1、第1 页，共 114 页 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司（Chongqing Damei Yangtze gorges cruise Co.,LTD）2014大美游轮 NEEQ:831408 年度报告 公告编号：公告编号：2015015 证券代码：证券代码：831408 831408 证券简称：大美游轮证券简称：大美游轮 主办券商：国泰君安主办券商：国泰君安 第2 页，共 114 页 2014 年 2 月，公司“海内观光 3”轮被交通运输部长江航务管理局授予“2013 年度长江航运优秀诚信船舶”荣誉称号。2014 年 5 月 21 日，公司荣获重庆海事局“2013 年度水上交通安全先进单位”
2、荣誉称号。2014 年 8 月，公司被国家工商行政管理总局授予“2012-2013 年度守合同重信用单位”的荣誉称号。2014 年 11 月 1 日，公司投资新建的涉外五星级豪华游轮“华夏神女 2”轮在重庆成功举办首航庆典；11 月 16 日，在重庆满载游客首航长江三峡，开启首秀之旅。2014 年 12 月 9 日，公司成功在全国中小企业股份转让系统挂牌！证券简称：大美游轮；证券代码：831408 2014 年 12 月 22日，公司“华夏神女 1”轮正式运营 1 年后，被全国内河旅游船星级评定委员会评定为“五星级旅游船”。公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 第3 页，共 114 页 指
3、投资者的信：指投资者的信：尊敬的投资者：重庆大美长江三峡游轮股份有限公司(以下简称：大美游轮公司)是集长江水路涉外旅游运输、长江三峡观光旅游运输、酒店经营管理、旅游接待等业务为一体的综合型股份公司。是重庆直辖市首家在全国中小企业股份转让系统挂牌上市的游轮企业。公司自成立以来，就以“完善安全管理制度、规范环保工作流程、创建一流服务品牌”为安全环保方针；以“对顾客：安全便捷，舒适满意；对员工：成就员工，实现梦想；对社会：创造财富，回报社会”为企业使命；以“诚信为本，服务社会”为企业价值观。多年来为长江水路运输产业发展和地方经济建设做出了显著贡献。大美游轮公司先后荣获全国和重庆直辖市“守合同重信用单
4、位”和市、县政府评比的多项殊荣，并取得了国家安全与防污染符合证明、水路旅客运输、港口经营许可等营运资质。公司目前拥有“海内观光”系列内河星级游轮 5 艘，“华夏神女”系列涉外五星级豪华游轮 2 艘，可承接学术研讨、论坛、庆典、商务考察和生日、婚庆等各种大小会议及旅游观光的各类包船业务，为旅客提供目的地住宿、安排旅游行程等；是中外旅客观赏大、小三峡色彩斑斓的画卷，体验、领略华夏神女文化故事、山水峡谷风情，尽享长江旖旎风光的最佳选择！让您闭目畅想“舟行碧波上，人在画中游”三峡流淌美景，尽享长江天际流的绝美意境 游大美长江，乘华夏神女。重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 2015 年 4 月 22 日
5、 第4 页，共 114 页 目目 录录 第一节声明与提示第一节声明与提示 .6 6 第二节公司概况第二节公司概况 .9 9 第三节会计数据和财务指标摘要第三节会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节管理层讨论与分析第四节管理层讨论与分析 .1414 第五节重要事项第五节重要事项 .2424 第六节股本变动及股东情况第六节股本变动及股东情况 .24247 7 第七节融资及分配情况第七节融资及分配情况 .2929 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节公司治理及内部控制第九节公司治理及内部控制 .3 33 3 第十节财务报告第十节财务
6、报告 .3939 第5 页，共 114 页 释释 义义 释义释义项目项目 释释 义义 公司、本公司、大美游轮 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 有限公司、海内观光 重庆大美长江三峡游轮有限责任公司和重庆海内观光游轮有限公司，为本公司前身 海新酒店 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司海新酒店 海新国旅 重庆海新国际旅行社有限公司 海新集团、集团公司 重庆海新运业（集团）有限公司 主办券商、国泰君安 国泰君安证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 立信会计师事务所（特殊普通合伙）高级管理人员 股份公司/有限公司总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 股东（大）会、董事会和监事会 公司章程 重庆大美长
