837368_2022_快乐营_2022年年度报告_2023-04-24.txt

1、1 2022 快乐营 NEEQ:837368 北京快乐营教育科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 2022 年 5 月公司进入创新层。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2022 年 12 月 9 日，公司 2022 年第六次临时股东大会审议通过关于对外投资设立控股孙公司的议案，公司成立控股孙公司天津武清六力医院有限公司，注册资本为人民币壹千万。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标 . 8 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重大事件 . 23 第六节 股份变动、融资和利润分配 . 26 第七节 董事、监

2、事、高级管理人员及核心员工情况 . 31 第八节 行业信息 . 35 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 36 第十节 财务会计报告 . 41 第十一节 备查文件目录 . 125 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曹辉、主管会计工作负责人张英伟及会计机构负责人（会计主管人员）张英伟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

3、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 行业监管不足的风险 我国心理咨询行业尚未形成统一行业监管机制，目前

4、没有明确行政主管部门，缺乏配套的管理法规和产业政策指引，缺少能够客观评价咨询机构和从业人员的制度安排，因此可能会导致产生不正当竞争和行业企业不规范经营的现象，从而抑制咨询行业健康发展。 核心人员流失引发的风险 公司所属行业是典型的人才密集型行业，公司的发展扩张和持续盈利取决于核心人员的尽职工作，也取决于在核心管理人员队伍中不断引入新的成员，提升核心管理人员的综合素质。公司不断完善工资薪酬制度、绩效激励考核标准、不断吸引新员工的加入，但公司核心人员的流失或者公司不能培育发展新的核心人员会给公司经营带来较大的不确定性，进而在客户关系维护、咨询服务实施等诸多领域造成负面影响。 管理控制的风险 随着公

5、司经营规模的进一步扩大，公司治理结构更加复杂，相关的经营决策、内部控制、涉及跨区域组织管理的难度也将进一步扩大。本公司进一步加强了对公司管理岗位人员的补充和培训，提高管理层整体的管理能力。 5 新教育教学体系创新失败的风险 公司以国家心理健康相关政策为指导，大力研发中小学生心理健康管理核心技术理论，在实验校进行中小学生心理健康管理工程的落地实施以及学科项目化学习的研发培训，但不能排除公司未来新研发教育教学体系未能达到预期效果，因而面临教育体系更新失败、影响公司经营业绩的风险。 行业进入壁垒较低，市场竞争加剧的 风险 心理咨询服务行业是一个发展不成熟且竞争尚不充分的行业，虽然公司具有一定的区域优

6、势，在不断发展壮大，但与同行业企业相比，公司规模偏小，在市场存在不断变化的情况下，随着竞争的不断加剧，若公司无法在规模、技术、市场等方面继续保持发展势头，本公司的业务将可能受到冲击。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义 释义项目 释义 快乐营、股份公司、公司 指 北京快乐营教育科技股份有限公司 股东大会 指 北京快乐营教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京快乐营教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京快乐营教育科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 挂牌 指 公司股票在全国

7、中小企业股份转让系统进行公开转让 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 股转公司、股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 本报告 指 北京快乐营教育科技股份有限公司 2022 年年度报告 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京快乐营教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 HappyGrowingEducationalI

8、nstitution HGEI 证券简称 快乐营 证券代码 837368 法定代表人 曹辉 二、 联系方式 董事会秘书姓名 倪萍 联系地址 北京市西城区广安门南滨河路 25 号金工宏洋大厦 B 座五层 511房间 电话 010-63429155 传真 010-63429155 电子邮箱 niping1118 公司网址 办公地址 北京市西城区广安门南滨河路 25 号金工宏洋大厦 B 座五层 511房间 邮政编码 100055 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 27 日 挂牌时间

9、2016 年 5 月 30 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务-L72 商务服务业-L723 咨询与调查-L7239 其他专业咨询 主要产品与服务项目 中小学生心理健康教育工程、家庭教育 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 51,418,182 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（天津博福教育科技有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李淑英），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101025513996360 否 注册地址 北京市西城区广

10、安门南滨河路 25号金工宏洋大厦 B 座五层 511 房间 否 注册资本 51,418,182 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 郑奕 凌建 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座24 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利

11、能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 185,227,888.32 126,490,217.74 46.44% 毛利率% 50.52% 46.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 45,829,042.45 17,868,864.56 156.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 41,019,505.13 18,701,618.02 119.34% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 71.65% 55.50% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 64.13% 58.09% - 基

12、本每股收益 0.89 0.35 154.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 284,596,371.15 181,799,312.27 56.54% 负债总计 200,297,466.73 141,281,795.01 41.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 86,471,581.79 41,045,217.14 110.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.68 0.80 110.00% 资产负债率%（母公司） 32.43% 33.24% - 资产负债率%（合并） 70.38% 77.71% - 流动比率 1.19 0.85 - 利息保障倍数

13、27.60 12.12 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 96,619,061.97 73,814,950.81 30.89% 应收账款周转率 1,578.43 0.00 - 存货周转率 1,973.37 0.00 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 56.54% 79.09% - 营业收入增长率% 46.44% 117.02% - 净利润增长率% 159.62% 286.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 51,418,182 51,418,182 0.00%

14、计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 11,905.24 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 555,878.85 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 5,434,473.17 除上述各项之外的其他营

15、业外收入和支出 -286,453.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 277,213.72 非经常性损益合计 5,993,017.90 所得税影响数 1,143,251.79 少数股东权益影响额（税后） 40,228.79 非经常性损益净额 4,809,537.32 10 九、 补充财务指标 适用 不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司是集研发、生产、销售为一体的咨询服务企业，主营业务是提供咨询服务。是多校级解决方案和中小学生抑郁四位一体解决方案的服务商。主要客户群体是中小

16、学生及其家长、全国中小学校。 在技术研发与产品开发方面，公司以两所自办的学校为实验基地，对心智成长核心技术即中小学生心理健康教育业务进行全面的运用检验，配合本公司所拥有的项目化学习教学技术、元系统思维训练技术等，激发学生学习内动力，实践取得良好成效，形成了中小学生个体、家庭、班级、校级、多校级解决方案。公司以自体心理学理论为学术基础，以“四位一体”综合解决方案为治疗思想，以主体间性疗法为核心，整合各流派咨询技术，形成中小学生抑郁四位一体解决方案。 在产品运营方面，公司持续构建并强化中小学生心理健康服务项目的系统经营，公司自主研发大数据平台软件“心育 APP”，分别向 B 端、G 端、C 端用户

17、提供配套服务，G 端的解决方案依托自主研发的智能软件“澡雪 APP”提供服务。针对抑郁四位一体解决方案的推广与成交，公司积极筹设专科医院（后期将发展为互联网医院）塑造专业权威的品牌形象；开展名医合作模式，扩大影响力；形成视频化、互动化、精准化的内容营销模式，提高用户黏性与成交转化率。 公司将不断深入精进核心技术、提高产品质量，以中小学生心理健康咨询业务为核心，运用 SaaS+服务技术、数字疗法及 AI+解决方案扩大服务客户范围，提高服务质量。 报告期内，公司主营业务和商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否

18、 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）继续增加在技术和研发方面的投入，提升公司产品的差异化竞争优势，更好地适配来访者定期回访、长期咨询的需求。 （二）重点完善技术和管理体系、创新研发激励机制，加大对技术研发人员的奖励力度，充分调动技术人员的积极性，吸引更多优秀专业人才的加入，激发技术研发队伍的活力与创造力。 （三）推进证照办理与经营资质的审批落地，实现天津六力医院有限

19、公司开展试运营。 （四）依托天津六力医院有限公司构建互联网医院平台框架，为后期公司业务利用互联网的远程互动模式打破地域限制、降低就诊成本，提升服务可及性筑牢基础桩。 （五）打造课程及培训数字化，提升行业咨询服务能力。借助数字化技术手段逐步建立起相应的心理咨询数字产品以及心理咨询师培训体系，利用线上培训及督导模式，让行业有限的优质心理培训资源能够覆盖更多职业心理咨询师，共同提升心理咨询的服务质量。 （六）建立数字化抑郁四位一体全流程管理系统（集成系统）。 （七）实行普惠制诊疗收费，让系统化的抑郁四位一体诊疗服务惠及每一个被抑郁等心理问题困扰的学生和家庭，践行企业做中小学生的生命教育工程的初心和使

20、命。 (二) 行业情况 健康中国行动（2019-2030 年）将促进心理健康作为 15 项专项行动之一，提出 2022 年和 2030年，居民心理健康素养水平提升到 20%和 30%；焦虑障碍、抑郁症、失眠障碍患病率上升趋势减缓等目标。各地区也设立精神科门诊建设率从 50%-100%，心理门诊建设率从 20%-40%不等的具体目标。此外，多地区尝试将心理治疗费用纳入医保。 中小学生心理健康问题也备受关注，教育部先后印发中小学心理健康教育指导纲要、中小学德育工作指南等文件，明确将心理健康教育纳入德育工作内容，2021 年，教育部发布关于进一步落实青少年抑郁症防治措施的提案，提出将抑郁症筛查纳入学

21、生健康体检内容，建立学生心理健康档案，评估学生心理健康状况，对测评结果异常的学生给予重点关注。 由此可见，国家正将不断加大力度支持心理健康服务行业发展。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 64,940,826.74 22.82% 20,507,822.85 11.28% 216.66% 应收票据 - - - - - 交易性金融资产 126,200,000.00 44.34% 78,840,000.00 43.37% 60.07% 应收账款 234,698

22、.90 0.08% 0.00 0.00% - 存货 92,888.00 0.03% 0.00 0.00% - 预付款项 2,358,335.33 0.83% 1,560.00 0.00% 151,075.34% 其他应收款 2,642,956.56 0.93% 2,063,826.25 1.14% 28.06% 其他流动资产 730,876.85 0.26% 1,137,062.17 0.63% -35.72% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 15,288,324.04 5.37% 13,175,330.23 7.25% 16.04% 在建工程 9

23、51,521.78 0.33% 111,500.00 0.06% 753.38% 无形资产 213,708.35 0.08% 0.00 0.00% - 使用权资产 24,876,239.90 8.74% 22,308,565.57 12.27% 11.51% 商誉 2,645,638.33 0.93% 2,645,638.33 1.46% 0.00% 长期待摊费用 42,664,767.36 14.99% 35,801,639.39 19.69% 19.17% 递延所得税资产 102,429.88 0.04% 91,249.85 0.05% 12.25% 其他非流动资产 653,159.13

24、0.23% 5,115,117.63 2.81% -87.23% 预收账款 3,193,851.88 1.12% 0.00 0.00% - 合同负债 117,132,372.67 41.16% 89,224,525.36 49.08% 31.28% 应付职工薪酬 2,471,647.73 0.87% 1,485,182.55 0.82% 66.42% 应交税费 5,980,194.42 2.10% 1,316,315.21 0.72% 354.31% 其他应付款 31,745,823.55 11.15% 26,639,539.51 14.65% 19.17% 一年内到期的非流动负债 3,967

25、,879.04 1.39% 1,515,864.66 0.83% 161.76% 其他流动负债 947,094.36 0.33% 869,422.22 0.48% 8.93% 短期借款 - - - - - 长期借款 13,405,425.83 4.71% 0.00 0.00% - 租赁负债 21,447,952.69 7.54% 20,226,986.34 11.13% 6.04% 其他综合收益 -402,220.15 -0.14% 457.65 0.00% -87,988.16% 资产总计 284,596,371.15 - 181,799,312.27 - 56.54% 资产负债项目重大变动

26、原因： 1、报告期内，货币资金对比同期增长 216.66%，主要原因是公司在现有成熟教学体系的基础上进一步扩大学校招生规模，增收效果明显，预收账款相应增加。 14 2、报告期内，交易性金融资产同比增加 60.07%，主要原因报告期内,随着业务收入增加,短期闲置资金增加所致。 3、报告期内，预付账款对比同期增长 151075.34%，主要原因是本期预付房屋租赁款。 4、报告期内，其他流动资产对比同期减少 35.72%，主要原因是上期有多缴所得税，本期没有所得 税多缴的情形。 5、报告期内，在建工程对比同期增长 753.38%，主要原因是本期对企业资产的改造投入有所增加。 6、报告期内，其他非流动

27、资产对比同期减少 87.23%，主要原因是本期预付固定资产金额减少。 7、报告期内，应付职工薪酬对比同期增长 66.42%，主要原因是本期年终奖计提金额有所增加。 8、报告期内，应交税费对比同期增加 354.31%，主要原因是本期利润较去年同期大幅增加，相应 的企业所得税计提金额增加。 9、报告期内，一年内到期的非流动负债对比同期增加 161.76%，主要原因是本期租赁负债有所增加。 10、报告期内，合同负债对比同期增加 31.28%，主要原因是本期学生招生规模扩大，预收学费有所增 加。 11、报告期内，其他综合收益对比同期减少 87988.16%，主要原因是本期期初期末汇率差形成的外币财务报

28、表折算差额 12、报告期内，使用权资产对比同期增长 11.51%，主要原因是本期海外公司新增房屋租赁。 13、报告期内，长期待摊费用对比同期增长 19.17%，主要原因是本期装修费增加。 14、报告期内，其他应付款对比同期增长 19.17%，主要原因是预收的代收代付费用增加。 15、报告期内，租赁负债对比同期增长 6.04%，主要原因是本期海外公司新增房屋租赁。 16、报告期内，未分配利润对比同期增长 401.75%，主要原因是本期净利润增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重%

29、 营业收入 185,227,888.32 - 126,490,217.74 - 46.44% 营业成本 91,651,098.74 49.48% 67,891,776.05 53.67% 35.00% 毛利率 50.52% - 46.33% - - 税金及附加 413,573.80 0.22% 218,500.55 0.17% 89.28% 销售费用 10,415,083.52 5.62% 3,836,189.10 3.03% 171.50% 管理费用 31,458,129.74 16.98% 32,033,703.49 25.33% -1.8% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.

