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1、 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 1 2017 年度报告 和伍精密 NEEQ:837263 上海和伍精密仪器股份有限公司 Shanghai Hiwave Precision Instrument Co.,Ltd 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 2 公司年度大事记 1、2017 年 1 月 24 日，公司员工股权激励计划实施完毕，并完成工商登记，本次股权激励计划的实施，健全了公司的激励机制，对提升公司凝聚力，增强公司竞争力，确保公司发展战略和经营目标的实现具有积极促进作用。 2、2017 年 3 月 10 日，公司全资子公司“上海和伍精密仪器制

2、造有限公司”完成公司注册登记手续，取得了工商管理机构颁发的营业执照。本次投资，实现了公司从精密仪器、检测仪器、机电一体化系统、自动化控制系统科技领域的设计、研发、系统集成、销售及技术服务向生产制造领域的延伸，对公司业务拓展具有积极影响。 3、2017 年 4 月 18 日，公司与低压电器领域的标杆企业美国 Siemens 公司签订超声设备销售订单，标志着公司产品正式进入海外市场。 4、2017 年 5 月 11 日，公司收到上海市闵行区经济委员会拨付的新三板挂牌扶持资金1,500,000.00 元。 5、2017 年 7 月 17 日，公司的超声扫描显微镜获得浙江大学中标，预示着公司产品进入了

3、半导体应用行业。 6、2017 年 8 月 15 日，公司承担的闵行区科技创新项目“高精度复合界面缺陷超声无损检测装置”通过验收。 7、2017 年 9 月 18 日，公司的超声检测设备在水冷板检测领域实现首台销售。 8、报告期内，公司取得 13 项发明专利，2 项实用新型专利。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 3 目 录 公司年度大事记 .2 第一节 声明与提示 .5 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据和财务指标摘要.9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项. 22 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八

4、节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息. 32 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 38 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、和伍精密 指 上海和伍精密仪器股份有限公司 和伍智造营 指 和伍智造营（上海）科技发展有限公司 和席投资 指 上海和席投资管理合伙企业（有限合伙） 全资子公司、和伍制造 指 上海和伍精密仪器制造有限公司 股东大会 指 上海和伍精密仪器股份有限公司股东大会 董事会 指 上海和伍精密仪器股份有限公司董事会 监事会 指 上海和伍精密仪器股份有限公司监事

5、会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2017 年 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中山证券、主办券商 指 中山证券有限责任公司 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 国浩律师（深圳）事务所 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

6、别及连带责任。 公司负责人陈乐生、主管会计工作负责人许 婷 及会计机构负责人（会计主管人员）许 婷保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 公司主要产品为超声无损检测仪器,主要应用于低压电

7、器、金刚石、半导体、水冷板等行业领域，应用范围广泛。该产品国内市场处于快速发展阶段。一方面,国内或国外厂商为取得有利的竞争地位,可能会降低价格、加大推广等方式造成竞争加剧;另一方面,随着行业的发展可能会吸引国内外具有资金、技术等方面优势和实力的竞争者参与竞争,进一步加剧市场竞争的激烈程度。 技术与产品不能保持持续创新的风险 公司自主创新、研发和销售的超声无损检测仪器在低压电器焊接领域属于国际领先的技术和产品。但随着市场需求的不断变化,技术的快速发展,市场的逐步开拓,客户可能会对公司产品提出更高的要求,如果公司没有能力或资本把握产品行业领域发展趋势,及时研究、开发出新技术、新产品和新工艺,或研发

8、与实际生产未能同步前进,技术与产品不能保持持续创新,将对对公司的市场销售和经营业绩产生不利影响。 核心技术人员流失的风险 公司从事的行业涵盖声学、机械、自动化控制、互联网、大数据、云计算、数学等多门学科,对进入该行业的企业的技术整合要求很高,所以复合型人才就显得更加重要。公司经过多年的探索和积累,培养了一支研发能力强、实践经验丰富的研发团队, 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 6 然而,随着市场竞争的加剧,如果公司的人才激励措施不能适应市场变化,公司可能面临核心技术人员流失的风险。 核心部件依赖国外进口的风险 受我国相关产业发展滞后制约,公司为了保证产品质量,同时考虑产

9、品兼容性因素,产品所需的部分关键部件需要从国外厂商采购。虽然采购的部件大部分处于买方市场,供应价格较为稳定,但如果采购的部件不能按期到货,将对公司的产销计划造成不利影响。 公司实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为陈乐生,其间接持有公司 502.20 万股,占公司股份总额的比例为 52.87%。陈乐生担任公司的法定代表人、董事长、总经理,对公司经营决策、人事、财务管理可施予重大影响。若陈乐生利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和少数权益股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004

10、7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海和伍精密仪器股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Hiwave Precision Instrument Co.,Ltd 证券简称 和伍精密 证券代码 837263 法定代表人 陈乐生 办公地址 上海市闵行区剑川路 953 弄 322 号 2 幢 1 楼 116 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱萍萍 职务 董事会秘书 电话 021-54337983 传真 021-54849172 电子邮箱 yuki.zhu 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市闵行区剑川路 953 弄 322 号 2 幢 1 楼 116 室

11、 200240 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 3 日 挂牌时间 2016 年 5 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-40 仪器仪表制造业-401 仪器仪表制造业-4015 试验机制造 主要产品与服务项目 超声无损检测仪器、检测方案定制、超声无损检测服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 9,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 和伍智造营（上海）科技发展有限公司 实际控制人 陈乐生 四、

12、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 8 统一社会信用代码 91310000051248022J 否 注册地址 上海市闵行区剑川路 953 弄 322 号 2 幢 1 楼 116 室 否 注册资本 9,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、8 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭文令、朱智俊 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 六、 报告期后更

13、新情况 适用 不适用 报告期内，公司普通股股票转让方式为协议转让。2017 年 12 月 22 日，全国股转公司发布了全国中小企业股份系统股票转让细则，自 2018 年 1 月 15 日起施行。自转让细则施行之日起，原采取协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方式进行转让。自 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股票转让方式变更为集合竞价转让。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 4,599,145.38 2,765,552.42 66.30% 毛利率% 53.44%

14、41.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 146,997.83 -4,586,868.53 103.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,468,328.11 -4,916,521.51 70.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 3.97% -79.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -39.63% -85.70% - 基本每股收益 0.02 -0.48 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 7,049,101.16 6,473,659.79 8.

15、89% 负债总计 3,052,495.34 2,914,989.30 4.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,996,605.82 3,558,670.49 12.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.42 0.37 12.31% 资产负债率%（母公司） 43.29% 45.03% - 资产负债率%（合并） 43.30% 45.03% - 流动比率 1.96 1.63 - 利息保障倍数 4.87 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,190,499.57 -2,954,825.14 140.29% 应收账款周转率 3.98 8.34

16、- 存货周转率 0.74 0.58 - 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.89% -29.26% - 营业收入增长率% 66.30% 191.50% - 净利润增长率% 103.20% 8.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 9,500,000 9,500,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 1,615,325.94 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（

17、税后） - 非经常性损益净额 1,615,325.94 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 -2,660.36 营业外支出 2,660.36 0.00 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是一家专业的超声无损检测定制服务提供商，主要围绕不同行业的应用需求，进行超声无损检测仪器的设计、研发、系统集成、销售及技术服务。目前，公司拥有 15 项发明

18、专利，33 项实用新型专利，1 项软件著作权和 27 项商标注册权，并取得了 ISO9001:2015 质量管理体系认证、CE 认证以及CSA 认证。公司以低压电器行业的市场拓展为重点，为客户提供超声无损检测产品及来样检测、在线检测专机定制等服务。公司在低压电器细分市场深耕细作及技术积淀的基础上，逐步向金刚石缺陷和厚度测量、半导体封装测试、水冷板散热器检测等细分市场进行横向拓展，不断扩大产品的应用市场空间。 销售模式上，公司主要采用三种销售模式。一、采用直销模式，重点突破行业标杆企业，建立企业品牌形象；二、与自动化系统集成企业、代理商建立战略合作关系，借力其销售网络，拓宽市场销售渠道；三、采用

19、代销模式，进行海外市场拓展。公司的收入来源主要包括三个方面：设备收入、设备配件收入及服务收入。 1、设备收入：首先，公司以 S100 超声无损检测仪器为先导，满足客户实验室质量控制、工艺优化需求，逐步构建市场销售网络。在此基础上，公司已进入金刚石缺陷和厚度测量、半导体封装测试水冷板散热器件检测等应用领域的细分市场。2017 年 7 月 17 日，公司的超声扫描显微镜获得浙江大学中标，主要应用于 IGBT 新品研发及半导体检测教学过程中，标志着公司产品成功实现在半导体行业的跨领域应用。 2、设备配件收入：主要包括标样、定制化工件夹具、探头等配件销售等。 3、服务性收入：主要包括来样检测、自动化检

20、测方案配置、标准制定等服务。 来样检测服务：公司根据客户提供的样品材质、尺寸、声速等参数定制检测方案，利用超声无损检测仪器进行检测，并出具检测报告。 自动化检测方案配置服务：主要针对已购买超声无损检测仪器的客户，当客户推出焊接电触点新产品时，公司技术人员将根据产品的材质、尺寸、表面形状等参数为其提供检测方案配置、定制化夹具设计等服务，同时根据客户的需求，实现自动化检测。 标准制定服务：公司根据客户实际需求，以超声无损检测仪器为载体，建立标准传递及溯源机制，依托工件标样体系及设备间的标准传递体系，为客户建立内部机构和供应链的统一质量标准，以及满足用户大批量生产的过程质量监控等需求。 报告期内，公

21、司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 12 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、业务经营情况 报告期内，公司主营业务全面开花，在设备销售收入方面，公司产品先后被浙江大学、美国 Siemens公司、北京维通利、台

22、安科技等企业采用，签订销售合同及订单 548.13 万元。其中美国 Siemens 公司销售订单签订，标志着公司产品获得国际知名企业认可，标志着公司产品正式进入海外市场；与浙江大学签署的销售合同，预示着公司产品进入了半导体应用领域；与北京维通利签署的销售合同，预示着公司产品进入了水冷板散热器检测领域。在检测服务收入方面，公司检测中心为现代重工（上海）、创能电器、常安集团等企业提供了超声无损检测服务，公司团队的检测水平及服务能力深受客户好评。在设备配件收入方面，公司为湖南大学、中希集团、建宏金属材料（苏州）等公司提供了超声探头、陶瓷片等备品配件，实现销售收入 4.39 万元。在技术服务方面，公司

23、为上海交通大学、锐迪科微等提供了研发服务；为现代重工（上海）、创能电器、北京施耐德、良信电器等提供了超声检测服务，实现销售收入 54.93万元。 2、研发情况 为保证公司的自主创新能力及研发特色，公司持续投入研发经费支持科研创新活动。报告期内，公司在研项目 6 项，研发投入 153.25 万元，占营业收入的 33.32%，具体研发项目进展情况详见下表： 序号 项目名称 进展情况 拟达到的目标 1 SGN01 低压电器触点批量检测系统 完成 通过运动机构、夹持平台、软件设计等攻关，满足低压电器大型工件的批量检测需求。 2 震动盘式全检超声无损检测系统 完成 通过传输机构、高速检测模块的设计，提高

24、整机检测效率，满足生产线在线监测需求。 3 热应力冲击试验系统研发 完成 通过热疲劳检测设备与超声无损检测设备的配合使用，满足虚焊、冷焊缺陷的检测需要。 4 电接触综合测试系统的研制 完成 通过运动机构、夹持机构、测力模块、接触电阻检测法等攻克，对触点燃弧特性标准化测量操作。 5 高频高速超声无损检测系统 研发阶段 通过测量系统设计、运动结构设计，提升超声检测单次扫描速度及单次检测容量，满足高速检测需求。 6 S100E 超声无损检测系统 研发阶段 通过循环水浴系统设计，提高介质洁净度，提高检测精度；通过远程协助系统研发，使设备具有远程协作功能，可异地帮助客户解决问题。 上海和伍精密仪器股份有

