837327_2019_创远科技_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1、公告编号：2020-011 1 2019 年度报告 创远科技 NEEQ : 837327 河南恒茂创远科技股份有限公司 Henan Hmcy Technology Co.,Ltd. 公告编号：2020-011 2 公司年度大事记 1、2019 年，公司新增 13 项软件著作权，2019 年底，公司拥有专利证书、软件著作权累计 54 项。 2、2019 年，公司董事长赵章红入选第四批国家“万人计划”领军人才。 3、2019 年，公司省级研发平台（河南省虚拟现实与增强现实工程技术研究中心）承办了第二届高等学校（生物医药类）虚拟仿真实验教学项目建设研修班。国内 100 余家医学类高校的 400 余位

2、骨干教师云集郑州，这意味着河南虚拟仿真医疗产业迎来重量级交流平台，公司董事长、河南省虚拟现实与增强现实工程技术研究中心主任赵章红出席会议并作5G 时代医学虚拟仿真发展与前景分析的主题报告。 4、2019 年，进一步优化公司战略布局，拓展公司业务，公司成立控股子公司河南獬豸智能技术研究院有限公司，全面提升公司综合竞争力。 公告编号：2020-011 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第

3、八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 36 公告编号：2020-011 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、创远科技 指 河南恒茂创远科技股份有限公司 有限公司 指 河南恒茂创远电子科技有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 河南恒茂创远科技股份有限公司股东大会 董事会 指 河南恒茂创远科技股份有限公司董事大会 监事会 指 河南恒茂创远科技股份有限公司监大会 章程 指 河南恒茂创远科技股份有限公司章程 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 公司法 指 中华人民

4、共和国公司法（2013 年修正版） 证券法 指 中华人民共和国证券法 红平咨询 指 郑州红平企业管理咨询中心（有限合伙） 红飞咨询 指 郑州红飞企业管理咨询中心（有限合伙) 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-011 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

5、带责任。 公司负责人赵章红、主管会计工作负责人靳红正及会计机构负责人（会计主管人员）靳红正保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 根据非上市公众公司信息披露管

6、理办法、非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 10 号基础层挂牌公司年度报告（以下简称“格式准则第 10 号”）的规定，公司前五大客户的名称信息不属于年度报告中应当记载的内容。且根据格式准则第 10 号第九条的规定 “对于由于国家秘密、商业秘密等特殊原因导致本准则规定的某些信息确实不便披露的，公司可以不予披露，” 公司的主营业务在所处行业中，客户集中度较高，竞争激烈，客户名称也是重要的商业秘密信息，如该信息公开，将很可能不利于公司开展业务，丢失竞争优势。因此，为利于公司开展业务，保障公司的竞争优势，公司申请不披露前五大客户名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏

7、观经济政策的风险 报告期内，公司客户主要为各类医学院校及中高职院校等国家重点支持发展的医疗、教育服务性企事业单位。虚拟现实已经上升为国家战略，被列入“十三五”信息化规划、互联网+等多项国家重大文件中,发改委、工信部、科技部及各省市地方政府从政策方面积极推进产业布局，已有十余地市相继发布针对虚拟现实领域的专项政策。建立虚拟现实实训室及建设国家虚拟仿真实验教学项目是中高职及高等院校的首要任务，也是积极响应国家的相关政策。公司的业务发展与国家推行的政策息息相关，如果国家产业政策发生重大变化导致下游行业需求量增长速度放缓，可能对公司的快速发公告编号：2020-011 6 展产生不利影响。 核心研发人员

8、流失的风险 公司属于软件和信息技术服务业，对科研创新能力要求较高，企业的技术研发实力及自主创新能力高低主要取决于企业核心技术人员的研发水平。目前，公司研发团队规模在行业中占有优势，拥有多项自主研发产权的核心技术，在多项技术领域都处于国内领先地位。随着社会经济的改革发展，若公司不能健全完善人才激励机制与技能培训体制、及时调整技术人员岗位薪酬，给予研发人员应有的报酬或工作岗位、环境等，最终导致公司核心技术研发人员离职流失并前往其他企业工作，将成为公司宝贵的资源损失，公司研发技术创新能力及行业研发领先地位和优势也将面临衰败或消失的风险。 公司技术管理的风险 中小企业的研发通常需要借助外部资源，单靠自

9、身力量很难完成复杂的科研项目。就本公司而言，一项核心技术通常涉及到计算机、医疗、互联网等领域，基于研发成本、资金的考虑，公司并不占有充足的研发资源，因此，重要的技术研发公司需要外部医疗专家、计算机专家、互联网专家、教育专家等的协助。在这样的情况下，技术保密方面存在一定的风险。 核心技术开发周期与市场竞争周期相矛盾的风险 虚拟现实技术的发展及与医疗的结合，很好的解决了医学院学生及医生的实践培训难题。但是在开发过程中也是需要多学科交叉，既需要专业技术人员，也需要专业的医学理论知识人员，因此开发周期较长，公司开发的机能学虚拟仿真教学实训平台，以培养医学机能学实验操作能力为核心，为医学院校师生提供基础

10、医学实验操作、考核和管理、测评的一站式在线教学解决方案。目前，市场上对虚拟现实医疗产品的需求量很大，高昂的研发成本及较长的研发周期大大限制了产品的使用和推广。市场对产品的需求是迫切的，但技术公关需要周期，存在着周期吻合度的风险。 控股股东不当控制的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人赵章红直接持有公司 41.29%的股份，并担任公司董事长。同时，赵章红担任红平咨询、红飞咨询的执行事务合伙人，截至报告期末红平咨询持有公司 14.51%的股份，红飞咨询持有公司 15.30%的股份。因此，公司控股股东赵章红能够通过股东大会、董事会行使表决权对公司经营、公司治理、董监

11、高变动和业务发展目标产生重要影响。若公司控股股东利用其控制权对公司的经营决策、人事和财务进行不当控制，可能会损害公司及少数股东权益。 税收优惠政策变动的风险 公司为高新技术企业，证书编号为 GR201741000597，有效期自 2017 年 8 月 29 日至 2020 年 8 月 28 日。2017 年-2019 年公司享有高新技术企业 15%的所得税优惠税率。随着公司的发展，预计所得税影响金额会逐渐增大。如果国家有关高新技术企业的税收优惠政策发生变化，将对公司的盈利产生不利影响。 公司规模较小、抗风险能力相对较差的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 75,537,

12、629.5 元，净资产为 56,002,113.44 元，2018 年度及 2019 年度，公司营业收入分别为 64,980,925.19 元、50,076,871.8 元，公司资产规模及收入规模均较小，公司抵御市场风险的能力较弱。 公告编号：2020-011 7 应收账款回收的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值 42,905,948.93元、占当期营业收入的比例分别为 85.68%，截至 2019 年 12 月 31日，应收账款账龄中 1 年以内的占 72.01%、1 至 2 年的占 15.33%。总体而言， 2019 年度末应收账款余额较大，但公司应收账款回

13、收情况良好，从账龄结构看也较为安全，报告期内也未发生大额坏账损失，但仍然存在一定的坏账风险和回收风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-011 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南恒茂创远科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Hmcy Technology Co.,Ltd. 证券简称 创远科技 证券代码 837327 法定代表人 赵章红 办公地址 郑州市经开区经南五路 16 号华美龙大厦 11 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张样平 职务 董事会秘书、总经理 电话 0371-63506720 传真 0371-6350672

14、1 电子邮箱 hmcy_2008 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市经开区经南五路 16 号华美龙大厦 11 楼，450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 18 日 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件和信息技术服务业-信息系统集成服务 主要产品与服务项目 软件开发销售、系统集成、仿真实训室工程、信息化系统。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 35,010,700.00 优先股总股本（

15、股） 0 控股股东 赵章红 实际控制人及其一致行动人 赵章红 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410100681775572Q 否 注册地址 郑州经济技术开发区郑尉路 16 号否 公告编号：2020-011 9 5 栋 1 单元 1102 注册资本 35,010,700.00 否 注释：根据郑州市人民政府关于进一步加强市区道路建设和管理，原（郑尉路 16 号）名称已变更为（经南五路 16 号），原房产登记名称未做变更，故营业执照上的注册地址要与房产登记名称保持一致，亦未进行变更。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 40

16、18 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张宏敏、宋伟杰 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-011 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 50,076,871.80 64,980,925.19 -22.94% 毛利率% 42.47% 37.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,489,357

17、.51 10,485,420.37 -66.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,105,890.94 7,469,542.46 -71.81% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 6.43% 20.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.88% 14.75% - 基本每股收益 0.10 0.30 -66.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 75,537,629.50 57,570,354.49 31.21% 负债总计 19,535,516.06 5,0

18、57,598.56 286.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,002,113.44 52,512,755.93 6.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.50 6.64% 资产负债率%（母公司） 25.86% 8.79% - 资产负债率%（合并） 25.86% 8.79% - 流动比率 3.07 8.13 - 利息保障倍数 11.41 169.47 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,721,733.91 3,877,208.41 - 应收账款周转率 1.47 2.16 - 存货周转率 3.41 5.00 - 公

19、告编号：2020-011 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 31.21% -20.61% - 营业收入增长率% -22.94% 21.49% - 净利润增长率% -66.72% -9.82% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 335,010,700 35,010,700 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,640,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出

20、 -13,292.27 非经常性损益合计 1,627,607.73 所得税影响数 244,141.16 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,383,466.57 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 19,880,311.36 应收账款 19,880,311.36 公告编号：2020-011 12 应付票据及应付账款 2,780,349.86 应付账款 2,780,349.86

21、公告编号：2020-011 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集研发、销售、服务于一体的高新技术企业，主要致力于为广大客户提供虚拟仿真实训方案&三维教育信息化解决方案及服务、系统集成及软件开发销售，公司主要产品有三维护理实训系统、三维人体解剖系统、机能学 3D 实验教学系统、形态学 4K 全景切片互动教学系统、中西医结合临床思维实训系统、影像诊断实训系统以及智慧校园管理软件系统。公司高管团队稳定，并拥有一支技术力量雄厚、专业能力和创新能力突出的技术团队。公司借助院士团队的智慧及研发理论，与上海交通大学、南方医科大学、河南中医药大学、河南理工大学等省内外高校及医

22、学权威专家合作，依靠优秀的研发团队，共同开发医学虚拟仿真实训类软件。截至报告期末，公司拥有专利及专软件著作权合计 54 项。 1、采购模式 （1）办公用品采购，主要是纸张、墨盒、硒鼓等耗材及电脑、打印机、扫描仪等办公用品，由行政部负责择优选购。 （2）项目中常用的设备及辅材由公司与供应商签订年度供货协议，按照项目需求进行供货；不常用设备及客户个性化需求由采购部负责临时采购。 2、销售模式 公司通过拜访沟通客户以及招标采购网站获得项目信息，经过筛选提炼，找到目标客户及目标项目，销售人员和项目人员配合,充分理清客户的真实需求,与目标用户沟通项目方案并加深客户关系，发挥技术优势,提供专业化的解决方案