30、00% - 财务费用 1,775,907.95 0.96% 1,391,984.89 1.10% 27.58% 信用减值损失 -4,639.49 0.00% -3,155,810.14 -2.49% -99.85% 资产减值损失 0.00 - 0.00 0.00% - 其他收益 833,092.57 0.45% 702,795.62 0.56% 18.54% 投资收益 5,434,473.17 2.93% 395,176.95 0.31% 1,275.2% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 11,905.24 0.01% -268,182.96 -

31、0.21% 104.44% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 15 营业利润 55,788,926.06 30.12% 18,792,043.13 14.86% 196.88% 营业外收入 2,111.56 0.00% 61,351.06 0.05% -96.56% 营业外支出 288,564.64 0.16% 1,723,894.13 1.36% -83.26% 净利润 44,286,595.07 23.91% 17,058,204.93 13.49% 159.62% 项目重大变动原因： 1、营业收入:2022 年主营收入 1.85 亿元，较上年同期增长 46.44%

32、，主要原因是公司管理层积极进行管理模式创新，在现有成熟教学体系的基础上进一步扩大学校招生规模，增收效果明显，所以营业收入增长显著。 2、营业成本:2022 年营业成本 9165.1 万元，较上年同期增长 35.00%，系随营业收入增加同步增长所致。 3、税金及附加：2022 年税金及附加 41.36 万元，较上年同期增加 89.28%，主要原因是本期销售收入增加，对应的税费也有相应的增长。 4、销售费用：2022 年销售费用 1041.51 万元，较上年同期增长 171.50%，主要原因是公司的一家孙公司系民办非营利组织，按照民间非营利组织的会计制度设置会计科目，此制度规定的会计科目没有销售费

33、用，所以 2021 年销售相关的费用都归集到管理费用科目下，2022 年调整了费用口径，销售费用按照实际发生额从管理费用中调至了销售费用。 5、财务费用：2022 年财务费用 177.59 万元，较去年同期增加 27.58%，主要原因是本期有支付贷款利息。 6、信用减值损失：2022 年信用减值损失 0.46 万元，较上年同期减少 99.85%，主要原因是其他应收款期末余额同比减少。 7、投资收益：2022 年投资收益较上年同期增加 1275.2，主要原因是本期处置交易性金融资产产生的投资收益较上年同期有所增加。 8、营业利润：2022 年营业利润 5578.89 万元，较上年同期增加 196

34、.88%，主要原因是公司已经渡过了探索研发期，已由实践检验期转向聚焦发展期，本期收入增长显著，而因前期已投入大量成本，本期成本虽有所增长，但增长幅度小于收入增长幅度。 9、营业外收入：2022 年营业外收入 0.2 万元，较去年同期减少 96.56%，主要原因是本期没有确认无需支付的欠款。 10、资产处置损益：2022 年资产处置损益 1.19 万元，较上年同期增加了 104.44%，主要原因是本期资产处置形成的资产处置利得。 11、营业外支出：2022 年营业外支出 28.86 万元，较去年同期减少 83.26%，主要原因是本期没有确认无法收回的款项。 12、净利润：2022 年净利润 44

35、28.66 万元，较上年同期增加 159.62%，主要原因是本期营业利润增加，净利润相应增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 178,299,444.56 125,595,722.33 41.96% 其他业务收入 6,928,443.76 894,495.41 674.56% 主营业务成本 89,559,981.18 67,765,037.13 32.16% 16 其他业务成本 2,091,117.56 126,738.92 1,549.94% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同

36、期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 教育咨询 20,711,400.75 15,943,061.27 23.02% 34.16% 19.31% 9.58% 学校教育 157,588,043.81 73,616,919.91 53.29% 43.06% 35.32% 2.67% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 华北 174,382,316.5 85,504,693.27 50.97% 38.84% 26.18% 4.64% 海外

37、3,917,128.06 4,055,287.91 -3.53% - - - 收入构成变动的原因： 报告期内，公司已经渡过了探索研发期，目前正由实践检验期转向聚焦发展期，所以本年度营业 收入增长显著。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 刘婧媛 109,800.00 0.06% 否 2 陈一鸣 109,800.00 0.06% 否 3 李程译 109,800.00 0.06% 否 4 吴佳桐 109,800.00 0.06% 否 5 时仁卿 109,800.00 0.06% 否 合计 549,000.00 0.30% - (4) 主要供应

38、商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 北京盛世诚达建筑装饰工程有限公司 2,836,435.57 7.73% 否 2 天津武清百川燃气销售有限公司 2,740,641.92 7.47% 否 17 3 天津瑞祥消防工程有限公司 2,525,274.77 6.88% 否 4 天津市鑫辰鑫怡装饰装修工程有限公司 1,601,911.80 4.36% 否 5 天津翔睿消防设备有限公司 1,450,877.00 3.95% 否 合计 11,155,141.06 30.40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现

39、金流量净额 96,619,061.97 73,814,950.81 30.89% 投资活动产生的现金流量净额 64,998,379.11 -58,687,635.63 210.75% 筹资活动产生的现金流量净额 9,396,948.83 -4,566,618.91 305.77% 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加 30.89%，主要原因是公司下属子公司、孙公司销售额较去年有所增加。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期增长 210.75%，主要是上期理财产品赎回。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增长 305.77%，主要是本期新增长期借款所致。 (

40、四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 天津六力教育科技有限公司 控股子公司 咨询服务 45,000,000.00 138,271,072.65 40,139,504.31 28,147,673.84 12,951,130.15 北京六力健康科技有限 公司 控股子公司 咨询服务 1,000,000.00 2,814,828.75 -39,430.85 679,255.49 -803,049.31 北京六力教 育科学研究 院有限公司 控股子公咨询服务 1,000,000.00 9,1

41、08.68 -10,891.32 0.00 -4,293.81 18 司 Liuli international educationaca demy Pte. ltd. 控股子公司 教育服务 100,000.00 13,187,769.94 -3,399,109.92 1,811,811.52 -2,825,674.12 天津六力文 化科技有限 公司 控股子公司 技 术 服 务 、 信 息 咨 询 服 务 1,000,000.00 71,315.01 -187,694.76 0.00 -17,339.12 注：Liuli international educationaca demy Pte.

42、 ltd 的注册资本为 10 万新币。 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0.00 0.00 研发支出占营业收入的比例 0.00% 0.00% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下

43、 0 0 研发人员总计 0 0 19 研发人员占员工总量的比例 - - 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 2022 年度研发投入 0 元 ，2021 年度研发投入 0 元，2022 年研发投入比 2021 年增长了 0 %。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明 适用 不适用 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 （1）本公司新设控股子公司天津六力文化科技有限公司，成立日期为 2022 年 4 月 6

44、日，统一社会信用代码：91120222MA7NJ2G36A，法定代表人为曹辉，注册资本 100.00万元。本公司认缴出资 51.00 万元，持股比例 51%。公司类型为有限责任公司，注册地址位于天津市武清区杨村街道前进道北侧意居广场 5 号楼-4-101，经营范围为：健康咨询服务（不含诊疗服务）；会议及展览服务；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；专业设计服务；日用品销售；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；中小学生校外托管服务（不含餐饮、住宿、文化教育培训）；体验式拓展活动及策划；软件开发；礼仪服务；教学专用仪器销售；电子产品销售；

45、仪器仪表销售；第一类医疗器械销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 （2）本公司新设控股孙子公司六力健康管理（天津）有限公司，成立日期为 2022 年 1月 13 日，统一社会信用代码：91120222MA7F03XR28，法定代表人为曹辉，注册资本 100.00万元。本公司控股子公司北京六力健康科技有限公司认缴全额出资 100.00 万元。公司类型为有限责任公司，注册地址位于天津市武清开发区畅源道国际企业社区A2号楼401室 14 号，经营范围为：健康咨询服务（不含诊疗服务）；会议及展览服务；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转

46、让、技术推广；专业设计服务；日用品销售；体验式拓展活动及策划；软件开发；礼仪服务；教学专用仪器销售；电子产品销售；仪器仪表销售；第一类医疗器械销售；软件销售；20 信息技术咨询服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 （3）本公司新设控股孙子公司海南六力心理咨询有限公司，成立日期为 2022 年 7 月23 日，统一社会信用代码：91460108MAA9A5Y08W，法定代表人为赵培喜，注册资本 100.00万元。本公司控股子公司北京六力健康科技有限公司认缴全额出资 100.00 万元。公司类型为有限责任公司，注册地址位于海南省海口市龙华区大同街道龙华路 13-1 号

47、华典大厦九层 F392 号，经营范围为：一般项目:健康咨询服务(不含诊疗服务);远程健康管理服务;教育咨询服务(不含涉许可审批的教育培训活动);技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;社会经济咨询服务;体育赛事策划;会议及展览服务;企业管理咨询;广告设计、代理;市场调查(不含涉外调查);组织文化艺术交流活动;文艺创作;工程和技术研究和试验发展;专业设计服务;日用品销售;体验式拓展活动及策划;软件开发;礼仪服务;教学专用仪器销售;电子产品销售;仪器仪表销售;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)(除许可业务外,可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)。 （4）本公司新设控股

48、孙子公司天津三仟文化传播有限公司，成立日期为 2022 年 9 月 5日，统一社会信用代码：91120222MABY1RJ24E，法定代表人为 倪萍，注册资本 100.00万元。本公司控股子公司北京六力健康科技有限公司认缴全额出资 100.00 万元。公司类型为有限责任公司，注册地址位于天津市武清开发区畅源道国际企业社区A3号楼204室 9 号，经营范围为：一般项目：组织文化艺术交流活动；广告制作；广告发布；广告设计、代理；文化娱乐经纪人服务；会议及展览服务；品牌管理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业形象策划；互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用品销售；日用

49、品批发；办公用品销售；专业设计服务；平面设计；咨询策划服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；项目策划与公关服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 （5）本公司新设控股重孙子公司天津和煦文化传播有限公司，成立日期为 2022 年 11月 17 日，统一社会信用代码：91120222MAC4GMML13，法定代表人为倪萍，注册资本100.00 万元。本公司控股孙子公司天津三仟文化传播有限公司认缴全额出资 100.00 万元。公司类型为有限责任公司，注册地址位于天津市武清开发区畅源道国际企业社区A3 号楼 208 室 10 号，经营范围为：一般项目:项目策划与公关

50、服务;组织文化艺术交流活动;广告制作;广告发布;广告设计、代理;文化娱乐经纪人服务;会议及展览服务;品牌管理;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;企业形象策划;互联网销售(除销售需要许可的商品);日用品销售;日用品批发;办公用品销售;专业设计服务;平面设计;咨询策划服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);数字内容制作服务(不含出版发行)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。 （6）本公司新设控股重孙子公司天津心育文化传播有限公司，成立日期为 2022 年 11月 16 日，统一社会信用代码：91120222MAC3A8QX3L，法定代表人为

51、倪萍，注册资本 100.00万元。本公司控股孙子公司天津三仟文化传播有限公司认缴全额出资 100.00 万元。公司类型为有限责任公司，注册地址位于天津市武清开发区畅源道国际企业社区 A3 号楼207 室 1 号，经营范围为：一般项目:组织文化艺术交流活动;广告制作;广告发布;广告设计、代理;文化娱乐经纪人服务;会议及展览服务;品牌管理;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;企业形象策划;互联网销售(除销售需要许可的商品);日用品销售;日用品批发;办公用品销售;专业设计服务;平面设计;咨询策划服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);项目策划与公关服务;数字内容制作服务

52、(不含出版发行)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。 21 （7）本公司新设控股重孙子公司天津锦旭文化传播有限公司，成立日期为 2022 年 11月 16 日，统一社会信用代码：91120222MAC4GMML13，法定代表人为倪萍，注册资本100.00 万元。本公司控股孙子公司天津三仟文化传播有限公司认缴全额出资 100.00 万元。公司类型为有限责任公司，注册地址位于天津市武清开发区畅源道国际企业社区A3 号楼 208 室 1 号，经营范围为：一般项目:组织文化艺术交流活动;项目策划与公关服务;广告制作;广告发布;广告设计、代理;文化娱乐经纪人服务;会议及展览服务

53、;品牌管理;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;企业形象策划;互联网销售(除销售需要许可的商品);日用品销售;日用品批发;办公用品销售;专业设计服务;平面设计;咨询策划服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);数字内容制作服务(不含出版发行)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 适用 不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用 不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续稳定增长，公司报告期营业收入超过 1.85 亿元。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保

54、持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系健全且运行良好；经营管理层、技术研发团队、核心业务人员稳定。公司后续高新技术储备充足，市场销售渠道不断拓展。 报告期内，公司和全体员工没有发生违法、违规行为，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司具备良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 行业监管不足的风险：我国心理咨询行业尚未形成统一行业监管机制，目前没有明确行政主管部门，缺乏配套的管理法规和产业政策指引，缺少能够客观评价咨询机构和从业人员的制度安排，因此可

