1、昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 1 2018 年度报告 昌顺烘焙 NEEQ : 870810 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 Changshun Bakeware Technology (Shanghai) Co.,Ltd. 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 2 公司年度大事记 2018 年 7 月,昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司获得上海市青浦区知识产权局颁发的“青浦区专利试点企业”。 2018 年 12 月,昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司与上海工程技术大学联合成立“产学研合作教育基地”
2、。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 39 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 4 释义 释义项目 释义 公司、
3、股份公司、昌顺烘焙、本公司 指 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 旻鸿投资 指 上海旻鸿投资管理合伙企业(有限合伙) 法脉科国际 指 法脉科国际贸易(上海)有限公司 股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 安信证劵股份有限公司 会计师事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 本报告 指 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 无锡昌顺 指 无锡昌顺烘焙器具有限公司 福建昌顺 指 福建省昌顺烘焙器具有限公司 新加坡昌顺 指 (新加坡)昌顺科技有限公司 中国证监会 指 中
4、国证券监督管理委员会 管理层、董监高 指 董事、监事及高级管理人员 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证劵法 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴广林、主管会计工作负责人余荣标及会计机构负责人(会计主管人员)余荣标保
5、证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 中国烘焙器具行业进入门槛较低,市场集中度较低。如果公司不能巩固并提升自我品
6、牌优势,有效开拓并占领国内的高端市场,则企业的盈利能力会随着市场竞争而下降,可能会对公司业务的发展空间和公司的业绩产生不利的影响。 2、受经济周期影响风险 烘焙器具主要为烘焙食品行业提供生产所需的模具与器具,其 行业的发展与宏观经济形势有较强的关联性。如果宏观经济景 气,消费者收入水平逐渐提高,对于烘焙食品的需求也将保持 在高位,由此,下游行业发展形势良好将会带动对烘焙器具的 需求;如果宏观经济萎靡,下游行业相应的市场需求则会削弱。 因此,烘焙器具行业发展受国家宏观经济波动的影响较大,宏 观经济的周期性波动将影响到下游行业对烘焙器具产品的市场需求,从而影响公司未来的发展和业绩。 3、原材料价格
7、变动的风险 金属材料是公司产品最主要的原材料之一,其中镀铝材料和铝合金材料成本占到烘焙器具生产全部原材料采购成本的约 50%。由于铝制材料价格主要参照金属铝的价格,故金属铝的价格与烘焙器具的成本为正相关关系。若上游金属铝的价格波动较大,对公司的生产成本影响亦较大。 4、核心技术人员流失和技术泄密的风 险 烘焙器具的生产的关键技术设备的选择与使用及过程控制上的差异都会影响到相关产品的成本和实际使用效果。因此公司的核心技术决定了公司的产品质量和成本,也决定了公司的行业地位。随着行业的快速发展和竞争的加剧,行业对技术人才,昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-0
8、10 6 尤其是核心技术人才的需求将增加,因此能否稳定现有核心技术人员,并不断吸纳和培养出公司发展所需的技术人才构成了公司经营过程中潜在的人才风险。 5、应收账款发生坏账的风险 2018 年末,公司的应收账款账面价值为 10,733,172.77 元,虽然以上应收款项账龄多在 1 年以内,且公司客户主要为大型企业,具有良好的信用和经营实力,公司应收款项回款情况较好,但随着公司业务规模的持续扩张,应收款项的规模可能继续扩大,若市场环境出现恶化、客户经营状况出现波动,将对公司应收款项的回款情况产生不利影响。 6、公司存货金额较大的风险 2018 年期末,公司的存货金额为 18,808,909.52
9、 元,占流动资产的比例为 46.84%。公司存货金额较大,这要求公司对市场需求及销售进度有明确的规划,否则可能导致公司库存积压,带来存货跌价风险。 7、公司治理的风险 股份公司成立的时间较短,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 8、实际控制人不当控制的风险 公司由吴广林先生实际控制,其直接和间接合计控制公司76.43%股份,对公司处于绝对控制地位。虽然股份公司成立后, 建立了较为合理的法人治理结构,公司章程规定了关联
10、交易决策的回避制度,在股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、重大投资决策管理办法等制度中也作了相应的制度安排,对实际控制人的行为进行了严格的限制,但仍存在公司实际控制人不能有效执行内部控制制度,利用控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风险,可能给公司的正常运营和其他中小股东的利益带来不利的影响。 9、短期偿债风险 报告期内短期借款比上年末余额增长 151.51%,主要为无锡公司2018 年度新增短期借款 20,000,000.00 元所致,若公司不能合理规划、安排资金周转节奏,短期偿债可能存在一定的压力. 10、流动性风险 报告期内短期
11、银行借款增加,公司的流动比率为 0.70 ,流动比率较低,使得公司资产结构与负债结构不对称,存在短期现金流动性风险. 本期重大风险是否发生重大变化: 是 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 英文名称及缩写 Changshun Bakeware Technology (Shanghai) Co.,Ltd. 证券简称 昌顺烘焙 证券代码 870810 法定代表人 吴广林 办公地址 上海市青浦区北青公路 6598 弄 25 号 4 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息
12、披露事务负责人 谢国杰 职务 董事会秘书 电话 021-39876216 传真 021-39876408 电子邮箱 xieguojie 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市青浦区北青公路 6598 弄 25 号 4 楼(201706) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 12 月 18 日 挂牌时间 2017 年 2 月 15 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) C 制造业-C33 金属制品业-C338 金属制日用品制造-C3381 金属制厨房用器具制造 主要产品与服
13、务项目 烘焙器具的研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本(股) 28,000,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0 控股股东 吴广林 实际控制人及其一致行动人 吴广林 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101187836076412 否 注册地址 上海市青浦区北青公路 6598 弄 25 号 4 楼 406 室 是 注册资本(元) 28,000,000 是 2018 年 8 月 31 日,公司召开第一届董事会第十五次会议,审议并通过了关
14、于公司更正注册地址暨通过的议案,提交股东大会审议,并于 2018 年 9 月 3 日披露了编号为 2018-054 的公司章程修订公告,公司拟对现有公司章程进行如下修改: 修订前:第四条 公司住所:上海市青浦区重固镇新区东路 4585 号 3-4 幢。 修订后:第四条 公司住所:上海市青浦区重固镇北青公路 6598 弄 25 号 4 楼 406 室。 2018 年 9 月 19 日,公司召开了 2018 年第三次临时股东大会,审议并通过了关于公司更正注册地址暨通过的议案,并于 2018 年 9 月 19 日披露了编号为 2018-056 的2018 年第三次临时股东大会决议公告,截至本报告期末
15、,公司已完成注册地址工商信息变更。 2018 年 4 月 23 日,公司召开第一届董事会第十二次会议,审议并通过了关于 2017 年度权益分派预案的议案,并提交股东会审议。公司于 2018 年 4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统上发布披露了编号为 2018-023 的2017 年度权益分派预案公告,公司未分配利润转增股本的预案为:以现有 总股本 14,000,000 股为基数,母公司拟以未分配利润 14,000,000 元向全体股东每 10 股送股 10 股,本次权益分派后,公司总股本由 14,000,000 股增加至 28,000,000 股。 2018 年 5 月 15 日公司召开
16、 2017 年年度股东大会,审议并通过了关于 2017 年度权益分派预案的议案。公司于 2018 年 6 月 19 日在全国中小企业股份转让系统上发布披露了编号为 2018-045 的2017 年年度权益分派实施公告。本次实施送(转)股后,公司股本增加至 28,000,000 股。截至报告期末,公司已完成工商注册资本变更登记。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 郭安静、袁华峰 会计师事务所办公地址
17、北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 59,779,950.20 53,565,009.54 11.60% 毛利率% 34.37% 40.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,200,638.38 8,612,813.76 -28.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,322,317.59 5,614,351
18、.66 -5.20% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 16.20% 27.90% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 14.07% 18.19% - 基本每股收益 0.22 0.31 -28.48% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 99,665,237.65 72,899,911.07 36.72% 负债总计 57,739,014.26 37,724,423.51 53.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,376,125.94 35,175,487.56 17.63% 归属于挂牌
19、公司股东的每股净资产 1.48 2.51 -41.04% 资产负债率%(母公司) 45.82% 46.34% - 资产负债率%(合并) 57.93% 51.75% - 流动比率 0.70 0.99 - 利息保障倍数 8.35 15.38 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,451,465.04 12,154,044.39 -71.60% 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 10 应收账款周转率 4.65 3.97 - 存货周转率 2.23 2.05 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例
20、总资产增长率% 36.72% 77.94% - 营业收入增长率% 11.60% 0.92% - 净利润增长率% -29.63% 0.13% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,000,000 14,000,000 100% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 1计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,008,312.50 2除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,444.31 非经常性损益合计 1,034,756.81
21、 所得税影响数 156,436.02 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益净额 878,320.79 七、 补充财务指标 适用 不适用 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应付账款 8,527,672.29 应付票据及应付账款 8,527,672.29 管理费用 8,655,141.20 6,137,353.18 研发费用 2,517,
22、788.02 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 昌顺烘焙主营业务为烘焙器具的研发设计、制造和销售,是一家专业提供工业烘焙器具成套解决方案和各种烘焙器具的生产服务商。 公司现已形成以平盘、汉堡热狗盘、法式烤盘、多连式烤盘、土司盒、蛋糕模派盘披萨盘、台车、刀具、慕斯圈、巧克力模、硅胶软模、店前器具、家用烘焙器具为主的十二大产品系列。公司一直坚持“自主研发、不断创新”的原则为客户提供服务,公司针对不同客户的实际需求情况设计开发生产对口的产品和服务,是烘焙器具的创新引领者。 公司拥有烘焙器具行业
23、深厚的市场沉淀和专业创新的设计团队,提出了烘焙器具创新引领者的理念,深入的进行最适宜客户的器具产品研发生产,公司现已具备二十几项的器具类的实用新型专利以及发明专利,公司的产品在食品烘焙制造产业自动化、机械化设计匹配上走在高端的领军地位。 公司产品服务的客户类型主要有国内大型的食品生产企业,如达利食品集团、曼可顿食品、桃李面包等。国外食品加工企业,如公司产品现已出口到智利、日本、巴基斯坦、南非、土耳其、希腊、澳大利亚、墨西哥等 26 个国家地区。各星级酒店连锁面包坊、中西餐厅、机关食堂、家庭厨房等餐饮各领域。 公司凭借强有力的设计及产品品质开拓业务,通过直销以及经销的销售方式来获取订单,公司的直
24、销模式又可分为常规直销、项目投标承揽和联合销售。常规直销采取滚动销售和补充计划销售、框架协议销售等方式,根据公司经常客户的需求状况,对公司生产情况进行相应的调整,例如提升产能、提高成品率、延长产品使用寿命等;项目投标承揽主要根据市场有效信息,积极跟进项目招标公司情况,从而根据项目信息进行汇总分析后制定方案参与投标。项目中标后由公司与项目公司签订合同,约定项目内容、合同金额、工期、付款方式等事项;联合销售主要采取与大型食品设备企业合作的方式,如与烤炉、包装机、饼干生产线、面包蛋糕生产线等设备的制造厂商联合,向项目公司投标,这类营销方式主要用于参与国内外大型企业的项目竞标。 经过多年的发展,公司已
25、形成了适应市场竞争、符合业务发展的销售模式,并构建了持续性的盈利模式。 公司在报告期内、报告期后至报告披露日,商业模式未发生变化。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内,公司通过优化整合产业资源来深挖细分市场,跨入更多目
26、标客户领域并开拓更多地域的客户业务,扩大了销售的区域布局和市场分项。此外,公司还增强了产品的研发品类,丰富公司的产品库,扩大产品的市场覆盖范围和延伸产品的服务终端。因此公司在报告期内实现营业收入 59,779,950.20元,比上年度增长 11.60%;净利润 6,060,735.83 元,比上年度减少 29.63%。截至 2018 年末,公司总资产为 99,665,237.65 元,净资产为 41,926,223.39 元,分别同比增长 36.72%和 19.19%。 报告期内,公司原预计实现营业收入 85,000,000.00 元,实际实现营业收入 59,779,950.20 元,其主要原
27、因为经营与生产进行了调整,故影响了预计营业收入的计划目标。 (二) 行业情况 中国烘焙行业保持较快增长。根据中国产业信息网对零售终端的统计,2009-2016 年烘焙行业市场规模从 729 亿元增长至 1,648 亿元,复合年均增长率达 12.4%。从人均消费量来看,中国烘培市场潜力巨大。2017 年我国人均烘焙食品消费量 6.9 公斤,低于西方发达国家的人均消费量,也低于 18.7 公斤/人的世界平均水平。与饮食习惯相近的日本(18.6 公斤/人)、中国香港(12.4 公斤/人)和新加坡(10.1公斤/人)相比,我国的人均消费量仍具有翻倍甚至三倍的增长空间。近年来随着年轻消费者受国外饮食习惯
28、影响及城市生活节奏的加快,我国人均烘焙食品的消费量保持高个位数的增长,从 2009 年的 4 公斤/人增长至 2017 年的 6.9 公斤/人,复合年均增长率达到 7.1%,中国烘焙食品行业还有巨大的发展潜力。 烘焙器具作为金属制品业用于烘焙的生产工具,市场需求量也随着烘焙行业快速的增长而增长,2018 年金属制品业规模以上工业企业利润总额共计 1,590.2 亿元,较上年度同比增长 8.0%,较广的市场需求以及稳定长比,对公司的经营产生了积极影响,也为公司产品带来了更高的销售空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例
29、金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 6,963,224.07 6.99% 4,020,300.67 5.51% 73.20% 应收票据与应收账款 10,733,172.77 10.77% 14,981,282.92 20.55% -28.36% 存货 18,808,909.52 18.87% 16,303,968.61 22.36 15.36% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 11,639,434.92 11.68% 7,827,826.00 10.74% 48.69% 在建工程 3,114,609.45 3.13% 469,93
30、8.53 0.64% 562.77% 短期借款 37,727,708.36 37.85% 15,000,000.00 20.58% 151.52% 长期借款 - - - - - 无形资产 23,871,985.16 23.95% 23,419,522.00 32.13% 1.93% 长期待摊费用 2,872,123.64 2.88% 1,612,334.31 2.21% 78.13% 其他非流动资17,700,063.95 17.76% 1,814,218.69 2.49% 875.63% 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 14 产 资产负债项