23、。公司通过客户自主购买或公开竞标取得订单。 3、盈利模式 （1）公司专注于医学虚拟仿真及数字化校园软件开发与应用，立足自主研发，通过与医院及医学院校的深度合作不断积累技术与经验，并将这些技术和经验应用于产品研发中，为客户提供实用化的软件产品。 （2）公司持续加大研发投入，不断完善公司产品，开发出更加实用专业的产品，以自主产品为核心，为客户提供一体化的解决方案，使公司在项目竞标中能够处于有利地位。 报告期内公司商业模式未发生重大变化。 报告期末至本报告披露之日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服

24、务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2020-011 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 经营情况： 2019 年度主营业务收入为 50,076,871.80 元，较上年下降 14,904,053.39 元，下降的原因：2019 年度收入业绩下滑，主要原因为报告期内数字校园建设项目、双项提升工程（数据中心、校园网及应用服务平台建设）等产品承接项目减少，公司的最终客户是河南省内各类职业院校，项目资金通过河南省财政厅财政拨付，2017 年和 2

25、018 年，河南省财政厅拨给学校的资金在 6 月下旬至 7 月上旬到账，2019 年省财政厅的资金为了优先保障重点项目（全国少数民族运动会）而推迟下拨，2019 年 10 月底财政资金才陆续拨付给各类职业院校，因此预算内的招标项目普遍向后推迟 3-4 个月，影响了公司收入的实现，预期 2020 年公司项目相对集中，收入会大幅度增加。 针对公司业绩下降，净利润下降的情况，公司管理层高度重视，认真分析原因，并在以下几方面做 了调整与提升： （1）在巩固原有业务的同时，积极拓展全国销售渠道、授权代理业务，提升运营能力； （2）加大对产品研发力度与投入，积极发挥研发中心与技术研发中心的功能，为广大客户

26、提供优质的产品及服务； （3）优化人才梯队建设，完善人才激励机制，为人才管理及能力提升奠定基础。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 1,873,637.26 2.48% 3,780,867.21 6.57% -50.44% 应收票据 应收账款 42,905,948.93 56.80% 19,880,311.36 34.53% 115.82% 存货 8,203,904.91 10.86% 8,680,743.66 15.08% -5.49% 投资性房地产 长期股

27、权投资 固定资产 7,647,374.43 10.12% 8,506,996.17 14.78% -10.10% 在建工程 无形资产 6,906,920.83 9.14% 5,037,319.83 8.75% 37.11% 短期借款 10,690,000.00 14.15% 100.00% 长期借款 应付账款 6,205,376.15 8.21% 2,780,349.86 4.83% 123.19% 资产总计 75,537,629.5 100% 57,570,354.49 100% 31.21% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：较 2018 年末减少 1,907,229.95 元，降

28、幅 50.44%，主要原因是 2019 年省财政厅资金为了优先保障重点项目，使政府业务工作有所延迟，导致项目虽完成但项目资金回款延后，其中 2020年 1 月份项目回款 8,878,452.86 元； 公告编号：2020-011 15 2、应收账款：较 2018 年末增加 23,025,637.57 元，同比增加 115.82%，主要原因：2019 年省财政厅资金为了优先保障重点项目，使政府业务工作有所延迟，导致项目虽完成但项目资金回款延后，其中2020 年 1 月份项目回款 8,878,452.86 元； 3、固定资产：较 2018 年末固定资产净值减少 859,621.74 元，同比下降

29、10.10%，主要是设备折旧致净值减少所致。 4、无形资产：较 2018 年末增加 1,869,601.00 元，同比增加 37.11%，主要原因是 2019 年度开发支出符合资本化条件转入无形资产所致。 5、短期借款：较 2018 年末增加 10,690,000.00 元，同比增加 100.00%，主要原因是为公司业务需要，2019 年报告期内新增银行借款所致。 6、应付账款：较 2018 年末增加 3,425,026.29 元，同比增加 123.19%，主要原因是公司合理储备存货的应付货款，公司与供应商建立了良好的合作关系，供应商延长账期所致。公司不存在大额拖欠供应商采购货款的情况，应付账

30、款均能及时偿付。 7、资产总额：较 2018 年末增加 17,967,275.01 元，同比增加 31.21%，主要原因是报告期内应收账款、无形资产增加导致资产总额相应增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 50,076,871.80 - 64,980,925.19 - -22.94% 营业成本 28,809,932.59 57.53% 40,610,916.36 62.50% -29.06% 毛利率 42.47% - 37.5% - - 销售费用 7,528,50

31、2.56 15.03% 6,885,946.33 10.60% 9.33% 管理费用 4,528,012.78 9.04% 4,354,459.54 6.70% 3.99% 研发费用 4,932,801.93 9.85% 4,191,332.54 6.45% 17.69% 财务费用 341,128.40 0.68% 72,058.93 0.11% 373.40% 信用减值损失 -2,202,785.90 -4.40% 0 资产减值损失 0 249,983.78 0.38% -100.00% 其他收益 470,826.27 0 100.00% 投资收益 0 0 0.00% 公 允 价 值变 动收

32、益 0 0 0.00% 资产处置收益 -11,523.38 -0.02% 0 0.00% 汇兑收益 0 0 0.00% 营业利润 1,856,896.32 3.71% 8,776,401.87 13.51% -78.84% 营业外收入 1,661,563.14 3.32% 3,585,461.30 5.52% -53.66% 营业外支出 33,955.41 0.07% 37,369.64 0.06% -9.14% 净利润 3,489,357.51 6.97% 10,485,420.37 16.14% -66.77% 项目重大变动原因： 1、营业收入：较去年同期减少14,904,053.39元，

33、同比下降22.94%，主要原因为报告期内数字校园建设项目、双项提升工程等产品承接项目减少，公司的最终客户是河南省省内各类职业院校，项目资金通过河南省财政厅财政拨付，2017年和2018年河南省财政厅拨给学校的资金在每年6月下旬至7月上旬到账，2019年河南省财政厅资金为了优先保障重点项目（全国少数民族运动会）而推迟下拨，直到2019年10公告编号：2020-011 16 月底财政资金才陆续拨付给各类职业院校，因此预算内的招标项目普遍向后推迟3-4个月，影响了公司收入的实现，预期2020年公司项目相对集中，收入会大幅度增加。 2、毛利率：报告期内，公司毛利率 42.47%，较上年同期提高 4.9

34、7%，小幅度提高的主要原因是公司今年自有软件销售收入增多，软件产品毛利率较高，故带动整体毛利率有所提高。 3、营业成本：较去年同期减少 11,800,983.77 元，同比下降 29.06%，主要原因是报告期内营业收入减少，营业成本相应下降。 4、销售费用：较去年同期增加642,556.23元，同比增加9.33%，主要原因是报告期内公司逐步调整营销策略，对市场活动投入增加以及加大业务宣传及推广力度所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 50,076,871.80 64,358,283.68 -22.19% 其他业务收入 0 622,641.51

35、主营业务成本 28,809,932.59 39,991,180.11 -27.96% 其他业务成本 0 619,736.25 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件开发销售 11,099,092.24 22.16% 3,266,090.97 5.03% 239.83% 仿真实训室工程 8,703,137.85 17.38% 17,737,046.15 27.30% -50.93% 信息化系统 13,203,114.7 26.37% 29,336,716.57 45.1

36、5% -54.99% 系统集成 12,371,887.47 24.71% 13,612,646.15 20.95% -9.11% 校园网络服务 732,258.54 1.46% 405,783.84 0.62% 80.46% 零配件销售 3,967,381 7.92% 0 0% 100.00% 其他 0 0% 622,641.51 0.96% -100.00% 合计 50,076,871.80 100.00% 64,980,925.19 100.00% 22.94% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，较去年同期减少 14,904,053.39 元，同比下降 22.

37、94%，主要原因为报告期内数字校园建设项目、双项提升工程等产品承接项目减少，公司的最终客户是河南省省内各类职业院校，项目资金通过河南省财政厅财政拨付，2017 年和 2018 年河南省财政厅拨给学校的资金在每年 6 月下旬至 7 月上旬到账，2019 年河南省财政厅资金为了优先保障重点项目（全国少数民族运动会）而推迟下拨，直到 2019年 10 月底财政资金才陆续拨付给各类职业院校，因此预算内的招标项目普遍向后推迟 3-4 个月，影响了公司收入的实现，预期 2020 年公司项目相对集中，收入会大幅度增加。 公告编号：2020-011 17 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额

38、年度销售占比% 是否存在关联关系 1 A 公司 3,936,090.00 7.86% 否 2 B 公司 3,446,000.00 6.88% 否 3 C 公司 3,433,000.00 6.86% 否 4 D 公司 3,273,500.00 6.54% 否 5 E 公司 2,875,600.00 5.74% 否 合计 16,964,190.00 33.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 河南商融商贸有限公司 2,542,695.00 6.42% 否 2 河南晟垚信息科技有限公司 2,483,964.44 6.27% 否 3

39、 河南省威能信息科技有限公司 2,255,500.00 5.69% 否 4 河南万聚达科技发展有限公司 1,026,160.00 2.59% 否 5 郑州金益智远电子科技有限公司 1,011,810.00 2.55% 否 合计 9,320,129.44 23.52% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,721,733.91 3,877,208.41 -402.32% 投资活动产生的现金流量净额 -440,725.76 -333,631.80 -32.10% 筹资活动产生的现金流量净额 10,255,229.72 -5,83

40、9,085.35 275.63% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：较去年同期减少 15,598,942.32 元，同比减少 402.32%，主要原因是报告期内，营业收入下降、回款减少。现金流入减少。 2、投资活动产生的现金流量净额：较去年同期减少 107,093.96 元，同比下降 32.10%，主要原因是报告期内购买固定资产金额增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额：较去年同期增加 16,094,315.07 元，同比增加 275.63%，主要原因是报告期内公司增加银行借款 10,690,000.00 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）报告期

41、公司无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情况；截至 2019 年 12 月 31 日，净利润对公司影响 10%以下控股子公司如下表所示： 序号 名称 注册资本 公司持股比例（%） 出资时间 出资形式 1 河南獬豸智能技术研究院有限公司 1,000.0090.000 - 货币 公告编号：2020-011 18 万元 （2）报告期内公司取得子公司的情况。 为进一步优化公司战略布局，拓展公司业务，扩大市场占有率，增强公司盈利能力，全面提升公司综合竞争力。公司于 2019 年 12 月 23 日召开了第二届董事会第七次会议，审议通过关于投资设立控股子公司河南獬豸