55、能会22 导致产生不正当竞争和行业企业不规范经营的现象，从而抑制咨询行业健康发展。 2. 核心人员流失引发的风险：公司所属行业是典型的人才密集型行业，公司的发展扩张和持续盈利取决于核心人员的尽职工作，也取决于在核心管理人员队伍中不断引入新的成员，提升核心管理人员的综合素质。公司不断完善工资薪酬制度、绩效激励考核标准、不断吸引新员工的加入，但公司核心人员的流失或者公司不能培育发展新的核心人员会给公司经营带来较大的不确定性，进而在客户关系维护、咨询服务实施等诸多领域造成负面影响。 3. 管理控制的风险：随着公司经营规模的进一步扩大，公司治理结构更加复杂，相关的经营决策、内部控制、涉及跨区域组织管理

56、的难度也将进一步扩大。本公司进一步加强了对公司管理岗位人员的补充和培训，提高管理层整体的管理能力。 4. 新教育教学体系创新失败的风险：公司以国家心理健康相关政策为指导，大力研发中小学生心理健康管理核心技术理论，在实验校进行中小学生心理健康管理工程的落地实施以及学科项目化学习的研发培训，但不能排除公司未来新研发教育教学体系未能达到预期效果，因而面临教育体系更新失败、影响公司经营业绩的风险。 5. 行业进入壁垒较低，市场竞争加剧的风险：心理咨询服务行业是一个发展不成熟且竞争尚不充分的行业，虽然公司具有一定的区域优势，在不断发展壮大，但与同行业企业相比，公司规模偏小，在市场存在不断变化的情况下，随

57、着竞争的不断加剧，若公司无法在规模、技术、市场等方面继续保持发展势头，本公司的业务将可能受到冲击。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 23 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 五.二.(二) 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 五.二

58、.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 是 否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 适用 不适用 单位

59、：元 序号 被担保人 担保金额 实际履行担保担保余额 担保期间 责任类型 是否履行必要是否因违规已是否因违规已违规担保是否24 责任的金额 起始 终止 的决策程序 被采取行政监管措施 被采取自律监管措施 完成整改 1 天津市武清区六力学校 40,000,000 13,281,086 2022年 1月 14日 2024年 8月 30日 连带 已事后补充履行 否 否 是 合计 - 40,000,000 13,281,086 - - - - - - - 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 担保合同履行情况 适

60、用 不适用 截至本报告披露日，公司尚未履行完毕的担保合同均在正常履行。 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 40,000,000 13,281,086 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 适用 不适用 公司全资孙公司天津市武清区六力学校（以下简称“六力学校”），因日常运营需要，与天

61、津农村商业银行股份有限公司武清中心支行（以下简称“农商银行”）签订了最高授信额度为人民 4000 万元的固定资产借款合同，贷款期限 36 个月，年利率 5.85%。该笔贷款由北京快乐营教育科技股份有限公司、公司全资子公司天津六力教育科技有限公司、公司全资孙公司天津六力高级中学有限公司、公司股东曹辉先生及其配偶袁志女士提供连带责任保证担保。六力学校及天津六力高级中学有限公司均提供学费收费权为质押担保。上述主体担保期限同实际借款期限。 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 25 适用 不适用 公司已于 2022 年 5 月 9 日召开第二届董事会第十八次会议（公告编号：2022-051），审议通过

62、了关于补充确认向全资孙公司提供担保暨关联交易的议案，并于同日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露了北京快乐营教育科技股份有限公司关于补充确认向全资孙公司提供担保暨关联交易的公告（公告编号：2022-053）,于 2022 年 5 月 24 日公司召开 2022 年第四次临时股东大会（公告编号：2022-052），审议关于补充确认向全资孙公司提供担保暨关联交易的议案，公司已根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则、全国中小企业股份转让系统挂牌公司披 22 露规则、公司章程等的规定事后补充履行完成了对该项担保事项的所有审议程序及信息披露义务。 预计担保及执行情况 适用 不适用 (三) 股

63、东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 - 与关联方共同对外投资 510,000 - 提供财务资助 0 - 提供担保 40,000,000 13,281,086 委托理财 0 - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1. 与关联方共同对外投资成立控股子公司是基于公司发展战略，增强盈利能力而做出的决定，此项交易公司为认缴出资，与关联方不存在未回笼的资金往来。 2. 提供担保是为了满

64、足公司全资孙公司对流动资金的需求，促进孙公司运营发展而做出决定，孙公司目前运营情况良好，具备偿还债务能力，担保风险相对可控，不存在损害公司和股东利益的情形。具体担保情况详见五.二.(二)。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 临时公告披露时间 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对外投资 2022年3月 10日 天津六力文化科技有限公司公司 现金 是 否 26 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次对外投资设立公司主要是基于公司业务发展的需要，拓展公司业务，增

65、强公司盈利能力，对公司未来财务状况和经营成果将产生积极影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 4 月29 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月29 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月26 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 避免同业竞争，在申请挂牌时,公司控股股东、实际控制人曾做出避免同业竞争的承诺。报告期内，上述人员严格履行上述承

66、诺，未有任何违背承诺事项。 避免同业竞争，在申请挂牌时，公司其他股东曾做出避免同业竞争的承诺。报告期内，上述员严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。 避免同业竞争，在申请挂牌时，公司董监高曾做出避免同业竞争的承诺。报告期内，上述员严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 9,835,994 19.13% 0 9,835,994 19.13% 其中：控股股东、实际控制人 3,209,272 6.24% 0 3,20

67、9,272 6.24% 董事、监事、高管 5,758,722 11.20% 0 5,758,722 11.20% 27 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 41,582,188 80.87% 0 41,582,188 80.87% 其中：控股股东、实际控制人 22,746,000 44.24% 0 22,746,000 44.24% 董事、监事、高管 18,836,188 36.63% 0 18,836,188 36.63% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 51,418,182 - 0 51,418,182 - 普通股股东人数 9

68、 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 天津博福教育科技有限公司 25,955,272 0 25,955,272 50.48% 22,746,000 3,209,272 0 0 2 曹辉 20,574,886 0 20,574,886 40.01% 15,552,666 5022220 0 0 3 刘露 2,072,732 0 2,072,732 4.03% 1,808,050 264682

69、 0 0 4 吴晓燕 1,676,462 0 1,676,462 3.26% 1,257,348 419114 0 0 5 北京六力投资管 理合伙企业（有 限合伙） 600,000 0 600,000 1.17% 0 600,000 0 0 6 郭彬 210,830 0 210,830 0.41% 158,124 52,706 0 0 7 郝鹏 134,000 0 134,000 0.26% 0 134000 0 0 8 房倩宇 134,000 0 134,000 0.26% 0 134,000 0 0 9 赵培喜 60,000 0 60,000 0.12% 60,000 0 0 0 合计 5

70、1,418,182 0 51,418,182 100.00% 41,582,188 9,835,994 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东曹辉和股东刘露为兄妹关系，公司股东曹辉和北京六力投资管理合伙企业（有限合伙）合伙人之一曹立艳为姐弟关系，其他股东相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 28 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 （一）控股股东情况 公司控股股东为天津博福教育科技有限公司。截至 2022 年 12 月 31 日，天津博福教育科技有限公司直接持有公司 25,955,272 股，占公司总股本的

71、 50.48%，未间接控制公司股份，合计持有或控制公司25,955,272 股，占公司总股本的 50.48%。 名称 天津博福教育科技有限公司 统一社会信用代码 91330402MA28AXD48F 企业类型 有限责任公司 法定代表人 李淑英 注册资本 3000 万元人民币 成立时间 2016 年 12 月 5 日 住所 天津市武清开发区畅源道国际企业社区A9栋104室 经营范围 一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；自费出国留学中介服务；会议及展览服务；科技中介服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展

72、经营活动） 私募基金备案情况 不属于私募基金及私募基金管理人 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为李淑英。截至 2022 年 12 月 31 日，李淑英直接持有公司 0 股，占公司总股本的0.00%，未间接控制公司股份，合计持有或控制公司 0.00 股，占公司总股本的 0.00%。李淑英自 2019 年4 月起担任公司董事长职务。 李淑英，女，1976 年 2 月出生，国籍中国，无境外永久居留权。毕业于北京航空航天大学工商管理专业并取得硕士学位，2009 年 11 月-2015 年 11 月任上海家迪贸易有限公司监事，2011 年 11 月-2014年 5

73、 月任天津狮缘餐饮管理有限公司执行董事兼总经理，2011 年 12 月-2015 年 11 月任上海卉耀贸易有29 限公司执行董事兼总经理，2015 年 12 月-至今任北京怡凯股权投资管理合伙企业总经理，2016 年 12 月-至今任天津博福教育科技有限公司执行董事，2019 年 4 月 25 日-至今任北京快乐营教育科技股份有限公司董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存

74、续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 质押贷款 天津农村商业银行股份有限公司武清中心支行 股份制银行 1,701,517.00 2022 年 1 月 14日 2024 年 8 月30 日 5.85% 2 质押贷款 天津农村商业银行股股份制银行 1,579,569.00 2022 年 1 月 26日 2024 年 8 月30 日 5.85% 30 份有限公司武清中心支行 3 质押贷款 天

75、津农村商业银行股份有限公司武清中心支行 股份制银行 10,000,000.00 2022 年 3 月 30日 2024 年 8 月30 日 5.85% 合计 - - - 13,281,086.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 31 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李淑英 董

76、事长、董事 女 1976 年 6 月 2022 年 5 月 23日 2025 年 5 月 22日 曹辉 董事、总经理 男 1971 年 1 月 2022 年 5 月 23日 2025 年 5 月 22日 廖小庆 董事 男 1981 年 4 月 2022 年 5 月 23日 2025 年 5 月 22日 王建军 董事 男 1969 年 1 月 2022 年 5 月 23日 2025 年 5 月 22日 刘露 董事、副总经理 女 1980 年 1 月 2022 年 5 月 23日 2025 年 5 月 22日 林佳男 监事会主席 男 1991 年 7 月 2022 年 5 月 23日 2025 年

77、 5 月 22日 郝跃 监事 女 1988 年 11 月 2022 年 5 月 23日 2025 年 5 月 22日 郑振威 监事 男 1992 年 3 月 2022 年 5 月 23日 2025 年 5 月 22日 吴晓燕 副总经理 女 1976 年 10 月 2022 年 5 月 23日 2025 年 5 月 22日 赵培喜 副总经理 男 1969 年 9 月 2022 年 5 月 23日 2025 年 5 月 22日 张英伟 财务总监 女 1983 年 4 月 2022 年 5 月 23日 2025 年 5 月 22日 倪萍 董事会秘书 女 1989 年 1 月 2022 年 5 月 2

78、3日 2025 年 5 月 22日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 曹辉和刘露为兄妹关系，董事廖小庆和股东房倩宇为夫妻关系，监事郝跃和股东郝鹏为兄妹关系，其他股东相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 32 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 李淑英 董事长、董事 0 0 0 0.00% 0 0 曹辉 董事、总经理 20,574,886 0 20,574,886 40.01% 0 0 廖小

79、庆 董事 0 0 0 0.00% 0 0 王建军 董事 0 0 0 0.00% 0 0 刘露 董事、副总经理 2,072,732 0 2,072,732 4.03% 0 0 林佳男 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 郝跃 监事 0 0 0 0.00% 0 0 郑振威 监事 0 0 0 0.00% 0 0 吴晓燕 副总经理 1,676,462 0 1,676,462 3.26% 0 0 赵培喜 副总经理 60,000 0 60,000 0.12% 0 0 张英伟 财务总监 0 0 0 0.00% 0 0 倪萍 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 24,384,080

80、- 24,384,080 47.42% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 适用 不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 廖小庆 董事、副总经理 离任 董事 因公司发展及个人原因 无 郭彬 监事会主席 离任 无 因个人原因 无 王徽 董事 离任 无 换届 无 王建军 无 新任 董事 换届 无 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 王建军，男，汉族，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。江苏大学工商管理学院工业会计33 专业学位，1997 年通过中国注

81、册会计师考试，2004 年通过高级会计师评审，2011 年用友软件学院讲师认证，2016 年证券从业资格证书。1993 年 7 月至 1996 年 3 月任北京低压电器厂销售中心，从事财务主管工作；1996 年 3 月至 2006 年 7 月任用友软件（集团）股份有限公司从事软件开发测试、技术支持、需求设计、ERP 实施、企业信息化 IT 咨询顾问工作；2006 年 7 月至 2008 年 10 月任北京兴华会计师事务所从事审计、财务管理咨询、税务筹划等工作；2008 年 10 月至 2014 年 4 月任北京中天运会计师事务所部门经理，从事注册会计师审计、内部控制审计、IT 信息系统审计等工

82、作；2014 年 4 月至今任利安达会计师事务所技术合伙人，主管一个部门的审计管理工作。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 92 5 0 99 技术人员 429 92 0 523 财务人员 10 0 0 10 运营人员 66 39 0 106 员工总计 597 136 0 738 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 2 硕士 80 91 本科 404 519 专科 38 67 专科以下 72 59 员工总计 597 738 员工薪酬政策

