837302_2016_东九重工_2016年年度报告_2017-04-20.txt

1、江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 证券代码：837302 证券简称：东九重工 主办券商：湘财证券 2016 东九重工 NEEQ：837302 江苏东九重工股份有限公司 Jiangsu Dongjiu Heavy Industry Co., Ltd. 年 度 报 告 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 6 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称：东九重工；证券代码：837302。 2016 年 5 月，公司顺利通过了 A 级锅炉制造许可证换证检查并于

2、2016 年 6 月取得新的 A 级锅炉制造许可证。 2016 年 9 月，公司顺利通过美国机械工程师协会（ASME）动力锅炉（S）和压力容器（U）授权制造证书换证评审。 2016 年 12 月，公司顺利通过压力容器制造许可证 A2 级升级换证检查。 2016 年，公司引入 ERP 生产管理系统，生产大工艺投入试运行。 2016 年，公司从盐城市开创路 5 号整体搬迁至盐城高新区华锐南路 9 号。新厂区占地面积 220 亩。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要

3、 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 24 第六节 股本变动及股东情况 . 29 第七节 融资及分配情况 . 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况. 33 第九节 公司治理及内部控制 . 36 第十节 财务报告 . 41 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 4 释 义 释义项目 释义 东九重工、公司、本公司 指 江苏东九重工股份有限公司 盐城众和 指 盐城众和投资合伙企业（有限合伙），为本公司的发起人、股东 盐城创富 指 盐城创富资产管理有限公司，为本公司的发起人、股东 盐城祖禾 指 盐城祖禾股权投资基金（有限合

4、伙），为本公司的发起人、股东 东键节能 指 盐城市东键节能机械有限公司，为公司关联方 主办券商、湘财证券 指 湘财证券股份有限公司 律师 指 上海市锦天城律师事务所 上会、会计师 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 余热锅炉 指 利用各种工业过程中的废气、废料或废液中的显热或（和）其可燃物质燃烧后产生的热量的锅炉 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈

5、述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事 项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事

6、项简要描述 对相关行业依赖的风险 公司生产的余热锅炉产品主要应用于钢铁、有色、焦化、建材、石化、化工、造纸、电力等能耗较高、环境污染相对严重的行业，通过回收其生产工艺过程中产生的余热、废热，同时配合其他设备处理烟气中的污染物，从而达到废热、余热利用和保护环境的双重目的。相关行业投资的减少和产能的降低，将可能影响到对本公司余热锅炉产品的需求，给公司的业绩和发展带来负面影响，存在对相关行业发展依赖的风险。 原材料价格波动的风险 公司通过“以销定产”方式组织产品生产和销售。余热锅炉产品通过事先订货谈判签订合同,确定销售价格,同时根据生产进度订购所需原材料。公司产品的主要原材料为钢板、钢管、型钢、不锈

7、钢板、不锈钢管等钢材。报告期内上述主要原材料成本合计占公司生产成本的 6070%。由于一般情况下余热锅炉设计、生产周期可达 3-6 个月,公司所需原材料价格在生产期间可能发生较大变化,出现成本上升导致利润下降的风险。 应收账款回收的风险 2014 年期末，公司应收账款 9,157.26 万元，占该期营业收入比例45.76%；2015 年期末，公司应收账款 11,552.12 万元，占该期营业收入比例 55.87%。2016 年期末，公司应收账款 11,123.20 万元，占该期营业收入比例 71.72%；报告期内应收账款占营业收入比例较高，且呈逐渐上升的趋势。如果应收账款不能按期收回或发生坏账

8、，对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。若应收账款催收不力或产品购买方资信和经营状况恶化导致应收账款不能按合同规定及时支付，将可能给公司带来应收账款不能回收的风险。 政府补助依赖风险 2014 年度,公司计入当期损益的政府补助 591.76 万元，占该年度利润总额（1,234.61 万元）的比例为 47.93%；2015 年度，公司计入当期损益的政府补助 994.14 万元，占该年度利润总额（3,202.74 万元）的比例为31.04%。2016 年度，公司计入当期损益的政府补助 1,300.99 万元，占该年度利润总额（10,125.64 万元）的比例为 12.85%；政府补助占利润总额比

9、例较高，对政府补助存在一定的依赖。政府补助的可持续性不能确定，未来若公司无法获得政府补助或获得政府补助的金额大幅下降，将会对公司的净利润产生影响，公司存在对政府补助的依赖风险。 安全生产风险 余热锅炉产品的制造工艺复杂，制造技术和可靠性要求较高，在焊接、吊装、探伤、压力试验等生产环节中，容易发生安全生产事故。因此，安全生产是公司生产管理的重要内容之一。公司制定了安全标准化材料，对安全技术操作流程、安全生产规章制度、事故管理、安全检查等多方面做了规定，建立了较为完善的安全生产制度和流程。虽然公司在日常生产过程中严格执行了安全标准化材料的有关规定，但仍存在因操作不当或失误造成的安全生产风险。 市场

10、竞争风险 余热锅炉行业是我国节能环保领域的新兴行业，其产品应用范围广泛，同时由于存在一定的行业进入门槛和技术壁垒，因此长期以来行业利润水平相对较高、竞争对手相对有限。随着国家对环境保护的日益重视，将节能减排作为调整经济结构、转变增长方式的突破口和落实国家节能环保政策的重要举措，余热锅炉行业面临极大的发展机遇，行业前景广阔。以此江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 7 为契机，传统锅炉行业中的部分生产企业可能逐步进入余热锅炉生产领域。目前，我国锅炉生产企业有 1,000 多家，如这些企业进入余热锅炉生产领域将使市场竞争加剧。 产品质量风险 余热锅炉的生产和使用

11、都具有较高的技术要求和安全规范，国家对其生产、销售、安装和使用都有严格的强制性规定，若发生产品质量问题导致人身或财产损害，将对余热锅炉生产企业未来发展造成重大负面影响。 税收优惠政策变化的风险 经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，公司于 2012 年 11 月 5 日认定为高新企业，并享受高新企业所得税优惠税率 15%，高新技术企业证书编号为：GF201232000752，有效期三年。依据中华人民共和国企业所得税法第二十八条、中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十三条规定，公司 2012-2014 年享受企业所得税 15%的优惠税率。2015 年公司通过

12、了高新技术企业资格复审，取得了新的高新技术企业资格证书，证书编号为：GR201532001610，有效期三年。2015-2017 年公司可继续享受企业所得税 15%的优惠税率。未来，公司如果不能持续符合高新技术企业的相关标准，或国家调整高新技术企业的税收优惠政策、降低税收优惠的幅度，公司所得税费用将增加，税后经营业绩将受到一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。 因盐都区新一轮发展需要，公司所在区域国土部门拟收回公司位于盐城市开创路 5 号的土地所有权，根据公司 2015 年 7 月 13 日与盐都区新区管理委员会（现为盐城市盐都区人民政府盐渎街道办事处）签订的补偿协议，本公司交还土

13、地后应得补偿总价为 1.07 亿元。2016 年，公司从盐城市开创路 5 号整体搬迁至盐城高新区华锐南路 9 号，新厂区占地面积220 亩。截至报告期末，公司已收到转让及补偿价款共 1.07 亿元，产权过户手续已办理完成。与主要生产经营地搬迁相关的风险已大幅降低，搬迁事项对公司后续经营可能造成的不利影响也大幅减少。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏东九重工股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Dongjiu Heavy Industry Co.,Ltd. 证券简称 东九重工 证券代码 837

14、302 法定代表人 刘祥斌 注册地址 江苏省盐城高新区华锐南路 9 号 办公地址 江苏省盐城高新区华锐南路 9 号 主办券商 湘财证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦 A 座 901 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 巢序、张炜 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 周勇 电话 0515-88583231 传真 0515-88597987 电子邮箱 2692304202 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省盐城高新区华锐南路 9 号

15、公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 6 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 余热锅炉及其配套产品的研发、设计、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 50,000,000 做市商数量 0 控股股东 盐城众和投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人 刘祥斌 四、注册情况 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913

16、20900140334109F 是 税务登记证号码 91320900140334109F 是 组织机构代码 91320900140334109F 是 注：公司于 2016 年 6 月 22 日办理了三证合一。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 155,100,011.92 206,751,409.50 -24.98% 毛利率 25.86% 32.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 85,493,401.26 27,795,584.15 207.58%

17、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7,415,421.87 19,086,183.74 -138.85% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 46.05% 21.77% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -3.99% 14.95% - 基本每股收益 1.71 0.56 205.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 401,724,953.17 376,343,148.71 6.74% 负债总计 175,622,021.14 233,443,817.96 -24.77% 归属

18、于挂牌公司股东的净资产 226,102,932.03 142,899,330.75 58.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.52 2.86 58.23% 资产负债率 43.72% 62.03% - 流动比率 1.55 1.58 - 利息保障倍数 55.04 15.54 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,435,478.76 69,984,885.98 - 应收账款周转率 1.37 2.00 - 存货周转率 2.14 2.15 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 6.74% 5.27% - 营业收入增长率 -24

19、.98% 3.31% - 净利润增长率 207.58% 144.08% - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 11 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 92,800,998.12 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 13,009,856.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,6

20、08,962.57 非经常性损益合计 109,419,817.19 所得税影响数 16,510,994.06 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 92,908,823.13 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足于余热锅炉行业，主要研发、生产制造余热锅炉产品，经过多年的发展，公司已掌握适用于下游众多行业的余热锅炉相关技术，凭借多年的业务经营和技术积累，公司在我国余热锅炉行业占有一定的市场地位。公司主要通过销售余热锅炉产品的方式获取收入和利润。根据余热锅炉产品的特点，公司在经营上采

21、用以销定产的模式，即根据客户订单进行定量生产，公司根据客户要求进行产品设计，根据生产任务的需要进行采购，产品直接销售给客户。 具体的设计模式、采购模式、生产模式以及销售模式如下： 1、设计模式 产品设计工作由公司下属的技术中心和设计研究院负责，公司需要根据客户的要求进行定制化生产，每台产品均需要进行产品设计，公司产品设计实行按照产品订单进行设计的模式，公司首先根据客户需求和订单制作设计任务书，组织相关部门进行设计，设计方案确定后，公司和客户对设计方案进行评审。考虑公司发展的需要，公司也针对一些行业进行新产品研发设计。 2、采购模式 公司供应科主要负责采购生产经营所需的原材料。公司生产科负责采购

22、部分结构件和外购件。公司采购的原材料市场供应充足，市场竞争充分，市场价格比较透明，通过比价、询价等方式，公司根据生产任务向供应商直接采购。经过多年的发展，公司与一些供应商建立了长期合作关系，并且每年公司组织开展合格供方评定活动。 3、生产模式 公司采用“以销定产”的生产模式，即根据公司与客户签订的合同安排组织生产。由于公司产品为非标准化产品，并且涉及的工艺流程较为复杂，生产过程需要公司设计、工艺和生产部门的紧密配合。为了提高生产效率，满足产能和产品特殊工艺的需要，公司对核心部件进行专业化生产，选择了部分外协厂商对部分结构件进行外协加工，例如翅片管加工、膜式壁加工等。 4、销售模式 公司产品销售

23、采用直销的模式。客户一般为工业企业或工程总承包商。一般情况下，公司通过参与客户的招标方式获取订单。公司销售回款的节点如下：合同签订后、发货前、安装完成、工程验收后、尾款（质量保证金），不同客户的销售回款进度不尽相同，一般情况下，合同签订后客户支付的预付款大约在 20-30%，工程验收完成后客户累计支付款项占比为 90%，尾款占比为 10%。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 江苏东九重工股份有限公

24、司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 13 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司属于余热锅炉制造行业，主要为客户提供节能环保发电设备及余热利用整体解决方案。报告期内，公司的主要业务、经营模式等内容未发生重大变化。公司在余热锅炉行业地位未发生变化。 2016 年是国家经济继续下行，保增长压力继续加大的一年。从年初的钢铁、水泥、煤炭、化工等众多行业效益下滑，公司下游客户需求减少，市场疲软，产品价格地位徘徊，到下半年在去产能、去库存的政策下，供给收缩，公司主要原材料钢材的价格大幅上涨，对企业稳定经营产生了较大的影响。 报告期内

25、，公司实现营业收入 155,100,011.92 元，相比去年同期减少 24.98%；净利润 85,493,401.26元，相比去年同期增长 207.58%；资产总额和净资产相比上年期末分别增长 6.74%和 58.23%。在 2016 年国家经济下行的严峻形势下，公司取得了一定的经营业绩。由于营业收入下降，产品结构调整，产品价格下降，利润率下降，公司 2016 年营业利润-8,163,433.11 元。2016 年营业外收入 110,883,767.60 元，较去年同期大幅增加，致使公司净利润较去年同期增加，此系当期获得 1,300.99 万元政府补助以及因处理老厂房所获得的 9,326.6

26、6 万元固定资产处置利得所致。 为提高可持续经营能力、增强主营业务盈利能力，2016 年，公司通过调整产品结构，强化完善管理体系，积极拓展市场，围绕市场对产品性能的需求，加大产品研发力度，提升企业核心竞争力，并在技术研发和新产品开发方面取得了长足的进步，综合实力持续增强。此外，公司除注重提升科研方面的硬实力，还注重各类软实力的提升。报告期内，公司获得国家知识产权局授权发明专利 2 项，实用新型专利 27 项。为进一步降低产品成本，同时为提高现代化管理水平，公司引入 ERP 生产管理系统并投入试运行；为了使公司的产品焊接质量能够得到卓有成效的提高，公司开展了新一代焊工队伍建设工程。 2016 年

27、度，公司从盐城市开创路 5 号整体搬迁至盐城高新区华锐南路 9 号。新厂区占地面积 220 亩。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 155,100,011.92 -24.98% - 206,751,409.50 3.31% - 营业成本 114,993,303.90 -17.44% 74.14% 139,288,729.90 -6.12% 67.37% 毛利率 25.86% - - 32.63% - - 管理费用 29,400,571.11 4.84% 18.96% 28,043,47

28、2.55 -2.97% 13.56% 销售费用 10,417,676.47 2.51% 6.72% 10,163,022.87 37.67% 4.92% 财务费用 1,254,577.85 -42.76% 0.81% 2,191,777.21 -30.02% 1.06% 营业利润 -8,163,433.11 -137.59% -5.26% 21,719,020.34 214.07% 10.50% 营业外收入 110,883,767.60 936.82% 71.49% 10,694,620.31 74.93% 5.17% 营业外支出 1,463,950.41 279.07% 0.94% 386,

29、192.01 -43.46% 0.19% 净利润 85,493,401.26 207.58% 55.12% 27,795,584.15 144.08% 13.44% 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 14 项目重大变动原因： 1、营业收入较去年同期下降 24.98%，主要原因是产品结构调整，产品价格下降。 2、营业成本较去年同期下降 17.44%，主要原因是人工成本刚性，原材料价格上涨，营业成本未随营业收入同步下降。 3、财务费用较去年同期下降 42.76%，主要原因是公司存款利息收入增加，贷款利息下降。 4、营业利润较去年同期下降 137.59%，主要