31、目重大变动原因: 1、本年度货币资金期末余额比上年末增长 73.20%,主要原因是本年度公司加强了销售收款管理并收回上年度度应收款所致。 2、本年度固定资产账面价值比上年末增长 48.60%,主要原因是本期公司研发的标准化模具转固定资产2,343,575.43 元,无锡昌顺新增固定资产 276,261.16 元,福建昌顺新增固定资产 931,259.05 元所致。 3、本年度在建工程期末余额比上年末增长 562.77%,主要原因是无锡昌顺基建项目工程支出增加所致。 4、本年度短期借款比上年末余额增长 151.51%,主要原因是无锡昌顺新增贷款 2,000 万元所致。 5、本年度其他非流动资产期
32、末余额比上年末增长 875.63%,主要原因是无锡昌顺本年度预付施工方基建款 15,822,329.83 元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 59,779,950.20 - 53,565,009.54 - 11.60% 营业成本 39,231,216.47 65.63% 31,935,863.84 59.62% 22.84% 毛利率% 34.37% - 40.38% - - 管理费用 7,552,195.75 12.63% 6,137,353.18 11.46% 2
33、3.05% 研发费用 251,548.68 0.42% 2,517,788.02 4.70% -90.01% 销售费用 4,938,755.72 8.26% 4,848,513.51 9.05% 1.86% 财务费用 1,200,414.11 2.01% 921,670.74 1.72% 30.24% 资产减值损失 -30,918.19 -0.05% 329,513.14 0.62% -109.38% 其他收益 1,008,312.50 1.69% 1,330,000.00 2.48% -24.19% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动收益 - - - - - 资产处置收益
34、- - 10,948.31 0.02% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 7,067,178.78 11.82% 7,695,657.76 14.73% -8.17% 营业外收入 26,704.73 0.04% 2,189,563.58 4.09% -98.78% 营业外支出 259.99 0.0004% 2,909.42 0.01% -91.06% 净利润 6,060,735.83 10.14% 8,612,813.76 16.08% -29.63% 项目重大变动原因: 1、本年度研发费用发生额比上年度减少 90.01%,主要原因是报告期内公司为新产品配套研发的标准化
35、摸具,形成了规模化生产的生产设备,此部分的投入转成了固定资产,且报告期内公司重点开发的智能烤箱控制系统相关系列核心技术项目部分形成了无形资产,并计入相关资产所致。 2、本年度财务费用发生额比上年度增加 30.24%,主要原因是无锡昌顺新增贷款导致利息费用增加所致。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 15 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 59,377,253.64 53,565,009.54 10.85% 其他业务收入 402,696.56 100% 主营业务成本 39,083,440.56 31,9
36、35,863.84 22.38% 其他业务成本 147,775.91 100% 按产品分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 台车系列 7,950,396.06 13.30% 7,264,920.82 13.56% 平烤盘系列 13,241,083.29 22.15% 17,514,052.00 32.70% 多连式烤盘系列 18,171,434.97 30.40% 14,457,009.29 26.99% 土司盒系列 13,690,193.88 22.90% 9,283,374.39 17.33% 其他系列 6,726,842.00
37、11.25% 5,045,653.04 9.42% 合计 59,779,950.20 100.00% 53,565,009.54 100.00% 按区域分类分析: 适用 不适用 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北 6,981,872.26 11.68% 6,614,426.02 12.35% 华东 33,597,718.12 56.20% 30,283,984.64 56.54% 华中 5,682,737.86 9.51% 4,643,921.62 8.67% 东北 4,491,900.87 7.51% 3,935,302.91 7.35
38、% 西北 2,305,142.34 3.86% 2,110,293.19 3.94% 西南 3,424,271.55 5.73% 2,978,668.21 5.56% 华南 3,296,307.20 5.51% 2,998,412.95 5.60% 收入构成变动的原因: 报告期内公司主营业务占比以及产品分类收入构成占比无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海凯兴实业有限公司 12,028,536.42 20.12% 否 2 东莞精赛自动化机械设备有限公司 1,687,160.00 2.82% 否 3 达利食品集团有限公司 1,
39、406,761.00 2.35% 否 4 济南达利食品有限公司 1,279,198.40 2.14% 否 5 吉林达利食品有限公司 1,047,045.00 1.75% 否 合计 17,448,700.82 29.18% - 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 16 (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海实拓贸易发展有限公司 10,029,566.41 18.60% 否 2 无锡通达金翔钢材剪切有限公司 7,277,592.90 13.49% 否 3 无锡怀挺不锈钢有限公司 4,180,
40、335.74 7.75% 否 4 大金氟涂料(上海)有限公司 2,321,582.28 4.30% 否 5 苏州瑞升利金属制品有限公司 1,705,177.80 3.16% 否 合计 25,514,255.13 47.30% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,451,465.04 12,154,044.39 -71.60% 投资活动产生的现金流量净额 -23,307,280.39 -26,416,384.63 11.77% 筹资活动产生的现金流量净额 22,391,552.60 15,897,867.07 40.85% 现金流
41、量分析: 1、本年度经营活动产生的现金流量净额比上年度减少 71.60%,主要原因是上年度收到原出租房中止厂房租赁合同补偿款 6,000,000.00 元,收到政府补助 2,784,600.00 元,而本年度没有所致。 2、本年度筹资活动产生的现金流量净额比上年度增加了 40.85%,主要原因是本年度收到交通银行无锡分行锡东支行贷款 2,000 万元所致。 3、2017 年公司在投资活动产生的现金流量净额为大额负数的原因主要是无锡公司 2017 年购买土地支出22,890,000.00 元,2018 年公司在投资活动产生的现金流量净额为大额负数的原因主要是无锡公司新厂区开工建设支付工程款 15
42、,822,329.83 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内共有 2 家全资子公司无锡昌顺、新加坡昌顺、1 家控股子公司福建昌顺和 1 家参股公司法脉科国际,具体如下: 1、无锡昌顺烘焙器具有限公司,注册资本 4,000.00 万元,公司实缴出资 4,000.00 万元,占股权 100%。无锡昌顺为公司的全资子公司。 无锡昌顺的经营范围为:烘焙器具,通用机械设备,五金配件,塑料制品,金属制品,厨房设备的生产、销售;在烘焙科技领域内从事技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除
43、外。 截至 2018 年 12 月 31 日,无锡昌顺总资产为 68,480,378.56 元,净资产为 40,972,640.64 元。2018 年1-12 月营业收入为 40,655,226.12 元,净利润为 1,412,314.14 元。 2、2017 年 12 月 11 日公司发布对外投资公告公告编号:2017-036 号,拟成立全资子公司(新加坡)昌顺科技有限公司,截止报告期末,已注册完成,未进行投资运行。 3、2018 年 1 月 22 日公司发布对外投资公告公告编号:2018-004 号,拟成立控股公司福建省昌顺烘焙器具有限公司,福建省昌顺烘焙器具有限公司注册资本 1,000.
44、00 万元,公司认缴出资 510.00 万元,占股权 51%。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 17 福建昌顺经营范围为:制造:烘焙器具、厨房设备;销售:烘焙器具、厨房设备、机械设备、五金产品、塑料制品(不含危险化学品)、金属制品;食品科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让;货物或技术的进出口业务(国家限制或禁止进出口的货物或技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 4、法脉科国际贸易(上海)有限公司,注册资本 100.00 万元,公司认缴出资 40.00 万元,占股权40%。 法脉科国际的经营范围为:从事机械
45、设备、包装材料、金属制品(钢材、贵金属、稀有金属除外)的批发、进出口、佣金代理(拍卖除外)及其他相关配套服务(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理)。 法脉科国际自成立至今一直亏损,报告期内已暂停经营。 报告期内公司没有处置子公司的情形。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和
46、该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会201815 号的主要影响如下: 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1.管理费用列报调整 管理费用 7,552,195.75 6,137,353.18 8,655,141.20 2.研发费用单独列示 研发费用 251,548.68 2,517,788.02 - (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2018 年度合并报表范围发生变化,增加合并福建省昌顺烘焙器具有限公司,(新加坡)昌顺科技有限公司。 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担
47、并履行相应的社会责任,让社会责任理念在公司的战略、目标和指标中得到反映,并将社会责任理念融入运营管理和活动中,在公司中营造并培育履行社会责任的环境和文化。公司在职工保障上除了依法缴纳社保保险外,公司还建立了职业健康与安全风险评估机制,为一线员工提供劳动保护设施以及劳动保护用品,加强健康与安全宣传教育,对特殊群体职工(如孕产妇、哺乳期昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 18 妇女、残疾人等)采取相关保护措施。 公司在消费者保护中建立了消费者隐私保护措施,主要有员工入职时签订保密协议,明确员工对于企业消费者信息保密的法律义务;建立企业层面的内控体系,
48、将对消费者信息的保护纳入整个企业的内控体系范围内,控制消费者信息的导出;与第三方的合作中,尊重保护企业客户信息的安全性。 公司建立了供应商评价体系以及供应商往来制度,公司公开采购信息,签订、执行合同,采购价格合理,并按期付款。公司将道德、环境等相关社会责任要求纳入采购合同,并要求供应商具备法律所要求的资质。 公司积极响应社区社会责任承担,鼓励和支持员工投身社区志愿服务,大力支持当地基础设施建设,积极参与社区发展规划制定,减少企业自身活动对社区的消极影响。 公司在应对供给侧结构性改革中科学决策,避免盲目扩张和过度多元化,并根据市场需求,减少落后产能,推出技术含量高、附加值大、个性化产品,向产业价
49、值链高端转移,向智慧生产和智慧工厂转变。 公司在可持续发展上主要措施有,建立健全产品创新机制,致力打造绿色供应链。在资源利用上使用清洁、可再生能源和环保材料,依法回收处理废旧产品,对废旧产品进行综合再利用。在产业结构调整上淘汰高耗能、高污染的产品,研发新型环保产品。 三、 持续经营评价 1、盈利能力: 报告期内,公司的营业收入 59,779,950.20 元,比上年度增长 11.60%;归属于挂牌公司股东的净利润 6,200,638.38 元;截至期末,公司总资产为 99,665,237.65 元,净资产为 41,926,223.39 元,分别同比增长 36.72%和 19.19%。公司销售市
50、场的开拓以及产品品质的优质保障,使得公司在烘焙器具市场的份额逐渐扩大,各项盈利指标呈现增长趋势,具备良好的盈利能力。 2、偿债能力: 公司报告期末的资产负债率为 57.93%,比去年同期增加 6.18%,流动比率为 0.70,比去年同期下降0.29。公司总体负债增加,主要是无锡昌顺购买土地占用流动资金,公司为补充流动资金增加银行借款和向吴广林借款所致,公司主要资产占用为货币资金、应收账款、存货,。 3、营运情况: 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 3,451,465.04 元,比上年同期减少 8,702,579.35 元, 其主要原因为本年度内政府补助金额减少,以及本年度没有上期的拆动
51、迁补助款所致。 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的独立自主经营能力;会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好;公司和全体员工没有发生违法、违规行为;员工凝聚力强,流动性低。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 综上所述,公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 中国烘焙器具行业发展的时间不长,行业进入门槛较低,在烘焙行业的低端
52、市场,企业竞争日益激昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 19 烈,市场集中度较低。如果公司不能巩固并提升自我品牌优势,有效开拓并占领国内的高端市场,则企业的盈利能力会随着市场竞争而下降,可能会对公司业务的发展空间和公司的业绩产生不利的影响。 应对措施:公司将着重提升品牌的战略定位,严格执行高于行业的产品标准,将公司的产品定位于高端烘焙器具市场,并逐步扩大深入中端烘焙器具市场的规模,在各层面市场竞争的过程中体现优越的竞争力。 2、受经济周期影响风险 烘焙器具主要为烘焙食品行业提供生产所需的模具与器具,其行业的发展与宏观经济形势有较强的关联性。如果宏
53、观经济景气,消费者收入水平逐渐提高,对于烘焙食品的需求也将保持在高位,由此,下游行业发展形势良好将会带动对烘焙器具的需求;如果宏观经济萎靡,下游行业相应的市场需求则会削弱。因此,烘焙器具行业发展受国家宏观经济波动的影响较大,宏观经济的周期性波动将影响到下游行业对烘焙器具产品的市场需求,从而影响公司未来的发展和业绩。 应对措施:增强公司的研发创新能力,调整公司产品组成结构,以适应市场需求变动下的应变能力。积极开拓国际市场,加强国际销售能力,开辟新的销售市场。 3、原材料价格变动的风险 铝制材料是公司产品最主要的原材料之一,其中镀铝材料和铝合金材料成本占到烘焙器具生产全部原材料采购成本的约 50%
54、。由于铝制材料价格主要参照金属铝的价格,故金属铝的价格与烘焙器具的成本为正相关关系。若上游金属铝的价格波动较大,对公司的生产成本影响亦较大。 应对措施:一方面公司将健全原材料的采购机制,对市场波动进行专业分析,提前掌控原材料的波动信息,在市场价格大幅波动之前进行备库预案机制,减少生产成本的影响,其次,公司投入研发可替代的新型材料,用于应对传统原材料价格变动而带来的生产成本增加风险。 4、核心技术人员流失和技术泄密的风险 烘焙器具的生产的关键技术设备的选择与使用及过程控制上的差异都会影响到相关产品的成本和实际使用效果。因此公司的核心技术决定了公司的产品质量和成本,也决定了公司的行业地位。虽然公司
55、采取了诸如员工保密协议、竞业禁止、申请专利等措施,报告期内公司核心技术人员也未发生变动,核心技术团队稳定,但随着行业的快速发展和竞争的加剧,行业对技术人才,尤其是核心技术人才的需求将增加,因此能否稳定现有核心技术人员,并不断吸纳和培养出公司发展所需的技术人才构成了公司经营过程中潜在的人才风险。 应对措施:公司将不断的加强技术团队的建设和人才的引进,完善人才培养制度与计划,增加人才激励制度,巩固企业向心力与凝聚力,为员工建立长期稳定有发展的企业平台。 5、应收账款发生坏账的风险 2018 年末,公司的应收账款账面价值为 10,733,172.77 元,虽然以上应收款项账龄多在 1 年以内,且公司
56、客户主要为大型企业,具有良好的信用和经营实力,公司应收款项回款情况较好,但随着公司业务规模的持续扩张,应收款项的规模可能继续扩大,若市场环境出现恶化、客户经营状况出现波动,将对公司应收款项的回款情况产生不利影响。 应对措施:公司将加强应收账款的基础性工作,建立客户信用档案,严格内部控制制度,建立一套完整的赊销制度。针对长期不对账等管理措施不力现象,将规范应收账款的日常管理制度、健全客户信用管理体系。建立坏账准备金制度,对可能发生的坏账损失进 行估计,预提取建立弥补坏账损失的准备金。 6、公司存货金额较大的风险 2018 年期末,公司的存货金额为 18,808,909.52 元,占流动资产的比例
57、为 46.84%。公司存货金额较大,这要求公司对市场需求及销售进度有明确的规划,否则可能导致公司库存积压,带来存货跌价风险。 应对措施:公司将建立健全内部控制制度,从严规范存货采购、销售、消耗、领用环节。设置科学的库存管理流程,制定科学合理的最优库存量。完善销售库存管理制度与流程,设立科学合理的销售库存备货量。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 20 7、公司治理的风险 股份公司成立的时间较短,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在
58、因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施:公司将改善公司治理结构,提高改善决策机构(股东大会、董事会)的效率和效果,建立有效的监督机构(监事会)和监督程序并使监督机构有效履行职能。规范公司治理结构中的权力制衡机制。 8、实际控制人不当控制的风险 公司由吴广林先生实际控制,其直接和间接合计控制公司 76.43%股份,对公司处于绝对控制地位。虽然股份公司成立后,建立了较为合理的法人治理结构,公司章程规定了关联交易决策的回避制度,在股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、重大投资决策管理办法等制度中也作了相应的制度安排,对