25、限公司 公告编号：2018-004 13 报告期内，公司取得 13 项发明专利、2 项实用新型专利，取得了一定的研发成果。截止 2017 年12 月 31 日，公司累计获得 15 项发明专利，33 项实用新型专利，1 项软件著作权和 27 项商标注册权，形成了较为完备的知识产权保护体系。 3、财务情况 报告期内，公司实现营业收入 4,599,145.38 元，与上年同期 2,765,552.42 元相比，增长 66.30%；营业成本 2,141,148.84 元，与上年同期 1,619,674.23 元相比，增长 32.20%；营业利润-1,468,328.11元，净利润 146,997.83

26、 元，扭亏为盈。 报告期内，随着公司产品的逐步成熟稳定，市场开拓效果逐步呈现，与上年同期相比，主营业务收入增长率达 50.08%，公司实现盈利。 综上所述，报告期内，公司收入及利润已逐步趋好，公司加大研发投入，不断进行技术创新，使得公司在市场竞争日益严峻的环境下，保持较好的发展。 (二) 行业情况 本公司产品主要应用于低压电器、金刚石缺陷和厚度测量、半导体封装测试、水冷板散热器检测等细分市场具体市场情况如下： 低压电器行业 伴随着低压电器产业的转型升级，公司产品可广泛应用于低压电器生产企业的理化实验室、焊接车间工艺优化和抽检、大尺寸和高端产品全检、生产线在线检测等领域。 据 2015 年 3

27、月 30 日北极星智能电网（http:/ ）的公开报道以及 2015 年 5 月中国电器工业协会通用低压电器分会统计资料显示，目前我国具有规模以上的生产企业超过 2000 家。另外，世界著名电气生产企业有施耐德电气、罗格朗（LEGRAND）、日本欧姆龙（OMRON）、德国西门子股份公司（Siemens AG）、富士、瑞典 ABB 集团、松下电工、金钟穆勒、魏德米勒、倍加福、美国 GE、意大利 Gewiss、美国伊顿电气集团（Eaton）、法国海格集团（Hager）等。基于世界著名电气生产企业的规模和分布，预计全球规模以上低压电器生产企业近 3000 家。以国内企业为例，正泰集团股份有限公司拥有

28、 8 家专业子公司；德力西集团下属企业 70 多家，浙江天正电气股份有限公司拥有 3 大基地。基于对国内外低压电器客户的实地走访和调研，按规模以上企业在企业总量占比 10%、每家工厂拥有 3 个焊接车间、每个焊接车间拥有 5 条焊接生产线进行估算，预计实验室机型需求量将达 1000 台左右，焊接车间工艺优化和抽样检测设备（部分定制）需求量可达 3000 台左右，生产现场在线检测机型（定制）需求量可达 15000 台左右。另外，据中国电器工业协会通用低压电器分会的统计资料显示，2015 年，预测全国低压电器总产量为 2.50 万亿台，内含电触点焊接组件 464.72 万亿只，并且每年以 10%左

29、右的速度增长。因此，随着实验室级超声无损检测仪器的销售和示范作用，应用于焊接车间及生产线中的超声在线检测机型需求潜力巨大，具有广阔的市场发展前景。 半导体行业 超声无损检测仪器在半导体器件及封装上的应用主要用于检测半导体材料、期间内部的多种缺陷，如裂纹、分层、夹杂物、熔胶层、空隙等。通过扫描图象对比度进而判别材料内部声阻抗差异（通过反射波幅度）、确定缺陷形状和尺寸、确定缺陷方位。超声扫描显微镜的应用领域如下表所示： 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 14 微电子领域 塑料封装 IC，陶瓷电容器 MLCC，模片固定、载芯片板（COB），芯片型封装（CSP），倒装晶片（Un

30、derfill），堆叠型封装（PoP），卷带式自动接合（TAB），多层陶瓷基板印刷线路（MCM），印刷电路板（PCB），柔性电路（Flex PCB），智能卡（Smartcard），粘结晶片等 IMEMS 微电子机械系统 粘结晶片，制造工艺评估，包装 材料 陶瓷，玻璃，金属，粉末金属，塑料，合成物 其他 芯片实验室、生物芯片和微阵列芯片，滤筒，包装、密封，微射流技术，聚乙烯/箔袋，焊件，传感器 随着战略性新兴产业的崛起，电力电子器件及装置在风能、太阳能、热泵、水电、生物质能、绿色建筑、新能源设备等先进制造业中将发挥重要作用。2013 年我国的电力电子器件市场总额近 2000 亿元人民币，由此直接

31、带动的电力电子装置产业的市场超过 2 万亿元人民币。中国电器工业协会电力电子分会预测，随着新能源革命的推动，我国电力电子器件产业将迎来 1020 年的黄金发展期，将保持较高的增长态势，并在投资增量需求与节能环境需求的双重推动，以及下游电力电子装置行业需求高速发展的拉动下，我国电力电子器件市场到 2020 年预计将超过 5000 亿元人民币。 超声无损检测仪器是功率半导体器件质量控制的关键设备之一，随着半导体行业国产化进程的加快，进一步带动了超声检测设备的需求量的增长，其应用市场广阔。 金刚石行业 金刚石复合片是采用金刚石微粉与硬质合金衬底为原料,在超高压高温条件下烧结而成的复合超硬材料，是一种

32、卓越的切削工具与耐磨工具材料,可广泛地应用于金属与非金属切削刀具、木材加工刀具、石油与天然气钻头等许多领域。金刚石复合片的内部烧结质量是生产厂家和用户备受关注的问题。目前国内金刚石复合片的产量不断扩大，应用领域越来越宽，对外也开始呈现较大批量的出口。在此情况下，如何更好地检测金刚石复合片的内部质量，生产出质量更可靠的产品，成了摆在金刚石复合片生产厂家面前的一个需要解决的新问题。超声波无损检测技术是实现金刚石复合片内部烧结质量定量分析的重要手段。 河南省是我国金刚石生产企业最为集中的区域，拥有 280 多家超硬材料及制品生产企业，其产量占全国产量的 70%以上，在全球的占有率则达 47%（来源：

33、河南省超硬材料及制品区域特色高技术产业链总体方案）。据国金证券研究所整理数据显示，到 2020 年，我国超硬道具渗透率有望达到发达国家同等水平，市场规模约为 212 亿元，其市场的发展进一步带动了超声检测设备的需求增强，其应用市场广阔。 2016-2020 年我国超硬刀具市场规模预测 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 1,416,945.09 20.10% 264,381.14 4.08% 435.95

34、% 应收账款 1,649,165.60 23.40% 663,100.00 10.24% 148.71% 存货 2,726,712.65 38.68% 3,083,064.91 47.63% -11.56% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,055,621.90 14.98% 1,496,776.45 23.12% -29.47% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 7,049,101.16 - 6,473,659.79 - 8.89% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金同比增加 115.25 万元，

35、增加比例为 435.95%，主要系公司产品成熟稳定，市场开拓效果显现，逐步获得标杆客户认可，采购客户数量增多，业务收入增加，使经营活动收到现金流入增加所致； 2、报告期末，应收账款同比增加 98.61 万元，增加比例为 148.71%，主要系报告期内采购客户数量增多，客户信誉整体较好，公司应收账款质量较高，且实际发生坏账的可能性很小，但是相关客户回款周期较长所致； 3、报告期末，企业流动资产占资产总额的 84.80%，表明公司生产经营状态良好；公司资产负债率为 43.30%，表明企业处于正常运营状态，不存在资不抵债情况，亦不会对企业现金流产生不利影响。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单

36、位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 4,599,145.38 - 2,765,552.42 - 66.30% 营业成本 2,141,148.84 46.56% 1,619,674.23 58.57% 32.20% 毛利率% 53.44% - 41.43% - - 管理费用 3,419,749.13 74.36% 5,414,735.84 195.79% -36.84% 销售费用 367,133.87 7.98% 721,487.53 26.09% -49.11% 财务费用 42,961.81 0.93% 2,445

37、.85 0.09% 1,656.52% 营业利润 -1,468,328.11 -31.93% -5,029,066.19 -181.85% 70.80% 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 16 营业外收入 1,615,333.31 35.12% 442,197.66 15.99% 265.30% 营业外支出 7.37 0.00% 净利润 146,997.83 3.20% -4,586,868.53 -165.86% 103.20% 项目重大变动原因： 1、本报告期，公司实现营业收入 459.91 万元，同比增长 66.30%，主要由于报告期内，公司产品逐步成熟稳定，市场

38、开拓效果逐步显现，设备得到更多客户认可，采购客户数量增多，业务增加所致； 2、本报告期，公司营业成本支出 214.11 万元，同比增长 32.20%，主要由于随着市场开拓带来的产品销售量的增多，使得产品生产成本增长。另外，随着公司产品技术、性能的逐步成熟稳定，使得单台设备的制造成本下降，故营业成本增长幅度与营业收入增长幅度不成正比； 3、本报告期，管理费用支出 341.97 万元，同比下降 36.84%，主要系公司主营产品超声无损检测设备稳定量产，本期的研发支出与去年同期相比，减少了 175.71 万元所致； 4、本报告期，销售费用支出 36.71 万元，同比下降 49.11%，主要系上年同期

39、公司为了宣传推广设备产品，参加了较多的国内外展会，随着本公司市场知名度的逐步建立，报告期内公司减少了参加相关展会的次数，使得本期展览费与上年同期相比大幅减少； 5、本报告期，公司财务费用支出 4.30 万元，同比增长 1,656.52%，主要系本期归还当期借入短期借款的利息支出所致； 6、本报告期，公司营业利润为-146.83 万元，同比增长 70.80%，主要系本期主营业务收入较去年同期相比增加了 133.67 万元，同时本期减少对研发及销售费用的投入所致； 7、本报告期，公司实现营业外收入 161.53 万元，同比增长 265.30%，主要系本期收到新三板扶持款 150.00 万元所致；

40、8、本报告期，公司净利润为 14.70 万元，与去年同期相比，同比增长 103.20%， （1）本期公司产品销售数量增多，销售收入大幅增长，同时公司加强成本费用控制； （2）本期收到新三板扶持款 150.00 万元； 综上原因使得本期净利润与去年同期相比增幅较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 4,005,982.99 2,669,230.79 50.08% 其他业务收入 593,162.39 96,321.63 515.81% 主营业务成本 1,978,958.29 1,585,491.59 24.82% 其他业务成本 162,190.55 3

41、4,182.64 374.48% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 超声无损检测设备 4,005,982.99 87.10% 2,669,230.79 96.52% 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 17 设备配件 43,901.39 0.95% 30,755.60 1.11% 技术服务 549,261.00 11.94% 65,566.03 2.37% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 本报告期，公司实现技术服务收入 54.93 万元，占本期营业收入的 11.94%，与去年同期相比

42、，同比增长 737.72%，主要因本期与较多客户建立工件检测服务合作关系，同时本期还为客户提供了软件定制化服务，故本期技术服务较上年同期相比涨幅较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江大学 683,760.72 14.87% 否 2 上海江信超硬材料有限公司 512,820.54 11.15% 否 3 阿尔布莱特机电（上海）有限公司 384,615.38 8.36% 否 4 常熟瑞特电气股份有限公司 384,615.38 8.36% 否 5 台安科技（无锡）有限公司 381,196.60 8.29% 否 合计 2,347,008.6

43、2 51.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海瑞秋精密机械制造有限公司 275,142.00 16.94% 否 2 上海圣波实业有限公司 185,680.00 11.44% 否 3 江阴瑞康机床附件设备有限公司 102,705.00 6.33% 否 4 上海莱克气割有限公司 85,000.00 5.23% 否 5 OKOS SOLUTIONS，LLC 81,172.55 5.00% 否 合计 729,699.55 44.94% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净

44、额 1,190,499.57 -2,954,825.14 140.29% 投资活动产生的现金流量净额 -198,177.54 - 筹资活动产生的现金流量净额 -37,935.62 - - 现金流量分析： 1、 1、经营活动现金流量净额：报告期内，由于销售收入的增长以及成本费用的降低带来现金流的增加，故较上年相比变动比例较大； 2、 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，未发生任何投资活动； 3、筹资活动产生的现金流量：本期筹资活动产生的现金流量为-37,935.62，主要系本期支付银行 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 18 借款利息所致。 (四) 投资状况分析 1