30、原因是营业收入下降，下半年钢材价格大幅上升，成本增加，毛利率下降。 5、营业外收入较去年同期增加 936.82%，此系当期获得 1,300.99 万元政府补助以及因处理老厂房所获得的 9,326.66 万元固定资产处置利得所致。 6、营业外支出较去年同期增加 279.07%，主要原因是处置报废的钢材和半成品致使非流动资产处置损失 46.56 万元、根据销售协议所支付的质量扣款 48.36 万元，均较上期大幅增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 147,556,361.48 106,908,752.60 200,586,37

31、3.50 134,410,812.65 其他业务收入 7,543,650.44 8,084,551.30 6,165,036.00 4,877,917.25 合计 155,100,011.92 114,993,303.90 206,751,409.50 139,288,729.90 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 余热锅炉 128,112,290.50 82.60% 171,843,490.39 83.12% 压力容器 19,444,070.98 12.54% 28,742,883.11 13.90% 其他业务 7,54

32、3,650.44 4.86% 6,165,036.00 2.98% 收入构成变动的原因： 2016 年度，主营业务收入较上期减少 26.44%，主要系受经济形势影响，产品价格下调所致；其他业务收入，主要包括安装收入、材料销售收入、技术服务费收入等，较上期增加 22.36%，主要原因是 2016年客户以非现金方式抵偿应收账款并被公司卖掉，以及材料销售量略有增加所致；其他业务成本较上期大幅增加，主要原因是 2015 年出售的主要是成本为零的废料及边角料，当期所售材料还包括一些有成本的材料，故造成其他业务收入成本有所增加。余热锅炉业务收入较上期减少 25.45%，主要原因是水泥窑余热锅炉、烧结机余热

33、锅炉产品销售市场大幅 缩减，被调整至其他业务所致；压力容器业务收入较上期减少 32.35%，主要原因是压力容器是定制产品，根据客户即时需求来定制，2016 市场情况较差，此类业务收入下降所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,435,478.76 69,984,885.98 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 15 投资活动产生的现金流量净额 8,012,900.94 -42,014,097.34 筹资活动产生的现金流量净额 -4,178,895.15 -32,665,727.70 现金流量分析： 1

34、、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上期减少，主要原因如下：(1)销售商品、提供劳务收到的现金本期 15,815.88 万元，较上年 18,500.13 万元减少 2,684.25 万元，此系因宏观经济下滑，下游客户需求减少，产品结构调整，产品价格下降导致营业收入下降所致；(2)收到其他与经营活动有关的现金本期 4,641.06 万元，较上年同期 8,123.99 万元减少 3,482.93 万元，此系因本期收到搬迁补偿款比上年减少 5,350.00 万元所致；(3)经营活动现金流出 20,313.39 万元，较上年同期 19,625.64 万元增加687.75 万元，此系因下半年钢材价格

35、上涨，四季度开始订单增加，购进材料增加所致。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期增加，主要原因为搬迁导致的处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,364.60 万元，较上年同期的 5.65 万元大幅增加。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上期增加，主要原因为偿还债务支付现金 3,148.00万元，较上年的 6,160.00 万元减少 3,012.00 万元，此主要系因偿还银行贷款减少所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖南中冶长天节能环保技术有限公司 31,297,435.89 20.18%

36、否 2 陕西延长石油（集团）有限责任公司榆林炼油厂 19,211,538.40 12.39% 否 3 中国船舶重工集团第七一一研究所 9,960,126.52 6.42% 否 4 重庆赛迪热工环保工程技术有限公司 6,358,974.32 4.10% 否 5 山东莱钢永锋钢铁有限公司 4,615,384.62 2.98% 否 合计 71,443,459.75 46.06% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏华悦建设集团有限公司 19,195,092.00 20.26% 否 2 盐城东键节能机械有限公司 7,315,983.3

37、6 7.72% 是 3 无锡开来钢管有限公司 6,778,134.71 7.15% 否 4 盐城市劲风节能环保设备有限公司 4,965,158.44 5.24% 否 5 江阴格朗瑞科技有限公司 4,188,804.44 4.42% 否 合计 42,443,172.95 44.80% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,724,123.39 8,641,670.17 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 16 研发投入占营业收入的比例 4.98% 4.18% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6

38、0 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 2016 年，公司积极进行产品结构调整，扣除外部研发费用后研发投入与上年同期相比还略有增加。研发队伍稳定。在固（危）废弃物焚烧余热锅炉，烧结竖冷炉配套余热锅炉，生活垃圾焚烧余热锅炉，固体颗粒高温热量回收余热锅炉等方面继续投入研发力量。2016 年公司申请取得了发明专利 2 项，实用新型专利 27 项，详见公司于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的关于获得发明专利和实用新型专利证书的公告（公告编号：2017-015）。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动

39、比例 占总资产的比重 货币资金 29,631,322.69 -44.94% 7.38% 53,816,251.37 128.86% 14.30% -6.92% 应收账款 111,232,022.11 -3.71% 27.69% 115,521,223.82 26.15% 30.70% -3.01% 存货 57,244,430.64 14.01% 14.25% 50,208,281.45 -36.80% 13.34% 0.91% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 99,833,932.15 32.05% 24.85% 75,601,021.10 46.78% 20.09% 4.

40、76% 在建工程 - -100.00% 0.00% 8,754,454.66 51.58% 2.33% -2.33% 短期借款 25,200,000.00 5.00% 6.27% 24,000,000.00 -51.61% 6.38% -0.11% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 401,724,953.17 6.74% - 376,343,148.71 5.27% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：较上年同期减少 44.94%，主要原因是上年因收到搬迁补偿款和政府补助款，货币资金数额较大，本期因未贴现和质押票据大幅减少，应收票据增加 1,665.18 万元。

41、2、固定资产：固定资产增加 2,423.29 万元，主要系因新厂区购置设备所致。 3、在建工程：在建工程减少 100%，是因本报告期无在建工程，而上期末因新厂区建设有在建工程875.45 万元所致。 4、存货：较上年增加 703.61 万元，因本报告期内整个国内经济下行压力大，少数客户要求延期交货所致。 综上，因收到大笔搬迁补偿款和政府补助款，公司货币资金较为充裕，资产负债率较上期下降 18.31个百分点，资产负债结构趋于合理，资产质量较好，负债对企业现金流影响不大。 3、投资状况分析 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 17 （1）主要控股子公司、参股公

42、司情况 无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 2017 年，国家继续进行供给侧结构性改革，淘汰落后产能，下游行业客户经济效益提升，有利于增加对公司产品的需求。同时原材料钢材价格已涨到一定高度，继续上涨可能性不大。预测 2017 年公司营业收入会所提升。 余热锅炉的市场需求与余热资源的利用密切相关，余热资源是指在目前条件下有可能回收和重复利用而尚未回收利用的那部分能量。在各种工业生产过程中，往往会生成具有热能、压力能或具有可燃成分的废气、废汽、废液等产物，在不少化学工艺过程中，还会有大量化学反应热释放出来，有些产品还可能会产生大量的物理显热。这些带有能量的载能体都称为

43、余能，俗称余热。余热资源可用于发电、驱动机械、加热等，其回收利用能够减少一次能源消耗，减轻环境污染。 按余热资源的来源不同可划分为六类：（1）高温烟气的余热；（2）冷却介质的余热；（3）高温产品和炉渣的余热；（4）可燃废气、废液和废料的余热；（5）废汽、废水余热；（6）化学反应余热。其中高温烟气余热和冷却介质余热占比最高，分别达到余热总资源的 50%与 20%左右，是余热回收利用的主要来源。 根据中国市场情报中心的资料，中国工业余热资源丰富，余热资源利用提升空间大，尤其是在钢铁、有色、化工、水泥、建材、石油与石化、煤炭等行业，余热资源约占其燃料消耗总量的 16%-67%，其中可回收利用的余热资

44、源约占余热总资源的 60%。 目前中国余热资源利用比例低，与发达国家相比，中国的工业企业平均余热利用率有 1 倍以上的提升空间，目前我国大型钢铁余热利用率约为 30%-50%，其他行业则更低，余热利用提升潜力较大。根据余热源的形态（固体、液体、气体、蒸汽、反应热）和温度水平（高温、中温、低温）等各不相同，余热资源的回收利用方法总体可分为热回收（直接利用热能）和动力回收（转变为动力或电力后再用）两大类。余热锅炉是余热资源回收利用的关键设备。根据中国锅炉信息网的资料，以钢铁企业的烧结余热锅炉市场为例，目前国内已经配备余热锅炉的烧结机比例不足 10%。据估计，目前全国范围至少有 1500 套烧结机，

45、如果按照已经上马 200 套烧结余热锅炉设备计算，全国仍有 1,300 套烧结机并未配备余热锅炉设备。以单独投资成本 500 万元-1,000 万元计算，这意味着仅烧结余热锅炉市场的空间将可能超过百亿元。余热锅炉应用范围广泛，在高耗能的电力、冶金、建材、化工以及水泥等领域，工艺过程排出较高温度烟气的设备，均适合配置余热锅炉，因此余热锅炉的市场空间较大。 近两年受我国固定资产投资增速下滑、内需低迷、下游企业经营成本上涨等因素的影响，我国余热锅炉行业的销量有所下降。 余热锅炉属节能环保产品，大力推广余热回收利用设备是落实节能减排、减缓全球气候变暖以及加强环境保护的重要举措。随着国家节能减排工作的积

46、极推进、国家对环境保护的日益重视以及企业环保意识的逐步增强，预计余热锅炉市场将加速发展，余热锅炉行业将面临良好的发展机遇期。 （四）竞争优势分析 （1）技术优势 公司是一家专注于从事余热锅炉的研发设计、生产和销售的高新技术企业，公司进入余热锅炉领域较江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 18 早，产品设计、制造经验丰富。经过多年的业务发展和技术积累，公司已掌握适用于众多下游行业的余热锅炉相关技术，并形成了一整套较完整、成熟的生产工艺。多年来的研发设计历史为公司培养了一批高素质的研发设计人员和技工队伍，公司下设技术中心和设计研究院，目前拥有中高级技术人员六十人

47、以上。公司拥有已注册专利 60 项。 （2）品牌优势 公司在余热锅炉行业经营多年，公司客户广泛分布于化工、化肥、水泥建材、钢铁、硫酸、玻璃、有色金属等众多行业，公司在余热锅炉行业以及下游行业树立了良好的品牌形象，公司在市场中已形成较高的知名度。 （3）产品优势 公司产品覆盖化工、化肥、水泥建材、钢铁、硫酸、玻璃窑、有色金属等众多行业，公司产品种类较多，公司主要余热锅炉产品包括干熄焦余热锅炉、烧结冷却机余热锅炉、硫铁矿制酸余热锅炉、三废混燃余热锅炉、冶炼回转炉余热锅炉、水泥窑余热锅炉、玻璃窑余热锅炉、吹风气余热锅炉、化工废弃物焚烧余热锅炉等。在某些细分市场，公司余热锅炉产品占有较高的市场占有率。

48、 （五）持续经营评价 报告期内，公司产权明晰，权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求。公司多年来一直致力于余热锅炉产品的研发，生产和销售，产品服务对象主要集中于钢铁、建材、化工等领域的较大型企业，在行业内具有一定知名度，具备自主独立、完整的业务体系及面向市场经营的能力。在会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，反映出的主要财务、业务等经营指标健康，且经营管理层，客户经理等业务骨干队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，我们认为，公司持续经营能力良好。公司仍处于发展阶段，与国内外余热锅炉龙头企业相比，规模相对

49、较小。 （六）扶贫与社会责任 2016 年 6 月，公司向盐城市盐都区慈善基金会捐款 30,000 元，用于捐助龙卷风灾区事项。 （七）自愿披露 作为高新技术企业，公司始终坚持研发投入。通过持续不断地自主研发以及引进、消化、吸收、再创新，公司目前已掌握并运用如下关键技术： 1、强化传热的烧结冷却机余热发电技术 烧结冷却机在运行过程中释放大量的低温热源，如果通过对现有的冶金企业烧结厂烧结冷却设备，如冷却车罩子、落矿斗、冷却风机进行适当的改造使低温热废气温度提高到 380左右，通过余热锅炉产生 1.252.45MPa、290330过热蒸汽，为烧结机余热发电提供前提条件。公司针对带冷机、环冷机等冷却

50、机型和多种规格自主研发多种余热锅炉形式，是目前国内品种最多最齐全的生产厂家。公司此种系列余热锅炉结构适应性广、回收效率高，且有较高经济性。锅炉为水管锅炉管箱结构，受热面采用螺旋翅片管结构，采用合理的节距布置，即有效的回收热量又能保证设备的正常连续运行，有很高的市场占有率。 2、水泥窑 AQC、SP、PH 锅炉纯低温余热发电技术 公司针对水泥窑开发 I 型、U 型、倒 U 型等多种炉型，根据烟气特性，选择多种扩展受热面或其他手段来强化传热；选用清灰周期短、效果好的锤式机械振打清灰，采用变频调节，并在热力计算时，调整传热系数增大受热面裕度以补偿积灰造成的影响，这样可以降低清灰振打频率，减轻蛇形管焊

51、口的疲劳；采用独特受热面形式防止堵灰，根据 ASH 过热器废气进口温度高，含有粘性灰的特点，采用不易积灰的膜片管；采用多项组合防磨技术措施，以提高锅炉的使用年限；采用独特结构、密封能力强，承受 6000Pa 负压、漏风率低于 1%。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 19 3、用于钢厂固废处理及锌回收的转底炉余热锅炉技术 钢厂内含有大量的含铁粉尘，这些粉尘一般作为其他衍生物的原料使用，如作水泥的原料；随着科技发展以及节能减排、循环经济的发展深入，这些粉尘则作为炼铁的原料使用，转底炉直接还原铁系统也成为钢厂一种必需的工艺装备。转底炉在运行过程中释放出大量高

52、温烟气，烟温在 1200左右，这种烟气具有较高的经济价值，是烟气余热发电的首选。由于转底炉入炉的原料成分不同，转底炉排出的烟气含尘成分和量也不同，一般烟气灰尘含量在 20-30g/Nm3 左右，针对国内运行转底炉的实际情况，公司研发的转底炉余热锅炉，采用横向冲刷水平通道卧式结构布置，辅助自主研发的清灰装置，克服受热面易积灰、烟尘成分复杂的特点，有效地吸收烟气显热。 4、钢铁厂电弧电炉高温余热回收技术 钢铁厂电弧炉在生产过程中产生大量含尘、CO 的高温烟气，烟气温度在水冷烟道后高达 1000左右，平均每吨钢产生的烟尘量为 18-20kg，随烟气带走的热量约 150M .严重浪费能源、污染环境。针

53、对目前现有余热回收技术，市场上主要采用热管余热锅炉吸收其显热，但其使用效果不是很乐观。公司根据电炉的工艺特点结合热管锅炉存在的弊病，自主研发了国内首台光管列管式余热锅炉，锅炉系统由蒸发管束和省煤器等部件组成，使电炉出口的高温炉气冷却至 200以下，吸收其显热。 5、铅锌焙烧、铜精炼阳极炉、烟化炉等有色冶炼余热回收技术 有色金属火法冶炼工艺使用多种类型的冶金炉窑，如沸腾焙烧炉、鼓风炉、电炉、烟化炉、反射炉等。一方面，这些炉窑在生产运行中消耗大量的能源，另一方面，其高温烟气又产生了大量的余热。为了合理回收这部分余热，提高冶金炉热能利用率，降低能耗。公司针对不同的冶金工艺，研发了多种余热锅炉，此种余