59、实际控制人的行为进行了严格的限制,但仍存在公司实际控制人不能有效执行内部控制制度,利用控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风险,可能给公司的正常运营和其他中小股东的利益带来不利的影响。 应对措施:公司已按照法律法规要求制定了股东大会、董事会及监事会议事规则以及关联交易管理、 对外投资管理、融资与对外担保管理等管理制度,形成了较为完善的法人治理结构和治理机制,以防范可能发生的不当控制风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、 短期偿债风险 报告期内短期借款比上年末余额增长 151.51%,主要为无锡公司 2018 年度新增短期借款20,000,000.00 元,若公司不能合理规划、安
60、排资金周转节奏,短期偿债可能存在一定的压力。 应对措施:公司将加强应收账款和资产负债率管理,保障流动性和运营资金的顺畅;已经加强了对存货周转效率的管理,加强了产品交期的考核和控制等措施,减少了资金积压和沉淀时间;并且公司加强了投入的事前评估和事后评价,缩短价值链周期,增强投入有效性;最后公司加强了销售拓展,提升了业务营收能力,无锡公司的实际资本足以支持短期借款的偿还。 2、 流动性风险 报告期内短期银行借款增加,公司的流动比率为 0.70 ,流动比率较低,使得公司资产结构与负债结构不对称,存在短期现金流动性风险。 应对措施:公司将对资金进行严格的预算和管控,增强资金使用的计划性;加强对销售货款
61、的及时清收工作,提升应收账款的周转速度,加速资金周转,提高资金使用效率;加强拓宽融资渠道,改变目前融资渠道相对单一的局面。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
62、或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 五.二.(六) 二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适
63、用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位:元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 2,000,000.00 624,797.80 3投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) - - 4财务资助(挂牌公司接受的) - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联
64、交易情况 单位:元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 吴广林 借款 6,000,000.00 已事前及时履行 2017 年 12 月27 日 2017-014、2019-001 吴广林 提供担保 10,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 5 月 16日 2018-030 吴广林 提供担保 5,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 5 月 16日 2018-030 吴广林 提供担保 9,600,000.00 已事前及时履行 2018 年 5 月 16日 2018-030 吴广林 提供担保 2,400,000.00 已事
65、前及时履行 2018 年 5 月 16日 2018-030 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 2018 年 5 月 15 日公司召开 2017 年度股东大会,审议并表决通过了关于预计 2018 年偶发性关联交易的议案,根据公司生产经营的需要,公司及全资子公司无锡昌顺烘焙器具有限公司 2018 年拟向银行申请贷款,其中公司 2018 年拟向银行申请实际贷款总额不超过 2,500 万元、无锡昌顺烘焙器具有限公司 2018 年拟向银行申请实际贷款总额不超过 6,000 万元。公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理吴广林拟为上述银行贷款提供人信用担保,公司拟对无锡昌顺烘焙器具
66、有限公司上述银行贷款提供担保。 本次偶发性关联交易主要为公司及全资子公司对外借款提供信用保障,是公司生产经营的正常所需。本次关联交易有利于增加公司及全资子公司对外借款的能力,保障公司及公司全资子公司的日常经营和持续发展,公司独立性没有因关联交易受到不利影响,不存在损害公司及其他股东利益的情形。 2017 年 12 月 27 日,公司召开 2017 年第五次临时股东大会,审议并通过了关于向股东、实际控制人吴广林先生延期还款的议案,2017 年公司向股东、实际控制人吴广林先生借款 800 万元,其中:200 万元于 2017 年 12 月 31 日偿还,余下 600 万元的还款期限为 2018 年
67、 12 月 31 日。借款利率为 0%。 2018 年 12 月 30 日,公司召开 2018 年第四次临时股东大会,审议并通过了关于向股东、实际控制人吴广林先生部分还款及部分延期还款的议案,2017 年公司向股东、实际控制人吴广林先生借款 800万元,其中:200 万元已于 2017 年 12 月 31 日偿还,余下 600 万元的还款期限为 2018 年 12 月 31 日。现公司根据实际经营情况和未来发展计划,拟于上述借款到期之日向吴广林先生还款 200 万元,并将剩余 400 万元借款的还款期限延长至 2019 年 12 月 31 日,借款利率为 0%。本次偶发性关联及交易是主要股东为
68、公司无息延长借款期限,有利于公司日常业务的开展和经营周转,上述交易是合理的、必要的。 本次交易不存在损害公司及其他股东利益的行为,公司独立性未受到影响,且公司后续流动资金充足,对公司经营不存在重大影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、向子公司增资的事项: 2018 年 2 月 6 日公司披露了2018 年第一次临时股东大会决议公告(公告编号 2018-007)、对外投资的公告(对子公司增资)(公告编号 2018-008),公司 2018 年 2 月 6 日召开 2018 年第一次临时股昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报
69、告 公告编号:2019-010 23 东大会,会议审议并表决通过了关于向无锡昌顺烘焙器具有限公司增资的议案。议案内容为公司拟将公司全资子公司无锡昌顺烘焙器具有限公司注册资本增加到人民币 4,000 万元,即无锡昌顺烘 焙器具有限公司新增注册资本人民币 1,800 万元。 无锡昌顺统一社会信用代码为:91320205MA1MN0PQ6A,原注册资本为人民币 2,200 万元,增资 后注册资本为人民币 4,000 万元,住所为无锡市锡山区安镇街道吼山大道 1 号。 无锡昌顺的经营范围为:“烘焙器具,通用机械设备,五金配件,金属制品,厨房设备的生产、销 售;塑料制品的销售;在烘焙科技领域内从事技术开
70、发、技术咨询、技术服务、技术转让;自营和代 理各类商品及服务的进出口业务,但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。 2、 重大资产重组的事项: 2018 年 7 月 2 日公司披露了2018 年第二次临时股东大会决议公告(公告编号 2018-047),公司2018 年 6 月 30 日召开了 2018 年第二次临时股东大会,会议审议并表决通过了关于补充确认全资子公司购买国有建设用地使用权的议案、关于无锡子公司购买国有建设用地使用权构成重大资产重组的议案、关于本次资产重组符合非上市公众公司重大资产重组管理办法第三条规定的议案、关于昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司重大资产重组报告书的议案、
71、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产重组相关事宜的议案,公司全资子公司无锡昌顺烘焙器具有限公司购买土地,构成重大资产重组,公司 2018 年第二次临时股东大会审议并表决通过了此次重大资产重组文件以及相关议案。 (五) 承诺事项的履行情况 1、承诺事项一 承诺人:公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东及董事、监事、高级管理人员 承诺事项:关于避免同业竞争的承诺。承诺本人及本人直接或间接控制的其他公司或者企业目前没有直接或间接地从事任何与股份公司所从事的业务构成同业竞争的业务活动。本人将不会直接或间接地 以任何方式从事、参与与公司目前或未来的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动,上
72、述直接或间接地从事、参与的方式(包括但不限于独自经营、合资经营、拥有在其他公司或企业的股票或权益等), 或以资产收购、新设或兼并企业的行为谋求从事与公司的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。 截至本报告出具之日,公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理 人员在报告期内均为出现违反承诺事项。 2、承诺事项二 承诺人:控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人 员 承诺事项:关于规范和减少关联交易的承诺函。承诺将尽力减少与公司之间的关联交易;对于无 法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法律、法规及公司章程、关联交易管理办法等
73、 规定, 按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格严格按市场公认的合理价格确定,并按规定 履行信息披露义务。 截至本报告出具之日,公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理 人员及核心技术人员在报告期内已严格履行相关的承诺义务。 (六) 自愿披露其他重要事项 2017 年 5 月 9 日,公司全资子公司无锡昌顺与无锡市国土资源局签订国有建设用地使用权出让合同,购买编号为锡国土(工)2017-30 XDG(XD)-2016-10 地块的国有建设用地使用权,面积为 38,141 平方米,价款 2,289 万元。2017 年 5 月 22 日,无锡昌顺完成了土地出让价款
74、的支付,资金来源主要为公司向无锡昌顺的 2,000 万增资(增资事宜经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过,且已经披露,公告编号:2017-019)。2017 年 8 月 10 日,无锡昌顺取得编号为苏(2017)无锡市不动产权第 0151083昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 24 号不动产权证书。 根据非上市公众公司重大资产重组管理办法和挂牌公司并购重组业务问答(一),2017 年 5月无锡昌顺购买 38,141 平方米土地使用权属于重大资产重组(公司 2016 年末资产总额 4,096.90 万元、净资产 2,656.27 万元。
75、无锡昌顺购买土地使用权的交易价格为 2,289 万元)。但公司认为本次购买土地属于子公司的日常经营活动,未意识到可能构成重大资产重组,也未及时和安信证券沟通。导致未能按非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定,履行相关审批程序及信息披露义务。2017 年 12 月 11 日,公司在筹划无锡昌顺自建厂房过程中发现无锡昌顺 2017 年 5 月购买土地使用权行为有可能构成重大资产重组,即刻与安信证券通报求证。经过双方论证后及时向股转系统公司汇报,公司于 2017 年 12 月 11日发布重大资产重组停牌公告,并于 2017 年 12 月 12 日起开始停牌。 公司原定最晚恢复转让日为 2018 年
76、 3 月 9 日。2018 年 1 月 11 日,公司披露了昌顺烘焙科技(上 海)股份有限公司关于重大资产重组进展情况(公告编号:2018-002);2018 年 2 月 12 日,公司披露了昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司关于重大资产重组进展情况(公告编号:2018-009)。 因在 2018 年 3 月 9 日前公司尚未召开董事会对相关议案进行表决,导致需要延期披露重大资产重组报告书等文件。经公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请,公司股票延期恢复转让,预计最晚恢复转让日期为 2018 年 6 月 8 日。公司于 2018 年 3 月 6 日在指定信息披露平台披露了昌顺烘焙科技(上
77、海)股份有限公司重大资产重组进展暨延期恢复转让的公告(公告编号:2018-011)。 延期复牌期间公司按规定每 5 个转让日进行一次信息披露,发布重大资产重组进展情况公告。 2018 年 5 月 15 日,公司召开第一届董事会第十三次会议, 审议通过了本次重大资产重组的相关文件以及议案,并在指定信息披露平台上对本次重大资产重组进行了首次信息披露。 因公司预计在 2018年 6 月 8 日前,公司本次重大资产重组的首次信息披露文件不能通过股转系统公司审查。因此向股转系统公司申请,公司股票延期恢复转让,预计最晚恢复转让日期为 2018 年 9 月 7 日。公司于 2018 年 6 月6 日在指定信
78、息披露平台上披露了昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司重大资产重组进展暨延期恢复转让的公告(公告编号:2018-041)。延期复牌期间公司按规定每 5 个转让日进行一次信息披露,发布重大资产重组进展情况公告。 2018 年 6 月 13 日,公司本次重大资产重组的首次信息披露文件获股转系统公司审查通过。 2018 年 6 月 21 日,经公司申请并获得股转系统公司的同意,公司股票恢复转让。公司于 2018 年 6月 20 日在指定信息披露平台上披露了昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司关于公司股票恢复转让 的公告(公告编号:2018-046)。 2018 年 6 月 30 日,公司召开 2018 年第
79、二次临时股东大会,审议并通过了本次重大资产重组的相 关文件以及议案,并于 2018 年 7 月 2 日在指定信息披露平台上披露了昌顺烘焙科技(上海)股份 有限公司 2018 年第二次临时股东大会决议公告(公告编号:2018-047)。 2018 年 7 月 9 日,公司在指定信息披露平台上披露了昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司重大资产重组实施情况报告书(公告编号:2018-048)。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量
80、比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中:控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 14,000,000 100% 14,000,000 28,000,000 100% 其中:控股股东、实际控制人 8,700,000 62.14% 8,700,000 17,400,000 62.14% 董事、监事、高管 5,300,000 37.86% 5,300,000 10,600,000 37.86% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 14,0
81、00,000 - 14,000,000 28,000,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 吴广林 8,700,000 8,700,000 17,400,000 62.14% 17,400,000 0 2 旻鸿投资 2,000,000 2,000,000 4,000,000 14.29% 4,000,000 0 3 周任海 1,680,000 1,680,000 3,360,000 12% 3,360,000 0 4 田冬
82、960,000 960,000 1,920,000 6.86% 1,920,000 0 5 梅俊峰 240,000 240,000 480,000 1.71% 480,000 0 合计 13,580,000 13,580,000 27,160,000 97% 27,160,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明: 公司股东周任海为实际控制人吴广林姐夫,吴广林与梅俊锋为表兄弟关系,周任海为梅俊锋的表姐夫。 旻鸿投资为吴广林和周任海出资设立的有限合伙企业,吴广林为执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告
83、 公告编号:2019-010 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 是 否 (一) 控股股东情况 吴广林先生,出生于 1976 年 9 月,中国国籍,无境外永久居留权,大专在读。曾于 1996 年 4 月至1998 年 12 月担任上海金帝大酒店采购经理;1999 年 1 月至 2004 年 2 月担任上海浩通工贸有限公司销售经理;2004 年 3 月至 2004 年 5 月担任常州洛阳昌顺厨房设备厂副总经理;2004 年 5 月至 2014 年 5月担任上海顺霖食品有限公司执行董事、总经理;2005 年 12 月至 2016 年 2 月担任昌顺有限执行董事、经理;2011 年
84、 8 月至今担任法脉科国际董事长、经理;2012 年 11 月至今担任中创(天津)机械制造有限公司董事长;2014 年 7 月至今担任颂利(上海)电子商务有限公司执行董事、经理;2016 年 2 月至今担任公司董事长、总经理;2016 年 6 月至今担任无锡昌顺执行董事、经理。 报告期内控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致,情况同控股股东。实际控制人在报告期内未发生变动。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存
85、续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位:元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 股东借款 吴广林 6,000,000.00 0.000% 2018/1/1-2018/12/31 否 银行借款 交通银行股份有限公司上海青浦支行 5,000,000.00 4.796% 2018/5/17-2019/5/16 否 银行借款 中国建设银行股份有限公司青浦支行 10,000,000.00 4.835% 2018/7/30-2019/7/
86、30 否 银行借款 交通银行股份有限公司无锡分行 12,000,000.00 4.796% 2018/6/27-2019/6/26 否 银行借款 交通银行股份有限公司无锡分行 5,000,000.00 4.796% 2018/7/4-2019/7/3 否 银行借款 交通银行股份有限公司无锡分行 3,000,000.00 4.796% 2018/11/2-2019/11/1 否 合计 - 41,000,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位:元/股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股