45、、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 3 月 10 日，公司全资子公司上海和伍精密仪器制造有限公司完成工商注册登记手续，取得了 上 海 市工 商行 政 管理 局 嘉定 分 局颁 发的 企业 法 人 营业 执照 ，统 一 社会 信用 代 码为 ：91310114MA1GTXWA7N。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的企业会计准则第 16 号政府补助 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了关于印发修订的通知

46、(财会201715 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，对本公司 2017 年度

47、合并财务报表损益项目的没有影响；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的没有影响。 2)执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利

48、得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”-2,660.36 元，减少“营业外支出” 2,660.36 元；对 2016 年度母公司财务报表 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 19 相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”-2,660.36 元，减少“营业外支出”2,660.36 元。 (七) 合并报表范围的变化情况

49、 适用 不适用 2017 年 3 月，本公司投资成立全资子公司上海和伍精密仪器制造有限公司。和伍制造于 2017 年 3月 10 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 10 万元，其中和伍精密出资人民币 10 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故 2017 年将其纳入合并报表范围。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司在追求经济效益和股东利益最大化的同时，积极承担社会责任，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制

50、体系运行良好；经营管理层及核心业务人员队伍稳定。公司管理层认为本公司具备持续经营能力，主要原因如下： 1、自 2015 年 4 月业务转型以来，公司围绕经营目标，持续进行市场推广活动，公司收入大幅递增，并在报告期内扭亏为盈。本报告期内，公司实现营业收入 4,599,145.38 元，与上年同期比，增长 66.30%；营业利润-1,468,328.11 元，净利润 146,997.83 元，公司实现扭亏为盈。 2、随着公司产品定制工艺的逐步成熟，质量管理体系逐步完善，制造成本稳步下降，业务量逐步提升，产品毛利率呈上升趋势。截止本报告期末，公司主营业务毛利率 50.60%，与上年同期 40.60%

51、相比，毛利率提升，公司盈利能力得到保证。 3、截止本报告期末，公司净资产 399.66 万元，其中货币资金 141.69 万元，应收票据 3.23 万元，应收账款 164.92 万元，应收票据及应收账款账期稳定，能很好的维持公司的正常生产经营活动。 4、截止本报告期末，公司资产负债率为 43.30%，从公司经营角度看，资产负债率处于合理范围内，不存在资不抵债情况。 5、公司实际控制人陈乐生承诺将为公司的持续经营提供资金支持，保证公司的持续经营。 6、公司所处行业属于国家支持发展的高新技术行业领域，发展前景良好，未来空间巨大。 公司已在报告期内实现扭亏为盈，不存在对持续经营能力产生重大影响的事项

52、。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 20 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 市场竞争风险 公司主要产品为超声无损检测仪器，在低压电器焊接质量检测领域优势显著，应用范围广泛，目前该产品国内市场处于快速发展阶段。一方面，国内或国外厂商为取得有利的竞争地位，可能会降低价格、加大推广等方式造成竞争加剧；另一方面，随着行业的发展可能会吸引国内外具有资金、技术等方面优势和实力的竞争者参与竞争，进一步加剧市场竞争的激烈程度。 应对措施：公司将不断加强技术研发，改进产品的技术及服务质量，提高客户的满意度，培育优质的客户群，在国内低压

53、电器检测行业精耕细作，进而提高自己的市场声誉。另外，公司已进入金刚石缺陷和厚度检测领域，并于2017年7月17日，获得浙江大学的中标，预示着公司产品进入了半导体应用行业。 技术与产品不能保持持续创新的风险 公司自主创新、研发和销售的超声无损检测仪器在低压电器焊接领域属于国际领先的技术和产品。但随着市场需求的不断变化，技术的快速发展，市场的逐步开拓，客户可能会对公司产品提出更高的要求，如果公司没有能力或资本把握产品行业领域发展趋势，及时研究、开发出新技术、新产品和新工艺，或研发与实际生产未能同步前进，技术与产品不能保持持续创新，将对公司的市场销售和经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将持续进行

54、技术研发投入，增强研发实力，紧跟行业最新的技术发展动态，不断进行产品的更新以及新产品的开发，适时推出符合市场需求的产品及服务。 核心技术人员流失的风险 公司从事的行业涵盖声学、机械、自动化控制、互联网、大数据、云计算、数学等多门学科，对进入该行业的企业的技术整合要求很高，所以复合型人才就显得更加重要。公司经过多年的探索和积累，培养了一支研发能力强、实践经验丰富的研发团队，然而，随着市场竞争的加剧，如果公司的人才激励措施不能适应市场变化，公司可能面临核心技术人员流失的风险。 应对措施：公司制定了具有竞争力的员工薪酬方案，建立了有效的绩效考评制度，另一方面，公司实施了员工股权激励计划，通过股权激励

55、方式吸引及留住核心技术人员。 核心部件依赖国外进口的风险 受我国相关产业发展滞后制约，公司为了保证产品质量，同时考虑产品兼容性因素，产品所需的部分关键部件需要从国外厂商采购。虽然采购的部件大部分处于买方市场，供应价格较为稳定，但如果采购的部件不能按期到货，将对公司的产销计划造成不利影响。 应对措施：公司一方面将完善库存以及采购管理制度，保证货源的及时稳定供应，随着产能的逐步扩大，适时分散采购源，维护与供应商良好的业务合作关系。另一方面，公司将积极进行国内供应商调研，保证硬件与产品软件的兼容性，能够很方便地实现互换，以利于将来的成本控制和功能升级。 公司实际控制人不当控制风险 上海和伍精密仪器股

56、份有限公司 公告编号：2018-004 21 公司实际控制人为陈乐生，间接持有公司502.20万股，占公司总股本的52.87%。陈乐生担任公司的法定代表人、董事长。若陈乐生利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和少数权益股东带来风险。 应对措施：公司已经基本建立了与股份公司相适应的的法人治理结构，制定了三会议事规则，制定了关联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，完善了公司内部控制制度。公司还将加强对管理层的培训，增强实际控制人诚信和规范经营意识。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 22

57、第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 五.二.(四) 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚

58、的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） 3,000,000.00 0.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 总计 3,000,000.00 0.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单

59、位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 陈乐生 借款 500,000.00 是 2017.8.25 2017-025 上海和伍物联网系统有限公司 材料销售 23,828.74 是 2017.8.25 2017-026 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 23 温州宏丰电工合金股份有限公司 配件销售 512.82 否 - - 总计 - 524,341.56 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 根据公司章程第一百七条 除股东大会审议决议的关联交易外，公司发生的关联交易，达到下述标准之一的，应当

60、提交董事会决议：（一）公司与关联法人发生的的交易金额在 100 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易； 据此，公司与温州宏丰电工合金股份有限公司发生的交易金额人民币 512.82 元配件销售收入，无需提交董事会审议。 本次关联交易必要性及对公司影响： 1、必要性：本次关联交易均为关联方公司日常经营需要，从公司经营角度进行必要性交易； 2、对公司影响：本次关联交易不存在损害公司及其他股东利益的情形，不会对公司的独立性及财务状况产生影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 20

61、17 年 3 月，本公司投资成立全资子公司上海和伍精密仪器制造有限公司。和伍制造于 2017 年 3月 10 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 10 万元，其中和伍精密出资人民币 10 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自和伍制造成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。详见第十一节二、财务报表，财务报表附注六说明。 (四) 股权激励情况 公司于 2016 年 8 月 22 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了关于上海和伍精密仪器股份有限公司员工股权激励计划（草稿），对公司中高层管理人员、骨干人员等核心员工进行股权激励。本次股权激励以公司股东上海和席投资管理

62、合伙企业（有限合伙）的有限合伙人徐宏向激励对象转让和席投资的合伙出资额，由激励对象间接持有公司股份，计划授予数为 375,000 股，实际认购数 350,000股，授予价格为人民币 2.00 元/股，资金均以自筹方式解决。草案规定了激励对象的服务年限条件，锁定期为自股权认购日起的 12 个月，第一次解锁时间为自锁定期届满之日，解锁股份占获授股权数量的25%，随后三次解锁日期分别为自锁定期届满 12 个月、24 个月、36 个月后，解锁股份分别占获授股权数量的 25%。据企业会计准则第 11 号股份支付，此次股份支付的公允价值同期为 3.9 元/股的公允价值计算并计入资本公积和当期费用。详见第十

63、一节二、财务报表，财务报表附注九说明。 2017 年 1 月 24 日，公司完成了本次股权激励计划的实施，并完成了工商登记。 (五) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员均做出关于避免与 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 24 上海和伍精密仪器股份有限公司同业竞争的承诺、规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺；公司股东已按照公司法第一百四十一条、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第 2.8 条以及公司章程第二十八条的要求锁定其所持有的公司股份。除上述情况外，公司全体股东所持股份无其他自愿锁定的承诺。核心技术人员

64、承诺“如第三方（包括原任职单位）能够提供确实、充分的证据证明本人所使用的技术存在侵权行为并给他人造成了损失，若由此使公司遭受法律上的不利后果，本人愿承担该侵权行为给他人造成的损失赔偿责任及其他相关法律责任，与公司不存在任何关系。” 报告期内，未发现上述承诺人员有违背该承诺的事项。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,166,666 33.33% 3,166,666 6,333,332 66

65、.67% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 6,333,334 66.67% -3,166,666 3,166,668 33.33% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 9,500,000 - 0.00 9,500,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量

66、期末持有无限售股份数量 1 和伍智造营（上海）科技发展有限公司 5,200,000 0 5,200,000 54.74% 1,900,000 3,300,000 2 上海和席投资管理合伙企业（有限合伙） 3,800,000 0 3,800,000 40.00% 1,266,668 2,533,332 3 倪文燕 500,000 0 500,000 5.26% - 500,000 合计 9,500,000 0 9,500,000 100.00% 3,166,668 6,333,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 和伍智造营(上海)科技发展有限公司为上海和席投资管理合伙企

67、业(有限合伙)普通合伙人，和伍智造营持有和席投资 10%份额，且担任和席投资的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为和伍智造营（上海）科技发展有限公司。截至本报告期末，和伍智造营持有公司 520万股，占公司总股本的 54.74%。 其主要信息如下： 统一社会信用代码：91310114332649914Y； 住所：上海市嘉定区曹新公路 1352 号 1 幢 7323 室； 注册资本：人民币 500.00 万元； 成立日期：2015 年 5 月 4

68、 日； 营业期限：2015 年 5 月 4 日至 2045 年 5 月 3 日； 经营范围：从事信息、新材料、环保技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，创业投资，实业投资，投资管理，投资咨询（除金融、证券），物业管理，从事货物进出口及技术进出口业务，电线电缆、电子产品、电子元器件、仪器仪表、机电设备及配件、金属材料及制品、橡胶制品、化工产品及原料（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为陈乐生，截至本报告期末，陈乐生间接持有公司 502.20 万股股份，占公司总股本的 5

69、2.87%。 陈乐生：男，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学位，中共党员。1995年毕业于浙江大学电机系，2004 年毕业于上海交通大学电子信息和电气工程学院精密仪器及机械专业，2011 年 4 月进入浙江大学纳米研究院博士后流动站从事环保高性能电接触材料的低成本制备技术研究工作，于 2014 年 5 月顺利出站。1996 年 7 月-1999 年 8 月，任浙江温州新世纪集团下属公司副总经理，2006年-2010 年 3 月，任温州宏丰电工合金有限公司副总经理；2010 年 4 月-2015 年 6 月，任温州宏丰电工合金股份有限公司董事、董事会秘书、常务副

70、总； 2012 年 8 月至 2015 年 5 月、2015 年 7 月至 2015 年 8月任上海和伍新材料科技有限公司执行董事、总经理。2015 年 8 月至今，任公司董事长。2015 年 8 月至 2017 年 3 月，任公司总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资

71、情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 兴业银行 750,000.00 5.06% 2016.12.13-2017.12.12 否 合计 - 750,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈乐生 董事长 男 4