54、热锅炉普遍烟气温度高，高达 1400左右；烟气含尘高，不同有色金属冶炼工艺烟尘熔点不同；易积灰难清理；大部分烟气中含腐蚀酸性气体。针对以上特性，目前在铅锌焙烧、铜精炼阳极炉、烟化炉等多种工艺炉窑上公司已研发多种规格的强制循环、自然循环锅炉。 6、复杂成分化工废气、废液及危险品废弃物焚烧余热回收技术 化工厂、垃圾处理厂及废弃物处理部门为满足工艺要求和环保要求，现废气、废液及危险品废弃物进行焚烧处理，在多种焚烧设备，如焚烧炉、回转窑、流化焚烧炉之后需对 1100左右的高温烟气进行冷却处理。此余热锅炉设置在焚烧设备之后，根据用户工艺的需要，将烟气降温至 200左右，吸收其烟气显热。在焚烧烟气中，因其

55、温度高、烟气成分复杂及部分烟气中含盐、含酸性气体高，所以针对此工况，锅炉部分采用膜式壁结构形式；对于洁净烟气或微含尘烟气也采用列管或火管结构。再配备不同的清灰装置，有针对性地清灰，此系列锅炉满足不同企业化工废气、废液及危险品废弃物焚烧后的尾气处理。 7、硫铁矿制酸余热锅炉 硫铁矿经破碎、过筛后，通过皮运机将料输入焙烧炉进行燃烧，燃烧生成的SO2 气体，经重力除尘、旋风除尘，再依次通过文氏管、填泡塔、电除雾进行净化、降温。净化后的 SO2，经干燥再通过鼓风机送入转化，在触媒催化作用下生成 SO3。生产的 SO3，进入吸收塔，用浓硫酸进行吸收，生成成品硫酸，尾气用碱液进行喷淋中和处理后排放。此种锅

56、炉在焙烧炉沸腾层安装冷却管组，它吸收硫铁矿的部分焙烧反应热，使沸腾层温度保持在 850左右；锅炉本体安装在焙烧炉后,使焙烧炉出口 900左右的高温、高含尘、含硫炉气冷却至 350，吸收其显热；径向热管省煤器布置在转化三段后部吸收其显热，为了保证受热面壁温高于酸露点，余热锅炉一般要求中温中压过热蒸汽供用户使用。公司结合国外国内先进技术根据不同硫铁矿制酸产量研发了强制循环、混合循环等多种系列锅炉。 三、 未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 公司属于余热锅炉制造行业，主要为客户提供节能环保发电设备以及余热利用整体解决方案。余热锅炉早在 20 世纪 60 年代己经开始在国内企业应用，初期全部为国

57、外进口产品。20 世纪 80 年代，国内锅炉生产企业开始学习、消化和吸收日本、德国、美国等国外先进技术，并在此基础上不断开拓创新，形成了相对成熟的余热锅炉技术。锅炉本身属于传统制造业，我国锅炉生产企业有上千家，生产厂商众多，竞争激江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 20 烈，毛利率低。但生产余热锅炉的企业并不多，且相对集中，如杭州锅炉、海陆重工、本公司等。余热锅炉作为特种锅炉，是近十年才兴起的新兴产业，其和传统锅炉有较大区别，中国传统三大锅炉企业哈锅、东锅、上锅在该领域比重不大。因此，我国余热锅炉行业的集中度相对较高。根据中国锅炉信息网的资料，2003 年

58、以前，我国余热锅炉行业在低位徘徊，年生产余热锅炉保持在 300 台左右。2003 年之后，随着电力供应的持续紧张和节能减排压力的增大，市场对余热锅炉的需求大幅增加，余热锅炉的年产台量和蒸吨数迅速上升，年产蒸吨数由 2004 年的 17,000 蒸吨增长至 2011 年 36,000 蒸吨。余热锅炉不同于一般的锅炉，并没有燃烧过程，本质上是一个热换器，但在该制造领域，市场曾一度被 GE、西门子等国际巨头垄断。在最近十余年，经过余热锅炉技术引进、消化、吸收，国内余热锅炉技术日趋成熟，基本实现了国产余热锅炉产品对进口产品的替代，甚至部分产品的技术水平已经达到国际领先水平。余热锅炉行业是我国装备制造业

59、的重要组成部分，承担着为电力、钢铁、有色金属、焦化、建材、化工等行业提供关键技术设备的任务。 近年来，在节能减排指标的约束下，我国余热锅炉市场需求呈不断上升的趋势。特别是最近几年，余热锅炉行业连续以较快的速度增长，主要经济指标大幅度攀升，生产规模扩大，产品结构调整和新产品开发速度加快，符合国家环保政策的新型余热锅炉，尤其是干熄焦余热锅炉、烧结机余热锅炉、水泥窑低温余热锅炉、处理造纸黑液的碱回收锅炉以及高炉煤气余热锅炉等适销对路的新产品不断推出。 报告期内，余热锅炉产品所处的行业未发生重大变化，国家出台的相关政策，将高效节能技术和装备、高效节能产品、节能服务产业、先进环保技术和装备、环保产品和环

60、保服务六大领域列为重点支持对象，在财政、税收和金融等方面提供政策支持。同时，国家为节能减排制定了众多约束性指标。这将为余热发电行业带来更大的发展机遇和空间，促使余热锅炉制造企业及时调整产品结构，开发出技术更先进，参数更高，容量更大，能适应新的市场要求的余热锅炉产品。 面对余热利用行业的发展趋势，公司将充分发挥现有的技术、规模、市场地位等优势，进一步加强细分领域的技术革新，加快开发新产品，积极开拓新市场，实现盈利能力的稳步增长。 （二）公司发展战略 公司作为余热锅炉生产企业，尤其是具备独立研发、设计和生产能力的企业，在余热锅炉产品的细分领域各具竞争优势。节能环保已被列为国家战略新兴产业，余热锅炉

61、行业为国民经济相关行业提供节能装备，是各行业实现节能减排目标的源头和保障。我国十三五规划纲要草案提出，要推进资源节约集约利用，树立节约集约循环利用的资源观，推动资源利用方式根本转变，加强全过程节约管理，大幅度提高资源利用综合效益，在此背景下需要提升企业能源利用效率，促进节能技术和节能管理水平再上新台阶。我国工业企业能源消耗量大，高耗能高污染行业增长过快，节能减排工作面临的形势相当严峻。可回收的余热资源较为丰富，尤其在电力、钢铁、有色金属、焦化、建材、化工等行业中余热资源利用的提升空间非常大。 （三）经营计划或目标 公司未来两年的经营目标是 2017 年实现 2.0 亿元的营业收入，实现利润总额

62、 3,000 万元；2018 年实现 2.5 亿元营业收入和 4,000 万元利润总额。该经营目标并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 21 1、对相关行业依赖的风险 公司生产的余热锅炉产品主要应用于钢铁、有色、焦化、建材、石化、化工、造纸、电力等能耗较高、环境污染相对严重的行业，通过回收其生产工艺过程中产生的余热、废热，同时配合其他设备处理烟气中的污染物，从而达到废热、余热利用和保护环境的双重目的。相关行业投资的减少和产能的降低，将可

63、能影响到对本公司余热锅炉产品的需求，给公司的业绩和发展带来负面影响，存在对相关行业发展依赖的风险。 2、原材料价格波动的风险 公司通过“以销定产”方式组织产品生产和销售。余热锅炉产品通过事先订货谈判签订合同，确定销售价格，同时根据生产进度订购所需原材料。公司产品的主要原材料为钢板、钢管、型钢、不锈钢板、不锈钢管等钢材。报告期内上述主要原材料成本合计占公司生产成本的 6070%。由于一般情况下余热锅炉设计、生产周期可达 36 个月，公司所需原材料价格在生产期间可能发生较大变化，出现成本上升导致利润下降的风险。 3、产品质量风险 余热锅炉的生产和使用都具有较高的技术要求和安全规范，国家对其生产、销

64、售、安装和使用都有严格的强制性规定，若发生产品质量问题导致人身或财产损害，将对余热锅炉生产企业未来发展造成重大负面影响。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、对相关行业依赖的风险 公司生产的余热锅炉产品主要应用于钢铁、有色、焦化、建材、石化、化工、造纸、电力等能耗较高、环境污染相对严重的行业，通过回收其生产工艺过程中产生的余热、废热，同时配合其他设备处理烟气中的污染物，从而达到废热、余热利用和保护环境的双重目的。相关行业投资的减少和产能的降低，将可能影响到对本公司余热锅炉产品的需求，给公司的业绩和发展带来负面影响，存在对相关行业发展依赖的风险。 应对措施：公司将加快新产品的研发，进

65、一步开拓新市场，同时积极跟踪项目进展，控制生产进度，控制风险。 2、原材料价格波动的风险 公司通过“以销定产”方式组织产品生产和销售。余热锅炉产品通过事先订货谈判签订合同，确定销售价格，同时根据生产进度订购所需原材料。公司产品的主要原材料为钢板、钢管、型钢、不锈钢板、不锈钢管等钢材。报告期内上述主要原材料成本合计占公司生产成本的 6070%。由于一般情况下余热锅炉设计、生产周期可达 36 个月，公司所需原材料价格在生产期间可能发生较大变化，出现成本上升导致利润下降的风险。 应对措施：公司将随时跟踪原材料价格波动情况，在合适价位进行原材料采购。 3、应收账款回收的风险 2014 年期末，公司应收

66、账款 9,157.26 万元，占该期营业收入比例 45.76%；2015 年期末，公司应收江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 22 账款 11,552.12 万元，占该期营业收入比例 55.87%。2016 年期末，公司应收账款 11,123.20 万元，占该期营业收入比例 71.72%；报告期内应收账款占营业收入比例较高，且呈逐渐上升的趋势。如果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。若应收账款催收不力或产品购买方资信和经营状况恶化导致应收账款不能按合同规定及时支付，将可能给公司带来应收账款不能回收的风险。 应对措施：公司

67、将加强合同评审及风险评估力度，进一步完善公司风险管理控制体系，加强客户信用调查、授信控制、业务审批、资金收付、过程监督、回款等各个环节的内部控制，提高经营管理水平，严格防范经营风险。 4、政府补助依赖风险 2014 年度,公司计入当期损益的政府补助 591.76 万元，占该年度利润总额（1,234.61 万元）的比例为 47.93%；2015 年度，公司计入当期损益的政府补助 994.14 万元，占该年度利润总额（3,202.74 万元）的比例为 31.04%。2016 年度，公司计入当期损益的政府补助 1,300.99 万元，占该年度利润总额（10,125.64万元）的比例为 12.85%；

68、政府补助占利润总额比例较高，对政府补助存在一定的依赖。政府补助的可持续性不能确定，未来若公司无法获得政府补助或获得政府补助的金额大幅下降，将会对公司的净利润产生影响，公司存在对政府补助的依赖风险。 应对措施：公司将不断拓展自身业务规模，优化产品结构，提升技术水平及市场地位，增强盈利能力，降低政府补助对公司收入和盈利能力的影响。 5、安全生产风险 余热锅炉产品的制造工艺复杂，制造技术和可靠性要求较高，在焊接、吊装、探伤、压力试验等生产环节中，容易发生安全生产事故。因此，安全生产是公司生产管理的重要内容之一。公司制定了安全标准化材料，对安全技术操作流程、安全生产规章制度、事故管理、安全检查等多方面

69、做了规定，建立了较为完善的安全生产制度和流程。虽然公司在日常生产过程中严格执行了安全标准化材料的有关规定，但仍存在因操作不当或失误造成的安全生产风险。 应对措施：公司将严格执行安全生产法规及各项安全生产管理制度。 6、市场竞争风险 余热锅炉行业是我国节能环保领域的新兴行业，其产品应用范围广泛，同时由于存在一定的行业进入门槛和技术壁垒，因此长期以来行业利润水平相对较高、竞争对手相对有限。随着国家对环境保护的日益重视，将节能减排作为调整经济结构、转变增长方式的突破口和落实国家节能环保政策的重要举措，余热锅炉行业面临极大的发展机遇，行业前景广阔。以此为契机，传统锅炉行业中的部分生产企业可能逐步进入余

70、热锅炉生产领域。目前，我国锅炉生产企业有 1,000 多家，如这些企业进入余热锅炉生产领域将使市场竞争加剧。 应对措施：公司将加大自主研发力度，提升公司产品的市场竞争力。同时提升产品与服务质量。提高品牌影响力。 7、产品质量风险 余热锅炉的生产和使用都具有较高的技术要求和安全规范，国家对其生产、销售、安装和使用都有严格的强制性规定，若发生产品质量问题导致人身或财产损害，将对余热锅炉生产企业未来发展造成重大负面影响。 应对措施：公司将严格执行安全规范和技术要求。 8、税收优惠政策变化的风险 经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，公司于 2012 年11 月 5

71、 日认定为高新企业，并享受高新企业所得税优惠税率 15%，高新技术企业证书编号为：GF201232000752，有效期三年。依据中华人民共和国企业所得税法第二十八条、中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十三条规定，公司 2012-2014 年享受企业所得税 15%的优惠税率。2015 年公司通过了高新技术企业资格复审，取得了新的高新技术企业资格证书，证书编号为：GR201532001610，有效期三年。2015-2017 年公司可继续享受企业所得税 15%的优惠税率。未来，公司如果不能持续符合高新技江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 23 术企业的相关标

72、准，或国家调整高新技术企业的税收优惠政策、降低税收优惠的幅度，公司所得税费用将增加，税后经营业绩将受到一定的影响。 应对措施：公司将严格执行高新技术企业的相关标准要求。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 - - 是否存在对外担保事项 -

73、- 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 - - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、（三） 是否存在股权激励事项 - - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 - - 是否存在自愿披露的重要事项 - - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性

74、关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 5,000,000.00 7,315,983.32 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 _ _ 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） _ _ 4财务资助（挂牌公司接受的） _ _ 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 _ _ 6其他 200,000.00 62,328.25 总计 5,200,000.00 7,378,311.57 注 ： 报 告 期 公 司 向 关 联 方 盐 城 市 东 键 节 能 机 械 有 限 公 司 发 生 关 联 交 易 总 金 额 为7,378,311.5

75、7 元，超出预计金额，故公司第一届董事会第十四次会议对该日常性关联交易金额高于预计金额事项进行了审议，并提交 2016 年度股东大会审议。此外，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露了江苏东九重工股份有限公司关于补充确认2016 年度超出预计金额日常性关联交易的公告（公告编号：2017-007），对超出预计金额部分的关联交易进行确认。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 25 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、张兰芳、赵培军

76、、仲扣才 向公司提供关联担保 7,200,000.00 是 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、张兰芳、赵培军、仲扣才 向公司提供关联担保 4,000,000.00 是 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、张兰芳、赵培军、仲扣才 向公司提供关联担保 2,000,000.00 是 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、张兰芳、赵培军、仲扣才 向公司提供关联担保 4,000,000.00 是 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、张兰芳、赵培军、仲扣才 向公司提供关联担保 4,000,000.00 是 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、张兰芳、赵培军、仲扣才 向公司提供关联担保 4,000,000.00 是 总计 - 25,20

