000633_2013_合金投资_2013年年度报告_2014-04-07.txt

1、沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告全文 1 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 2014 年 04 月 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人吴岩、主管会计工作负责人张东文及会计机构负责人(会计主管人员)沈宁声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公司在本报告第四节董

2、事会报告中披露的发展战略、新年度经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .2 第二节 公司简介.6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .8 第四节 董事会报告 .10 第五节 重要事项.22 第六节 股份变动及股东情况 .27 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .32 第八节 公司治理.38 第九节 内部控制.43 第十节 财务报告.44 第十一节 备查文件目录 .113 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 4 释义 释义项 指 释义内容 辽机集团 指 辽

3、宁省机械（集团）股份有限公司 本公司/公司/合金投资 指 沈阳合金投资股份有限公司 合金材料 指 沈阳合金材料有限公司 大连利迈克 指 大连利迈克国际贸易有限公司 三鼎硼业 指 宽甸三鼎硼业有限公司 辽宁菁星 指 辽宁菁星合金材料有限公司 中国证监会 指 中国证监会指中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 辽宁证监局 指 中国证券监督管理委员会辽宁监管局 报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 元 指 人民币元 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 5 重大风险提示 公司不存在生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的有关风险

4、因素。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 合金投资 股票代码 000633 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 沈阳合金投资股份有限公司 公司的中文简称 合金投资 公司的外文名称（如有） SHENYANG HEJIN HOLDING CO., LTD 公司的法定代表人 吴岩 注册地址 沈阳市浑南新区世纪路 55 号 注册地址的邮政编码 110179 办公地址 沈阳市浑南新区天赐街 7-1 号曙光大厦 A 座 10 层 办公地址的邮政编码 110179 公司网址 电子信箱 hjtz 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事

5、务代表 姓名 王端 崔蕾 联系地址 沈阳市浑南新区天赐街 7-1 号曙光大厦A 座 10 层 沈阳市浑南新区天赐街 7-1 号曙光大厦A 座 10 层 电话 024-89350633 024-89350633 传真 024-23769620 024-23769620 电子信箱 wangduan cl 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 沈阳市浑南新区天赐街 7-1 号曙光大厦 A 座 10 层董事会秘书处 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登

6、记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1990 年 03 月 12 日 沈阳市工商行政管理局 2101321100675 210103117812926 11781292-6 报告期末注册 2010 年 08 月 13 日 沈阳市工商行政管理局 210132000020791（1-1） 210103117812926 11781292-6 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 公司上市时主营业务为：镍基合金材料；企业自产产品出口；原辅材料及配件进口。1999 年变更为：镍基合金材料；电动工具系列产品、小型汽油机、小型园林农业机械系列产品、计算机仿真技术产品研制

7、、生产；企业自产产品出口；原辅材料及配件进口；实业投资。 2011 年变更为：投资入股（累计对外再投资不能超过本公司净资产百分之五十），铜镍合金材料等的生产销售、对内对外贸易、管理咨询服务及矿产资源开采及销售。 历次控股股东的变更情况（如有） 1997 年 7 月，控股股东由沈阳资产经营有限公司变更为新疆德隆国际实业总公司。2005 年 7 月，控股股东由新疆德隆国际实业总公司变更为辽宁省机械（集团）股份有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼 签字会计师

8、姓名 王君、裴志军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入（元） 130,594,138.47161,496,142.65-19.13% 139,460,312.23归属于上市公司股东的净利润（元） 5,824,313.612,379,967.91144.7

9、2% 6,871,909.64归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -36,426.29-11,711,595.6099.69% -22,099,753.26经营活动产生的现金流量净额（元） -33,431,893.50-9,046,402.59-269.56% -81,154,832.09基本每股收益（元/股） 0.01510.0062143.55% 0.0178稀释每股收益（元/股） 0.01510.0062143.55% 0.0178加权平均净资产收益率（%） 2.6%1.08%1.52% 3.14% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减(%) 2011 年末

10、 总资产（元） 295,246,218.72316,834,657.40-6.81% 315,203,124.61归属于上市公司股东的净资产（元） 226,831,083.50221,006,769.892.64% 218,626,801.98二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 5,824,313.612,379,967.91226,831,083.50 221,006,769.89按国际会计准则调整的项

11、目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 9 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 5,824,313.612,379,967.91226,831,083.50 221,006,769.89按境外会计准则调整的项目及金额 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 5,175,753.7017,442,448.9

12、432,140,170.16 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -311,998.51 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 312,093.26-635,386.56 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,239,119.21-9,609.89-338,550.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 400,000.00200,000.00 减：所得税影响额 1,

13、954,133.013,853,368.803,280,671.22 少数股东权益影响额（税后） -98,099.56 合计 5,860,739.9014,091,563.5128,971,662.90 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 10 第四节 董事会报告 一、概述 2013年公司依托辽机集团的大力协助，积极调整产业结构和组织机构，继续加强对

14、子公司管理，加大高附加值新品的研发、生产和销售力度并成功拓展合金材料产品的国际市场，取得了一定成效。 报告期公司主要开展的工作： 1进一步完成对原有低效、无效资产的清理。 因中国经济增速放缓，硼矿石价格持续低迷等原因，公司控股子公司宽甸三鼎硼业有限公司（公司持有其70%的股权）一直未有销售。为进一步优化产业结构，控制投资和经营风险，进一步集中资源发展重点业务，经公司第八届董事会第二十次会议审议通过将公司持有的宽甸三鼎硼业有限公司70%股权以1344万元的价格全部予以转让。 2主要控股子公司合金材料公司产品结构调整初见成效。 本报告期，合金材料由于受生产、搬迁两线作战、宏观经济复苏缓慢、市场竞争

15、日趋激烈、原材料价格大幅波动等诸多不利因素影响，2013年主营业务收入较去年略有下降。面对如此严峻的局面，合金材料公司积极调整产品结构，加大了高附加值新品的研发、生产和销售力度，同时加强内部管理，使高附加值产品的成材率得以提高；并通过绩效考核、实行6S管理等措施，调动员工积极性，使棒材全年产量以及单月总产量等多项指标创历史新高。 2013年，合金材料在大连利迈克国际贸易有限公司的配合下，产品已经成功打入沙特、俄罗斯等国际市场并站稳脚跟，出口业务量完成计划的125%。合金材料2013年产品产量、销量、毛利率较去年均有所上升，经受了经济复苏缓慢带来的经营压力的考验。 3新厂建设及搬迁工作顺利完成。

16、 合金材料公司投资3000万元于抚顺经济开发区设立辽宁菁星合金材料有限公司，主要开发高温合金材料等高附加值产品，本报告期辽宁菁星抚顺新厂建设已经完成，合金材料主要生产能力已经搬迁至抚顺辽宁菁星新厂，现已进入设备调试阶段并将具备生产量化能力。 4实行全员绩效考核、健全内控体系。 （1）2013年，公司对公司总部及各控股子公司全体员工实行绩效考核，绩效指标逐步量化，明确了责任，充分调动了全体员工积极性。 （2）本报告期，公司继续加强对控股子公司的管理，贯彻落实控股子公司定期报告制度，对控股子沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 11 公司经营情况及时掌控并及时调整。 （3）2013年，公司

17、继续健全公司内部控制体系，完善岗位职责、梳理业务流程、规范内控制度；贯彻执行内控手册。 5积极寻找新的投资项目及利润增长点。 2013年，公司组织有关人员对多个行业及相关业务进行研究，同时对多个符合公司未来发展方向的项目进行考察，做了大量工作，但由于目标企业自身条件及市场变化等因素，未能实现。对上述行业的研究和目标项目的调研，积累了相关行业的投资并购经验，进一步明确了重组工作的方向和原则，为实现公司战略发展目标奠定了基础。 二、主营业务分析 1、概述 本公司为投资控股型公司，母公司不直接从事生产经营，目前公司投资的公司主要从事镍基合金材料（主要产品为石油钻井设备配件、火花塞材料及特种焊接材料）

18、制造及销售、对内、对外贸易业务。2013年公司生产经营形势仍然严峻，原材料价格大幅波动、控股子公司合金材料搬迁、生产两线作战；且宏观经济复苏缓慢，公司外部经营环境未见好转。面对严峻的外部环境，公司对内不断强化内部控制和精细管理，积极进行产业结构调整，清理无效资产，开源节流，强化公司管理，经受了经济复苏缓慢带来的经营压力的考验。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 报告期公司按计划完成了低效、无效资产的清理，出让了公司持有的三鼎硼业股权，控制投资和经营风险，进一步优化了产业结构。根据公司经营计划，合金材料公司加大了高附加值新品的投入，多种新品研制成功，继续拓展国际市场；

19、辽宁菁星合金材料抚顺新厂建设、搬迁已经顺利完成，已进入设备调试阶段。报告期内，公司根据发展战略积极寻找新的投资项目及利润增长点，对多个符合公司未来发展方向的项目进行考察，并进行相关调研和分析，为公司战略转型做了大量前期工作，但由于对价、目标企业自身条件及市场变化等因素，本报告期虽未能实现但积累了相关行业的投资并购经验，为实现公司战略发展目标奠定了基础。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用 2、收入 说明 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 12 报告期公司实现主营业务收入13,057万元，比上年同期16,096万元减少了3,0

20、39万元，降低幅度为18.88%，其中：合金材料类产品营业收入7,220万元、与上年同期相比减少了1,155万元；商品贸易类营业收入5,837万元，与上年同期相比减少了1,883万元。造成合金材料产品比上个报告期大幅度减少的主要原因由于本年金属镍价大幅下降，主要原材料采购成本降低，导致以金属镍价位报价基础的产品销售价格下降，造成产品主营业务收入大幅减少；进而导致公司全年产品产量、销售量虽然增长，但销售额反而下降的局面产生。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 销售量 544.32500.6 8.73%生产量 525.23462.

21、8 13.49%冶金行业 库存量 10.6328.9 -63.22%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 公司重大的在手订单情况 适用 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 81,526,060.19前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）62.43%公司前 5 大客户资料 适用 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 辽宁宏丰印染有限公司 53,900,886.9941.27%2 天津百利溢通电泵有限公司 10,263,119.237.86%3 ALKH

22、ORAYEFPETROLEUMCO.LTD（埃克虏耶夫-沙特） 6,039,905.804.62%4 株洲湘火炬火花塞限责任公司 6,014,265.114.61%5 上海申澳有色焊材有限公司 5,307,883.064.06%合计 - 81,526,060.1962.43%3、成本 行业分类 单位：元 2013 年 2012 年 行业分类 项目 金额 占营业成本比重金额 占营业成本比重同比增减(%) 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 13 （%） （%） 冶金行业 66,165,738.7954.05%82,447,203.4352.72% -19.75%贸易行业 56,260,

23、026.6545.95%73,928,810.6847.28% -23.9%产品分类 单位：元 2013 年 2012 年 产品分类 项目 金额 占营业成本比重（%） 金额 占营业成本比重（%） 同比增减(%) 合金线 7,673,160.146.27%7,807,635.664.99% -1.72%合金棒材 58,492,578.6547.78%74,639,567.7747.73% -21.63%商品贸易 56,260,026.6545.95%73,928,810.6847.28% -23.9%说明 报告期公司主营业务成本为12,243万元，比上年同期15，638万元减少了3,395万元，

24、降低幅度为21.71%，其中合金材料类产品营业成本为6,617万元，与上年同期相比减少了1,628万元，商品贸易类营业成本为5,626万元，与上年同期相比减少了1,767万元。其中：合金材料产品营业成本降低的主要原因为受原材料电解镍的采购成本的下降，使本年合金产品营业成本相应降低。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 68,462,054.10前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）53.44%公司前 5 名供应商资料 适用 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 沈阳诚通金属有限公司 35,242,171.7930.08%2 辽宁中泽集团

25、朝阳纺织有限责任公司 14,502,002.0512.38%3 沈阳金瀚物资有限公司 9,648,741.938.24%4 邯郸隆润纺织有限责任公司 5,862,070.885%5 诸城市中纺金旭纺织有限公司 3,207,067.442.74%合计 - 68,462,054.1053.44%4、费用 本报告期财务费用发生额为-1,306.83万元，比上年同期-657.04万元减少了649.79万元，降低了98.9%，变动的主要原因为日元对人民币汇率下降,子公司合金材料本期产生大额汇兑收益所致。 本报告期所得税发生额为4.61万元，比上年同期14.35万元减少了9.74万元，降低了67.87%，

26、变动的主要原因为子公司利润减少，需缴纳的所得税相应减少所致。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 14 5、研发支出 计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出金额 本年减少 项目 年初余额 本年增加计入当期损益确认为无形资产 年末余额 合金材料棒材研发费用 4,177.494,177.49 6、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 125,024,671.09186,272,617.05-32.88%经营活动现金流出小计 158,456,564.59195,319,019.64-18.87%经营活动产生的现金流量净额 -33,43

27、1,893.50-9,046,402.59-269.56%投资活动现金流入小计 61,834,884.3470,787,269.82-12.65%投资活动现金流出小计 14,030,082.5532,386,402.37-56.68%投资活动产生的现金流量净额 47,804,801.7938,400,867.4524.49%筹资活动现金流出小计 2,592,842.293,203,937.30-19.07%筹资活动产生的现金流量净额 -2,592,842.29-3,203,937.3019.07%现金及现金等价物净增加额 11,645,663.7526,170,608.41-55.5%相关数据

28、同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 经营活动现金流入、经营活动产生的现金流量净额、现金及现金等价物净增加额变动的主要原因为销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。 投资活动现金流出变动的主要原因为上年同期支付银行承兑汇票投资款，本期无此项支出所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 报告期内经营活动的现金流量为-3,343万元，净利润为553万元。产生差异的主要原因本报告期净利润中因日元汇率变动，产生汇兑收益1,310万元，处置固定资产取得收益504万元，取得搬迁补偿228万元，销售商品收到应收票据1,400万元，没有产生经营活动现金