42、智能技术研究院有限公司的议案，本次设立的控股子公司名称为：河南獬豸智能技术研究院有限公司，注册地为：郑州市自贸实验区，注册资本为人民币 1000 万元，其中本公司以货币出资认缴人民币 900 万元，占注册资本的 90%，赵章红、张样平以货币出资认缴合计人民币 100 万元，各占注册资本 5%。公司类型：有限责任公司，公司经营范围： 经营范围：云计算技术、大数据处理技术、人工智能技术、计算机软硬件、网络技术、电子产品的技术开发、技术服务、技术咨询；计算机系统集成服务；实验室设备，教学仪器及设备医用教学模型。 （3）报告期内公司无处置子公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理

43、人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计，以及企业会计准则第 37号金融工具列报。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2019 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价

44、值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益（处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益）,且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的

45、，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 其他会计政策变更 本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 公告编号：2020-011 19 应收票据及应收账款 19

46、,880,311.36 应收票据 - 应收账款 19,880,311.36 应付票据及应付账款 2,780,349.86 应付票据 - 应付账款 2,780,349.86 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换， 自 2019 年 1 月 1 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 2、会计估计变更 无。 三、 持续经营评价 公司将进一步完善公司内部治理，重视组织发育建设，联合高校及科研机构，发展自己研发团队，开发具有核心竞争力产品；立足河南，建立健全国内国际销售渠道，构建良好的商业模式，实现增

47、量和利润的双重增长。 具体措施如下： 1、建立健全公司管理制度，着重加强考核激励制度，以此提高员工工作的积极性； 2、继续加大研发投入，引进优秀核心技术开发人员，开发具有核心竞争力的产品； 3、高度重视销售，以河南为中心，建立全国销售渠道。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 风险一：宏观经济政策的风险 报告期内，公司客户主要为各类医学院校及中高职院校等国家重点支持发展的医疗、教育服务性企事业单位。虚拟现实已经上升为国家战略，被列入“十三五”信息化规划、互联网+等多项国家重大文件中,发改委、工信部、科技部及各省市地方政府从政策方面积极推进产业布局，已有十余地市相继发布针对虚拟现实领

48、域的专项政策。建立虚拟现实实训室及建设国家虚拟仿真实验教学项目是中高职及高等院校的首要任务，也是积极响应国家的相关政策。公司的业务发展与国家推行的政策息息相关，如果国家产业政策发生重大变化导致下游行业需求量增长速度放缓，可能对公司的快速发展产生不利影响。 解决措施：报告期内，公司积极适应宏观经济调控及产业政策的导向，引导技术创新，在产品研发、营销策略上赢得更多时间优势的同时，提高产品附加值，以理念创新和服务创新致胜，提高市场竞争力及市场占有率。 风险二：核心技术人员流动的风险 公司属于软件和信息技术服务业，对科研创新能力要求较高，企业的技术研发实力及自主创新能力高低主要取决于企业核心技术人员的

49、研发水平。目前，公司研发团队规模在行业中占有优势，拥有多项自主研发产权的核心技术，在多项技术领域都处于国内领先地位。随着社会经济的改革发展，若公司不能健全完善人才激励机制与技能培训体制、及时调整技术人员岗位薪酬，给予研发人员应有的报酬或工作岗位、环境等，最终导致公司核心技术研发人员离职流失并前往其他企业工作，将成为公司宝贵的资源损失，公司研发技术创新能力及行业研发领先地位和优势也将面临衰败或消失的风险。 解决措施：1、平台吸引，公司为研发提供一个平台，平台需要技术和医学仿真专家相结合，二者公告编号：2020-011 20 相辅相成，缺一不可，研发人员离开也就失去了自身的作用。2、团队吸引，公司

50、把产品研发分成 N 个步骤，每个步骤都配备相应人员，步骤相互衔接，流程前后人员了解各自工作情况降低信息丢失的风险，而且每个岗位都配备有 2 名研发人员，降低技术人员流动风险。3、制度激励，公司以市场需求为导向建立了相应的激励制度，而且公司的技术人员在同领域同等企业中的薪资待遇处于中上水平，起到了留住人才的作用。 风险三：技术管理的风险 中小企业的研发通常需要借助外部资源，单靠自身力量很难完成复杂的科研项目。就本公司而言，一项核心技术通常涉及到计算机、医疗、互联网等领域，基于研发成本、资金的考虑，公司并不占有充足的研发资源，因此，重要的技术研发公司需要外部医疗专家、计算机专家、互联网专家、教育专

51、家等的协助。在这样的情况下，技术保密方面存在一定的风险。 解决措施：公司的技术开发利用了产学研模式，与单纯公司技术开发相比优势是时间短、效率高，缺点是节点多、难控制。所以公司在产学研合作开始就签订了相应的合作协议、保密协议，规定了相应的权责和知识产权问题，并在公司组建了专门的资质部门，负责相关专利和软件著作权的申请和保护。 风险四：核心技术开发周期与市场竞争周期相矛盾的风险 虚拟现实技术的发展及与医疗的结合，很好的解决了医学院学生及医生的实践培训难题。但是在开发过程中也是需要多学科交叉，既需要专业技术人员，也需要专业的医学理论知识人员，因此开发周期较长，公司开发的机能学虚拟仿真教学实训平台，以

52、培养医学机能学实验操作能力为核心，为医学院校师生提供基础医学实验操作、考核和管理、测评的一站式在线教学解决方案。目前，市场上对虚拟现实医疗产品的需求量很大，高昂的研发成本及较长的研发周期大大限制了产品的使用和推广。市场对产品的需求是迫切的，但技术公关需要周期，存在着周期吻合度的风险。 解决措施：为了尽量缩短产品研发周期，经河南省科技厅获批，公司与上海交通大学、郑州大学等省内外高校成立了河南省医学虚拟现实产业技术创新战略联盟，并获批成立了河南省虚拟现实与增强现实工程技术研究中心、河南省医学虚拟现实工程研究中心等省级研发平台，公司借助省级研发平台、联盟、院士工作站等与省内外高校及医学权威专家合作，

53、尽可能减少产品研发周期，以吻合市场的需求。 风险五：控股股东不当控制的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人赵章红直接持有 41.29%的股份，并担任公司董事长。同时，赵章红担任红平咨询、红飞咨询的执行事务合伙人，截至报告期末红平咨询持有公司14.51%的股份，红飞咨询持有公司 15.30%的股份。因此，公司控股股东赵章红能够通过股东大会、董事会行使表决权对公司经营、公司治理、董监高变动和业务发展目标产生重要影响。若公司控股股东利用其控制权对公司的经营决策、人事和财务进行不当控制，可能会损害公司及少数股东权益。 解决措施：截至本报告期末，公司严格按照公司章程、三

54、会议事规则、关联交易管理制度等相关制度的规定，明确了风险控制、投票表决制、关联股东和董事的表决权回避制度等。报告期内，公司严格执行上述制度，未发生因实际控制人不当控制给公司或股东利益造成损害的风险。 风险六：税收优惠政策变动的风险 公司为高新技术企业，证书编号为 GR201741000597，有效期自 2017 年 8 月 29 日至 2020 年 8 月 28日。2017 年-2019 年公司享有高新技术企业 15%的所得税优惠税率。随着公司的发展，预计所得税影响金额会逐渐增大。如果国家有关高新技术企业的税收优惠政策发生变化，将对公司的盈利产生不利的影响。 解决措施：公司加大研发投入，提升创

55、新实力，积极参与政府项目，扩展产学研合作，凭借强有力的竞争实力保证公司具备高新技术企业的优势。 风险七：公司规模较小、抗风险能力相对较差的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 75,537,629.5 元，净资产为 56,002,113.44 元，2018 年度及2019 年度，公司营业收入分别为 64,980,925.19 元、50,076,871.8 元，公司资产规模及收入规模均较小，公司抵御市场风险的能力较弱。 公告编号：2020-011 21 解决措施：随着公司完成转型升级，自主开发的医学虚拟仿真及数字校园产品得到了应用，营业收入出现了突飞猛进的增长，预计 202

56、0 年度营业收入、营业利润仍将有大幅提升。 风险八：应收账款回收的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值 42,905,948.93 元、占当期营业收入的比例分别为85.68%，截至 2019 年 12 月 31 日，应收账款账龄中 1 年以内的占 72.01%、1 至 2 年的占 15.33%。总体而言， 2019 年度末应收账款余额较大，但公司应收账款回收情况良好，从账龄结构看也较为安全，报告期内也未发生大额坏账损失，但仍然存在一定的坏账风险和回收风险。 解决措施：随着公司业务的逐渐升级转型，公司客户主要以教育和医疗用户为主，大部分项目属于国家财政支持项目，均经

57、过严格的招、投标程序，财政项目有其共有的特点：先施工后付款，所以应收账款较多，但这些单位属于诚信客户，款项专款专用，所以此风险属于可控状态。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 公告编号：2020-011 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、

58、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案

59、件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 公告编号：2020-011 23 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 赵章红、徐洁 无偿为公司贷款提供担保 8,000,000.00 690,000.00 已事前及时履行 2019 年 3 月 7 日 赵章红 无偿为公司贷款提供担保 10,000,000.00 10,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 3 月 7 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影

60、响： 赵章红、徐洁女士无偿为公司向银行等金融机构贷款融资提供担保、无偿提供财务资助的关联交易，是关联方根据公司生产经营需要无偿为公司提供的担保及财务资助，以降低公司财务成本，解决公司生产经营资金需求，具有必要性和持续性。 公司提供上述关联交易有利于公司持续稳定经营，促进公司发展，是合理、必要和真实的且关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司及其他股东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无不利影响。将更有利于优化公司资金利用，对公司经营发展起到积极作用。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披

61、露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对外投资 2019 年 12月 23 日 2019 年 12月 23 日 河南獬豸研究院科技有限公司90%股权 股权 900 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 河南獬豸研究院科技有限公司是创远科技新设立的控股子公司，为完善和提升公司战略布局规划，提升科技创新与产业融合能力，公司于 2019 年 12 月 23 日召开第二届董事会第七次会议，2020 年第一次临时股东大会补充审议通过关于投资设立控股子公司河南獬豸智能技术研究院有限公司的议案。河南

62、獬豸研究院科技有限公司已完成郑州自贸实验区工商行政部门登记注册手续，并取得营业执照。 主要经营云计算技术、大数据处理技术、人工智能技术、计算机软硬件、网络技术、电子产品的技术开发、技术服务、技术咨询；计算机系统集成服务；实验室设备，教学仪器及设备医用教学模型的研发及销售业务，投资目的在于扩展业务范围，提高营收能力，对公司进一步发展具有积极作用。 本次对外投资是从公司未来发展战略的角度做出的决策，本次设立公司可能存在一定市场风险、经营风险和管理风险。公司将完善各项内控制度，明确经营策略和风险管理，积极防范和应对可能发生的风险。 公司设立子公司是从长远发展角度出发所做的决定，本次对外投资可进一步提