77、0,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 东九重工向中国银行股份有限公司盐城亭湖支行申请不超过 5,000 万元人民币（或等值外币）授信额度的议案 2015 年 9 月经公司第一届董事会第五次会议审议通过，2015 年 10 月经 2015 年第三次临时股东大会审议通过，目前公司已获得中国银行股份有限公司盐城亭湖支行不超过人民币 5,000 万元人民币（或等值外币）的授信额度。对于该授信额度内发生的银行贷款，公司的关联方刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、张兰芳、赵培军、仲扣才自愿无偿提供担保，对公司的生产经营不会产生不利影响。公司分别于 2016年 8 月 2

78、2 日及 2016 年 9 月 8 日召开了第一届董事会第十一次会议及 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于确认目前关联方为公司担保情况的议案、关于关联方在公司授信额度内为公司提供担保的议案、关于公司以自有资产为公司在中国银行股份有限公司盐城亭湖支行不超过伍仟万人民币（或等值外币）授信额度提供担保的议案，详见公司于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的江苏东九重工股份有限公司关于关联方为公司贷款提供担保的关联交易公告（公告编号：2016-017）。 2017 年 4 月，公司召开第一届董事会第十四次会议对关联方刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、张兰芳、赵培军、仲扣才分别于 201

79、6 年 8 月及 2016 年 11 月为公司提供的最高金额为 400 万元的关联担保事项进行补充确认，并将该事项提交 2016 年度股东大会审议，详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露的江苏东九重工股份有限公司关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的公告（公告编号：2017-009）。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 因盐都区新一轮发展需要，公司所在区域国土部门拟收回公司位于盐城市开创路 5 号的土地所有权，根据公司 2015 年 7 月 13 日与盐都区新区管理委员会（现为盐城市盐都区人民政府盐渎街道办事处）签订的补偿

80、协议，本公司交还土地后应得补偿总价为 1.07 亿元，根据非上市公众公司重大资产重组管理办法，该交易行为不构成重大资产重组。 由于该地块用地规划尚未调整到位，暂时无法实施开发，同时根据盐城汽车城项目建设需要，经公司与盐都区盐渎街道办事处（现为盐城市盐都区人民政府盐渎街道办事处）、盐城东方汽车广场投资发展有江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 26 限公司三方协商一致，于 2016 年 6 月 24 日签订补充补偿协议。公司将位于开创路西侧、第一沟南侧土地、房屋，作价 5,209.79 万元转让给盐城东方汽车广场投资发展有限公司，同时搬迁补偿价调整为 5490

81、.21 万元，补偿总额为补偿协议确定的 1.07 亿元不变。 根据非上市公众公司重大资产重组管理办法（证监会令【第 103 号】）第二条规定，“公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组：（一）购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到 50%以上；（二）购买、出售的资产净额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末净资产额的比例达到 50%以上，且购买、出售的资产总额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到 30%以上。”公司 2014 年、2015 年经审计

82、的合并财务会计报表期末资产总额分别为 357,499,062.70 元、376,343,148.71 元；2014 年、2015 年经审计的合并财务会计报表期末资产总额的 30%分别为 107,249,718.81 元、112,902,944.61 元，上述交易总价 1.07 亿均未达到上述交易最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的 30%，故本次交易未达到重大资产重组标准。 董事会根据 2015 年第三次临时股东大会的授权，签署了此次补偿补充协议。该交易行为不会对公司的经营、财务等方面产生重大不利影响。公司于 2016 年 6 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披

83、露平台披露了江苏东九重工股份有限公司关于签订拆迁补偿补充协议的公告，公告编号 2016-013。 截至报告期末，公司已收到转让及补偿价款共 1.07 亿元，产权过户手续已办理完成。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司全体股东所持股份无冻结、质押或其他转让限制情况相关承诺 公司实际控制人刘祥斌承诺：在满足公司法对股份转让的限制性条件下，在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 公司控股股东盐城众和承诺：在满足公司法对股份转让的限制性条件下，在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让

84、限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 盐城创富承诺：“在满足公司法对股份转让的限制性条件下，在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年”。 2、同业竞争相关承诺 （1）公司控股股东盐城众和承诺： A、本企业或本企业控制的其他企业，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构

85、、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。 B、自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本企业或本企业控制的其他企业将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本企业或本企业控制的其他企业按照如下方式退出竞争：a、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；b、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；c、将相竞争的业务纳入到公司来经营；d、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 C、若违反上述承诺，本企业或本企业控制的其他企业将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。本合伙企业将不在中国境内外直接或间接从事或参与任

86、何在商业上对公司构成竞争的业江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 27 务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。 （2）为避免发生同业竞争的情形，公司实际控制人刘祥斌承诺： A、本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实

87、体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 B、自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系密切的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 C、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有

88、效承诺。 D、若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。本人不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 3、关于避免关联交易的承诺 （1）关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东盐城众和投资合伙企业（有限合伙）、公司实际控制人刘祥斌 2015 年 12 月签署了关于避免同业竞争的承诺函。自签署承诺起，公司控股股东、实际控制人严格履行了该承诺。 （2）关于规范

89、关联交易的承诺 为规范公司关联交易，公司控股股东、实际控制人，以及董事、监事、高级管理人员 2016 年 1 月签署了关于规范关联交易的承诺函。 A、本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他企业、企业或其他组织、机构（以下简称“本人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。 B、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准，以维护股份公司及其他股东的利益。 C、本人保证不利

90、用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 D、本承诺函自签署之日起即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或证券交易所相关规定本人被认定为股份公司关联人期间有效。 自签署承诺起，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格履行了该承诺。 4、董事、监事、高级管理人员的违法违规情况相关承诺 公司董事、监事、高级管理人员出具书面声明并承诺：最近两年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民

91、事、行政处罚或纪律处分；也不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；不存在最近两年内对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为等情况；不存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情况。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 28 5、银行承兑汇票相关承诺 针对 2015 年 11 月前发生的开具银行承兑汇票不规范行为，公司已予以整改，建立了票据管理制度。自 2015 年 11 月起，公司严格按照实际

92、业务交易发生情况开具、支付银行承兑汇票。 公司承诺：“将不再开具无真实交易背景的银行承兑汇票，并保证以后将严格按照中华人民共和国票据法等有关法律、法规要求开具所有票据，规范票据管理，杜绝发生任何违反票据管理相关法律法规的票据行为。” 公司实际控制人刘祥斌承诺：“若因江苏东九重工股份有限公司（以下简称“公司”）开具无真实交易背景的银行承兑汇票行为导致公司承担任何责任或受到任何处罚，致使公司遭受任何损失的，本人将无条件以现金全额赔偿该等损失，并承担连带责任。” 6、公司董事、监事、高级管理人员做出的其他重要承诺 （1）按照业务规则锁定股份的相关规定，刘祥斌承诺：“在满足公司法对股份转让的限制性条件

93、下，在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。” （2）公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员出具声明，其本人未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪。 （3）公司董事、监事、高级管理人员承诺：“最近两年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分的情况；没有因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内没有应对所任职（包括现任

94、职和曾任职）公司因重大违法违规行为被处罚负有责任的情况。” 报告期内，公司及相关人员已严格履行上述承诺。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 511,371.32 0.13% 履约保函保证金 货币资金 质押 7,611,080.00 1.89% 票据保证金 固定资产 抵押 36,226,402.64 9.02% 抵押担保 无形资产 抵押 17,338,864.68 4.32% 抵押担保 总计 - 61,687,718.64 15.36% - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：

95、2017-012 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 24,242,903 24,242,903 48.49% 其中：控股股东、实际控制人 - - 9,860,930 9,860,930 19.72% 董事、监事、高管 - - 3,294,583 3,294,583 6.59% 核心员工 - - - - 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% -24,242,903 25,757,097 51.51% 其中：

96、控股股东、实际控制人 31,507,058 63.01% -9,860,930 21,646,128 43.29% 董事、监事、高管 13,178,346 26.36% -3,294,583 9,883,763 19.77% 核心员工 - - - - - 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 43 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 盐城众和投资合伙企业（有限合伙） 19,810,000 0 19,810,000 39.62% 13,2

97、06,667 6,603,333 2 刘祥斌 7,697,058 0 7,697,058 15.39% 5,772,794 1,924,264 3 盐城创富资产管理有限公司 4,000,000 0 4,000,000 8.00% 2,666,667 1,333,333 4 花中斌 1,637,685 0 1,637,685 3.28% 1,228,264 409,421 5 张兰芳 1,310,148 0 1,310,148 2.62% 982,611 327,537 6 盐城祖禾股权投资基金（有限合伙） 1,250,000 0 1,250,000 2.50% 0 1,250,000 7 杨桂

98、兰 935,250 0 935,250 1.87% 0 935,250 8 周勇 818,830 0 818,830 1.64% 614,123 204,707 9 殷广明 818,830 0 818,830 1.64% 0 818,830 10 王国强 623,500 0 623,500 1.25% 0 623,500 合计 38,901,301 0 38,901,301 77.81% 24,471,126 14,430,175 前十名股东间相互关系说明： 刘祥斌为盐城众和投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，担任执行事务合伙人，持有盐城众和 30.86%的出资。刘祥斌持有盐城创富资产管理有

99、限公司 42.50%的股权，为盐城创富第一大股东。花中斌、张兰芳、杨桂兰、周勇、殷广明、王国强同时为盐城众和的出资人。除此之外，各前十名股东之间无关联关系。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 30 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 盐城众和投资合伙企业（有限合伙）持有公司 39.62%的股份，为公司控股股东。盐城众和成立于 2014年 10 月 22 日，现持有江苏省盐城工商行

100、政管理局核发的 9132090031403908XM 号合伙企业营业执照，合伙企业类型为有限合伙企业，出资总额 1981 万元。执行事务合伙人为刘祥斌，住所为盐城市解放南路128-1 号瑞景花园 C、D 栋 106 室，经营范围为非证券股权投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。盐城众和除持有公司股权外不存在其他经营。 盐城众和投资合伙企业（有限合伙）协议中约定：全体合伙人一致同意选择普通合伙人刘祥斌担任执行事务合伙人，其他合伙人不再执行合伙企业事务。不参加执行事务的合伙人有权监督执行事务的合伙人，检查其执行合伙企业事务的情况，执行事务合伙人定期向其他不参加事务的合伙人

101、报告事务执行情况以及合伙企业的经营状况和财务状况，其执行合伙企业事务产生的收益归合伙企业全体合伙人所有，所产生的亏损或民事责任，由合伙企业承担。本有限合伙企业的资金仅限于对东九重工进行投资。执行事务合伙人代表本有限合伙企业以股东或投资人的身份依法行使对被投资公司的监督、管理职权。盐城众和持有公司 1,981 万股股份，占公司股本总额的 39.62%，为公司的第一大股东。盐城众和虽然持有公司股份不足 50%，但盐城众和的全部 40 名合伙人均同时亦为公司的 40 名自然人股东，且包括对公司生产经营产生重要影响的核心人员，因此盐城众和持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，符合

102、公司法关于控股股东的认定。 （二）实际控制人情况 公司董事长刘祥斌先生直接持有公司股份 769.71 万股，占公司总股本的 15.39%；通过控制盐城众和间接控制公司股份 1，981.00 万股，占公司总股本的 39.62%；通过控制盐城创富间接控制公司股份 400 万股，占公司总股本的 8.00%。刘祥斌先生合计直接及间接控制了公司 63.01%的股份，依其持股比例所享有的表决权足以实际支配公司行为，决定公司经营方针、财务政策及管理层人事任免，因此刘祥斌为公司实际控制人。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 刘祥斌，男，1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级经济师。职业

103、经历：1985年至 1987 年，任盐城节能环保设备厂副厂长；1987 年至 2001 年，先后任盐城市锅炉厂经营科副科长、科长，厂长助理、副厂长、厂长；2001 年至 2015 年 3 月，任盐城市锅炉制造有限公司董事长、总经理；2015 年 3 月至今，担任公司董事长、总经理。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 31 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募

104、投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 中行盐城亭湖支行 7,200,000.00 5.22% 2016/1/29 至 2017/1/20 否 抵押贷款 中行盐城亭湖支行 4,000,000.00 5.22% 2016/3/21 至 2017/3/16 否 抵押贷款 中行盐城亭湖支行 2,000,000.00 5.22% 2016/6/17 至

105、2017/6/1 否 抵押贷款 中行盐城亭湖支行 4,000,000.00 5.22% 2016/6/17 至 2017/6/1 否 抵押贷款 中行盐城亭湖支行 4,000,000.00 5.22% 2016/8/3 至 2017/7/17 否 抵押贷款 中行盐城亭湖支行 4,000,000.00 5.22% 2016/11/24 至 2017/11/2 否 合计 25,200,000.00 注 1：上述借款均系抵押担保借款，抵押情况为：借款 2,520.00 万元全部由产权证编号为“盐房权证市区都字第 0353410 号、盐房权证市区都字第 0353409 号、盐都国用（2015）第 013

106、000457 号、盐都国用（2015）第 013000458 号”的房产和土地为抵押签订的最高债权额不超过 84,275,000.00 元的担保；担保情况详见本财务报表附注之七/5“关联担保情况”。 四、 利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016-08-01 0.70 - - 合计 - - - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 32 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配

107、预案 1.00 - - 注：截止 2016 年 12 月 31 日，公司经审计后的可供分配利润为 93,315,474.41 元，公司拟以现有总股本50,000,000 股为基数进行分红，向股权登记日在册的全体股东按每 10 股派现 1 元（含税），合计派发现金红利 5,000,000 元（含税）。上述利润分配议案经董事会审议通过，尚需提交 2016 年度股东大会审议，详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露的关于 2016 年度利润分配预案的公告（公告编号：2017-010）。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 33 第八节 董事、监事

108、、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘祥斌 董事长、总经理 男 53 大专 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 是 花中斌 董事、副总经理 男 59 大专 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 是 张兰芳 董事、副总经理 女 53 本科 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 是 赵培军 董事、副总经理 男 51 中专 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 是 周勇 董事、董事会秘书 男 50 大专 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 是 仲扣才 董事 男

109、48 大专 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 是 胡坤 董事 男 32 本科 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 否 徐桂华 监事会主席 男 61 大专 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 是 陈爱国 监事、车间主任 男 47 中专 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 是 周其国 职工监事 男 56 初中 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 是 赵胜红 财务总监 女 49 中专 2015 年 3 月至 2018 年 3 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制

110、人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 刘祥斌 董事长、总经理 7,697,058 0 7,697,058 15.39% 0 花中斌 董事、副总经理 1,637,685 0 1,637,685 3.28% 0 张兰芳 董事、副总经理 1,310,148 0 1,310,148 2.62% 0 赵培军 董事、副总经理 467,625 0 467,625 0.94% 0 周勇 董事、董事会秘书 818,830 0 818,830 1.64% 0 仲扣才 董

111、事 311,750 0 311,750 0.62% 0 胡坤 董事 0 0 0 0.00% 0 徐桂华 监事会主席 311,750 0 311,750 0.62% 0 陈爱国 监事、车间主任 311,750 0 311,750 0.62% 0 周其国 职工监事 0 0 0 0.00% 0 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 34 赵胜红 财务总监 311,750 0 311,750 0.62% 0 合计 - 13,178,346 0 13,178,346 26.36% （三）变动情况 无。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作