87、数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 27 日 10 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 28 合计 10 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: 适用 不适用 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴广林 董事长 男 1976 年 9 月 大专 2019.01.17-2022.01.16 是 周任海 董事 男 197
88、0 年 11 月 初中 2019.01.17-2022.01.16 是 田冬 董事 男 1967 年 8 月 硕士 2019.01.17-2022.01.16 是 梅俊峰 董事 男 1971 年 12 月 高中 2019.01.17-2022.01.16 是 余荣标 董事、财务负责人 男 1971 年 5 月 硕士 2019.01.17-2022.01.16 是 祁涛 监事会主席 男 1988 年 11 月 大专 2019.01.17-2022.01.16 是 潘景华 职工监事 女 1982 年 4 月 大专 2019.01.17-2022.01.16 是 于金华 监事 男 1958 年 8
89、月 高中 2019.01.17-2022.01.16 是 谢国杰 董事会秘书 男 1982 年 10 月 本科 2019.01.17-2022.01.16 是 苏庆丰 副总经理 男 1957 年 11 月 中专 2019.01.17-2022.01.16 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 董事周任海为控股股东、实际控制人吴广林姐夫,吴广林与董事梅俊锋为表兄弟关系,董事周任海为董事梅俊锋的表姐夫。 除此之外,公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务
90、 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 吴广林 董事长 8,700,000 8,700,000 17,400,000 62.14% 0 周任海 董事 1,680,000 1,680,000 3,360,000 12.00% 0 田冬 董事 960,000 960,000 1,920,000 6.86% 0 梅俊峰 董事 240,000 240,000 480,000 1.71% 0 余荣标 董事、财务负责人 240,000 240,000 480,000 1.71% 0 祁涛 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 潘景华 职工监事 0 0
91、0 0.00% 0 于金华 监事 0 0 0 0.00% 0 谢国杰 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 苏庆丰 副总经理 0 0 0 0.00% 0 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 30 合计 - 11,820,000 11,820,000 23,640,000 84.42% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
92、适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 25 24 销售人员 22 11 财务人员 5 5 仓储物流人员 6 5 行政管理人员 15 17 生产人员 72 77 员工总计 145 139 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 13 12 专科 38 35 专科以下 93 90 员工总计 145 139 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1、人才引进: 公司非常重视人才的引进,公司为专业人才提供相匹配的职位和福利待遇,构建合理的晋升机制和奖励制度,提升
93、员工幸福感、凝聚力,以及专业能力。 2、培训情况: 公司有标准的培训年度计划,同时也鼓励员工主动学习,提高业务水平、专业素养、管理能力。公司对所有新入职员工进行入职培训、岗前培训;定期对所有员工进行安全培训、职业健康培训;对管理昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 31 人员进行团队管理培训;对销售人员进行新产品培训、销售技巧培训;对制造人员、生产人员、技术人员进行产品生产工艺、检验技术要求方面的培训;对研发人员进行研发技术、基础技术知识培训。公司不定期组织参加行业培训会以及专业技术交流会。 3、薪酬政策: 公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、绩
94、效工资、补贴、奖金和福利等组成。公司实行全员劳动合同制,同工同酬,按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,与员工签订劳动合同。 4、公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 (二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况 适用 不适用 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是
95、否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后,公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理层(以下简称“三会一层”)组成的公司治理架构;公司审议通过了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、总经理工作制度、董事会秘书工作制度、信息披露管理制度、财务管理制度
96、、投资者关系管理制度等一系列公司治理规章制度;公司“三会一层”能够按照公司治理制度进行规范运作。 为提高昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司年度报告信息披露的质量和透明度,增强年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,推进公司内控制度建设,加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责机制,根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、中华人民共和国会计法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)和全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等法律、法规、规范性文件及昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司章程等制度规定,结合公司实际情况,制定了年报重大差错责任追究制度。
97、2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据公司法、公司章程、股东大会议事规则等要求,在召开股东大会前,均按照公司法、公司章程的规定履行了通知义务,股东及股东代理人均予出席,对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会,投资者充分行使了其股东权利,严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、监事、高管均按照相关法律法规履行各自的
98、权利和义务,公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制度的程序和规则进行。公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,公司人事变动、对外投资、融资事项、关联交易等事项均已履行规定程序。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 34 4、 公司章程的修改情况 2018 年 5 月 16 日,公司披露公告编号:2018-031 的公司章程修正案公告,修改原公司章程第一章第五条变更为:公司注册资本为人民币 2,800 万元。修改原公司章程第三章第十七条变更为:公司股份总数为
99、2,800 万股,全部为普通股。 2018 年 9 月 3 日,公司披露公告编号:2018-054 的关于修订公司章程公告,修订原公司章程第一章第四条变更为:公司住所:上海市青浦区重固镇北青公路 6598 弄 25 号 4 楼 406 室。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 6 1、2018 年 1 月 19 日召开第一届董事会第十一次会议,审议通过了关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案; 2、2018 年 4 月 23 日召开第一届董事第十二次会议,审议通过了关于2017 年度董事会工作报告
100、的议案、关于的议案、关于2017 年年度报告及摘要的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于公司会计政策变更的议案、关于的议案、关于修订公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理权益分派及公司章程变更等相关事宜的议案、关于召开公司 2017 年年度股东大会的议案; 3、2018 年 5 月 15 日召开第一届董事会第十三次会议,审议通过了关于补充确认全资子公司购买国有建设用地使用 权的议案、关于无锡子公司购买国有建设用地使用权构成重 大资产重组的议案、关于本次资产重组符合第三条规定的议案、关于的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产重组相关事
101、宜的议案、关于提昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 35 议召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案; 4、2018 年 8 月 27 日召开第一届董事会第十四次会议,审议通过了关于昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年半年度报告的议案; 5、2018 年 8 月 31 日召开第一届董事会第十五次会议,审议通过了关于公司更正注册地址暨通过的议案、关于召开公司2018 年第三次临时股东大会的议案; 6、2018 年 12 月 14 日召开第一届董事会第十六次会议,审议通过了关于公司董事会换届选举的议案、关于向股东、实际控制人吴广林先生
102、部分还款及部分延期还款的议案、关于提请召开公司 2018 年第四次临时股东大会的议案; 监事会 3 1、2018 年 4 月 11 日召开第一届监事会第六次会议,审议通过了关于2017 年年度报告及摘要的议案、关于2017 年度监事会工作报告的议案、关于2017 年度财务决算报告的议案、关于2018 年度财务预算报告的议案、关于 2017 年度权益分派预案的议案、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案、关于预计 2018 年偶发性关联交易的议案、关于公司会计政策变更的议案、关于续聘大信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构的议案; 2、2018 年 8 月 27 日召
103、开第一届监事会第七次会议,审议通过了关于昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年半年度报告的议案; 3、2018 年 12 月 14 日召开第一届监事会第八次会议,审议通过了关于公司监事会换届选举的议案; 股东大会 4 1、2018 年 2 月 6 日召开 2018 年第一次临时股东大会,审议通过了关于的议案、关于的议案、关于的议案; 2、2018 年 5 月 15 日召开 2017 年年度股东大会,审议通过了审议通过关于2017 年度董事会工作报告的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于 2017 年度权益分派预案的议案、关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案
104、、关于预计 2018 年偶发性关联交易的议案、关于公司会计政策变更的议案、关于续聘大信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构的议案、关于修订公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理权益分派及公司章程变更等相关事宜的议案; 3、2018 年 6 月 30 日召开 2018 年第二次临时股东大会,审议通过了关于补充确认全资子公司购买国有建设用地使用权的议案、关于无锡子公司购买国有建设用地使用权构成重 大资产重组的议案、关于本次资产重组符合第三条规定的议案、过关于的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产重组相关事宜的议案; 4、2018 年 9 月 19
105、日召开 2018 年第三次临时股东大会,审议通过了过关于公司更正注册地址暨通过的议案; 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求,决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形,会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求,能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司在报告期内能够按照公司法、公司章程及相关治理制度规范运行。公司通过制定公司章程、股东大会议事规则、董事
106、会议事规则、年报重大差错责任追究制度以及监事会议事规则,进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。 公司“三会”的相关人员均符合公司法的任职要求, 能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能够按期召开,对公司的重大决策事项作出决议,保证公司的正常经营。公司监事会能够履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责,保证公司治理的合法合规。 公司将在未来的治理实践中,严格执行相关法律法规、公司章程以及各项内部管理制度;继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力,使其勤勉尽责, 使公司规范治理更加完善。 为更好地保护股东合法权益
107、,公司已制定了信息披露和投资者关系管理等相关制度,保障了所有投资者享有知情权及其他合法权益,保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 37 (四) 投资者关系管理情况 公司在公司章程第一百七十四条约定公司指定全国中小企业股份转让系统有限责任公司指定信息披露平台为刊登公司公告和其他需要披露信息的媒体。公司根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统的相关规定依法披露定期报告和临时报告。为了加强与投资者之间的信息沟通,进一步完善公司治理结构,切实保护投资者特别是社会公众投资者的合法权益,公司建立起了较为完
108、善的投资者关系管理制度,内容主要包括投资者关系管理的职责及内容、投资者关系管理负责人、与投资者关系活动的开展方式等。 报告期内公司通过全国股转系统信息披露平台()及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者权益。同时在日常生活中,建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径,确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
109、公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立性 公司拥有独立、完整的研发系统、采购系统和销售系统,拥有与经营相适应的业务管理人员及组织机构,具有与经营相适应的场所、设施。公司具有完整的业务体系以及直接面向市场独立经营的能力。公司的业务发展规划、目标等均由公司股东大会、董事会决定,并由总经理负责实施。公司报告期内不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业发生显失公平的关联交易或重大依赖情形。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控股或参股的其他企业,公司业务独立。 2、资产独立性 自有限公司设立以来,公司的历次出资、增加注册
110、资本均经过具有资质的中介机构出具的验资报告,历次股权转让均通过股东会决议且交易方之间均签订了股权转让协议,并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有商标、软件著作权、生产经营设备及车辆等各项资产的所有权。主要财产权属明晰,均由公司实际控制和使用,不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。股份公司由有限公司整体变更设立后,原有限公司所有的资产、资源已完整进入股份公司。报告期内,公司不存在主要资产被控股股东、实际控制人占用的情形,公司资产独立。 3、 人员独立性 股份公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序,董事、股东代表监事由公司股东大会选举产生,职工代表监事由公司职
111、工代表大会选举产生,董事长由公司董事会选举产生,总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人均由公司董事会聘任,不存在股东越权任命的情形。除本公开转让昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 38 说明书所披露的内容外,公司的总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司员工的劳动人事、工资报酬以及相应的社会保障均由公司相关部门独立管理,公司人员独立。 4、财务独立性
112、公司设有独立的财务会计部门,建立了独立的财务核算体系,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度及财务管理制度;公司在银行独立开户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司独立进行纳税申报和履行税款缴纳义务,公司财务独立。 5、机构独立性 股份公司设立后,已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构,并制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等内部管理制度。公司已聘任总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员,并已经建立健全内部经营管理机构,设置了相应的业务职能部门。公司独立行使经营管理职权,与控股股东、实际控制人控制的其它企业之间