83、、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、变动说明：期末员工人数较期初增加主要原因是公司扩大经营，需要招收更多的人才。 2、公司员工薪酬政策均能够遵照劳动法等相关法律法规的规定，为员工办理养老、医疗、工 伤、失业、生育等社会保险和住房公积金，员工薪酬标准符合本地水平。 3、公司每年都为员工制定了安全生产、业务技能等方面的培训计划，并定期组织员工进行培训。 4、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 34 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 35 第八节 行业信息 是否自愿披露 是 否 36 第九节 公司治理

84、、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据公司法、公司章程的相关规定召开股东大会、董事会和监事会，公司重新修定公司章程、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、利润分配管理制度、内幕信息知情人登记管理制度、承诺管理制度符合创新层治理规范，结合原先已制定的各项制度

85、，公司已拥有并执行了一套比较完备的治理规章制度。 报告期内公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求和公司章程以及议事规则的规定，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照公司章程和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、

86、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范运行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会认为，目前公司经营管理部门健全，能确保所有股东地位平等并能够充分行使自己的权37 利。报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律及公司章程等履行规定程序，并在全国中小企业股份转让系统公告,有效保障了所有股东的合法权益。报告期内

87、，公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策、融资决策及财务决策、关联交易等均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行,上述机构和成员均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 为加强公司党的领导，进一步完善公司治理结构，同时鉴于公司股票发行（已终止）事项，公司根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及中国共产党章程等相关规定对章程进行了部分修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 7 10 8 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按着有关

88、法律、法规、规范性文件以及公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司治理结构，修订完善公司治理制度。股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律以及中国证监会有关法律法规的要求，履行各自职责，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与

89、公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司将及时有效地听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司实际需要不断完善公司治理能力和治理水平。 38 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会、管理层始终保持开放的态度，与现有股东、投资者以及相关中介机构保持友好的互动交流。及时掌握资本市场动态、行业发展趋势以及新的政策法规，进而促进企业规范治理、经营决策和管理的提升。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会严格按照公司法公司章程监事会议事规则和有关法律、法规的要求，依法独立运作，从切实维护公司利益和广大股东权益出发，认真履行监督职责。在本年度内的监督活动

90、中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照公司法公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （一） 业务独立。 公司具有独立的办公场所和完整的业务流程，拥有独立的采购、研发、销售部门和渠道。能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。能够独立对外开展业务，具有面向市场独立自主经营能力。公司不存在影响公司独立性的重大关联交易事项。 （二） 资产独立。 公司具备与研发经营

91、业务体系相配套的资产，具有开展业务所需的技术、设施、场所，同时具有与研发经营有关的技术服务系统。公司资产独立完整、产权明晰。报告期内，不存在资产被控股股东占用的情形；报告期内，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形；公司为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为采取了措施，也做了相应的制度安排，不存在股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为。公司资产独立。 （三） 人员独立 公司具有独立的劳动、人事管理体系，建立独立的人事聘用、考勤、薪酬福利、劳动纪律、员工手册以及奖惩管理制度。

92、公司与员工签署劳动合同，公司已建立社会保险和住房公积金制度，公司董事、39 监事、高级管理人员的任职按照公司法公司章程等有关法律法规和公司管理制度产生。公司现总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。上述人员均没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬。 （四） 财务独立 公司设立独立的财务部门，设财务总监一名并配备了专业财务人员，制定财务管理制度，建立独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策。公司具有规范的财务会计、财

93、务管理及风险控制制度。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司开立有独立的基本存款账户，对所发生的经济业务进行独立结算，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 （五） 机构独立 公司建立了适合自身经营所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，且已聘请总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员。公司在上述组织机构中内设销售部、技术部、行政部、财务部等部门，上述部门均独立运作，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。公司内部各机构均规范运行，公司完全拥有机构设

94、置自主权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了规范财务管理的一系列规章制度，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效地保证了公司经营业务有序进行，保护了公司资产的安全，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，公司已建立年报重大差错责任追究制度。 40 三、 投

95、资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 41 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2023）第 334042 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连

96、续签字年限 郑奕 凌建 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审计报告 中兴财光华审会字(2023)第 334042 号 北京快乐营教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京快乐营教育科技股份有限公司（以下简称北京快乐营）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京快乐营 2022 年 12

97、月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 42 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京快乐营，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列

98、事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）营业收入的确认 1.事项描述 北京快乐营教育收入确认的会计政策披露详见“附注三、23 收入确认方法”，关于收入的披露详见“附注五、30 营业收入与营业成本”。 2022 年度，北京快乐营营业收入 18,522.79 万元，其中主营业务教育教学收入 17,829.94万元，占营业收入的 96.26%，由于收入是北京快乐营的关键业绩指标之一，对财务报表影响较大，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们将北京快乐营的营业收入确认认定为关键审计事项。 2.审计应对 我们针对营业收入相关的上述关键审计事项执行的主要审计程

99、序如下： （1）了解、评价及测试北京快乐营与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。 （2）检查北京快乐营教育教学业务的招生简章、收入台账，与学生名册核对班级类型和学生数量等信息，同时勾稽复核营业收入的明细账，并追查至学生缴纳学费的付款记录、原始单据和考试试卷等教学记录。 （3）检查学费收款是否符合招生简章的收费标准。 （4）实施实质性分析程序，比较年度内各月学费收款的波动情况，分析变动是否正常，是否符合行业的季节性、周期性的经营规律，和相关的教学安排；分析报告期内学生和教职员工的人数比例及变动趋势，分析学生人数和教职员工人数比例的变化是否与教学的实际情况相符。 43 （5）采取抽样方式

100、，检查截止日前后一段时间内账面收入确认依据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 四、其他信息 北京快乐营管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括北京快乐营 2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

101、 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京快乐营的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京快乐营、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北京快乐营的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行

102、的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 44 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以

103、设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北京快乐营持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京快乐营不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价

104、财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就北京快乐营中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法

105、律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 45 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：郑奕 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：凌建 中国北京 2023 年 4 月 25 日 46 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 64,940,826.74 20,507,822.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 126,200,00

106、0.00 78,840,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 234,698.90 0.00 应收款项融资 预付款项 五、4 2,358,335.33 1,560.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 2,642,956.56 2,063,826.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 92,888.00 0.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 730,876.85 1,137,062.17 流动资产合计 197,200,582.38 102,550,271.27 非流动资产： 发

107、放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 15,288,324.04 13,175,330.23 在建工程 五、9 951,521.78 111,500.00 47 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、10 24,876,239.90 22,308,565.57 无形资产 五、11 213,708.35 开发支出 商誉 五、12 2,645,638.33 2,645,638.33 长期待摊费用 五、13 42,664,767.36 35,801,639.39 递延所得税资产 五、14 102,42

108、9.88 91,249.85 其他非流动资产 五、15 653,159.13 5,115,117.63 非流动资产合计 87,395,788.77 79,249,041 资产总计 284,596,371.15 181,799,312.27 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 5,224.56 0.00 预收款项 五、17 3,193,851.88 0.00 合同负债 五、18 117,132,372.67 89,224,525.36 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、

109、19 2,471,647.73 1,485,182.55 应交税费 五、20 5,980,194.42 1,316,315.21 其他应付款 五、21 31,745,823.55 26,639,539.51 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 3,967,879.04 1,515,864.66 其他流动负债 五、23 947,094.36 869,422.22 流动负债合计 165,444,088.21 121,050,849.51 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、24 13,405,425.83 应付债券 其中

110、：优先股 48 永续债 租赁负债 五、25 21,447,952.69 20,226,986.34 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 0.00 3,959.16 其他非流动负债 非流动负债合计 34,853,378.52 20,230,945.50 负债合计 200,297,466.73 141,281,795.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、26 51,418,182.00 51,418,182.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、27 1,034,040.99 1,034,040.99 减：库存股 其他综合收益 五、28 -4

111、02,220.15 457.65 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、29 34,421,578.95 -11,407,463.50 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 86,471,581.79 41,045,217.14 少数股东权益 -2,172,677.37 -527,699.88 所有者权益（或股东权益）合计 84,298,904.42 40,517,517.26 负债和所有者权益（或股东权益）总计 284,596,371.15 181,799,312.27 法定代表人：曹辉主管会计工作负责人：张英伟会计机构负责人：张英伟 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目

112、 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,240,178.42 7,332,688.67 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 16,681,793.96 19,656,723.18 49 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十二、2 10,193,193.99 9,467,792.47 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 19,153.58 4,068.00 流动资产合计 32,134,319.95 36,461,272.32 非流动资

113、产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 45,564,000.00 45,054,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 55,635.07 87,722.08 在建工程 292,331.78 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 68,466.36 118,260.12 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 534.30 6,349.55 其他非流动资产 非流动资产合计 45,980,967.51 45,266,331.75 资产总计 78,115,287.46 81,727,604.07 流动负债： 短期借款

114、交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 818,639.25 818,639.25 预收款项 2,981,974.02 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 177,000.00 14,862.00 应交税费 517,496.43 924,200.31 50 其他应付款 16,745,129.87 16,682,524.53 其中：应付利息 应付股利 合同负债 6,774,537.75 5,300,032.87 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 50,603.38 48,659.52 其他流动负债 228,574.84 318,001.97 流动负债合计 25,311,981.52

115、27,088,894.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 19,549.34 77,196.41 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,549.34 77,196.41 负债合计 25,331,530.86 27,166,090.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 51,418,182.00 51,418,182.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,049,197.36 1,049,197.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 3

116、16,377.24 2,094,133.83 所有者权益（或股东权益）合计 52,783,756.60 54,561,513.19 负债和所有者权益（或股东权益）总计 78,115,287.46 81,727,604.07 51 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 其中：营业收入 五、30 185,227,888.32 126,490,217.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 135,713,793.75 105,372,154.08 其中：营业成本 五、30 91,651,098.74 67,891,776.05 利

117、息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、31 413,573.80 218,500.55 销售费用 五、32 10,415,083.52 3,836,189.10 管理费用 五、33 31,458,129.74 32,033,703.49 研发费用 0.00 0.00 财务费用 五、34 1,775,907.95 1,391,984.89 其中：利息费用 2,086,790.25 1,540,503.46 利息收入 404,940.90 240,327.01 加：其他收益 五、35 833,092.57 702,795.6

118、2 投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 5,434,473.17 395,176.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -4,639.49 -3,155,810.14 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 11,905.24 -268,182.96 三、营业利润（亏损以“”号填列） 55,788,926.

119、06 18,792,043.13 52 加：营业外收入 五、39 2,111.56 61,351.06 减：营业外支出 五、40 288,564.64 1,723,894.13 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 55,502,472.98 17,129,500.06 减：所得税费用 五、41 11,215,877.91 71,295.13 五、净利润（净亏损以“”号填列） 44,286,595.07 17,058,204.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 44,286,595.07 17,058,20

120、4.93 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,542,447.38 -810,659.63 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 45,829,042.45 17,868,864.56 六、其他综合收益的税后净额 -505,207.91 -18,602.74 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -402,677.80 -18,602.74 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资

121、公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -402,677.80 -18,602.74 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -402,677.80 -18,602.74 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -102,530.11 七、综合收益总额 43,781,387.16 17,039,602.19 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 45,426,36

122、4.65 17,850,261.82 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,644,977.49 -810,659.63 八、每股收益： 53 （一）基本每股收益（元/股） 0.89 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） 0.89 0.35 法定代表人：曹辉主管会计工作负责人：张英伟会计机构负责人：张英伟 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二、4 2,193,227.95 21,161,474.39 减：营业成本 十二、4 1,499,061.83 973,774.49 税金及附加 33,627.68 108,333.97 销售费用

123、34,437.00 1,312,688.97 管理费用 2,579,510.82 5,910,898.48 研发费用 0.00 0.00 财务费用 -164,970.36 -140,817.48 其中：利息费用 3,825.36 利息收入 171,838.12 57,025.85 加：其他收益 15,149.00 18,539.58 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信

124、用减值损失（损失以“-”号填列） 4,122.94 -3,047,241.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） -1,769,167.08 9,967,894.19 加：营业外收入 25,707.24 1,695.00 减：营业外支出 28,481.50 2,187,913.80 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,771,941.34 7,781,675.39 减：所得税费用 5,815.25 -6,349.55 四、净利润（净亏损以“”号填列） -1,777,756.59 7,788,024.94 （一）持续

125、经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,777,756.59 7,788,024.94 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 54 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益

126、总额 -1,777,756.59 7,788,024.94 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 237,702,065.63 176,892,842.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到

127、的税费返还 759,068.55 收到其他与经营活动有关的现金 五、42 41,222,125.45 25,232,983.59 经营活动现金流入小计 279,683,259.63 202,125,825.97 购买商品、接受劳务支付的现金 26,512,046.37 35,504,968.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 55 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 83,575,280.02 56,942,873.04 支付的各项税费 9

128、,727,630.08 3,344,565.47 支付其他与经营活动有关的现金 五、42 63,249,241.19 32,518,468.49 经营活动现金流出小计 183,064,197.66 128,310,875.16 经营活动产生的现金流量净额 96,619,061.97 73,814,950.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 378,060,000.00 284,455,176.95 取得投资收益收到的现金 5,434,473.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活

129、动现金流入小计 383,494,473.17 284,455,176.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,226,094.06 14,109,523.38 投资支付的现金 299,270,000.00 329,033,289.20 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 318,496,094.06 343,142,812.58 投资活动产生的现金流量净额 64,998,379.11 -58,687,635.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