112、性质分类 期初人数 期末人数 管理 55 50 生产 203 197 销售 21 21 技术 62 66 其他 36 36 员工总计 377 370 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 37 41 专科 112 112 专科以下 226 215 员工总计 377 370 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动：2016 年度公司从业人员减少 7 名，本科以上人员增加 4 名，专科以下人员减少 11 名。 二、人才引进：吸纳高校应届毕业生 4 名。 三、培训：公司重视人才开发和培训，其中包括新员工入职培训、

113、安全培训、技能培训、法规培训、素养培训等。坚持把培训学习作为企业和员工的共同责任；定期组织对员工的培训，使公司员工不断学习新知识、提高专业技能。 四、薪酬：公司依据中华人民共和国劳动法与所有员工签订劳动合同，建立规范的薪酬体系。依据中华人民共和国社会保障法为员工缴纳社会保险和住房公积金。公司实行人性化的管理制度，合理确定公司员工收入，并充分调动员工的积极性、创造性，促进公司经营效益的增长，保证公司的长远发展。 五、需公司承担费用的离退休职工情况：公司承担离退休人员的住房补贴，和内部退养人员的工资和社会保险。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 江苏东

114、九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 35 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 1,310,148 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 张兰芳，女，1964 年出生，中国国籍，本科学历，高级工程师，现任公司董事、总工程师、副总经理。职业经历：1982 年至 2001 年，先后任盐城市锅炉厂技术员、设计员、技术科长、副总工程师、总工程师；2001 年至 2015 年 3 月，任盐城市锅炉制造有限公司董事、副总经理、总工程师；2015 年 3 月至今，担任公司董事、副总经理、总工程师；2005 年至今，张兰芳为全国锅炉压力容器标准化技术委员会锅炉

115、分会委员。 陈长景，男，1974 年出生，中国国籍，本科学历，热能与动力工程专业，工程师职称，现任公司设计研究院院长，1997 年至 1999 年 5 月，在江苏双灯集团滨海造纸厂工作；1999 年 5 月至 2002 年 7 月，在盐城市东大热能机械制造有限公司工作；2002 年 7 月至今，在本公司任职。 程立春，男，1970 年出生，中国国籍，本科学历，热能工程专业，高级工程师职称，现任公司技术中心副主任兼首席设计师，1995 年至今，一直在本公司工作。 曹华，男，1981 年出生，中国国籍，本科学历，热能与动力工程专业，工程师职称，现任公司设计研究院副院长，2002 年 6 月至 20

116、03 年 6 月，在无锡化工集团格林艾普热电厂工作；2003 年 6 月至 2005 年 9月，在南京苏能设计咨询有限公司工作；2005 年 9 月至今，在本公司工作。 报告期内，公司核心技术人员无变动。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 36 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否

117、建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，确保公司规范运作。公司按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、信息披露办法、对外投资管理制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度、总经理工作细则董事会秘书工作规则等治理细则要求并认真遵守。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义

118、务，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的融资均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决

119、方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 5 日，公司召开 2015 年度股东大会，审议通过关于变更公司住所并相应修改公司章程的议案，公司章程第四条“公司住所：盐城市盐都区开创路 5 号（B）。”修改为“公司住所：江苏省盐城高新区江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 37 华锐南路 9 号。” 2016

120、 年 11 月 23 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过关于修改公司章程的议案，公司章程第十二条：“经依法登记，公司的经营范围为：A 级锅炉、D 级压力容器及配件制造，1 级锅炉安装、修理及改造，锅炉安装技术服务，锅炉配件销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或者禁止企业进出口的商品及技术除外）。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目的，应当在申请登记前报经国家有关部门批准。”修改为：“经依法登记，公司的经营范围为：A 级锅炉、D 级压力容器及配件制造，1 级锅炉安装、修理

121、及改造，锅炉安装技术服务，锅炉配件销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或者禁止企业进出口的商品及技术除外），普通货物道路运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2016 年 1 月 31 日召开第一届董事会第七次会议，审议通过了：1、有关公司董事、监事 2015 年度薪酬的议案，2、有关公司高级管理人员 2015 年度薪酬的议案，3、关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案。 二、2016 年 5 月 9 日召开第一届董事会

122、第八次会议,审议通过了:1、关于 2015 年度总经理工作报告的议案,2、关于 2015 年度董事会工作报告的议案,3、关于 2015 年度财务决算报告的议案,4、关于 2016 年度财务预算报告的议案,5、关于 2015 年度利润分配方案的议案,6、关于 2015 年财务会计报告的议案,7、关于公司续聘 2016 年度审计机构的议案,8、关于变更公司住所并相应修改公司章程的议案,9、关于召开公司 2015 年年度股东大会的议案。 三、2016 年 6 月 5 日召开第一届董事会第九次会议,审议通过了:1、关于注销江苏东九重工股份有限公司锅炉安装分公司的议案,2、关于注销江苏东九重工股份有限公

123、司压力容器分公司的议案。 四、2016 年 6 月 24 日召开第一届董事会第十次会议,审议通过了:1、关于与盐城市盐都区盐渎街道办事处、盐城东方汽车广场投资发展有限公司签订的议案,2、关于提请董事会授权总经理签署的议案。 五、2016 年 8 月 22 日召开第一届董事会第十一次会议,审议通过了:1、关于的议案,2、关于公司以自有资产为公司在中国银行股份有限公司盐城亭湖支行不超过伍仟万人民币(或等值外币)授信额度提供担保的议案,3、关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案。此次会议还审议了关于确认目前关联方为公司担江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-0

124、12 38 保情况的议案、关于关联方在公司授信额度内为公司提供担保的议案,由于关联董事回避表决,无法形成有效决议,上述两项议案直接提交股东大会审议。 六、2016 年 11 月 4 日召开第一届董事会第十二次会议,审议通过了 1、关于变更公司经营范围的议案2、关于修改的议案,3、关于召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案。 监事会 2 一、2016 年 5 月 9 日召开第一届监事会第三次会议,审议通过了关于 2015 年度监事会工作报告的议案、关于2015 年度财务决算报告的议案、关于 2016 年度财务预算报告的议案、关于 2015 年度利润分配方案的议案、关于2015 年财务会计

125、报告的议案、关于公司续聘 2016 年度审计机构的议案、关于变更公司住所并相应修改公司章程的议案。 二、2016 年 8 月 22 日召开第一届监事会第四次会议,审议通过了关于 2016 年半年度报告的议案。 股东大会 4 一、2016 年 2 月 15 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了有关公司董事、监事 2015 年度薪酬的议案。 二、2016 年 6 月 5 日召开 2015 年年度股东大会,审议通过了关于 2015 年度董事会工作报告的议案、关于 2015年度监事会工作报告的议案、关于 2015 年度财务决算报告的议案、关于 2016 年度财务预算报告的议案、关于201

126、5 年度利润分配方案的议案、关于 2015 年财务会计报告的议案、关于公司续聘 2016 年度审计机构的议案、关于变更公司住所并相应修改公司章程的议案。 三、2016 年 9 月 8 日召开 2016 年第二次临时股东大会,审议通过了关于确认目前关联方为公司担保情况的议案、关于关联方在公司授信额度内为公司提供担保的议案、关于公司以自有资产为公司在中国银行股份有限公司盐城亭湖支行不超过伍仟万人民币(或等值外币)授信额度提供担保的议案。 四、2016 年 11 月 23 日召开 2016 年第三次临时股东大会,审议通过了关于变更公司经营范围的议案、关于修改公司章程的议案。 2、三会的召集、召开、表

127、决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、提案审议、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 39 司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大研发运营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺

128、陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司将随着管理的不断深化，将进一步给予补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公司的发展需要。 公司治理的实际状况符合相关法规要求。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定要求不存在差异。 报告期内公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司制订了投资者关系管理制度，设置了专业人员负责投资者关系管理工作。在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与股权投资人及潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、

129、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内在的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面具有独立性，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。公司独立性方面如下： （一）业务独立性 公司已建立符合现代企业管理要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运作。公司独立对外签订合同、开展业务，形成了独立完整的业务体系，具备面向市场自主经营的能力。 公司未与控股股东之间发生经常性关联交易，因此公司不存在对控股股东的业务依赖。 （二）资产独立性 公司依

130、法拥有与生产经营相关的土地、房产、设备、商标以及专利等资产的使用权或所有权，公司资产独立于公司股东，具备完善的生产系统、辅助系统以及配套系统，公司资产与股东个人财产严格分开。 （三）人员独立性 公司逐步建立、健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程等有关规定产生，程序合法有效。公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，亦不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立性 公司设有独立的财务会计部

131、门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求、独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，不存在实际控制人或控股股东占用公司资金及干预公司资金使用的情形，也不存在资金或其他资产被控股股东或其他关联方以任何形式占用的情形。 （五）机构独立性 公司设有股东大会、董事会、监事会等组织机构，各组织机构依法行使各自的职权。公司设有生产科、工艺部、财务部等职能部门。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 江苏东九重工股份有限公司 2016

132、 年度报告 公告编号：2017-012 40 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况

133、 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度，详见公司于 2017 年 4 月 21 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上的年度报告重大差错责任追究制度（公告编号：2017-011）。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号

134、：2017-012 41 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 上会师报字(2017)第 2490 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 巢序、张炜 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 上会师报字(2017)第 2490 号 江苏东九重工股份有限公司： 我们审计了后附的江苏东九重工股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31日的资产负债表，

135、2016 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额

136、和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 上会会

137、计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张炜 中国 上海 中国注册会计师：巢序 二一七年四月十九日 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 42 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 29,631,322.69 53,816,251.37 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 45,081,519.20 28,429,696.24 应收账款 五、3 111,232,022.11

138、115,521,223.82 预付款项 五、4 5,418,433.86 5,299,807.52 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 2,087,280.87 2,778,371.23 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 57,244,430.64 50,208,281.45 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 43 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 五、7 434,951.46 - 其他流动资产 五、8 7,795

139、,133.65 4,989,811.53 流动资产合计 - 258,925,094.48 261,043,443.16 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、9 3,000,000.00 3,000,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、10 99,833,932.15 75,601,021.10 在建工程 五、11 - 8,754,454.66 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、12 30,8

140、10,383.67 22,115,968.08 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、13 3,697,087.39 - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 44 递延所得税资产 五、14 5,458,455.48 5,828,261.71 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 142,799,858.69 115,299,705.55 资产总计 - 401,724,953.17 376,343,148.71 流动负债： - 短期借款 五、15 25,200,000.00 24,000,000.00 向中央银行借款 - - -

141、 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、16 7,611,080.00 23,000,000.00 应付账款 五、17 76,518,249.67 59,370,191.12 预收款项 五、18 32,620,795.90 35,515,634.57 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、19 2,884,514.99 2,439,983.11 应交税费 五、20 7,697,486.61 3,364,013.18 应付利息 五、21 36

142、,540.00 41,763.84 应付股利 - - - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 45 其他应付款 五、22 14,053,353.97 17,297,162.14 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 166,622,021.14 165,028,747.96 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 -

143、- - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 五、23 - 53,500,000.00 预计负债 五、24 - 7,915,070.00 递延收益 五、25 9,000,000.00 7,000,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 46 非流动负债合计 - 9,000,000.00 68,415,070.00 负债合计 - 175,622,021.14 233,443,817.96 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、26 50,000,000.00 5

144、0,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、27 63,909,846.19 63,909,846.19 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 五、28 6,541,067.86 5,330,867.84 盈余公积 五、29 12,336,543.57 3,787,203.44 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、30 93,315,474.41 19,871,413.28 归属于母公司所有者权益合计 - 226,102,932.03 142,899,330.75 少数股东权益 - - - 所有者权

145、益合计 - 226,102,932.03 142,899,330.75 负债和所有者权益总计 - 401,724,953.17 376,343,148.71 法定代表人：刘祥斌 主管会计工作负责人：赵胜红 会计机构负责人：赵胜红 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 47 一、营业总收入 - 155,100,011.92 206,751,409.50 其中：营业收入 五、31 155,100,011.92 206,751,409.50 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - -

146、 - 二、营业总成本 - 163,263,445.03 185,032,389.16 其中：营业成本 五、31 114,993,303.90 139,288,729.90 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、32 2,877,580.56 1,681,598.95 销售费用 五、33 10,417,676.47 10,163,022.87 管理费用 五、34 29,400,571.11 28,043,472.55 财务费用 五、3

147、5 1,254,577.85 2,191,777.21 资产减值损失 五、36 4,319,735.14 3,663,787.68 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - -8,163,433.11 21,719,020.34 加：营业外收入 五、37 110,883,767.60 10,694,620.31 其中：非流动资产处置

148、利得 - 93,266,623.37 49,746.73 减：营业外支出 五、38 1,463,950.41 386,192.01 其中：非流动资产处置损失 - 465,625.25 3,084.38 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 101,256,384.08 32,027,448.64 减：所得税费用 五、39 15,762,982.82 4,231,864.49 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 85,493,401.26 27,795,584.15 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 85,493,401.26 27,795,5

149、84.15 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其- - - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 49 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至

150、到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 85,493,401.26 27,795,584.15 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 85,493,401.26 27,795,584.15 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 1.71 0.56 （二）稀释每股收益 - 1.71 0.56 法定代表人：刘祥斌 主管会计工作负责人：赵胜红 会计机构负责人：赵胜红

151、（三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 158,158,771.48 185,001,330.13 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：20

152、17-012 50 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、40 46,410,593.23 81,239,933.31 经营活动现金流入小计 - 204,569,364.71 266,241,263.44 购买商品、接受劳务支付的现金 - 129,281,828.54 87,791,938.25 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职

153、工支付的现金 - 32,100,995.16 30,025,147.21 支付的各项税费 - 17,343,060.47 24,994,085.79 支付其他与经营活动有关的现金 五、40 24,408,001.78 53,445,206.21 经营活动现金流出小计 - 203,133,885.95 196,256,377.46 经营活动产生的现金流量净额 - 1,435,478.76 69,984,885.98 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 53,646,000.0

154、0 56,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 53,646,000.00 56,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 45,633,099.06 42,070,597.34 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 45,633,099.06 42,070,597.34 投资活动产生的现金流量净额 - 8,012,900.94 -42,

155、014,097.34 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 32,680,000.00 36,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 32,680,000.00 36,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 31,480,000.00 61,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,378,895.15 7,065,727.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

156、支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 36,858,895.15 68,665,727.70 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 51 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,178,895.15 -32,665,727.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,269,484.55 -4,694,939.06 加：期初现金及现金等价物余额 - 16,239,386.82 20,934,325.88 六、期末现金及现金等价物余额 - 21,508,871.37 16,239,3

157、86.82 法定代表人：刘祥斌 主管会计工作负责人：赵胜红 会计机构负责人：赵胜红 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 52 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 63,909,846.19 - - 5,330,867.84 3,787,203.44 - 19,871,413.28 - 142,899,330.75 加：会

158、计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 63,909,846.19 - - 5,330,867.84 3,787,203.44 - 19,871,413.28 - 142,899,330.75 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - 1,210,200.02 8,549,340.13 - 7

159、3,444,061.13 - 83,203,601.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 85,493,401.26 - 85,493,401.26 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告