113、不存在机构混同情形,也不存在混合经营、合署办公的情况,公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据公司法等相关法律法规要求,公司制定了内部控制制度,并结合公司实际情况和未来发展状况,规范公司治理,有效执行内部控制。 2、董事会关于内部控制的说明 经董事会评估认为:公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和其他相关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合立足公司长期发展对内部管理、财务管理等规范的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。董事会和管理层还建立了一定层级的审批授权、职责分离、监督汇报等内部控制工作,并开展持续有效的监督工作,定期对
114、内部管理及风险控制进行有效评估,部署战略。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (1)关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,结合公司自身情况制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 (2)关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取防范、
115、控制、严格管理等措施,从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。 截至报告期末,公司已制定年报重大差错责任追究制度。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见
116、 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字2019第 4-00183 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 郭安静、袁华峰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文: 审计报告 大信审字2019第 4-00183 号 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财
117、务报表,包括 2018 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2018年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面
118、的其他责任。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 40 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果
119、我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含
120、审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
121、由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 (
122、五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 41 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:郭安静 中 国 北 京 中国注册会计师:袁华峰 二一九年四月二十五日 二、 财务报表 (
123、一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 五(一) 6,963,224.07 4,020,300.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五(二) 10,733,172.77 14,981,282.92 其中:应收票据 应收账款 预付款项 五(三) 1,157,650.37 543,849.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(四) 1,146,841.23 1,225,079.21 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(五) 18,808,909.52 16,303,
124、968.61 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(六) 1,345,712.64 443,015.01 流动资产合计 40,155,510.60 37,517,495.89 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(七) 11,639,434.92 7,827,826.00 在建工程 五(八) 3,114,609.45 469,938.53 生产性生物资产 油气资产
125、 无形资产 五(九) 23,871,985.16 23,419,522.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十) 2,872,123.64 1,612,334.31 递延所得税资产 五(十一) 311,509.93 238,575.65 其他非流动资产 五(十二) 17,700,063.95 1,814,218.69 非流动资产合计 59,509,727.05 35,382,415.18 资产总计 99,665,237.65 72,899,911.07 流动负债: 短期借款 五(十三) 37,727,708.36 15,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交
126、易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五(十四) 7,093,361.39 8,527,672.29 其中:应付票据 应付账款 预收款项 五(十五) 902,447.86 1,771,305.55 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(十六) 1,197,700.75 1,238,719.46 应交税费 五(十七) 2,455,770.71 3,098,148.10 其他应付款 五(十八) 7,670,662.63 6,503,352.73 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 43 其中:应付利息 应付股利 应
127、付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,585,225.38 其他流动负债 五(十九) 691,362.56 流动负债合计 57,739,014.26 37,724,423.51 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 57,739,014.26 37,724,423.51 所有者权益(或股东权益): 股本 五(二十) 28,000,000.00 14,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股
128、永续债 资本公积 五(二十一) 2,638,137.97 2,638,137.97 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十二) 2,598,717.74 2,083,128.64 一般风险准备 未分配利润 五(二十三) 8,139,270.23 16,454,220.95 归属于母公司所有者权益合计 41,376,125.94 35,175,487.56 少数股东权益 550,097.45 所有者权益合计 41,926,223.39 35,175,487.56 负债和所有者权益总计 99,665,237.65 72,899,911.07 法定代表人:吴广林 主管会计工作负责人:
129、余荣标 会计机构负责人:余荣标 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 44 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 5,971,902.76 3,633,770.44 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一(一) 9,504,492.78 19,816,205.09 其中:应收票据 应收账款 预付款项 639,001.28 1,304,646.82 其他应收款 十一(二) 911,232.42 900,749.26 其中:应收利息 应收股利 存货 1,417,325.82 9,597
130、,642.48 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 55.76 105,920.99 流动资产合计 18,444,010.82 35,358,935.08 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 42,300,000 22,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,016,596.67 7,250,914.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 923,997.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,829,966.93 递延所得税资产 178,151.22 193,383.37 其他
131、非流动资产 1,451,843.20 1,473,141.77 非流动资产合计 56,700,555.18 30,917,440.00 资产总计 75,144,566.00 66,276,375.08 流动负债: 短期借款 17,727,708.36 15,000,000.00 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 45 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,039,989.44 1,737,760.82 其中:应付票据 应付账款 预收款项 781,685.86 1,836,144.09 合同负债 应付职工薪酬 475,213.85
132、 672,052.13 应交税费 2,095,397.09 2,828,593.53 其他应付款 11,616,486.70 7,055,767.97 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,585,225.38 其他流动负债 691,362.56 流动负债合计 34,427,843.86 30,715,543.92 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 34,427,843.86 30,715,543.92 所有者权益: 股本 28,000
133、,000.00 14,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 2,638,137.97 2,638,137.97 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,598,717.74 2,083,128.64 一般风险准备 未分配利润 7,479,866.43 16,839,564.55 所有者权益合计 40,716,722.14 35,560,831.16 负债和所有者权益合计 75,144,566.00 66,276,375.08 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 46 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注
134、 本期金额 上期金额 一、营业总收入 59,779,950.20 53,565,009.54 其中:营业收入 五(二十四) 59,779,950.20 53,565,009.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 53,721,083.92 47,210,300.09 其中:营业成本 五(二十四) 39,231,216.47 31,935,863.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十五) 577,871.38 519,597.66 销售费用 五(二十六) 4,938,755.72 4,8
135、48,513.51 管理费用 五(二十七) 7,552,195.75 6,137,353.18 研发费用 五(二十八) 251,548.68 2,517,788.02 财务费用 五(二十九) 1,200,414.11 921,670.74 其中:利息费用 965,447.40 687,358.31 利息收入 11,101.71 7,110.11 资产减值损失 五(三十) -30,918.19 329,513.14 信用减值损失 加:其他收益 五(三十一) 1,008,312.50 1,330,000.00 投资收益(损失以“”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益(损失
136、以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 10,948.31 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) 7,067,178.78 7,695,657.76 加:营业外收入 五(三十二) 26,704.73 2,189,563.58 减:营业外支出 五(三十三) 259.99 2,909.42 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 47 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 7,093,623.52 9,882,311.92 减:所得税费用 五(三十四) 1,032,887.6
137、9 1,269,498.16 五、净利润(净亏损以“”号填列) 6,060,735.83 8,612,813.76 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益 -139,902.55 2.归属于母公司所有者的净利润 6,200,638.38 8,612,813.76 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能
138、转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,060,735.83 8,612,813.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,200,638.38 8,612,813.76 归属于少数股东的综合收益总额 -139,902.55 八、每股收益: (一)基本每
139、股收益(元/股) 0.22 0.31 (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:吴广林 主管会计工作负责人:余荣标 会计机构负责人:余荣标 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 48 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一(三) 66,919,892.44 58,062,837.69 减:营业成本 十一(三) 50,911,734.02 38,560,131.80 税金及附加 297,493.81 316,198.76 销售费用 4,826,573.36 4,838,423.98 管理费用 4,829,4
140、93.54 4,125,461.73 研发费用 251,548.68 2,517,788.02 财务费用 993,143.46 919,115.89 其中:利息费用 768,673.65 687,358.31 利息收入 6,150.03 5,909.96 资产减值损失 -101,547.63 313,800.14 信用减值损失 加:其他收益 995,827.50 1,330,000.00 投资收益(损失以“”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列) 10,948.31 汇兑收益
141、(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“”号填列) 5,907,280.70 7,812,865.68 加:营业外收入 26,704.73 2,187,908.58 减:营业外支出 283.82 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 5,933,985.43 10,000,490.44 减:所得税费用 778,094.45 1,314,690.44 四、净利润(净亏损以“”号填列) 5,155,890.98 8,685,800.00 (一)持续经营净利润 5,155,890.98 8,685,800.00 (二)终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合
142、收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 49 7.其他 六、综合收益总额 5,155,890.98 8,685,800.00 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益
143、(元/股) (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 79,472,165.13 60,944,320.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十五) 7,158,868.61 10,299,484.2
144、9 经营活动现金流入小计 86,631,033.74 71,243,804.49 购买商品、接受劳务支付的现金 54,034,774.57 31,576,923.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,513,899.81 13,089,966.76 支付的各项税费 6,267,044.88 5,779,223.41 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十五) 9,363,849.44 8,643,646.90 经营活动现金流出小计 83,179,568.