63、升公司的综合实力，拓展公司市场，对公司发展具有积极意义，预计本次投资不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 公告编号：2020-011 24 实际控制人或控股股东 2015 年 9 月30 日 - 挂牌 社保承诺情况 见“承诺事项详细情况”所述。 正在履行中 实际控制人或控股股东 2015 年 9 月30 日 - 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详细情况”所述。 正在履行中 董监高 2015 年 9 月30 日 - 挂牌 同业竞争承诺 见

64、“承诺事项详细情况”所述。 正在履行中 核心技术人员 2015 年 9 月30 日 - 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详细情况”所述。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、 社保承诺情况 公司在以 2015 年 9 月 30 日为基准日向全国股份转让系统申请挂牌并公开转让时，公司控股股东、 实际控制人赵章红承诺：“本人作为公司的控股股东、实际控制人，将督促公司于 2016 年 6 月 30 日之 前为已入职但尚未缴纳社保的员工办理社保缴纳手续，并且在以后经营过程中，规范为员工缴纳社保。 因公司未规范为员工缴纳社保而导致公司被要求为职工补缴社会保险费用或发生其他损失，本人将无条 件地承担任何补

65、缴款项、滞纳金或行政罚金，经主管部门或司法部门确认的补偿金或赔偿金、相关仲裁 诉讼费用及其他相关费用，确保公司不因此遭受损失。” 截至 2019 年 12 月 31 日，公司共有员工 74 人，其中 18 人处于试用期未办理社保，1 人退休返聘， 其余 55 人已办理了社保。针对试用期员工，公司将在员工通过试用期之后及时办理社保缴纳手续。 2、同业竞争承诺情况 为避免今后出现同业竞争情形，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司控股股东、共同 实际控制人以及公司所有董事、监事、高级管理人员及核心技术人员分别出具避免同业竞争承诺函： “本人作为股份公司持股 5%以上的自然人股东、董事、监事、

66、高级管理人员及核心技术人员，目前未从 事或参与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人及 本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的 业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞 争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织 的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济 组织中担任总经理、副经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 报告期内，公司所有

67、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均严格执行避免同业竞争承诺函， 未出现违反上述承诺的情形。 公告编号：2020-011 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 11,826,484 33.78% 0 11,826,484 33.78% 其中：控股股东、实际控制人 251,320 0.72% 0 251,320 0.72% 董事、监事、高管 1,138,161 3.25% 0 1,138,161 3.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条

68、件股份 有限售股份总数 23,184,216 66.22% 0 23,184,216 66.22% 其中：控股股东、实际控制人 14,204,730 40.57% 0 14,204,730 40.57% 董事、监事、高管 8,979,486 25.65% 0 8,979,486 25.65% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 35,010,700 - 0 35,010,700 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量

69、1 赵章红 14,456,050 0 14,456,050 41.29% 10,842,038 3,614,012 2 张样平 5,567,347 0 5,567,347 15.90% 4,175,511 1,391,836 3 郑州红飞企业管理咨询中心（有限合伙） 5,356,000 0 5,356,000 15.30% 0 5,356,000 4 郑州红平企业管理咨询中心（有限合伙） 5,081,003 0 5,081,003 14.51% 0 5,081,003 5 李斌 3,500,000 0 3,500,000 10.00% 2,625,000 875,000 6 柳正权 1,050

70、,300 0 1,050,300 3.00% 787,725 262,575 合计 35,010,700 0 35,010,700 100.00% 18,430,274 16,580,426 普通股股东间相互关系说明：截至 2019 年 12 月 31 日，赵章红持有郑州红平咨询 21.92%的出资额，持有红飞咨询 57.75%的出资额，并担任执行事务合伙人。除此之外，截至本年报披露之日，公司其余股东间不存在关联关系。 公告编号：2020-011 26 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 赵章红持有公司 14,456,050 股，占总

71、股本的 41.29%，系公司控股股东和实际控制人。赵章红，男，出生于 1968 年 1 月，中国国籍，汉，无境外永久居留权，毕业于郑州大学，硕士研究生。1989 年 9 月至 2004 年 4 月就职于河南省辉县市医院，任外科医生；2004 年 5 月至 2007 年 4 月就职于辉县市九山路共创紫月亮电脑科技服务部，任销售员；2007 年 5 月至 2015 年 7 月就职于武汉共创技源科技有限公司，任监事；2008 年 11 月至 2015 年 9 月就职于有限公司，任执行董事兼总经理；2009 年 4 月至 2013 年 7月就职于郑州市金水区创远电子产品经营部，任负责人；2015 年

72、9 月至今就职于股份公司，任董事长。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-011 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 银行借款 中国银行郑

73、州高新技术开发区支行 质押借款 5,000,000.00 2019 年 6月 5 日 2020 年 6 月 5日 5.65 2 银行借款 中国银行郑州高新技术开发区支行 质押借款 5,000,000.00 2019 年 4月 9 日 2020 年 4 月 9日 5.65 3 银行借款 招商银行郑州分行营业部 质押借款 690,000.00 2019 年 6月 11 日 2020 年 6 月 11日 5.3 合计 - - - 10,690,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

74、 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 公告编号：2020-011 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 赵章红 董事长 男 1968 年 1 月 硕士 2018 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 14日 是 张样平 董事兼总经理 男 1975 年 3 月 硕士 2018 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 14日 是 柳正权 董事 男 1963 年 12 月 博士 2018 年 9 月 15 日 2021 年 9

75、 月 14日 是 李献伟 董事 男 1971 年 8 月 硕士 2018 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 14日 是 李鹏飞 董事兼副总经理 男 1988 年 1 月 专科 2018 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 14日 是 李斌 监事会主席 男 1982 年 1 月 博士 2018 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 14日 是 黄家前 监事 男 1988 年 1 月 专科 2018 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 14日 是 王超霞 监事 女 1975 年 3 月 专科 2018 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 14日 是 靳红正

76、财务总监 男 1975 年 9 月 本科 2019 年 6 月 24 日 2021 年 9 月 14日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间，以及与控股股东、实际控制人间之间均不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 赵章红 董事长 14,456,050 14,456,050 41.29% 张样平 董事兼总经理 5,567,347 5,567,347 15.90% 柳

77、正权 董事 1,050,300 1,050,300 3.00% 李献伟 董事 李鹏飞 董事兼副总经理 公告编号：2020-011 29 李斌 监事会主席 3,500,000 3,500,000 10.00% 黄家前 监事 王超霞 监事 靳红正 财务总监 合计 - 24,573,697 0 24,573,697 70.19% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原

78、因 侯鹏飞 董 事 会 秘 书 兼副总经理 离任 无 个人原因离职 袁英丽 财务总监 离任 无 个人原因离职 赵书田 无 离任 无 个人原因离职（2019 年 6 月公司董事会聘任赵书田为公司董事会秘书，2019年 11 月赵书田因个人原因离职。 靳红正 无 新任 财务总监 原财务总监袁英丽辞职，董事会聘任靳红正为财务总监 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 赵书田，女，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1995 年 8 月出生，毕业于英国巴斯大学，硕 士学历，会计金融专业；本科河南大学，会计专业。ACCA 已通过九科；2018 年 1 月至 2019 年 4 月

79、任英国伦敦 YWC 会计师事务所职员；2019 年 6 月 2019 年 11 月担任公司董事会秘书。 靳红正先生，中国国籍，无永久境外居留权，汉族，1975 年 9 月出生，毕业于南京财经大学，本科学历，高级会计师，国际注册内部审计师。1997 年 7 月至 2004 年 2 月，在 5143 厂连云港建筑陶瓷厂担任销售会计、税务会计；2004 年 3 月至 2008 年 9 月，在河南百年康鑫医药集团公司担任财务主管、审计部长；2008 年 10 月至 2016 年 1 月，担任河南牧鹤饲料（集团）公司财务总监；2016 年 2 月至 2019 年3 月，担任河南辰夏实业有限公司审计总监；

80、2019 年 6 月至今，担任公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 财务人员 5 4 公告编号：2020-011 30 销售人员 9 12 技术人员 7 12 研发人员 36 34 采购人员 1 2 项目人员 8 2 员工总计 74 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 5 本科 21 22 专科 43 42 专科以下 5 5 员工总计 74 74 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-011 31

81、第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 虚拟现实技术是指通过多媒体技术与仿真技术相结合生成逼真的视、听、触觉一体化的虚拟环境， 以自然的方式与虚拟环境中的客体进行体验和交互作用，从而产生身临其境的感受和体验的一种技术。 早在上世纪80年代，美国医学研究工作者最早开始了对人体虚拟图像的研究工作。20世纪90年代，欧 洲的汉堡大学的医学技术研究所创建了3D虚拟人体图谱进行3D可视化教学研究。目前，各国相继从政府层面提出有关虚拟现实发展规划的顶层设计。 国内对虚拟现实的研究起步较晚，与国外发达国家相比还有一定的差距，但现在已引起国家有关部门和科学家们的高度重视，并根据我国的国情，制定了开展虚拟现实的

82、研究计划。九五规划、国家自然科学基金委、国家高技术研究发展计划等都把虚拟现实列入了研究项目。在医学虚拟现实方面，国内一些重点医学院校，已积极投入到了这一领域的研究工作。2003年，国内首例女性虚拟人数据集在广州中国人民解放军第一军医大学正式构建成功。至此，继美国、韩国之后中国成为全球第三个建立有知识产 权的中国“虚拟人”数字平台的国家。2004年，南京医科大学建立了国内首个机能学虚拟实验室，该虚拟实验系统包括以计算机仿真技术为核心的生物仿真引擎、处理因素数据库、虚拟环境界面和网络化硬件平台等部分。2013年，武汉大学医学虚拟仿真中心成立，构建了涵盖基础医学、临床医学和护理学三个部分的虚拟仿真实

83、验体系。2015年10月，为推进我国虚拟现实与可视化的技术创新和产业化，中国虚拟现实与可视化产业技术创新战略联盟宣告成立，成员单位包括虚拟现实与可视化领域企业、大专院校、科研机构、社会团体、政府机构及投资机构等，旨在帮助和扶持国内虚拟现实与可视化从业者资源对接，进一步推动虚拟现实技术创新和科技成果转化。 2016 年 4月,工信部发布虚拟现实产业发展白皮书，阐述了当前中国虚拟现实产业的发展状况, 并提出了相关政策:“未来应该提前谋划布局做好顶层设计,通过财政专项支持虚拟现实技术产业化,实现核心技术突破,加强文化和品牌建设。”以虚拟现实技术在工业、文化、教育、娱乐和医疗等领域带来的广阔前景为契机