7、江三峡游轮股份有限公司章程 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 业务规则 全国中小企业股份转让系统业务规则 元、万元 人民币元、人民币万元 报告期 2014 年度 涉外游轮 涉外游轮，过去只针对外国游客或航行到国外的游轮，现在由于国内游客增多，这一概念逐步淡化，现统称豪华游轮 豪华游轮 相对于普通游轮而言，是指以在船上娱乐和停靠地观光游览为目的的船舶。豪华游轮又称移动的酒店，内部设有供乘客生活使用的一切设施，能够满足舒适的奢华生活水平要求，并且一般内设各式各样的娱乐设施 普通游船 普通的游船，早期开放三峡旅游时区分于豪华游轮 长江三峡 自西向东依次为瞿塘峡、巫峡、西陵峡
8、 重庆海事局 中华人民共和国重庆海事局 长江海事局 中华人民共和国长江海事局 第6 页，共 114 页 第一节第一节 声明与提示声明与提示 声声 明明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年
9、度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要重要风险事项风险事项 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 经营业绩季节性波动的风险 长江三峡游轮旅游的季节性与长江水域状况、长江三峡气候和节假日有密切关系，开航主要集中在每年的第二、三、四季度，而第一季度开航比较少，每年 1、2 和 12 月份基本停航，而 3 月份航次相对也较少，一般 4 月份才正式进入航运期。季节性的变化对公司经营业绩存在波动风险。这种地域性和自然条件的限制，包括人们出行旅游习惯，仍将在一定时间持续存在。燃油价
10、格波动（经营成本增加）的风险 燃油成本是游轮运营的主要成本之一，公司报告期内的燃料成本占游轮运营业务营业成本的比例平均在 40%左右。燃油价格的波动将导致航运成本随之变化，公司的盈利也将会由此产生波动，虽然公司可以通过提高船票价格予以弥补，但也受到市场环境的制约。加之人力成本的不断上升，使总体成本还在不断处于上升状态。行业竞争加剧风险 我国长江豪华游轮运营行业具有明显的区域性特征，行业所属企业主要集中在长江流域的重庆、武汉两地，目前在该行业中有十多家 第7 页，共 114 页 游轮企业参与竞争，随着市场环境变化，游轮市场竞争的日趋激烈，如果公司不建立并完善针对市场竞争的专业化销售网络并统一组织
11、销售安排，充分发挥自身特色和民营企业灵活变化的优势，可能导致无法在未来的竞争中占据先机。公司存在竞争优势降低和经营业绩下降的风险。专业技术人员流失及人力成本上升的风险 游轮运行需要包括船长、轮机长等拥有丰富船舶运营经验的专业技术人才。目前国内从事水上运输的专业人才很少，且要经过众多考核程序和多年实践经验。专业技术人员已成为公司正常运营的关键资源，若公司专业技术人员发生流失，将会对公司日常经营产生重大影响。除高级管理人员和核心技术人员外，公司所属行业人员配置要求高于一般服务行业，员工较多，人力成本较大。随着公司的发展和社会生活水平的提高，人力成本的压力会不断增大。安全航运的风险 游轮在长江航行运
12、营是公司主营业务中的重要环节，游轮航行运营安全关系到公司的正常生产经营，是公司的生存和长期发展的基础。长江在每年 6 到 9 月份都是洪水季节，洪水季节对船舶的安全航行带来风险。如果公司游轮发生了重大航运事故，则公司将可能因重大航运事故而受到行政处罚，并可能牵涉诉讼事项，最终给公司造成声誉、形象、信用、经济等各方面的损失。公司社会保险补缴与被处罚的风险 公司地处长江三峡库区县城，公司的人员结构较为复杂、流动性大，除高级管理人员和核心技术人员外，公司普通职工众多，人力成本较大；公司未对部分自愿放弃缴纳社会保险的企业基层员工缴纳社保，而是给予一部分保险补贴由员工自己去缴纳，公司未来经营过程中存在被
13、当地社保主管部门要求补缴或处罚的风险。运营资金风险 公司投资建造的五星级豪华游轮华夏 1、2轮已经相继投入营运，但游轮投资额度较大，营运成本较高，运营资金需求较大，仅依靠主营业务收入的自然增长积累短期内难以满足前述资金需求，公司不可避免需要从外部筹资，这必然对公司财务成本产生较大的压力。因此，公司存在运营资金风险。对非经常性损益的依赖 2013 年、2014 年公司非经常性损益净额分 第8 页，共 114 页 别为 2,780,952.86 元、3,507,526.77 元，公司非经常性损益占利润总额比例分别为-61.88%、369.56%。公司非经常性损益占利润总额的比重较高，公司面临着因非
14、经常性损益波动对公司经营业绩带来影响的风险。公司治理和内部控制风险 未来随着公司生产经营规模的不断扩大，以及公司已在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上市公众公司，上述情形都对公司的治理机制、信息披露以及内部控制提出了更高的要求。通过股份制改制和主办券商的辅导，公司已经建立了相对完善的公司章程、三会议事规则和内部控制体系，并且针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公司治理不善、信息披露不及时或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展或投资者利益的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 第9 页，共 114
15、页 第二节第二节公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 重庆大美长江三峡游轮股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Damei Yangtze gorges cruise Co.,LTD 证券简称 大美游轮 证券代码 831408 法定代表人 罗仕政 注册地址 重庆市忠县滨江路 26 号 办公地址 重庆市忠县滨江路 26 号 主办券商 国泰君安证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市银城中路 168 号上海银行大厦 15 楼 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 唐湘衡、程勇 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 二、
16、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 汪增伟 电话 023-54233668 传真 023-54233668 电子邮箱 公司网址 联系地址 重庆忠县忠州镇滨江路 26 号 邮政编码 404300 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014-12-09 行业（证监会规定的行业大类）水上运输业 主要产品与服务项目 长江水上旅客运输、重庆至宜昌的涉外豪华游轮、长江三峡观光旅游、酒店经营管理及旅行社业务。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）67,000,000 控股股东 重
17、庆海新运业（集团）有限公司 实际控制人 罗世柏 第10 页，共 114 页 四、四、注册情况注册情况 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 500233000001922 否 税务登记证号码 500233736550574 否 组织机构代码 73655057-4 否 第11 页，共 114 页 第三节会计数据和第三节会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 84,467,636.79 75,640,858.09 11.67%毛利率 14.75%13.00%-归属于挂牌公司股东的净利润 984,032.76-4
18、,469,002.22 122.02%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,523,494.01-7,249,955.08 65.19%加权平均净资产收益率 1.36%-6.00%-基本每股收益（元/股）0.01-0.07-114.29%二、二、偿债能力偿债能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 174,432,630.72 173,657,602.99 0.45%负债总计 106,308,921.09 94,690,037.04 12.27%归属于挂牌公司股东的净资产（元）68,111,889.94 74,021,661.94-7.98%归属于挂牌
19、公司股东的每股净资产（元）1.02 1.10-7.27%资产负债率 60.95%54.88%-流动比率 0.53 1.50-利息保障倍数 1.21-0.07 三、三、营运情况营运情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 30,485,085.74 10,626,896.91 186.87%应收账款周转率 145.52 138.05-存货周转率 66.06 53.84-第12 页，共 114 页 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 0.45%12.85%-营业收入增长率 11.67%-7.28%-净利润增长率
20、 120.59%150.31%-五、五、股本情况股本情况 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本（股）67,000,000 67,000,000 0.00%计入权益的优先股数量（股）-计入负债的优先股数量（股）-带有转股条款的债券（股）-期权数量（股）-六、六、非经常性损益非经常性损益 项项 目目 金额金额 说明说明 非流动资产处置损益 1,634,270.44 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,658,463.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业
21、取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 第13 页，共 114 页 项项 目目 金额金额 说明说明 值变动损益，以及处置交易性
22、金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 214,793.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合合 计计 3,507,526.77 3,507,526.77 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 科目科目 本
23、期本期期末期末（本期（本期）上年上年期末（期末（去年同期去年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 应交税费-3,580,419.07 308,218.78 其他流动资产-132,282.49 4,020,920.34 按照企业会计准则第 30 号财务报表列报（2014 年修订）及应用指南的相关规定，对 2013 年度财务报表列报的相关科目进行了调整。第14 页，共 114 页 第四节第四节管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、经营分析经营分析 (一一)商业模式商业模式 公司是集长江水路涉外旅游运输、长江三峡观光旅游运输、酒店经营管理等
24、业务为一体的综合型公司，是以长江沿岸名胜景观、景点、城市等自然人文环境为依托，在为游客提供休闲、观光旅游、餐饮、住宿、购物等服务的过程中，始终坚持以“为顾客提供舒适安全的旅途环境”为公司使命，追求员工成长，顾客满意，企业发展。1 1、采购模式、采购模式 公司采购分为定点采购和非定点采购。公司对构成游轮主要成本的船上日用品和燃料等均采用定点采购模式。对非经常性采购的物品采取非定点采购模式，如游轮备品备件、装饰装潢用品、家具、个别消耗品等。公司内部经过评估和认定程序选择常年的定点供应商，并与定点供应商签订采购合同，约定采购条款。根据采购物品价格变动情况的不同采取不同的定价方式，针对价格变动小的产品
25、，约定采用固定价格结算；针对价格变动大的产品，约定一定的核价方式。通常由定点供应商负责将货物配送至游轮，每次采购在采购完成后进行月结算。根据采购物品价格确定方式的不同，公司非定点采购模式又可细分为三种方式，议价采购、招标采购和零星采购。议价采购是指对相同或类似产品、相同或类似厂家实行一对一协商，并参考市场行情、竞争对手报价等情况综合确定采购对象，包括游轮备品备件的采购等。招标采购指采取公开招标的方式确定采购对象。零星采购指不加特别选择采购对象，如日常办公用品的采购等。2 2、营销模式、营销模式 公司设立营销中心，并下设电子商务部、营销服务部及驻外办事处，通过在各地召开旅交会、电视广告植入、公司
26、网店、微信公众号等方式的对公司船舶及相关产品服务进行宣传。召开旅交会主要是与各地旅行社进行交流，以便让旅行社将客人介绍来乘坐公司船舶。通过重庆市水路运输协会客运分会的网站及公司的网站，介绍公司的船舶及船期计划。与沿江各港签定代理协议，各港务站定期向客人发布船期计划以及价格。营销中心及各驻外办接受旅行社、旅客关于普班船的问询，主要针对团队游客相关票务免费及优惠信息、船票价格、餐费标准及价格等疑问进行答复，并确认顾客登船信息，沟通协调船舶、岸基和顾客关系。3 3、盈利模式、盈利模式 公司盈利主要来自以下方面：（1）港务站。公司与各港务站签订相关合同、协议，再由各港务站代售船票，按月向公司报送明细表
27、，由公司统计员按相应合同、协议规定进行审核后交市场营销部部长签字确认，并由驻外办督促港务站将票款项汇入公司银行存款账户。（2）港口及客船自售。由港口售票员、客船客运员到公司财务部按核定定额领船票，旅客升等、补票后，由售票员至少每航次按票头金额直接将票款交公司财务入账。第15 页，共 114 页 （3）游轮客运。由各旅行社、代理商代理售票，确定乘客人数和船期、行程，在开航前将票款汇入公司指定账户。（4）游轮二次销售。游轮二次销售包括承包经营与自营。公司与承包商签订承包经营合同，公司按合同约定的标准收取承包费。自营是指由公司统一采购后分发到游船相关部门，建立收支明细账。公司专设游船会计、出纳，负责
28、对游船经济活动的核算和监督。至少每航次核算一次，并将款项、报表交公司财务部确认收入。（5）岸区景点。由公司与各景点签订合同，游班客船停靠各景点时由客运主任与景点互相核对、清点人数，并填写上下客签收单（船方和旅游方签字确认）交回公司财务审核并与市场营销部核对，财务按市场营销部书面通知开具发票或委托办事处或直接向相应景点收款。（6）酒店运营管理。公司海新酒店集餐饮、客房、娱乐、会议、休闲与购物等功能为一体，主要提供企事业单位及商旅顾客会议接待、用餐和住宿业务。（7）旅行社。旅行社组接商务散客、组团游线、机票、长江三峡豪华游轮船票代理等。根据组团社旅游线路要求报价，双方确认结算价格，从组团社收取出团
29、款，团款进公司银行账户。年度内变化统计年度内变化统计：事项事项 是或是或否否-所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 2014 年，华夏神女 1 轮共计发班 41 个；华夏神女 2 轮于 2014 年 11 月 16日建成首次投入营运，累计发班 6 个；海内观光系列发渝宜游班 162 个 41 班、渝宜普班 194 个，渝忠、忠宜、万州、双江、奉宜等班次 23.5 个。全年完
30、成客运量 16.4 万人次，完成客运周转量 53541 千人公里。海内观光游轮载客率 19%，比去年同期下降 2 个百分点；华夏神女 1 轮载客率 83%，比去年同期上升 14 个百分点。观光轮 385.5 班，完成年计划 386 班的 110%，比去年同期 438.5 班减少 12 班。全年实现营业收入 8447 万元，其中海内观光系列游轮完成营业收入3540 万元、华夏神女系列游轮完成营业收入 2808 万元，酒店业务收入 1615 万元。2014 年，根据公司年度的主题要求。分别围绕“建标准”年度主题，公司制定完善了岸基和船舶标准化服务流程，完成“华夏神女 1”轮标杆打造，有效推动了公司
31、标准化流程建设及管理。围绕“创营销”年度主题，公司成立了营销中心和电子商务部，成功开启“大美游轮”新浪微博，淘宝、微信公众号等网络销售渠道。营销中心通过走出去参与旅游博览会等活动，与深圳市友谊之旅等国际旅行社达成了东南亚等地区组团协议；并与陕西国旅、宜昌富伦特等旅行社建立了战略合作。报告期内，我们创新启动渝宜商务阳光游，开启了上下水天天 第16 页，共 114 页 阳光游新纪元。并在此基础上创意开展华夏神女船票全员营销和船舶二销活动。同时，公司完成了第二艘五星级涉外游轮华夏神女 2 的建造和装饰，并成功开展该轮首航庆典仪式；顺利通过国家星评委对于华夏神女 1 的五星级内河游船评定；实现了在全国
32、中小企业股份转让系统成功挂牌。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成与现金流与现金流分析分析 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业占营业收入的收入的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业占营业收入的收入的比重比重 营业收入 84,467,636.79 11.67%-75,640,858.09-7.28%-营业成本 72,623,782.70 9.91%85.98%66,074,261.64 8.08%87.35%管理费用 11,523,546.33 16.12%13.64%9,924,137.30-10.02%
33、13.12%销售费用 4,416,287.86-12.27%5.23%5,033,827.15-26.40%6.65%财务费用 4,605,798.81 9.24%5.45%4,216,309.01 30.09%5.57%营业利润-8,521,993.68 129.96%29.96%-12,166,556.74-238.70%-16.08%资产减值损失 17,259.92-19,036.55-营业外收入 9,517,032.50 19.18%11.27%7,985,271.83-48.34%10.56%营业外支出 45,931.67-85.33%0.05%313,018.97 142.81%0
34、.41%所得税费用 22,596.74 243.06%0.03%6,586.74-99.71%0.01%净利润 926,510.41 120.59%1.10%-4,500,890.62-150.66%-5.95%经营活动产生的现金流量净额 30,485,085.74 186.87%-10,626,896.91-40.50%-投资活动产生的现金流量净额-17,196,953.42 50.22%-34,545,752.04 9.38%-筹资活动产生的现金流量净额-15,269,894.52-166.57%-22,938,571.32 10.36%-项目变动及重大项目变动及重大差异差异产生的原因产生
35、的原因：1、营业收入增长 11.67%，营业成本上升了 9.91%是因为公司成立营销中心，营销工作力度加大，加之豪华游轮市场回暖，华夏神女 2 建成投入营运，游轮运营业务大幅增加，公司营业收入上升较大，营业成本随收入同比增加。2、管理费用增加 16.12%是因为报告期新增新三板挂牌费用 115 万元、新增船舶等固定资产折旧费用 105 万元。3、财务费用增加 5.45%是因为 2014 年新增贷款 1,900 万元，且上年同期华夏神女 2 轮固定资产贷款 4000 万元因工程在建的原因予以资本化而报告期转固后部分计入了当期损益。4、营业外收入增加 19.18%，是因为本期取得的燃油补贴款 75
36、6 万元，比上年同期 489 万元增加 267 万元，本期获得的船舶拆解补贴 146 万元，比上年同期86 万元增加 60 万元，同时报告期新增旅游局增 A 添星专项奖励 10 万元。5、净利润 83 万元，增幅 120.59%，是由于报告期公司营业利润减亏 364 万元，营业外收支差额增加 179 万元。第17 页，共 114 页 6、投资活动产生的现金流量净额减少 50.22%，是因为华夏神女主体建造和附属设备投入金额较大且集中在 2013 年度，报告期的投入主要以船舶装饰装修为主。现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额增加1,986万元，是因为本期净利润扭亏为盈，增加 54
37、3 万元，同时经营性应付项目由上年同期的减少变为报告期的增加，变动金额 1,118 万元。经营性应付项目增加主要是华夏神女 2 于年底完工部分项目尚未验决算，款项尚未支付。本期净利润与经营活动产生的现金流净额差异为 2,956 万，主要由于经营性应付项目由上年同期的减少变为报告期的增加，变动金额 1,118 万元。经营性应收项目的减少 546 万元。投资活动产生的现金流量净额下降 1,735 万元，是因为按照华夏神女 2 船舶建造进度，船舶装饰装修主要发生在本期，而上年同期以船舶主体建造为主，故投资额度同比减少。筹资活动产生的现金流量净额下降 3821 万元，是因为本期银行借款减少2300 万
38、元，偿还银行本金增加 440 万元，利息支出增加 208 万元，担保费用及保证金支出增加 152 万元以及本期实施现金股利分配 670 万元。(2)(2)收入构成分析收入构成分析 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%海内观光游轮收入 35,405,385.91 41.92%30,977,290.21 40.95%华夏神女游轮收入 28,076,326.93 33.24%20,589,632.73 27.22%酒店餐饮住宿收入 16,153,014.00 19.12%18,331,526.00 24.
39、23%旅行社业务收入 2,227,433.20 2.64%1,845,868.00 2.44%其他收入 2,605,476.75 3.08%3,896,541.15 5.15%收入构成变动的原因收入构成变动的原因 受“八项规定”的持续影响，酒店经营收入占比进一步下降，而水上运输业务版块，因市场逐渐回暖，普客运输和豪华游轮运输业务收入均有一定程度上升，另外公司投资建造的第二艘五星级涉外豪华游轮华夏神女 2 于 2014 年 11月 16 日正式投入营运对报告期收入也有一定的贡献，故水上运输业务版块占比，尤其是华夏神女游轮收入占比有较大提高。(3)(3)营运分析营运分析 主要销售主要销售客户的客户
40、的基本情况基本情况：序序号号 客户名称客户名称 营业收入总额营业收入总额 占公司全部营业占公司全部营业收入的比例收入的比例(%)(%)1 重庆港九股份有限公司客运总站 17,621,484.09 20.86 2 湖北宜昌交运集团股份有限公司 5,129,765.57 6.07 3 宜昌领航旅行社有限公司 3,698,214.00 4.38 4 重庆港侨国际旅行社有限公司 3,425,328.00 4.1 5 万州区港务局 2,932,196.02 3.47 合 计 32,807,287.68 38.88 第18 页，共 114 页 主要供应商主要供应商的的基本情况基本情况：公司前五名大美本部供
41、应商的营业成本情况（公司前五名大美本部供应商的营业成本情况（20142014 年度）年度）序序号号 客户名称客户名称 营业成本总额营业成本总额（万（万元）元）占公司全部营业成占公司全部营业成本的比例本的比例(%)(%)1 宜昌巨能水上加油站（油料）1454.19 20.02 2 忠县石油公司（油料）1314.29 18.10 3 重庆扬子江国际旅行社（景点门票）164.59 2.27 4 渝中区鹏达食品配送经营部（蔬菜）150.32 2.07 5 长江三峡旅游发展有限责任公司（景点门票）106.63 1.47 合 计 3190.01 43.93 20142014 年前五名海新酒店供应商情况：年
42、前五名海新酒店供应商情况：序序号号 公司名称公司名称 年度采购额（万年度采购额（万元）元）占年度采购额占年度采购额比例比例%原材料类型原材料类型 1 卢氏海鲜 96.88 21.47 水产 2 邱正群 52.24 11.58 蔬菜 3 邓大惠 49.63 10.99 水产 4 冉志勇 46.08 10.21 猪肉 5 申华林 40.27 8.93 干货、调料 合 计 285.10 63.19-重要订单重要订单的的基本情况基本情况：1、2014 年 1 月 19 日和 2014 年 2 月 9 日，公司分别与重庆港侨国际旅行社有限公司签订组客代理协议、宜昌领航旅行社有限公司、宜昌长江国际旅行社有
43、限公司等主要合作代理商分别就重庆、宜昌市场签订销售框架协议，就结算方式，代理佣金等条款予以约定，目前已履行完毕。2、2014 年 6 月 9 日，公司与佛山市顺德区福利来酒店傢具有限公司就华夏神女 2 轮定制家具生产及安装签订合同，合同金额 278 万元，目前已履行完毕。3、2014 年 12 月 11 日，公司就船用柴油采购事宜与中石油重庆销售分公司万州忠县经营部签订框架协议，合同就油品型号、质量、及结算方式等进行了约定，该供应商是公司船舶定点加油主要供应商之一。其他主要战略合作代理商、供应商和重大客户未发生变化，在前期已签订框架协议基础上继续执行。2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析
44、单位：元单位：元 项目项目 本期末本期末 上年期末上年期末 占占总资总资产比重产比重的增减的增减 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动比变动比例例 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 3,187,329.50-38.34%1.83%5,169,091.70-3.72%2.98%-应收账款 594,464.78 4.95%0.34%566,450.95 9.02%0.33%-1.15%存货 1,016,822.53-13.98%0.58%1,182,029.70-1.81%0.68%-0.10%长期股权投资-第19 页，共 114 页 固定资产 148,5
45、15,509.16 70.42%85.16%87,148,339.01-10.04%50.18%34.98%在建工程-41,677,455.26 396.82%24.00%-24.00%短期借款 8,000,000.00-20.00%4.59%10,000,000.00 0.00%5.76%-1.17%长期借款 73,000,000.00 4.29%41.86%70,000,000.00 75.00%40.31%1.55%总资产 174,432,630.72 0.45%-173,657,602.99 15.43%-0.00%项目变动原因项目变动原因：1、固定资产期末余额 14,852 万元，增
46、幅达 70.42%，是因为华夏神女 2 于2014 年 11 月正式建成投入营运，增加游轮主体及机电设备 4926 万元，增加游轮装饰及附属设施 1,963 万元。2、在建工程本期余额为零，是因为码头负一楼及华夏神女 2 项目已完工并交付使用，在建工程全额转入固定资产进行核算。3、短期借款余额 800 万元，下降 20%，是因为公司向重庆忠县稠州村镇银行借贷的流动资金贷款 1000 万元于 2014 年 12 月到期，公司全额偿还后重新申请并获批的了流动资金贷款。4、长期借款余额 7,300 万元，增长 4.29%，是因为报告期内公司偿还了固定资产贷款本金 1,600 万元，并取得重庆农村商业
47、银行忠县支行发放的固定资产贷款 1,900 万元。3.3.投资情况分析投资情况分析 (1)(1)主要主要控股子公司、控股子公司、参股公司分析参股公司分析 报告期内公司控股子公司重庆海新国际旅行社有限公司实现营业收入382.1 万元，同比增长 37%，实现净利润 6.69 万元，同比增长 2952%。重庆大美企业管理咨询有限公司于 2014 年 4 月 8 日注册成立，认缴注册资本 100万元，由股东重庆大美长江三峡游轮股份有限公司全额认缴，截止到 2014 年 12月 31 日，尚未缴付出资。(2)(2)对外对外股权股权投资投资情况情况 公司于 2014 年 4 月，将所持子公司忠县海新船舶修
48、造有限公司 62.43%股权全部转让给重庆海新运业（集团）有限公司。（3 3）委托贷款委托贷款情况：情况：(三三)外部环境的分析外部环境的分析 在重庆地区经营豪华游轮的企业以长江黄金、世纪游轮、大美游轮和东江公司为主，前两年，受欧美经济增长乏力，国外游客大幅下降、邮轮运力短期集中供给大幅增加以及缺乏行业自律等因素，各家企业出现了大幅降价打折促销。2014 年，三峡邮轮企业的总体业绩才出现较快增长，整个邮轮市场的年接待量接近 60 万人次，行业平均承载率超过 70%，船票价格也有所提升，境内游客消费呈增长态势，在豪华游轮上举办会议、培训、活动等越来越多，为豪华高端市场带来了新的利润增长点，差异化
49、战略和营销发展将成为新常态。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 1 1、竞争优势、竞争优势 公司无对外委托贷款投资情况。第20 页，共 114 页 （1）管理优势 公司管理团队具有多年长江水上运输业务的管理经验，公司建立了严格的安全管理体系，公司及相关核心技术人员多次获得主管部门评定的安全工作先进单位及五星级船长、轮机长等荣誉。相比业内其他竞争对手，公司在安全管理及技术方面具有一定的优势。（2）资源优势 在重庆至宜昌的长江水上商务旅游运输业务领域，公司独家运行多年，是目前长江三峡游轮企业中唯一每天一班运行重庆至宜昌班线的客运企业，已形成独特的资源和营销渠道，公司在该业务领域存在一定的资源优势。（
50、3）品牌优势 公司多次在重庆市、县的消费者认可品牌调研评选中名列前茅，说明公司在水上客运领域建立起了自己的品牌优势，公司水上客运业务的服务品质及技术、安全标准已经得到了当地区域消费者的认可。2 2、竞争劣势、竞争劣势 （1）尽管五星级涉外游轮华夏神女1号和华夏神女2号已相继建成投入运营，但公司在高端游轮数量及经营市场中仍面临巨大的挑战。（2）相对高端游轮市场其他竞争对手，公司在资金实力及营销渠道方面还具有较明显的差距，在以大资金、高投入为特点的高端涉外豪华游轮市场竞争方面，公司存在一定的劣势。综上所述，公司经营水上运营业务多年，系目前长江上唯一经营涉外豪华游轮同时兼营普客运输的企业，公司创新运