145、70 59,089,760.10 经营活动产生的现金流量净额 3,451,465.04 12,154,044.39 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 17,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,307,280.39 26,433,384.63 投资支付的现金 质押贷款净增加额
146、 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,307,280.39 26,433,384.63 投资活动产生的现金流量净额 -23,307,280.39 -26,416,384.63 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 690,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,667,000.00 27,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(三十五) 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 38,357,000.00 35,100,000.00 偿还债
147、务支付的现金 15,000,000.00 16,514,774.62 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 965,447.40 687,358.31 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十五) 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 15,965,447.40 19,202,132.93 筹资活动产生的现金流量净额 22,391,552.60 15,897,867.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,535,737.25 1,635,526.83 加:期初现金及现金等价物余额 4,020,300.67 2
148、,384,773.84 六、期末现金及现金等价物余额 6,556,037.92 4,020,300.67 法定代表人:吴广林 主管会计工作负责人:余荣标 会计机构负责人:余荣标 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 86,924,784.89 60,566,564.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,414,829.07 10,012,427.96 经营活动现金流入小计 89,339,613.96 70,578,992.16 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告
149、编号:2019-010 51 购买商品、接受劳务支付的现金 50,246,623.68 43,733,382.00 支付给职工以及为职工支付的现金 3,993,561.66 7,382,283.38 支付的各项税费 4,862,235.61 4,851,190.99 支付其他与经营活动有关的现金 6,741,191.30 7,098,050.76 经营活动现金流出小计 65,843,612.25 63,064,907.13 经营活动产生的现金流量净额 23,496,001.71 7,514,085.03 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无
150、形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 17,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,232,195.74 1,871,352.35 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,824,000.00 20,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,056,195.74 21,871,352.35 投资活动产生的现金流量净额 -23,056,195.74 -21,854,352.35 三、筹资活动产生的现金流
151、量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,667,000.00 27,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 17,667,000.00 35,100,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 16,514,774.62 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 768,673.65 687,358.31 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 筹资活动现金流出小计 15,768,673.65 19,202,132.93 筹资活动产生的现金流量净额 1,898,326.35
152、15,897,867.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,338,132.32 1,557,599.75 加:期初现金及现金等价物余额 3,633,770.44 2,076,170.69 六、期末现金及现金等价物余额 5,971,902.76 3,633,770.44 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 52 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未
153、分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,000,000.00 2,638,137.97 2,083,128.64 16,454,220.95 35,175,487.56 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 2,638,137.97 2,083,128.64 16,454,220.95 35,175,487.56 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 14,000,000.00 515,589.10 -8,314,950.72 6,750,735.83 (一)综合收益总额 6,200,638.38 -139,
154、902.55 6,060,735.83 (二)所有者投入和减少资本 690,000.00 690,000.00 1股东投入的普通股 690,000.00 690,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 53 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 14,000,000.00 515,589.10 -14,515,589.10 1提取盈余公积 515,589.10 -515,589.10 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 14,000,000.00 -14,000,000.00
155、4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 2,638,137.97 2,598,717.74 8,139,270.23 550,097.45 41,926,223.39 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本
156、公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,000,000.00 2,638,137.97 1,214,548.64 8,709,987.19 26,562,673.80 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 2,638,137.97 1,214,548.64 8,709,987.19 26,562,673.80 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 868,580.00 7,744,233.76 8,612,813.76 (一)综合收益总额
157、 8,612,813.76 8,612,813.76 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 868,580.00 -868,580.00 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 55 1提取盈余公积 868,580.00 -868,580.00 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综
158、合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 2,638,137.97 2,083,128.64 16,454,220.95 35,175,487.56 法定代表人:吴广林 主管会计工作负责人:余荣标 会计机构负责人:余荣标 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期
159、末余额 14,000,000.00 2,638,137.97 2,083,128.64 16,839,564.55 35,560,831.16 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 2,638,137.97 2,083,128.64 16,839,564.55 35,560,831.16 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 14,000,000.00 515,589.10 -9,359,698.12 5,155,890.98 (一)综合收益总额 5,155,890.98 5,155,890.98 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股
160、 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 14,000,000.00 515,589.10 -14,515,589.10 1提取盈余公积 515,589.10 -515,589.10 2提取一般风险准备 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 57 3对所有者(或股东)的分配 14,000,000.00 -14,000,000.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结
161、转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 2,638,137.97 2,598,717.74 7,479,866.43 40,716,722.14 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 58 一、上年期末余额 14,000,000.00 2,638,137.97 1,214,548.64 9,022,344.55 26,8
162、75,031.16 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 2,638,137.97 1,214,548.64 9,022,344.55 26,875,031.16 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 868,580.00 7,817,220.00 8,685,800.00 (一)综合收益总额 8,685,800.00 8,685,800.00 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 868,580.00 -868,580.00 1提取盈余公积 868
163、,580.00 -868,580.00 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 59 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 2,638,137.97 2,083,128.64 16,839,564.55 35,560,831.16 昌顺烘焙科技(上海)
164、股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 60 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元) 一、 企业的基本情况 (一) 企业注册地、组织形式和总部地址 昌顺烘焙科技(上海)科技股份有限公司(以下简称“本公司”、“昌顺烘焙”),系2016 年 2 月由上海昌顺烘焙器具有限公司整体变更为昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司。2017 年 2 月 15 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌,股票简称“昌顺烘焙”,证券代码“870810”。 注册地址:上海市青浦区北青公路 6598 弄 25 号 4 楼 406 室 统一社会信用代码
165、:913101187836076412 法定代表人: 吴广林 注册资本:人民币 2,800 万元 公司类型:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) (二) 企业的业务性质和主要经营活动。 行业性质:金属制厨房用器具制造。 主要经营活动:烘焙器具研发、生产、销售。 (三) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。 (四)本年度合并财务报表范围 公司下设子公司 3 家,分别为无锡昌顺烘焙器具有限公司(以下简称“无锡昌顺”)、福建省昌顺烘焙器具有限公司(以下简称“福建昌顺”)及 CHANGSHUN TECHNOLOGY PTE
166、. LTD. (以下简称“新加坡昌顺”)。详见本附注 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 (二)持续经营:本公司自报告期末起至少 12 个月内具有持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 61 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企
167、业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2018年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账
168、面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值
169、。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 62 本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政
170、策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以“减:库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财
171、务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方,确认与共同经营
172、中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 63 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方应当按
173、照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定对合营企业的投资进行会计处理,本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而
174、产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期
175、汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 64 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为
176、金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债,或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产包
177、括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量。本公司金
178、融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放
179、弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 65 金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现
180、值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。发生的减值损失,一经确认,不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
181、益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为: 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场
182、的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%,反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 66 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额占应收款项合计30%以上且金额50万以上的非纳入合并
183、财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 账龄组合 按账龄划分组合 其他组合 合并范围内关联方公司等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 不计提减值 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1
184、 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单 项 计 提坏 账 准 备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试 坏 账 准 备的 计 提 方法 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,包括在按组合计提坏账准备的应收款项中进行减值测试 (十二) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物
185、料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品(库存商品)等。 2、发出存货的计价方法 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 67 存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的
186、长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号一一债务重组的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照企业会计准则第 7 号一一非货币性资产交换的有关规定确定。 2、后续计量
187、及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司应当按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
188、决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 68 条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物
189、、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。 (十五) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为:房屋建筑物
190、、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-45 5 2.11-4.75 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 4-5 5 19.00-23.75 电子设备 3-5 5 19.00-33.33 其他设备 3
191、-5 0-5 19.00-33.33 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 69 (十六) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建
192、造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。 (十七) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
193、固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价
194、金额,调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 70 本公司无形资产后
195、续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下: 资产类别 使用寿命(年) 摊销方法 软件 5 平均 土地使用权 50 平均年限法 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定
196、权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该
197、阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值昌顺烘焙科技(上海
198、)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 71 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合
199、中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期
200、间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福
201、利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 72 本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期
202、职工福利净负债或净资产。 (二十二) 收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司主要销售烘焙器具,货物直接由运输公司运至客户,发货单由运输公司给客户签收,公司以客户确认无误的签收单的作为确认收入的依据。 (二十三) 政府补助 1、政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资
203、产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益
204、。确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 73 本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
205、费用。 2、政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
206、差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。 (二十五) 租赁 1、
207、经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知昌顺烘焙科技(上海
208、)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 74 要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会201815 号的主要影响如下: 会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 1.管理费用列报调整 管理费用 7,552,195.75 6,137,353.18 8,655,141.20 2.研发费用单独列示 研发费用 251,548.68 2,517,788.02 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照增值税暂行条例及其相关规定计缴 2018 年 1-4 月税率
209、17%,2018 年 5月之后 16% 城市维护建设税 按照应纳流转税额 5% 教育费附加 按照应纳流转税额 3% 地方教育附加 按照应纳流转税额 2% 企业所得税 按照企业所得税法实施条例及其相关规定计缴 25% 纳税主体名称 所得税税率 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 15% 无锡昌顺 25% 福建昌顺 25% (二)重要税收优惠及批文 公司根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局及上海市地方税务局批准,被认定为高新技术企业。证书编号为 GR201631001057,有效期为三年,即 2016 年-2018 年,2018 年度公司适用企业所得税为 15%。 五、 合并财务