160、 公告编号：2017-012 53 （三）利润分配 - - - - - - - - 8,549,340.13 - -12,049,340.13 - -3,500,000.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 8,549,340.13 - -8,549,340.13 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -3,500,000.00 - -3,500,000.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - -

161、- - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 1,210,200.02 - - - - 1,210,200.02 1本期提取 - - - - - - - 1,210,200.02 - - - - 1,210,200.02 2本期使用 - - - - - - - - - - -

162、- - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 63,909,846.19 - - 6,541,067.86 12,336,543.57 - 93,315,474.41 - 226,102,932.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 54 益 一、上年期末余额 50,000,000.00 -

163、 - - 4,882,500.00 - - 4,017,365.02 13,345,820.22 - 41,544,558.54 - 113,790,243.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 4,882,500.00 - - 4,017,365.02 13,345,820.22 - 41,544,558

164、.54 - 113,790,243.78 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 59,027,346.19 - - 1,313,502.82 -9,558,616.78 - -21,673,145.26 - 29,109,086.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 27,795,584.15 - 27,795,584.15 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

165、 - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 46,689,170.99 - - - 2,779,558.42 - -49,468,729.41 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,779,558.42 - -2,779,558.42 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 46,689,1

166、70.99 - - - - - -46,689,170.99 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 12,338,175.20 - - - -12,338,175.20 - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - 12,338,175.20 - - - -12,338,175.20 - - - - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-012 55 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - -

167、- - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 1,313,502.82 - - - - 1,313,502.82 1本期提取 - - - - - - - 1,313,502.82 - - - - 1,313,502.82 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 63,909,846.19 - - 5,330,867.84 3,787,203.44 - 19,871,413.28 - 142,899,330.75 法定代表人：刘祥

168、斌 主管会计工作负责人：赵胜红 会计机构负责人：赵胜红 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 56 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、历史沿革 江苏东九重工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 前身为盐城市锅炉制造有限公司，系于 2003 年 1 月 21 日由原国有企业盐城市锅炉厂改制设立，2015 年 1 月 4 日公司由有限责任公司整体变更设立股份有限公司，2016 年 5 月，经全国中小企业股份转让系统批准，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 2、注册地、组织形式及

169、总部地址 本公司在江苏省盐城市工商行政管理局登记注册，并取得统一社会信用代码为91320900140334109F 的企业法人营业执照，住所位于江苏省盐城高新区华锐南路 9 号。 3、经营及业务范围 A 级锅炉、D 级压力容器及配件制造，1 级锅炉安装、修理及改造，锅炉安装技术服务，锅炉配件销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或者禁止企业进出口的商品及技术除外），普通货物道路运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、公司法定代表人 刘祥斌 5、本财务报告于 2017 年 4 月 19 日由公司第一届董事会第十四次会议通过及批准报出。 二、财务报表的编

170、制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 57 2、持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的企业会计准则、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的

171、公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定2014 年修订以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本

172、，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始

173、计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 58 续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估

174、咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理： 对取得的被购买方各项可辨认资

175、产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 5

176、9 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基

177、础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费

178、用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控

179、制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 60 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共

180、同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持

181、有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。 (2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允

182、价值确定日的即期汇率折江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 61 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目

183、，采用交易发生日的即期汇率折算； 按照上述、折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 (5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算

184、处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 (1)金融工具的分类、确认依据和计量方法 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2)持有至到期投资； 3)应收款项 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 62 4)可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2)其

185、他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

186、债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，

187、应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 63 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 贷款和应收款项 贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷

188、款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放

189、的现金股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和

190、作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。 (2)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 64 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融

191、资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量

192、日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5)金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预

193、计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 65 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 (6)本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据。 11、应收款项 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备

194、的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 坏账准备的计提方法 单项金额重大的判断依据或金额标准 坏账准备的计提方法 余额超过 100 万元的应收账款 余额超过 100 万元的其他应收款 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 (2)按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据： 项目 确定组合的依据 按组合计提坏账 准备的计提方法 账龄组合 对于经单独测试后未减值的以及单项金额不重大且按信用风险特征组合后该组合的风险也不重大的应收款项而言，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，

195、计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5.00% 5.00% 1 年-2 年 10.00% 10.00% 2 年-3 年 20.00% 20.00% 3 年-4 年 30.00% 30.00% 4 年-5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备 (4)对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、

196、长期应收款应当按个别认定法进行减江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 66 值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 12、存货 (1)存货的分类 存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品以及周转材料。 (2)发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。 企业实际发生的劳务成本按项目归集并单独核算 。 (3)存货可变现净值的确定

197、依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值

198、。 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4)存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 67 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 对包装物采用一次转销法。 13、划分为持有

199、待售资产 (1)持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在 1 年内完成。 (2)持有待售资产的会计处理方法 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 14、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。 (1)投资成本确定 除对外合

200、并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定； 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12号债务重组确定。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民

201、币元) 68 (2)后续计量及损益确认方法 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值

202、进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净

203、利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资

204、，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 69 后，确认投资损益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经

205、过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 15、投资性房地产 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包

206、括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。 采用成本模式的，按直线法计提折旧或进行摊销；采用公允价值模式的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 16、固定资产 (1)固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企

207、业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)各类固定资产折旧方法 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 70 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 12-20 年 5.00% 7.92%-4.75% 机器设备 6-10 年 5.00% 15.83%-9.50% 电子设备 22 个月-10 年 5.00% 51.91%-19.00% 运输工具 3-5 年 5.00% 31.67%-19.00% 根据财税2015106 号 关于进一步完善固定资产加速折旧企

208、业所得税政策的通知 ，对 2016 年新增固定资产采取加速折旧政策，其中：房屋建筑物、机器设备、运输设备及生产经营的器具、工具折旧年限缩短至对应政策年限的 60%；电子设备折旧年限缩短至 22 个月。 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租

209、赁资产使用寿命的大部分； 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17、在建工程 (1)包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 (1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合

210、资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 71 是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。 (2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生；

211、 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而

212、借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本

213、化条件的资产达到预定可江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 72 使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 19、无形资产 (1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2)公司确定无形资产使用寿命通

214、常考虑的因素： 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内使用直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及

215、摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 (4)寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不

216、利影响； 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 73 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (5)内部研究开发 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列

217、条件的，确认为无形资产： 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其

218、账面价值的情况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含1 年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 74 22、职工薪酬 (1)职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的

219、服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

220、 (3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失

221、。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限响的利息。 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第项和第项应计入当期损益；第项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 75 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1)修改设定受益计划时。 2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设

222、定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4)辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5)其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理

223、。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本。 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人

224、民币元) 76 (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 24、股份支付 (1)股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 (2)权益工具公允价值的确定方法。 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的

225、可行权条件)进行调整。 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据。 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的

226、以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 77 进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。 对于授予的存在活跃市场的期权等

227、权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素： 1)期权的行权价格； 2)期权的有效期； 3)标的股份的现行价格； 4)股价预计波动率； 5)股份的预计股利； 6)期权有效期内的无风险利率。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取

228、得的服务计入成本或费用和相应的负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 25、收入 (1)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2)销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 78 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的

229、成本能够可靠地计量。 公司商品销售收入确认的具体原则为：公司转移货物所有权凭证或交付实物给购货方，收入金额能够可靠计量，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。 (3)提供劳务收入的确认 公司提供劳务收入确认的具体原则为：公司已提供劳务服务，收入的金额能够可靠地计量，并已收讫或预计可收回劳务收入，成本能够可靠计量。 (4)让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 相关的经济利益很可能流入企业； 收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用本企业

230、货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 26、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1)公司能够满足政府补助所附条件； (2)公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

231、计入当期损益； 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 79 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助的确认时点： 与收益相关的政府补助：公司一般按照实际收到的政府补助一次性计入当期营业外收入；按照固定的定额标准取得的政府补助，则按照应收金额计量，确认为营业外收入。 与资产相关的政府补助：公司收到的与资产相关的政府补助后先计入递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产的使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表

232、日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 28、经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 (1)作为经

233、营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 (3)作为融资租赁出租人 融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 80 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个

234、期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。 29、重要会计政策和会计估计的变更 无。 四、税项 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17% 城建税 实际缴纳流转税额 7% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局批准，本公司于 2015 年 10 月 10 日认定为高新企业，并享受高新企业所得税优惠税率 15%，高新技术企业证书编号为：GR201532001610，有效期三年。 五、财务报表主要项目附注 1、货币资金

235、项目 期末余额 期初余额 现金 88.17 31.80 银行存款 21,508,783.20 16,239,355.02 其他货币资金 8,122,451.32 37,576,864.55 合计 29,631,322.69 53,816,251.37 注 1：截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金中 511,371.32 元系履约保函保证金，7,611,080.00 元系票据保证金，2016 年保证金相较去年大幅减少。除此之外货币资金中无其他抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 (1) 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 40,32

236、0,539.20 20,329,696.24 商业承兑票据 4,760,980.00 8,100,000.00 合计 45,081,519.20 28,429,696.24 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 81 注 1：公司主要通过应收票据收回货款，2016 年现金流比较充足，故而当期银行承兑票据存量较大。 注 2：根据业务需要，2015 年票据质押给银行开承兑汇票 2,302.00 万元，2016 年票据质押给银行 671.42 万元。 (2) 期末商业承兑汇票明细列示 票据号 出票人 背书人 出票日 到期日 金额 2072891

237、3 山西建邦集团有限公司 济钢集团国际工程技术有限公司 2016/3/30 2016/9/30 1,000,000.00 44214656 河北钢铁股份有限公司唐山分公司 唐山不锈钢有限责任公司 2016/4/19 2016/10/19 1,570,980.00 52118552 河北钢铁股份有限公司唐山分公司 唐山不锈钢有限责任公司 2016/8/11 2017/2/11 1,095,000.00 53041554 河北钢铁股份有限公司唐山分公司 唐山不锈钢有限责任公司 2016/8/23 2017/2/23 1,095,000.00 合计 4,760,980.00 注：截至期末，票据号为

238、20728913、44214656 两张商业承兑汇票已逾期未收款，截至审计报告日止上述商业承兑汇票已收回款项，故未转至应收账款核算。票据号为 52118552、53041554 两张商业承兑汇票到期日为 2017 年 2 月，截至审计报告日止暂未收回。 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 30,932,080.80 - 3、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准

239、备的应收账款 136,667,708.89 100.00% 25,435,686.78 18.61% 111,232,022.11 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 136,667,708.89 100.00% 25,435,686.78 18.61% 111,232,022.11 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 136,853,871.64 100.00% 21,332,647.82 15.59% 115,521

240、,223.82 单项金额不重大但单独计- - - - - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 82 提坏账准备的应收账款 合计 136,853,871.64 100.00% 21,332,647.82 15.59% 115,521,223.82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 53,696,417.89 2,684,820.89 5.00% 70,018,305.54 3,500,915.28 5.00% 1-2 年 39,79

241、3,849.61 3,979,384.96 10.00% 35,176,419.41 3,517,641.94 10.00% 2-3 年 20,021,997.30 4,004,399.46 20.00% 15,740,420.25 3,148,084.05 20.00% 3-4 年 9,347,809.75 2,804,342.93 30.00% 4,497,133.71 1,349,140.11 30.00% 4-5 年 3,689,791.61 1,844,895.81 50.00% 3,209,452.58 1,604,726.29 50.00% 5 年以上 10,117,842.73

242、 10,117,842.73 100.00% 8,212,140.15 8,212,140.15 100.00% 合计 136,667,708.89 25,435,686.78 18.61% 136,853,871.64 21,332,647.82 15.59% 注：公司将尽力追讨欠款，对于确实无法收回的款项，将根据公司内部核销制度进行核销。 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,889,601.95 元，无收回或转回的坏账准备情况。 (3)本报告期核销应收账款 1,289,376.62 元，核销坏账准备 786,562.99 元。 (4)按欠款方归集的期末余额前

243、五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏帐准备 年限 占总金额比例 湖南中冶长天节能环保技术有限公司 客户 17,560,800.00 878,040.00 1 年以内 12.85% 中冶长天国际工程有限责任公司 客户 7,353,000.00 735,300.00 1-2 年 5.38% 陕西延长石油（集团）有限责任公司榆林炼油厂 客户 6,777,500.00 338,875.00 1 年以内 4.96% 大连易世达新能源发展股份有限公司 客户 5,395,192.00 530,079.90 1 年以内 188,786.00 1-2 年 5,206,406.00 3.95%

244、 安徽阜阳节能化工工程有限公司 客户 5,079,767.37 5,009,767.37 3-4 年 100,000.00 5 年以上 4,979,767.37 3.72% 合计 42,166,259.37 7,492,062.27 30.86% 注：安徽阜阳节能化工工程有限公司濒临破产，无偿债能力。 4、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 4,257,368.81 78.58% 4,476,285.53 84.46% 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 83 账

245、龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1-2 年 447,873.13 8.27% 278,070.02 5.25% 2-3 年 169,315.16 3.12% 172,934.67 3.26% 3-4 年 172,934.67 3.19% 217,000.00 4.09% 4-5 年 217,000.00 4.00% 61,281.22 1.16% 5 年以上 153,942.09 2.84% 94,236.08 1.78% 合计 5,418,433.86 100.00% 5,299,807.52 100.00% (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单

246、位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 定州市华威建筑安装工程有限公司 非关联方 1,290,407.80 23.82% 1 年以内 预付工程安装费 华友管业有限公司 非关联方 547,776.60 10.11% 1 年以内 预付货款 裴德才 非关联方 400,000.00 7.38% 1 年以内 预付工程安装费 盐城市嘉宝机械制造有限公司 非关联方 322,396.36 5.95% 1 年以内 预付货款 上海鑫从实业有限公司 非关联方 314,035.15 5.80% 1 年以内 预付货款 合计 2,874,615.91 53.05% 注：裴德才系安装技术工，与

247、公司签订了安装协议，为公司余热锅炉提供安装服务。 5、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,233,729.50 100.00% 1,146,448.63 35.45% 2,087,280.87 单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收账款 - - - - - 合计 3,233,729.50 100.00% 1,146,448.63 35.45% 2,087,280.87 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准

248、备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,363,731.47 100.00% 1,585,360.24 36.33% 2,778,371.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收账款 - - - - - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 84 合计 4,363,731.47 100.00% 1,585,360.24 36.33% 2,778,371.23 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收

249、款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,528,336.16 76,416.81 5.00% 1,772,661.59 88,633.09 5.00% 1-2 年 299,048.87 29,904.89 10.00% 577,271.36 57,727.14 10.00% 2-3 年 183,543.21 36,708.64 20.00% 519,501.34 103,900.27 20.00% 3-4 年 235,551.80 70,665.54 30.00% 207,227.03 62,168.11 30.00% 4-5 年 108,993.43 54,4

250、96.72 50.00% 28,277.04 14,138.52 50.00% 5 年以上 878,256.03 878,256.03 100.00% 1,258,793.11 1,258,793.11 100.00% 合计 3,233,729.50 1,146,448.63 35.45% 4,363,731.47 1,585,360.24 36.33% (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额-437,434.61 元，无收回或转回的坏账准备情况。 (3)本报告期核销其他应收款29,540.00元，核销坏账准备1,477.00元。 (4)其他应收款按款项性质分

251、类情况 款项性质 期末余额 期初余额 借款 734,342.11 708,075.22 备用金 184,053.91 292,400.71 运费 483,086.05 1,102,932.09 投招标保证金 425,674.70 1,224,837.70 房屋基金 289,690.25 289,690.25 电箱保证金 239,929.51 - 其他 876,952.97 745,795.50 合计 3,233,729.50 4,363,731.47 注 1：借款部分主要系股改之前公司借给已离职原职工的款项。 注 2：交用电保证金 12.6 万元。 注 3：其他部分主要是公司原职工在住房、医疗

252、等方面相关费用的应收款项。 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 盐城市住房保障和房产管理局 房屋基金 289,690.25 5 年以上 8.96% 289,690.25 江苏省电力公司盐城供电公司 保证金 239,929.51 1 年以内 7.42% 11,996.48 盐城市顺成达物流有限公司 运费 193,394.00 1 年以内 5.98% 9,669.70 上海宝华国际招标有限公司 保证金 165,674.70 1 年以内 160,000.00 1-2 年 5,674.70 5.12% 8,567.

253、47 北京华茂环能科技有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 3.09% 10,000.00 合计 988,688.46 30.57% 329,923.90 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 85 注：盐城市住房保障和房产管理局的 28.97 万元系公司向其申请获得的维修基金。 6、存货 种类 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 25,129,678.66 807,567.80 24,322,110.86 15,962,205.11 1,022,000.00 14,940

254、,205.11 委托加工物资 2,820,407.04 2,820,407.04 2,849,248.35 - 2,849,248.35 发出商品 5,816,159.45 5,816,159.45 23,050,058.24 - 23,050,058.24 原材料 14,611,630.10 14,611,630.10 9,294,213.09 - 9,294,213.09 库存商品 9,674,123.19 9,674,123.19 68,500.67 - 68,500.67 低值易耗品 6,055.99 - 6,055.99 合计 58,051,998.44 807,567.80 57,

255、244,430.64 51,230,281.45 1,022,000.00 50,208,281.45 注：部分客户生产项目延期，要求推迟发货，故当期库存商品相比起初增加较多。 7、一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 将于一年内摊销的长期待摊费用 434,951.46 8、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 7,795,133.65 4,989,811.53 9、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 种类 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量的可供出售权益工具 3,000,000.00 - 3,000

256、,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资单位 期末余额 在被投资单位持股比例 本期现金红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 盐城兴都置业有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 6.00% - 10、固定资产及折旧 (1) 固定资产情况 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 86 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 生产经营的器具、工具 合计 账面原值 期初余额 85,931,669.23 31,769,739.

257、82 6,193,665.87 899,147.04 - 124,794,221.96 本期增加金额 41,281,364.16 7,145,416.47 2,250,598.29 517,736.63 51,753.83 51,246,869.38 其中：购置 - 7,145,416.47 2,250,598.29 517,736.63 51,753.83 9,965,505.22 在建工程转入 41,281,364.16 - - - - 41,281,364.16 本期减少金额 32,270,169.59 143,126.60 2,875,941.00 - - 35,289,237.19

258、期末余额 94,942,863.80 38,772,029.69 5,568,323.16 1,416,883.67 51,753.83 140,751,854.15 累计折旧 期初余额 23,716,240.85 19,851,008.36 4,883,114.37 742,837.28 - 49,193,200.86 本期增加金额 4,826,955.84 2,300,476.56 766,422.66 100,830.89 11,155.92 8,005,841.87 其中：计提 4,826,955.84 2,300,476.56 766,422.66 100,830.89 11,155

259、.92 8,005,841.87 本期减少金额 14,203,266.01 135,970.27 1,941,884.45 - - 16,281,120.73 期末余额 14,339,930.68 22,015,514.65 3,707,652.58 843,668.17 11,155.92 40,917,922.00 减值准备 期初余额 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 期末余额 - - - - - 账面价值 期末账面价值 80,602,933.12 16,756,515.04 1,860,670.58 573,215.50 40,597

260、.91 99,833,932.15 期初账面价值 62,215,428.38 11,918,731.46 1,310,551.50 156,309.76 - 75,601,021.10 注 1：本期固定资产折旧额 8,005,841.87 元。其中：正常折旧额 5,340,775.14 元，加速折旧额 2,665,066.73 元。 (2) 截至期末无暂时闲置的固定资产。 (3) 截至期末，尚有产权证编号为“盐房权证市区字第 0006210 号、盐房权证市区字第039458 号、盐房权证市区字第 039460 号的”为改制前名称，正在变更中。 注：以上三处房产所在地端将要拆迁，产权变更事项办理

261、速度较慢。 (4) 截至期末，产权证编号为“盐房权市区都字第 0353410 号”及“盐房权市区都字第0353409 号”的两处房产处于被抵押状态，用于为公司借款提供抵押担保。 (5) 截至期末，房产证尚未完成办理列示 房屋建筑物 账面金额 办公楼及车间 43,036,256.98 11、在建工程 (1) 在建工程情况 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 87 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 生产楼及设计布展 - - - 7,014,454.66 - 7,014,454.66 七号厂

262、房及项目检验中心楼 - - - 1,740,000.00 - 1,740,000.00 新厂区道路及凉亭 - - - - - - 合计 - - - 8,754,454.66 - 8,754,454.66 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数(万元) 期初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 工程投入 占预算比例 生产楼及设计布展 1,978.00 7,014,454.66 21,956,290.24 28,970,744.90 - 146.46% 七号厂房及项目检验中心楼 480.98 1,740,000.00 4,835,002.76 6,575,

263、002.76 - 136.70% 新厂区道路及凉亭 600.00 - 5,735,616.50 5,735,616.50 95.59% 合计 8,754,454.66 32,526,909.50 41,281,364.16 - (续上表) 项目名称 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 资金来源 期末余额 生产楼及设计布展 已完工 - - - 自筹资金 - 七号厂房及项目检验中心楼 已完工 - - - 自筹资金 - 新厂区道路及凉亭 已完工 - - - 自筹资金 - 合计 - - - - 12、无形资产 (1) 无形资产账面价值 项目 土地 合计 账面

264、原值 期初余额 23,773,473.93 23,773,473.93 本期增加金额 10,870,617.94 10,870,617.94 本期减少金额 2,176,000.00 2,176,000.00 期末余额 32,468,091.87 32,468,091.87 累计摊销 期初余额 1,657,505.85 1,657,505.85 本期增加金额 493,429.01 493,429.01 其中：计提 493,429.01 493,429.01 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 88 项目 土地 合计 本期减少金额 493,

265、226.66 493,226.66 期末余额 1,657,708.20 1,657,708.20 减值准备 期初余额 - - 本期增加金额 - - 本期减少金额 - - 期末余额 - - 账面价值 期末账面价值 30,810,383.67 30,810,383.67 期初账面价值 22,115,968.08 22,115,968.08 注 1：本期无形资产摊销 493,429.01 元。 (2)截至期末，尚有产权证编号为“盐国用(2006)字第 011000020 号”为改制前名称，正在变更中。 (3)截至期末，产权证编号为“盐都国用（2015）第 013000457 号”及“盐都国用（201

266、5）第 013000458 号”的两处土地处于被抵押状态，用于为公司借款提供抵押担保。 13、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 数字展馆装修费 - 4,349,514.58 217,475.73 434,951.46 3,697,087.39 14、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 27,389,703.21 4,108,455.48 23,940,008.06 3,591,001.21 预计负债 - - 7,915,070.00 1,187

267、,260.50 递延收益 9,000,000.00 1,350,000.00 7,000,000.00 1,050,000.00 合计 36,389,703.21 5,458,455.48 38,855,078.06 5,828,261.71 注：递延收益大幅增加，主要系当期政府补助、土地拆迁补偿款大增所致。 15、短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款(注) 25,200,000.00 24,000,000.00 合计 25,200,000.00 24,000,000.00 注 1：该笔借款系抵押担保借款，抵押情况为：借款 2,520.00 万元全部由产权证编号为“盐房权证市区都字第

268、0353410 号、盐房权证市区都字第 0353409 号、盐都国用（2015）第 013000457 号、盐都国用（2015）第 013000458 号”的房产和土地为抵押签订的最高债权额不超过 84,275,000.00 元的担保；担保情况详见本财务报表附注之七/5“关联担保情况”。 注 2：截止期末，本公司无已到期未偿还的短期借款。 16、应付票据 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 89 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 7,611,080.00 23,000,000.00 注：应付票据 7,611,080.00 元系本公

269、司向银行申请全额保证金的银行承兑汇票，当期现金流较大，故票据业务较少。 17、应付账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 68,286,555.78 52,030,690.55 1 年以上 8,231,693.89 7,339,500.57 合计 76,518,249.67 59,370,191.12 注：2016 年第四季度订单量大增，公司采购量增加，故应付账款有所增加。 18、预收款项 (1) 预收款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 27,758,161.00 27,016,588.57 1 年以上 4,862,634.90 8,499,046.00 合计 32,62

270、0,795.90 35,515,634.57 (2)重要的账龄超过 1 年的预收款项 单位名称 期末余额 未结算原因 无锡市华天窑炉工程有限公司 3,550,000.00 货款 江西江锂科技有限公司 440,400.00 货款 河北坤汇新能源开发有限公司 400,000.00 货款 潜江市富阳化工有限公司 220,000.00 货款 贵州金帝慧翔能源发展服务有限公司 217,000.00 货款 合计 4,827,400.00 19、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,439,983.11 30,021,074.64 29,576,5

271、42.76 2,884,514.99 离职后福利-设定提存计划 - 2,524,452.40 2,524,452.40 - 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 2,439,983.11 32,545,527.04 32,100,995.16 2,884,514.99 (2)短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 - 24,857,316.95 24,857,316.95 - 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 90 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

272、 职工福利费 - 2,037,147.28 2,037,147.28 - 社会保险费 - 1,185,905.54 1,185,905.54 - 其中：医疗保险费 - 939,331.12 939,331.12 - 工伤保险费 - 187,866.22 187,866.22 - 生育保险费 - 58,708.20 58,708.20 - 住房公积金 - 939,331.12 939,331.12 - 工会经费和职工教育经费 2,439,983.11 1,001,373.75 556,841.87 2,884,514.99 合计 2,439,983.11 30,021,074.64 29,576

273、,542.76 2,884,514.99 (3)设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 - 2,348,327.81 2,348,327.81 - 失业保险费 - 176,124.59 176,124.59 - 合计 - 2,524,452.40 2,524,452.40 - 20、应交税费 税种 期末余额 期初余额 企业所得税 7,225,235.06 2,801,687.34 土地使用税 177,976.65 204,254.13 城市维护建设税 - 60,628.47 教育费附加 - 43,306.05 房产税 233,455.24 225,330

274、.69 个人所得税 45,288.26 - 印花税 15,531.40 28,806.50 合计 7,697,486.61 3,364,013.18 21、应付利息 项目 期末余额 期初余额 借款利息 36,540.00 41,763.84 22、其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付单位款 11,392,979.34 12,790,324.04 应付个人款 2,321,335.86 2,981,455.87 其他 339,038.77 1,525,382.23 合计 14,053,353.97 17,297,162.14 注 1：应付单位款主要是对运输公

275、司的款项； 注 2：应付个人款主要是历史原因造成的职工风险抵押金、职工股金、职工住房集资款等。 (2) 重要的账龄超过 1 年的其他应付款 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 91 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 盐城市盐都新区管理委员会 2,000,000.00 借款 中国华融资产管理股份有限公司 1,439,465.00 或有负债 盐都区国税局 794,832.34 税金 江苏金马工程有限公司 526,906.51 安装费 盐都县社会劳动保险处 441,129.06 社保 合计 5,202,332.91 注 1：截至 2015

276、年 9 月末公司对盐城市盐都西区管理委员会的借款 200 万元的相关情况如下：公司 2015年 3 月，公司进行新厂区建设投入较大，自有资金不足，需要流动资金，因此向盐城市盐都西区管理委员会借款 600 万元，借款事宜未签订借款合同约定借款期限、利息。在申请借款的报告中，公司申请借款金额为 600 万元，利息为零，承诺 4 个月内归还。2015 年 8 月公司偿还了其中的 400 万元借款。截至 2015 年9 月末，公司尚欠盐城市盐都西区管理委员会 200 万元。公司与盐城市盐都西区管理委员会商议后，对方同意公司延后归还剩余 200 万元。 注 2：向中国华融资产管理股份有限公司 1,439

277、,465.00 元其他应付款系公司 2000 年前贷款形成的负债，系银行早起处理不良资产清算过程中形成的负债，追债风险较小。 23、专项应付款 项目 期末余额 期初余额 专项应付款 - 53,500,000.00 24、预计负债 项目 期末余额 期初余额 淇县宏达化工有限公司 - 7,915,070.00 注：2009 年 6 月 19 日，淇县宏达化工有限公司因产品质量纠纷起诉本公司，河南省淇县人民法院于2011 年 12 月 6 日作出一审判决“(2009)淇民初字第 326 号”：一、本公司返还淇县宏达化工有限公司锅炉款2,060,000.00 元；二、本公司赔偿淇县宏达化工有限公司停工

278、损失 7,665,210.00 元。2012 年 3 月 19 日，本公司就“(2009)淇民初字第 326 号”判决向河南省鹤壁市中级人民法院上诉。2013 年 7 月 24 日，河南省鹤壁市中级人民法院作出裁定：本案中止诉讼。河南省淇县人民法院于 2015 年 9 月 16 日作出再审判决“(2014)淇民初字第 924 号”：一、本公司返还淇县宏达化工有限公司锅炉款 2,006,000.00 元；二、本公司赔偿淇县宏达化工有限公司停工损失 7,915,070.00 元。2015 年 10 月 6 日，本公司就“(2014)淇民初字第 924 号”判决向河南省鹤壁市中级人民法院上诉。河南省

279、鹤壁市中级人民法院于 2016 年 8 月 26 日“（2015）鹤民终字第745 号”判决撤销河南省淇县人民法院“（2014）淇民初字第 924 号”民事判决；江苏东九重工股份有限公司自本判决生效之日起三十日内赔偿淇县宏达化工有限公司停工损失 3,465,000.00 元,该款项已支付。 25、递延收益 项目 期末余额 期初余额 政府补助 9,000,000.00 7,000,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关 /与收益相关 节能循环经济和资源节约重大项目补助 7,000,000.00 2,000

280、,000.00 - - 9,000,000.00 与资产相关 合计 7,000,000.00 2,000,000.00 - - 9,000,000.00 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 92 26、股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 盐城众和投资合伙企业(有限合伙) 19,810,000.00 - - 19,810,000.00 刘祥斌 7,697,058.00 - - 7,697,058.00 盐城创富资产管理有限公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 花中斌 1,637,685.00

281、 - - 1,637,685.00 张兰芳 1,310,148.00 - - 1,310,148.00 盐城祖禾股权投资基金(有限合伙) 1,250,000.00 - - 1,250,000.00 杨桂兰 935,250.00 - - 935,250.00 周 勇 818,830.00 - - 818,830.00 殷广明 818,830.00 - - 818,830.00 王国强 623,500.00 - - 623,500.00 赵培军 467,625.00 - - 467,625.00 袁正章 467,625.00 - - 467,625.00 张忠邦 467,625.00 - - 46

282、7,625.00 杨宏伟 467,625.00 - - 467,625.00 郭乃祥 467,625.00 - - 467,625.00 陈红霞 327,537.00 - - 327,537.00 陈怀东 327,537.00 - - 327,537.00 王正江 311,750.00 - - 311,750.00 孙志怀 311,750.00 - - 311,750.00 孙明发 311,750.00 - - 311,750.00 刘鸿星 311,750.00 - - 311,750.00 许荣政 311,750.00 - - 311,750.00 仲扣才 311,750.00 - - 31

283、1,750.00 朱建余 311,750.00 - - 311,750.00 陈志根 311,750.00 - - 311,750.00 陈万如 311,750.00 - - 311,750.00 陈桂华 311,750.00 - - 311,750.00 陈爱国 311,750.00 - - 311,750.00 张如成 311,750.00 - - 311,750.00 张连才 311,750.00 - - 311,750.00 张相同 311,750.00 - - 311,750.00 周亚城 311,750.00 - - 311,750.00 周保存 311,750.00 - - 31

284、1,750.00 郭乃新 311,750.00 - - 311,750.00 费建中 311,750.00 - - 311,750.00 赵胜君 311,750.00 - - 311,750.00 赵胜红 311,750.00 - - 311,750.00 徐桂华 311,750.00 - - 311,750.00 韩玉红 311,750.00 - - 311,750.00 嵇仁秀 311,750.00 - - 311,750.00 潘中秋 311,750.00 - - 311,750.00 徐 庶 311,750.00 - - 311,750.00 裴德才 311,750.00 - - 31

285、1,750.00 合计 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 27、资本公积 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 93 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,162,500.00 - - 1,162,500.00 其他资本公积 62,747,346.19 - - 62,747,346.19 合计： 63,909,846.19 - - 63,909,846.19 28、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 5,330,867.84 1,210,200.02 6,

286、541,067.86 29、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,787,203.44 8,549,340.13 12,336,543.57 合计 3,787,203.44 8,549,340.13 12,336,543.57 30、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 19,871,413.28 41,544,558.54 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - 调整后期初未分配利润 19,871,413.28 41,544,558.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,493,401.26 27,795,584.