72、5 博士研究生 2015.8.31-2018.8.30 是 裘揆 董事、总经理 男 37 硕士研究生 2015.8.31-2018.8.30 是 朱萍萍 董事、常务副总经理、董事会秘书 女 31 大专 2015.8.31-2018.8.30 是 陈煜菁 董事 女 38 本科 2015.8.31-2018.8.30 是 吉小军 董事 男 49 博士研究生 2017.9.20-2018.8.30 否 夏旭 监事会主席 男 37 大专 2017.9.20-2018.8.30 否 敖金娥 监事 女 30 硕士研究生 2017.9.20-2018.8.30 否 钱嘉锟 监事 男 32 本科 2017.6

73、.19-2018.8.30 是 许婷 财务负责人 女 29 本科 2015.8.31-2018.8.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人系董事长陈乐生，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 - - 0 0 0 0% 0 - - 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是

74、否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 29 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 陈乐生 董事长、总经理 离任 董事长 个人原因辞职 裘揆 董事、副总经理 新任 董事、总经理 改选 李进春 副总经理 离任 - 个人原因辞职 铁玉峰 监事 离任 - 个人原因辞职 钱嘉锟 - 新任 监事 改选 杨辉 董事 离任 - 个人原因辞职 吉小军 - 新任 董事 改选 赖林泉 监事、监事会主席 离任 - 个人原因辞职 夏旭 - 新任 监事、监事会主席

75、改选 孙梦 监事 离任 - 个人原因辞职 敖金娥 - 新任 监事 改选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 裘揆先生：1981 年 4 月出生，硕士研究生学历，上海交通大学精密仪器与机械专业毕业，2006 年 3月-2008 年 6 月任英特尔技术（中国）有限公司/闪存事业部产品开发工程师；2008 年 7 月-2009 年 10 月任温州宏丰电工合金有限公司总经理助理；2010 年 4 月-2014 年 4 月任上海微电子装备有限公司固件组主管；2014 年 4 月-2015 年 8 月任上海和伍新材料科技有限公司技术副总；2015 年 9 月至 2017 年 4 月任上海和伍精

76、密仪器股份有限公司董事、技术副总经理；2017 年 4 月至今任上海和伍精密仪器股份有限公司董事、总经理。 钱嘉锟先生：1986 年 7 月出生，本科学历，上海大学机械设计制造及其自动化专业毕业，2008 年 7 月至 2015 年 7 月，国核电站运行服务技术有限公司任无损检测工程师；2015 年 8 月至今任上海和伍精密仪器股份有限公司无损检测工程师、产品经理；2017 年 6 月至今任上海和伍精密仪器股份有限公司职工代表监事。 吉小军先生：1969 年 10 月出生，上海交通大学博士学位，现任上海交通大学仪器科学与工程学科副教授。主要学术和研究方向为新型传感器与信息检测、处理技术，特种测

77、试技术，主持包括国家自然科学基金、国防预研基金、企业委托等多项科研项目。在国内外刊物上公开发表相关学术论文 60 余篇，获发明专利 10 余项，获省部级科技进步二等奖一项，三等奖 2 项。2012 年 8 月至 2013 年 8 月在 Warwick University (UK)访学一年。现任中国仪器仪表学会核仪控分会理事，中国空气动力学会测控专业委员会和全国防爆电气设备标准化技术委员会防爆仪表分技术委员会委员。担任IEEE Transactions on UFFC、IEEE sensors、声学学报、交大学报、测控技术、中国机械工程等期刊的审稿人。承担本科生专业基础课“误差理论与数据处理”

78、和研究生“数字信号处理”、“新型传感技术”课程教学工作，指导博士生 5 名，硕士生近 50 名。作为副主编或主要编者编著了“误差理论与数据处理”、“检测技术（第 3 版）”，“检测技术（第 4 版）”、“现代传感技术与系统”四部教材，2017 年 9 月至今任上海和伍精密仪器股份有限公司董事。 敖金娥女士：1988 年 4 月出生，硕士研究生学历，武汉理工大学法律硕士专业毕业，2012 年 6 月至 2015 年 7 月任温州宏丰电工合金股份有限公司法务专员；2015 年 8 月至 2016 年 3 月任上海和伍精密仪器股份有限公司法务专员；2016 年 3 月至今任和伍智造营（上海）科技发展

79、有限公司法务专员、人事 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 30 专员，2017 年 9 月至今任上海和伍精密仪器股份有限公司监事。 夏旭先生：1981 年 5 月出生，大专学历，上海商学院税务会计专业，2006 年 6 月至 2012 年 4 月任上海铭瑞会计师事务所有限公司高级审计助理；2012 年 5 月至 2013 年 12 月任艾曲西（上海）海洋工程有限公司主办会计；2013 年 12 月至 2015 年 5 月任上海德汉装饰工程有限公司（德国汉维（香港）有限公司）财务经理；2015 年 6 月至今任和伍智造营（上海）科技发展有限公司财务经理，2017 年 9

80、月至今任上海和伍精密仪器股份有限公司监事、监事会主席。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 2 生产人员 0 1 销售人员 1 0 技术人员 4 4 财务人员 2 2 员工总计 11 9 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 4 1 本科 3 5 专科 3 3 专科以下 0 0 员工总计 11 9 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内，公司薪酬政策未发生重大变化。 2、公司鼓励并支持员工参加职业技能培训及学历提升课程，报告期内对公司管理层进行了规范化经营相

81、关政策、法规培训。 3、报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 孙梦 工程师 0 核心技术人员： 适用 不适用 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 31 姓名 岗位 期末普通股持股数量 裘揆 总经理 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 2017 年 2 月 21 日，核心技术人员李进春递交辞职报告，因其个人原因提出辞职并不再担任公司的任何职务。2017 年 6 月 1 日，核心技术人员铁玉峰递交辞职报

82、告，因其个人原因提出辞职并不再担任公司的任何职务。2017 年 10 月 25 日，核心员工叶连慧递交辞职报告，因其个人原因提出辞职并不再担任公司的任何职务。 截至本报告期末，公司核心员工及核心技术人员变为 2 名，即裘揆、孙梦。公司就取得的大量的研发成果通过申请专利、软件著作权等方式获得了保护，因而报告期内核心员工的离职未影响公司的经营。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会

83、是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 （1）报告期内，公司共召开了 2 次股东大会，2 次董事会，3 次监事会。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法等法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各

84、自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及投资管理制度、关联交易管理制度等规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （2）2017 年 4 月 26 日，公司根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、中华人民共和国会计法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则、全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引等法律、法规、规范性文件及公司章程等制度规定，制定了上海和伍精密仪器股份有限公司年报信息披

85、露重大差错责任追究制度。2017 年 5 月 29 日，经 2016 年度股东大会审议通过，进一步完善了公司的治理机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要事项、人事

86、变动、对外投资、关联交易、担保等重要信息披露均按照公司章程及有关内控制度的程序和规定进行。 公司董事、监事、高级管理人员将进一步加强学习和审慎尽责，切实履行应尽的职责和义务。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 34 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修订情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2017 年 4 月 26 日公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过关于公司 2016 年度报告及摘要的议案，关于公司 2016年度董事会工作报告的议案，关于公司 2016 年度总经

87、理工作报告的议案，关于公司 2016 年度财务决算报告的议案，关于公司 2017 年度财务预算方案的议案，关于积极进行技术创新并拓展市场减少公司亏损的议案，关于继续聘用中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案，关于公司 2017 年度向银行等金融机构申请授信额度的议案，关于预计 2017 年度日常性关联交易事项的议案，关于聘任裘揆先生担任公司总经理的议案，关于年报信息披露重大差错责任追究制度，关于召开公司 2016 年度股东大会的议案，关于追认固定资产转让关联交易的议案，关于追认公司实际控制人陈乐生及配偶徐凌云为公司获得“科技微贷通”贷款资金提供担保的关联交易的议案

88、，共 14 项议案。 2017 年 8 月 25 日公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过审关于 2017 年半年度报告的议案，关于提名吉小军先生为公司第一届董事会董事候选人的议案，关于追认公司向实际控制人借款暨关联交易的议案，关于公司向关联公司销售材料暨关联交易的议案，关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案，共 5 项议案。 监事会 3 2017 年 4 月 26 日公司召开第一届监事会第七次会议，审议通过关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案，关于公司2016 年度监事会工作报告的议案，关于公司 2016 年度财务决算报告的议案，关于公司 2017 年度财务预算方案的议案

89、，关于积极进行技术创新并开拓市场减少公司亏损的议案，关于继续聘用中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案，关于预计 2017 年度日常性关联交易事项的议案，共 7 项议案。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 35 2017 年 8 月 25 日公司召开第一届监事会第八次会议，审议通过关于提名夏旭先生为公司第一届监事会监事候选人的议案，关于提名敖金娥女士为公司第一届监事会监事候选人的议案，关于 2017 年半年度报告的议案，共 3 项议案。 2017 年 9 月 25 日公司召开第一届监事会第九次会议，审议通过关于选举上海和伍精密仪器股份有限公

90、司监事会主席的议案，共 1 项议案。 股东大会 2 2017 年 5 月 29 日公司召开了 2016 年度股东大会，审议通过关于公司 2016 年度报告及摘要的议案，关于公司 2016年度董事会工作报告的议案，关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案，关于公司 2016 年度财务决算报告的议案，关于公司 2017 年度财务预算方案的议案，关于积极进行技术创新并拓展市场减少公司亏损的议案，关于继续聘用中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案，关于公司 2017 年度向银行等金融机构申请授信额度的议案，关于预计 2017 年度日常性关联交易事项的议案，关于年报信息

91、披露重大差错责任追究制度的议案，关于追认固定资产转让关联交易的议案，关于追认公司实际控制人陈乐生及配偶徐凌云为公司获得“科技微贷通”贷款资金提供担保的关联交易的议案，共12 项议案。 2017 年 9 月 20 日公司召开了 2017 年第一次临时股东大会审议通过关于提名吉小军先生为公司第一届董事会董事候选人的议案，关于追认公司向实际控制人借款暨关联交易的议案，关于提名夏旭先生为公司第一届监事会监事候选人的议案，关于提名敖金娥女士为公司第一届监事会监事候选人的议案，共 4 项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集

92、、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构。股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行， 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 36 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理

93、情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等规范性文件，以及公司投资者关系管理制度的规定，履行信息披露义务： 1.根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，在应披露的信息第一时间 信息披露平台（）上进行公告； 2.根据法律、法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作； 3.通过公司公告相关信息和投资者交流联系方式以供投资者查询公司信息，为投资者创造沟通交流互动的环境。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

94、(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有独立的专利、著作权、商标权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务能够面向市场独立经营，子公司独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立情况 公司拥有独立的生产经营场所及相关配套设施，公司房屋使用权、无形资产等权属清晰，公司对此拥有合法的所有权和使用权。 3、人员独

95、立情况 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照公司法和公司章程的有关规定。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 37 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。 5、机构独立情况 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会

96、、董事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部管理制度均依据公司法、公司章程和国家相关法律法规的规定，并结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司管理层一直在不断完善各项内部管理制度，从公司经营各个环节对公司经营进行有效管理。 1、会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司公司自身情况出发，制定了财务管理、财务预算、财务决算制度，并根据要

97、求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策、制度的指引下，做到有序工作，严格管理。同时根据公司的实际发展情况，不管完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 根据公司的业务特点和管理流程，公司制定了相关管理体系文件，并按照 ISO9001 管理体系要求，保证各项管理体系文件的有效执行； 公司建立了人力资源招聘、培训、管理体系，吸引并稳定优秀人才，满足业务发展对人力资源的需求，与所有员工签订保密协议，保证公司知识产权及相关技术秘密的安全。 公司对重大事项，采取业务部门提交申请，总经理办公会议集体讨论的方式来控制决策风险，在项目执

98、行过程中，通过项目审批流程，控制执行风险。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 5 月 29 日公司召开了 2016 年度股东大会，审议通过关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案。 公司将进一步规范信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审20182289 号 审计机构名称 中