210、报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 1,318,609.86 2,114,854.92 银行存款 5,237,428.06 1,905,445.75 其他货币资金 407,186.15 合 计 6,963,224.07 4,020,300.67 (二)应收票据及应收账款 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 75 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 11,812,657.57 16,113,934.97 减:坏账准备 1,079,484.80 1,132,652.05 合 计 10,733,172.77
211、14,981,282.92 1、应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 11,812,657.57 100.00 1,079,484.80 9.14 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 11,812,657.57 100.00 1,079,484.80 9.14 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 16,113,934.97 100.00 1,132,652
212、.05 7.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 16,113,934.97 100.00 1,132,652.05 7.03 (1)按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 9,504,471.38 5.00 475,223.57 12,953,517.04 5.00 647,675.86 1 至 2 年 1,364,749.13 10.00 136,474.91 2,886,791.93 10.00 288,679.19 2 至 3 年
213、679,501.06 30.00 203,850.32 110,470.00 30.00 33,141.00 3 年以上 263,936.00 100.00 263,936.00 163,156.00 100.00 163,156.00 合 计 11,812,657.57 1,079,484.80 16,113,934.97 1,132,652.05 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 53,167.25 元。 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018
214、 年年度报告 公告编号:2019-010 76 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 江苏达利食品有限公司 563,410.00 4.77 28,170.50 安徽乐锦记食品有限公司 459,156.00 3.89 22,957.80 山西达利食品有限公司 429,400.00 3.64 21,470.00 广州赛麦食品机械有限公司 320,000.00 2.71 96,000.00 河南聚增食品有限公司 318,477.20 2.70 41,464.76 合 计 2,090,443.20 17.71 210,063.06 (三)预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄
215、 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,020,919.08 88.19 523,606.47 96.28 1 至 2 年 136,731.29 11.81 20,243.00 3.72 合 计 1,157,650.37 100.00 543,849.47 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 安镇街道资产办公室 200,000.00 17.28 上海工程技术大学 142,000.00 12.27 宁津一线链网有限公司 112,128.00 9.69 安信证劵股分有限公司 106,000.00 9.16
216、福建福派园食品股份有 100,000.00 8.64 合 计 660,128.00 57.04 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 1,278,808.19 1,334,797.11 减:坏账准备 131,966.96 109,717.90 合 计 1,146,841.23 1,225,079.21 1、其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,233,808.19 96.48 86,966.96 7.05 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
217、其他应收款项 45,000.00 3.52 45,000.00 100.00 合 计 1,278,808.19 100.00 131,966.96 10.32 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 77 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,184,797.11 88.76 59,717.90 5.04 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 150,000.00 11.24 50,000.00 33.33 合 计 1,3
218、34,797.11 100.00 109,717.90 8.22 (1)按组合计提坏账准备的其他应收款项 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 766,521.24 5.00 38,326.08 1,175,236.21 5.00 58,761.81 1 至 2 年 457,726.05 10.00 45,772.61 9,560.90 10.00 956.09 2 至 3 年 9,560.90 30.00 2,868.27 合 计 1,233,808.19 86,966.96 1,1
219、84,797.11 59,717.90 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由 上海蓝顶包装设计有限公司 45,000.00 45,000.00 2-3 年 100.00 二审判决书 合 计 45,000.00 45,000.00 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 22,249.06 元。 (3)其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 962,156.81 792,956.81 职工备用金 51,700.10 7,128.21 诉讼赔偿款 45,000.0
220、0 150,000.00 其他暂付款项 219,951.28 381,212.09 合 计 1,278,808.19 1,334,797.11 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 上海融开融资租赁有限公司 押金及保证金 600,000.00 1 年以内 46.92 30,000.00 安镇社区委员会 押金及保证金 200,000.00 1-2 年 15.64 20,000.00 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 78 债务人名称 款项
221、性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 上海意邦置业有限公司 押金及保证金 142,956.81 1-2 年 11.18 14,295.68 上海蓝顶包装设计有限公司 赔偿款 45,000.00 2-3 年 3.52 13,500.00 候明华 职工备用金 40,500.00 1-2 年 3.17 4,050.00 合 计 1,028,456.81 80.43 81,845.68 (五)存货 存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,000,759.43 5,000,759.43 4,16
222、2,195.14 4,162,195.14 在产品 2,055,362.17 2,055,362.17 2,601,565.37 2,601,565.37 库存商品 11,752,787.92 11,752,787.92 9,540,208.10 9,540,208.10 合 计 18,808,909.52 18,808,909.52 16,303,968.61 16,303,968.61 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 未抵扣增值税-进项税 1,345,712.64 443,015.01 合 计 1,345,712.64 443,015.01 (七)固定资产 类 别 期末余额
223、期初余额 固定资产 11,639,434.92 7,827,826.00 合 计 11,639,434.92 7,827,826.00 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,407,561.35 965,550.15 937,520.22 13,310,631.72 2.本期增加金额 1,559,892.52 958,926.92 678,865.41 2,343,575.43 5,541,260.28 (1)购置 1,559,892.52 958,926.92 678,865.41 2,343,575.43 5,541,260.2
224、8 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 12,967,453.87 1,924,477.07 1,616,385.63 2,343,575.43 18,851,892.00 二、累计折旧 1.期初余额 4,583,795.51 636,451.71 262,558.50 5,482,805.72 2.本期增加金额 1,151,935.48 297,588.38 280,127.50 1,729,651.36 (1)计提 1,151,935.48 297,588.38 280,127.50 1,729,651.36 3.本期减少金额 4.期末余额 5,735,730.99 934,
225、040.09 542,686.00 7,212,457.08 三、减值准备 1.期初余额 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 79 项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,231,722.88 990,436.98 1,073,699.63 2,343,575.43 11,639,434.92 2.期初账面价值 6,823,765.84 329,098.44 674,961.72 7,827,826.00 (八)在建工程 类 别 期末余额 期初余额
226、在建工程项目 3,114,609.45 469,938.53 合 计 3,114,609.45 469,938.53 1、在建工程项目基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂房 3,114,609.45 3,114,609.45 351,357.42 351,357.42 模具 118,581.11 118,581.11 合 计 3,114,609.45 3,114,609.45 469,938.53 469,938.53 2、重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 新厂房 47,
227、994,167.33 351,357.42 2,763,252.03 3,114,609.45 合 计 47,994,167.33 351,357.42 2,763,252.03 3,114,609.45 (九)无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 23,576,700.00 23,576,700.00 2.本期增加金额 939,658.13 939,658.13 3.本期减少金额 4.期末余额 24,516,358.13 24,516,358.13 二、累计摊销 1.期初余额 157,178.00 157,178.00 2.本期增加金额 487,194.97 487,
228、194.97 (1)计提 487,194.97 487,194.97 3.本期减少金额 4.期末余额 644,372.97 644,372.97 三、减值准备 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 80 项目 土地使用权 合计 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,871,985.16 23,871,985.16 2.期初账面价值 23,419,522.00 23,419,522.00 (十)长期待摊费用 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 无锡厂房装修费用 1,6
229、12,334.31 570,177.60 1,042,156.71 上海办公楼装修费用 1,926,280.98 96,314.05 1,829,966.93 合 计 1,612,334.31 1,926,280.98 666,491.65 2,872,123.64 (十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产: 资产减值准备 200,076.08 1,243,874.28 197,650.87 1,30
230、6,292.47 未实现损益 31,555.40 210,369.33 40,924.78 272,831.88 可抵扣亏损 79,878.45 319,513.82 合 计 311,509.93 1,773,757.43 238,575.65 1,579,124.35 2、递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 311,509.93 238,575.65 合 计 311,509.93 238,575.65 3、未确认递延所
231、得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 428,228.00 合 计 428,228.00 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 81 项目 期末余额 期初余额 预付设备、工程款 17,700,063.95 1,814,218.69 合 计 17,700,063.95 1,814,218.69 (十三) 短期借款 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 12,000,000.00 保证借款 23,000,000.00 15,000,000.00 一年期
232、限融资租赁款 2,727,708.36 合 计 37,727,708.36 15,000,000.00 (十四) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 407,186.15 应付账款 6,686,175.24 8,527,672.29 合 计 7,093,361.39 8,527,672.29 1、应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 407,186.15 合 计 407,186.15 2、应付账款 (1)按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 6,364,419.40 8,442,414.03 1 年以上 321,755.84 85,25
233、8.26 合 计 6,686,175.24 8,527,672.29 (2)账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 上海佳洲食品机械有限公司 250,000.00 未结算 合 计 250,000.00 (十五) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 814,696.38 1,640,314.13 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 82 项目 期末余额 期初余额 1 年以上 87,751.48 130,991.42 合 计 902,447.86 1,771,305.55 账龄超过 1 年的大额预
234、收账款 债权单位名称 期末余额 未结转原因 广东嘉士利食品集团有限公司 55,500.00 尚未结算 合 计 55,500.00 (十六) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 1,212,086.58 13,721,398.09 13,848,608.82 1,084,875.85 离职后福利-设定提存计划 26,632.88 1,189,061.18 1,102,869.16 112,824.90 合 计 1,238,719.46 14,910,459.27 14,951,477.98 1,197,700.75 2、短期职工薪酬
235、情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,178,036.44 12,294,928.40 12,461,319.89 1,011,644.95 职工福利费 16,960.80 703,980.45 703,980.45 16,960.80 社会保险费 14,947.34 614,463.12 573,140.36 56,270.10 其中:医疗保险费 11,907.90 507,974.82 474,174.89 45,707.83 工伤保险费 1,797.94 54,697.92 50,562.05 5,933.81 生育保险费 1,241.50 51
236、,790.38 48,403.42 4,628.46 住房公积金 2,142.00 90,226.00 92,368.00 - 工会经费和职工教育经费 - 17,800.12 17,800.12 - 合 计 1,212,086.58 13,721,398.09 13,848,608.82 1,084,875.85 3、设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 25,973.76 1,158,879.28 1,074,921.56 109,931.48 失业保险费 659.12 30,181.90 27,947.60 2,893.42 合 计 26,632.8
237、8 1,189,061.18 1,102,869.16 112,824.90 (十七) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,449,527.30 1,807,053.50 企业所得税 800,005.63 1,062,167.23 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 83 税种 期末余额 期初余额 城市维护建设税 80,265.16 81,164.01 土地使用税 38,141.00 38,141.00 个人所得税 14,373.18 30,254.07 教育费附加 63,542.67 79,368.29 印花税 9,915.77 合
238、 计 2,455,770.71 3,098,148.10 (十八) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 其他应付款项 7,670,662.63 6,503,352.73 合 计 7,670,662.63 6,503,352.73 1、其他应付款项 (1)按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 代垫款 106,979.09 118,824.31 关联方借款 6,000,000.00 6,000,000.00 其他往来款 1,563,683.54 384,528.42 合 计 7,670,662.63 6,503,352.73 (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明 单位名称
239、期末余额 未偿还原因 吴广林 6,000,000.00 关联方拆借款 合 计 6,000,000.00 (十九) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 691,362.56 合 计 691,362.56 (二十) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金 其他 小计 转股 股份总数 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 28,000,000.00 注:2018 年 5 月 15 日昌顺召开股东大会,通过决议 2017 年年度权益分派方案为:以公司现有总股本1,400 万股为基数,向全体股东每 1
240、0 股送红股 10 股,截止 2018 年 12 月 31 日,公司总股本变更为 2,800万股。 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 84 (二十一) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 2,638,137.97 2,638,137.97 合 计 2,638,137.97 2,638,137.97 (二十二) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,083,128.64 515,589.10 2,598,717.74 合 计 2,083,128.64 515,589.1
241、0 2,598,717.74 (二十三) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 16,454,220.95 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后期初未分配利润 16,454,220.95 加:本期归属于母公司所有者的净利润 6,200,638.38 减:提取法定盈余公积 515,589.10 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 14,000,000.00 期末未分配利润 8,139,270.23 注:2018 年 5 月 15 日昌顺召开股东大会,通过决议 2017 年年度权益分派方案为:以公司现有总股本1,400 万股为基
242、数,向全体股东每 10 股送红股 10 股,股利分配后,公司期末未分配利润为 8,139,270.23元。 (二十四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 59,377,253.64 39,083,440.56 53,565,009.54 31,935,863.84 台车系列 7,950,396.06 5,374,332.78 7,264,920.82 4,824,081.89 平烤盘系列 13,241,083.29 9,477,770.90 17,514,052.00 11,751,655.66 多连式烤盘系列 18,171,434.9
243、7 13,575,269.07 14,457,009.29 8,549,716.47 土司盒系列 13,690,193.88 8,048,944.42 9,283,374.39 5,000,199.46 其他系列 4,389,565.29 1,582,591.66 5,045,653.04 1,810,210.36 机械设备销售 1,934,580.15 1,024,531.73 二、其他业务小计 402,696.56 147,775.91 材料、边料、废料销售 402,696.56 147,775.91 合 计 59,779,950.20 39,231,216.47 53,565,009.5
244、4 31,935,863.84 (二十五) 税金及附加 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 85 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 236,470.05 217,954.79 教育费附加 194,387.26 200,267.93 印花税 32,591.07 97,277.70 河道管理费 4,097.24 土地使用税 114,423.00 合 计 577,871.38 519,597.66 (二十六) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工工资 2,078,044.35 2,008,876.41 业务招待费 30,325.0
245、0 43,245.00 差旅费 419,424.78 646,336.06 运费 1,151,387.17 965,910.65 展会费 146,693.47 124,595.77 广告宣传 1,028,604.74 992,853.77 办公费 15,289.53 33,518.40 折旧费 19,285.69 25,196.45 其他 49,700.99 7,981.00 合 计 4,938,755.72 4,848,513.51 (二十七) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工工资 2,760,756.94 2,302,516.45 折旧及摊销 1,926,725.02 583
246、,062.18 工会经费及教育经费 18,316.14 87,024.89 差旅费 282,693.09 271,527.18 招待费 137,611.01 59,048.14 装修费 96,314.05 50,307.08 中介费用 602,075.46 1,231,350.65 安保、房租及服务费 854,603.10 913,660.37 办公费 501,065.96 443,645.39 其他 372,034.98 195,210.85 合 计 7,552,195.75 6,137,353.18 (二十八) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 24,980.00 1,25