130、 取得借款收到的现金 38,075,682.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、42 2,073,240.00 10,748,716.00 筹资活动现金流入小计 40,148,922.00 20,748,716.00 偿还债务支付的现金 24,794,596.00 19,999,999.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,459,165.87 577,403.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、42 4,498,211.30 4,737,932.11 筹资活动现金流出小计 30,751,9

131、73.17 25,315,334.91 56 筹资活动产生的现金流量净额 9,396,948.83 -4,566,618.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 345,758.93 -2,931.60 五、现金及现金等价物净增加额 171,360,148.84 10,557,764.67 加：期初现金及现金等价物余额 19,780,677.90 9,222,913.23 六、期末现金及现金等价物余额 191,140,826.74 19,780,677.90 法定代表人：曹辉主管会计工作负责人：张英伟会计机构负责人：张英伟 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 20

132、21 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,657,326.49 12,665,195.75 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 189,776.12 170,907.38 经营活动现金流入小计 4,847,102.61 12,836,103.13 购买商品、接受劳务支付的现金 390.00 1,050,003.67 支付给职工以及为职工支付的现金 3,029,288.44 4,679,407.39 支付的各项税费 427,458.09 737,272.08 支付其他与经营活动有关的现金 1,846,810.74 2,885,380.45 经营活动现金流

133、出小计 5,303,947.27 9,352,063.59 经营活动产生的现金流量净额 -456,844.66 3,484,039.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 324,403.35 投资支付的现金 510,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 834,403.35 投资活动产生的现金流量

134、净额 -834,403.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 57 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00 筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,825.36 支付其他与筹资活动有关的现金 797,914.28 13,262,671.49 筹资活动现金流出小计 801,739.64 13,262,671.49 筹资活动产生的现金流量净额 -801,739.64 -4,262,671.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 477.40 94,534

135、.41 五、现金及现金等价物净增加额 -2,092,510.25 -684,097.54 加：期初现金及现金等价物余额 7,332,688.67 8,016,786.21 六、期末现金及现金等价物余额 5,240,178.42 7,332,688.67 58 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,418,182.00 1,034,040.99 457.65 -11,40

136、7,463.50 -527,699.88 40,517,517.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,418,182.00 1,034,040.99 457.65 -11,407,463.50 -527,699.88 40,517,517.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -402,677.80 45,829,042.45 -1,644,977.49 43,781,387.16 （一）综合收益总额 -402,677.80 45,829,042.45 -1,644,977.49 43,781,387.16 （二）所有者投入和减少资本

137、 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 59 资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 60 四、本年期末余额 51,418,182.00 1,034,040.99 -402,220.15 34,421,578.95 -2,172,677.

138、37 84,298,904.42 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,709,091.00 26,743,131.99 -29,191,896.95 118,236.62 23,378,562.66 加：会计政策变更 -84,431.11 -84,431.11 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,709,091.00 26,743,131.99 -29,276,328.06 1

139、18,236.62 23,294,131.55 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 25,709,091.00 -25,709,091.00 457.65 17,868,864.56 -645,936.50 17,223,385.71 （一）综合收益总额 -18,602.74 17,868,864.56 -810,659.63 17,039,602.19 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 61 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所

140、有者权益内部结转 25,709,091.00 -25,709,091.00 1.资本公积转增资本（或股本） 25,709,091.00 -25,709,091.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 19,060.39 164,723.13 183,783.52 四、本年期末余额 51,418,182.00 1,034,040.99 457.65 -11,407,463.50 -527,699.88 40,517,517.26 62 法定代表人

141、：曹辉主管会计工作负责人：张英伟会计机构负责人：张英伟 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,418,182.00 1,049,197.36 2,094,133.83 54,561,513.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,418,182.00 1,049,197.36 2,094,133.83 54,561,513.19 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,777

142、,756.59 -1,777,756.59 （一）综合收益总额 -1,777,756.59 -1,777,756.59 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 63 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年

143、期末余额 51,418,182.00 1,049,197.36 316,377.24 52,783,756.60 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,709,091.00 26,758,288.36 -5,693,891.11 46,773,488.25 加：会计政策变更 前期差错更正 64 其他 二、本年期初余额 25,709,091.00 26,758,288.36 -5,693,891.11 46,773,488.25 三、本期增减变动金额（

144、减少以“”号填列） 25,709,091.00 -25,709,091.00 7,788,024.94 7,788,024.94 （一）综合收益总额 7,788,024.94 7,788,024.94 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 25,709,091.00 -25,709,091.00 1.资本公积转增资本（或股本） 25,709,091.00 -25,709,091.00 2

145、.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 65 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,418,182.00 1,049,197.36 2,094,133.83 54,561,513.19 66 财务报表附注 一、公司基本情况 北京快乐营教育科技股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2010 年 1 月 27 日经北京市工商行政管理局批准成立，统一社会信用代码：911101025513996360。公司股票于 2016 年 5月 30 日起在全国中小企业股份转让系统中挂

146、牌公开转让，股票代码：837368。截至 2022 年12 月 31 日，公司股本总数为 5141.8182 万股。实际控制人为天津博福教育科技有限公司。 公司注册地：北京市。 公司住所：北京市西城区广安门南滨河路 25 号五层 511 室 法定代表人姓名：曹辉。 注册资本：人民币 5141.8182 万元。 公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)。 经营期限：长期 公司经营范围：技术开发、服务、咨询;教育咨询(不含中介服务)；销售文化用品、电子产品、服装、工艺品；计算机、声乐方面的技术培训;经济信息咨询；会议服务；电脑动画设计；组织文化艺术交流活动(不含演出)；承办展览展示活动；

147、设计、制作、代理、发布广告;企业策划。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)。 财务报告批准报出日：2023年4月25日 本公司2022年度纳入合并范围的子公司共16户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加7户，详见本附注六“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事组织文化艺术交流活动，教育咨询，广告业务等。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年

148、2 月 15 日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 67 本财务报

149、表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或

150、两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收

151、益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证

152、券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

153、入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确68 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（

154、参见本附注三、6（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期

155、投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变

156、回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金

157、流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

158、股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 69 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接

159、处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些

160、交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

161、子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，

162、以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确

163、认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 70 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。、 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产

164、而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

165、负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率。汇率变动对现金的

166、影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产

167、并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；初始确认时属于集71 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具，但符

168、合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量

169、，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益

170、，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损

171、益。此类金融资产列式为应收款项融资。 以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，

172、且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初72 始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该项指定能够消除或显著减少会计错配；根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

173、金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财

174、务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：损失准备金额；初始确认金额扣除依据企业会计准则第 14 号收入确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）

175、。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 对于金融资产，信用损

176、失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值； 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融

177、资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差73 额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第

178、一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单

179、项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收

180、合并范围内关联方款项 应收账款组合 2 账龄组合 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收合并范围内关联方款项，押金、保证金 其他应收款组合 2 账龄组合 C. 单项金额为 100.00 万元以上或单项金额未达到 100.00 万元但按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项、其他应收款，单独计提其坏账准备。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量

181、。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类74 的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； 与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； 该混合合同不是

182、以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且

183、有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的

184、金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面

185、价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售

186、费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售75 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前

187、减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第 42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下

188、两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一

189、致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值

190、总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日76 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

191、益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法

192、律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加

193、上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

194、长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的

195、净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的77 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面

196、价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会

197、计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财

198、务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被

199、投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，78 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资

200、单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其

201、在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控

202、制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折

203、旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 79 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成

204、本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预

205、定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在

206、购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来

207、经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 18、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对

208、价。租赁期是本公司有权使用80 租赁资产且不可撤销的期间。 使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用企业会计准则第 1 号存货。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后

209、续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行

210、使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发

211、生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40,000.00 元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资

212、产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，评估确定81 售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租

213、赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或

214、比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作

215、为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照企业会计准则第 14 号收入的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形

216、资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 20、长期待摊费用摊销方法 82 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期

217、损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确

218、定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试

219、时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职

220、工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告

221、期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 83 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项

222、履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本公司

223、履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 商品销售收入 本公司按照合同约定对购买方进行培训，按着合同约定，随着课程教学进行，在某一时段内逐步向购买方转移商品的控制权，确认收

224、入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。 提供劳务收入 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 24、

225、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政84 府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与

226、资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相

227、关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公

228、司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

229、除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、所

230、得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采85 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，

231、并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资

232、产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该

233、组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12”持有待售资产”相关描述。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号(财会202135号，以下简称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会

234、计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了企业会计准则解释第 16 号(财会202231号，以下简称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 86 其他会计政策变更 本公司报告期内其他

235、会计政策未变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期内主要会计估计未变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 3.00、6.00 城建税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应税收入 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、优惠税负及批文 根据营业税改征增值税试点过渡政策的规定（财税201636 号附件 3）第一条第八项规定，从事学历教育的学校提供的教育服务免征增值税。 依据国务院关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的若干意见（国发201681 号）第四条要求，针对经审批建立的非营利民办高校，依照企

236、业所得税法要求开展免税政策资质确认后，免征非营利性收入的所得税。 根据国家税务总局公告 2019 年第 2 号和国家税务总局公告 2021 年第 8 号规定，自 2021年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日，小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2022 年 1 月 1 日，期末指 2022 年 12 月 31 日，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 1、货币资金 项目 2022.12.31 2021.12.31 库存现金

237、 40,196.94 108,274.07 银行存款 21,403,939.50 19,672,403.83 其他货币资金 43,496,690.30 727,144.95 合计 64,940,826.74 20,507,822.85 其中：存放在境外的款项总额 说明：报告期末，其他货币资金为本公司存放于银行的通知存款。 87 2、交易性金融资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,200,000.00 78,840,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 78,840,000.00 其他 126,200,000

238、.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 减：列示于其他非流动金融资产的部分 合计 126,200,000.00 78,840,000.00 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 247,051.47 12,352.57 234,698.90 合计 247,051.47 12,352.57 234,698.90 - - - （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2

239、022 年 12 月 31 日，本公司不存在单项计提的坏账准备。 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1年以内 247,051.47 5.00 12,352.57 合计 247,051.47 5.00 12,352.57 （3）坏账准备的变动 88 项 目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 12,352.57 12,352.57 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 247,0

240、51.47 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 12,352.57元。 （5）报告期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）报告期末，本公司不存在转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2022.12.31 2021.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 2,358,335.33 100.00 1,560.00 100.00 1至2年 2至3年 3年以上 合计 2,358,335.33 100.00 1,560.00 100.00 （2）按

241、预付对象归集的年末主要预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例% 账龄 未结算原因 赛亚斯（天津）资产管理有限公司 非关联方 1,185,918.11 50.29 1 年以内 未到结算期 XinFengche Education Pte Ltd 非关联方 1,172,417.22 49.71 1 年以内 未到结算期 合计 2,358,335.33 100.00 5、其他应收款 项目 2022.12.31 2021.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 2,642,956.56 2,063,826.25 合计 2,642,956.56 2,063,826.25 89

242、 （1） 应收利息情况 期末公司无应收利息。 （2） 应收股利情况 期末公司无应收股利。 （3）其他应收款情况 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 2,667,153.34 24,196.78 2,642,956.56 2,095,736.11 31,909.86 2,063,826.25 合计 2,667,153.34 24,196.78 2,642,956.56 2,095,736.11 31,909.86 2,063,826.25 坏账准备 A. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收

243、款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12月内预期信用损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 无 合计 组合计提： 组合1 2,183,301.47 - - 押金、保证金无重大风险，故不计提坏账 组合2 483,851.87 5.001 24,196.78 公司参考了历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用评估逾期天数的方法计算预期信用损失 合计 2,667,153.34 - 24,196.78 a、组合中，采用其他应收款组合 2 计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2022.12.31 2021.12.31 金额 比例% 坏账 准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账 准备

244、计提 比例% 1 年以内 483,768.23 99.98 24,188.42 5.00 540,355.61 92.01 27,017.76 5.00 1 至 2 年 83.64 0.02 8.36 10.00 42,921.02 7.31 4,292.10 10.00 2 至 3 年 4,000.00 0.68 600.00 15.00 合计 483,851.87 100.00 24,196.78 - 587,276.63 100.00 31,909.86 - 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用整

245、个存续期预期信用损失(已发生信用90 减值) 减值) 2022 年 1 月 1 日余额 31,909.86 31,909.86 期初余额在本期 转入第一阶段 转入第二阶段 转入第三阶段 本期计提 本期转回 7,713.08 7,713.08 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 24,196.78 24,196.78 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 代扣代缴社保 473,139.13 368,553.90 员工备用金 20,000.00 133,421.02 押金保证金 2,163,301.47 1,508,459

246、.48 往来款 10,712.74 85,301.71 合计 2,667,153.34 2,095,736.11 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 Liberty Insurance Pte Ltd 否 押金保证金 1,036,620.00 518,310.00 元 1 年以内； 518,310.00 元 1-2 年 38.87 E M Real Estate Private Limited 否 押金保证金 706,529.97 1-2 年 26.49 Quek Hock Seng