99、汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 郭文令、朱智俊 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中汇会审20182289号 上海和伍精密仪器股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海和伍精密仪器股份有限公司(以下简称和伍精密仪器公司)财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

100、编制，公允反映了和伍精密仪器公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和伍精密仪器公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 和伍精密仪器公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

101、 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 39 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大

102、错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估和伍精密仪器公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算和伍精密仪器公司、终止运营或别无其他现实的选择。 和伍精密仪器公司治理层(以下简称治理层)负责监督和伍精密仪器公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报

103、表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 40 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)

104、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和伍精密仪器公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和伍精密仪器公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就和伍精

105、密仪器公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师： 中国杭州中国注册会计师： 报告日期：2018年4月25日 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,416,945.09 264,381

106、.14 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 32,302 224,863 应收账款 五、（三） 1,649,165.60 663,100.00 预付款项 五、（四） 27,153.17 73,967.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 86,342.95 30,243.60 买入返售金融资产 存货 五、（六） 2,726,712.65 3,083,064.91 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 38,770.88 408,818.72 流动

107、资产合计 5,977,392.34 4,748,438.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、（八） 1,055,621.90 1,496,776.45 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 16,086.92 28,444.40 开发支出 商誉 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 42 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十） 其他非流动资产 五、（十一） 200,000.00 非流动资产合计 1,071,708.82 1,7

108、25,220.85 资产总计 7,049,101.16 6,473,659.79 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 173,240.99 预收款项 五、（十三） 746,120.51 342,169.81 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 196,511.64 383,447.07 应交税费 五、（十五） 2,949.78 14,372.42 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十六） 1,933,672.42 2,175,0

109、00.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,052,495.34 2,914,989.30 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 43 非流动负债合计 负债合计 3,052,495.34 2,914,989.300 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 9,500,000.00 9,500,000.00 其他权

110、益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 981,108.82 690,171.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（十九） -6,484,503.00 -6,631,500.83 归属于母公司所有者权益合计 3,996,605.82 3,558,670.49 少数股东权益 所有者权益合计 3,996,605.82 3,558,670.49 负债和所有者权益总计 7,049,101.16 6,473,659.79 法定代表人：陈乐生 主管会计工作负责人：许 婷 会计机构负责人：许 婷 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末

111、余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,414,407.25 264,381.14 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 32,302.00 224,863.00 应收账款 十五、（一） 1,649,165.60 663,100.00 预付款项 27,153.17 73,967.57 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、（二） 92,621.56 30,243.60 存货 2,726,712.65 3,083,064.91 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 37,950.88 408,818.72 流动资产合计 5,980,313.11 4

112、,748,438.94 非流动资产： 可供出售金融资产 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 44 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,055,621.90 1,496,776.45 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16,086.92 28,444.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 200,000.00 非流动资产合计 1,071,708.82 1,725,220.85 资产总计 7,052,021.93 6,473,659.79 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且

113、其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 173,240.99 预收款项 746,120.51 342,169.81 应付职工薪酬 196,511.64 383,447.07 应交税费 2,949.78 14,372.42 应付利息 应付股利 其他应付款 1,933,672.42 2,175,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,052,495.34 2,914,989.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-00

114、4 45 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,052,495.34 2,914,989.30 所有者权益： 股本 9,500,000.00 9,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 981,108.82 690,171.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -6,481,582.23 -6,631,500.83 所有者权益合计 3,999,526.59 3,558,670.49 负债和所有者权益合计 7,052,021.93 6,473,659.79 (三) 合并利润表 单位：元

115、 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,599,145.38 2,765,552.42 其中：营业收入 五、（二十） 4,599,145.38 2,765,552.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,067,473.49 7,791,958.25 其中：营业成本 五、（二十） 2,141,148.84 1,619,674.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 五、（二十一） 367,133.87 721,487.53 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018

116、-004 46 管理费用 五、（二十二） 3,419,749.13 5,414,735.84 财务费用 五、（二十三） 42,961.81 2,445.85 资产减值损失 五、（二十四） 96,479.84 33,614.80 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十五） -2,660.36 其他收益 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,468,328.11 -5,029,066.19 加：营业外收入 五、（二十六） 1,615,333.31

117、442,197.66 减：营业外支出 五、（二十七） 7.37 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 146,997.83 -4,586,868.53 减：所得税费用 五、（二十八） 五、净利润（净亏损以“”号填列） 146,997.83 -4,586,868.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 146,997.83 -4,586,868.53 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 146,997.83 -4,586,868.53 六、其他综合收益的税后净额 归

118、属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 47 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 146,997.

119、83 -4,586,868.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 146,997.83 -4,586,868.53 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 -0.48 （二）稀释每股收益 0.02 -0.48 法定代表人：陈乐生 主管会计工作负责人：许 婷 会计机构负责人：许 婷 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、（三） 4,599,145.38 2,765,552.42 减：营业成本 十五、（三） 2,141,148.84 1,619,674.23 税金及附加 销售费用 367,133.87 721,48

120、7.53 管理费用 3,418,415.13 5,414,735.84 财务费用 41,375.04 2,445.85 资产减值损失 96,479.84 33,614.80 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,660.36 其他收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -1,465,407.34 -5,029,066.19 加：营业外收入 1,615,333.31 442,197.66 减：营业外支出 7.37 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 149,918.60 -4,58

121、6,868.53 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） 149,918.60 -4,586,868.53 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 48 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

122、产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,847,967.74 1,994,121.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额

123、 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十九）1 2,117,955.64 2,586,651.24 经营活动现金流入小计 6,965,923.38 4,580,772.29 购买商品、接受劳务支付的现金 1,614,006.11 2,484,727.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,859,724.59 2,947,339.10 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十九）2 2,301,693.

124、11 2,103,531.04 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 49 经营活动现金流出小计 5,775,423.81 7,535,597.43 经营活动产生的现金流量净额 1,190,499.57 -2,954,825.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 37,976.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 37,976.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 236,153.84 投资支付的现金 质押

125、贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 236,153.84 投资活动产生的现金流量净额 -198,177.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 750,000.00 偿还债务支付的现金 750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,935.62 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 78

126、7,935.62 筹资活动产生的现金流量净额 -37,935.62 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,152,563.95 -3,153,002.68 加：期初现金及现金等价物余额 264,381.14 3,417,383.82 六、期末现金及现金等价物余额 1,416,945.09 264,381.14 法定代表人：陈乐生 主管会计工作负责人：许 婷 会计机构负责人：许 婷 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 50 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳

127、务收到的现金 4,847,967.74 1,994,121.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,117,952.41 2,586,651.24 经营活动现金流入小计 6,965,920.15 4,580,772.29 购买商品、接受劳务支付的现金 1,614,006.11 2,484,727.29 支付给职工以及为职工支付的现金 1,859,724.59 2,947,339.10 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 2,276,227.72 2,103,531.04 经营活动现金流出小计 5,749,958.42 7,535,597.43 经营活动产生的现金流量净

128、额 1,215,961.73 -2,954,825.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 37,976.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 37,976.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 236,153.84 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 28,000.00 投资活动现金流出小计 28,000.00 236,153.84 投资活动产生的现金流量净额 -28,000.

129、00 -198,177.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 750,000.00 偿还债务支付的现金 750,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,935.62 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 787,935.62 筹资活动产生的现金流量净额 -37,935.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,150,026.11 -3,153,002.68 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：

130、2018-004 51 加：期初现金及现金等价物余额 264,381.14 3,417,383.82 六、期末现金及现金等价物余额 1,414,407.25 264,381.14 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,500,000.00 690,171.32 -6,631,500.83 3,558,670.49 加：会

131、计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,500,000.00 690,171.32 -6,631,500.83 3,558,670.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 290,937.50 146,997.83 437,935.33 （一）综合收益总额 146,997.83 146,997.83 （二）所有者投入和减少资本 290,937.50 290,937.50 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 290,937.50 290,937.50 4其他 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-

132、004 53 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,500,000.00 981,108.82 -6,484,503.00 3,996,605.82 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减：库其他专项 盈余 一般未分配利润 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 54 优先股 永续债 其他 公积

133、存股 综合收益 储备 公积 风险准备 权益 一、上年期末余额 9,500,000.00 574,719.93 -2,044,632.30 8,030,087.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,500,000.00 574,719.93 -2,044,632.30 8,030,087.63 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 115,451.39 -4,586,868.53 -4,471,417.14 （一）综合收益总额 -4,586,868.53 -4,586,868.53 （二）所有者投入和减少资本 115,451.39 115,45

134、1.39 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 115,451.39 115,451.39 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 55 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,500,000.00 690,171.32 -6,631,500.83 3,558,670.49 法定代表人：陈乐生

135、 主管会计工作负责人：许 婷 会计机构负责人：许 婷 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,500,000.00 690,171.32 -6,631,500.83 3,558,670.49 加：会计政策变更 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 56 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,500,000.00 690,171.32 -6,631,500.83 3,558,670.49 三、本期增减

136、变动金额（减少以“”号填列） 290,937.50 149,918.60 440,856.10 （一）综合收益总额 149,918.60 149,918.60 （二）所有者投入和减少资本 290,937.50 290,937.50 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 290,937.50 290,937.50 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 5

137、7 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,500,000.00 981,108.82 -6,481,582.23 3,999,526.59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,500,000.00 574,719.93 -2,044,632.30 8,030,087.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 58 二、本年期初余额 9,

138、500,000.00 574,719.93 -2,044,632.30 8,030,087.63 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 115,451.39 -4,586,868.53 -4,471,417.14 （一）综合收益总额 -4,586,868.53 -4,586,868.53 （二）所有者投入和减少资本 115,451.39 115,451.39 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 115,451.39 115,451.39 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者

139、权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 59 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,500,000.00 690,171.32 -6,631,500.83 3,558,670.49 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 60 上海和伍精密仪器股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 上海和伍精密仪器股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2015年7月31日经上海市工商行政管理局批准

140、，在上海和伍新材料科技有限公司的基础上整体变更设立。本公司于2016年9月26日,办理三证合一,取得统一社会信用代码为91310000051248022J 的企业法人营业执照。公司注册地：上海市闵行区剑川路953弄322号2幢1楼116室。法定代表人：陈乐生。公司现有注册资本为人民币950万元，总股本为950万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份3,166,668股；无限售条件的流通股份6,333,332股。 公司初始设立登记时注册资本人民币 500 万元，实收资本人民币 500 万元，均以货币出资。公司设立时实收资本业经上海兆信会计师事务所审验，并于 2012 年 7 月 26

141、 日出具了兆会验字2012第 0202 号验资报告。 初始设立时，股权关系如下： 出资人名称 出资方式 认缴金额(万元) 出资金额(万元) 出资比例(%) 温州宏丰电工 货币资金 450.00 450.00 90.00 温州宏丰合金 货币资金 50.00 50.00 10.00 合计 500.00 500.00 100.00 2015 年 4 月 2 日,温州宏丰电工和温州宏丰合金与赖林泉、裘揆、谢智亭、陈煜菁、朱萍萍签订股权转让协议,并经公司股东会决议通过,温州宏丰电工和温州宏丰合金分别将持有的 90%及 10%股权共计作价人民币 485 万元转让给赖林泉、裘揆、谢智亭、陈煜菁、朱萍萍共计

142、5 名自然人。 2015 年 5 月 31 日,赖林泉、裘揆、谢智亭、陈煜菁、朱萍萍与和伍智造营(上海)科技发展有限公司及上海和席投资管理合伙企业(有限合伙)签订股权转让协议,并经公司股东会决议通过,赖林泉将其持有的 60%股权作价人民币 150 万元转让给和伍智造营(上海)科技发展有限公司, 裘揆将其持有的 10%股权作价人民币 25 万元转让给上海和席投资管理合伙企业(有限合伙),谢智亭将其持有的 10%股权作价人民币 25 万元转计给上海和席投资管理合伙企业(有限合伙),陈煜菁将其持有的 10%股权作价人民币 25 万元转让给上海和席投资管理合伙企业(有限合伙),朱萍萍将其持有的 10%

143、股权作价人民币 25 万元转让给上海和席投资管理合伙企业(有限合伙)。 2015 年 6 月 22 日,经公司股东会决议通过,公司中请增加注册资本人民市 300 万元,其中：和伍智造营(上海)科技发展有限公司增加出资人民币 180 万元,占 60%;上海和席投资管理合伙企业(有限合伙)增加出资人民币 120 万元,占 40%。本次实际出资 600 万,其中 300 万作为实收资本,300 万作为资本公积。本次出资业经上海佳安会计师事务所有限公司审验,并 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 61 于 2015 年 7 月 13 日出具佳安会验2015第 95 号验资报告 2

144、015 年 7 月 13 日,经公司股东会决议通过,公司申请增加注册资本人民币 150 万元,其中和伍智造营(上海)科技发展有限公司增加出资人民币 90 万元,占 60%;上海和席投资管理合伙企业(有限合伙)增加出资人民币 60 万元,占 40%。本次实际出资 300 万,其中 150 万作为实收资本,150 万作为资本公积。本次出资业经上海佳安会计师事务所有限公司审验,并于2015 年 7 月 29 日出具佳安会验2015第 96 号验资报告。 根据和伍新材料公司有关股东会决议、本公司发起人协议及章程,和伍新材料公司整体变更为股份有限公司。和伍新材料公司原股东将和伍新材料公司截至 2015

145、年 7 月 31 日止经审计的净资产人民币 10,074,719.93 元,按 1.0605:1 的折股比例折合股份总数 950 万股,每股面值 1 元,共计股本 950 万元,其余 574,719.93 元计入资本公积。本次出资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于 2015 年 8 月 31 日出具中汇会验20153220 号验资报告。同时,和伍新材料更名为上海和伍精密仪器股份有限公司。本公司于 2015 年 9 月 21日在上海市工商行政管理局登记注册,取得注册号为 310112001197408 的企业法人营业执照,注册资本为人民币 950 万元,总股本为 950 万股(每股面

146、值人民币 1 元)。注册地址变更为上海市闵行区剑川路 953 弄 322 号 2 幢 1 楼 116 室。 2016 年 12 月 26 日,控股股东、实际控制人陈乐生控制的公司和伍智造营(上海)科技发展有限公司通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式卖出公司 500,000 股股份,转让价格为 3.9 元/股,受让人为倪文燕。公司控股股东、实际控制人未发生变化。和伍智造营(上海)科技发展有限公司的持股比例由 60%减持到 54.74%。 截至 2017 年 12 月 31 日,本公司股权结构如下: 出资人名称 出资金额(万元) 出资比例(%) 和伍智造营（上海）科技发展有限公司 520.0

147、0 54.74 上海和席投资管理合伙企业（有限合伙） 380.00 40.00 倪文燕 50.00 5.26 合 计 950.00 100.00 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设董事会秘书一名，负责信息披露，筹备股东大会和董事会会议等工作。公司下设技术部、测试服务部、定制中心等等主要职能部门。 本公司属仪器仪表制造行业。经营范围为：从事精密仪器、检测仪器、机电一体化系统、自动化控制系统科技领域内的技术服务、技术咨询、技术转让、技术开发，精密仪器、测控设备、计算机、软件及辅助设备（除计算机信

148、息系统安全专业产品）的销售，从事货物及技术的进出口业务、自有设备租赁。 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 25 日经公司第一届董事会第九次会议批准。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 62 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解

149、释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十一)、附注三(十四)、附注三(十六)等相关说明。 (一

150、) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个

151、报告主体的交易或事项。企 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 63 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足

152、冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同

153、的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12

154、 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和会计差错更正的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，

155、商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 64 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属

156、于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债

157、务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现

158、金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价

159、值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 65 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并

160、日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩

161、余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十三)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。 5分步处置对子公司股权投

162、资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控

163、制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 66 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算和外币报表的折算 1外币交易业务 对发

164、生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面

165、余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (九) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，

166、相关交易费用计入初始确认金额。 1金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被

167、指定且为有效 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 67 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允

168、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损

169、益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应

170、收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额

171、之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 68 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不

172、能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转

173、移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的

174、对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

175、融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 69 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期

176、损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，

177、则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。

178、本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的

179、衍生工具合同除外。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 70 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一

180、项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当

181、期损益的金融资产或金融负债。 7金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 8金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出

182、于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时

183、性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 71 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项

184、的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市

185、场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一

186、经确认，不予转回。 9金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行

187、。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 72 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或

188、负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收款项坏账准

189、备的确认标准和计提方法 1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 合并报表范围内关联方款项 根据

190、其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 12 年 20 20 23 年 50 50 3 年以上 100 100 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 73 4对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现

191、金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十二) 存货的确认和计量 1存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、委托加工物资等。 2企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为

192、基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3企业发出存货的成本计量采用个别计价法。 4低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进

193、行摊销。 5资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估

194、计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2

195、018-004 74 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6存货的盘存制度为永续盘存制。 (十三) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。 1共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的

196、相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资

197、单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为

198、一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 上海和伍精

199、密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 75 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原

200、持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照企业会计准则第 37 号金融工具列报的有关规定确定；在非货币性资产交换具

201、有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权

202、投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投

203、资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 76 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被

204、投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面

205、价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务

206、的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按

207、相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 77 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

208、有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确

209、认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行

210、会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十四) 固定资产的确认和计量 1固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

211、 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 78 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资

212、产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

213、4其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十五) 借款费用的确认和计量 借款费用，

214、包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 79 且中断时

215、间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建

216、或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的

217、符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产的确认和计量 1无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无

218、形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核

219、算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 80 2无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)

220、运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 5 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式

221、系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在

222、进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以

223、完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十七) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、无形资产等长期资产，存在下列迹象的， 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 81 表明资产可能发生了减值： 1资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企

224、业产生不利影响； 3市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产

225、的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业

226、合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值

227、全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 82 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他

228、受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。 1短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益

229、计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 股份支付的确认和计量 1股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，

230、按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 83 量应当与实际可行权数量一致。 4股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可

231、行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者

232、权益。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如

233、果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应

234、确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。 5涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 84 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

235、 (1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 (2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结

236、算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 (二十一) 收入确认原则 1收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的

237、成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2本公司收入的具体确认原则 设备销售具体收入确认原则如下：根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，并送至客户指定地点，经安装调试可运行后，取得其书面验收合格文件时，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转

238、移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经济利益能够流入公司，此时确认收入。 (二十二) 政府补助的确认和计量 1政府补助的分类 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 85 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补

239、助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针

240、对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办

241、法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量

242、的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 86 产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠

243、贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常

244、活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款

245、抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响

246、会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 87 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税

247、所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延

248、所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁业务的确认和计量 1租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 2经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期

249、间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与

250、初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 88 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价

251、值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十五) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在

252、差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1租赁的分类 本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 2

253、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响

254、存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 89 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 5折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资

255、产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生

256、影响。 8公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。 (二十六) 主要会计政策和会计估计变更说明 1会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行最新修订的企业会计准则第 16 号政府补助 财政部于 2017 年 5 月 10 日

257、发布了关于印发修订的通知(财会201715 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 12 日期间新增的政府补助按照新准则调整。由于上述会计政策变更，

258、对本公司 2017 年度合并财务报表损 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 90 益项目的没有影响；对 2017 年度母公司财务报表损益项目的没有影响。 2)执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得

259、或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，2017/2016 年度比较财务报表已重新表述。对 2016 年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”-2,660.36 元，减少“营业外支出” 2,660.36元；对 2016 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“资产处置收益”-2,660.36元，减少“营业外支出”2,660.36 元。 2会计估计

260、变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十七) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、6%等 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 上海和伍精密仪器股份有限公司

261、 公告编号：2018-004 91 (一) 货币资金 1明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 6,917.09 16,233.92 银行存款 1,410,028.00 248,147.22 合 计 1,416,945.09 264,381.14 其中：存放在境外的款项总额 - - 2无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。 3外币货币资金明细情况详见本附注五(三十一)“外币货币性项目”之说明。 (二) 应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 32,302.00 224,863.00 2期末公司无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 (

262、三) 应收账款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,765,648.00 100.00 116,482.40 6.60 1,649,165.60 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 1,765,648.00 100.00 116,482.40 6.60 1,649,165.60 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - -

263、 - - 按组合计提坏账准备 698,000.00 100.00 34,900.00 5.00 663,100.00 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 92 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 698,000.00 100.00 34,900.00 5.00 663,100.00 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,577,648.00 78,882.40 5.0

264、0 1-2 年 188,000.00 37,600.00 20.00 小 计 1,765,648.00 116,482.40 6.60 3本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 81,582.40 元。 4期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 阿尔布莱特机电（上海）有限公司 450,000.00 1 年以内 25.49 22,500.00 常熟瑞特电气股份有限公司 315,000.00 1 年以内 17.84 15,750.00 台安科技（无锡）有限公司 313,698.00 1 年以内 17.77

265、15,684.90 德力西电气有限公司 223,000.00 1 年以内 12.63 11,150.00 美泰乐电工（苏州）有限公司 150,000.00 1-2 年 8.50 30,000.00 小 计 1,451,698.00 82.23 95,084.90 (四) 预付款项 1账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 27,153.17 100.00 - 27,153.17 73,967.57 100.00 - 73,967.57 2预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付

266、款项期末余额合计数的比例(%) 未结算原因 上海永占管业有限公司 20,832.00 1 年以内 76.72 预付材料款 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 93 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 未结算原因 米思米(中国)精密机械贸易有限公司 2,066.56 1 年以内 7.61 预付材料款 北京恒远众联仪器有限公司 1,670.94 1 年以内 6.15 预付材料款 美亚财产保险有限公司航运保险运营中心 1,170.00 1 年以内 4.31 预付保险款 上海始恒仪器设备有限公司 988.03 1 年以内 3.64 预付材料款 小 计 2

267、6,727.53 98.43 (五) 其他应收款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 108,888.79 100.00 22,545.84 20.71 86,342.95 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 108,888.79 100.00 22,545.84 20.71 86,342.95 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准

268、备 - - - - - 按组合计提坏账准备 37,892.00 100.00 7,648.40 20.18 30,243.60 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 37,892.00 100.00 7,648.40 20.18 30,243.60 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 70,996.79 3,549.84 5.00 1-2 年 - - 20.00 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 94 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年 3

269、7,792.00 18,896.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 100.00 小 计 108,888.79 22,545.84 20.71 3本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,897.44 元。 4.其他应收款按照款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 97,892.00 37,892.00 应收暂付款 10,996.79 - 合 计 108,888.79 37,892.00 5期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉中旭

270、科技有限公司 保证金 40,000.00 1 年以内 36.73 2,000.00 上海电驱动股份有限公司 房租押金 37,692.00 2-3 年 34.62 18,846.00 杭州求是招标代理有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 18.37 1,000.00 优比速包裹运送（广东）有限公司上海分公司 应收暂付款 10,996.79 1 年以内 10.10 549.84 上海益源工业开发有限公司 保证金 200.00 注 0.18 150.00 小 计 108,888.79 100.00 22,545.84 注2-3 年 100 元，3-4 年 100 元 (六) 存货 1明细

271、情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,264,454.05 - 1,264,454.05 780,280.56 - 780,280.56 在产品 197,588.79 - 197,588.79 558,963.63 - 558,963.63 库存商品 444,157.08 - 444,157.08 728,672.86 - 728,672.86 劳务成本 - - - 14,972.28 - 14,972.28 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 95 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额

272、 跌价准备 账面价值 发出商品 820.512.73 - 820.512.73 984,121.73 - 984,121.73 委托加工物资 - - - 16,053.85 - 16,053.85 合计 2,726,712.65 - 2,726,712.65 3,083,064.91 - 3,083,064.91 2存货跌价准备 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 其他流动资产 1明细情况 项 目 期末数 期初数 预付的增值税 38,770.88 406,898.72 待摊宽带费 1,920.00 合 计 38,770.88 40

273、8,818.72 2期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (八) 固定资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废 其他 (1)账面原值 机器设备 1,406,266.48 - - - - - 1,406,266.48 运输工具 466,700.00 - - - - - 466,700.00 电子设备及其他 621,285,47 - - - - - 621,285,47 合 计 2,494,251.95 - - - - - 2,494,251.95 (2)累计折旧 计提 机器设备 333,849,70 235,