247、1,933.55 材料费 3,673.55 1,047,972.75 折旧及摊销 105,000.00 27,435.67 技术服务费 45,132.38 86,282.04 其他 72,762.75 104,164.01 合 计 251,548.68 2,517,788.02 (二十九) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 965,447.40 687,358.31 减:利息收入 11,101.71 7,110.11 手续费支出 246,068.42 241,422.54 合 计 1,200,414.11 921,670.74 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度
248、报告 公告编号:2019-010 86 (三十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -30,918.19 329,513.14 合 计 -30,918.19 329,513.14 (三十一) 其他收益 1、 其他收益分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 与日常经营活动相关的政府补助 1,008,312.50 1,330,000.00 与收益相关 合 计 1,008,312.50 1,330,000.00 2、 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 园区税收补贴 843,000.00 1,330,000.00
249、 与收益相关 区财政专利补贴 100,000.00 与收益相关 保费补贴 52,827.50 与收益相关 稳岗补贴 12,485.00 与收益相关 合 计 1,008,312.50 1,330,000.00 (三十二) 营业外收入 1、营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 1,454,600.00 其他 26,704.73 734,963.58 26,704.73 合 计 26,704.73 2,189,563.58 26,704.73 2、 计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 地方扶
250、持资金 80,000.00 与收益相关 品牌发展奖金 500,000.00 与收益相关 新三版上市扶持资金 874,600.00 与收益相关 合 计 1,454,600.00 (三十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 257.33 283.82 257.33 其他 2.66 2,625.60 2.66 合 计 259.99 2,909.42 259.99 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 87 (三十四) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得
251、税费用 1,105,821.97 1,361,760.46 递延所得税费用 -72,934.28 -92,262.30 合 计 1,032,887.69 1,269,498.16 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 7,093,623.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,064,043.53 子公司适用不同税率的影响 178,479.31 调整以前期间所得税的影响 -79,061.44 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,047.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -113,322.28 本期未确认递延所得
252、税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除 -28,299.23 所得税费用 1,032,887.69 (三十五) 现金流量表 1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 7,158,868.61 10,299,484.29 其中:收到政府补助等营业外收入 1,008,312.50 2,784,600.00 拆迁补偿 6,000,000.00 利息收入 11,101.71 7,110.11 职工款项、保证金等 1,436,273.49 1,507,774.18 收到的其他单位往来款 4,703,180.91 支付其他
253、与经营活动有关的现金 9,363,849.44 8,643,646.90 其中:销售费用、管理费用 2,312,483.89 7,344,487.04 银行手续费 246,068.42 241,442.54 营业外支出 259.99 2,909.42 押金及保证金 888,471.90 756,456.81 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 88 项 目 本期发生额 上期发生额 员工备用金等 701,000.26 298,351.09 支付的其他单位往来款 5,215,564.98 2、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额
254、上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 其中:股东借款 8,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 其中:还款股东 2,000,000.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,060,735.83 8,612,813.76 加:资产减值准备 -30,918.19 329,513.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,729,651.36 1,369,042.25 无形资产摊销 471,534.00 157,1
255、78.00 长期待摊费用摊销 666,491.65 732,214.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -10,948.31 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 965,447.40 687,358.31 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -72,934.28 -92,262.30 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -2,236,928.34 -1,384,550.63 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 1,2
256、73,195.94 -1,954,538.72 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -5,374,810.35 3,708,223.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,451,465.04 12,154,044.39 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,556,037.92 4,020,300.67 减:现金的期初余额 4,020,300.67 2,384,773.84 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 89 项目
257、本期发生额 上期发生额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,535,737.25 1,635,526.83 2、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,556,037.92 4,020,300.67 其中:库存现金 1,318,609.86 2,114,854.92 可随时用于支付的银行存款 5,237,428.06 1,905,445.75 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,556,037.92 4,020,300.67 其中:母公司或集团内子公司使用
258、受限制的现金及现金等价物 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 407,186.15 银行承兑汇票保证金 合 计 407,186.15 六、 合并范围的变更 本期合并范围新增两家子公司,福建昌顺和新加坡昌顺。福建昌顺成立于 2018 年 2月 2 日,系由本公司与自然人黄治贤、唐荣军、黄正英共同出资组建。福建昌顺注册资本人民币 1,000 万元,本公司持股比例 51%,本公司于 2018 年将其纳入合并范围。新加坡昌顺成立于 2018 年 1 月 24 日,本公司持股比例 100.00%,本公司于 2018 年将其纳入合并范围,截止 2018 年 1
259、2 月 31 日,本公司尚未实际出资,新加坡昌顺尚未正常经营。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 无锡昌顺 无锡 无锡 生产销售 100.00 设立 福建昌顺 晋江市 晋江市 生产销售 51.00 设立 新加坡昌顺 新加坡 新加坡 贸易 100.00 设立 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 90 2、 重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 比例 当期归属于少数股东的损益 当期向少数股东宣告分派的股利 期末累计少数
260、股东权益 1 福建昌顺 49.00 -139,902.55 550,097.45 3、 重要的非全资子公司主要财务信息(划分为持有待售的除外) 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 福建昌顺 1,937,896.28 1,057,750.84 2,995,647.12 291,162.53 291,162.53 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 福建昌顺 3,120,464
261、.72 -285,515.41 -285,515.41 -1,852,448.36 (二)在合营企业或联营企业中的权益 重要的合营企业和联营企业基本情况 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 投资的会计处理方法 直接 间接 法脉科国际贸易(上海)有限公司 上海 上海 贸易 40.00 设立 注:法脉科国际贸易(上海)有限公司已无经营,本期长期股权投资账面价值 0 元。 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 最终控制方名称 业务 性质 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 吴广林 自然人 62.14 62.14 (二) 本公司子公司的情况 详见附
262、注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 周任海 持有公司 5%以上股份的股东 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 91 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 田冬 持有公司 5%以上股份的股东 颂利(上海)电子商务有限公司 本公司实际控制人控制企业 上海顺霖食品有限公司 本公司实际控制人控制企业 中创(天津)机械制造有限公司 公司实际控制人吴广林持股 30%、公司股东田冬持股 40%
263、 天津华睿泰丰科贸有限公司 公司股东田冬控制企业 天津易倍克食品科技发展有限公司 公司股东田冬控制企业 上海凤海丝绸有限公司 公司股东赵海荣为法定代表人 苏庆丰 副总经理 谢国杰 董事会秘书 上海旻鸿投资管理合伙企业 本公司实际控制人控制企业 余荣标 董事、财务负责人 祁涛 监事会主席 潘景华 职工监事 于金华 监事 黄治贤 其他自然人关联方 黄正英 其他自然人关联方 (五) 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例(%) 金额 占同类交易金额的比例(%) 销售商
264、品、提供劳务: 天津华睿泰丰科贸有限公司 销售 库存商品 协议价格 624,797.80 1.01 360,608.95 0.57 2、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 无锡昌顺烘焙器具有限公司 8,000,000,00 2018-7-31 2019-7-31 否 上海创业接力融资担保有限公司 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 5,000,000,00 2018-5-17 2019-5-17 否 吴广林 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 10,000,000,00 2017-7-10 2018-7-9 是
265、吴广林 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 5,000,000.00 2017-5-18 2018-5-16 是 吴广林 无锡昌顺烘焙器具有限公司 9,600,000.00 2018-6-11 2019-6-11 否 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 92 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 吴广林 无锡昌顺烘焙器具有限公司 2,400,000.00 2018-6-11 2019-6-11 否 3、关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 吴广林 拆入 6,000,000.00 20
266、18-1-1 2018-12-31 不计息 4、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 644,100.00 675,668.00 (六) 关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 天津华睿泰丰科贸有限公司 314,324.81 15,716.24 238,306.15 11,915.31 合 计 314,324.81 15,716.24 238,306.15 11,915.31 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 吴广林 6,000,000.00 6,159
267、,633.24 其他应付款 周任海 37,215.00 合 计 6,037,215.00 6,159,633.24 九、 承诺及或有事项 (一)承诺事项 无 (二)或有事项 无 十、 资产负债表日后事项 (一)重要的非调整事项 无 (二)利润分配情况 截止 2018 年 12 月 31 日,本公司合并报表归属于母公司的未分配利润为 8,139,270.23昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 93 元,母公司未分配利润为 7,479,866.43 元(如适用),资本公积为 2,638,137.97 元。 本公司于 2019 年 4 月 25 日召开
268、董事会及监事会会议,审议通过 2018 年度权益分配预案:以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 2.3 股(如适用),以资本公积向全体股东以每10 股转增 0.7 股。 十一、 其他重要事项 (一)分部报告 公司及子公司主要从事烘焙器具研发、生产、销售,不存在业务分部情况。 (二)其他 无 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 10,519,310.21 20,948,857.14 减:坏账准备 1,014,817.43 1,132,652.05 合 计 9,504,492.78 19,816,205.09 应收账款分
269、类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 10,519,310.21 100.00 1,014,817.43 9.65 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 10,519,310.21 100.00 1,014,817.43 9.65 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 16,113,934.97 76.92 1,132,652.05 7.03 单项金额虽不重大但
270、单项计提坏账准备4,834,922.17 23.08 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 94 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 的应收账款 合 计 20,948,857.14 100.00 1,132,652.05 5.41 1、按组合计提坏账准备的应收账款 (1)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 8,211,124.02 5.00 410,556.20 12,953,517.04 5.00 647
271、,675.85 1 至 2 年 1,364,749.13 10.00 136,474.91 2,886,791.93 10.00 288,679.19 2 至 3 年 679,501.06 30.00 203,850.32 110,470.00 30.00 33,141.00 3 年以上 263,936.00 100.00 263,936.00 163,156.00 100.00 163,156.00 合 计 10,519,310.21 1,014,817.43 16,113,934.97 1,132,652.05 (2)采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 账
272、面 余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面 余额 计提比例 (%) 坏账 准备 合并范围内往来 4,834,922.17 合 计 4,834,922.17 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 江苏达利食品有限公司 563,410.00 5.93 28,170.50 安徽乐锦记食品有限公司 459,156.00 4.83 22,957.80 山西达利食品有限公司 429,400.00 4.52 21,470.00 广州赛麦食品机械有限公司 320,000.00 3.37 96,000.00 河南聚增食品有限公司 318,4
273、77.20 3.35 41,464.76 合 计 2,090,443.20 22.00 210,063.06 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 1,020,167.31 993,397.16 减:坏账准备 108,934.89 92,647.90 合 计 911,232.42 900,749.26 其他应收款项分类披露 类 别 期末数 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 95 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 975
274、,167.31 95.59 63,934.89 6.56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 45,000.00 4.41 45,000.00 100.00 合 计 1,020,167.31 100.00 108,934.89 10.68 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 843,397.16 84.90 42,647.90 5.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 150,000.00 15.10 50,000.00 33.33 合 计 9
275、93,397.16 100.00 92,647.90 9.33 1、按组合计提坏账准备的其他应收款项 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%)% 坏账准备 1 年以内 709,880.36 5.00 35,494.02 833,836.26 5.00 41,691.81 1 至 2 年 255,726.05 10.00 25,572.60 9,560.90 10.00 956.09 2 至 3 年 9,560.90 30.00 2,868.27 30.00 合 计 975,167.31 63,934.89 843,397.16 42,647.90 2、
276、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项 债务人名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 上海蓝顶包装设计有限公司 45,000.00 100.00 45,000.00 150,000.00 33.33 50,000.00 合 计 45,000.00 100.00 45,000.00 150,000.00 33.33 50,000.00 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 16,286.99 元。 4、其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 762,156.81 59
277、2,956.81 职工备用金 11,200.10 7,128.21 诉讼赔偿款 45,000.00 150,000.00 其他暂付款项 201,810.40 201,810.40 合 计 1,020,167.31 993,397.16 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 96 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 余额 上海融开融资租赁有限公司 押金及保证金 600,000.00 1 年以内 58.81 30,000.00 上海意邦置业有限
278、公司 押金及保证金 142,956.81 1-2 年 14.01 14,295.68 上海蓝顶包装设计有限公司 诉讼赔偿款 45,000.00 2-3 年 4.41 14,295.68 候明华 职工备用金 40,500.00 1-2 年 3.97 13,500.00 吴全金 其他暂付款项 37,019.24 1-2 年 3.63 4,050.00 合 计 865,476.05 84.83 76,141.36 (三)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 66,433,553.90 50,347,541.24 53,565,009.53 34,
279、062,303.64 台车系列 8,382,037.18 6,216,749.47 7,264,920.81 5,152,563.33 平烤盘系列 16,656,643.10 13,753,356.25 17,514,052.00 12,412,559.98 多连式烤盘系列 18,193,060.99 13,769,215.42 14,457,009.29 9,330,935.67 土司盒系列 13,194,994.04 9,408,274.48 9,283,374.39 5,264,594.43 其他系列 8,072,238.44 6,175,413.89 5,045,653.04 1,90
280、1,650.22 机械设备销售 1,934,580.15 1,024,531.73 二、其他业务小计 486,338.54 564,192.78 4,497,828.16 4,497,828.16 原材料销售 4,497,828.16 4,497,828.16 固定资产出租 442,373.02 513,192.78 咨询费收入 43,965.52 51,000.00 合 计 66,919,892.44 50,911,734.02 58,062,837.69 38,560,131.80 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
281、照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,008,312.50 2除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,444.31 3所得税影响额 -156,436.02 合 计 878,320.79 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 97 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率% 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 16.20 27.90 0.22 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.91 18.19 0.19 0.20 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 二一九年四月二十五日 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-010 98 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 昌顺烘焙科技(上海)股份有限公司董事会办公室