247、 否 押金保证金 271,594.44 1 年以内 10.18 Chua Geok Meng 否 押金保证金 65,307.06 1 年以内 2.45 北京世纪金工宏洋物业管理有限公司 否 押金 30,250.00 1-2 年 1.13 合计 - - 2,110,301.47 - 79.12 - 截至本报告期，无涉及政府补助的其他应收款 截至本报告期，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 91 截至本报告期，无转移其他应收款且继续涉入的情况。 6、存货 （1）存货分类 项 目 2022.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 92,888.00 92,888.00 合 计 92

248、,888.00 92,888.00 （续） 项 目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 合 计 - - 7、其他流动资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 预缴企业所得税 771,160.13 待抵扣进项税 202,425.09 待认证进项税 33,027.52 33,027.52 待摊租金 43,133.33 待摊费用 495,424.24 215,018.33 黄金产品及纪念币 74,722.86 合计 730,876.85 1,137,062.17 8、固定资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 固定资产 15,288,324.0

249、4 13,175,330.23 固定资产清理 合计 15,288,324.04 13,175,330.23 （1）固定资产及累计折旧 固定资产情况 A.持有自用的固定资产 项目 机器设备 办公设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 92 1、年初余额 3,381,946.92 12,934,693.33 3,409,673.30 19,726,313.55 2、本年增加金额 5,642,311.32 854,697.67 6,497,008.99 （1）购置 5,616,571.80 808,106.02 6,424,677.82 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）经营租赁转为自

250、用 （5）外币报表折算差额 25,739.52 46,591.65 72,331.17 3、本年减少金额 743.64 16,050.00 16,793.64 （1）处置或报废 743.64 16,050.00 16,793.64 （2）合并范围减少 （3）自用转为经营租赁 4、年末余额 3,381,946.92 18,576,261.01 4,248,320.97 26,206,528.90 二、累计折旧 1、年初余额 873,267.40 4,023,217.38 1,654,498.54 6,550,983.32 2、本年增加金额 670,567.16 3,203,090.48 509,

251、593.90 4,383,251.54 （1）计提 670,567.16 3,178,400.92 467,028.57 4,315,996.65 （2）企业合并增加 （3）经营租赁转为自用 （4）外币报表折算差额 24,689.56 42,565.33 67,254.89 3、本年减少金额 461.50 15,568.50 16,030.00 （1）处置或报废 461.50 15,568.50 16,030.00 （2）合并范围减少 （3）自用转为经营租赁 4、年末余额 1,543,834.56 7,225,846.36 2,148,523.94 10,918,204.86 三、减值准备 1

252、、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 （3）经营租赁转为自用 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 （3）自用转为经营租赁 93 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,838,112.36 11,350,414.65 2,099,797.03 15,288,324.04 2、年初账面价值 2,508,679.52 8,911,475.95 1,755,174.76 13,175,330.23 截至本报告期末，公司无暂时闲置的固定资产情况 截至本报告期末，公司无未办妥产权证书的固定资产情况 9、在建工程 项 目 2022.12.31 2021

253、.12.31 在建工程 951,521.78 111,500.00 合 计 951,521.78 111,500.00 （1）在建工程情况 项 目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 北京亿动长盛信息系统有限公司SAAS 系统 111,500.00 111,500.00 北京致远互联软件股份有限公司软件及软件实施服务 292,331.78 292,331.78 奥 的 斯 电 梯 安装、改造项目 447,230.00 447,230.00 学生综合评价系统 16,960.00 16,960.00 心育平台一期 195,000.

254、00 195,000.00 合 计 951,521.78 951,521.78 111,500.00 111,500.00 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算 的比例 工程进度 心育平台一期 400,000.00 自有资金 48.75% 48.75% 北京致远互联软件股份有限公司软件及软件实施服务 412,000.00 自有资金 70.95% 70.95% 94 奥的斯电梯安装、改造项目 540,000.00 自有资金 82.82% 82.82% （续） 工程名称 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 金额 其中：利息资本化

255、金额 转入固定资产 其他减少 余 额 其中：利息资本化金额 北京亿动长盛信息系统有限公司SAAS系统 111,500.00 111,500.00 - 223,000.00 - - 心育平台一期 195,000.00 195,000.00 北京致远互联软件股份有限公司软件及软件实施服务 292,331.78 292,331.78 奥的斯电梯安装、改造项目 447,230.00 447,230.00 合 计 111,500.00 1,046,061.78 - 223,000.00 934,561.78 - 10、使用权资产 项 目 房屋及建筑物 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 24,

256、739,610.63 990,776.70 25,730,387.33 2、本年增加金额 7,319,560.81 7,319,560.81 3、本年减少金额 1,296,593.93 1,296,593.93 4、年末余额 30,762,577.51 990,776.70 31,753,354.21 二、累计折旧 1、年初余额 3,311,735.46 110,086.30 3,421,821.76 2、本年增加金额 3,398,398.58 660,517.80 4,058,916.38 3、本年减少金额 603,623.83 603,623.83 95 4、年末余额 6,106,510.

257、21 770,604.10 6,877,114.31 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 24,656,067.30 220,172.60 24,876,239.90 2、年初账面价值 21,427,875.17 880,690.40 22,308,565.57 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 教学平台软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 223,000.00 223,000.00 （1）购置 223,000.00 223,000.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金

258、额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 223,000.00 223,000.00 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 9,291.65 9,291.65 （1）摊销 9,291.65 9,291.65 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 9,291.65 9,291.65 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 96 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 213,708.35 213,708.35 2、年初账面价值 12、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商

259、誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并 形成的 处置 北京六力教育科学研究院有限公司 54,000.00 54,000.00 VICTORIA WORLD ACADEMY PTE LTD. 2,591,638.33 2,591,638.33 合计 2,645,638.33 2,645,638.33 13、长期待摊费用 项目 2022.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2022.12.31 其他减少 的原因 装修费 33,264,280.11 16,866,279.38 9,380,098.39 40,750,461.10 软 件 系 统使用费 95,649.90 1

260、2,625.68 83,024.22 房租、固定资 产 内 部交易 2,441,709.38 610,427.34 1,831,282.04 合计 35,801,639.39 16,866,279.38 10,003,151.41 42,664,767.36 14、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 使用权资产折旧和租赁负债利息 97,357.34 389,429.35 87,400.55 349,602.16 信用减值准备 5,072.54 20

261、,204.80 3,849.30 15,397.20 合 计 102,429.88 409,634.15 91,249.85 364,999.36 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 97 递延所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延所得税负债 应纳税 暂时性差异 本期确认合并层面固定资产折旧递延 3,959.16 23,289.19 合 计 3,959.16 23,289.19 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 2022.12.31 2021.12.31 可抵扣暂时性差异 16,512.66 可抵扣亏损 3,331,146.18 17,079,

262、240.00 合计 3,331,146.18 17,095,752.66 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2022.12.31 2021.12.31 备注 2023 年度 2024 年度 2025 年度 6,547,217.52 2026 年度 10,532,022.48 2027 年度 3,331,146.18 合计 3,331,146.18 17,079,240.00 15、其他非流动资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 预付设备款 653,159.13 5,115,117.63 合 计 653,159.13 5,115,117.63 16

263、、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2022.12.31 2021.12.31 应付课程成本 5,224.56 合 计 5,224.56 17、预收款项 98 （1）预收款项列示 项 目 2022.12.31 2021.12.31 预收房租 3,193,851.88 合 计 3,193,851.88 18、合同负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 合同负债 117,132,372.67 89,224,525.36 减：列示于其他非流动负债的部分 合计 117,132,372.67 89,224,525.36 （1）分类 项目 2022.12.31 2021.12.31

264、预收学费及杂费 117,132,372.67 89,224,525.36 合计 117,132,372.67 89,224,525.36 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,485,182.55 79,129,153.15 78,142,687.97 2,471,647.73 二、离职后福利-设定提存计划 5,555,646.44 5,555,646.44 三、辞退福利 6,992.93 6,992.93 四、一年内到期的其他福利 合计 1,485,182.55 84,691,792.52 83,705,327.34 2,

265、471,647.73 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,466,447.64 71,957,927.78 70,971,462.60 2,452,912.82 2、职工福利费 1,402,260.45 1,402,260.45 3、社会保险费 3,094,491.95 3,094,491.95 其中：医疗保险费 2,879,471.16 2,879,471.16 99 工伤保险费 65,351.73 65,351.73 生育保险费 149,669.06 149,669.06 4、住房公积金 18,734.91 1,524,034.

266、00 1,524,034.00 18,734.91 5、工会经费和职工教育经费 1,150,438.97 1,150,438.97 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,485,182.55 79,129,153.15 78,142,687.97 2,471,647.73 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,407,759.69 5,407,759.69 2、失业保险费 147,886.75 147,886.75 3、企业年金缴费 合计 5,555,646.44 5,555,646.44 20、应交税费 税项 2022.12.

267、31 2021.12.31 增值税 1,484,090.90 1,065,406.65 消费税 87,267.85 企业所得税 4,078,379.37 个人所得税 273,324.46 201,320.13 城市维护建设税 27,522.65 28,767.93 教育费附加 11,795.43 12,329.11 地方教育费附加 8,135.59 8,491.39 印花税 9,678.17 合计 5,980,194.42 1,316,315.21 21、其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 31,745,823.55 26,639,53

268、9.51 合计 31,745,823.55 26,639,539.51 （1）应付利息情况 期末本公司无应付利息。 100 （2）应付股利情况 期末本公司无应付股利 （3）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 应付费用 799,896.91 404,344.19 暂收款 5,850,709.00 505,380.03 应付其他非流动资产 5,489,623.00 5,260,107.28 质保金 260,721.35 210,856.50 押金 412,883.92 50.00 代收代付款 18,931,989.37 17,303,508.95

269、 应付股权 2,955,292.56 合计 31,745,823.55 26,639,539.51 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 伊振远 500,000.00 未到结算期 合计 500,000.00 22、一年内到期的非流动负债 项目 2022.12.31 2021.12.31 一年内到期的租赁负债（附注五、25） 3,967,879.04 1,515,864.66 合计 3,967,879.04 1,515,864.66 23、其他流动负债 项目 2022.12.31 2021.12.31 待转增值税 947,094.36 869,422.22 合计

270、947,094.36 869,422.22 24、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2022.12.31 2021.12.31 信用借款 101 抵押借款 保证借款 质押借款 13,281,086.00 利息调整 124,339.83 减：一年内到期的长期借款 合 计 13,405,425.83 截至 2022 年 12 月 31 日的长期借款明细： 贷款单位 贷款金额 贷款利率% 贷款日期 到期日期 抵（质）押/担保人 天津农村商业银行股份有限公司武清中心支行 1,701,517.00 5.85 2022-1-14 2024-8-30 天津市武清区六力学校、天津六力高级中学有限公司提供

271、学费收费权质押担保；北京快乐营教育科技股份有限公司、天津六力教育科技有限公司、天津六力高级中学有限公司、曹辉、袁志提供连带责任保证担保 天津农村商业银行股份有限公司武清中心支行 1,579,569.00 5.85 2022-1-26 2024-8-30 天津农村商业银行股份有限公司武清中心支行 10,000,000.00 5.85 2022-3-30 2024-8-30 合计 13,281,086.00 - - - - 25、租赁负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 租赁付款额 33,924,394.30 30,328,070.96 减：未确认融资费用 8,508,562.

272、57 8,585,219.96 小计 25,415,831.73 21,742,851.00 减：一年内到期的租赁负债（附注 22） 3,967,879.04 1,515,864.66 合 计 21,447,952.69 20,226,986.34 26、股本 项目 2021.12.31 本期增减 2022.12.31 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 51,418,182.00 51,418,182.00 27、资本公积 项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 股本溢价 1,034,040.99 1,034,040.99 合计 1,034,04

273、0.99 1,034,040.99 102 28、其他综合收益 项 目 期初 余额 本期发生金额 期末余额 本年所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税 后 归 属于 少 数 股东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 二、将重分类进损益的其他综合收益 外币财务报表折算差额 457.65 -505,207.91 -402,677.80 -102,530.11 -402,220.15 其他综合收益合计 457.65 -505,207.91 -402,677.80 -102,530.11 -402,220.15 29

274、、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -11,407,463.50 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -11,407,463.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,829,042.45 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 34,421,578.95 30、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 103 主营业务 178,299,444.56 89,559,981.18 125

275、,595,722.33 67,765,037.13 其他业务 6,928,443.76 2,091,117.56 894,495.41 126,738.92 合计 185,227,888.32 91,651,098.74 126,490,217.74 67,891,776.05 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 教育咨询 20,711,400.75 15,943,061.27 15,437,833.48 13,362,229.63 学校教育 157,588,043.81 73,616,919.91 110,157,8

276、88.85 54,402,807.50 合计 178,299,444.56 89,559,981.18 125,595,722.33 67,765,037.13 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 华北 174,382,316.50 85,504,693.27 125,595,722.33 67,765,037.13 海外 3,917,128.06 4,055,287.91 合计 178,299,444.56 89,559,981.18 125,595,722.33 67,765,037.13 （4）2022 年度营业

277、收入按收入确认时间列示如下： 项目 产品销售 工程建造 提供劳务 其它 合计 在某一时段内确认收入 180,465,782.11 180,465,782.11 在某一时点确认收入 4,762,106.21 4,762,106.21 合计 180,465,782.11 4,762,106.21 185,227,888.32 （5）本年度作为出租人相关损益情况列示如下： 融资租赁： 销售损益 租赁投资净额的融资收益 与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入 经营租赁： 租赁收入 2,166,337.55 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 31、税金及附加 项目 2022 年