274、329.72 - - - - 569,179.42 运输工具 347.295.22 88,671.12 - - - - 435,966.34 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 96 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业合并增加 处置或报废 其他 电子设备及其他 316,330.58 117,153.71 - - - - 433,484.29 合 计 997,475.50 441,154.55 - - - - 1,438,630.05 (3)账面价值 机器设备 1,072,416.78 - - - - - 837,087.06 运输工具 1

275、19,404.78 - - - - - 30,733.66 电子设备及其他 304,954.89 - - - - - 187,801.18 合 计 1,496,776.45 - - - - - 1,055,621.90 注本期折旧额 441,154.55 元。期末无已提足折旧仍继续使用的固定资产。 2期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3期末无融资租赁租入的固定资产。 4期末无经营租赁租出的固定资产。 5期末无用于借款抵押的固定资产。 (九) 无形资产 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 (1)账面原值 软件

276、 56,516.87 - - - - - 56,516.87 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 28,072.47 12,357.48 - - - - 40,429.95 (3)账面价值 软件 28,444.40 - - - - 16,086.92 注本期摊销额 12,357.48 元。 2期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3期末无用于抵押或担保的无形资产。 (十) 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 97 (1)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数

277、期初数 可抵扣暂时性差异 139,028.24 42,548.40 可抵扣亏损 12,333,901.83 12,605,870.83 小 计 12,472,930.07 12,648,419.23 (2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2018 731,667.62 1,006,557.39 2019 - - 2020 5,664,253.43 5,664,253.43 2021 5,935,060.01 5,935,060.01 2022 2,920.77 - 小 计 12,333,901.83 12,605,870.83 (十一) 其他非流动资产

278、 项 目 期末数 期初数 预付设备款 - 200,000.00 (十二) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 173,240.99 - 2账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十三) 预收款项 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 746,120.51 342,169.81 (十四) 应付职工薪酬 1明细情况 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 98 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 363,203.07 1,474,724.52 1,653,081.35 184,846.24

279、 (2)离职后福利设定提存计划 20,244.00 186,642.00 195,220.60 11,665.40 合 计 383,447.07 1,661,366.52 1,848,301.95 196,511.64 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 345,542.57 1,293,405.37 1,465,410.94 173,537.00 (2)职工福利费 - 2,250.68 1,092.34 1,158.34 (3)社会保险费 10,912.50 99,403.70 104,148.30 6,167.90 其中：医疗保险费 9

280、,640.00 87,457.50 91,691.60 5,405.90 工伤保险费 308.50 2,929.00 3,044.60 192.90 生育保险费 964.00 9,017.20 9,412.10 569.10 (4)住房公积金 6,748.00 62,221.00 64,986.00 3,983.00 (5)工会经费和职工教育经费 - 17,443.77 17,443.77 - 小 计 363,203.07 1,474,724.52 1,653,081.35 184,846.24 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 19,280.

281、00 180,335.20 188,234.40 11,380.80 (2)失业保险费 964.00 6,306.80 6,986.20 284.60 小 计 20,244.00 186,642.00 195,220.60 11,665.40 4. 其他说明 (1)应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。 (2)企业工资一般当月计提下月发放。 (十五) 应交税费 项 目 期末数 期初数 代扣代缴个人所得税 2,949.78 14,372.42 (十六) 其他应付款 1明细情况 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 99 项 目 期末数 期初数 暂借款 1,880,000.

282、00 2,000,000.00 应付暂收款 53,672.42 175,000.00 合 计 1,933,672.42 2,175,000.00 2账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 陈乐生 1,380,000.00 关联方暂借款未到期 3金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 陈乐生 1,880,000.00 关联方暂借款 (十七) 股本 期初数 本次变动增减(+、) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 9,500,000.00 - - - - - 9,500,000.00 (十八) 资本公

283、积 1明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 574,719.93 - - 574,719.93 其他资本公积 115,451.39 290,937.50 - 406,388.89 其中： 股份支付 115,451.39 290,937.50 - 406,388.89 合计 690,171.32 290,937.50 - 981,108.82 2资本公积增减变动原因及依据说明 2016 年 8 月 22 日，2016 年第一次临时股东大会审议通过员工股权激励计划(草案)，拟以股东和席投资的有限合伙人徐宏向 7 名激励对象转让和席投资的合伙出资额，由激励对象间接持有公司股

284、份，计划授予数为 375,000 股，实际认购数 350,000 股，占公司股份总额的3.68%，授予价格为人民币 2 元/股，资金均以自筹方式解决。草案规定了激励对象的服务年限条件，锁定期为自股权认购日起的 12 个月，第一次解锁时间为自锁定期届满之日，解锁股份占获授股权数量的 25%，随后三次解锁日期分别为自锁定期届满 12 个月、24 个月、36个月后，解锁股份分别占获授股权数量的 25%。根据企业会计准则第 11 号股份支付以 3.9 元/股的公允价值计算并计入资本公积和当期费用。详见本附注十一说明。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 100 (十九) 未分配利

285、润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 -6,631,500.83 -2,044,632.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 146,997.83 -4,586,868.53 减：提取法定盈余公积 - - 期末未分配利润 -6,484,503.00 -6,631,500.83 (二十) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 4,005,982.99 1,978,958.29 2,669,230.79 1,585,491.59 其他业务 593,162.39 162,190.55 96,321.63 34,182.64 合 计

286、4,599,145.38 2,141,148.84 2,765,552.42 1,619,674.23 2主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 设备销售 4,005,982.99 1,978,958.29 2,669,230.79 1,585,491.59 3公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 浙江大学 683,760.72 14.87 上海江信超硬材料有限公司 512,820.54 11.15 阿尔布莱特机电（上海）有限公司 384,615.38 8.36 常熟瑞特电气股份有限公司 3

287、84,615.38 8.36 台安科技（无锡）有限公司 381,196.60 8.29 小 计 2,347,008.62 51.03 (二十一) 销售费用 项 目 本期数 上年数 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 101 项 目 本期数 上年数 工资及福利费 135,250.00 196,167.00 社保及公积金 48,746.00 33,083.85 折旧费 397.80 397.80 办公费 19,707.65 27,979.86 广告宣传费 7,040.76 71,567.91 差旅费 76,755.56 85,263.17 汽车费用 - 390.00 业务招待

288、费 10,999.04 10,601.75 其他 1,472.50 1,434.02 租赁费 22,923.44 20,844.08 展览费 - 218,108.45 运杂费 43,841.12 55,649.64 合计 367,133.87 721,487.53 (二十二) 管理费用 项 目 本期数 上年数 租赁费 81,932.24 151,119.76 专业服务费 381,463.08 561,910.18 折旧与摊销 171,932.75 173,401.51 业务招待费 134,355.42 66,353.48 研发支出 1,532,499.89 3,289,602.61 通讯费 2

289、,147.70 2,101.00 社保及公积金 131,956.20 226,531.50 汽车费用 74,087.60 82,438.18 其他 17,388.00 54,291.80 工资及福利费 456,694.45 525,520.76 差旅费 38,259.22 48,338.62 办公费 106,095.08 98,986.06 财产保险费 - 18,688.99 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 102 项 目 本期数 上年数 股份支付费 290,937.50 115,451.39 合计 3,419,749.13 5,414,735.84 (二十三) 财务

290、费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 37,935.62 - 减：利息收入 2,622.33 4,453.58 汇兑损失 390.93 - 减：汇兑收益 - 378.02 手续费支出 7,257.59 7,277.45 合 计 42,961.81 2,445.85 (二十四) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 96,479.84 33,614.80 (二十五) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 - -2,660.36 其中：固定资产 - -2,660.36 (二十六) 营业外收入 1明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经

291、常性损益的金额 政府补助 1,615,133.31 442,197.66 1,615,133.31 其他 200.00 - 200.00 合 计 1,615,333.31 442,197.66 1,615,333.31 2计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌扶持款 1,500,000.00 - 与收益相关 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 103 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 技术创新补贴款 60,000.00 - 与收益相关 专利补贴款 42,859.00 62,553.00 与收益相关 C

292、SA认证补贴款 10,000.00 - 与收益相关 三代手续费 2,274.31 4,644.52 与收益相关 境外展会补贴 - 75,000.00 与收益相关 第四届中国创新创业大赛优秀企业补助 - 300,000.00 与收益相关 小 计 1,615,133.31 442,197.52 注计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(三十二)“政府补助”之说明。 (二十七) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 其他 7.37 - 7.37 (二十八) 所得税费用 1明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 - - 递延所得税费用 - - 合

293、计 - - 2会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 146,997.83 按法定/适用税率计算的所得税费用 36,749.46 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,589.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 68,722.44 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 104 项 目 本期数 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 21,995.75 研发费用加计扣除的影响 -160,911.74 所得税费用 - (二十九) 合并现金流

294、量表主要项目注释 1收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收到往来款项 500,000.00 2,140,000.00 政府补助 1,615,133.31 442,197.52 银行存款利息收入及其他 2,822.33 4,453.72 合 计 2,117,955.64 2,586,651.24 2支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付往来款项 811,750.60 - 期间费用付现 1,489,935.14 2,103,531.04 其他 7.37 - 合 计 2,301,693.11 2,103,531.04 (三十) 现金流量表补充资料 1现金流量

295、表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 146,997.83 -4,586,868.53 加：资产减值准备 96,479.84 33,614.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 441,154.55 444,004.69 无形资产摊销 12,357.48 10,728.79 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) - 2,660.36 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - - 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 105 项 目 本期数 上年数 公允价值变动

296、损失(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) 37,935.62 - 投资损失(收益以“”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) - - 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) 356,352.26 -760,938.51 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -329,221.55 -207,232.98 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 428,443.54 2,109,206.24 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 1,190,499.57 -2,954,825.14 (2)不涉及现金收支的重

297、大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 1,416,945.09 264,381.14 减：现金的期初余额 264,381.14 3,417,383.82- 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,152,563.95 -3,153,002.68 2现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 1,416,945.09 264,381.14 其中：库存现金 6,917.09 16,233.92 可随

298、时用于支付的银行存款 1,410,028.00 248,147.22 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 1,416,945.09 264,381.14 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 106 (三十一) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - 其中：美元 864.28 6.5342 5,647.38 欧元 105.00 7.8023 819.24 卢比(印度) 2,315.00 0.1020 236.13 波兰币 30.00 1

299、.8665 56.00 (三十二) 政府补助 1明细情况 补助项目 金 额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 新三板挂牌扶持款 1,500,000.00 营业外收入 营业外收入 1,500,000.00 技术创新补贴款 60,000.00 营业外收入 营业外收入 60,000.00 专利补贴款 42,859.00 营业外收入 营业外收入 42,859.00 CSA认证补贴款 10,000.00 营业外收入 营业外收入 10,000.00 三代手续费 2,274.31 营业外收入 营业外收入 2,274.31 合 计 1,615,133.31 1,615,133.31 (1)根据上海市闵

300、行区人民政府下发的闵行区关于进一步鼓励本区企业对接多层次资本市场的实施意见（闵府发（2016）53 号文），公司 2017 年度收到新三板挂牌扶持款1,500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017年营业外收入。 (2)根据上海市闵行区科学技术委员会下发的闵科委201522 号文，公司 2017 年度收到技术创新补贴款 60,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年营业外收入。 (3)根据上海市闵行区人民政府下发的关于加快推进科技创新和科技成果产业化实施意见，公司 2017 年度收到专利补贴款

301、 37,400.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年营业外收入。 (4)根据上海市知识产权局下发的上海市专利资助决定书（编号为 2017013190 和2017013191），公司 2017 年度收到专利补贴款 5,459.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年营业外收入。 (5)根据上海市商务委员会和上海市财政局下发的上海市外经贸发展专项资金（中小 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 107 企业国际市场开拓资金）实施细则，公司 2017 年度收到 CSA 认证补贴款 10,0