84、，建议行业主管部门明确产业政策支持的方向，顶层设计虚拟现实与各领域融合发展的路线图，为产业发展明确思路并提供政策引导，统筹相关资源，发挥虚拟现实对各行业的变革和支撑作用。2017 年 1 月，国务院印发国家教育事业发展“十三五”规划，指出全力推动信息技术与教育教学深度融合。支持各级各类学校建设智慧校园，综合利用互联网、大数据、人工智能和虚拟现实技术探索未来教育教学新模式。 2019 年 1 月，中国信通院发布虚拟（增强）现实白皮书，书中指出，虚拟现实已被列入“十三五”信息化规划、互联网+等多项国家重大文件中，工信部、发改委、科技部、文化部、商务部出台相关政策。此外，各省市地方政府从政策方面积极

85、推进产业布局，已有十余地市相继发布针对虚拟现实领域的专项政策。 公告编号：2020-011 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均能够按照法律及法规要求，履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务

86、决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理符合相关法规的要求。 2019年度，为更好地完善公司治理，根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司章程等相关规定，结合公司实际情况,公司拟修订公司章程的部分条款。 原规定：第七条：董事长为公司的法定代表人。 修订后 ：第七条：董事长或总经理为公司的法定代表人。 除上述修订外，原公司章程其他条款内容保持不变，前述内容已提交公司2020年第一次临时股东大会审议通过。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按

87、照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。公司严格依照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权；通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了股东大会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。董事会认为，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司没有

88、出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 原规定：第七条：董事长为公司的法定代表人。 修订后：第七条：董事长或总经理为公司的法定代表人。 公告编号：2020-011 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第二届第三次董事会审议通过： 关

89、于公司拟向招商银行股份有限公司申请贷款并由关联方提供担保的议案 关于公司拟向中国银行股份有限公司申请贷款并由关联方提供 担保的议案 第二届第四次董事会审议通过： 关于公司 2018 年度总经理工作报告的议案 关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案 关于公司 2018 年度财务决算的议案 关于公司 2019 年度财务预算的议案 关于公司 2018 年度报告及摘要的议案 关于公司 2018 年度利润分配的议案 关于预计 2019 年度公司向关联方借款 关于补充审议 2018 年度公司关键管理人员薪酬的议案 关于续聘会计师事务所议案 关于河南恒茂创远科技股份有限公司审计报告的议案 关于提议召开

90、 2018 年年度股股东大会的议案 第二届第五次董事会审议通过： 关于调整公司董事会秘书职务议案 关于任命赵书田女士为公司董事会秘书议案 关于聘任公司财务总监议案 第二届第六次董事会审议通过： 2019 年半年度报告议案 第二届第七次董事会审议通过： 关于修订公司章程议案 关于投资设立控股子公司河南獬豸智能技术研究院有限公司议案 监事会 2 第二届监事会第二次审议通过： 关于 2018 年度监事会工作报告的议案 关于 2018 年度财务决算报告的议案 关于 2019 年度财务预算报告议案 关于 2018 年度报告及其摘要议案 关于 2018 年度利润分配方案议案 第二届监事会第三次审议通过：

91、2019 年半年度报告议案 股东大会 2 2019 年第一次临时股东大会审议通过： 关于公司拟向招商银行股份有限公司申请贷款并由关联方提供担保 的议案 关于公司拟向中国银行股份有限公司申请贷款并由关联方提供担保 的议案 2018 年年度股东大会审议通过： 关于公司 2018 年度监事会工作报告的议案 关于公司 2018 年度董事会工作报告的议案 关于公司 2018 年度财务决算的议案 公告编号：2020-011 34 关于公司 2019 年度财务预算的议案 关于公司 2018 年度报告及摘要的议案 关于公司 2018 年度利润分配的议案 关于预计 2019 年度公司向关联方借款 关于补充审议

92、2018 年度公司关键管理人员薪酬的议案 关于续聘会计师事务所议案 关于河南恒茂创远科技股份有限公司审计报告的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法 、公司章程、三会规则等要求；决议内容没有违反公司法 、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大

93、风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，报告期内控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力。 （一）业务独立 公司所有业务具有完整的业务流程，均独立于控股股东、实际控制人。 （二）人员独立 公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务的情况。 （三）资产独立 公司资产产权关系清晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，

94、具有与生产经营有关的品牌、商标、专利、专有技术及技术服务体系、市场营销体系，核心技术和产品均具有自主知识产权。 （四）财务独立 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 （五）机构独立 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所，公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公告编号：2020-

95、011 35 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的要求，从公司实际情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理。报告期内，公司财务管理体系不存在重大缺陷。 3、关于风险控制体系 公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施，报告期内，未

96、发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格贯彻并执行年度报告重大差错责任追究制度，在国家政策及制度的指引下、公司不断健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2020-011 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持

97、续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 勤信审字【2020】第 0742 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 张宏敏、宋伟杰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 100,000.00 元 审计报告 勤信审字【2020】第 0742 号 河南恒茂创远科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南恒茂创远科技股份有限公司（以下简称“创远科技”）财务报表，

98、包括 2019 年 12月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创远科技2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创远科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

99、基础。 三、其他信息 创远科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括创远科技 2019 年报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表

100、，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估创远科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创远科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督创远科技的财务报告过程。 公告编号：2020-011 37 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞

101、弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见

102、。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创远科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创远科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、

103、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张宏敏 二二年四月二十四日 中国注册会计师：宋伟杰 公告编号：2020-011 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,873,637.26 3,780,867.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 42,905,948.93 19,88

104、0,311.36 应收款项融资 预付款项 五、（三） 4,237,168.46 3,501,190.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 2,817,581.43 5,298,442.24 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 8,203,904.91 8,680,743.66 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 60,038,240.99 41,141,554.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权

105、益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（六） 7,647,374.43 8,506,996.17 在建工程 公告编号：2020-011 39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（七） 6,906,920.83 5,037,319.83 开发支出 五、（八） 2,004,749.60 商誉 长期待摊费用 五、（九） 330,520.03 562,885.99 递延所得税资产 五、（十） 614,573.22 316,848.38 其他非流动资产 非流动资产合计 15,499,388.51 16,428,799.97 资产总计 75,537,629.50 5

106、7,570,354.49 流动负债： 短期借款 五、（十一） 10,690,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、（十二） 应付账款 五、（十二） 6,205,376.15 2,780,349.86 预收款项 五、（十三） 11,420.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十四） 999,149.48 919,092.27 应交税费 五、（十五） 1,466,272.03 1,276,625.28 其他应付款 五、（十六） 17

107、4,718.40 70,111.15 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,535,516.06 5,057,598.56 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-011 40 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,535,516.06 5,057,598.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 35,010,700.00 35,010,700.00 其

108、他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十八） 2,502,026.89 2,153,091.14 一般风险准备 未分配利润 五、（十九） 18,489,386.55 15,348,964.79 归属于母公司所有者权益合计 56,002,113.44 52,512,755.93 少数股东权益 所有者权益合计 56,002,113.44 52,512,755.93 负债和所有者权益总计 75,537,629.50 57,570,354.49 法定代表人：赵章红 主管会计工作负责人：靳红正 会计机构负责人：靳红正 (二) 利润表 单位：元 项

109、目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 50,076,871.80 64,980,925.19 其中：营业收入 五、（二十） 50,076,871.80 64,980,925.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、（二十） 46,476,492.47 56,454,507.10 其中：营业成本 五、（二十） 28,809,932.59 40,610,916.36 利息支出 手续费及佣金支出 公告编号：2020-011 41 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十一） 336,114.21 339,79

110、3.40 销售费用 五、（二十二） 7,528,502.56 6,885,946.33 管理费用 五、（二十三） 4,528,012.78 4,354,459.54 研发费用 五、（二十四） 4,932,801.93 4,191,332.54 财务费用 五、（二十五） 341,128.40 72,058.93 其中：利息费用 334,770.28 73,154.85 利息收入 3,051.43 8,824.19 加：其他收益 470,826.27 0 投资收益（损失以“-”号填列） 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（

111、损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十） -2,202,785.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十六） 249,983.78 资产处置收益（损失以“-”号填列） -11,523.38 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） 1,856,896.32 8,776,401.87 加：营业外收入 五、（二十七） 1,661,563.14 3,585,461.30 减：营业外支出 五、（二十八） 33,955.41 37,369.64 四、利润总额（亏损总额以“”号填列）

112、 3,484,504.05 12,324,493.53 减：所得税费用 五、（二十九） -4,853.46 1,839,073.16 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,489,357.51 10,485,420.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,489,357.51 10,485,420.37 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 3,489,357.51

113、10,485,420.37 六、其他综合收益的税后净额 公告编号：2020-011 42 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信

114、用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,489,357.51 10,485,420.37 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.10 0.30 （二）稀释每股收益（元/股） 0.10 0.30 法定代表人：赵章红 主管会计工作负责人：靳红正 会计机构负责人：靳红正 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 31,275

115、,501.33 90,100,722.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 公告编号：2020-011 43 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 470,826.27 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 6,308,981.53 7,372,121.48 经营活动现金流入小计 38,055,309.13 97,472,844.01 购买商品、接受

116、劳务支付的现金 30,743,484.00 67,688,422.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,818,146.23 8,379,828.38 支付的各项税费 2,574,073.17 5,674,978.85 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 8,641,339.64 11,852,405.61 经营活动现金流出小计 49,777,043.04 93,595,635.60 经营活动产

117、生的现金流量净额 -11,721,733.91 3,877,208.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 55,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 55,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 495,725.76 333,631.80 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 495,725.76 333,631.80 投资活

118、动产生的现金流量净额 -440,725.76 -333,631.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 公告编号：2020-011 44 取得借款收到的现金 10,690,000.00 2,190,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十） 1,060,000.00 筹资活动现金流入小计 10,690,000.00 3,250,000.00 偿还债务支付的现金 3,929,700.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 334,770.28 4,099,385.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利

119、润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十） 100,000.00 1,060,000.00 筹资活动现金流出小计 434,770.28 9,089,085.35 筹资活动产生的现金流量净额 10,255,229.72 -5,839,085.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.63 五、现金及现金等价物净增加额 -1,907,229.95 -2,295,508.11 加：期初现金及现金等价物余额 3,780,867.21 6,076,375.32 六、期末现金及现金等价物余额 1,873,637.26 3,780,867.21 法定代表人：赵章红 主管会计工作负责人：靳红正 会计

120、机构负责人：靳红正 公告编号：2020-011 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,010,700.00 2,153,091.14 15,348,964.79 52,512,755.93 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,010,700.00 2,153,091.14 15,348,964.79 52,512,

121、755.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 348,935.75 3,140,421.76 3,489,357.51 （一）综合收益总额 3,489,357.51 3,489,357.51 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 348,935.75 -348,935.75 公告编号：2020-011 46 1提取盈余公积 348,935.75 -348,935.75 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余

122、公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,010,700.00 2,502,026.89 18,489,386.55 56,002,113.44 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,010,700.00 1,104,549.10 9,938,316.9

123、6 46,053,566.06 公告编号：2020-011 47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,010,700.00 1,104,549.10 9,938,316.96 46,053,566.06 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,048,542.04 5,410,647.83 6,459,189.87 （一）综合收益总额 10,485,420.37 10,485,420.37 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,048,542.