287、15 减：提取法定盈余公积 8,549,340.13 2,779,558.42 未分配利润转增股本 - 应付普通股股利 3,500,000.00 - 利润归还投资 - 其他 - 46,689,170.99 期末未分配利润 93,315,474.41 19,871,413.28 31、营业收入和营业成本 (1)营业收入、成本按业务类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 147,556,361.48 106,908,752.60 200,586,373.50 134,410,812.65 其他业务 7,543,650.44 8,084,551.30 6,165,0

288、36.00 4,877,917.25 合计 155,100,011.92 114,993,303.90 206,751,409.50 139,288,729.90 注 1：本期主营业务有所下降，主要系市场情况发生变化，产品结构调整，产品价格下降所致。 注 2：2016 年公司客户以非现金资产抵用应收账款，公司再以较低价格将该资产出售，故造成其他业务成本较高的情况。 (2)营业收入、成本按产品分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 余热锅炉 128,112,290.50 94,305,510.05 171,843,490.39 116,149,480.21 压力容器 19,4

289、44,070.98 12,603,242.55 28,742,883.11 18,261,332.44 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 94 其他业务 7,543,650.44 8,084,551.30 6,165,036.00 4,877,917.25 合计 155,100,011.92 114,993,303.90 206,751,409.50 139,288,729.90 32、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 571,824.90 980,932.72 教育费附加 245,067.81 421,536.03

290、地方教育费附加 163,378.54 279,130.20 房产税 959,827.76 - 土地使用税 871,171.07 - 印花税 57,410.00 - 车船税 8,900.48 - 合计 2,877,580.56 1,681,598.95 33、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,274,852.23 1,810,201.33 运费 5,675,410.56 4,616,665.70 差旅费 1,018,907.31 1,145,923.53 标书费 34,195.40 37,663.99 招待费 474,942.46 606,017.50 其他 939,368.51

291、 1,946,550.82 合计 10,417,676.47 10,163,022.87 注：销售人员工资相较去年有所增加，系 2016 年销售业绩考核标准下调，销售人员业绩奖励增加所致。 34、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 12,580,860.02 11,408,422.03 差旅费 605,610.10 611,881.82 办公费 688,428.81 419,270.29 修理费 335,932.02 328,476.41 折旧及摊销费用 2,845,250.07 1,053,576.12 绿化费 558,000.00 182,200.00 业务招待费 463,

292、016.01 405,746.80 税金 - 1,751,947.62 研发费用 7,724,123.39 8,641,670.17 专业服务费 2,876,982.31 3,026,632.02 其他 722,368.38 213,649.27 合计 29,400,571.11 28,043,472.55 注：因产品结构调整，产品工艺变动，管理人员工资有所增加。 35、财务费用 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 95 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,873,671.31 2,202,166.54 减：利息收入 659,1

293、03.80 53,860.89 手续费 40,010.34 43,471.56 其他 - - 合计 1,254,577.85 2,191,777.21 36、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 4,452,167.34 3,579,695.08 存货跌价损失 -132,432.20 84,092.60 合计 4,319,735.14 3,663,787.68 37、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 93,266,623.37 49,746.73 93,266,623.37 其中：固定资产处置利得 93,266,623

294、.37 49,746.73 93,266,623.37 政府补助 13,009,856.50 9,941,410.00 13,009,856.50 其他 4,607,287.73 703,463.58 4,607,287.73 合计 110,883,767.60 10,694,620.31 110,883,767.60 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 盐都区重点骨干、纳税大户企业鼓励补贴款 7,480,000.00 6,966,810.00 与收益相关 新三板挂牌补贴 3,900,000.00 - 与收益相关 新兴产业发展资金 1,000,0

295、00.00 与收益相关 工业转型升级奖励 996,400.00 657,200.00 与收益相关 收首台套认定奖励 550,000.00 与收益相关 科技计划项目经费 503,900.00 与收益相关 两化融合示范企业奖励 200,000.00 与收益相关 培育科技型中小企业奖励资金 321,300.00 60,000.00 与收益相关 财税贡献奖 120,000.00 - 与收益相关 稳岗补贴 113,156.50 - 与收益相关 2015 年度创业和民营经济发展奖扶资金 55,000.00 - 与收益相关 收区专利资助资金 24,000.00 3,500.00 与收益相关 本期政府补助合计

296、 13,009,856.50 9,941,410.00 38、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 465,625.25 3,084.38 465,625.25 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 96 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其中：固定资产处置损失 465,625.25 3,084.38 465,625.25 质量扣款 483,563.63 2,500.00 483,563.63 捐赠和赞助支出 30,000.00 - 30,000.00 滞纳金

297、 5,479.85 49,991.43 5,479.85 其他 479,281.68 330,616.20 479,281.68 合计 1,463,950.41 386,192.01 1,463,950.41 注 1：因当期订单要求较高，故质量扣款有所增加。 注 2：其他部分主要包括结转本期待处理财产损益、法院执行扣划款、交通罚款等。 39、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 15,393,176.59 5,868,911.64 递延所得税费用 369,806.23 -1,637,047.15 所得税费用合计 15,762,982.82 4,231,

298、864.49 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 101,256,384.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 15,188,457.61 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -267,792.33 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 842,317.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 15,762,982.82 40、现金流量表项目注释 (1)收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 29,454,413

299、.23 - 往来款 1,130,001.97 10,041,198.84 搬迁补偿款 - 53,500,000.00 政府补助及园区补贴 15,009,856.50 16,941,410.00 利息收入 659,103.80 53,860.89 其他 157,217.73 703,463.58 合计 46,410,593.23 81,239,933.31 (2)支付其他与经营活动有关的现金 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 97 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,231,195.87 - 研发费用 2,961,539.80 5

300、,179,457.85 差旅办公费及销售备用金 2,312,946.22 1,031,152.11 修理运输费 6,011,342.58 4,945,142.11 业务招待专业服务费 3,814,940.78 4,038,396.32 邮电标书绿化费 592,195.40 219,863.99 保证金 - 34,996,059.52 赔偿损失 3,480,560.00 - 低值易耗品 1,354,656.45 - 其他 2,648,624.68 3,035,134.31 合计 24,408,001.78 53,445,206.21 41、现金流量表补充资料 (1)将净利润调节为经营活动现金流量

301、信息 项目 本期发生额 上期发生额 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 85,493,401.26 27,795,584.15 加：资产减值准备 4,319,735.14 3,663,787.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,005,841.87 6,398,691.51 无形资产摊销 493,429.01 426,650.84 长期待摊费用摊销 217,475.73 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -92,800,998.12 -46,662.35 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - 公允价值变动损失(收益以“”号填列)

302、 - 财务费用(收益以“”号填列) 1,873,671.31 2,202,166.54 投资损失(收益以“”号填列) - 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 369,806.23 -1,637,047.15 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) -6,821,716.99 29,154,362.11 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 9,004,666.54 -17,611,196.78 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -9,930,033.24 18,325,046.61 其他 1,210,200.02 1,313,502.82

303、 经营活动产生的现金流量净额 1,435,478.76 69,984,885.98 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 1 年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 现金及现金等价物净变动情况： 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 98 项目 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 21,508,871.37 16,239,386.82 减：现金的年初余额 16,239,386.82 20,934,325.88 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5

304、,269,484.55 -4,694,939.06 (2)现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 现金 21,508,871.37 16,239,386.82 其中：库存现金 88.17 31.80 可随时用于支付的银行存款 21,508,783.20 16,239,355.02 可随时用于支付的其他货币资金 - 现金等价物 - 其中：3 个月内到期的债券投资 - 期末现金及现金等价物余额 21,508,871.37 16,239,386.82 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - 42、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金

305、8,122,451.32 511,371.32 元系履约保函保证金，7,611,080.00 元系票据保证金 固定资产 36,226,402.64 抵押担保 无形资产 17,338,864.68 抵押担保 六、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具包括金融资产和金融负债，金融工具相关的风险包括：利率风险、货币风险、流动资金风险。公司管理层负责管理和监控上述风险，以确保及时有效地实施适当措施。 1、利率风险 本公司需对浮动利率借款承担利率变动风险，本公司未使用任何工具对借款利率变动风险进行对冲。公司目前的借款利率根据人民银行公布的同期贷款基准利率浮动一定基点确定。 2、货币风险 本公司的货币风险

306、主要来自以外币计价的资产、负债汇率变动风险，主要包括货币资金、应收账款等。本公司目前尚未制定外币计价资产的汇率对冲政策。 3、流动资金风险 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 99 本公司通过银行融资来管理公司的流动资金风险。下表列示本公司金融负债未来还本付息时需支付的现金流量： 项目 加权平均利率 1 年以内 1-2 年 2 年以上 现金流量总额 账面价值 短期借款 5.22% 25,688,940.00 - - 25,688,940.00 25,200,000.00 七、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人 自然人刘祥斌直接和间

307、接持有本公司 31.0218%的股份，系本公司第一大股东。 2、本企业的合营和联营企业情况 本企业本期无合营和联营企业。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 盐城众和投资合伙企业(有限合伙) 公司股东 31403908-X 盐城创富资产管理有限公司 公司股东 31407542-7 盐城市东键节能机械有限公司 公司实际控制人之妻苏和越控股企业 69454101-1 刘祥斌 总经理、公司实际控制人 - 花中斌 副总经理、公司董事兼股东 - 张兰芳 副总经理、公司董事兼股东 - 赵培军 副总经理、公司董事兼股东 - 周 勇 董事会秘书、公司董事兼股东 - 仲扣才

308、 公司董事兼股东 - 胡 坤 公司董事 - 徐桂华 公司监事兼股东 - 陈爱国 公司监事兼股东 - 周其国 职工监事 - 赵胜红 财务负责人兼股东 - 4、关联方交易情况 (1)采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 盐城市东键节能机械有限公司 采购商品 7,315,983.32 4,698,611.97 盐城市东键节能机械有限公司 委托加工 62,328.25 172,171.96 (2) 出售商品/提供劳务情况表 本报告期无关联出售商品/提供劳务情况。 (3) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本报告期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 江苏

309、东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 100 (4) 关联租赁情况 本报告期无关联租赁情况。 (5) 关联担保情况 本公司作为担保方 本报告期无本公司作为担保方 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、张兰芳、赵培军、仲扣才 7,200,000.00 2016/1/29 2017/1/20 否 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、张兰芳、赵培军、仲扣才 4,000,000.00 2016/3/21 2017/3/16 否 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、张兰芳、赵培军、仲扣才

310、2,000,000.00 2016/6/17 2017/6/1 否 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、张兰芳、赵培军、仲扣才 4,000,000.00 2016/6/17 2017/6/1 否 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、张兰芳、赵培军、仲扣才 4,000,000.00 2016/8/3 2017/7/17 否 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、张兰芳、赵培军、仲扣才 4,000,000.00 2016/11/24 2017/11/2 否 关联担保情况说明： 借款人 银行 借款金额 担保方 江苏东九重工股份有限公司 中行盐城亭湖支行 7,200,000.00 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、 张兰芳、

311、赵培军、仲扣才 江苏东九重工股份有限公司 中行盐城亭湖支行 4,000,000.00 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、 张兰芳、赵培军、仲扣才 江苏东九重工股份有限公司 中行盐城亭湖支行 2,000,000.00 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、 张兰芳、赵培军、仲扣才 江苏东九重工股份有限公司 中行盐城亭湖支行 4,000,000.00 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、 张兰芳、赵培军、仲扣才 江苏东九重工股份有限公司 中行盐城亭湖支行 4,000,000.00 刘祥斌、苏和越、花中斌、周勇、 张兰芳、赵培军、仲扣才 江苏东九重工股份有限公司 中行盐城亭湖支行 4,000,000.00 刘祥斌、苏

312、和越、花中斌、周勇、 张兰芳、赵培军、仲扣才 (6) 关联方资金拆借 报告期公司不存在关联方资金拆借。 (7) 关联方资产转让、债务重组情况 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 101 本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。 (8) 其他关联交易 本报告期无其他关联交易。 5、关联方应收应付款项 (1)应收项目 本期无关联方应收项目。 (2)应付项目 项目名称 本期金额 上期金额 应付账款 盐城东键节能机械有限公司 3,603,280.67 4,093,606.13 其他应付款 周 勇 14,242.80 37,632.55 仲扣才

313、- 29.06 徐桂华 10,698.56 40,708.84 陈爱国 - 89.90 赵培军 - 72.07 注：应付周勇和徐桂华款主要系二人因公司出差采购等事项所代垫的款项。 八、股份支付 截至期末，本报告期内无需要披露的股份支付。 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至期末，本报告期内无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 无。 十、资产负债表日后事项 截至期末，本报告期内无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 无。 十二、补充资料 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 102 1、非经常性损益明细表 项目 本期

314、发生额 非流动资产处置损益 92,800,998.12 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 13,009,856.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,608,962.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 少数股东权益影响额 - 所得税影响额 16,510,994.06 合计 92,908,823.13 2、净资产收益率

315、及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 46.05% 1.71 1.71 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.99% -0.15 -0.15 江苏东九重工股份有限公司 2017 年 4 月 21 日 江苏东九重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 103 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。