302、00.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年营业外收入。 (6)根据财政部、国家税务总局、中国人民银行下发的财行2005365 号文件，本期收到上海地税局闵行分局返还的三代手续费 2,274.31 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2017 年营业外收入。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 其他原因引起的合并范围的变动 1以直接设立或投资等方式增加的子公司 2017年3月，本公司投资成立全资子公司上海和伍精密仪器制造有限公司。该公司于2017年3月10日完成工商设立登记，注册资本为

303、人民币10万元，其中本公司出资人民币10万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2017年12月31日，上海和伍精密仪器制造有限公司的净资产为-2,920.77元，成立日至期末的净利润为-2,920.77元。 2本期未发生吸收合并的情况。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海和伍精密仪器制造有限公司 一级 上海 上海 制造业 100 - 新设 (1)持有半数或以下表决权但

304、仍控制被投资单位的依据 本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。 (2)其他说明 本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004

305、108 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1汇率

306、风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(三十一)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金额资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(三十一)“

307、外币货币性项目”。 2利率风险 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司期末没有银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获

308、取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 109 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资

309、金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2017年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 43.11% (2016 年 12 月 31 日：45.03%)。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 于2017年12

310、月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 (二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1本公司的母公司情况 母公司 企业类型 注册地 注册资本(万元) 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比(%) 和伍智造营（上海）科技发展有限公司 有限责任 上海 500.00

311、54.74 54.74 本公司的最终控制方为陈乐生，通过和伍智造营（上海）科技发展有限公司持有本公司49.2660%股份，通过上海和席投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 3.600%股份，合计持有公司 52.8660%股份。 2本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 110 单位名称 与本公司的关系 温州宏丰电工合金股份有限公司 原控股股东、陈乐生之兄控制的企业 上海和席投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 上海倬丽文化创意有限公司注 受同一

312、母公司控制 上海和伍物联网系统有限公司 受同一母公司控制 陈乐生 实际控制人 注2017 年 2 月 16 日，上海和伍信息技术有限公司将名称变更为上海倬俪文化创意有限公司；同时陈乐生将持有上海倬俪文化创意有限公司 90%的股权全部转让给赖林泉，和伍智造营（上海）科技发展有限公司将持有的上海倬俪文化创意有限公司 2.8%股权全部转让给盛政磊。自 2017 年 2 月 16 日，上海倬俪文化创意有限公司与上海和伍精密仪器股份有限公司无任何关联关系。 (二) 关联交易情况 1购销商品、接受和提供劳务情况 出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 上海和伍物联网系

313、统有限公司 材料销售 协议价 23,828.74 - 温州宏丰电工合金股份有限公司 材料销售 协议价 512.82 - 上海倬丽文化创意有限公司 产品销售 协议价 - 444,444.45 合 计 24,341.56 444,444.45 2关联方资金拆借 关联方名称 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 陈乐生 1,380,000.00 500,000.00 620,000.00 1,880,000.00 注本期拆入日期为 2017 年 1 月 18 日，到期日 2018 年 1 月 17 日；本期分别于 2017 年 8 月 30 日归还 25 万元、于 2017 年 9 月 27 日归

314、还 25 万元、于 2017 年 12 月 27 日归还 12 万元。 根据双方约定，上述关联方资金拆入不计利息。 3关联方资产转让、债务重组情况 关联方名称 关联交易类型 本期发生额 上年发生额 上海倬丽文化创意有限公司 固定资产 - 35,118.74 4关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 9 10 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 111 报告期间 本期数 上年数 在本公司领取报酬人数 9注 8 报酬总额(万元) 85.09 150.26 注董事长陈乐生于 2017 年 3 月辞去职务，董事杨辉、陈煜菁于 2017 年 8 月至 9 月陆

315、续辞去职务，监事铁玉峰、孙梦于 2017 年 6 月至 8 月陆续辞去职务，副总经理李进春于 2017 年 2 月辞去职务。期末在本公司领取报酬的关键管理人员人数为 3 人。 (三) 关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 陈乐生 1,880,000.00 2,000,000.00 十一、股份支付 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 股份支付基本情况 本公司于2016年8月22日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过了关于上海和伍精密仪器股份有限公司员工股权激励计划(草案),于2017年1月24日完成了限制性股票授予登记工作

316、。公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)授予股东上海和席投资管理合伙企业(有限合伙)的有限合伙人徐宏向激励对象转让和席投资的合伙出资额,激励对象间接持有公司股份,计划授予数为375,000股,实际认购数350,000股,授予价格2元/股。 激励对象自股权认购日起12个月内为锁定期。在锁定期内,激励对象认购的和席投资的出资额及间接持有的限制性股票予以锁定,激励对象无权亦不得对外转让给任何第三人,无权亦不得指示普通合伙人出售其通过和席投资持有的公司股份。在解锁期内,若达到本股权激励计划规定的解锁条件,激励对象可分四次申请解锁： (1)第一次解锁期为自锁定期届满之日起,可解锁数量占限制股票总数

317、的25%； (2)第二次解锁期为自锁定期届满12个月后的首个交易日起至锁定期届满24个月内的最后一个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的25%； (3)第三次解锁期为自锁定期届满24个月后的首个交易日起至锁定期届满36个月内的最后个交易日当日止,可解锁数量占限制股票总数的25%。 (4)第四次解锁期为锁定期届满36个月后的首个交易日起,可解锁数量占限制股票总数的25%。本次股权激励计划授予登记的股票共计350,000股,于2017年1月24日已完成此次股权激励计划的实施并已完成工商登记。 (二) 股份支付总体情况 项 目 金额 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 11

318、2 项 目 金额 公司本期授予的各项权益工具总额 - 公司本期行权的各项权益工具总额 8.75 万股 公司本期失效的各项权益工具总额 - 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 - 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2 元/股 36 个月 注股份支付情况的说明 本期达到第一次解锁期，解锁数量 8.75 万股占限制股票总数的 25%。 (三) 以权益结算的股份支付情况 项 目 金额 授予日权益工具公允价值的确定方法 公司股价的公允价值 3.9 元 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 实际认缴公司股份数 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益

319、结算的股份支付的累计金额 406,388.89 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 290,937.50 (四) 以股份支付服务情况 项 目 金额 以股份支付换取的职工服务总额 290,937.50 以股份支付换取的其他服务总额 - 十二、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 113 十四、其他重要事项 截止财务报

320、告批准报出日，本公司无应披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,765,648.00 100.00 116,482.40 6.60 1,649,165.60 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - -

321、- - - 合 计 1,765,648.00 100.00 116,482.40 6.60 1,649,165.60 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 698,000.00 100.00 34,900.00 5.00 663,100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 698,000.00 100.00 34,900.00 5.00 663,100.00 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账

322、 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,577,648.00 78,882.40 5.00 1-2 年 188,000.00 37,600.00 20.00 小 计 1,765,648.00 116,482.40 6.60 3本期计提、收回或转回的坏账准备情况 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 114 本期计提坏账准备金额 81,582.40 元。 4期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 阿尔布莱特机电（上海）有限公司 450,000.00 1 年以内 25.49 22,500

323、.00 常熟瑞特电气股份有限公司 315,000.00 1 年以内 17.84 15,750.00 台安科技（无锡）有限公司 313,698.00 1 年以内 17.77 15,684.90 德力西电气有限公司 223,000.00 1 年以内 12.63 11,150.00 美泰乐电工（苏州）有限公司 150,000.00 1-2 年 8.50 30,000.00 小 计 1,451,698.00 82.22 95,084.90 (二) 其他应收款 1明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - -

324、 - - - 按组合计提坏账准备 115,167.40 100.00 22,545.84 19.58 92,621.56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 115,167.40 100.00 22,545.84 19.58 92,621.56 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 37,892.00 100.00 7,648.40 20.18 30,243.60 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 - - - - - 合 计 3

325、7,892.00 100.00 7,648.40 20.18 30,243.60 2坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 115 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 70,996.79 3,549.84 5.00 1-2 年 - - 20.00 2-3 年 37,792.00 18,896.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 100.00 小 计 108,888.79 22,545.84 20.71 2)其他组合 组 合

326、账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 6,278.61 - - 3本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,897.44 元。 4.其他应收款按照款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 97,892.00 37,892.00 应收暂付款 10,996.79 - 往来款 6,278.61 - 合 计 115,167.40 37,892.00 5期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉中旭科技有限公司 保证金 40,000.00 1 年以内 34.7

327、3 2,000.00 上海电驱动股份有限公司 保证金 37,692.00 2-3 年 32.73 18,846.00 杭州求是招标代理有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 17.37 1,000.00 优比速包裹运送（广东）有限公司上海分公司 应收暂付款 10,996.79 1 年以内 10.10 549.84 上海益源工业开发有限公司 保证金 200.00 注 0.18 150.00 小 计 108,888.79 100.00 22,545.84 注2-3 年 100 元，3-4 年 100 元 6对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例

328、(%) 上海和伍精密仪器制造有限公司 子公司 6,278.61 5.45 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 116 (三) 营业收入/营业成本 1明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 4,005,982.99 1,978,958.29 2,669,230.79 1,585,491.59 其他业务 593,162.39 162,190.55 96,321.63 34,182.64 合 计 4,599,145.38 2,141,148.84 2,765,552.42 1,619,674.23 2主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)

329、产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 设备销售 4,005,982.99 1,978,958.29 2,669,230.79 1,585,491.59 3公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 浙江大学 683,760.72 14.87 上海江信超硬材料有限公司 512,820.54 11.15 阿尔布莱特机电（上海）有限公司 384,615.38 8.36 常熟瑞特电气股份有限公司 384,615.38 8.36 台安科技（无锡）有限公司 381,196.60 8.29 小 计 2,347,008.62 51.03 十六、补充资料

330、 (一) 非经常性损益 1当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益(2008)的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为，损失为-)： 项 目 金 额 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,615,133.31 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 117 项 目 金 额 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

331、应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期

332、损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 192.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 1,615,325.94 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) - 非经常性损益净额 1,615,325.94 其中：归属于母公司股东的非经常

333、性损益 1,615,325.94 归属于少数股东的非经常性损益 - (二) 净资产收益率和每股收益 1明细情况 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券公司信息编报规则第9号净资产收益率 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 118 和每股收益的计算及披露(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.97 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -39.63 -0.15 -0.15 2

334、计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 146,997.83 非经常性损益 2 1,615,325.94 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,468,328.11 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 3,558,670.49 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 2

335、90,937.50 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 3 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12注 3,704,903.78 加权平均净资产收益率 13=1/12 3.97% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -39.63% 注12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/119*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 146,997.83 非经常性损益 2 1,615,325.94 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -1,468,328.11 期初股份总数

336、 4 9,500,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 119 项 目 序号 本期数 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 9,500,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.02 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.15 注12=4+5+67/11-89/11-10

337、 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1合并资产负债表项目 (1)货币资金期末数较期初数大幅度增加，主要系业务收入增加，使经营活动收到现金流入增加所致。 (2)应收账款期末数较期初数大幅度增加，主要系业务收入增加所致。 (3)预收款项期末数较期初数大幅度增加，主要系本年确定购买意向且签订合同后预付部分款项的客户较去年有所增加所致。 (4)资本公积期末数较期初数增加 42.15%，主要系股份支付摊销金额增加所致。 2合并利润表项目 (1)营业收入本期数较上年数增加 66.30%，主要系 2017 年度超

338、声无损检测设备产品得到更多客户的认可，本年业务增加所致。 (2)营业成本本期数较上年数增加 32.20%,主要系公司销售收入增长，销售成本相应增加所致。 (2)销售费用本期数较上年数减少 49.11%，主要系本期未筹备国外展会，展览费减少所致。 (3)管理费用本期数较上年数减少 36.84%，主要系本期研发支出减少所致。 (4)财务费用本期数较上年数大幅度增加，主要系本期归还当期借入短期借款的利息支出所致。 (5)资产减值损失本期数较上年数大幅度增加，主要系本期应收账款期末余额增加，对应的坏账准备计提金额增加所致。 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 120 (6)营业外收入本期数较上年数大幅度增加，主要系收到政府补助金额增加所致。 上海和伍精密仪器股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 上海和伍精密仪器股份有限公司 公告编号：2018-004 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室