124、04 -5,074,772.54 -4,026,230.50 1提取盈余公积 1,048,542.04 -1,048,542.04 - 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -4,026,230.5 -4,026,230.5 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2020-011 48 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,010,700.00 2,153,091.14 15,34

125、8,964.79 52,512,755.93 法定代表人：赵章红 主管会计工作负责人：靳红正 会计机构负责人：靳红正 公告编号：2020-011 49 河南恒茂创远科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 1. 历史沿革 河南恒茂创远科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由河南恒茂创远电子科技有限公司整体变更而来。河南恒茂创远电子科技有限公司于 2008 年 11 月 18 日由郑州市工商行政管理局核准登记，并核发 410100100078696 号企业法人营业执照，注册地址为郑州市金水区东

126、风路 18 号 19 号 3 单元 1 楼西户（白庙村）。注册资本为 300 万元，股东分两次出资，全部为货币出资。自然人赵章红认缴 150 万元，占注册资本的 50%，张样平认缴 150 万元，占注册资本的 50%。河南金宇达会计师事务所有限公司对两次出资进行了审验，并分别于 2008 年 11 月 17 日出具豫金会验字（2008）第 11-039 号、2008 年 11 月 26日出具豫金会验字（2008）第 11-063 号验资报告予以验证。上述出资完成后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 赵章红 1,500,000.00 50.00 张样平 1,500,

127、000.00 50.00 合计 3,000,000.00 100.00 2013 年 10 月 31 日，公司召开股东会，全体股东一致同意，将公司注册资本由 300.00万元增至 1,501.00 万元，分别由赵章红以货币认缴 600.50 万元，张样平以货币认缴 600.50万元。河南生茂联合会计师事务所（普通合伙）对本次出资进行了审验，并于 2013 年 10月 31 日出具豫生茂验字（2013）第 1002-140 号验资报告予以验证。本次增资完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 赵章红 7,505,000.00 50.00 公告编号：2020-011 5

128、0 张样平 7,505,000.00 50.00 合计 15,010,000.00 100.00 2015年5月28日，公司召开股东会，全体股东一致同意，张样平将其所持有的公司36.529%的股份分别转让给赵章红、郑州红平企业管理咨询中心（有限合伙）、柳正权。本次股权转让完成后，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 赵章红 10,056,700.00 67.00 郑州红平企业管理咨询中心（有限合伙） 2,481,002.90 16.53 张样平 2,021,997.10 13.47 柳正权 450,300.00 3.00 合计 15,010,000.00 100.00

129、2015 年 6 月 30 日，有限公司股东会决议，同意有限公司全体 4 名股东作为发起人，以截至 2015 年 6 月 30 日经审计净资产折股，整体变更为股份公司，折合成股份公司股本1,501.00 万股，剩余部分计入资本公积。整体变更为股份公司前后各股东的持股比例不变。 2015 年 9 月 14 日，股份公司创立大会召开并作出决议，同意有限公司以基准日 2015年 6 月 30 日经审计的账面净资产值折股，采取发起设立方式整体变更为股份有限公司。 2016 年 4 月 22 日全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布关于同意河南恒茂创远科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌

130、的函（股转系统函【2016】3202号），同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议方式。 2016 年 5 月 6 日公司发布关于股票挂牌并采用协议转让方式的提示性公告，公司股票于 2016 年 5 月 9 日在全国股份转让系统挂牌公开转让。 根据本公司 2017 年 3 月 22 日第二次临时股东大会决议，公司采用向在册股东定向发行股票，每股面值人民币 1 元，每股发行价格人民币 1 元，发行后的注册资本为人民币35,010,700.00 元，股本为人民币 35,010,700.00 元。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 公告编号：2020-01

131、1 51 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 赵章红 14,456,050.00 41.29 张样平 5,567,347.00 15.90 郑州红飞企业管理咨询中心（有限合伙） 5,081,003.00 14.51 郑州红平企业管理咨询中心（有限合伙） 5,356,000.00 15.30 李斌 3,500,000.00 10.00 柳正权 1,050,300.00 3.00 合计 35,010,700.00 100.00 2. 公司注册地址 郑州市经济技术开发区郑尉路 16 号 5 幢 1 单元 1102 号。 3. 公司所属行业 本公司所属行业为“I6520 信息系统集成服务业”。

132、4. 经营范围 电子产品的技术开发、生产与销售；软件的开发、销售与技术服务、计算机系统服务（不含计算机系统集成、不含互联网服务）；生产销售医用教学模型、实验室设备；销售：一类、二类、三类医疗器械；安防工程、建筑智能化工程、建筑工程设计、装饰装修工程设计与施工、城市与道路照明工程的设计与施工、防雷工程设计与施工；从事货物和技术的进出口业务（国家禁止和限定的货物和技术除外）。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营） 5. 财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准报出。 （二） 合并财务报表范围 截至报告期末，本公司于 2019 年 12 月 23

133、 日成立的子公司河南獬豸智能技术研究院有限公司并未注资也未生产经营，因此未纳入合并财务报表范围。 本公司无纳入合并财务报表范围的子公司。 公告编号：2020-011 52 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。 （二） 持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要的会计政策和会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2

134、019 年12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 （四） 记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1同

135、一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公告编号：2020-011 53 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的

136、，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 本公司在购买日对合并成本大于

137、合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额

138、部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及长期股权投资准则进行会计处理；不属于“一公告编号：2020-011 54 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为

139、该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被

140、购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七） 外币业务和外币报表折算 1、外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2、对于外

141、币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项公告编号：2020-011 55 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位

142、币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 3、外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

143、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 （八） 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资

144、产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 公告编号：2020-011 56 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊

145、余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计

146、入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

147、益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其公告编号：2020-011 57 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于

148、金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

149、负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

150、有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 公告编号：2020-011 58 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资

151、产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金

152、融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值

153、确定方法 公告编号：2020-011 59 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数

154、据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 （九） 应收款项 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账

155、款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

156、1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 公告编号：2020-011 60 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 50 万元以上（含 50 万元）的应收账款和金额为人民币 50 万元以上（含 50 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项（或其他标准） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组

157、合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，计入当期损益。 （十） 存货 1、存货的分类： 本公司存货分为：低值易耗品、库存商品、

158、原材料、在产品、发出商品等种类。 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。 公告编号：2020-011 61 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素

159、已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十一） 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、（八）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某

160、项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面

161、价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别公告编号：2020-011 62 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一

162、步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资

163、账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换

164、出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用公告编号：2020-011 63 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，

165、长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合

166、收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现

167、内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处公告编号：2020-011 64

168、理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并

169、财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权

170、益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处公告编号：2020-011 65 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，

171、并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

172、收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步

173、处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十二） 固定资产 1、固定资产的确认条件： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （1）购入的固定资产，以实际支付

174、的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关公告编号：2020-011 66 税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；

175、 （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法/在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.50 运输工具 4 5.00 23.75 办公家具 5 5.00 19.00 电子设备 3-10 5.00 9.50-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用

176、寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 公告编号：2020-011 67 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在

177、剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且

178、其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 （十三） 在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

179、的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，公告编号：2020-011 68 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： （1）长期停建并且预计在未来年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的

180、不确定性； （3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四） 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接

181、归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差

182、额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计公告编号：2020-011 69 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十五） 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

183、靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限

184、内按直线法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 预计使用寿命(年) 依据 软件 3-10 最佳估计数 3、研究与开发支出 公告编号：2020-011 70 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能

185、够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形： 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生

186、了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，公告编号：2020-011 71 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后

187、会计期间不得转回。 （十六） 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 （十七） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额

188、低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基

189、础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或公告编号：2020-011 72 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不

190、予转回价值得以恢复的部分。 （十八） 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计

191、划和设定受益计划。 （1）设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国

192、债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价公告编号：2020-011 73 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

193、入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬

194、处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 4其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （十九） 收入 1、收入确认原则 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有公告编号：2020-011 74 效控制

195、；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务

196、成本计入当期损益，不确认劳务收入。 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 建造合同 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 固定造价合同同时

197、满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 公告编号：2020-011 75 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货

198、跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2、收入确认的具体方法 公司营业收入主要来源于安防设备销售、安防系统及软件收入，本期新拓展了仿真实训室工程业务，仿真实训室工程业务的销售收入确认条件与安防系统项目收入的确认条件一致。其具体收入确认方式如下： （1）公司安防设备业务的确认依据 按照商品销售收入确认原则确认收入，公司根据合同约定将货物在厂区、项目现场或购货单位指定的地点验收后，公司根据出库单、验收单及销售合同开具发票并确认收入。 （2）安防系统项目收入/仿真实训室工程/信息化系统/系统集成的确认方法 安防系统项目主要是公司将自主研发的软件集成到光端机等硬件（自主生产及部分外购）中

199、进行销售，为使系统能到达到预定可使用状态，设计、安装及调试工作均由公司负责，当公司安装及调试完成收到客户验收单并开具发票时确认收入。 仿真实训室工程项目主要是三维虚拟仿真软件开发结合硬件搭建实训室系统，项目系统的设计、安装、调试工作均由公司负责，其收入确认条件与安防系统项目收入相同。 信息化系统/系统集成的收入确认原则，是在收到客户验收单时确认收入。 （3）软件开发收入的确认依据 公司软件开发业务按照完工百分比法确认收入，完工百分比按照软件开发进度确认，对于已完成开发可重复销售的软件，在交付时确认收入。 （二十） 政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不

200、包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政公告编号：2020-011 76 府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有

201、指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是

202、当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入

203、当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 公告编号：2020-011 77 （二十一） 递延所得税资产

204、/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（

205、或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预

206、见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足公告编号：2020-011

207、 78 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所

208、得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二） 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费

209、用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 公告编号：2020-011 79 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁

210、谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁

211、期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （二十三） 其他重要的会计政策和会计估计 无 （二十四） 重要会计政策和会计估计变更 1、会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计，以及企业会计准则第 37 号金融工具列报。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2019 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方

212、式，确定了三个主要的计量类别：摊余公告编号：2020-011 80 成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益（处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益）,且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 本公司追溯应用新金融工

213、具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 其他会计政策变更 本公司根据财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额

214、 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 19,880,311.36 应收票据 - 应收账款 19,880,311.36 应付票据及应付账款 2,780,349.86 应付票据 - 应付账款 2,780,349.86 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行经修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换， 自 2019 年 1 月 1 日起执行经修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理。 2、会计估计变更 公告编号：2020-011 81 无。 （二十五） 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计

215、量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判

216、断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行

217、调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额 （4）所得税 公告编号：2020-011 82 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （二十六） 前期会计差错更正 无 四、 税项 （一） 主

218、要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 16%、13% 11%、9% 6% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 城镇土地使用税 实际占用的土地面积 12 元/平方 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴 1.2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15% （二） 税收优惠及批文 2017 年本公司通过高新技术企业认定，并取得证书编号为 GR201741000597 的高新技术企业证书，认定有效期三年。根据相关规定，公司企业所得税自 2017 年起三年内减按15%

219、计缴。 五、 财务报表项目附注 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2019 年 1 月 1 日，“期末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本期”系指 2019 年度，“上期”系指 2018 年度，货币单位为人民币元。 （一） 货币资金 公告编号：2020-011 83 项目 期末余额 期初余额 库存现金 - - 银行存款 1,873,637.26 3,780,867.21 其他货币资金 - - 合计 1,873,637.26 3,780,867.21 （二） 应收账款 1. 应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额

220、计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 46,653,846.30 100.00 3,747,897.37 8.03 42,905,948.93 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 46,653,846.30 100.00 3,747,897.37 8.03 42,905,948.93 （续表）： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账

221、款 21,602,828.04 100.00 1,722,516.68 7.97 19,880,311.36 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 21,602,828.04 100.00 1,722,516.68 7.97 19,880,311.36 公告编号：2020-011 84 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 36,061,971.05 1,803,098.56 5.00 1 至 2 年（含 2 年）

222、7,678,463.90 767,846.39 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 2,480,655.61 744,196.68 30.00 3 年以上 432,755.74 432,755.74 100.00 合计 46,653,846.30 3,747,897.37 - （3）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,243,334.29 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 3. 本期无实际核销的应收账款情况。 本期核销应收账款 217,953.60 元 4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

223、： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 A 公司 货款 4,287,076.10 1 年以内，1-2 年 9.19 231,903.11 B 公司 货款 3,623,600.00 1 年以内，1-2 年 7.77 265,960.00 C 公司 货款 3,296,000.00 1 年以内 7.06 164,800.00 D 公司 货款 2,973,500.00 1 年以内 6.37 148,675.00 E 公司 货款 2,875,600.00 1 年以内 6.16 143,780.00 合计 17,055,776.10 36.56 955,1

224、18.11 5. 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 公告编号：2020-011 85 6. 应收账款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位情况。 （三） 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,321,707.69 0.78 3,494,590.05 99.81 1-2 年（含 2 年） 915,460.77 0.22 6,600.00 0.19 合计 4,237,168.46 100.00 3,501,190.05 100.00 2. 期末大额预付款项单位情况： 单

225、位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质 河南阅广建筑工程有限公司 非关联方 1,095,211.00 1 年以内 预付采购款 河南省威能信息科技有限公司 非关联方 989,535.00 1 年以内 预付采购款 河南晟垚信息科技有限公司 非关联方 546,735.56 1 年以内 预付采购款 郑州云桥网络科技有限公司 非关联方 480,000.00 1-2 年 预付采购款 江西共创安防设备有限公司 非关联方 242,687.00 1 年以内 预付采购款 合计 3,354,168.56 3. 预付款项期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位情况。 （四） 其他

226、应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,817,581.43 5,298,442.24 应收利息 - - 应收股利 - - 合计 2,817,581.43 5,298,442.24 1. 其他应收款分类披露： 公告编号：2020-011 86 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,166,838.87 100 349,257.44 11.03 2,817,581.43 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - -

227、- - 合计 3,166,838.87 100 349,257.44 11.03 2,817,581.43 （续表）： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 5,688,248.07 100.00 389,805.83 6.85 5,298,442.24 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 5,688,248.07 100.00 389,805.83 6.85 5,298,442.24 2. 组合中，按账

228、龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 519,128.87 25956.44 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 2,355,060.00 235506.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 292,650.00 87795.00 30.00 合计 3,166,838.87 349,257.44 - 公告编号：2020-011 87 3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额-40,548.39 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 4. 期末其他应收款金额前五名单位情况 债务人名称 款

229、项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例() 漯河市食品工业中等专业学校 保证金 2,000,000.00 1 年以内 61.61 平顶山市财政局 保证金 205,350.00 1-2 年 6.33 信阳建筑工程学校 保证金 173,000.00 1-2 年 5.33 河南酒刻道商贸有限公司 保证金 125,820.00 1 年以内 3.88 河南理工大学 保证金 114,200.00 1 年以内 3.52 合计 - 2,618,370.00 - 80.66 5. 其他应收款期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位情况。 （五） 存货 1. 存货明细列示如下： 项目

230、期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 - - - - - 库存商品 8,203,904.91 - 8,203,904.91 8,638,542.66 - 8,638,542.66 工程施工 - - 42,201.00 - 42,201.00 合计 8,203,904.91 - 8,203,904.91 8,680,743.66 - 8,680,743.66 （六） 固定资产 1. 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公家具 合计 公告编号：2020-011 88 一、账面原值： 1.期初余额 7,060,700.0

231、0 97,600.00 2,227,419.94 4,588,315.36 330,104.49 14,304,139.79 2. 本 期 增 加金额 - - 41,313.79 386,573.88 - 427,887.67 （1）购置 - - 41,313.79 386,573.88 427,887.67 （2）在建工程转入 - - - - - - 3. 本 期 减 少金额 - - 96,474.36 - - 96,474.36 （1）处置或报废 - - 96,474.36 - - 96,474.36 4.期末余额 7,060,700.00 97,600.00 2,172,259.37 4

232、,974,889.24 330,104.49 14,635,553.10 二、累计折旧 1.期初余额 558,972.00 61,040.14 1,666,246.74 3,204,062.62 306,822.12 5,797,143.62 2. 本 期 增 加金额 335,383.20 9,271.92 323,366.32 556,088.73 3,203.29 1,227,313.46 （1）计提 335,383.20 9,271.92 323,366.32 556,088.73 3,203.29 1,227,313.46 3. 本 期 减 少金额 - - 36,278.41 - -

233、36,278.41 （1）处置或报废 - - 36,278.41 - - 36,278.41 4.期末余额 894,355.20 70,312.06 1,953,334.65 3,760,151.35 310,025.41 6,988,178.67 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - - 2. 本 期 增 加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 公告编号：2020-011 89 （2）在建工程转入 - - - - - - 3. 本 期 减 少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - （2）其他 - - - - - - 4.期

234、末余额 - - - - - - 四、账面价值 1. 期 末 账 面价值 6,166,344.80 27,287.94 218,924.72 1,214,737.89 20,079.08 7,647,374.43 2. 期 初 账 面价值 6,501,728.00 36,559.86 561,173.20 1,384,252.74 23,282.37 8,506,996.17 2. 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产情况。 3. 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 4. 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无

235、通过经营租赁租出的固定资产。 5. 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无固定资产所有权或使用权受限情况。 （七） 无形资产 1. 无形资产明细情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,905,837.58 7,905,837.58 2.本期增加金额 2,990,983.18 2,990,983.18 （1）购置 - - （2）内部研发 2,990,983.18 2,990,983.18 3.本期减少金额 - - 公告编号：2020-011 90 （1）处置 - - 4.期末余额 10,896,820.76 10,896,820.76 二、累计摊销 1.期初余额 2,8

236、68,517.75 2,868,517.75 2.本期增加金额 1,121,382.18 1,121,382.18 （1）计提 1,121,382.18 1,121,382.18 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 3,989,899.93 3,989,899.93 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 - - 1.期末账面价值 6,906,920.83 6,906,920.83 2.期初账面价值 5,037,319.83 5,037,319.8

237、3 2. 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在无形资产所有权或使用权受限的情况。 （八） 开发支出 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 别克威朗汽车整车维护与保养虚拟 实 训 软 件V1.0 704,927.88 246,436.33 - 951,364.21 - - 公告编号：2020-011 91 解剖学 VR 互动实训系统 448,497.55 133,210.61 - 581,708.16 - - 机能学 VR 互动实训系统 439,704.94 127,288.78 - 566,993.72 - - 机能

238、学虚拟仿真教学实训平台 411,619.23 479,297.86 - 890,917.09 - 合计 2,004,749.60 986,233.58 - 2,990,983.18 - 新准则规定，企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发

239、阶段的支出能够可靠地计量。 （九） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 装修费 562,885.99 - 232,365.96 - 330,520.03 - 合计 562,885.99 - 232,365.96 - 330,520.03 - （十） 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,097,154.81 614,573.22 2,112,322.51 316,848.38 合计 4,097,154.81 614,573.22 2,112,322.

240、51 316,848.38 （十一） 短期借款 1. 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 10,690,000.00 - 公告编号：2020-011 92 合计 10,690,000.00 - 2. 已逾期未偿还的短期借款情况 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。 （十二） 应付账款 1. 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 长期资产购置款 - - 商品及劳务款 6,205,376.15 2,780,349.86 合计 6,205,376.15 2,780,349.86 2. 账龄超过 1 年的重要应付账款 本公司期末无账龄超过 1 年的重

241、要应付账款。 （十三） 预收款项 1. 预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 商品及劳务款 - 11,420.00 其他 - - 合计 - 11,420.00 2. 账龄超过 1 年的重要预收款项 本公司期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十四） 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 918,083.46 7,344,144.04 7,264,086.83 998,140.67 公告编号：2020-011 93 二、离职后福利-设定提存计划 1,008.81 554,059.40 554,059.40 1,008.81 合计

242、 919,092.27 7,898,203.44 7,818,146.23 999,149.48 2. 短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 918,083.46 7,099,352.20 7,021,909.95 995,525.71 二、职工福利费 - 4,500.00 4,500.00 - 三、社会保险费 - 240,291.84 237,676.88 2,614.96 其中：医疗保险费 - 211,397.93 211,397.93 - 工伤保险费 - 8,691.64 6,076.68 2,614.96 生育保险费 - 20,202.27

243、 20,202.27 - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 合计 918,083.46 7,344,144.04 7,264,086.83 998,140.67 3. 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 533,146.88 533,146.88 - 2、失业保险 1,008.81 20,912.52 20,912.52 1,008.81 合计 1,008.81 554,059.40 5