29、流。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减（%）营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）分行业 冶金行业 72,203,384.65 66,165,738.798.36%-13.79%-19.75% 6.8%沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 15 贸易行业 58,369,387.15 56,260,026.653.61%-24.39%-23.9% -0.63%分产品 合金线 7,580,768.43 7,673,160.14-1.22%4.39%-1.72% 6.29%合金棒材 64,622,616.22 58,4

30、92,578.659.49%-15.51%-21.63% 7.07%商品贸易 58,369,387.15 56,260,026.653.61%-24.39%-23.9% -0.63%其他 -100% -100%分地区 国外 7,131,714.97 6,638,087.586.92%67.23%60.21% 4.08%国内 123,441,056.83 115,787,677.866.2%-21.22%-23.94% 3.35%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单

31、位：元 2013 年末 2012 年末 金额 占总资产比例（%） 金额 占总资产比例（%） 比重增减（%）重大变动说明 货币资金 93,627,193.28 31.71% 81,981,529.5325.88%5.83% 应收账款 23,948,354.56 8.11% 22,986,649.577.26%0.85% 存货 24,607,756.03 8.33% 22,277,142.807.03%1.3% 投资性房地产 0.00 0.00 长期股权投资 7,817,728.73 2.65% 8,125,468.082.56%0.09% 固定资产 102,299,493.59 34.65% 5

32、0,042,014.2215.79%18.86%辽宁菁星自建厂房由在建工程转入固定资产所致 在建工程 37,400.00 0.01% 56,509,637.5217.84%-17.83%辽宁菁星自建厂房由在建工程转入固定资产所致 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 金额 占总资产比例（%） 金额 占总资产比例（%） 比重增减（%）重大变动说明 短期借款 0.00 0.00 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 16 长期借款 47,267,889.0316.01% 62,023,699.3819.58%-3.57% 3、本公司无以公允价值计量的资产和负债 报

33、告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否 五、核心竞争力分析 本公司为投资控股型公司，母公司不直接从事生产经营，目前公司投资的公司主要从事镍基合金材料（主要产品为石油钻井设备配件、火花塞材料及特种焊接材料）制造及销售、对内、对外贸易业务。 公司全资子公司沈阳合金材料有限公司公司是我国生产镍基金属功能材料的骨干企业之一，是我国最早的电真空材料、火花塞电极材料、高强度耐蚀材料的研发和生产基地。具有真空熔炼，电渣熔炼、轧制，拉拔，热处理等现代化生产线，形成了年产近千吨合金材料的生产能力，具有完善的质量保证体系，是中国功能材料、有色金属合金材料的重点生产企业。合金材料公司通过ISO9001国

34、际质量体系认证，呈荣获“沈阳市用户满意企业先进单位”，“连续十年重合同守信用单位”，“质量信誉保证单位”，“国家火炬计划项目证书”，“全国质量信誉好口碑示范单位 ”，“国家质量银质奖章”，“沈阳名牌产品”等荣誉称号。 核心技术人员：公司拥有高级管理人才和高科技开发人才的优秀员工队伍。 核心技术：合金材料公司是沈阳市首批高新技术企业，产品有三项被国家科委等五个部门评为国家级重点新产品。合金材料公司近年来不断加强高附加值新品的投入和开发力度，细丝、超细丝、新品高温合金718、625、以及145等都将陆续投入量产，2007年企业搬迁过程中，利用世界银行日本协力银行组织提供的低息贷款，更新了设备，扩大

35、了生产能力，使企业竞争能力大幅度提高。 六、投资状况分析 1、本报告期公司无对外股权投资情况 持有其他上市公司股权情况的说明 适用 不适用 2、本报告期公司无委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 3、本报告期公司无募集资金使用情况 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 17 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 管理咨询 子公司 企业管理、投资咨询 500000 498,649.73498,649.73 -77,586.46-77,586.46利迈克公司 子公司

36、国内外贸易 10000000 76,209,312.648,322,218.51 65,501,102.12 -1,033,403.47-1,132,558.36辽宁菁星 子公司 镍、镍基合金材料制造 30000000 97,206,373.75 26,772,676.29 -1,834,886.23-1,834,886.23合金材料 子公司 生产销售铜、镍合金产品等 89850000 175,391,439.39 10,022,231.66 71,681,295.13 5,129,998.3312,453,384.34大连三益投资 参股公司 商品贸易 20000000 17,423,212.

37、49 17,301,007.45 -683,865.23主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司目的 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产和业绩的影响 宽甸三鼎硼业有限公司 为进一步优化产业结构，控制投资和经营风险，进一步集中资源发展重点业务 转让股权 无 七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 业绩预告情况:亏损 业绩预告填写数据类型:区间数 年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动（%） 累计净利润的预计

38、数（万元） -800 - -60083.19 下降 821.24% - 1,061.65%基本每股收益（元/股） -0.0208 - -0.01560.0022 下降 809.09% - 1,045.45%业绩预告的说明 由于 2014 年一季度公司主要控股子公司合金材料主要生产能力刚刚搬迁至新厂，尚处于设备调试阶段。同时春节放假等其他因素也给 2014 年 1-3 月公司经营业绩带来一定的影响。 八、公司控制的特殊目的主体情况 无 九、公司未来发展的展望 1行业发展趋势及市场竞争格局 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 18 目前本公司为投资控股型公司，母公司不直接从事生产经营。公

39、司投资的公司主要从事镍基合金材料（主要产品为石油钻井设备配件、火花塞材料及特种焊接材料）制造及销售、对内、对外贸易业务。镍基合金材料市场竞争日趋激烈，且受原材料价格波动的影响较大。公司自2012年开始涉足贸易业务，贸易行业竞争激烈且公司涉足贸易业务时间较短、相关人才短缺，竞争力仍有待进一步提高。 22014年工作重点及未来公司发展展望 （1）继续加强企业内部管理，提高公司现有主业的盈利能力。 2014年，公司主要控股子公司合金材料将继续开发高附加值新品，积极利用网络平台拓展销售渠道，维护老客户，开发新客户，提升出口份额。辽宁菁星2014年上半年完成设备调试工作，并尽快形成生产量化能力；同时加强

40、内部管理，完善制度，建立八大库体系，建立健全激励约束机制，调整工艺，加大设备投入；提高高附加值产品生产与销售比重，逐步扩大新品718、长轴产品与特种焊丝产品比重，使产品的生产向下游延伸。大连利迈克继续扩大自营业务，并做好合金材料产品国际业务的窗口，扩大合金材料产品出口业务。通过上述措施，使公司营业收入稳步增长，盈利能力逐渐增强，逐步建立起具有持续发展能力的企业核心竞争力。 （2）持续加强对控股子公司的监管和考核；健全内部监督监控制度。 2014年，公司将继续健全和完善内部管理和控制体系，持续改进管理流程，明确管理职责，强化管理制度的执行力度。持续加强对控股子公司的监管和考核，根据各子公司的实际

41、情况，核定各子公司管理费用，并严格监督控制。坚持实行各子公司定期报告制度，逐步细化经营管理情况报表。各子公司继续深化推进绩效考核并认真落实，由合金投资管理层组成考核小组对各子公司的经营情况进行考核，同时根据公司生产经营的实际情况不断修订和完善薪酬制度。 （3）持续寻找新的利润增长点。 2014年，公司将继续加大对现有行业中高附加值新品的研发投入；拓展、调整产品结构，做好产品深加工业务；增强盈利能力并充分依托大股东的支持，寻找新的利润增长点。公司将继续细致调研，充分论证、审慎决策，本着对广大投资者负责任的原则，通过多种方式适时收购或投资资源、环保、能源、新材料等符合国家产业政策、盈利能力强、现金

42、流充裕的企业或项目，增加公司利润增长点，提高公司盈利能力。 （4）持续加强人力资源建设和人才储备。 2014年公司将根据人力资源规划，继续完善培训、引进机制，加强对人才梯队的培养，吸引高素质人才，打造精干高效的团队，提升组织效能。为公司的发展提供人才保证和智力支持。 （5）提高信息化水平，提升公司形象。 2014年，公司将进一步加强网络建设，提高公司信息化水平，通过ERP系统等技术手段加强财务资金沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 19 管理。继续加强公司网站建设工作，对外发布信息做到规范、准确、及时，提升公司形象。 3资金需求及使用计划 为完成公司2014年度的经营计划和工作目标，

43、公司将开展多渠道、多形式的融资工作，以满足公司生产经营及发展的需要，保证公司持续、健康、稳定发展。主要资金来源方式有：公司自有资金、银行贷款和资本市场融资。 4风险及对策 （1）风险 因宏观经济复苏缓慢，国内镍基合金材料市场竞争日趋激烈，汇率以及原材料价格的波动也给公司控股子公司的生产经营带来较大的影响。公司产业结构和产品结构仍需调整，现有主营业务持续盈利能力不强、子公司缺乏高附加值产品、成材率低、加价额不高，自主开发新品能力较弱。贸易行业竞争日趋激烈且公司涉足贸易业务时间较短，竞争力有待进一步提高。同时，公司战略转型尚未完成。以上因素将给公司2014年经营带来一定风险。 （2）对策 2014

44、年，公司将继续优化产业结构和产品结构，健全内部监督监控制度，细化、完善绩效考核方案并继续加强对控股子公司的管理。合金材料利用主要生产能力搬迁至抚顺辽宁菁星新厂的契机，加强内部管理，完善制度，建立八大库体系，建立健全激励约束机制，调整工艺，加大设备投入；提高高附加值产品生产与销售比重，继续增加合金材料产品出口比重。产品的生产逐步向下游延伸，由材料制造逐步向成品制造转变并尽早形成效益；并借助大连利迈克等平台，通过多种方式最终形成以石油装备为主线的制造组装企业。大连利迈克充分利用人才、地域优势协助合金材料继续拓展国外客户市场，扩大合金材料产品的出口业务。同时，公司将通过多种方式适时、稳健拓展新项目；

45、收购或投资符合国家产业政策、盈利能力强的项目或企业，增强盈利能力，实现可持续发展。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 不适用 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 不适用 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 20 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 2013年9月9日，本公司与第一大股东辽机集团签订股权转让协议书，约定以1344万元的价款向其转让宽甸三鼎硼业有限公司（以下简称“三鼎硼业”）70%的股权，转让价款系以2013年7月

46、31日三鼎硼业净资产评估值为基础确定。本公司于2013年9月30日收到股权转让款。截止2013年9月30日，三鼎硼业的净资产为1890.74万元，2013年1-9月三鼎硼业实现净利润-97.71万元。本公司根据财会201015号文件财政部关于印发企业会计准则解释第4号的通知，将处置价款与处置日所享有的三鼎硼业净资产份额的差额作为股权处置收益，金额为20.48万元。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2011年度公司实现归属于上市公司股东的

47、净利润 6,871,909.64元，年末可供股东分配的利润为 -280,662,231.51元，该报告期不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。 2012年度公司实现归属于上市公司股东的净利润 2,379,967.91元，年末可供股东分配的利润为 -278,282,263.6元，该报告期不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。 2013年度公司实现归属于上市公司股东的净利润 5,824,313.61元，年末可供股东分配的利润为-271,226,049.38元，该报告期不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中

48、归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率（%）2013 年 0.005,824,313.610%2012 年 0.002,379,967.910%2011 年 0.006,871,909.640%公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用 十五、本报告期无利润分配及资本公积金转增股本预案 十六、社会责任情况 公司注重社会责任，不断完善公司治理，在实践中追求企业与员工、社会、自然的和谐发展，以实际沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 21 行动回报社会，创建和谐的企业发展环境，保障股东特别是中小股东的权益，是公司最基本的社

49、会责任。 公司严格按照公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，通过合法有效的方式，让更多的股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权；认真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者 公司高度重视投资者关系管理，明确公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作。报告期内，公司通过投资者关系互动平台、电话接听等方式，加强与投资者的沟通，共同推动公司持续、健康的发展。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 是 否 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 是 否

50、 不适用 报告期内是否被行政处罚 是 否 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料2013 年 01 月 11 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 01 月 24 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 03 月 04 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 03 月 15 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 03 月 27

51、日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 04 月 03 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 05 月 23 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 06 月 26 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 07 月 10 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 07 月 24 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 08 月 02 日 公司总部

52、 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 08 月 19 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 09 月 03 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 09 月 05 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 09 月 23 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 09 月 25 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 09 月 27 日 公司总部 电话沟通

53、个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 22 2013 年 10 月 16 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 11 月 07 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料2013 年 12 月 12 日 公司总部 电话沟通 个人 流通股东 询问公司经营情况，无提供资料第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 二、媒体质疑情况 适用 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 报告期未发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 四、破产重整相

54、关事项 无 五、资产交易事项 1、报告期公司无收购资产情况 2、出售资产情况 交易对方 被出售资产 出售日 交易价格（万元） 本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润（万元） 出售对公司的影响（注3）资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例(%) 资产出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系（适用关联交易情形）所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 披露日期 披露索引辽宁省机械（集团）股份有限公司 宽甸三鼎硼业有限公司 2013-09-09 1,344 -97.71 3.52% 评估值 是 母公司 是 是 2013 年 09 月 10 日 沈阳合金投资

55、股份有限公司 2013 年度报告 23 3、企业合并情况 无 六、公司股权激励的实施情况及其影响 无 七、重大关联交易 1、本报告期公司无与日常经营相关的关联交易 2、资产收购、出售发生的关联交易 关联方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 转让资产的账面价值（万元）转让资产的评估价值（万元）市场公允价值（万元）转让价格（万元） 关联交易结算方式 交易损益（万元） 披露日期 披露索引 辽宁省机械（集团）股份有限公司 母公司 股权转让 转让宽甸三鼎股权 评估价 1,323.521,3441,3441,344现金结算 20.48 2013 年09 月 10日 3、本报告期公司无

56、共同对外投资的重大关联交易 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 否 5、其他重大关联交易 无 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 24 适用 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 无 适用 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期（

57、协议签署日） 实际担保金额担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）沈阳合金材料有限公司 3,755 2001 年 03 月 10 日3,755连带责任保证 40 年 否 是 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 3,755公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2） 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3） 报告期末实际担保余额合计（A4+B4） 3,755实际担保总额（

58、即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 16.55%3、报告期公司无其他重大合同 4、其他重大交易 无 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 25 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 辽宁省机械（集团）股 1.关于保持 ST 合金独立性的承诺；2.关于避免同业竞争的承诺； 3.关于减少和规范关联交易的承诺；4.关于履行股份限制流通的承诺 2008 年 12 月 10 日 长期 已履行 资产重组时所作承诺 首次公

59、开发行或再融资时所作承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原因及下一步计划（如有） 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 无 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 50 境内会计师事务所审计服务的连续年限 5 境内会计师事务所注册会计师姓名 王君、裴志军 当期是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 沈阳合金投资股份有限公司 2013

60、 年度报告 26 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用 十二、报告期公司无处罚及整改情况 整改情况说明 适用 不适用 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 适用 不适用 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 无 十四、其他重大事项的说明 无 十五、公司子公司重要事项 无 十六、公司发行公司债券的情况 无 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 27 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(

61、%) 发行新股送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 385,106,373 100% 385,106,373100%1、人民币普通股 385,106,373 100% 385,106,373100%2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 385,106,373 100% 385,106,373100% 股份变动的原因 适用 不适用 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况

62、 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 28 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年证券发行情况 公司前三年无证券发行情况。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 无 3、公司无现存的内部职工股 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 19,025 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 18,896持股 5%以上的

63、股东或前 10 名股东持股情况 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量 股份状态 数量 辽宁省机械(集团)股份有限公司 境内非国有法人 36.72% 141,419,707 500,000 141,419,707 质押 127,500,000杭州江东富丽达热电有限公司 境内非国有法人 7.79% 30,000,000 30,000,000 大连一祥投资咨询有限公司 境内非国有法人 4.54% 17,500,000 17,500,00017,500,000 质押 17,500,000大连天鸿投资

64、有限公司 境内非国有法人 1.3% 5,000,000 5,000,0005,000,000 质押 5,000,000宁波北仑神美电器有限公司 境内非国有法人 1.24% 4,777,100 4,777,100 孙燕 境内自然人 0.48% 1,865,230 1,865,230 太原振浩房地产开发有限公司 境内非国有法人 0.45% 1,723,983 1,723,983 徐跃 境内自然人 0.42% 1,607,930 1,607,930 储晓林 境内自然人 0.41% 1,566,700 1,566,700 国元证券股份有限公司约定购回专用账户 其他 0.31% 1,180,900 1,

65、180,900 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 29 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 辽宁省机械(集团)股份有限公司 141,419,707 人民币普通股 141,419,707杭州江东富丽达热电有限公司 30,000,000 人民币普通股 30,000,000大连一祥投资咨询

66、有限公司 17,500,000 人民币普通股 17,500,000大连天鸿投资有限公司 5,000,000 人民币普通股 5,000,000宁波北仑神美电器有限公司 4,777,100 人民币普通股 4,777,100孙燕 1,865,230 人民币普通股 1,865,230太原振浩房地产开发有限公司 1,723,983 人民币普通股 1,723,983徐跃 1,607,930 人民币普通股 1,607,930储晓林 1,566,700 人民币普通股 1,566,700国元证券股份有限公司约定购回专用账户 1,180,900 人民币普通股 1,180,900前 10 名无限售流通股股东之间，以

67、及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 公司流通股股东是否存在关联关系未知，也未知流通股股东之间是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 前十大股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 不适用 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 报告期内，根据中国登记结算公司深圳分公司提供数据，公司股东强莹将其持有的1,180,900股公司股份（占公司总股本的0.31%）通过国元证券股份有限公司进行约定购回证券交易。报告期内，约定购回初始交易所涉股份数量及比例与截止报告期末约定购回交易所涉股份数量及比例相同，为1,180,90

68、0股公司股份，占公司总股本的0.31%。公司股东强莹通过国元证券股份有限公司约定购回专用账户持有1,180,900股，占其持有公司股份的100%。 2、公司控股股东情况 法人 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 30 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码注册资本 主要经营业务 辽宁省机械(集团)股份有限公司 吴岩 1993 年 09 月29 日 70179371-X 壹亿元人民币机械加工制造；实业投资和经营；仓储运输业务；旅游信息、经济信息咨询；房屋租赁；农副产品收购（粮食除外）；自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的

69、其它商品及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，以及上述商品的内销贸易。 经营成果、财务状况、现金流和未来发展战略等 近年来，集团经营稳步提升，财务状况良好，现金流安全，未来将进一步提升资产质量和盈利能力。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 适用 不适用 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 秦安昌 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 大连安达圣岛集团董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司与实际控制人之间

70、的产权及控制关系的方框图 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 31 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、无其他持股在 10%以上的法人股东 四、报告期无公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 32 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数（股）本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股）期末持股数（股） 吴 岩 董事长 现任 男 56 2011 年 04 月 19 日 2014

71、 年 04 月 14 日00 00于 伟 董事;总裁 现任 男 51 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 14 日00 00陈克俊 董事 现任 男 55 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 14 日00 00李佰校 董事 现任 男 47 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 14 日00 00杜坚毅 董事；常务副总裁 现任 男 39 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 14 日00 00袁义祥 董事 现任 男 50 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 14 日00 00武春友 独立董事

72、离任 男 68 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 14 日00 00徐雨森 独立董事 现任 男 42 2013 年 05 月 07 日 2014 年 04 月 14 日00 00叔庆璋 独立董事 现任 男 74 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 14 日00 00赵凤丽 独立董事 现任 女 50 2011 年 04 月 13 日 2014 年 04 月 14 日00 00赵英杰 监事会主席 现任 男 44 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 14 日00 00隋树宽 监事 离任 男 59 2011 年 04 月 15 日 2

73、014 年 04 月 14 日00 00屈 丽 监事 现任 女 40 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 14 日00 00曹 岭 监事 离任 女 42 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 14 日00 00李献敏 监事 现任 女 39 2013 年 05 月 07 日 2014 年 04 月 14 日00 00张 巍 监事 现任 女 50 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 14 日00 00李 响 监事 现任 女 32 2013 年 05 月 07 日 2014 年 04 月 14 日00 00任穗欣 副总裁 现任 男 43

74、 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 14 日00 00张东文 副总裁；财务总监 现任 男 39 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 14 日00 00王 端 董事会秘书 现任 男 37 2011 年 04 月 15 日 2014 年 04 月 14 日00 00合计 - - - - - - 00 00二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1.董事会成员： 吴岩：1957年1月出生，管理科学与工程研究生。曾任辽宁省外贸局财会处会计，中化辽宁进出口公司沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 33 财务科、计划科

75、副科长、财务部经理、企管办主任、副总经理，辽宁省华宁公司常务副总经理。1999年起历任辽宁省机械（集团）股份有限公司总会计师、董事、副总经理、副董事长、代董事长等职务。现任辽宁省机械（集团）股份有限公司董事长、总裁，沈阳合金投资股份有限公司董事长。 于伟：1962年11月出生，硕士学位，高级经济师，中共党员。历任中国建设银行股份有限公司大连市分行资金计划处处长、计划财务部总经理；中国建设银行股份有限公司大连市分行甘井子支行行长。现任辽宁省机械（集团）股份有限公司董事，沈阳合金投资股份有限公司董事、总裁。 陈克俊：1958年6月出生。曾就职于沈阳市工贸合营拉链厂、沈阳市司法局、辽宁省国有资产管理

76、局、辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。现任大连利盟投资有限公司董事长、沈阳合金投资股份有限公司董事。 李佰校：1966年9月出生。曾任浙江萧山建材厂销售科长、萧山农垦化工厂副厂长、浙江和融实业有限公司副总经理等职务，现任沈阳合金投资股份有限公司董事。 袁义祥：1963年5月出生，中共党员，工商管理硕士。历任南京熊猫集团财务处副处长，中国华录集团计财部副部长，中国华录松下电子管理部副部长、副总会计师，中国华录集团总会计师、总经理，现任大连鑫达投资有限公司董事长、沈阳合金投资股份有限公司董事。 杜坚毅：1974年10月出生，中共党员。大学本科，北京机械工业学院工业会计专业毕业。1998年起任职

77、辽机集团，历任财务部会计、总经理办公室副主任、主任等职务。2003年12月起任辽宁省机械（集团）股份有限公司总裁助理、办公室主任、副总裁等职务。现任沈阳合金投资股份有限公司董事、常务副总裁。 徐雨森：1971年3月出生，中国注册咨询（投资）工程师。先后毕业于大连理工大学机制工艺与设备专业（本科）、管理工程（硕士）、管理科学与工程（博士）。先后在加拿大滑铁卢大学、美国圣何塞州立大学、斯坦福大学访问研究。1994年7月至今在大连理工大学工作。现为大连理工大学工商管理学院副教授，项目管理研究中心副主任。2011年7月起担任技术经济及管理、企业管理专业博士生导师，2009年7月年入选辽宁省“百千万人才

78、”工程。 叔庆璋：1939年3月出生。曾任辽宁时代服装进出口有限公司独立董事，现任沈阳合金投资股份有限公司独立董事。 赵凤丽：1963年5月出生。曾任职于辽宁天健会计师事务所，辽宁天拓会计师事务所，辽宁天华会计师事务所。现任职于中准会计师事务所，沈阳合金投资股份有限公司独立董事。 2.监事会成员： 赵英杰：1969年8月出生，会计本科。历任大连五矿进出口公司会计、辽宁省机械进出口公司财务部会计、财务经理，辽宁省机械（集团）股份有限公司财务部经理、总会计师、副总裁兼总会计师。现任辽宁省机械（集团）股份有限公司常务副总裁、沈阳合金投资股份有限公司监事会召集人。 沈阳合金投资股份有限公司 2013

79、年度报告 34 屈丽：1973年2月出生，大学学历。曾任辽宁省机械进出口公司财务部会计，辽宁省机械进出口股份有限公司财务部会计，辽宁省机械进出口公司财务部副经理、财务部经理，辽宁省机械（集团）股份有限公司副总会计师兼财务部部长。现任辽宁省机械（集团）股份有限公司总会计师、沈阳合金投资股份有限公司监事。 李献敏；1973年11月出生，本科学历，曾就职于黑龙江朝阳水泥有限责任公司财务处，历任利安达会计师事务所辽宁分所项目经理、辽宁省机械（集团）股份有限公司财务副部长。现任辽宁省机械（集团）股份有限公司财务资金部部长。 李响：1981 年 6 月出生，本科学历。曾任辽机集团董事会秘书处科员现任沈阳合

80、金投资股份有限公司行政人事部副总经理。 张巍：1963年9月出生，中共党员，硕士、高级经济师。曾任沈阳合金股份有限公司宣传部长、工会主席、党群工作部部长，沈阳合金材料有限公司副总经理、沈阳合金投资股份有限公司监事、党委书记、人力资源部部长等职务。现任沈阳合金投资股份有限公司监事、投资管理部总经理。 3.高级管理人员： 任穗欣：1970年11月出生，大学学历，高级经济师。曾在中国工商银行辽宁省分行从事信贷工作，历任沈阳合金投资股份有限公司总经理助理兼办公室主任、财务总监、董事会秘书。现任沈阳合金投资股份有限公司副总裁。 张东文：1974年3月出生，硕士。曾就职于沈阳铁路分局财务处，辽宁捷信会计师

81、事务所，辽宁金汇会计师事务所，万隆会计师事务所辽宁分所。现任沈阳合金投资股份有限公司副总裁、财务总监。 王端：1976年2月出生，EMBA，曾任沈阳合金投资股份有限公司董事长秘书、董事会秘书处高级经理、副主任、证券事务代表。现任沈阳合金投资股份有限公司董事会秘书、董事会秘书处主任。 在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 吴 岩 辽宁省机械（集团）股份有限公司 董事长、总裁 2013 年 04 月 28 日 2016 年 04 月 27 日 否 于 伟 辽宁省机械（集团）股份有限公司 董事 20

82、13 年 04 月 28 日 2016 年 04 月 27 日 否 赵英杰 辽宁省机械（集团）股份有限公司 常务副总裁 2013 年 04 月 28 日 2016 年 04 月 27 日 是 屈 丽 辽宁省机械（集团）股份有限公司 总会计师 2013 年 04 月 28 日 2016 年 04 月 27 日 是 李献敏 辽宁省机械（集团）股份有限公司 财务资金部部长2013 年 04 月 28 日 2016 年 04 月 27 日 是 在股东单位任职情况的说明 任期终止日期至任期届满止。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 35 在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单

83、位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴 赵凤丽 中准会计师事务所 注册会计师 2007 年 11 月 01 日 是 徐雨森 大连理工大学 副教授、博士生导师 2011 年 07 月 01 日 是 在其他单位任职情况的说明 公司独立董事徐雨森先生及赵凤丽女士分别在其各自所在单位任职并领取薪酬。 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 按照公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 董事、监事、高级管理人员报酬

84、确定依据 按照股东大会批准的独立董事津贴标准和董事会、股东大会批准的公司薪资管理制度的规定，确定董事、监事及高级管理人员的报酬。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 在公司任职的董事、监事和高管按照公司薪资管理制度发放薪酬，独立董事根据股东大会确定的津贴发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬总额 从股东单位获得的报酬总额 报告期末实际所得报酬 吴 岩 董事长 男 56 现任 36.050 36.05于 伟 董事/总裁 男 51 现任 33.10 33.1陈克俊 董事 男 55 现任 00 0李佰校 董事 男

85、47 现任 00 0杜坚毅 董事/常务副总裁 男 39 现任 25.470 25.47袁义祥 董事 男 50 现任 00 0武春友 独立董事 男 68 离任 2.080 2.08徐雨森 独立董事 男 42 现任 2.920 2.92叔庆璋 独立董事 男 74 现任 50 5赵凤丽 独立董事 女 50 现任 50 5赵英杰 监事会主席 男 44 现任 013.56 13.56隋树宽 监事 男 59 离任 011.11 11.11屈 丽 监事 女 40 现任 012.34 12.34沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 36 李献敏 监事 女 39 现任 08.78 8.78李 响 监事

86、女 32 现任 8.950 8.95曹 岭 监事 女 42 离任 4.330 4.33张 巍 监事 女 50 现任 11.20 11.2任穗欣 副总裁 男 43 现任 23.750 23.75张东文 副总裁/财务总监 男 39 现任 22.640 22.64王 端 董事会秘书 男 37 现任 19.250 19.25合计 - - - - 200.7445.79 246.53公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 武春友 独立董事 离任 2013 年 05 月 07 日 工作变动 隋树宽

87、 监事 离任 2013 年 05 月 07 日 工作变动 曹 岭 监事 离任 2013 年 05 月 07 日 工作变动 徐雨森 独立董事 被选举 2013 年 05 月 07 日 工作变动 李献敏 监事 被选举 2013 年 05 月 07 日 工作变动 李 响 监事 被选举 2013 年 05 月 07 日 工作变动 杜坚毅 常务副总裁 聘任 2013 年 04 月 11 日 工作变动 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无 六、公司员工情况 1员工数量及其构成情况 截至2013年12月31日，公司及下属企业在职员工266人，其中生产人员188人、销

88、售人员24人、技术人员11人、财务人员12人、行政人员31人。员工教育程度如下：硕士10人、本科33人、大专39人、高中以下185人。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 37 2薪酬政策 公司采用基本薪资加绩效薪资的薪资管理体系。通过制度的弹性设计，充分发挥薪酬的激励和导向作用，以保证公司的可持续性发展。通过建立以业绩为导向的薪酬分配机制，体现企业效益与员工利益相结合，加大变动收入的激励力度，使员工薪酬随绩效变化而相应变动，充分调动员工工作积极性，以努力实现企业的目标。 3员工培训计划 公司始终高度重视员工队伍的建设和培训工作，公司及各控股子公司制定了相关的培训制度，专人专项资金组

89、织计划的实施，确保了培训的效果。公司培训分为入职培训、内部培训、外部培训。入职培训主要对涉及公司发展史及发展前景、企业文化、公司组织架构、各部门分布及部门职能等、公司制度介绍、产品介绍等。内部培训则依靠公司内部技术力量，最大效度的利用公司内部资源，加强内部的沟通与交流，在公司内形成互帮互助的学习氛围，并丰富员工的业余学习生活。外部培训主要依靠外部专家力量，提升从业人员在本职工作上所应具备的专业知识、行业发展动态、技能技巧，以增进各项工作的完成质量，提高工作效率。培训形式为参加外部公开课、交流研讨会，或请外部讲师在公司内部授课。今年将继续加强沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 38 培

90、训工作的针对性和实效性，提升管理水平，提高员工技能，为企业良性发展做好保障。 4报告期内，公司无需承担退休人员费用，退休员工均已纳入社会保障体系。 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司根据公司法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则等有关法律法规的要求，继续加强公司治理，规范公司运作。按照建立股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，结合公司实际，进一步完善公司内部运行机制，严格各项规章制度的执行，巩固前期开展上市公司专项治理活动的成果。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会规范有效行使相应的决策权、执行权和监督权，职责明确，运作规范。公司召开的股东大会、董事会、监事会

91、会议，提交审议的相关议案决议，程序规范，符合公司法公司章程等相关规定，确保所有股东充分行使权利。公司董事、监事，及高管认真依照法律、法规，勤勉尽责，维护股东权益，确保公司在法律规章和制度的框架内规范运作。 报告期内，公司严格按照深圳证券交易所股票上市规则、 上市公司公平信息披露指引等有关规则、规范性文件的要求，本着“公开、公正、公平”原则，认真、及时地履行了公司的信息披露义务，保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整，没有出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形；健全内幕知情人登记管理，防范内幕交易，维护广大中小投资者的利益。 报告期内，公司为进一步提高公司治理水平，提高企业经营管理水平和风

92、险防范能力，继续按照财政部、中国证监会等五部委颁布的企业内部控制基本规范及企业内部控制配套指引要求，进一步强化内部控制规范实施和内控评价工作，进一步建立健全公司内部控制体系和内控相关的各项制度，进一步完善公司法人治理结构，保证公司“三会一层“机制的有效运行，促进公司稳定、持续、健康发展。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 是 否 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司已经制定了内幕信息知情人管理制度，公司在内幕信息依法公开披露前，有关知情人员（含公司控股股东）应当填写内幕信息知情

93、人登记表，登记备案的内容包括但不限于内幕信息知情人的姓名，职务，身份证号，证券账户，工作单位，获取内幕信息具体时间，具体内幕信息事项内容，内幕信息所处沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 39 阶段，登记时间，登记人，保密条款等。同时报送辽宁证监局和深圳证券交易所备案，确保公司内幕信息的保密和信息披露工作的公平、公开、公正，防范内幕交易等违法行为。每逢定期报告披露前一个月，公司以函件、邮件形式，通知相关人士，在业绩公布前一个月股价敏感时间窗口内，不得买卖本公司证券。同时对公司董秘处、财务管理部、审计部、外部审计机构等相关人员进行培训和提示，并要求其填写内幕信息知情人登记表，维护信息披露

94、公平。经本公司自查,本报告期内,内幕信息知情人不存在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖本公司股份行为。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年年度股东大会 2013 年 05 月 07 日 审议年度董事会报告、2012 年年度报告等 7 项议案 同意 141,919,707股，占出席会议所有股东所持表决权100；反对 0 股，弃权 0 股。 2013 年 05 月 08 日 详见公司披露于巨潮资讯网2012 年年度股东大会决议公告（公告编号：2013-011

95、 2、本报告期无临时股东大会情况 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席次数以通讯方式参加次数 委托出席次数缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议叔庆璋 6 1500 否 赵凤丽 6 1500 否 武春友 2 1100 否 徐雨森 4 0400 否 独立董事列席股东大会次数 1连续两次未亲自出席董事会的说明 无独立董事连续两次未亲自出席董事会。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 40 报告期

96、内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 根据中国证监会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，公司建立了规范的独立董事制度。公司现任独立董事对报告期内公司董事会的各项议题进行了认真审议，并按相关法规和公司章程规定对相应事项提交议案及发表意见，保证了公司决策的科学性和公正性；公司独立董事能够认真履行诚信、勤勉义务，在公司规范运作、科学决策、维护中小投资者权益方面发挥了积极作用。报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会

97、下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则规定，以认真负责的态度忠实勤勉地履行各自职责。 1.战略委员会履职情况 董事会战略委员会是董事会按照股东大会决议和公司章程的规定设立的专门工作机构，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。公司董事会战略委员会由5名董事会成员担任，独立董事2名，其中主任委员由公司董事长担任。 报告期内，公司董事会战略委员会根据董事会战略委员会实施细则积极履行职责，发挥个人专业特长，积极发表个人建议和意见，重视公司法人治理和规范运作，提出规避经营风险措施，重视关注公司子公司辽宁菁星新厂建设情况，关注

98、市场及行业发展变化，根据公司战略发展规划和阶段经营目标，认真进行公司的经营发展规划和相关投资项目的论证分析，提供科学谨慎的决策意见。对增强公司核心竞争力，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量发挥了重要作用。 2.审计委员会履职情况 董事会审计委员会是董事会下设立的专门工作机构，主要负责审核公司的财务信息和披露情况，以及与公司内审机构、外部审计的沟通，关注公司内控制度的制定和执行情况的核查监督。公司董事会审计委员会由3名独立董事组成，其中主任委员由具有会计专业资质的独立董事担任。 （1）报告期内，公司董事会审计委员会认真履行职责，积极开展工作。密切关注公司经营、财务和内部控制规范实

99、施情况。在本公司2013年年度报告编制期间，审计委员会本着勤勉、尽责的原则，严格履行年报编制过程中的监督职能作用，并对公司2013年度财务报告在进场前及出具初步审计意见后分别发表了沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 41 审阅意见。 （2）对会计师事务所2013年度审计工作的总结报告：2013年年审过程中，负责公司审计工作的天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）严格按照审计法规、准则执业，重视了解公司及公司的经营环境，关注公司内部控制的建立健全和实施情况，也重视保持与审计委员会及独立董事的交流、沟通，使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。审计委员会认为，2013年年审

100、过程中，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）严格按照审计法规、准则职业，重视了解公司及公司的经营环境，关注公司内部控制的建立健全和实施情况，也重视保持与审计委员会及独立董事的交流、沟通，职业素质高，风险意识强，为公司出具的2013年度财务报告充分反映了公司2013年度财务状况、经营成果和现金流的实际情况。审计委员会认为，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）较好地完成了公司2013年度财务报告审计工作。 （3）审计委员会关于续聘或改聘会计师事务所的意见：公司聘请的天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供审计服务中恪尽职守，尽职、尽责，能按照中国注册会计师审计准则要求，遵守会计师事务所的职

101、业道德规范，客观、公正的对公司会计报表发表了意见。为保持公司会计报表审计工作的连续性，同意继续聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度财务及内部控制审计机构。 3.提名委员会履职情况 董事会提名委员会的职责和主要工作包括对本公司董事和高级管理人员业绩进行评估，提名新一届执行董事和独立董事候选人，定期检讨董事会的架构、人数及董事工作情况。公司董事会提名委员会由3名董事会成员担任，其中独立董事2名，其中主任委员由独立董事担任。报告期内，董事会提名委员会按照公司法等相关法律法规，对公司增补独立董事候选人以及聘任高级管理人员的任职资格进行了认真审核，认为：公司独立董事候选人及拟聘任高

102、级管理人员均符合任职条件，不存在公司法规定的禁止任职情形，不存在被中国证监会处以证券市场禁入情况，未受过中国证监会及其他有关部门处罚和证券交易所惩戒。 4.薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会是董事会下的专门工作机构，主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。公司董事会薪酬与考核委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由独立董事担任。报告期内，公司薪酬与考核委员会以董事会薪酬与考核委员会工作细则为指导，结合本年度公司主要财务指标和经营目标实现情况、以及董事、高级管理人员工作职责、岗位工作业绩指标完成

103、情况等资料认为：公司董事及高级管理人员根据各自的分工，认真履行了相应的职责，公司董事及高级管理人员的薪酬发放公平、合理符合公司激励机制。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 42 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 1业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东未与本公司进行同业竞争。 2人员方面：公司建立了独立的劳动人事及工资管理制度，建立了独立的劳动人事职能部门，不存在与控制人混合经营的情况

104、。 3资产方面：公司与控制人产权关系明确，拥有独立的固定资产、无形资产等。 4财务方面：公司设立了独立的财务部门并建立了独立的会计核算体系和独立的财务管理制度，公司拥有独立的银行账户，依法独立纳税。 5机构方面：公司建立了完全独立于控股股东的生产经营和行政管理部门，拥有独立的办公机构和生产经营场所。 综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到完全独立，具备了独立完整的业务及自主经营的能力。 七、同业竞争情况 公司与公司股东不存在同业竞争情况。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司八届一次董事会审议通过了沈阳合金投资股份有限公司薪酬管理制度（全文详见巨潮资讯网），公司高级

105、管理人员按照相关岗位和经营业绩指标通过综合考评获得薪酬。此外，公司也将不断探寻更加量化、透明、有效的高级管理人员及全体员工相关绩效考评体系及激励机制，以求企业、管理层、员工共同发展，使全体股东利益最大化。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 43 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司按照国家财政部、审计署、中国证监会、银监会、保监会联合发布的企业内部控制基本规范和 企业内部控制配套指引，以及深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引的要求，为了加强内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，确保公司的资产安全和有效经营，公司结合外部环境的变化和公司目前经营业务的实际情况，修订完

106、善了公司内部控制制度，初步建立起了合理的组织架构、科学的决策机制、有效的监督机制和涵盖经营管理各环节的规范的内部控制体系。 2013 年，公司稳步推进内部控制在全公司的有效实施，并开展内部控制的评价工作，在全公司构建起全机构、全流程、全面风险覆盖和全员参与的内部控制体系，确保了公司股东大会、董事会、监事会等法人治理结构的操作规范、运作有效，“三重一大”事项集体决策，实现按制度办事、靠制度管人的监督制约机制，推动内部控制体系的进一步完善和提升，保证公司健康可持续发展。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会对公司内部控制的建立和健全和有效运行负全部责任，公司已建立了较为完善、健全、有效的内

107、部控制体系。公司各项内部制度建立后，得到了有效连续的贯彻执行，对公司的规范运作起到了较好的监督、指导作用，对保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。报告期内进一步完善已建立的内部控制体系，力求建立以风险管理为核心，以内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督为主要内容的运行有效的内控管理体系，进一步提升公司的治理水平。公司内部控制体系不存在明显薄弱环节和重大缺陷。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司执行国家规定的企业会计准则和有关财务会计制度，建立了统一的财务管理制度与会计核算体系，制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。公司财务会计制度涵盖了财务

108、报告管理、财务预算管理、资金管理、费用管理、固定资产管理、会计档案管理等，为规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确、防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保证。报告期内，公司未发现财务报告内部控制存在重大缺陷。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 44 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现公司内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 04 月 08 日 内部控制评价报告全文披露索引 公司2013 年内部控制评价报告刊登于 2014 年 4 月 8 日巨潮资讯网。 五、内部控制审计报告 适用 不适用

109、六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2010 年 3 月 4 日公司第七届董事会第二十四次会议审议通过了沈阳合金投资股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度（刊载于 2010 年 3 月 6 日的中国证券报、证券日报及巨潮资讯网），该制度主要包括需进行责任追究的年报信息披露重大差错的情形，以及追究责任的形式及处理。 本报告期，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 04 月 04 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号

110、天职业字20146337 号 注册会计师姓名 王君、裴志军 审计报告正文 审计报告 天职业字20146337号 沈阳合金投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳合金投资股份有限公司（以下简称“合金投资公司”）财务报表，包括2013年12沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 45 月31日的资产负债表及合并资产负债表，2013年度利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是合金投资公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允

111、反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

112、序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，合金投资公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了合金投资公司2013年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 中国注册会计师： 王君 中国北京 二一四年四月四日 中国注册会计师： 裴志军 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：沈阳合金投

113、资股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 93,627,193.2881,981,529.53沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 46 结算备付金 0.000.00 拆出资金 0.000.00 交易性金融资产 0.000.00 应收票据 24,110,943.4710,703,356.93 应收账款 23,948,354.5622,986,649.57 预付款项 1,486,079.482,144,547.92 应收保费 0.000.00 应收分保账款 0.000.00 应收分保合同准备金 0.000.00 应收利息 0.000.00 应收股利 0.0

114、00.00 其他应收款 1,051,428.8419,803,114.95 买入返售金融资产 0.000.00 存货 24,607,756.0322,277,142.80 一年内到期的非流动资产 0.000.00 其他流动资产 0.0020,000,000.00流动资产合计 168,831,755.66179,896,341.70非流动资产： 发放委托贷款及垫款 0.000.00 可供出售金融资产 0.000.00 持有至到期投资 0.000.00 长期应收款 0.000.00 长期股权投资 7,817,728.738,125,468.08 投资性房地产 0.000.00 固定资产 102,2

115、99,493.5950,042,014.22 在建工程 37,400.0056,509,637.52 工程物资 0.000.00 固定资产清理 0.000.00 生产性生物资产 0.000.00 油气资产 0.000.00 无形资产 16,024,808.4422,261,195.88 开发支出 0.000.00 商誉 0.000.00 长期待摊费用 235,032.300.00沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 47 递延所得税资产 0.000.00 其他非流动资产 0.000.00非流动资产合计 126,414,463.06136,938,315.70资产总计 295,246,2

116、18.72316,834,657.40流动负债： 短期借款 0.000.00 向中央银行借款 0.000.00 吸收存款及同业存放 0.000.00 拆入资金 0.000.00 交易性金融负债 0.000.00 应付票据 0.000.00 应付账款 3,352,123.402,363,369.94 预收款项 1,759,033.132,058,405.03 卖出回购金融资产款 0.000.00 应付手续费及佣金 0.000.00 应付职工薪酬 10,004.12259,079.06 应交税费 339,332.37335,686.19 应付利息 130,067.39130,067.39 应付股利

117、 0.000.00 其他应付款 3,316,211.869,580,866.78 应付分保账款 0.000.00 保险合同准备金 0.000.00 代理买卖证券款 0.000.00 代理承销证券款 0.000.00 一年内到期的非流动负债 1,780,473.922,251,334.39 其他流动负债 0.00400,000.00流动负债合计 10,687,246.1917,378,808.78非流动负债： 长期借款 47,267,889.0362,023,699.38 应付债券 0.000.00 长期应付款 0.000.00 专项应付款 0.000.00 预计负债 0.000.00 递延所得

118、税负债 0.000.00沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 48 其他非流动负债 10,460,000.0010,460,000.00非流动负债合计 57,727,889.0372,483,699.38负债合计 68,415,135.2289,862,508.16所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 385,106,373.00385,106,373.00 资本公积 47,870,210.0949,102,110.70 减：库存股 0.000.00 专项储备 0.000.00 盈余公积 65,080,549.7965,080,549.79 一般风险准备 0.000.00 未

119、分配利润 -271,226,049.38-278,282,263.60 外币报表折算差额 0.000.00归属于母公司所有者权益合计 226,831,083.50221,006,769.89 少数股东权益 0.005,965,379.35所有者权益（或股东权益）合计 226,831,083.50226,972,149.24负债和所有者权益（或股东权益）总计 295,246,218.72316,834,657.40法定代表人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 2、母公司资产负债表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金

120、31,585,963.4631,327,606.16 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 800,000.00400,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 175,838,368.94180,351,393.53 存货 一年内到期的非流动资产 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 49 其他流动资产 流动资产合计 208,224,332.40212,078,999.69非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 49,491,302.1862,259,401.57 投资性房地产 固定资产 545,590.15491,876.32 在建工程

121、 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 227,794.80 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 50,264,687.1362,751,277.89资产总计 258,489,019.53274,830,277.58流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 6,029.1535,636.08 应付利息 应付股利 其他应付款 1,003,704.6013,046,408.60 一年内到期的非流动负债 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 50 其他流动负债 流动负债合计 1,

122、009,733.7513,082,044.68非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,009,733.7513,082,044.68所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 385,106,373.00385,106,373.00 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 65,080,549.7965,080,549.79 一般风险准备 未分配利润 -192,707,637.01-188,438,689.89 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 257,479,285.78261,74

123、8,232.90负债和所有者权益（或股东权益）总计 258,489,019.53274,830,277.58法定代表人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 3、合并利润表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 130,594,138.47161,496,142.65 其中：营业收入 130,594,138.47161,496,142.65 利息收入 已赚保费 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 51 手续费及佣金收入 二、营业总成本 132,524,012.91176,960,464.68 其中：营业成本 122,

124、427,045.44156,782,562.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 277,788.76233,087.79 销售费用 3,342,310.612,628,073.08 管理费用 20,160,623.1219,509,108.29 财务费用 -13,068,291.38-6,570,404.87 资产减值损失 -615,463.644,378,037.41 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 333,931.11 投资收益（损失以“”号填列） 297,046.352,213,495.26 其

125、中：对联营企业和合营企业的投资收益 -307,739.35-174,201.46 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,632,828.09-12,916,895.66 加：营业外收入 7,335,302.2715,439,140.93 减：营业外支出 125,215.0615,836.45 其中：非流动资产处置损失 72,657.196,773.23四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 5,577,259.122,506,408.82 减：所得税费用 46,090.16143,469.98五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,531,168.962,362,

126、938.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 5,824,313.612,379,967.91 少数股东损益 -293,144.65-17,029.07沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 52 六、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.01510.0062 （二）稀释每股收益 0.01510.0062七、其他综合收益 八、综合收益总额 5,531,168.962,362,938.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,824,313.612,379,967.91 归属于少数股东的综合收益总额 -293,144.65-17,029.07法定代表

127、人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 4、母公司利润表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 0.0018,603.50 减：营业成本 0.003,274.21 营业税金及附加 销售费用 管理费用 7,491,525.347,334,452.08 财务费用 -613,936.27-53,959.56 资产减值损失 -1,996,975.412,003,008.19 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 671,900.61-4,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、

128、营业利润（亏损以“”号填列） -4,208,713.05-13,268,171.42 加：营业外收入 15,436,533.75 减：营业外支出 60,234.073,723.62 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -4,268,947.122,164,638.71 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） -4,268,947.122,164,638.71沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 53 五、每股收益： - - （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -4,268,947.122,164,638.71

129、法定代表人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 5、合并现金流量表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 122,199,183.92185,578,357.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,275,171.009,102.56

130、 收到其他与经营活动有关的现金 1,550,316.17685,156.94经营活动现金流入小计 125,024,671.09186,272,617.05 购买商品、接受劳务支付的现金 126,383,609.59171,050,898.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 54 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,396,232.7712,259,316.37 支付的各项税费 3,388,911.143,738,221.67 支付其他与经营活

131、动有关的现金 12,287,811.098,270,582.83经营活动现金流出小计 158,456,564.59195,319,019.64经营活动产生的现金流量净额 -33,431,893.50-9,046,402.59二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,179,398.76 取得投资收益所收到的现金 600,000.0019,865.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 36,138,180.4645,833,794.72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,646,703.8815,754,211.34 收到其他与投资活动有关的现金 23,

132、450,000.008,000,000.00投资活动现金流入小计 61,834,884.3470,787,269.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,030,082.5512,986,402.37 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 19,400,000.00投资活动现金流出小计 14,030,082.5532,386,402.37投资活动产生的现金流量净额 47,804,801.7938,400,867.45三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得

133、借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 1,991,569.182,383,246.84 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 386,937.94535,560.61沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 214,335.17285,129.85筹资活动现金流出小计 2,592,842.293,203,937.30筹资活动产生的现金流量净额 -2,592,842.29-3,203,937.30四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -134,402

134、.2520,080.85五、现金及现金等价物净增加额 11,645,663.7526,170,608.41 加：期初现金及现金等价物余额 81,981,529.5355,810,921.12六、期末现金及现金等价物余额 93,627,193.2881,981,529.53法定代表人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 6、母公司现金流量表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,603.50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 54,556,802.2132,122,

135、020.87经营活动现金流入小计 54,556,802.2132,140,624.37 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,818,998.051,473,293.07 支付的各项税费 253,665.01690,882.12 支付其他与经营活动有关的现金 85,338,155.3367,483,168.99经营活动现金流出小计 87,410,818.3969,647,344.18经营活动产生的现金流量净额 -32,854,016.18-37,506,719.81二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,440,000.0016,000,000.00

136、 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,050,383.4845,940,221.29 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 56 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 33,490,383.4861,940,221.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 378,010.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 378,010.00投资活动产生的现金流量净额 33,112,373.4861,940,2

137、21.29三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 258,357.3024,433,501.48 加：期初现金及现金等价物余额 31,327,606.166,894,104.68六、期末现金及现金等价物余额 31,585,963.4631,327,606.16法定代表人：吴岩 主管会计工作负责

138、人：张东文 会计机构负责人：沈宁 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 57 7、合并所有者权益变动表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 385,106,373.0049,102,110.7065,080,549.79-278,282,263.605,965,379.35226,972,149.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 385,106,373.0049,1

139、02,110.7065,080,549.79-278,282,263.605,965,379.35226,972,149.24 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,231,900.617,056,214.22-5,965,379.35-141,065.74 （一）净利润 5,824,313.61-293,144.655,531,168.96 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 5,824,313.61-293,144.655,531,168.96 （三）所有者投入和减少资本 -5,672,234.70-5,672,234.70 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金

140、额 3其他 -5,672,234.70-5,672,234.70 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 58 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 -1,231,900.611,231,900.61 四、本期期末余额 385,106,373.0047,870,210.0965,080,549.79-271,226,049.38226,831,083.50 上年金额 单位：元

141、 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 385,106,373.0049,102,110.7065,080,549.79 -280,662,231.515,982,408.42224,609,210.40 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 385,106,373.0049,102,110.7065,080,549.79 -280,662,231.515,982,408.42224,609,210.4

142、0 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,379,967.91-17,029.072,362,938.84 （一）净利润 2,379,967.91-17,029.072,362,938.84 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 2,379,967.91-17,029.072,362,938.84 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 59 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈

143、余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 385,106,373.0049,102,110.7065,080,549.79 -278,282,263.605,965,379.35226,972,149.24 法定代表人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 本期金额 单位：元 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 385,106,373.0

144、0 65,080,549.79-188,438,689.89261,748,232.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 385,106,373.00 65,080,549.79-188,438,689.89261,748,232.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -4,268,947.12-4,268,947.12 （一）净利润 -4,268,947.12-4,268,947.12 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 60 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -4,268,947.12-4,268,947.12 （三）所有者投入和减少资

145、本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 385,106,373.00 65,080,549.79-192,707,637.01257,479,285.78 上年金额 单位：元 上年金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额

146、 385,106,373.00 65,080,549.79-190,603,328.60259,583,594.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 61 二、本年年初余额 385,106,373.00 65,080,549.79-190,603,328.60259,583,594.19 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,164,638.712,164,638.71 （一）净利润 2,164,638.712,164,638.71 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 2,164,638.712,164,638.71 （三）所

147、有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 385,106,373.00 65,080,549.79-188,438,689.89261,748,232.90 法定代表人：吴岩 主管会计工作负责人：张东文 会计机构负责人：沈宁 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 62 三、公司基本情

148、况 沈阳合金投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“合金投资”）于1987年12月经沈阳市经济体制改革委员会以沈体改发（1987）9号文批准，由原隶属于沈阳市冶金局的国有大型企业沈阳合金厂独家发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。 1993年12月，经国家体改委以体改生（1993）227号文批准公司进行规范化股份制企业试点。 1996年11月5日，经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）316号文批准，向社会公开发行人民币普通股1400万股，并于同年11月12日在深圳证券交易所挂牌交易。 1999年12月，本公司经沈阳市工商局批准由原沈阳合金股份有限公司更名为沈阳合金投资股份有限公司。

149、 2005年7月，辽宁省机械（集团）股份有限公司（以下简称“辽机集团”）与托管方中国华融资产管理公司以及新疆德隆（集团）有限责任公司、北京杰圣科技投资有限公司、北京绅士达投资有限公司、四川嘉隆实业投资有限公司、陕西恒业投资有限公司、中企资产托管经营有限公司签订关于沈阳合金投资股份有限公司股份的转让协议，受让上述六家股东合计持有的公司社会法人股218,573,040股（占总股本的56.76%）。辽机集团豁免要约收购的申请已于2008年12月获得中国证监会批准。2009年9月，辽机集团受让的公司社会法人股218,573,040股已全部过户完毕。 2008年4月21日，本公司召开临时股东大会，会议以

150、现场投票、委托董事会投票和网络投票方式审议通过了沈阳合金投资股份有限公司股权分置改革方案，对价方案为：辽机集团向本公司流通股股东每10股送1股、参与本公司债务重组并免除其因此而产生的对本公司3.10亿元应收款项半年的利息948.60万元作为对价安排，同时辽机集团以非现金资产代新疆德隆偿还其占用本公司的资金余额3.19亿元。2009年11月24日，股权分置改革方案全部完成。 2011年1月31日，根据大连市甘井子区人民法院（2011）甘民执字第387 号民事裁定书，辽机集团将其持有的已质押给杭州江东富丽达热电有限公司的3000万股股票过户与杭州江东富丽达热电有限公司。 2011年12月30日，根

151、据大连市甘井子区人民法院（2012）甘民执字第221-233号民事裁定书，辽机集团将其持有的已质押给自然人陈炜天的3000万股股票过户与自然人陈炜天。 2012年12月6日，本公司限售股份解除限售，此次限售股份实际可上市流通数量为201,919,707股，占公司总股本385,106,373股的52.43%。 2013年9月10日，辽机集团通过大宗交易系统减持本公司股份800万股。 2013年10月21日，根据大连市甘井子区人民法院（2012）甘民执字第221-233号民事裁定书以及（2012 ）甘民执字第 226-228 号协助执行通知书），陈炜天将已经取得的部分合金投资无限售流通股份750

152、万股返还于辽机集团。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 63 截止2013年12月31日，公司股份结构为：无限售条件的流通股合计385,106,373股，占总股本的100%，其中辽机集团持有141,419,707股，占公司总股本385,106,373股的36.72%。 本公司企业法人营业执照注册号：210132000020791号；法定代表人：吴岩；办公地址：沈阳市浑南新区天赐街 7-1 号曙光大厦 A 座 10 楼；注册资本为385,106,373.00元。 本公司的母公司为辽机集团，实际控制人为自然人秦安昌。 经营范围主要为投资入股，下属子公司经营范围主要为国内、对外贸易；铜、

153、镍合金材料、测温材料、补偿导线、缆线制造；铂铑制品加工；小型汽油机制造；电子计算机配件产品研制；出口本企业自产的锌白铜线、铂电阻、补偿导线、特种焊条、电热线；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件；房屋租赁；有色合金材料技术咨询服务。 股东大会是本公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责本公司的日常经营管理工作，监事会是本公司的监督机构。本公司下设的职能部门有董事会秘书处、财务管理部、审计部、投资管理部、人事行政部。 截至2013年12月31日止，本公司拥有二级子公司3个，分别为沈阳合金材料有限公司（以下简称“合金材料”）、沈阳合金管理咨询有限公司（以下简

154、称“管理咨询”）、大连利迈克国际贸易有限公司（以下简称“利迈克公司”）；三级子公司1个，为辽宁菁星合金材料有限公司（以下简称“辽宁菁星”）。 本公司财务报告已于2014年4月4日经本公司第八届董事会第二十三次会议批准报出。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的要求，真实完整

155、地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 64 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在

156、合并前的净利润，纳入合并利润表。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照2006年2月颁布的企业会计准则第33号合并财务报表执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的

157、长期股权投资后，由母公司编制。编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。 合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配，以及内部交易事项、内部债权债务应进行抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。权益性投资不作为现金等价物。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 65

158、8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。 （2）外币财务报表的折算 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 本公司按

159、照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

160、 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 2）持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 3）应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 4）可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报

161、告 66 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 5）其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 1）本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 2）本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移

162、金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 3）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 将收取金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已经转移，且该金融

163、资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 67 值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象

164、时，对金融资产计提减值准备。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。 确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值

165、损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款，在资产负债表日，如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算

166、确认减值损失。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款，在资产负债表日，如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收账款在 500 万元以上、其他应收款在 400 万元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未减值的，应当包括在具有类似风险特征组合的应收款项中计提坏账准

167、备。沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 68 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 本公司系根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项的实际损失率为基础作为组合确定的依据 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 10%10%12 年 20%20%23 年 50%50%3 年以上 100%100%34 年 100%100%45 年 100%100%5 年以上 100%100%组合中，采用余额百分比法

168、计提坏账准备的 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 本公司对单项金额不重大但收回可能性极小的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 个别确认法 11、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品等大类。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌

169、价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 69 内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计

170、售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：五五摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

171、额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为

172、其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 70 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位

173、相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明长期股权投资发生减值的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资

174、产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 13、投资性房地产 投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注四、13所述方法计提投资性房地产减值准备。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该项固定资产有关的经济利益很可能

175、流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 71 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产按租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产从其达到

176、预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 20-45 4% 2.00-4.80 机器设备 10-30 4% 3.00-9.60 电子设备 3-8 4% 7.50-19.20 运输设备 3-12 4% 11.25-32.00 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

177、者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已

178、计提的折旧额。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 72 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在建工程减值准备一旦计提，不得转回。 16、借

179、款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

180、始。 （2）借款费用资本化期间 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 73 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去

181、将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。

182、一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产应当按照成本进行初始计量。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 使用期限 软件 5 年 预计使用年限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产减值准备的计提 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，于资产负债表日存在减

183、值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 74 对于使用寿命不确定的无形资产，无论其是否发生减值迹象，均应于资产负债表日进行减值测试。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 企业内部研究开发项目的支出

184、，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 （6）内部研究开发项目支出的核算 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计

185、入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 3）无形资产产生经济利益的方式。 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期

186、内平均摊销。 19、预计负债 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 1）该义务是公司承担的现时义务； 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 75 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对

187、相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 20、股份支付及权益工具 （

188、1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或

189、沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 76 费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 21、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经

190、济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到

191、补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 77 务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： 1）已完工作的测量。 2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 22、政府补助 （1）类型 政府补助分

192、为货币性和非货币性政府补助 （2）会计政策 1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2）与资产相关的政府补助，本公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时

193、直接计入当期损益。 23、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3）本公司对于能够结转以后年度

194、的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 78 （2）确认递延所得税负债的依据 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 1）商誉的初始确认； 2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性

195、差异在可预见的未来很可能不会转回 24、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 是 否 本报告期主要会计政策、会计估计未变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 是 否 单位： 元 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 是 否 25、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 是 否 本报告期未发现前期会计差错 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是 否 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 79 五、税项 1、公司主要税种和税

196、率 税种 计税依据 税率 增值税 本公司按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 17% 消费税 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 按应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 资源税 以原矿开采量作为计税基数 3 元/吨 教育费附加 应纳流转税额 5% 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 截至2013年12月31日止，本公司拥有二级子公司3个，分别为沈阳合金材料有限公司（以下简称“合金材料”）、沈阳合金管理咨询有限公司（以下简称“管理咨询”）、大连利迈克国际贸易有限公司（以下简称“利迈克公司”）；三级子公司1个，为辽宁菁星合金材料有限公司（以下简称“辽宁

197、菁星”）。 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额管理咨询 全资子公司 沈阳市 企业管理、投资咨询 500000 企业管理、投资咨询 500,000.00100% 100% 是 利迈克公司 全资子公司 大连市 国内外贸易 10000000 国内外贸易 10,000,

198、000.00100% 100% 是 辽宁菁星 全资子公司 抚顺市 镍、镍基合金材料制造 30000000 镍、镍基合金材料制造30,000,000.00100% 100% 是 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 80 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额

199、 合金材料 全资子公司 沈阳市 生产销售铜、镍合金产品等 8,985 生产销售铜、镍合金产品等 38,991,302.18100% 100% 是 2、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 2013年9月9日，本公司与第一大股东辽机集团签订股权转让协议书，约定以1344万元的价款向其转让宽甸三鼎硼业有限公司（以下简称“三鼎硼业”）70%的股权，转让价款系以2013年7月31日三鼎硼业净资产评估值为基础确定。本公司于2013年9月30日收到股权转让款。截止2013年9月30日，三鼎硼业的净资产为1890.74万元，2013年1-9月三鼎硼业实现净利润-97.71万元。本公司根据财会20

200、1015号文件财政部关于印发企业会计准则解释第4号的通知，将处置价款与处置日所享有的三鼎硼业净资产份额的差额作为股权处置收益，金额为20.48万元。 适用 不适用 与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为：本公司将其股权全部转让给辽机集团。 3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 宽甸三鼎 18,907,449.00-977,148.84七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 期末数 期初数 项目 外币金

201、额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: - - 232,108.70- - 249,868.30人民币 - - 232,108.70- - 249,868.30 银行存款： - - 93,395,084.58- - 81,731,661.23人民币 - - 92,828,072.85- - 81,032,694.73欧元 1,920.56 8.4189 16,169.011,918.42 8.3176 15,956.65沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 81 美元 90,348.00 6.0969 550,842.72108,664.36 6.2855 683

202、,009.85其他货币资金： - - - - 人民币 - - - - 合计 - - 93,627,193.28- - 81,981,529.53没有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项 2、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 24,110,943.4710,703,356.93合计 24,110,943.4710,703,356.93（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据，前五名情况如下： 单位： 元 出票单位 出票日期 到期

203、日 金额 备注 辽宁宏丰印染有限公司 2013 年 09 月 27 日 2014 年 03 月 26 日 5,400,000.00 沈阳市商园建筑工程有限公司2013 年 07 月 18 日 2014 年 01 月 17 日 500,000.00 浙江钱江摩托股份有限公司 2013 年 10 月 30 日 2014 年 04 月 30 日 400,000.00 渤海石油装备（天津）中成机械制造有限公司 2013 年 12 月 13 日 2014 年 05 月 27 日 300,000.00 贵州黔旺贸易有限公司 2013 年 07 月 31 日 2014 年 01 月 31 日 300,000

204、.00 合计 - - 6,900,000.00- 说明 期末金额比期初金额增加125.27%，主要原因系子公司利迈克公司期末应收票据增加所致。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 37,323,869.57 100% 13,375,515.0135.84%36,250,661.45100% 13,264,011.8836.59%沈阳合金投资股份有限

205、公司 2013 年度报告 82 组合小计 37,323,869.57 100% 13,375,515.0135.84%36,250,661.45100% 13,264,011.8836.59%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 37,323,869.57 - 13,375,515.01- 36,250,661.45- 13,264,011.88- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%

206、) 坏账准备 1 年以内 其中： - - - - - - 1 年以内(含 1 年) 23,731,105.16 63.58%2,373,110.5121,318,577.7658.8% 2,131,857.781 年以内小计 23,731,105.16 63.58%2,373,110.5121,318,577.7658.8% 2,131,857.781 至 2 年 3,152,288.78 8.45%630,457.764,526,712.7112.49% 905,342.542 至 3 年 137,057.78 0.37%68,528.89357,118.840.99% 178,559.42

207、3 年以上 10,303,417.85 27.6%10,303,417.8510,048,252.1427.72% 10,048,252.143 至 4 年 255,165.71 0.68%255,165.7124,141.360.07% 24,141.364 至 5 年 24,141.36 0.06%24,141.36 5 年以上 10,024,110.78 26.86%10,024,110.7810,024,110.7827.65% 10,024,110.78合计 37,323,869.57 - 13,375,515.0136,250,661.45- 13,264,011.88组合中，采用

208、余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 （2）本报告期无转回或收回的应收账款 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 青海民和镁厂 货款 2013 年 03 月 15 日78,632.76 破产 否 合计 - - 78,632.76- - （4）本报告期应收账款中无持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 沈阳合金投资股份有限公

209、司 2013 年度报告 83 单位名称 与本公司关系金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 大庆油田力神泵业有限公司 客户 4,933,611.16 1 年以内，1 到 2 年 13.22%慈溪金鹰特种合金材料有限公司 客户 4,854,607.97 1 年以内 13.01%天津市百利溢通电泵有限公司 客户 4,822,330.74 1 年以内 12.92%株洲湘火炬火花塞有限责任公司 客户 3,081,191.16 1 年以内 8.26%胜利油田胜利泵业有限责任公司 客户 2,596,975.31 1 年以内 6.96%合计 - 20,288,716.34- 54.37%（6） 无应收关联方

210、账款情况 （7）无终止确认的应收款项情况 （8）无以应收款项为标的进行证券化的情况 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 2,687,175.41 100% 1,635,746.5760.87%23,500,053.67100% 3,696,938.7215.73%组合小计 2,687,175.41 100% 1,635,746.5760.

211、87%23,500,053.67100% 3,696,938.7215.73%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,687,175.41 - 1,635,746.57- 23,500,053.67- 3,696,938.72- 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 单位： 元 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： 1 年以内(含 1 年) 698,743.92 26%69,874.3921,315,

212、036.5890.7% 2,131,503.651 年以内小计 698,743.92 26%69,874.3921,315,036.5890.7% 2,131,503.65沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 84 1 至 2 年 450,230.88 16.76%90,046.17710,392.263.02% 142,078.452 至 3 年 124,749.21 4.64%62,374.61102,536.430.44% 51,268.223 年以上 1,413,451.40 52.6%1,413,451.401,372,088.405.84% 1,372,088.403 至

213、4 年 41,363.00 1.54%41,363.0044,470.620.19% 44,470.624 至 5 年 44,470.62 1.65%44,470.621,327,617.785.65% 1,327,617.785 年以上 1,327,617.78 49.41%1,327,617.78 合计 2,687,175.41 - 1,635,746.5723,500,053.67- 3,696,938.72组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用

214、不适用 （2）本报告期无转回或收回的其他应收款情况 （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况 （5）无金额较大的其他应收款 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 沈阳邦杰电机有限公司 客户 817,003.00 3 年以上 30.4%购房款转存 339,999.11 2-3 年；3 年以上 12.65%大连市国家税务局 264,582.50 1 年以内 9.85%抚顺经济开发区财政局 240,000.00 1-2 年 8.93%白巨强 员工

215、 109,200.00 1 年以内 3.54%合计 - 1,770,784.61- 65.37% （7）无其他应收关联方账款情况 （8）无终止确认的其他应收款项情况 （9）无以其他应收款为标的进行证券化的情况 （10）报告期末无按应收金额确认的政府补助 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 85 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%）金额 比例（%）1 年以内 1,296,689.8787.26%2,018,238.49 94.11%1 至 2 年 63,671.744.28%761.56 0.04%2 至 3 年 170.000.0

216、1%3,102.00 0.14%3 年以上 125,547.878.45%122,445.87 5.71%合计 1,486,079.48- 2,144,547.92 - （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因美迪特科技有限公司 房屋出租方 800,000.00 1 年以内 未到摊销期 海伦妮克纯天然产品生产有限公司 客户 226,515.56 1 年以内 未收到货物 德国太平洋公司 客户 75,770.10 1 年以内 未收到货物 锦州市北方电炉设备厂 客户 30,000.00 1 年以内 未收到货物 沈阳山友土工合成材料开发有限公司 客户

217、 21,750.00 1 年以内 未收到货物 合计 - 1,154,035.66- - （3）本报告期预付款项中无持有本公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况 （4）预付款项的说明 期末金额较期初金额减少30.70%，主要原因系上期预付货款本期收到货物进行结算所致。 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 998,920.17 998,920.171,558,899.71 1,558,899.71在产品 16,126,587.77 68,944.5316,057,643.2412,614,473.4

218、1252,957.75 12,361,515.66库存商品 7,896,405.82 531,248.537,365,157.295,735,580.33141,475.61 5,594,104.72周转材料 消耗性生物资产 在途物资 2,515,708.85 2,515,708.85低值易耗品 179,499.96 179,499.96206,339.57 206,339.57包装物 6,535.37 6,535.3740,574.29 40,574.29合计 25,207,949.09 600,193.0624,607,756.0322,671,576.16394,433.36 22,27

219、7,142.80沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 86 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 在产品 252,957.75 184,013.22 68,944.53库存商品 141,475.61 519,148.59129,375.67 531,248.53周转材料 消耗性生物资产 合 计 394,433.36 519,148.59313,388.89 600,193.06（3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例（%） 原材料 库存

220、商品 可变现净值 在产品 可变现净值 周转材料 消耗性生物资产 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 其他流动资产 20,000,000.00合计 0.0020,000,000.00其他流动资产说明 本期减少2000万元系子公司合金材料本期收回银行票据投资款所致。 8、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名称 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 期末资产总额期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润一、合营企业 二、联营企业 大连三益投资有限公司 45% 45% 17,423,212.49122,205.04 17,301,0

221、07.45 -683,865.23合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 87 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单位 核算方法 投资成本期初余额 增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减值准备本期现金红利大连三益投资有限公司 权益法 9,000,000.00 8,125,468.08 -307,739.35 7,817,728.7345%45% 合计 - 9,000,000

222、.00 8,125,468.08 -307,739.35 7,817,728.73- - - （2）向投资企业转移资金的能力未受到限制 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 94,981,326.54 76,424,359.0335,908,403.47 135,497,282.10其中：房屋及建筑物 1,477,508.00 65,210,185.10136,753.00 66,550,940.10 机器设备 88,123,646.32 10,780,125.4934,546,296.47 64,357,47

223、5.34 运输工具 4,245,970.04 309,630.001,055,132.00 3,500,468.04电子设备及其他 1,134,202.18 124,418.44170,222.00 1,088,398.62- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 32,939,062.06 3,980,034.787,491,170.84 29,427,926.00其中：房屋及建筑物 200,449.73 24,840.0054,131.39 171,158.34 机器设备 29,720,732.70 3,345,181.416,708,525.46

224、26,357,388.65 运输工具 2,112,325.97 527,978.18592,215.43 2,048,088.72电子设备及其他 905,553.66 82,035.19136,298.56 851,290.29- 期初账面余额 - 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 62,042,264.48 - 106,069,356.10其中：房屋及建筑物 1,277,058.27 - 66,379,781.76 机器设备 58,402,913.62 - 38,000,086.69 运输工具 2,133,644.07 - 1,452,379.32电子设备及其他 228,648.52

225、- 237,108.33四、减值准备合计 12,000,250.26 - 3,769,862.51其中：房屋及建筑物 343,751.67 - 343,751.67 机器设备 11,227,132.30 - 2,996,744.55 运输工具 400,000.00 - 400,000.00电子设备及其他 29,366.29 - 29,366.29五、固定资产账面价值合计 50,042,014.22 - 102,299,493.59沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 88 其中：房屋及建筑物 933,306.60 - 66,036,030.09 机器设备 47,175,781.32 -

226、 35,003,342.14 运输工具 1,733,644.07 - 1,052,379.32电子设备及其他 199,282.23 - 207,742.04本期折旧额 3,980,034.78 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 65,210,185.10 元。 （2）无暂时闲置的固定资产情况 （3）无通过融资租赁租入的固定资产 （4）无通过经营租赁租出的固定资产 （5）期末未持有待售的固定资产 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 沈河区大南街 100 号房产 历史原因 慈溪市浒山街道海关北街 220 弄 19 号的房屋一处 历史原因 抚顺经济

227、开发区中兴大街东侧沈东五路以北地块 D2d 区 正在办理 固定资产说明 期末原值较期初原值增加42.66%，主要原因系辽宁菁星新厂区建设项目完工转固所致；累计折旧、减值准备期末较期初分别减少10.66%、 68.59 %，主要系子公司合金材料因搬迁处置设备将所处置资产的累计折旧及减值准备予以转销所致。 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 巷道及附属物 596,247.58 596,247.58辽宁菁星新厂房建设项目 37,400.00 37,400.0055,913,389.94 55,913,389

228、.94合计 37,400.00 37,400.0056,509,637.52 56,509,637.52（2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少工程投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%)资金来源期末数沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 89 辽宁菁星新厂房建设项目 217,000,000.00 55,913,389.94 19,868,174.32 75,744,164.2634.92% 34.92% 自筹37,400.00合计 217,000,000.00 5

229、5,913,389.94 19,868,174.32 75,744,164.26- - - - 37,400.00（3）无在建工程减值准备 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 辽宁菁星新厂房建设项目 34.92% 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 23,295,703.857,000.005,907,881.85 17,394,822.001.席位费 200,000.00 200,000.002.软件 453,377.007,000.00 460,377.003.土地使用权 16,734,

230、445.00 16,734,445.004.采矿权 2,000,000.002,000,000.00 5.勘探开发成本 3,907,881.853,907,881.85 二、累计摊销合计 1,034,507.97335,505.59 1,370,013.561.席位费 200,000.00 200,000.002.软件 453,377.00816.69 454,193.693.土地使用权 381,130.97334,688.90 715,819.874.采矿权 5.勘探开发成本 三、无形资产账面净值合计 22,261,195.88-328,505.595,907,881.85 16,024,8

231、08.441.席位费 2.软件 6,183.31 6,183.313.土地使用权 16,353,314.03-334,688.90 16,018,625.134.采矿权 2,000,000.002,000,000.00 5.勘探开发成本 3,907,881.853,907,881.85 四、减值准备合计 1.席位费 2.软件 3.土地使用权 4.采矿权 5.勘探开发成本 无形资产账面价值合计 22,261,195.88-328,505.595,907,881.85 16,024,808.441.席位费 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 90 2.软件 6,183.31 6,183.

232、313.土地使用权 16,353,314.03-334,688.90 16,018,625.134.采矿权 2,000,000.002,000,000.00 5.勘探开发成本 3,907,881.853,907,881.85 本期摊销额 335,505.59 元。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 本期减少 项目 期初数 本期增加 计入当期损益 确认为无形资产 期末数 合金材料棒材研发费用 4,177.494,177.49 合计 4,177.494,177.49 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 100%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 0。 1

233、3、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因装修费 341,692.20113,897.40227,794.80 网站服务费 11,580.004,342.507,237.50 合计 0.00 353,272.20118,239.90235,032.30 - 14、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 120,747,841.17127,654,345.90坏账准备 15,011,261.5816

234、,960,950.60固定资产减值准备 747,557.9212,000,250.26存货减值准备 600,193.06394,433.36合计 137,106,853.73157,009,980.12未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 2014 7,732,371.25 2015 104,878,556.02113,364,994.63 2016 4,920,673.594,920,673.59 2017 2,171,885.761,636,306.43 2018 8,776,725.80 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 9

235、1 合计 120,747,841.17127,654,345.90- 15、资产减值准备明细 单位： 元 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 16,960,950.60-1,531,054.69418,634.33 15,011,261.58二、存货跌价准备 394,433.36519,148.59313,388.89 600,193.06三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 12,000,250.26396,442.468,626,830.21 3,769

236、,862.51八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 29,355,634.22-615,463.649,358,853.43 19,381,317.1516、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 1,863,458.53920,248.661 年以上 1,488,664.871,443,121.28合计 3,352,123.402,363,369.94（2）本报告期应付账款中无应付持有公司

237、5（含 5）以上表决权股份的股东单位款项 17、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内（含 1 年） 968,727.871,264,123.251 年以上 790,305.26794,281.78沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 92 合计 1,759,033.132,058,405.03（2）本报告期预收账款中无预收持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位款项 18、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 246,985.00 11,086,726.4311,333,7

238、11.43 二、职工福利费 281,583.81281,583.81 三、社会保险费 3,649,696.423,649,696.42 其中：1医疗保险费 1,059,884.571,059,884.57 2基本养老保险费 2,243,740.502,243,740.50 3年金缴费 4失业保险费 218,082.56218,082.56 5工伤保险费 122,813.80122,813.80 6生育保险费 5,174.995,174.99 四、住房公积金 0.00 904,583.70904,583.70 五、辞退福利 六、其他 12,094.06 198,374.34200,464.28

239、10,004.12工会经费 12,094.06 178,659.34180,749.28 10,004.12职工教育经费 9,862.009,862.00 合计 259,079.06 16,120,964.7016,370,039.64 10,004.12应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 10,004.12 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 19、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 165,303.9590,034.25消费税 营业税 企业所得税 106,830.45165,144.12个人所得税 23,

240、104.1819,867.21城市维护建设税 25,418.3814,253.05土地使用税 31,279.95教育附加 18,155.5710,180.34房产税 397.23其他 519.844,530.04合计 339,332.37335,686.19沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 93 20、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 130,067.39130,067.39企业债券利息 短期借款应付利息 合计 130,067.39130,067.3921、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内（含

241、1 年） 1,832,606.128,050,054.001 年以上 1,483,605.741,530,812.78合计 3,316,211.869,580,866.78（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位款项 22、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 1,780,473.922,251,334.391 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 1,780,473.922,251,334.39（2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期

242、末数 期初数 质押借款 抵押借款 保证借款 1,780,473.922,251,334.39信用借款 合计 1,780,473.922,251,334.39一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 94 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种利率（%）外币金额 本币金额 外币金额 本币金额日本协力银行 2001 年 03 月 10 日 2014 年 02 月 28 日日圆0.75% 15,409,755.00890,236.96 15,409,755.00 1,125,

243、667.19日本协力银行 2001 年 03 月 10 日 2014 年 08 月 31 日日圆0.75% 15,409,755.00890,236.96 15,409,755.00 1,125,667.20合计 - - - - 1,780,473.92 - 2,251,334.39（3）无一年内到期的应付债券 （4）无一年内到期的长期应付款 23、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 400,000.00合计 0.00400,000.0024、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 保证借款 47,267,889.0

244、362,023,699.38信用借款 合计 47,267,889.0362,023,699.38长期借款分类的说明 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种利率（%）外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 日本协力银行 2001 年 03 月 10 日 2041 年 03 月 10 日 日圆0.75% 818,194,059.96 47,267,889.03 849,069,794.00 62,023,699.38合计 - - - - - 47,267,889.03 - 62,023,699.38长期借款期末余额47,267,889.03元

245、，形成原因为：2002年6月，本公司与沈阳市财政局、沈阳市绿色工程领导小组办公室签订“外国政府贷款沈阳环境改善项目再转贷协议”，日本协力银行同意转贷给本公司6.5亿日元贷款，该贷款年利率为0.75%，贷款期限为40年（含宽限期10年）；2006年4月，根据国家发展和改革委员会及财政部文件同意，在原批准该项目6.5亿日元基础上增加贷款2.9亿日元，上述贷款分别由合金投资和辽机集团对沈阳市财政局提供担保。需要说明的是，上述贷款中15,409,755.00日元贷款的到期日为2014年2月28日，15,409,755.00日元贷款的到期日为2014年8月31日，期末本公司将其重分类至1年内到期的沈阳合

246、金投资股份有限公司 2013 年度报告 95 长期借款。 25、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 基础建设基建补贴 10,460,000.0010,460,000.00合计 10,460,000.0010,460,000.0026、股本 单位：元 本期变动增减（、） 期初数 发行新股 送股 公积金转股其他 小计 期末数 股份总数 385,106,373.00 385,106,373.0027、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 49,102,110.701,231,900.61 47,870,210.0

247、9合计 49,102,110.701,231,900.61 47,870,210.09资本公积说明 资本公积本期减少1,231,900.61元，原因系公司本期处置原子公司三鼎硼业,将原由于同一控制下企业合并形成的资本公积结转所致。 28、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 65,080,549.79 65,080,549.79任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 65,080,549.79 65,080,549.7929、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -278,282,263.60 - 沈阳合金

248、投资股份有限公司 2013 年度报告 96 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后年初未分配利润 -278,282,263.60 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,824,313.61 - 减：提取法定盈余公积 1,231,900.61 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -271,226,049.38 - 30、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 130,572,771.80160,962,629.30其他业务收入 21,366.67533,513

249、.35营业成本 122,427,045.44156,782,562.98（2）主营业务（分行业） 单位： 元 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 冶金行业 72,203,384.6566,165,738.7983,751,539.99 82,447,203.43贸易行业 58,369,387.1556,260,026.6577,202,905.31 73,928,810.68其他 8,184.00 合计 130,572,771.80122,425,765.44160,962,629.30 156,376,014.11（3）主营业务（分产品） 单位： 元 本

250、期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合金线 7,580,768.437,673,160.147,262,262.08 7,807,635.66合金棒材 64,622,616.2258,492,578.6576,489,277.91 74,639,567.77商品贸易 58,369,387.1556,260,026.6577,202,905.31 73,928,810.68其他 8,184.00 合计 130,572,771.80122,425,765.44160,962,629.30 156,376,014.11（4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称

251、 本期发生额 上期发生额 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 97 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国外 7,131,714.976,638,087.584,264,647.58 4,143,270.05国内 123,441,056.83115,787,677.86156,697,981.72 152,232,744.06合计 130,572,771.80122,425,765.44160,962,629.30 156,376,014.11（5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 主营业务收入 81,526,0

252、60.1962.43%合计 81,526,060.1962.43%31、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 营业税 30,000.00409.20 城市维护建设税 144,543.44135,611.47 教育费附加 103,245.3297,067.12 资源税 合计 277,788.76233,087.79- 32、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,654,552.30947,537.19差旅费 208,190.50238,606.80业务招待费 10,100.0023,107.20办公费 16,203.0046,22

253、6.23折旧费 15,367.2029,657.49物料消耗 130,384.39运输费 1,219,385.041,089,472.33其他 218,512.57123,081.45合计 3,342,310.612,628,073.0833、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 719,668.90342,069.01财产保险费 33,741.8064,005.73差旅费 1,057,908.37695,746.37沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 98 地方税费 1,114,737.851,550,215.74董事会经费 151,401.00150,012

254、.00职工薪酬 9,672,381.478,485,179.09聘请中介机构费 2,512,687.00127,105.38取暖费及水电费 240,143.99258,170.84上市公司托管费 59,167.00物料消耗及低值易耗 28,844.21203,174.23修理费 179,077.03295,288.63研发费用 4,177.4931,933.91业务招待费 971,010.731,016,951.15折旧及摊销 1,072,417.103,512,617.84交通费 284,445.79277,111.50存货盘亏和毁损（减盘盈） -957,481.69租赁费 400,000.

255、00汽车费用 274,439.68189,288.78其他 2,401,022.402,251,071.09合计 20,160,623.1219,509,108.2934、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 689,288.79648,912.13利息收入 -764,302.40-185,733.32汇兑损益 -13,100,699.39-7,133,281.26银行手续费及其他 107,421.6299,697.58合计 -13,068,291.38-6,570,404.8735、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易

256、性金融资产 333,931.11其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 其他 合计 333,931.1136、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 99 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -307,739.35-174,201.46处置长期股权投资产生的投资收益 204,785.702,209,534.57持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交

257、易性金融资产取得的投资收益 -21,837.85持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 400,000.00200,000.00合计 297,046.352,213,495.26（2）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 大连三益投资有限公司 -307,739.35-174,201.46 合计 -307,739.35-174,201.46- 37、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,531,054.693,983,604.05二、存货跌价损失 519,148

258、.59394,433.36三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 396,442.46八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -615,463.644,378,037.41沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 100 38、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 5,043,625.1915,

259、436,533.75 5,043,625.19其中：固定资产处置利得 5,043,625.1915,436,533.75 5,043,625.19 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 搬迁补偿 2,278,436.00 2,278,843.08其他 13,241.082,607.18 12,834.00合计 7,335,302.2715,439,140.93 7,335,302.27营业外收入说明 营业外收入本期较上期大幅下降，主要原因是公司上期处置位于沈阳市浑南产业区的土地使用权及地上建筑物产生收益较大，而本期无此项收益。 39、营业外支出 单位： 元

260、项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 72,657.196,773.23 72,657.19其中：固定资产处置损失 72,657.196,773.23 72,657.19 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 52,557.879,063.22 52,557.87合计 125,215.0615,836.45 125,215.0640、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 46,090.16143,469.98递延所得税调整 合计 46,090.16143,469.98沈

261、阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 101 41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 2012 年计算过程 2011 年计算过程 年初发行在外的普通股股数 385,106,373385,106,373年末发行在外的普通股股数 385,106,373385,106,373发行在外的普通股加权平均数 385,106,373385,106,373归属于母公司所有者的净利润 5,824,313.612,379,967.91基本每股收益 0.01510.0062稀释每股收益 0.01510.0062 42、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 利息

262、收入 764,302.40往来款等 786,013.77合计 1,550,316.17（2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 预付的办公楼租金 800,000.00支付的往来款 522,695.40支付的期间费用 10,965,115.69合计 12,287,811.09（3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 沈阳金恒置业有限公司 4,050,000.00收回银行承兑汇票投资款 19,400,000.00合计 23,450,000.00（4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 日贷费用 214,335.17合计 214,335.1

263、7沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 102 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 5,531,168.962,362,938.84加：资产减值准备 -615,463.644,378,037.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,980,034.787,078,587.04无形资产摊销 335,505.59403,339.54长期待摊费用摊销 118,239.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -4,970,968.00-15,

264、429,760.52固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） -333,931.11财务费用（收益以“”号填列） -12,411,410.60-6,541,608.46投资损失（收益以“”号填列） -297,046.35-2,213,495.26递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -2,849,761.82-2,503,031.34经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -19,584,648.623,355,696.18经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -2,667,543

265、.70396,825.09其他 经营活动产生的现金流量净额 -33,431,893.50-9,046,402.592不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 93,627,193.2881,981,529.53减：现金的期初余额 81,981,529.5355,810,921.12加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,645,663.7526,170,608.41（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元

266、补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： - - 1取得子公司及其他营业单位的价格 2取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 103 物 3取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： - - 1处置子公司及其他营业单位的价格 13,440,000.0016,000,000.002处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物13,440,000.0016,000

267、,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 11,793,296.12245,788.663处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,646,703.8815,754,211.344处置子公司的净资产 18,907,449.0013,790,465.43 流动资产 12,085,248.8112,930,868.06 非流动资产 6,823,600.19879,295.78 流动负债 1,400.0019,698.41 非流动负债 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 93,627,193.2881,981,529.53其中：库存现金

268、232,108.70249,868.30 可随时用于支付的银行存款 93,395,084.5881,731,661.23 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 93,627,193.2881,981,529.53九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方组织机构代码 辽机集团 控股股东 股份有限公司 大 连 吴 岩 机

269、械加工制造、实业投资和经营等 10,000 万元36.72%36.72% 秦安昌 70179371-X沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 104 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码管理咨询 控股子公司 有限公司 沈阳 于 伟 企业管理、投资咨询 500000 100% 100% 69651658-1 利迈克公司 控股子公司 有限公司 大连 于 伟 国内外贸易 10000000 100% 100% 57085022-6 辽宁菁星 控股子公司 有限公司 抚顺 于 伟 镍、镍基合金材料

270、制造 30000000 100% 100% 56758747-1 合金材料 控股子公司 有限公司 沈阳 于伟 生产销售铜、镍合金产品等 89850000 100% 100% 71579743-9 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%) 关联关系 组织机构代码 一、合营企业 二、联营企业 大连三益投资有限公司 有限责任公司 大连市 杜坚毅 商品贸易 20000000 45%45% 55980150-34、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 本

271、期发生额 上期发生额 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%）金额 占同类交易金额的比例（%）辽机集团 销售商品 公允价值 36,304.970.02%沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 105 （2）无关联托管/承包情况 （3）无关联租赁情况 （4）无关联担保情况 （5）无关联方资金拆借 （6）无关联方资产转让、债务重组情况 （7）无其他关联交易 5、无关联方应收应付款项 十、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 交通银行沈阳分行诉本公司承担保证责任一案 1992年9月及1994年1月，沈阳有色金属压延厂有限公司（原称沈阳

272、有色金属压延厂，以下简称压延厂）自交通银行沈阳分行分别借款1300万元及100万元，本公司及沈阳线材厂、沈阳轧钢厂为其提供一般保证担保。 由于债务人未能按期偿还本息，交通银行沈阳分行向沈阳市中级人民法院提起诉讼。沈阳市中级人民法院经审理后下达2003沈中民（3）合初字第245号、246号民事判决书，判决压延厂支付交通银行沈阳分行1300万元及100万元借款本金及利息，本公司及其他保证人在上述款项不能清偿时承担赔偿责任。本公司不服，向辽宁省高级人民法院提起上诉。2003年10月，辽宁省高级人民法院下达2003辽民二合终字第267号、268号民事判决书，除改判本公司对压延厂第一笔借款1300万元中

273、的200万元借款本息不承担保证责任外，其他均维持原判。 2004年6月，本公司协同沈阳中级人民法院执行局查封压延厂持有的沈阳东方铜业有限公司36.67%的股权，该公司注册资本3000万元，股权价值人民币1100万元；以及压延厂建筑面积为7693.79平方米、价值人民币3000万元的七处厂房。但交通银行沈阳分行逾期未申请续封，查封财产自动解封。2009年7月17日，沈阳市中级人民法院下达沈法（2004）执字第125号裁定书，裁定查封本公司持有的大连宝源核设备有限公司1812.20万元股权及持有的宝源港务927.35万元股权（详见2009年8月1日中国证券报沈阳合金投资股份有限公司诉讼情况进展暨子

274、公司股权被查封的公告，公告编号2009-055号）。 2010年5月31日，本公司收到辽宁省沈阳市中级人民法院下达的民事裁定书（沈法 2004执字第 125、127 号），解除本公司在大连宝源核设备有限公司出资份额价值 181220万元股份及在大连宝源港务有限公司出资份额价值 92735 万元股份的查封（详见2010年6月1日中国证劵报沈阳合金投资股份有限公司重大诉讼进展公告，公告编号2010-019号）。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 106 2012年4月16日，辽宁省沈阳市中级人民法院作出民事裁定书（沈法2004 执字第125、127号），查封公司持有的沈阳合金材料有限公

275、司30%的股权，不允许转让，待法院处理，查封日期自2012年4月16日至2014年4月15日止（详见2012年5月30日中国证劵报沈阳合金投资股份有限公司重大诉讼进展公告，公告编号：2012-012 ）。 本公司及公司聘请的律师认为：依据沈阳市铁西区国有资产经营有限公司于2010年7月5日出具的情况说明，中国信达管理资产公司沈阳办事处（以下简称“信达沈阳办事处”）持有的沈阳有色金属压延厂债权本金3132万元，已经转让给沈阳市铁西区国有资产经营有限公司，沈阳市铁西区国有资产经营有限公司拥有上述债权。且2010年5月26日，辽宁省沈阳市中级人民法院作出民事裁定书（沈法2004执字第125、127号

276、），已经裁定解除本公司在大连宝原核设备有限公司出资份额价值1812.20万元股份及在大连宝原港务有限公司出资份额价值927.35万元股份的查封。自2010年后，该事项一直未有变化，该案件已应终结，本公司不再承担担保责任。 截止2013年12月31日，沈阳市中级人民法院尚未解除对本公司持有的合金材料30%股权的查封。 2、无为其他单位提供债务担保形成的或有负债 十一、承诺事项 1、重大承诺事项 如本财务报表附注八、23（2）注所述，合金材料日元贷款分别由本公司和辽机集团对沈阳市财政局提供反担保，根据沈阳市财政局的要求，合金材料就贷款事宜于2006年5月30日作如下承诺：1、在项目全部完成后，可以

277、将合金材料名下的固定资产（包括土地、厂房、设备等）作资产抵押，同时可以解除担保责任；2、公司的重大变更（包括股权转让、资产变更等）应通报沈阳市财政局并听取沈阳市财政局的意见；3、按国家规定，公司应优先偿还国外债务。 合金材料暂未办理上述承诺1中有关资产抵押事项。 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 107 2、无前期承诺事项 十二、无资产负债表日后事项 十三、无其他重要事项 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%)单项

278、金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 80,681.96 0.05%56,640.9870.2%20,080,681.96 11.01% 2,053,616.3910.23%关联方组合的其他应收款 175,814,327.96 99.95%162,324,327.96 88.99% 组合小计 175,895,009.92 100%56,640.980.03% 182,405,009.92 100% 2,053,616.391.13%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 175,895,009.92 - 56,

279、640.98 - 182,405,009.92 - 2,053,616.39 - 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 单位： 元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中： - - - - - - 1 年以内(含 1 年) 20,030,000.00 99.75% 2,003,000.001 年以内小计 20,030,000.00 99.75% 2,003,000.001 至 2 年 30,000.00 37.18%6,000.008

280、1.96 0.01% 16.392 至 3 年 81.96 0.1%40.98 3 年以上 50,600.00 62.72%50,600.0050,600.00 0.24% 50,600.003 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 50,600.00 62.72%50,600.0050,600.00 0.24% 50,600.00沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 108 合计 80,681.96 - 56,640.9820,080,681.96 - 2,053,616.39组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收

281、款 适用 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 （2）本报告期无转回或收回的其他应收款情况 （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 合金材料 子公司 109,518,777.951 年以内 17,250,000.00 元;1-2 年43,610,000.00 元;2-3 年48,658,777.95 元 62.26%利迈克公司 子公司 66,295,550.011

282、年以内 38,340,000.00 元;1-2 年19,000,000.00 元;2-3 年 8,955,550.01元 37.69%沈阳市工程质量监督站沈阳市浑南新区分站 50,000.00 5 年以上 0.03%美迪特科技有限公司 30,000.00 1 年以内 0.02%沈阳大清宝泉水制品有限公司 500.00 5 年以上 合计 - 175,894,827.96- 100%（7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)合金材料 子公司 109,518,777.9562.26%利迈克公司 子公司 66,295,550.0137.69%合

283、计 - 175,814,327.9699.95%（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。 （9）无以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的情况 2、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 在被投 在被投资 减值 本期本期现沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 109 资单位持股比例(%)资单位表决权比例(%) 单位持股比例与表决权比例不一致的说明 准备 计提减值准备金红利合金材料 成本法 38,991,301.18 38,991,302.1838,991,302.18100%100% 管理咨询 成本法 500,

284、000.00 500,000.00500,000.00100%100% 利迈克公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.0010,000,000.00100%100% 三鼎硼业 成本法 12,768,099.39 12,768,099.39 -12,768,099.39 合计 - 62,259,400.57 62,259,401.57 -12,768,099.39 49,491,302.18- - - 3、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 其他业务收入 18,603.50合计 18,603.50营业成本 0.003

285、,274.214、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 671,900.61-4,000,000.00持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 671,900.61-4,000,000.005、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活

286、动现金流量： - - 净利润 -4,268,947.12 2,164,638.71沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 110 加：资产减值准备 -1,996,975.41 2,003,008.19固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 213,912.69 2,650,591.97无形资产摊销 112,064.57长期待摊费用摊销 113,897.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 60,000.00 -15,432,914.37固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失

287、（收益以“”号填列） -671,900.61 4,000,000.00递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -14,231,692.20 -32,670,988.69经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -12,072,310.93 -333,120.19其他 经营活动产生的现金流量净额 -32,854,016.18 -37,506,719.812不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动

288、情况： - - 现金的期末余额 31,585,963.46 31,327,606.16减：现金的期初余额 31,327,606.16 6,894,104.68加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 258,357.30 24,433,501.48十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）5,175,753.70 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收

289、取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 111 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以

290、及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,239,119.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 400,000.00 减：所得税影响额 1,954,133.01 少数股东权益影响额（税后） 合计 5,860,739.90- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 适用

291、不适用 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 5,824,313.612,379,967.91226,831,083.50 221,006,769.89按国际会计准则调整的项目及金额 （2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 5,824,313.

292、612,379,967.91226,831,083.50 221,006,769.89按境外会计准则调整的项目及金额 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 112 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.6%0.0151 0.0151扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.02%-0.0001 -0.0001注：1、编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基本每 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 无 沈阳合金投资股份有限公司 2013 年度报告 113 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证券报、证券日报及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 沈阳合金投资股份有限公司 法定代表人：吴岩 二一四年四月四日