278、度 2021 年度 城市维护建设税 178,150.73 119,828.07 104 教育费附加 76,350.35 50,497.74 地方教育费附加 50,900.19 33,665.16 印花税 30,125.53 14,509.58 消费税 78,047.00 合计 413,573.80 218,500.55 32、销售费用 项目 2022 年度 2021 年度 工资 7,245,439.28 2,253,339.82 社保及公积金 1,027,836.75 272,744.46 宣传费 1,428,143.17 458,788.15 福利费 1,820.17 通讯费 644.79

279、业务招待费 3,543.20 1,252.83 差旅费 1,441.14 12,554.11 车辆费 21,990.30 交通费 1,082.00 21,142.48 折旧费 40,413.69 5,684.46 印刷费 46,177.93 215,753.58 办公费 51,986.24 17,508.27 水电费 96,198.43 服务费 472,681.69 551,262.25 其他 140.00 1,703.43 合计 10,415,083.52 3,836,189.10 33、管理费用 项目 2022 年度 2021 年度 办公费 883,474.12 416,909.86 房租

280、 368,829.02 173,792.15 工资 14,231,715.95 13,737,257.81 社保 1,174,063.16 1,185,977.85 培训费 355,182.01 3,316,261.00 差旅费 224,607.87 192,794.73 折旧费 2,656,461.86 2,678,348.20 105 车辆费 59,404.25 54,243.79 交通费 49,463.14 132,595.80 福利费 848,996.23 292,214.34 业务招待费 170,684.24 177,795.47 水电费 581,705.47 660,095.12

281、网络费 93,711.20 36,004.80 通讯费 108,250.21 27,816.38 招聘费 213,346.49 488,739.31 修理费 4,224,845.88 668,463.55 劳动保护费 31,764.35 8,192.50 工会经费及职工教育经费 1,156,991.77 731,042.03 装修费 675,770.96 74,289.85 中介服务费 339,552.37 469,323.01 公积金 534,905.54 538,755.07 邮寄费 4,532.82 6,795.40 劳务费 1,396,136.45 671,878.05 物业管理费 1

282、0,301.88 其他 38,872.42 149,605.97 供暖费 1,350.00 服务费 1,027,869.03 5,132,859.57 辞退福利 6,992.93 合计 31,458,129.74 32,033,703.49 34、财务费用 项目 2022 年度 2021 年度 利息费用 2,086,790.25 1,540,503.46 减：利息收入 404,940.90 240,327.01 汇兑损失 33,063.21 2,931.60 减：汇兑收益 手续费 60,995.39 88,876.84 合计 1,775,907.95 1,391,984.89 财务费用中本年度

283、确认租赁负债利息费用为 596,248.39 元（上一年度为 974,315.91 元）。 35、其他收益 106 项目 2022 年度 2021 年度 政府补助 555,878.85 242,038.84 代扣代缴个人所得税手续费 23,172.27 13,171.66 增值税加计扣除 253,177.07 447,585.12 税收优惠 864.38 合计 833,092.57 702,795.62 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2022 年度 2021 年度 与资产相关： 无 与收益相关： 稳岗返还补贴 112,796.62 37,718.12 雇佣年长人士津贴 2,272.78

284、2,377.39 特别就业补贴 309,926.55 58,113.88 就业计划支持补贴 38,544.51 143,829.45 中国共产党天津市武清区教育局委员会转党组织经费 1,016.00 天津市社会保险基金管理中心失业保险补贴 91,322.39 合 计 555,878.85 242,038.84 36、投资收益 项目 2022 年度 2021 年度 处置交易性金融资产产生的投资收益 5,434,473.17 395,176.95 合计 5,434,473.17 395,176.95 37、信用减值损失 项目 2022 年度 2021 年度 应收账款信用减值损失 -12,352.5

285、7 其他应收款信用减值损失 7,713.08 -3,155,810.14 合计 -4,639.49 -3,155,810.14 注：信用减值损失项目中，以负数填列的，为信用减值损失；以正数填列的，为信用减值利得。 38、资产处置收益 项 目 2022年度 2021年度 计入当期非经常性损益的金额 107 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 11,905.24 -268,182.96 11,905.24 其中：固定资产 -268,182.96 使用权资产 11,905.24 11,905.24 合 计 11,905.24 -268,182.96 11,905.24 39、营业外收入

286、 项 目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 794.00 不需要支付的欠款 57,946.00 其他 2,111.56 2,611.06 2,111.56 合计 2,111.56 61,351.06 2,111.56 计入当期损益的政府补助： 项目 2022年度 2021年度 与资产相关： 无 与收益相关： 收到中国共产党天津市武清区教育局委员会党组织经费 794.00 合计 794.00 40、营业外支出 项目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性 损益 对外捐赠支出 21,000.00 非流动资产毁损报废损失 763.64 13,561.98

287、 763.64 赔偿、违约支出 284,688.94 134,620.00 284,688.94 滞纳金 3,112.06 5,465.98 3,112.06 无法收回的款项 1,549,246.17 合计 288,564.64 1,723,894.13 288,564.64 41、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2022年度 2021年度 当期所得税费用 11,231,017.10 165,844.28 108 递延所得税费用 -15,139.19 -94,549.15 合计 11,215,877.91 71,295.13 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额

288、 55,502,472.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 14,034,047.38 子公司适用不同税率的影响 194,765.03 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -3,202,161.82 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,214.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,488,041.26 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,658,053.99 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 11,215,877.91 42、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2022年度 2

289、021年度 罚款收入 1,558.09 140.39 押金收入 412,833.92 71,343.06 财务费用-利息收入 404,940.90 240,327.01 除税费返还外的其他政府补助收入 555,878.85 242,832.84 个税手续费返还 23,172.27 13,171.66 收回的员工备用金 219,211.07 588,422.20 税收优惠 864.38 收到其他往来款 38,876,521.02 23,765,346.43 受限货币资金本期收回 727,144.95 311,400.00 合计 41,222,125.45 25,232,983.59 （2）支付的

290、其他与经营活动有关的现金 项目 2022年度 2021年度 财务费用-银行手续费支出 115,278.63 88,876.84 罚金、滞纳金支出 287,801.00 5,465.98 赔偿支出 110,000.00 109 押金/保证金支出 1,029,382.75 1,139,264.77 管理费用/销售费用-涉现费用支出 13,080,438.99 17,533,296.86 支出的员工备用金 174,644.00 352,365.15 支出其他往来款 48,561,695.82 12,250,653.94 受限货币资金本期增加 1,038,544.95 合计 63,249,241.19

291、 32,518,468.49 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2022年度 2021年度 收到关联方往来款 2,073,240.00 2,748,716.00 银行借款受限货币资金本期收回 8,000,000.00 合计 2,073,240.00 10,748,716.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2022年度 2021年度 支付关联方往来款 2,324,815.70 支付租赁负债 4,498,211.30 2,413,116.41 合计 4,498,211.30 4,737,932.11 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2022年

292、度 2021年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 44,286,595.07 17,058,204.93 加：信用减值损失 4,639.49 3,155,810.14 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,383,251.54 3,009,397.89 使用权资产折旧 4,058,916.38 1,612,077.68 无形资产摊销 9,291.65 长期待摊费用摊销 10,003,151.41 4,774,828.86 资产处置损失（收益以“”号填列） -11,905.24 268,182.96 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 763.64 1

293、3,561.98 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 2,086,790.25 1,540,503.21 投资损失（收益以“”号填列） -5,434,473.17 -395,176.95 110 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -11,180.03 -91,249.85 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -3,959.16 -3,299.30 存货的减少（增加以“”号填列） -92,888.00 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -2,764,419.22 68,244,887.27 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 39,377,

294、342.41 -25,372,778.01 其他 727,144.95 经营活动产生的现金流量净额 96,619,061.97 73,814,950.81 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 确认使用权资产的租赁 31,753,354.21 25,730,387.33 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 64,940,826.74 19,780,677.90 减：现金的期初余额 19,780,677.90 9,222,913.23 加：现金等价物的期末余额 126,200,000.00 减：现金等价物的期初余额 现

295、金及现金等价物净增加额 171,360,148.84 10,557,764.67 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2022年度 2021年度 一、现金 64,940,826.74 19,780,677.90 其中：库存现金 40,196.94 108,274.07 可随时用于支付的银行存款 21,403,939.50 19,672,403.83 可随时用于支付的其他货币资金 43,496,690.30 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 126,200,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 191,140,826.7

296、4 19,780,677.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 44、外币货币性项目 111 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：泰铢 101.75 0.2014 20.49 日元 3,385.00 0.0524 177.23 马币 1,460.00 1.5772 2,302.66 美元 3,438.00 6.9646 23,944.29 英镑 17.50 8.3941 146.90 卢比 4,520.00 0.0854 385.78 欧元 14.71 7.4229 109.19 45、政府补助 （1）本期确认的政府补

297、助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成本费用 稳岗返还补贴 112,796.62 112,796.62 是 雇佣年长人士津贴 2,272.78 2,272.78 是 特别就业补贴 309,926.55 309,926.55 是 就业计划支持补贴 38,544.51 38,544.51 是 中国共产党天津市武清区教育局委员会转党组织经费 1,016.00 1,016.00 是 天津市社会保险基金管理中心失业保险补贴 91,322.39 91,322.39 是 合 计 555,878.85 555,878.85

298、 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 稳岗返还补贴 与收益相关 112,796.62 雇佣年长人士津贴 与收益相关 2,272.78 特别就业补贴 与收益相关 309,926.55 就业计划支持补贴 与收益相关 38,544.51 112 中国共产党天津市武清区教育局委员会转党组织经费 与收益相关 1,016.00 天津市社会保险基金管理中心失业保险补贴 与收益相关 91,322.39 合 计 555,878.85 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无 2、同一控制下企业合并 无 3、其他原因得合并范围变动 （1

299、）本公司新设控股子公司天津六力文化科技有限公司，成立日期为 2022 年 4 月 6日，统一社会信用代码：91120222MA7NJ2G36A，法定代表人为曹辉，注册资本 100.00万元。本公司认缴出资 51.00 万元，持股比例 51%。公司类型为有限责任公司，注册地址位于天津市武清区杨村街道前进道北侧意居广场 5 号楼-4-101，经营范围为：健康咨询服务（不含诊疗服务）；会议及展览服务；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；专业设计服务；日用品销售；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；中小学生校外托管服务（不含餐饮、住宿、文化教

300、育培训）；体验式拓展活动及策划；软件开发；礼仪服务；教学专用仪器销售；电子产品销售；仪器仪表销售；第一类医疗器械销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 （2）本公司新设控股孙子公司六力健康管理（天津）有限公司，成立日期为 2022 年 1月 13 日，统一社会信用代码：91120222MA7F03XR28，法定代表人为曹辉，注册资本 100.00万元。本公司控股子公司北京六力心理咨询有限公司认缴全额出资 100.00 万元。公司类型为有限责任公司，注册地址位于天津市武清开发区畅源道国际企业社区A2号楼401室 14 号，经营范围为：健康咨询服务（不含诊疗服务）；会议

301、及展览服务；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；专业设计服务；日用品销售；体验式拓展活动及策划；软件开发；礼仪服务；教学专用仪器销售；电子产品销售；仪器仪表销售；第一类医疗器械销售；软件销售；信息技术咨询服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 （3）本公司新设控股孙子公司海南六力心理咨询有限公司，成立日期为 2022 年 7 月23 日，统一社会信用代码：91460108MAA9A5Y08W，法定代表人为赵培喜，注册资本 100.00万元。本公司控股子公司北京六力心理咨询有限公司认缴全额出资 100.00 万元。公司

302、类型为有限责任公司，注册地址位于海南省海口市龙华区大同街道龙华路 13-1 号华典大厦九层 F392 号，经营范围为：一般项目:健康咨询服务(不含诊疗服务);远程健康管理服务;教育咨询服务(不含涉许可审批的教育培训活动);技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;社会经济咨询服务;体育赛事策划;会议及展览服务;企业管理咨询;广告设计、代理;市场调查(不含涉外调查);组织文化艺术交流活动;文艺创作;工程和技术研究和试验发展;专业设计服务;日用品销售;体验式拓展活动及策划;软件开发;礼仪服务;教学专用仪器销售;电子产品销售;仪器仪表销售;信息咨询服务(不含许可113 类信息咨询服

303、务)(除许可业务外,可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)。 （4）本公司新设控股孙子公司天津三仟文化传播有限公司，成立日期为 2022 年 9 月 5日，统一社会信用代码：91120222MABY1RJ24E，法定代表人为 倪萍，注册资本 100.00万元。本公司控股子公司北京六力心理咨询有限公司认缴全额出资 100.00 万元。公司类型为有限责任公司，注册地址位于天津市武清开发区畅源道国际企业社区A3号楼204室 9 号，经营范围为：一般项目：组织文化艺术交流活动；广告制作；广告发布；广告设计、代理；文化娱乐经纪人服务；会议及展览服务；品牌管理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、

304、技术转让、技术推广；企业形象策划；互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用品销售；日用品批发；办公用品销售；专业设计服务；平面设计；咨询策划服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；项目策划与公关服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 （5）本公司新设控股重孙子公司天津和煦文化传播有限公司，成立日期为 2022 年 11月 17 日，统一社会信用代码：91120222MAC4GMML13，法定代表人为倪萍，注册资本100.00 万元。本公司控股孙子公司天津三仟文化传播有限公司认缴全额出资 100.00 万元。公司类型为有限责任公司，注册地址位于天津市武清开发区畅