244、54,059.40 1,008.81 （十五） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 116,169.52 316,705.27 公告编号：2020-011 94 增值税 1,182,993.10 837,667.94 城市维护建设税 79,417.87 54,610.49 教育费附加 34,036.23 23,404.49 地方教育费附加 22,690.82 15,603.00 代扣代缴个人所得税 10,826.06 10,949.26 印花税 5,194.50 2,740.90 房产税 14,827.47 14,827.47 土地使用税 116.46 116.46 合计 1,46

245、6,272.03 1,276,625.28 （十六） 其他应付款 1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 174,718.40 69,731.15 其他 - 380.00 合计 174,718.40 70,111.15 2 本公司期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （十七） 股本 股东名称 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 余额 比例（%） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 余额 比例（%） 赵章红 14,456,050 41.29 - - - - - 14,456,050 41.29 张样平 5,567,347 15.90 - - - - -

246、 5,567,347 15.90 公告编号：2020-011 95 郑 州 红平 企 业管 理 咨询 中 心（ 有 限合伙） 5,081,003 14.51 - - - - - 5,081,003 14.51 郑 州 红飞 企 业管 理 咨询 中 心（ 有 限合伙） 5,356,000 15.30 - - - - - 5,356,000 15.30 柳正权 1,050,300 3.00 - - - - - 1,050,300 3.00 李斌 3,500,000 10.00 - - - - - 3,500,000 10.00 合计 35,010,700 100.00 - - - - - 35,0

247、10,700 100.00 （十八） 盈余公积 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 法定盈余公积 2,153,091.14 348,935.75 - 2,502,026.89 合计 2,153,091.14 348,935.75 - 2,502,026.89 （十九） 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 15,348,964.79 9,938,316.96 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 15,348,964.79 9,938,316.96 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,489,357.51 10,485,420.3

248、7 减：提取法定盈余公积 348,935.75 1,048,542.04 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 4,026,230.50 公告编号：2020-011 96 所有者权益内部结转 - - 其他 - - 期末未分配利润 18,489,386.55 15,348,964.79 （二十） 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,076,871.80 28,809,932.59 64,358,283.68 39,991,180.11 其他业务 - - 622,641.51 619,736.25 合计 50,076,

249、871.80 28,809,932.59 64,980,925.19 40,610,916.36 （二十一） 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 150,074.65 139,175.92 教育费附加 64,338.99 62,492.56 地方教育费附加 42,892.65 41,661.70 车船税 4,157.50 6,095.00 印花税 14,874.70 30,592.50 房产税 59,309.88 59,309.88 土地使用税 465.84 465.84 合计 336,114.21 339,793.40 （二十二） 销售费用 项目 本期金额 上期金额 广告宣

250、传费 600,019.13 211,627.09 职工薪酬 2,181,105.25 3,085,479.61 投标费 292,494.74 711,122.55 差旅费 1,234,564.75 1,233,263.92 公告编号：2020-011 97 招待费 672,155.80 433,595.32 折旧 109,311.36 205,531.55 办公费 254,531.39 178,772.37 物流货运费 26,397.47 32,232.27 网上销售服务费 1,883,777.43 725,381.56 其他 274,145.24 68,940.09 合计 7,528,502

251、.56 6,885,946.33 （二十三） 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,436,869.54 1,302,527.47 折旧与摊销 1,198,076.09 1,278,525.22 中介费用 466,893.01 515,413.51 招待费 521,753.80 300,861.84 办公费 370,025.97 320,388.99 长期待费用摊销 232,365.96 237,453.96 车辆费用 119,350.04 259,916.51 房租费 - - 差旅费 107,070.75 72,199.05 维修费 43,741.49 6,350.00 其他 3

252、1,866.13 60,822.99 合计 4,528,012.78 4,354,459.54 （二十四） 研发费用 项目 本期金额 上期金额 研发人员工资 3,241,336.62 1,746,436.49 研发人员社保公积金 279,451.52 137,883.66 研发领用原材料 780,342.09 90,611.66 公告编号：2020-011 98 折旧费 555,511.11 400,103.71 委托外部研发费 - 538,349.51 办公费 25,000.00 377,788.46 其他费用 51,160.59 900,159.05 合计 4,932,801.93 4,1

253、91,332.54 （二十五） 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 334,770.28 73,154.85 减：利息收入 3,051.43 8,824.19 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - 0.63 手续费 9,409.55 7,728.90 合计 341,128.40 72,058.93 （二十六） 其他收益 项目 本期金额 上期金额 增值税即征即退税款 470,826.27 - 合计 470,826.27 - （二十七） 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收票据坏账损失 - 应收账款坏账损失 2,243,334.29 其他应收款坏账损失 -40,548.39 合

254、计 2,202,785.90 （二十八） 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -249,983.78 公告编号：2020-011 99 合计 -249,983.78 （二十九） 资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -11,523.38 - -11,523.38 合计 -11,523.38 - -11,523.38 （三十） 营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,640,900.00 3,585,000.00 1,640,900.00 其他

255、 20,663.14 461.30 20,663.14 合计 1,661,563.14 3,585,461.30 1,661,563.14 2、计入当期损益的政府补助明细： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 2017 年省研发费用财政补助 - 85,000.00 与收益相关 获嘉县科技和工业信息化委员会科技惠民款项 - 250,000.00 与收益相关 2017 年度经开区科技型企业研发费用后补助专项资金 - 500,000.00 与收益相关 获嘉县科技和工业信息化委员会科技应用推广专项项目经费 - 750,000.00 与收益相关 智能制造软件企业培育奖励 - 1,000

256、,000.00 与收益相关 科技开发合作款项 - 1,000,000.00 与收益相关 郑州经济技术开发区财政局-2018年河南省研究开发财政补助资金 170,000.00 - 与收益相关 郑州经济技术开发区财政局-2018年科技型企业研发费用后补助专项资金 560,000.00 - 与收益相关 公告编号：2020-011 100 郑州经济技术开发区财政局-2018年郑州市第三批专利资助 2,000.00 - 与收益相关 郑州经济技术开发区财政局-郑州市第四批“智汇郑州1125 聚才计划”首批奖励资金 900,000.00 - 与收益相关 收到郑州市社会保险局-失业保险稳岗补贴 8,900.0

257、0 - 与收益相关 合计 1,640,900.00 3,585,000.00 - （三十一） 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠支出 - 31,000.00 - 违约金、赔偿金及罚款支出 3,446.94 5,413.51 3,446.94 盘亏损失 30,508.47 - 30,053.05 其他 - 956.13 - 合计 33,955.41 37,369.64 33,499.99 （三十二） 所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 292,871.38 1,801,575.60 递延所得税费用 -297,724.8

258、4 37,497.56 合计 -4,853.46 1,839,073.16 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,484,504.05 按法定/适用税率计算的所得税费用 522,675.61 子公司适用不同税率的影响 - 公告编号：2020-011 101 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -527,529.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 其他 - 所得税费用 -4,85

259、3.46 （三十三） 现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 3,051.43 8,824.19 政府补助 1,640,900.00 3,585,000.00 资金往来 4,665,030.10 3,778,297.29 合计 6,308,981.53 7,372,121.48 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用付现 891,921.27 1,535,952.89 销售费用付现 1,735,113.97 3,633,935.17 资金往来 6,014,304.40 6,682,517.55 合计 8,6

260、41,339.64 11,852,405.61 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 - 1,060,000.00 合计 - 1,060,000.00 公告编号：2020-011 102 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 - 1,060,000.00 贷款服务费 100,000.00 - 合计 100,000.00 1,060,000.00 （三十四） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 3,489,357.51 10,485,420

261、.37 加：资产减值准备 2,202,785.90 -249,983.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,227,313.46 1,471,569.19 无形资产摊销 1,121,382.18 862,560.96 长期待摊费用摊销 232,365.96 232,365.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -11,523.38 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 334,770.28 73,154.22 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得

262、税资产减少（增加以“”号填列） -297,724.84 37,497.56 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） 44,838.75 -1,121,312.83 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -23,069,153.10 13,751,854.77 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 3,003,853.37 -21,671,006.01 公告编号：2020-011 103 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -11,721,733.91 3,877,208.41 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内

263、到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 1,873,637.26 3,780,867.21 减：现金的期初余额 3,780,867.21 6,076,375.32 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -1,907,229.95 -2,295,508.11 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 1,873,637.26 3,780,867.21 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,873,637.26 3,780,867.21 可随时用于支

264、付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月到期的债券投资 - - 三、现金和现金等价物余额 1,873,637.26 3,780,867.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 公告编号：2020-011 104 六、 关联方关系及其交易 (一)本公司的实际控制人情况 控制人名称 持股数量 持股比例（%） 表决权比例（%） 期末数量 期初数量 期末比例 期初比例 期末比例 期初比例 赵章红 14,456,050.00 14,456,050.00 41.29 41.

265、29 41.29 41.29 (二)本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 赵章红 股东、董事长 张样平 股东、董事、总经理 郑州红平企业管理咨询中心（有限合伙） 股东 郑州红飞企业管理咨询中心（有限合伙） 股东 柳正权 股东、董事 李献伟 董事 王超霞 监事 李斌 股东、监事会主席 黄家前 监事 侯鹏飞 董秘兼副总经理（已离职） 赵书田 董秘（已离职） 李鹏飞 副总经理、董事 袁英丽 财务总监（已离职） 靳红正 财务总监 赵雪琴 实际控制人赵章红之姐 （三）关联方交易情况 1.关联受托管理/委托管理情况 报告期内，本公司无受托管理/委托管理情况。 2.关联承包情况 公

266、告编号：2020-011 105 报告期内，本公司无承包情况。 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 赵章红 河南恒茂创远科技股份有限公司 10,000,000.00 2019/6/04 2021/6/04 否 3.关联方资金拆借 无 4关键管理人薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,197,880.67 1,293,913.08 (三)关联方应收应付款项 项目 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 王超霞 2,000.00 4,000.00 其他应收款 李鹏飞 - 4,701.06 其他应付款 赵雪琴 - - 其他应付款

267、 黄家前 4,387.90 933.00 其他应付款 赵章红 - 925.00 其他应付款 张样平 - 919.00 七、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在重要的或有事项。 八、 承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在重要的承诺。 九、 资产负债表日后事项 截止报告出具日，本公司不存在资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 公告编号：2020-011 106 无。 十一、补充资料 （一） 本期非经常性损益明细表 项目 本期 上期 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业

268、务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,640,900.00 3,585,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

269、- - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,292.27 -36,908.34 其他

270、符合非经常性损益定义的损益项目 公告编号：2020-011 107 小计 1,627,607.73 3,548,091.66 所得税影响额 244,141.16 532,213.75 少数股东权益影响额 - - 合计 1,383,466.57 3,015,877.91 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.43 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.88 0.06 0.06 十二、按照有关财务会计准则应披露的其他内容 无。 河南恒茂创远科技股份有限公司（盖章） 2020 年 4 月 24 日 公告编号：2020-011 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室