305、源道国际企业社区A3 号楼 208 室 10 号，经营范围为：一般项目:项目策划与公关服务;组织文化艺术交流活动;广告制作;广告发布;广告设计、代理;文化娱乐经纪人服务;会议及展览服务;品牌管理;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;企业形象策划;互联网销售(除销售需要许可的商品);日用品销售;日用品批发;办公用品销售;专业设计服务;平面设计;咨询策划服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);数字内容制作服务(不含出版发行)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。 （6）本公司新设控股重孙子公司天津心育文化传播有限公司，成立日期为 2022 年

306、11月 16 日，统一社会信用代码：91120222MAC3A8QX3L，法定代表人为倪萍，注册资本 100.00万元。本公司控股孙子公司天津三仟文化传播有限公司认缴全额出资 100.00 万元。公司类型为有限责任公司，注册地址位于天津市武清开发区畅源道国际企业社区 A3 号楼207 室 1 号，经营范围为：一般项目:组织文化艺术交流活动;广告制作;广告发布;广告设计、代理;文化娱乐经纪人服务;会议及展览服务;品牌管理;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;企业形象策划;互联网销售(除销售需要许可的商品);日用品销售;日用品批发;办公用品销售;专业设计服务;平面设计;咨询

307、策划服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);项目策划与公关服务;数字内容制作服务(不含出版发行)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。 （7）本公司新设控股重孙子公司天津锦旭文化传播有限公司，成立日期为 2022 年 11月 16 日，统一社会信用代码：91120222MAC4GMML13，法定代表人为倪萍，注册资本100.00 万元。本公司控股孙子公司天津三仟文化传播有限公司认缴全额出资 100.00 万元。公司类型为有限责任公司，注册地址位于天津市武清开发区畅源道国际企业社区A3 号楼 208 室 1 号，经营范围为：一般项目:组织文化艺术交流活动;项目策划与

308、公关服务;广告制作;广告发布;广告设计、代理;文化娱乐经纪人服务;会议及展览服务;品牌管理;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;企业形象策划;互联网销售(除销售需要许可的商品);日用品销售;日用品批发;办公用品销售;专业设计服务;平面设计;咨询策划服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);数字内容制作服务(不含出版发行)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。 七、在其他主体中的权益 114 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 天津六力教育科技有限公司 天津

309、 天津 咨询服务 100.00 投资设立 天津六力高级中学有限公司 天津 天津 高中教育 100.00 投资设立 天津六力培训学校有限公司 天津 天津 学科类辅导 100.00 投资设立 天津市武清区六力学校 天津 天津 小学、初中教育 100.00 投资设立 北京六力心理咨询有限公司 北京 北京 咨询服务 51.00 非同一控制下的合并 Liuliinternationalpte.ltd 新加坡 新加坡 教育服务 100.00 投资设立 北京六力教育科学研究院有限公司 北京 北京 咨询服务 100.00 非同一控制下的合并 天津六力心理咨询有限公司 天津 天津 咨询服务 51.00 投资设立

310、 VICTORIA WORLD ACADEMY PTE .LTD 新加坡 新加坡 教育咨询 58.00 非同一控制下的合并 天津六力文化科技有限公司 天津 天津 咨询服务 51.00 投资设立 六力健康管理（天津）有限公司 天津 天津 咨询服务 51.00 投资设立 海南六力心理咨询有限公司 海南省海口市 海南省海口市 咨询服务 51.00 投资设立 天津三仟文化传播有限公司 天津 天津 咨询服务 51.00 投资设立 天津和煦文化传播有限公司 天津 天津 咨询服务 51.00 投资设立 天津心育文化传播有限公司 天津 天津 咨询服务 51.00 投资设立 天津锦旭文化传播有限公司 天津 天津

311、 咨询服务 51.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例本年归属于少数股东 本年向少数股东分 年末少数股东权益115 （%） 的损益 派的股利 余额 北京六力心理咨询有限公司 49.00 -393,497.36 - -19,324.31 VICTORIA WORLD ACADEMY PTE .LTD 42.00 -740,830.51 - -1,495,333.55 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京六力心理咨询有限公司 2,386,994.14 427,828.0

312、9 2,814,822.23 2,854,259.60 2,854,259.60 VICTORIA WORLD ACADEMY PTE. LTD 12,612,185.47 4,911,873.56 17,524,059.03 17,689,578.21 1,008,900.78 18,698,478.99 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京六力心理咨询有限公司 946,329.91 111,500.00 1,057,829.91 804,211.45 - 804,211.45 VICTORIA WORLD ACADEMY PTE

313、. LTD 9,016,543.82 871,915.09 9,888,458.91 11,071,812.03 368,963.37 11,440,775.40 （续） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京六力心理咨询有限公司 679,255.49 -803,055.83 -803,055.83 686,015.01 VICTORIA WORLD ACADEMY PTE. LTD 8,970,141.37 -1,763,882.17 -2,027,061.87 3,363,074.22 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额

314、经营活动现金流量 北京六力心理咨询有限公司 19,559.41 12,319.24 12,319.24 37,999.83 VICTORIA WORLD ACADEMY PTE .LTD 1,633,297.80 -1,944,514.44 -1,944,514.44 1,751,295.07 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大116 限制。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在纳入合并财务报表范围的结构

315、化主体。 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 母公司对本公司的持股比例% 母公司对本公司的表决权比例% 天津博福教育科技有限公司 天津 投资管理 3,000.00 50.48 50.48 本公司的最终控制方为天津博福教育科技有限公司。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 曹立艳 法定代表人直系亲属 刘露 公司少数股东、副总经理、董事，法定代表人直系亲属 倪萍 董事会秘书 袁志 与法定代表人为夫妻关系 吴晓燕 公司少数股东、副总经理 曹辉 公司少

316、数股东、董事、法人、总经理 赵培喜 公司少数股东、副总经理 李淑英 董事长 廖小庆 董事 王建军 董事 王徽 董事 郝跃 监事 林佳男 监事会主席 郑振威 监事 张英伟 财务总监 北京六力投资管理合伙企业 公司少数股东 江苏江大源生态生物科技股份有限公司 法定代表人为该公司少数股东 嘉兴朗星投资合伙企业（有限合伙） 董事长李淑英控制的企业 嘉兴富魁投资合伙企业（有限合伙） 董事长李淑英控制的企业 117 天津市爱乐铃教育设备贸易有限公司 关联方吴晓燕持股80.00%并担任该公司法定代表人和执行董事 天津东虹管理咨询合伙企业（有限合伙） 关联方赵培喜控制的企业 天津九湘管理咨询合伙企业（有限合伙

317、） 公司法人曹辉控制的企业 天津中兴达教育科技合伙企业（有限合伙） 关联方赵培喜控制的企业 天津宏祥心理咨询合伙企业（有限合伙） 公司法人曹辉控制的企业 天津宏祥健康科技有限公司 公司法人曹辉控制的企业 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为担保方 被担保方 主债务金额 主债务起始日 主债务终止日 担保是否已经履行完毕 天津市武清区六力学校 1,701,517.00 2022-1-14 2024-8-30 否 天津市武清区六力学校 1,579,569.00 2022-1-26 2024-8-30 否 天津市武清区六力学校 10,000,000.00 2022-3-30 2024-8

318、-30 否 本公司作为被担保方 担保方 主债务金额 主债务起始日 主债务终止日 担保是否已经履行完毕 北京快乐营教育科技股份有限公司、天津六力教育科技有限公司、天津六力高级中学有限公司、曹辉、袁志 1,701,517.00 2022-1-14 2024-8-30 否 1,579,569.00 2022-1-26 2024-8-30 否 10,000,000.00 2022-3-30 2024-8-30 否 （2）关联方资金拆借 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入： 刘露 2,073,240.00 2,073,240.00 拆出： - 118 （3）关键管理人员报酬 项目 20

319、22 年度 2021 年度 关键管理人员报酬 4,362,031.10 1,984,329.01 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 徐小越 4,000.00 600.00 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 曹立艳 50.00 其他应付款 刘露 2,073,240.00 其他应付款 袁志 5,378.00 6、关联方承诺 无 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31

320、日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1.租赁 （1）本公司作为出租人 资产负债表日后将收到的经营租赁未折现租赁收款额： 期 间 金额 第 1 年 2,275,000.00 合 计 2,275,000.00 119 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

321、应收账款 16,681,793.96 16,681,793.96 19,656,723.18 19,656,723.18 合计 16,681,793.96 16,681,793.96 19,656,723.18 19,656,723.18 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2022 年 12 月 31 日，无单项计提坏账准备： 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 应收款组合应收关联方款项 应收账款（按单位） 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 不计提理由 天津六力高级中学有限公司 6,407,

322、361.35 - - 关联方，不计提 天津六力教育科技有限公司 6,530,901.76 - - 关联方，不计提 天津市武清区六力学校 3,743,530.85 - - 关联方，不计提 合计 16,681,793.96 - - - （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,681,793.96 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。 2、其他应收款 项目 2022.12.31 2021.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 10,193,193.99 9,

323、467,792.47 合计 10,193,193.99 9,467,792.47 120 （1）应收利息情况 期末公司无应收利息。 （2）应收股利情况 期末公司无应收股利。 （3）其他应收款情况 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 10,193,644.85 450.86 10,193,193.99 9,472,366.27 4,573.80 9,467,792.47 合计 10,193,644.85 450.86 10,193,193.99 9,472,366.27 4,573.80 9,467,792.4

324、7 坏账准备 A. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12 月内 预期信用损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 无 合计 组合计提： 组合1 10,184,711.27 - - 关联方往来及押金、保证金无重大风险，不计提坏账 组合2 8,933.58 5.05 450.86 公司参考了历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用评估逾期天数的方法计算预期信用损失 合计 10,193,644.85 - a、组合中，采用其他应收款组合 2 计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2022.12.31 2021.12.31 金额

325、 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 8,849.94 99.06 442.50 5.00 27,833.98 48.28 1,391.70 5.00 1 至 2 年 83.64 0.94 8.36 10.00 25,821.02 44.79 2,582.10 10.00 2 至 3 年 15.00 4,000.00 6.93 600.00 15.00 合计 8,933.58 100.00 450.86 - 57,655.00 100.00 4,573.80 - 121 坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预

326、期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 4,573.80 4,573.80 期初余额在本期 转入第一阶段 转入第二阶段 转入第三阶段 本期计提 本期转回 4,122.94 4,122.94 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 450.86 450.86 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 押金、保证金 40,250.00 30,250.00 员工备用金 45,821.02 代扣代缴款 8,849.94 7,750.34 往来款

327、10,144,544.91 9,388,544.91 合计 10,193,644.85 9,472,366.27 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 LIULI INTERNATIONAL PTE LTD 是 往来款 9,054,739.64 15,000.00 元 1 年以内 9,039,739.64 元 1-2 年 88.83 北京六力心理咨询有限公司 是 往来款 694,000.00 490,000.00 元 1 年以内 204,000.00 元 1-2 年 6.81 天津六力文化

328、科技有限公司 是 往来款 255,000.00 1 年以内 2.50 VICTORIA WORLD 是 往来款 120,721.63 1-2 年 1.18 122 ACADEMY PTE. LTD. 北京世纪金工宏洋物业管理有限公司 否 押金 30,250.00 1-2 年 0.30 合计 - - 10,154,711.27 - 99.62 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 45,564,000.00 45,564,000.00 45,054,000.00 45,

329、054,000.00 对联营、合营企业投资 合计 45,564,000.00 45,564,000.00 45,054,000.00 45,054,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 天津六力教育科技有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 北京六力教育科学研究院有限公司 54,000.00 54,000.00 北京六力心理咨询有限公司 510,000.00 510,000.00 减：长期投资减值准备 合计 45,054,000.00 510,000.00 - 45,564,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收

330、入及成本列示如下： 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,193,227.95 1,499,061.83 21,161,474.39 973,774.49 其他业务 合计 2,193,227.95 1,499,061.83 21,161,474.39 973,774.49 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 教育咨询 2,193,227.95 1,499,061.83 21,161,474.39 973,774.49 合计 2,193,227.95 1,499,061.83 21,

331、161,474.39 973,774.49 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 123 地区名称 2022年度 2021年度 收入 成本 收入 成本 华北 2,193,227.95 1,499,061.83 21,161,474.39 973,774.49 合计 2,193,227.95 1,499,061.83 21,161,474.39 973,774.49 （4）2022 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项目 产品销售 工程建造 提供劳务 其它 合计 在某一时段内确认收入 2,193,227.95 2,193,227.95 在某一时点确认收入 合计 2,193,227.9

332、5 2,193,227.95 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 11,905.24 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 555,878.85 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业

333、重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 5,434,473.17 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 124 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、

334、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -286,453.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 277,213.72 非经常性损益总额 5,993,017.90 减：非经常性损益的所得税影响数 1,143,251.79 非经常性损益净额 4,849,766.11 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 40,228.79 归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,809,537.32 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 71.65 0.891 0.891 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 64.13 0.798 0.798 北京快乐营教育科技股份有限公司 2023 年 4 月 25 日 125 附： 第十节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -