1、 证券代码：000613、200613 证券简称：ST 东海 A、ST 东海 B 海南大东海旅游中心股份有限公司 Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co., Ltd. 2008 年度报告 披露日期：2009 年4 月28 日 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 2 目 录 第一节、重要提示 3 第二节、公司基本情况简介 3 第三节、会计数据和业务数据摘要 4 第四节、股本变动及股东情况 5 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 9 第六节、公司治理结构 12 第七节、股东大会情况简介 15 第八节、董事会报告 15
2、第九节、监事会报告 21 第十节、重要事项 23 第十一节、财务报告 25 第十二节、备查文件目录 26 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 3 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 中准会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审计报告。 本公司负责人黎愿斌先生、主管会计工作负责人陈刘榕先生及会计机构负责人（会计主管人员）李智先生声明：保证年度报告中财
3、务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、法定中文名称：海南大东海旅游中心股份有限公司 法定中文名称缩写：大东海 法定英文名称：Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co.,Ltd. 法定英文名称缩写：DADONGHAI、DADONGHAI-B 二、法定代表人：黎愿斌先生 三、董事会秘书：汪宏娟女士 证券事务代表：汪宏娟女士 联系地址：三亚市大东海 电 话：0898-88219888 转 8264 传 真：0898-88212298 电子信箱：hnddh 四、注册地址：三亚市大东海 办公地址：三亚市大东海 邮政编码：572021 电子信
4、箱：hnddh 五、选定的信息披露报纸：证券时报、文汇报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 年度报告备置地点：公司证券部 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 东海 A、ST 东海 B 股票代码：000613、200613 七、其它有关资料 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 4 首次注册登记日期：1993 年 4 月 26 日 最新变更注册登记日期：2007 年 5 月 17 日 注册登记地点：三亚市河东区大东海 企业法人营业执照注册号：4600001003983 税务登记号码：460200201357188 组织机构代码：201357188 聘请的
5、会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度业务数据 （单位：人民币元） 项目 营业利润 -566,586.15利润总额 431,855.37归属于上市公司股东的净利润 431,855.37归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -566,586.15经营活动产生的现金流量净额 9,315,408.71非经常性损益项目和金额 (单位：人民币元) 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -17,052.26债务重组收益 857,449.73除上述各项之外的其他营业外收支净额 158,
6、044.05合计 998,441.52二、按中国会计准则和国际会计准则调整计算净利润和净资产差异 （单位：人民币元） 境内会计准则 境外会计准则 净利润 431,855.37 431,855.37 净资产 89,582,040.24 89,582,040.24 差异说明 无差异。 三、截至报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 1、主要会计数据 （单位：人民币元） 2008 年 2007 年 本年比上年增减（） 2006 年 营业收入 34,694,727.0825,623,653.2135.40% 13,294,904.03利润总额 431,855.37154,616,2
7、44.03-99.72% -18,633,733.19归属于上市公司股东的净利润 431,855.37154,616,244.03-99.72% -18,633,733.19归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -566,586.15-5,666,753.99-90.00% -16,214,498.69经营活动产生的现金流量净额 9,315,408.716,623,022.9140.65% 2,425,457.97 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减2006 年末 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 5 （） 总资产 132,281,018.9213
8、5,406,198.96-2.31% 140,997,292.13所有者权益（或股东权益） 89,582,040.2489,150,184.870.48% -65,466,059.16股本 364,100,000.00364,100,000.000.00% 364,100,000.002、主要财务指标（单位：人民币元） 2008 年 2007 年 本年比上年增减（） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.00120.42-99.71%-0.05稀释每股收益（元/股） 0.00120.42-99.71%-0.05扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） -0.0016-0.02-92.00
9、%-0.04全面摊薄净资产收益率（%） 0.48%173.43%-172.95%加权平均净资产收益率（%） 0.48%1,305.65%-1,305.17%-33.17%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） -0.63%-6.36%5.73%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -0.63%-47.85%47.22%-28.86%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.030.0250.00%0.01 2008 年末2007 年末 本年末比上年末增减（） 2006 年末归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）0.250.244.17%-0.18四、按照中国证监会公开发行证
10、券公司信息披露编报规则（第 9 号）要求计算本年度利润的净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 (元/股) 报告期利润 全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.48 0.48 0.0012 0.0012 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.63 -0.63 -0.0016 -0.0016 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况说明 1、2007 年 6 月 20 日，公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过海南大东海旅游中心股份有限公司股权分置改革方案，即：采用“ 债务重组+送股” 的方案。股
11、权分置改革后续工作过程中，按照相关规定要求办理解除限售以及部分股东办理代垫偿还等，致使本公司股份在本报告期内股份结构发生了变化，但是总股本不变。 2、股份变动情况表： （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股公积金转股 其他 小计 数量 比例 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 6 一、有限售条件股份 217,514,659 59.74% 000-120,915,575 -120,915,575 96,599,08426.53%1、国家持股 2、国有法人持股 37,450,200 10.29% 000-22,288,200 -2
12、2,288,200 15,162,0004.16%3、其他内资持股 180,064,459 49.45% 000-98,627,375 -98,627,375 81,437,08422.37% 其中：境内非国有法人持股 180,019,800 49.44% 000-100,563,900 -100,563,900 79,455,90021.82% 境内自然人持股 44,659 0.01% 0001,936,5251,936,525 1,981,1840.54%4、外资持股 000 其中：境外法人持股 000 境外自然人持股 000 5、高管股份 000 二、无限售条件股份 146,585,34
13、1 40.26% 000120,915,575 120,915,575 267,500,91673.47%1、人民币普通股 58,585,341 16.09% 000120,915,575 120,915,575 179,500,91649.30%2、境内上市的外资股 88,000,000 24.17% 00000 88,000,00024.17%3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 364,100,000 100.00% 00000 364,100,000 100.00%3、报告期内公司前十大限售股东以及其他限售股东限售股份变动情况： ( 单位:股) 股东名称 年初限售股数 本年解除
14、限售股数 本年增加限售股数年末限售股数 限售原因 解除限售日期 2008 年 08 月 19 日2009 年 08 月 19 日海口食品有限公司（海口农工贸（罗牛山）股份有限公司） 60,000,00014,962,4200 45,037,580 股改法定承诺 2010 年 08 月 19 日2008 年 08 月 19 日石亚君 18,327,00018,205,0000122,000 股改法定承诺 2009 年 08 月 19 日武汉图瑞科技发展有限公司 18,000,00018,000,00000 股改法定承诺 2008 年 08 月 19 日海南三亚银农实业开发总公司 6,930,00
15、06,930,00000 股改法定承诺 2008 年 08 月 19 日华夏证券有限公司 6,600,0006,600,00000 股改法定承诺 2008 年 08 月 19 日2008 年 08 月 19 日2009 年 08 月 19 日洋浦通融投资管理咨询有限公司 6,514,5003,242,580 7,508,400 10,780,320 股改法定承诺 2010 年 08 月 19 日洋浦金裕实业有限公司 4,666,2004,666,20000 股改法定承诺 2008 年 08 月 19 日三亚市中兴发展公司 3,630,0003,630,00000 股改法定承诺 2008 年 0
16、8 月 19 日上海景贤投资有限公司 3,481,1003,481,10000 股改法定承诺 2008 年 08 月 19 日中国农业银行海口市金贸区支行 3,300,0003,300,00000 股改法定承诺 2008 年 08 月 19 日2008 年 08 月 19 日其他有限售条件股东 144,651,200 137,142,80007,508,400 股改法定承诺 偿还代垫股份后 合计 276,100,000 220,160,100 7,508,400 63,448,300 注：本公司于 2007 年 8 月 8 日实施股权分置改革方案，公司有限售条件股东中除按照相关规定要求以及股东
17、承诺解除限售的股东外，其他所有需偿还股改代垫部分股份而尚未偿还的有限售条件股东，只有在偿还了股改代垫部分股份后，有限售条件股份才能获得流通。 （二）股份发行与上市情况 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 7 到报告期末为止的前三年，公司未发行股票及衍生证券。 报告期内，公司无现存内部职工股。 二、股东情况 （一）报告期末公司股东数量和持股情况 （单位：股） 股东总数 31,640 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 海口食品有限公司（海口农工贸（罗牛山）股份有限公司） 境内非国有法人 16.48% 6
18、0,000,00045,037,580 0 石亚君 境内自然人 4.31% 15,704,100122,000 未知 洋浦通融投资管理咨询有限公司 境内非国有法人 3.85% 14,022,90010,780,320 未知 武汉图瑞科技发展有限公司 境内非国有法人 3.31% 12,051,5810 未知 海南三亚银农实业开发总公司 境内非国有法人 1.90% 6,930,0000 未知 华夏证券有限公司 境内非国有法人 1.81% 6,600,0000 未知 洋浦金裕实业有限公司 境内非国有法人 1.28% 4,666,2000 未知 三亚市中兴发展公司 境内非国有法人 1.00% 3,63
19、0,0000 未知 中国农业银行海口市金贸区支行 境内非国有法人 0.91% 3,300,0000 未知 CITRINE CAPITAL LIMITED 境外法人 0.90% 3,265,2000 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 石亚君 15,582,100 人民币普通股 海口食品有限公司（海口农工贸（罗牛山）股份有限公司）14,962,420 人民币普通股 武汉图瑞科技发展有限公司 12,051,581 人民币普通股 海南三亚银农实业开发总公司 6,930,000 人民币普通股 洋浦金裕实业有限公司 4,666,200 人民币普通股 CI
20、TRINE CAPITAL LIMITED 3,265,200 境内上市外资股 洋浦通融投资管理咨询有限公司 3,242,580 人民币普通股 中国对外经济贸易信托有限公司 2,772,000 人民币普通股 三亚市农村信用合作社联合社 2,310,000 人民币普通股 中国华融资产管理公司 1,848,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前 10 名股东中，第一、二、四大股东与第三大股东之间存在关联关系，第三大股东由这三大股共同出资成立。 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 （二）公司控股股东及实际控制人介
21、绍 1、公司控股股东情况 公司原第一大股东海口食品公司持有本公司 6000 万股股权系代海口农工贸（罗牛山）股份有限公司持有，本公司第一大股实际为海口农工贸（罗牛山）股份有限公司，详细内容请见 2008 年 4 月 26 日刊登证券时报、文汇报和巨潮网海南大东海旅游中心股份有 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 8 限公司重大事项提示公告。 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（股票简称：罗牛山 股票代码：000735），法定代表人：胡电铃；成立日期：1993 年 10 月 15 日；注册资本：880,132,000.00 元；注册地址：海口市人民大道 50 号；经营范围：种养
22、殖业、兴办工业、房地产开发经营、建筑装璜工程、化肥的生产销售、农副畜水产品及饲料加工销售、机械汽车摩托车零件、电子产品、金属材料（专营除外）、化工产品（专营除外）、家用电器、现代办公用品、文件用品、日用百货、食品、建筑材料、农副土特产品的销售、餐饮业、交易市场的开发建设、租赁服务。 2、公司实际控制人情况 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司第一大股东为海南罗牛山控股集团有限公司，海南罗牛山控股集团有限公司法定代表人：马要武；注册资本：人民币叁仟伍百万元；注册地址 ：海南省海口市人民大道 50 号；经营范围：农业开发，种植业，养殖业，农副产品加工销售，旅游项目开发（凡需行政许可的项目凭许可证经营）
23、。 海南罗牛山控股集团有限公司股东持股比例较为分散，持股在 5%以上的股东为：徐自力出资 886.2 万元，占该公司注册资本的 25.32；瑞富投资有限公司出资 580 万元,占该公司注册资本的 16.57%；海南励勤投资有限公司出资 556.06 万元,占该公司注册资本的15.89%；马要武出资 500 万元,占该公司注册资本的 14.29%；胡电铃出资 500 万元，占该公司注册资本的 14.29%。 徐自力，男，1966 年出生，研究生学历，高级工程师。曾任湖北黄石矿务局机械厂副厂长。现任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司第五届董事会副董事长兼总经理、海口市企业家协会副会长、海南畜牧业协会
24、会长、海口市政协十二届常务委员会委员。 瑞富投资有限公司：法定代表人王浩；注册资本壹亿元；公司类型为有限责任公司（国内合资）；经营范围为实业投资，项目投资及管理，资产经营管理，农业综合开发，农业产业投资及管理，投资信息咨询等。该公司实际控制人为陈建军。 海南励勤投资有限公司：法定代表人钟金雄；注册资本贰仟壹佰万元；公司类型为有限责任公司；经营范围为农业高科技综合开发、企业的投资、管理、策划等。该公司实际控制人为邵惠兵和徐自力。 马要武系海南罗牛山控股集团有限公司董事长兼总经理。 胡电铃，男，1961 年出生，研究生学历，律师，中共党员。1993 年 8 月至 1999 年 12月任海口农工贸（
25、罗牛山）股份有限公司历任办公室主任、董事会秘书、副总经理、董事，期间获得吉林大学企业管理专业研究生学历和律师资格；2000 年 1 月至 2001 年 4 月任湖北广济药业股份有限公司董事、常务副总经理；2001 年 4 月至 2006 年 8 月任湖北广济药业股份有限公司董事兼总经理；现任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司董事长、海南省企业家协会副会长、海口市第十四届人大代表。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 9 64 81.58 50 50% 70 66.65 25.32 16.57 15.89 14.29 14.29
26、 10.31 16.48 4、公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数年末持股数变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元）（税前） 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬 黎愿斌 董事长兼总经理 男 58 2008 年 06 月 05 日 2011 年 06 月 04 日00 _ 10.41 否 赵曼 独立董事 女 56 2005 年 06 月 01 日 2008 年 06 月 05 日00 _ 1.80 否 冷明权 独立
27、董事 男 53 2005 年 06 月 01 日 2008 年 06 月 05 日00 _ 1.80 否 何兰萍 独立董事 女 51 2005 年 06 月 01 日 2008 年 06 月 05 日00 _ 1.80 否 符蔡 董事 男 37 2005 年 06 月 01 日 2008 年 06 月 05 日00 _ 1.80 是 李伟 董事 男 47 2008 年 06 月 05 日 2011 年 06 月 04 日00 _ 3.60 否 柳俊涛 董事 男 40 2008 年 06 月 05 日 2011 年 06 月 04 日00 _ 3.60 否 李光忠 独立董事 男 62 2008
28、年 06 月 05 日 2011 年 06 月 04 日00 _ 1.80 否 徐自力 瑞富投资有限公司 海南励勤投资有限公司 海南罗牛山控股集团有限公司 海口食品有限公司 （海口农工贸（罗牛山）股份有限公司）马要武 海南汇佳贸易有限公司邵惠兵 上海四平开发经营（集团）有限公司东成兴业投资有限公司陈建军 胡电铃 徐自力 海南大东海旅游中心股份有限公司 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 10 吴育华 独立董事 男 64 2008 年 06 月 05 日 2008 年 08 月 28 日00 _ 0.90 否 冯大安 独立董事 男 61 2008 年 06 月 05 日 20
29、11 年 06 月 04 日00 _ 1.80 否 李智 监事 男 28 2008 年 06 月 05 日 2011 年 06 月 04 日00 _ 0.90 否 朱伍松 监事 男 51 2008 年 06 月 05 日 2011 年 06 月 04 日00 _ 0.90 否 闫建华 监事 男 45 2005 年 06 月 01 日 2008 年 06 月 05 日00 _ 0.90 否 黄文才 监事 男 39 2008 年 06 月 05 日 2011 年 06 月 04 日00 _ 1.80 否 陈刘榕 副总经理 男 44 2002 年 06 月 01 日 2011 年 06 月 04 日
30、00 _ 6.29 否 吴从锋 董事会秘书 男 37 2004 年 04 月 01 日 2008 年 01 月 28 日00 _ 0.48 否 吴从锋 副总经理 男 37 2006 年 04 月 22 日 2008 年 01 月 28 日00 _ 0.00 否 汪宏娟 董事会秘书 女 32 2008 年 04 月 27 日 2011 年 06 月 04 日00 _ 3.39 否 汪宏娟 监事 女 32 2005 年 06 月 01 日 2008 年 04 月 25 日00 _ 0.60 否 合计 - - - - - 00- 44.57 - （二）公司没有现任董事、监事、高级管理人员在其他股东单
31、位任职情况 （三）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 董事 黎愿斌先生，1950 年 6 月出生，汉族，MBA，高级工程师，中共党员。曾任海口海源有限公司董事长、洋浦天地阳光实业有限公司董事长、海南大东海旅游中心股份有限公司董事及总经理，现任公司董事长兼总经理、海南省企业家协会副会长、海南省工商联（总商会）常务委员，海南省酒店与餐饮行业协会副会长。 柳俊涛先生，1968 年 10 月出生，汉族，本科，经济师职称。曾任甘肃省建行县支行副行长，海口农工贸（罗牛山）股份有限公司董事会秘书，海南大东海旅游中心股份有限公司副总经理，索芙特股份公司
32、副总经理，2007 年 2 月至今任天茂实业集团股份有限公司董事会秘书，自 2002 年起任本公司董事。 李伟先生，1961 年 9 月出生，汉族，硕士研究生，高级审计师，注册会计师，中共党员。历任英山县制丝厂财务科长，英山县审计局副局长、局长，英山县城关镇镇长，海南省内审协会常务理事，本公司副总经理兼财务总监，现任海南医学院总会计师，自 2002 年起任本公司董事。 独立董事 李光忠先生，1946 年 8 月出生，汉族，本科，学士学位，中南财经政法大学会计学教授。曾任中南财经政法大学会计系教研室副主任、系副主任、系党总支部书记、会计系主任、会计学院党委书记、2001 年 5 月至 2007
33、年 3 月任会计学院党委书记兼副院长、2007 年 3月至今退休。学科专长：财务会计、会计理论；近年主编出版获奖著作、教材十余部；公开发表学术论文三十余篇。现任海南珠江控股股份有限公司独立董事。自 2008 年 5 月起任本公司独立董事。 冯大安先生，1947 年 12 月出生，汉族，本科，学士学位，曾任兰州市城关区粮食局工 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 11 人干部，甘肃省建设银行处长、副行长，海南省建设银行副书记、副行长，1995 年 7 月至1998 年 7 月任海南省证券管理办公室副主任，1998 年 8 月至 2007 年 12 月先后任海南省地税局副局长、
34、局长，2008 年 1 月退休，现任海南航空股份有限公司独立董事、新大洲控股股份有限公司独立董事、北京华联综合超市股份有限公司独立董事。自 2008 年 5 月起任本公司独立董事。 监事 黄文才先生，39 岁，大学文化，曾任海口肉联厂副厂长，海口食品有限公司办公室主任，海口食品有限公司总经理助理，自 2002 年起任本公司监事会主席。 朱伍松先生，52 岁，汉族，1981 年 7 月毕业于黄冈工业学校，1992 年 10 月至 1994 年11 月任有色一建海南金海公司工程项目经理，1995 年 1 月至 2004 年 4 月任二十一冶海南公司九处工程项目经理，2004 年 4 月至今就职于本
35、公司南中国大酒店工程部。自 2008 年起任本公司职工监事。 李智先生，29 岁，汉族， 2004 年 2 月至 2007 年 1 月毕业于海南大学，2003 年 10 月至 2004 年 12 月任海南博时通投资管理咨询有限公司财务经理，2005 年 1 月至 2006 年 10月任海口安琼典当行副总经理，现任公司财务部副经理、职工监事。 其他高级管理人员 陈刘榕先生，44 岁，大学文化，会计师，曾任海南大东海旅游中心股份有限公司财务副经理、经理及总经理助理，现任海南大东海旅游中心股份有限公司副总经理。 汪宏娟女士，32 岁，本科，律师，曾任本公司监事，2004 年 10 月至今任本公司办公
36、室主任、证券部经理、证券事务代表。2008 年 6 月至今任本公司董事会秘书。 （四）年度报酬情况 1、根据国家有关规定以及公司的实际情况，公司股东大会和董事会制定了董事、独立董事、监事和高级管理人员的津贴标准以及报酬标准，公司董事、监事和高级管理人员根据公司股东大会和董事会的相关规定按工作岗位领取相应薪酬。 2、根据董事、独立董事、监事履行职责的情况，董事、独立董事、监事出席董事会和股东大会的差旅费以及按照公司章程行使职权所需的费用在公司据实报销。 3、公司未实行股权激励。 （五）报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员情况 2008 年 1 月 28 日，本公司原副总经理
37、兼董事会秘书吴从锋先生因个人原因辞去公司副总经理和董事会秘书职务。为了保证董事会工作的正常进行，董事会决定在确定新任董事会秘书人选之前，暂由公司副总经理陈刘榕先生代行公司董事会秘书职责。 2008 年 4 月 24 日，公司原职工监事汪宏娟女士因工作原因辞去公司第五届监事会职工监事职务。同日，公司工会委员会补选公司职工李智先生为公司第五届监事会职工监事。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 12 2008 年 4 月 27 日，公司第五届第十次会议形成决议，决定聘任汪宏娟女士为公司董事会秘书。 2008 年 4 月 27 日，由于公司第五届董事会董事任期届满，经公司第五届董
38、事会第十次会议形成决议，并通过公司 2007 年度股东大会审议。选任董事黎愿斌先生、李伟先生、柳俊涛先生，以及独立董事吴育华先生、李光忠先生、冯大安先生为公司第六届董事会成员。 2008 年 4 月 27 日，由于公司第五届监事会监事任期届满，经公司第五届监事会第十次会议形成决议，并通过公司 2007 年度股东大会审议。选任黄文才先生为公司第六届监事会股东监事。 2008 年 6 月 5 日，由于公司第五届监事会监事任期届满，经公司工会委员会民主选举，选任李智先生、朱伍松先生为公司第六届监事会职工监事。 2008 年 6 月 10 日，公司第六届董事会第一次会议形成决议，选举黎愿斌先生为公司第
39、六届董事会董事长。 2008 年 6 月 10 日，公司第六届监事会第一次会议形成决议，选举黄文才先生为公司第六届监事会主席。 2008 年 8 月底，本公司第六届董事会独立董事吴育华先生，因突发疾病不幸去世。公司将根据相关规定要求增补一名独立董事。 二、公司员工情况 报告期内，公司员工总人数为 268 人，其中：服务人员 150 人，财务人员 27 人，技术人员 59 人，行政人员 32 人，大学文化程度占总人数 35%，公司没有需要承担费用的离退休人员。 第六节 公司治理结构 一、对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状况与相关文件要求存在的差异 报告期内，公司严
40、格按照公司法、证券法和深圳证券交易所上市规则等法律法规及规范性文件的要求，结合公司实际情况，对公司内部管理制度进行了逐修订和完善，报告期内修订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则。进一步完善了公司法人治理结构、健全了现代企业制度、规范公司运作。并在 2007 年开展上市公司专项治理活动的基础上，根据中国证监会、中国证监会琼证监发2008130 号文件、深圳证券交易所等部门及相关文件规定要求，继续积极深入上市公司治理专项工作，对公司治理进行详细自查，并形成了内部控制自我评价报告、关于公司治理整改情况的说明，分别获得了公司第五届董事会第十次会议、第六届董事会第一次临时会议审议的通过，相关内
41、容分别刊 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 13 登于 2008 年 4 月 29 日和 2008 年 7 月 24 日的证券时报、文汇报和巨潮网。 公司的规范运作，法人治理的实际状况基本符合上市公司治理准则和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 二、公司独立董事履行职责情况 （一）公司董事会成员中设立了三名独立董事，符合中国证监会的关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的要求。独立董事任职以来，能够按照独立董事工作制度的要求，认真、勤勉、尽责地履行职责，参加公司的董事会和股东大会，参与定期报告编制工作，对公司的关联交易等事项发表独立意见，积极了解公司的
42、各项运作情况，为董事会科学、客观地决策起到了积极的作用，维护了公司整体利益及中小股东的合法利益，报告期内没有发生对公司有关事项提出异议的情况。 （二）报告期内，独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）冷明权 4 4 0 0 何兰萍 4 4 0 0 赵 曼 4 4 0 0 李光忠 4 4 0 0 冯大安 4 4 0 0 吴育华 2 2 0 0 三、公司与控股股东“ 五分开” 情况 （一）在业务方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 （二）在人员方面：公司在劳动
43、、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报酬。 （三）在资产方面：公司对所属资产具有所有权和控制权，不存在控股股东占用上市公司资产、资金的情况。 （四）在机构设置方面：本公司设置了建全的组织机构体系，董事会、监事会、总经理等各部门独立运作，不存在与控股股东职能部门的从属关系。 （五）在财务方面：公司设立了独立的会计部门、独立的会计核算和财务管理体系，并独立开设银行帐户、纳税、作出财务决策。 四、公司内部控制制度的健立和健全情况 （一）公司内部控制情况综述 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 14 报告期内
44、公司根据中国证监会和海南证监局的要求，进一步深入推进公司治理专项活动，对照 2007 年公司治理专项活动整改报告中存在的问题，进一步进行了整改和落实。2008 年公司制订和完善了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则，进一步完善了公司的法人治理结构、提高了公司治理水平。公司 2008 年度因董事会换届以及其中一名独立董事发生意外离职原因，影响了公司新一届董事会“ 四会” 的成立，公司将按照相关规定要求尽快成立董事会“ 四会” 以及制定完善相关制度。 详细内容请参见与本报告同时披露的海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度内部控制自我评价报告。 （二）公司董事会对内部控制的自我评估 公
45、司董事会认为：公司通过逐步建立、健全和执行各项内部控制制度，开展“ 上市公司治理专项活动” 进行自查、整改和提高，目前公司的内部控制制度基本符合有关法律、法规和监管部门的要求，基本符合公司实际情况，在保障资产安全、维护股东权益、防范经营风险等方面发挥了积极作用。 （三）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 我们认为，公司能够按照有关法律法规和有关部门的要求，在 2008 年度制订或修订了相关内控制度，完善并执行了合理的、较为完整的内部控制制度，总体上保证了公司生产经营活动的正常运行，在一定程度上降低了管理风险。公司 2008 年度内部控制自我评价基本符合公司内部控制的实际情况。要求公司尽快
46、成立新一届董事会“ 四会” 以及制定相关制度。 （四）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 监事会一致认为，公司 2008 年度内部控制自我评价报告的形式、内容基本符合深圳证券交易所上市公司内部控制指引及有关法律、法规、规范性文件的要求，真实、准确的反映了目前公司内部控制的现状，公司内部控制自我评价中对公司内部控制的整体评价是客观的、真实的。 五、公司对高级管理人员的考评和激励机制、相关奖励制度的建立和实施情况 （一）公司坚持“ 以人为本” 的原则，长期面对社会广聘英才，在公开、公平、公正的前提下择优录取，经前期试用综合考核合格者，由总经理提名报董事会批准正式聘用为公司高级管理人员。 （二）
47、公司实行明确的考评制度，根据各高级管理人员的业绩和履行职责情况制订相应的考核办法，由上级和同级同时进行月度和年度考核，考核结果作为高管人员职位升降、奖罚的依据。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 15 （三）公司建立了有效的激励机制，包括物质激励、精神激励等方面的激励措施。做到奖惩分明，业绩与待遇紧密相连，优胜劣汰，以促使高管人员不断进步、不断提高自己的综合能力，成就公司的快速发展。 第七节 股东大会情况简介 本公司于 2008 年 1 月 25 日上午召开了公司 2008 年第一次临时股东大会，本次股东大会决议公告刊登于 2008 年 1 月 26 日的证券时报、文汇报
48、和巨潮网。 本公司于 2008 年 2 月 26 日上午召开了公司 2008 年第二次临时股东大会，本次股东大会决议公告刊登于 2008 年 2 月 27 日的证券时报、文汇报和巨潮网。 本公司于 2008 年 6 月 5 日上午召开了公司 2007 年度股东大会，本次股东大会决议公告刊登于 2008 年 6 月 6 日的证券时报、文汇报和巨潮网。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）总体经营情况 报告期内，公司实现主营业务收入 3,469.47 万元，较去年同期增加 907.10 万元，增幅为 35.40 %；营业利润亏损 56.66 万元，较去年同期减亏 510.02
49、 万元，减幅为 90 %；营业外收支净额为 99.8 万元，较去年同期减少 15,928.5 万元，减幅为 99.38 %。；净利润 43.19万元，较去年同期减少 15,418.43 万元，减幅为 99.72%，主要原因如下： 1、以市场需求为导向，及时有效采取以下有力措施，积极应对市场变化，有效避免了南方冰雪、四川地震、台风等自然灾害和五一节休假制度调整、奥运会取消落地签证等国家政策变动以及国际金融危机不断蔓延等诸多因素的影响，公司经营稳中有升。 （1）预防为主。海南岛属于海洋性气候，特别是夏季较多发生灾害性天气。因此，公司时时关注海南气象预报，在台风来临之前，做好充分的防御工作，使公司遭
50、遇灾害性天气所遭受到的损失降至最低。 （2）及时调整营销市场结构，充分采取有效营销策略，加大中高端旅游市场的开发。随着全国旅游产业的不断开发，人们生活水平的不断提高，外出旅游的不断大众化，公司借助三亚四季如春独特的气候优势和优美的自然环境优势，以及海南省政府不断向全球大力宣传国际岛、健康岛、欢乐岛的宣传理念，在上述诸多因素的影响下，果断采取“ 逐步舍去低端市场，加大高端市场开发” 的营销策略及灵活的价格政策，加大俄罗斯等境外市场的开发力度，有效的提高了酒店开房率和房价。报告期内仅俄罗斯市场客人入住率占酒店全年开房 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 16 率的 60%，且日
51、平均房价高达 506.31 元，分别较去年同期递增 17%。 （3）提高餐饮创新能力，增加市场占有份额。根据市场需求，为提高酒店餐饮人员的创新能力，酒店以服务新、理念新、出品新、形象新为理念，不断开展菜品创新活动。报告期内，酒店餐饮推出了品种繁多、品质优良并具有鲜明海南地方文化特征和现代都市气息的创新菜点；并以“ 绿色、营养、健康” 为主题，改良了海南四大名菜、海鲜风味大餐、烧烤自助餐等特色大餐，大大提高了产品的竞争能力。同时，酒店根据市场淡旺季时节,适时对餐饮产品结构及其价格做出适当调整，并且利用节假日开展多项促销活动。有效的盘活了现有资源，稳固了原有客源市场,吸引了新客源，进一步提高了酒店
52、的创收能力。 （4）加大营销推广力度，全力打造老酒店新形象。为了有效提高酒店的知名度，稳固原有市场，开发新市场，公司不仅对酒店内外环境进行了全面系统的装修改造，并且通过网络、媒体或参加国内外名酒店推介会以及大量制作宣传小册、编制酒店店报等措施对酒店进行了一系列的宣传和推广。报告期内，酒店不仅有效的稳固了国内市场，并且积极开拓国外市场，成功的与俄罗斯最大旅行商“ 南方十字” 合作，使酒店经济效益及品牌效应得到了有效提高,为酒店树立了良好的社会形象。 （5）加强管理，提高服务质量。加强员工队伍管理和技能培训，全面提高员工综合素质；实行部门经理负责制，责任到人；建立健全有效激励机制并有效实施，充分挖
53、掘、调动员工的能动性、积极性和创新性是酒店管理一贯坚持的原则。2008 年，酒店大力加强管理，员工整体服务素质和水平得到了有效的提高，服务质量再上新台阶。 2、报告期内，经公司经营班子不懈努力，公司获得国家税务部门批复同意税前扣除财产损失 10,970.86 万元，为此公司每股净资产增值 0.04 元。 综上，2008 年公司在立足优化市场结构，加强服务管理，坚持完善公司治理，实施品牌战略和持续创新等经营措施，争取国家优惠政策的前提下，在克服自然灾害、国际金融危机和行业激烈竞争等一系列不利因素的影响下，基本完成了公司全年的工作计划,主业经营保持了良好的发展态势。 2009 年，公司将继续积极进
54、取，进一步加强管理，致力于宏观筹划，以企业效益为中心，以开拓创新为动力，为企业实现质的飞跃和发展而努力。 （二）主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况 （ 单位：人民币万元） 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）酒店服务业 3,469.47 460.5586.73%35.40%62.12% 3.98%主营业务分产品情况 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 17 客房 2,708.98 1.5199.94%39.82%4.68% 0.00%餐饮 76
55、0.49 459.0539.64%30.18%62.28% -23.13%2、主营业务分地区情况 （ 单位：人民币万元） 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）三亚地区 3,469.4735.40%3、主要供应商、客户情况（ 单位：人民币元） 前5名供应商采购金额合计 6,397,519.29 占采购总额比重(%) 100% 前5名客户销售金额合计 11,429,877.00 占销售总额比重(%) 32.94% （三）报告期内公司资产构成变动情况 （ 单位：人民币元） 2008 年末 2007 年末 项 目 金额 占总资产的比例（%）金额 占总资产 的比例（%）占总资产比例变动幅度（%） 增
56、减比例（%）应收账款 3,437,875.15 2.60% 2,612,739.711.93% 34.72 31.58% 存货 583,609.64 0.44% 339,465.89 0.25% 76 71.92% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 80,934,059.16 61.18% 86,088,868.4563.58% -3.77 -5.99% 在建工程 0.00 0.00% 182,939.00 0.14% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.0
57、0% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 变动原因： 1、应收帐款的增加是因为主营收入的增加而增加。 2、存货增加是因为收入增加而增加必备的存货所致。 3、固定资产减少系提固定资产折旧所致。 报告期内期间费用和所得税同比变化情况 （ 单位：人民币元） 项目 2008年 2007年 增减金额 增减比例（） 营业费用 14,882,827.05 14,475,303.74 407,523.31 2.82% 管理费用 13,216,143.49 8,854,259.11 4,361,884.38 49.26% 财务费用 592,311.42 4,453,70
58、2.43 -3,861,391.01 -86.70% 所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 变动原因： 1、营业费用比上年增加2.82%主要是收入增加而增加相应的费用。 2、管理费用比上年增加49.26主要系本期计提了南中国大酒店超额利润目标奖金331.33万元及调增员工工资和福利费等导致支出增加所致。 3、财务费用减少86.7主要是本年度债务豁免后利息支出减少所致。 （四）现金流量表相关数据变化情况 （ 单位：人民币元） 项 目 2008年 2007年 增减金额 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 18 经营活动产生的现金流量净额 9,315,408.71 6,
59、623,022.91 2,692,385.80 投资活动产生的现金流量净额 -5,730,636.43 -4,979,982.91 -750,653.52 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -3,200,000.00 0.00 变动原因： 1、经营活动产生的现金流量净额增加主要系本期销售收入增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额减少主要系本期购建固定资产支出所致。 （五）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 公司没有子公司，没有来源于单个控股公司及参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10以上的情形。 （六）公司控制的特殊目的主体情况 公司不存在其控制下的特殊目的主体。 二、对
60、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 近年来，随着全国经济的快速增长，国民收入的大幅提升，旅游业已成为我国国民经济的重要发展行业，旅游业的快速发展在一定程度上亦带动了旅游服务业的普遍发展。 但是，随着全国旅游产业的不断开发，星级酒店的不断兴起，全国旅游行业客源的不断分流，全国旅游服务行业竞争日益加剧，三亚市旅游服务业市场需求时常呈饱和甚至于过饱和状态，酒店行业恶性削价竞争时有发生，行业竞争日益激烈，旅游业及旅游服务业外部经营环境还需有待进一步改善。为了提高公司唯一主业（南中国大酒店）的持续经营能力及竞争力，近年以来，虽然已投入资金对酒店设备设施进行了全面更新
61、和改造，使得酒店目前的经营竞争力得到了一定的提升，但是为了更好的适应当前和未来地方行业竞争激烈的恶劣生存环境，酒店各方面的软硬件设备设施在以后的工作中仍需要不断的提高和完善。 （二）公司未来发展战略 （1）拓展经营品牌。在稳健经营的基础上，充分挖掘、利用公司特有的自然环境、地理环境、人文环境等优质资源；进一步加强软硬件设备设施建设，提高服务质量；进一步扩大国、内外销售网络，提高市场占有率；不断提升酒店品牌形象，做大做强主业品牌。 （2）招商引资，扩大企业规模。实施资产优化整合，抓住有利于公司发展的合作机遇，引进优秀合作对象，适当引入优良资产，有选择的发展、扩充企业经营项目，从而不断扩大企业规模
62、。 （3）健全制度，规范管理。建立现代化企业管理制度，完善法人治理结构，加强对公司的管理控制。根据公司的发展要求，融入先进管理理念，建立适应新机制新要求的管理体系，加快公司发展。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 19 （三）新年度经营计划 （1）抓住有利于公司发展的招商引资机遇，寻找有利于公司长远发展的、优秀的、长期的合作对象和经营项目，为公司后续发展和壮大打下基础。 （2）继续以发展为主线，“ 创收、减负” 为目标。严格按照有关法律、法规、公司章程的要求，规范运作，增强主业盈利能力，节支创收，继续改善财务状况，确保公司持续经营能力。 （3）充分利用酒店所处地理环境优势
63、，优化整合现有资源。加强资产清理和盘活力度，力争盘活现有的存量资产和经营项目，让资产在流动中增值，从而开拓新的利润增长点。 （四）公司未来发展所需的资金需求及使用计划 公司主要利用自有资金或者融资方式筹集发展所需要的资金，完成公司的发展规划。 （五）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1、宏观政策风险 公司以旅游服务业为主，为规范、优化旅游市场环境，国家相关部门可能会出台一些相关政策。这些政策的出台，在短时间内可能会制约、影响地方旅游业的发展，从而影响公司主营业务收入。 对策：在加大销售力度的同时，进一步提高酒店服务质量，以优质的服务来赢得更多的市场份额，从而保证一定
64、的主营业务收入水平。 2、受自然灾害的风险 海南岛属于海洋性气候，特别是夏季较多发生灾害性天气。如三亚成为台风的登陆地，将可能会对公司设施造成较大的破坏，因而可能影响公司的正常经营。 对策：公司将加强基础设施的建设和维护，继续购买财产保险，积极采取有效预防措施，提高抵御自然灾害的能力。 3、主营业务经营风险 随着全国旅游产业的不断开发，星级酒店的不断兴起，全国旅游客源的不断分流，三亚旅游服务行业竞争日益激烈。而我司的主业仅是经营一家酒店，主业单一，经营范围局限，公司业绩对旅游市场特别是游客数量的依赖较大，在行业门槛较低，酒店无序扩张供过于求的背景下，发展前景不容乐观。 对策：公司将继续积极进取
65、，致力于宏观筹划，加大销售力度，在原有销售网络的基础上，凭借新装修改造后的优势，不断开发国内外高端旅游市场，在提高入住率、提高房价及提高综合消费水准方面做文章。 三、公司报告期内投资情况 （一）募集资金使用情况 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 20 报告期内，公司没有募集资金投资项目，也未有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 （二）非募集资金使用情况 报告期内，公司没有非募集资金投资的重大项目。 四、公司会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的原因及影响 公司董事会和股东大会分别审议通过对公司原控股股东海南大东海旅游中心集团有限公司确实无法收回的应收款项共
66、计240,518,731.31元进行核销（已100%计提坏账准备）事项。2007年11月13日，公司就该事项积极向国家税务部门提出了财产损失所得税前扣除事项申请。 2008年9月17日，公司收到国家税务部门（海南省三亚地方税务局）批复。同意公司税前扣除财产损失109,708,566.25元，其中应收账款(应收海南大东海旅游中心集团公司款项)损失109,188,357.67元，固定资产损失520,208.58元。扣除的财产损失，以后年度又收回的，在实际收回款项的年度并入当期应纳税所得额，计征企业所得税。 受上述事项影响，公司应交税费总计减少16,456,284.94元。公司2007年度应交税费1
67、5,457,499.83元，因此公司2007年度交税费减少15,457,499.83元，余下部分抵交以后年度相应应交税费，同时公司2007年度未分配利润相应增加15,457,499.83元。 2008年10月26日公司召开了第六届董事会第三次会议和第六届监事会第三次会议审议通过了上述事项，同时独立董事发表了独立意见，2008年第三季度末公司财务也进行了相应的财务数据调整，具体内容刊登于2008年10月28日的证券时报、文汇报和巨潮网。 报告期内，公司未发生会计政策、会计估计变更的差错更正情况。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内公司共召开了八次董事会 1、2008 年1月8日，公司召开了第
68、五届董事会第八次临时会议，会议决议公告内容刊登于2008年1 月10 日的证券时报、文汇报和巨潮网。 2、2008年1 月31日，公司召开了第五届董事会第九次临时会议，会议决议公告内容刊登于2008年2 月2 日的证券时报、文汇报和巨潮网。 3、2008年4 月27日，公司召开了第五届董事会第十次会议，会议决议公告内容刊登于2008年4月29日的证券时报、文汇报和巨潮网。 4、2008年4月28日，公司召开了第五届董事会第十一次会议，本次会议内容根据相关规定免于公告披露。 5、2008年6月10日，会议召开了第六届董事会第一次会议，会议决议公告内容刊登于2008年6月11日的证券时报、文汇报和
69、巨潮网。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 21 6、2008年7月23日，会议召开了第六届董事会第一次临时会议，会议决议公告内容刊登于2008年7月24日的证券时报、文汇报和巨潮网。 7、2008年8月28日，会议召开了第六届董事会第二次会议，会议决议公告内容刊登于2008年8月29日的证券时报、文汇报和巨潮网。 8、2008年10月26日，会议召开了第六届董事会第三次会议，会议决议公告内容刊登于2008年10月28日的证券时报、文汇报和巨潮网。 （二）报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真贯彻执行了公司2007 年度股东大会审议通过的各项决议
70、。报告期内，公司利润不予分配，也不进行资本公积金转增股本。报告期内公司未实施配股、增发新股等方案。 （三）董事会下设审计委员会履行职责情况 报告期内公司完成了董事会的换届工作，一共三名独立董事，由于其中一名独立董事发生意外离职，影响了公司新一届董事会“ 四会” 的成立。在公司2008 年度财务报告审计过程中，全体董事会成员忠实履行公司审计委员会职责，按照有关要求开展工作： 在年审注册会计师进场前，公司董事会成员听取了公司管理层对2008年度公司的经营情况、财务状况及2008 年度财务报告审计工作安排情况的汇报，与年审注册会计师沟通了审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、本年度审计重点等等
71、；2009 年3 月初，在年报审计过程中，公司董事会成员听取了年审注册会计师和公司管理人员的工作汇报；2009 年3 月底，董事会成员对送审财务会计报表进行了审阅。2009 年4 月初，公司二位独立董事与监管机构人员和年审注册会计师见面并就初审意见进行了沟通。认为经审计的公司2008年度财务报告严格按照企业会计准则和企业会计制度的要求进行编制，该报告公允地反映了公司资产、负债、权益和经营情况，未发现重大错误和遗漏。 公司董事会成员认为公司的外部审计机构中准会计师事务所有限公司忠实履行了审计职责，建议续聘该公司为公司2009年度财务审计机构。 （四）董事会下设薪酬委员会履行职责情况 由于上述原因
72、，公司全体董事严格按照相关规定履行薪酬委员会工作职责，制定和完善了公司董事、监事及高级管理人员考核标准并进行了考核，审查了公司董事、监事及高级管理人员的薪酬政策与方案，并指导了董事会完善公司薪酬体系。公司未实行股权激励计划。 六、公司法2008年度利润分配、公积金转增股本预案 根据中准会计师事务所有限公司出具的审计报告，2008年度公司实现净利润43.19万元，年末可供股东分配利润为-32,866.08万元。 经公司六届四次董事会会议审议，2008 年度利润分配预案为：本报告期内不进行利润 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 22 分配，也不进行公积金转增股本。上述预案尚须
73、提请公司2008年度股东大会审议。 七、公司前三年未发生现金分红情况。 八、其他事项 报告期内，公司选定的信息披露指定报纸为证券时报和文汇报。 九、中准会计师事务所有限公司出具了关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况和对担保的专项说明及独立董事意见，详见本报告公告日巨潮网。 第九节 监事会报告 监事会作为公司的监督机构，本着对全体股东负责的精神，根据公司法、公司章程、监事会议事规则的有关规定，认真履行监督职责，在2008年度公司监事会主要完成以下工作： 一、召开监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开了五次会议，分别为： (一) 2008年4月27日，公司召开了第五届监事会第十次会议，本次会
74、议公告内容刊登于2008年4 月29日证券时报、文汇报和巨潮网。 (二) 2008年4月28日，公司召开了第五届监事会第十一次会议，本次会议内容根据相关规定免于公告披露。 （三）2008年6月10日，公司召开了第六届监事会第一次会议，本次会议公告内容刊登于2008年6 月11日证券时报、文汇报和巨潮网。 (四) 2008年8月28日，公司召开了第六届监事会第二次会议，本次会议内容根据相关规定免于公告披露。 （五）2008年10月26日，公司召开了第六届监事会第三次会议，本次会议公告内容刊登于2008年10 月28日证券时报、文汇报和巨潮网。 二、监事会发表如下独立意见 （一）公司依法运作情况
75、公司监事会根据有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员履行职务情况及公司的各项管理制度进行了监督，认为公司董事会为公司的长远发展，为股东的利益，做到了诚信勤勉、尽职尽责，其决策程序符合公司法及公司章程的规定；每次董事会会议、股东大会的召开和有关决议及信息披露工作，均符合公司法及公司章程，以及国家其他有关法律法规的规定；公司各项内部控制制度健全、完善，经营决策程序科学合理，公司能严格按照公司 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 23 法、证券法、深交所上市规则和其他有关规章制度规范运作，公司董事、高级管理人员
76、在履行公司职务时没有违反法律、法规及公司章程，也没有损害公司利益和股东权益的行为。 （二）检查公司财务情况 报告期内监事会不定期地对公司财务、业务及公司重要经营活动进行严格的监督、检查，并对公司年度各类财务报表、年度决算方案进行审核，同时对财务制度、管理制度的执行情况进行审查，未发现任何违规行为。中准会计师事务所有限公司对公司2008年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留审计意见的审计报告。监事会认为该审计报告真实的反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量情况，审计报告公正、客观、真实、可靠。 （三）报告期内公司无募集资金投资项目情况。 （四）报告期内，公司未发生出售资产、收购资产情况。
77、（五）报告期内，公司与各方的关联交易价格合理，合同规范，双方均严格按协议履行权利义务，未损害本公司利益，无内幕交易行为。 （六）对公司内部控制自我评价的意见 监事会一致认为：公司2008年度内部控制自我评价报告的形式、内容基本符合深圳证券交易所上市公司内部控制指引及有关法律、法规、规范性文件的要求，真实、准确的反映了目前公司内部控制的现状，公司内部控制自我评价中对公司内部控制的整体评价是客观的、真实的。 三、股东大会执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容，公司监事会无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为公司董
78、事会能够认真执行股东大会的有关决议。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、公司未实行股权激励计划。 四、报告期内，公司重大关联交易事项。 （一）公司实际第一大股东海口农工贸（罗牛山）股份有限公司，2008年度累计在公司酒店消费共计16.32万元。 公司与关联方债权债务往来事项： 单位：（人民币）万元 关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 24 发生额 余额 发生额 余额 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司0.000.0090.00 90.00海口食品有限公司 0
79、.000.000.00 5.00合计 0.000.0090.00 95.00（二）报告期内，公司未发生资产、股权转让发生的关联交易。 （三）报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）报告期内，公司未发生与关联方担保事项。 （五）报告期内，未发生重大购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易。 （六）报告期内， 未发生关联方经营性占用和非经营性占用公司资金情况。 五、报告期内，本公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （一）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包及租赁公司资产事项。 （二）报告期内，公司未发生重大担保事项。 （三）报告期内，
80、公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）报告期内，公司未发生其他重大合同事项。 六、公司或持股5%以上股东如在报告期内或持续到报告期内承诺事项及履行情况 （一）报告期内公司未作出承诺事项。 （二）报告期内公司持股5%以上股东承诺事项及履行情况 1、本公司控股股东海口农工贸（罗牛山）股份有限公司代理人海口食品有限公司承诺及履行情况 （1）自改革方案实施之日起,其持有的非流通股份在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。尚在履行中。 与洋浦通融投资
81、管理咨询有限公司持有公司股份自改革方案实施之日起，在12个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量两家合计占公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%，在24个月内不得超过10%。具体可上市流通数额按各自持有股份比例进行分配。尚在履行中。 （2）将寻求重组方在适当时候对公司进行资产重组。目前，尚未找到合适的重组方。 2、石亚君承诺及履行情况：自改革方案实施之日起，其持有的非流通股份在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四
82、个月内不得超过百分之十。尚在履行中。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 25 七、公司聘任、解聘会计师事务所情况 2008年4月27日，公司第五届董事会第十次会议决议，决定续聘中准会计师事务所有限公司为公司2008 年度审计机构，并获得了公司2007年度股东大会的审议通过。 根据公司与中准会计师事务所有限公司协商签订的业务约定书，公司2008年度报告审计费用为人民币28万元。 八、报告期内，未发生公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、
83、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 九、股权分置改革情况 见本报告第四节第一部分。 十、公司接待调研及采访等相关情况 本着公开、公平、公正原则，报告期内，公司严格按照深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引的相关规定，未发生私下、提前或选择性向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益。 2008年度公司未接受过投资者调研和媒体采访的情况，未接待过投资者调研或媒体采访情况。 十一、本报告分别以中、英两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 第十一节 财务会计报告 （一）审计意见 审计报
84、告 中准审字（2009）第 5015 号 海南大东海旅游中心股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称大东海股份公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大东海股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 海南大东海旅游中心股份
85、有限公司 2008 年度报告全文 26 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
86、性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大东海股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了大东海股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 谭道义 中国注册会计师： 林军 中 国 北 京 二 九年四月二十六日 （二）财务报表（见附件一） （三）财务报表附注（见附件二） 第十二节 备查文件目录 公司证券部备置下述文件的原件，当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要
87、求查阅时，公司予以及时提供： 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 海南大东海旅游中心股份有限公司董事会 董事长：黎愿斌 二 00 九年四月二十六日 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 27 附件一： 资产负债表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金
88、5.1 6,009,603.456,009,603.452,424,831.17 2,424,831.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 5.2 3,437,875.153,437,875.152,612,739.71 2,612,739.71 预付款项 5.3 66,120.0066,120.0039,263.00 39,263.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5.4 147,351.88147,351.881,746,964.94 1,746,964.94 买入返售金融资产 存货 5.5 583,609.6458
89、3,609.64339,465.89 339,465.89 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.6 8,669,919.008,669,919.008,669,919.00 8,669,919.00流动资产合计 18,914,479.1218,914,479.1215,833,183.71 15,833,183.71非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5.7 投资性房地产 固定资产 5.8 80,934,059.1680,934,059.1686,088,868.45 86,088,868.45 在建工程 5.9 182,939.00
90、 182,939.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.10 32,432,480.6432,432,480.6433,301,207.80 33,301,207.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 28 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 113,366,539.80113,366,539.80119,573,015.25 119,573,015.25资产总计 132,281,018.92132,281,018.92135,406,198.96 135,406,198.96流动负债： 短期借款
91、 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 5.12 1,919,594.131,919,594.132,300,798.98 2,300,798.98 预收款项 5.13 2,316,405.012,316,405.012,180,295.18 2,180,295.18 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.14 5,042,221.885,042,221.881,545,624.22 1,545,624.22 应交税费 5.15 153,001.02153,001.02-361,987.42 -361,987.42 应付利息 应付股
92、利 其他应付款 5.16 33,267,756.6433,267,756.6440,591,283.13 40,591,283.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 42,698,978.6842,698,978.6846,256,014.09 46,256,014.09非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 42,698,978.6842,698,978.6846,256,014.09 46,256,014.09所有者权益（或
93、股东权益）： 实收资本（或股本） 5.17 364,100,000.00364,100,000.00364,100,000.00 364,100,000.00 资本公积 5.18 54,142,850.0154,142,850.0154,142,850.01 54,142,850.01 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 29 未分配利润 5.19 -328,660,809.77-328,660,809.77-329,092,665.14 -329,092,665.14 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 89,582,040.
94、2489,582,040.2489,150,184.87 89,150,184.87少数股东权益 所有者权益合计 89,582,040.2489,582,040.2489,150,184.87 89,150,184.87负债和所有者权益总计 132,281,018.92132,281,018.92135,406,198.96 135,406,198.96公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计主管人员：李智 利润表及利润分配表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司
95、一、营业总收入 5.20 34,694,727.0834,694,727.0825,623,653.21 25,623,653.21其中：营业收入 34,694,727.0834,694,727.0825,623,653.21 25,623,653.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 35,261,313.2335,261,313.2331,290,407.20 31,290,407.20其中：营业成本 5.20 4,605,522.464,605,522.462,840,886.28 2,840,886.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险
96、合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5.21 1,898,719.701,898,719.701,409,795.94 1,409,795.94 销售费用 14,882,827.0514,882,827.0514,475,303.74 14,475,303.74 管理费用 5.22 13,216,143.4913,216,143.498,854,259.11 8,854,259.11 财务费用 5.23 592,311.42592,311.424,453,702.43 4,453,702.43 资产减值损失 5.24 65,789.1165,789.11-743,540.3
97、0 -743,540.30 加：公允价值变动收益（损失以“ -” 号填列） 投资收益（损失以“ -” 号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“ -” 号填列） 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） -566,586.15-566,586.15-5,666,753.99 -5,666,753.99 加：营业外收入 5.25 1,158,512.901,158,512.90160,959,193.50 160,959,193.50 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 30 减：营业外支出 5.26 160,071.38160,071.38676,19
98、5.48 676,195.48 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“ -”号填列） 431,855.37431,855.37154,616,244.03 154,616,244.03 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“ -” 号填列） 431,855.37431,855.37154,616,244.03 154,616,244.03 归属于母公司所有者的净利润 431,855.37431,855.37154,616,244.03 154,616,244.03 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.00120.00120.42 0.42 （二）稀释每股收益 0
99、.00120.00120.42 0.42公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计主管人员：李智 现金流量表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,147,793.2733,147,793.2724,572,206.84 24,572,206.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资
100、款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5.27 2,277,007.072,277,007.074,878,016.17 4,878,016.17 经营活动现金流入小计 35,424,800.3435,424,800.3429,450,223.01 29,450,223.01 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 31 购买商品、接受劳务支付的现金 9,642,192.849,642,192.847,846,424.44 7,846,424.44 客户贷款及垫
101、款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,246,373.817,246,373.815,381,505.04 5,381,505.04 支付的各项税费 1,946,208.461,946,208.46159,241.41 159,241.41 支付其他与经营活动有关的现金 5.28 7,274,616.527,274,616.529,440,029.21 9,440,029.21 经营活动现金流出小计 26,109,391.6326,109,391.6322,827,200.
102、10 22,827,200.10 经营活动产生的现金流量净额 9,315,408.719,315,408.716,623,022.91 6,623,022.91二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,500.004,500.0018,180.79 18,180.79 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,500.004,500.0018,180.79 18,180.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,735,136.435,7
103、35,136.434,998,163.70 4,998,163.70 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,735,136.435,735,136.434,998,163.70 4,998,163.70 投资活动产生的现金流量净额 -5,730,636.43-5,730,636.43-4,979,982.91 -4,979,982.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年度报告全文 32 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现
104、金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 3,200,000.00 3,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,200,000.00 3,200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,200,000.00 -3,200,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,584,772.283,584,772.28-1,556,960.00 -1,556,960.00 加：期初现金及现金
105、等价物余额 2,424,831.172,424,831.173,981,791.17 3,981,791.17六、期末现金及现金等价物余额 6,009,603.456,009,603.452,424,831.17 2,424,831.17 公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计主管人员：李智 所有者权益变动表 编制单位：海南大东海旅游中心股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合
106、计 实收资本（或股本） 资本公积减：库存股 盈余公积一般风险准备未分配利润其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 364,100,000.00 54,142,850.01-329,092,665.1489,150,184.87 364,100,000.00 54,142,850.01-483,708,909.17 -65,466,059.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 364,100,000.00 54,142,850.01-329,092,665.1489,150,184.87 364,100,000.00 54,142,850.01-483,70
107、8,909.17 -65,466,059.16 三、本年增减变动金额（减少以“ -”号填列） 431,855.37431,855.37 154,616,244.03 154,616,244.03 （一）净利润 431,855.37431,855.37 154,616,244.03 154,616,244.03 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 431,855.37431,855.37 154,616,244.03 154,616,244.
108、03 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 364,100,000.00 54,142,850.01-328,660,809.7789,582,040.24 364,100,000.00 54,142,850.01-329,092,665.14 89,150,184.87 公司法定代表人：黎愿斌 主管会计工作的负责人：陈刘榕 会计
109、主管人员：李智 附件二 海南大东海旅游中心股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 附注 1、公司的基本情况 1.1 公司的历史沿革 海南大东海旅游中心股份有限公司(以下简称“本公司”)，系经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字199311 号文批准，于 1993 年 4 月 26 日在原海南三亚大东海旅游中心发展有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1996 年 5 月 6日，经海南省证券管理办公室琼证办199658 号文批复，本公司进行重组及相应的分立。1996 年 10 月 8 日和 1997 年 1 月 28 日本公司经批准在深圳证券交易所分别发行 B
110、股 8,000 万股和 A 股 1,400 万股并上市交易。所属行业为旅游饮食服务业类。 2007年 6 月 20 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获得 3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到 2008 年 12 月 31 日，股本总数为 364,100,000 股，其中：有限售条件股份为 96,599,084 股，占股份总数的 26.53 %，无限售条件股份为267,500,916 股，占股份总数的 73.47 %。 截至 2
111、008 年 12 月 31 日止，公司注册资本 36,410 万元人民币，注册号：4600001003983，法定代表人：黎愿斌，住所：三亚市河东区大东海。 1.2 公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务 公司主要从事住宿及饮食业；摄影；花卉盆景、粮油制品、针纺织品、百货、五金交电、化工产品(专营除外)、日用品、工业生产资料(专营除外)、金属材料、机器设备的经营；代售机车船票等(凡需行政许可的项目凭许可证经营)。 附注 2、主要会计政策、会计估计和前期差错 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 35 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计
112、准则要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2.2 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.3 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.4 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 2.5 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 2.5.1 现值与公
113、允价值的计量属性 (1)现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 (2)公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。 2.5.2 计量属性在本年发生变化的报表项目 本年报表项目的计量属性未发生变化。 2.6 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 2.7 外币折算方法 外币业务采用交易
114、发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 36 公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 2.8 外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
115、他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示。 2.9 金融资产和金融负债的核算方法 2.9.1 金融资产和金融负债的分类方法 (1)金融资产在初始确认时划分为下列四类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； b.持有至到期投资； c.贷款和应收款项； d.可供出售金融资产。 (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
116、为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b.其他金融负债。 2.9.2 金融资产和金融负债的确认和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 37 取得时按公允价值(扣除已到付息期但
117、尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率)计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项和贷款 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款
118、与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 2.9.3 金融资产转移的确认依据和计量方法 本
119、公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： (1) 已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方； (2) 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 38 对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(可供出售的金融资产)之和。 2.9.4 主要金融资产、金融负债公允价值的确定方法： 存在活跃
120、市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2.9.5 金融资产减值测试和减值准备计提方法： (1)可供出售金融资产的减值准备 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的
121、，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 (2)持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 2.10 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减
122、值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等)单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 39 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例(可以单独进行减值测试)计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备
123、的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 比例(%) 一年以内 0 一至二年 5 二至三年 15 三至四年 25 四至五年 50 五年以上 100 2.11 存货核算方法 2.11.1 存货的分类 存货分类为:原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、食品材料等。 2.11.2 发出存货的计价方法 库存商品采用售价核算，商品进销差价采用综合差价率分摊方法按月调整。库存材料的购入与入库按实际成本计价，领用与发出按先进先出法计价。低值易耗
124、品在领用时按一次转销法摊销。 2.11.3 存货的盘存制度 采用永续盘存制 2.11.4 存货跌价准备的计提方法 本公司期末对存货进行全面检查，通常按照单个存货项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 2.12 投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 40 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用资产
125、采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 2.13 固定资产的计价和折旧方法 2.13.1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.13.2 固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子娱乐设备、其他设备。 2.13.3 固定资产的初始计量 固定资产取
126、得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
127、计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 41 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 2.13.4 固定资产折旧计提方法 固定资产的折旧采用
128、平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的 5%)确定其折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率% 房屋建筑物 2040 5% 4.752.37 机器设备 820 5% 11.874.75 电子娱乐设备 516 5% 195.93 运输设备 712 5% 13.577.91 其他设备 8 5% 11.87 装修改良 5 5% 19 2.14 在建工程核算方法 2.14.1 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 1.14.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
129、价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 2.15 无形资产核算方法 2.15.1 无形资产的计价方法 一般按取得时的实际成本入账； 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 42 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
130、融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
131、价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2.15.2 无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，使用寿命有限的无形资产摊销年限如下： (1)、法律有规定的从其法律；合同有规定的从其合同；法律、合同两者均有规定的按其中较短期限摊销；两者都没有规定的按 10 年摊销； (2)、土地使用权按土地土地使用权证标定使用年限平均摊销。 每年末，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 216 长期待摊费用的
132、摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： (1)、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。 (2)、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 2.17 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 2.17.1 长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 43 资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权
133、投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2.17.2 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
134、记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 2.18 长期股权投资的核算 2.18.1 初始计量 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业
135、合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照企业会计准则第 20 号企业 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 44 合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以
136、支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股
137、权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.18.2 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 2.18.3 后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
138、额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 45 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收
139、回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外
140、所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。 2.19 借款费用资本化 2.19.1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始
141、资本化： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 46 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
142、用停止资本化。 2.19.2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 2.19.3 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(应明确如何确定，如按年初年末简单平均，还是按每月月末平均)乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
143、计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 2.20 收入确认原则 2.20.1 商品销售收入：销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： (1)、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； (3)、收入的金额能够可靠地计量； (4)、相关的经济利益很可能流入本公司； (5)、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.20.2 提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
144、供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 47 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2.20.3 让渡资产使用权收入：以同时满足相关的经济利益很可能流入企业及收入的金额能够可靠地计量为确认条件。其中利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，使用费收入金额，按
145、照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.21 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 2.22 合并报表合并范围的变更： 本公司汇总财务报表范围未发生变化。 2.23 前期会计差错更正 2008 年 8 月 29 日，本公司收到海南省三亚市地方税务局三亚地税函(2008)49 号关于海南大东海旅游中心股份有限公司申请财产损失税前扣除的批复，海南省三亚市地方税务局根据本公司 2007 年 11 月 13 日提出的财产损失所得税前扣除事项申请，经审核，允许本公司 2007 年度税前扣除财产损失
146、金额 109,708,566.25 元，其中允许税前核销应收账款损失 109,188,357.67 元，固定资产损失 520,208.58 元。据此，本公司对 2007 年应纳税所得额和应纳所得税额进行了追溯调整,调减 2007 年度应纳所得税额 15,457,499.83 元，相应调减年初应交税费-应交所得税 15,457,499.83 元，调增年初未分配利润 15,457,499.83 元。 附注 3、税项 3.1 公司主要税种和税率 税 项 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 4% 营业税 营业收入 5% 消费税 贵重首饰及珠宝玉石的销售收入 5% 海南大东海旅游中心股份有限公司 2
147、007 年年度报告(境内) 48 城市维护建设税 营业税及已交增值税 7% 教育费附加 营业税及已交增值税 3% 企业所得税 应纳所得额 18% 3.2 税负减免 公司根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知国发200739 号的相关规定，在海南开办的企业 2008 年度享受 18%的所得税税率优惠。 附注 4、企业合并及合并财务报表 4.1 合并(汇总)财务报表范围 合并(汇总)财务报表范围包括公司本部及附属独立核算的非法人南中国大酒店。 4.2 合并(汇总)财务报表的编制方法 本公司合并(汇总)财务报表系按照财政部于 2006 年 2 月颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表的规
148、定编制。对公司本部与南中国大酒店之间的资金往来及其他交易事项进行了相互抵销。 附注 5、财务报表主要项目注释 5.1 货币资金 年末数 年初数 项 目 币种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 现 金 人民币 1,873,842.70 1,873,842.70 1,201,545.47 1,201,545.47 美 元 日 元 港 币 小 计 1,873,842.70 1,873,842.70 1,201,545.47 1,201,545.47 银行存款 人民币 4,135,760.75 4,135,760.75 1,185,666.70 1,185,666.70 小 计 4,
149、135,760.75 4,135,760.75 1,185,666.70 1,185,666.70 其他货币资金 人民币 37,619.00 小 计 37,619.00 合 计 6,009,603.45 2,424,831.17 5.1.1 货币资金年末数比年初数增加 1.48 倍，主要原因系 2008 年主营业务收入增加导致经营性活动现金净流量增加所致。 5.1.2 无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 5.2 应收账款 5.2.1 账龄分析及百分比 账 龄 年末数 年初数 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 49 金 额 占总额的 比例(%
150、) 坏账准备金 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 1年以内 3,394,810.13 63.85 2,501,200.64 55.08 1-2 年 21,152.60 0.40 1,057.63 67,413.66 1.48 46,437.16 2-3 年 56,907.41 1.07 47,068.83 247,141.12 5.44 189,989.28 3-4 年 194,951.62 3.67 183,665.65 218,412.84 4.81 215,644.59 4-5 年 218,412.84 4.10 216,567.34 276,230.86 6.09 245,58
151、8.38 5 年以上 1,430,561.16 26.91 1,430,561.16 1,230,415.45 27.10 1,230,415.45 合 计 5,316,795.76 100.00 1,878,920.61 4,540,814.57 100.00 1,928,074.86 5.2.2 分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备 单项金额重大的应收账款 4,188,743.29 78.78 1,237,973.19 3,236,472.63 71.28 773,409.98 单项金额不重大但风险较大的应收账款 65
152、1,285.04 12.25 638,153.57 951,649.17 20.96 918,238.44 其他不重大的应收账款 476,767.43 8.97 2,793.85 352,692.77 7.76 236,426.44 合 计 5,316,795.76 100.00 1,878,920.61 4,540,814.57 100.00 1,928,074.86 5.2.3 应收账款构成 年末数 年初数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 1,237,973.19 23.
153、28 100% 1,237,973.19 773,409.98 17.03 100% 773,409.98 2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 632,546.08 11.90 100% 632,546.08 1,111,909.48 24.49 100% 1,111,909.48 3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项， 3,446,276.49 64.82 5%-50% 8,401.34 2,655,495.11 58.48 5%-50% 42,755.40 其中：1 年以内 3,394,810.13 63.85 2,501,200.64 55.08 12 年 21,152
154、.60 0.40 5% 1,057.63 22,081.05 0.49 5% 1,104.55 23 年 11,574.80 0.22 15% 1,736.22 67,237.46 1.48 15% 10,085.62 34 年 15,047.96 0.28 25% 3,761.99 3,691.00 0.08 25% 922.75 45 年 3,691.00 0.07 50% 1,845.50 61,284.96 1.35 50% 30,642.48 合 计 5,316,795.76 100.00 1,878,920.61 4,540,814.57 100.00 1,928,074.86 5
155、.2.4 单项金额重大的应收账款 单项重大排名 单 位 名 称 金 额 计提比例 理 由 第一名 三亚海缘酒店管理有限责任公司 1,680,627.73 未结算 第二名 三亚供电公司 773,409.98100% 未结算 第三名 深圳蜈支洲商务有限公司成都分公司 701,169.00 未结算 第四名 孙洪杰 568,973.37 未结算 第五名 港澳国旅 464,563.21 100% 未结算 5.2.5 单项金额不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)和单项金额 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 50 在 20 万元以下为标准确定。 5.2.6 年末应收
156、账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.2.7 年末余额前五名的应收帐款金额合计 4,188,743.29 元，占应收帐款总额的78.78%。 5.2.8 年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 单位名称 年末余额 账 龄 占应收账款总额的比例 第一名 三亚海缘酒店管理有限责任公司 1,680,627.73 1 年以内 31.61% 第二名 三亚供电公司 773,409.98 14.55% 其中: 45,332.61 2-3 年 179,903.66 3-4 年 214,721.84 4-5 年 333,451.87 5 年以上 第三名 深圳蜈支洲商务有
157、限公司成都分公司 701,169.00 1 年以内 13.19% 第四名 孙洪杰 568,973.37 1 年以内 10.70% 第五名 港澳国旅 464,563.21 5 年以上 8.73% 合 计 4,188,743.29 78.78% 5.2.9 本年实际核销的应收账款 单 位 核销金额 性 质 原 因 是否关联方 海南五指山旅行社 3,932.02 房费 无法收回 否 海南飞达旅行社 18,110.73 房费 无法收回 否 牵手旅行社 28,598.00 房费 无法收回 否 华闽旅游有限公司 17,414.20 房费 无法收回 否 海口罗牛山股份有限公司 53,791.40 房费 对方
158、否认 是 省建行信托投资公司 4,644.20 房费 无法收回 否 合计 126,490.55 5.3 预付账款 5.3.1 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 66,120.00 100% 39,263.00 100% 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 合 计 66,120.00 100% 39,263.00 100% 5.3.2 年末预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 51 的款项。 5.4 其他应收款 5.4.1 账龄分析及百分比 年末数
159、 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 1年以内 85,142.44 0.11 1,705,241.04 2.14 1-2 年 64,845.73 0.08 3,242.29 43,000.00 0.05 2,185.10 2-3 年 3-4 年 1,212.00 303.00 4-5 年 1,212.00 606.00 5 年以上 78,071,464.30 99.81 78,071,464.30 78,071,464.30 97.81 78,071,464.30 合 计 78,222,664.47 100.00 78,075,3
160、12.59 79,820,917.34 100.00 78,073,952.40 5.4.2 分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的比例(%) 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 77,363,143.31 98.90 77,363,143.31 78,606,392.71 98.48 77,013,143.31 单项金额不重大但风险较大的其他应收款 709,532.99 0.91 708,926.99 1,059,532.99 1.33 1,058,623.99 其他不重大的其他应收款 149,988.17 0.19 3,242.29 154
161、,991.64 0.19 2,185.10 合 计 78,222,664.47 100.00 78,075,312.59 79,820,917.34 100.00 78,073,952.40 5.4.3 其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 77,363,143.31 98.90 100% 77,363,143.31 77,013,143.31 96.48 100% 77,013,143.2、单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 708,320.
162、99 0.91 100% 708,320.99 1,058,320.99 1.33 100% 1,058,320.99 3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 151,200.17 0.19 5%-50%3,848.29 1,749,453.04 2.19 5%-50%2,488.10 其中：1 年以内 85,142.44 0.11 1,705,241.04 2.14 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 52 12 年 64,845.73 0.08 5% 3,242.29 43,000.00 0.05 5% 2,185.10 23 年 15% 15% 34 年
163、25% 1,212.00 25% 303.00 45 年 1,212.00 50% 606.00 50% 合 计 78,222,664.47 100.00 78,075,312.59 79,820,917.34 100.00 78,073,952.40 5.4.4 单项金额重大的其他应收款 单项重大排名 单位名称 金 额 计提比例 第一名 海南大东海旅业股份有限公司 54,767,945.15 100% 第二名 94-96 年现金派发股利 16,899,000.00 100% 第三名 海南港澳国际旅行社 4,145,704.16 100% 第四名 广东金马旅游股份有限公司 1,200,494.
164、00 100% 第五名 股东托管费 350,000.00 100% 5.4.5 单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)单项金额在 100 万元以下为标准确定。 5.4.6 年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.4.7 年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名单位名称 年末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例 第一名 海南大东海旅业股份有限公司 54,767,945.15 5 年以上 70.02% 第二名 94-96 年现金派发股利 16,899,000.00 5 年以上 21.60% 第三名 海南港澳国际旅行社 4,14
165、5,704.16 5 年以上 5.30% 第四名 广东金马旅游股份有限公司 1,200,494.00 5 年以上 1.53% 第五名 股东托管费 350,000.00 5 年以上 0.45% 合 计 77,363,143.31 98.90% 5.4.8 年末其他应收款中欠款金额前五名合计 77,363,143.31 元，占其他应收款总额的 98.90%。 5.5 存货及存货跌价准备 5.5.1 分类列示： 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 库存材料 1,081,539.86 777,500.00 304,039.86 942,828.59 790,40
166、7.38 152,421.21 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 53 库存商品 22,771.38 11,102.41 11,668.97 79,010.91 67,341.94 11,668.97 食品及饮品 261,211.60 12,265.30 248,946.30 174,778.82 12,265.30 162,513.52 燃 料 18,954.51 18,954.51 12,862.19 12,862.19 合 计 1,384,477.35 800,867.71 583,609.64 1,209,480.51 870,014.62 339,465.
167、89 5.5.2 存货跌价准备 本期减少额 项 目 年初数 本期计提额 转回 转销 年末数 库存材料 790,407.38 12,907.38 777,500.00 库存商品 67,341.94 56,239.53 11,102.41 食品及饮品 12,265.30 12,265.30 合 计 870,014.62 12,907.38 56,239.53 800,867.71 注：存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。 5.6 其他流动资产 年初数 年末数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 本年
168、增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面价值 换地权益书 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 合 计 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 10,837,399.26 2,167,480.26 8,669,919.00 5.6.1其他流动资产系三亚市人民政府因整治大东海征用本公司拥有的土地使用权而核发的换地权益书(编号:00000514，发放号：460200011217001)。 5.6.2 其他流动资产(换地权益书)减值准备系按
169、其拟变现价值抵于账面原值的差额计提。拟变现价值系根据海南中力信资产评估事务所有限公司出具评估报告海中力信资评报字(2006)第 024 号资产评估报告书确定。 5.7 长期股权投资 年末数 年初数 被投资单位 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 深圳市迪福投资发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 湖北荆沙大东海俱乐部有限公司 4,566,207.42 4,566,207.42 4,566,207.42 4,566,207.42 三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 5,150,166.84 5,150,16
170、6.84 5,150,166.84 合计 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 5.7.1 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 股权 比例 初始投资额 年初数 本期损益调整 现金红利 本期增(减) 年末数 深圳市迪福投资发展有限公司 14.28% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 54 湖北荆沙大东海俱乐部有限公司 91% 4,566,207.42 4,566,207.42 4,566,207.42 三亚顺安娱乐
171、城 70% 5,150,166.84 5,150,166.84 5,150,166.84 合 计 14,716,374.26 14,716,374.26 14,716,374.26 5.7.2 长期投资减值准备 被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 年末数 计提原因 深圳市迪福投资发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 目前没有证据表明该资 有收回的可能性 湖北荆沙大东海俱乐部有限公司 4,566,207.42 4,566,207.42 项目已终止,投资无法收回 三亚顺安娱乐城 5,150,166.84 5,150,166.84 与国家法律规定有悖长期停业 合 计
172、14,716,374.26 14,716,374.26 5.8 固定资产 5.8.1 固定资产原值及累计折旧 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 固定资产原值 房屋建筑物 156,278,345.03 156,278,345.03 机器设备 18,560,086.78 18,560,086.78 电子设备 2,477,156.91 293,142.87 44,400.00 2,725,899.78 运输设备 1,055,438.77 402,170.00 1,457,608.77 其他设备 1,287,419.21 245,726.88 1,533,146.09 装修改良 9,461,
173、241.03 63,665.00 9,524,906.03 合 计 189,119,687.73 1,004,704.75 44,400.00 190,079,992.48 累计折旧： 房屋建筑物 52,284,444.84 3,058,473.83 55,342,918.67 机器设备 11,196,586.73 747,239.64 11,943,826.37 电子设备 1,163,364.20 260,627.09 22,847.74 1,401,143.55 运输设备 92,985.29 107,703.08 200,688.37 其他设备 554,846.92 166,282.37
174、721,129.29 装修改良 1,479,973.30 1,797,635.77 3,277,609.07 合 计 66,772,201.28 6,137,961.78 22,847.74 72,887,315.32 净 值 122,347,486.45 117,192,677.16 5.8.2 固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 32,449,653.81 32,449,653.81 机器设备 3,496,190.52 3,496,190.52 电子设备 99,137.16 99,137.16 其他设备 213,636.51 213,636.51 合
175、计 36,258,618.00 36,258,618.00 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 55 注：本年由在建工程转入固定资产原价为215,467.00元。 5.8.3 固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 71,544,246.38 3,058,473.83 68,485,772.55 机器设备 3,867,309.53 747,239.64 3,120,069.89 电子设备 1,214,655.55 32,515.78 21,552.26 1,225,619.07 运输设备 962,453.48 294,466.92 1
176、,256,920.40 其他设备 518,935.78 79,444.51 598,380.29 装修改良 7,981,267.73 1,733,970.77 6,247,296.96 合 计 86,088,868.45 406,427.21 5,561,236.50 80,934,059.16 5.9 在建工程 实际支付 年初数 本年增加 本年转入 固定资产 其他减少 年末数 重要工程 项目名称 预算数 (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资本化金额) (其中:利息 资本化金额) 资金 来源 工程投入占预算比例 网球场改造工程 3
177、2,528.00 32,528.00 自筹 B 楼消防改造工程 182,939.00 182,939.00 自筹 合 计 182,939.00 32,528.00 215,467.00 注：无利息资本化金额。 5.10 无形资产 5.10.1无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 土地使用权 87,315,277.74 87,315,277.74 合 计 87,315,277.74 87,315,277.74 5.10.2 累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 土地使用权 24,670,178.96 868,727.16 25,538,906.12 合 计
178、 24,670,178.96 868,727.16 25,538,906.12 5.10.3无形资产减值准备 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 土地使用权 29,343,890.98 29,343,890.98 合 计 29,343,890.98 29,343,890.98 注(1)：无形资产减值准备系根据三亚市政府规划限制临海部分土地使用而导致其账面价值高于目前市价的差额计提。 注(2)：因欠三亚市国土环境资源局办证尾款，本公司土地使用权的土地房屋权 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 56 证原件暂存放于三亚市国土环境资源局。 5.10.4 无形资产账面
179、价值 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 剩余摊销期限 土地使用权 33,301,207.80 868,727.1632,432,480.64 448 个月 合计 33,301,207.80 868,727.1632,432,480.64 5.11 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初数 本期计提额 转销 转回 年末数 一、坏账准备 80,002,027.26 78,696.49 126,490.55 79,954,233.20 二、存货跌价准备 870,014.62 56,239.53 12,907.38 800,867.71 三、可供出售金融资产减值准备 四、其他流动资产减值准
180、备 2,167,480.26 2,167,480.26 五、长期股权投资减值准备 14,716,374.26 14,716,374.26 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 36,258,618.00 36,258,618.00 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 29,343,890.98 29,343,890.98 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 163,358,405.38 78,696.49 182,730.08 12,907.38 163,241,
181、464.41 5.12 应付账款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 1,200,042.78 1,715,061.64 1-2 年 133,814.01 44,999.00 2-3 年 42,995.00 1,746.00 3-4 年 490.00 13,603.52 4-5 年 558.98 6,908.40 5 年以上 541,693.36 518,480.42 合 计 1,919,594.13 2,300,798.98 5.12.1无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.12.2无账龄在1年以上大额应付款项。 5.13 预收账款 账 龄 年末数 年初数 1
182、年以内 2,181,556.25 2,090,267.53 1-2 年 45,701.11 14,955.89 2-3 年 14,955.89 75,071.76 3-4 年 74,191.76 合 计 2,316,405.01 2,180,295.18 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 57 5.13.1无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.13.2无账龄在1年以上大额预收款项。 5.14 应付职工薪酬 5.14.1 应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 781,591.10 8,832
183、,951.53 5,370,287.70 4,244,254.93 二、职工福利费 1,045,152.02 1,045,152.02 三、社会保险费 123.00 615,659.05 553,548.29 62,233.76 其中：1、医疗保险费 139,834.17 126,871.61 12,962.56 2、基本养老保险费 123.00 405,135.02 362,725.10 42,532.92 3、年金缴费 4、失业保险费 45,333.78 40,472.82 4,860.96 5、工伤保险费 14,091.28 13,024.12 1,067.16 6、生育保险费 10,7
184、84.80 9,974.64 810.16 7、外劳力综合保险 480.00 480.00 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 763,910.12 259,749.74 287,926.67 735,733.19 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其 他 合 计 1,545,624.22 10,753,512.34 7,256,914.68 5,042,221.88 注：应付职工薪酬年末数比年初数增加2.26倍，主要系本期计提了南中国大酒店超额利润目标奖金331.33万元所致。 5.14.2应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质工资。 5.15 应交税费 税 种 年末数
185、年初数 本年执行的法定税率 增值税 135,982.62 135,982.62 4% 营业税 1,144,201.97 169,576.61 5% 城市维护建设税 76,510.93 -40,816.43 7% 房产税 381,847.71 1,051,931.30 原值 70%的 1.2% 企业所得税 -1,702,702.80 -1,702,702.80 18% 个人所得税 5,694.59 797.44 教育费附加 32,790.40 -16,096.36 3% 土地使用税 78,675.60 39,340.20 12 元/ 合 计 153,001.02 -361,987.42 注：依据
186、海南省三亚市地方税务局三亚地税函(2008)49号关于海南大东海旅 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 58 游中心股份有限公司申请财产损失税前扣除的批复，对年初应交税费进行了追溯调整，导致年初应交税费减少15,457,499.83 元(详见附注2.23)。 5.16 其他应付款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 1,448,549.97 9,237,401.21 1-2 年 6,956,085.09 7,131,180.55 2-3 年 2,450,984.92 14,600.00 3-4 年 14,600.00 41,143.03 4-5 年 22,030.60
187、 20,934,515.67 5 年以上 22,375,506.06 3,232,442.67 合 计 33,267,756.64 40,591,283.13 (1)年末数比年初数减少7,323,526.49 元，系主要是本期支付了酒店装修改造工程款及部分债务减免所致。 (2)无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)账龄在1年以上大额其他应付款情况： 单位名称 金 额 未结转原因 中国证监会 19,810,000.00 资金困难 海南澄心农业科技有限公司 6,588,596.50 资金困难 证券时报公告费 1,121,704.69 资金困难 孙洪杰 1,000,0
188、00.00 保 证 金 合 计 28,520,301.19 (4)金额较大的其他应付款情况： 单位名称 金 额 未结转原因 中国证监会 19,810,000.00 资金困难 海南澄心农业科技有限公司 6,588,596.50 资金困难 证券时报公告费 1,121,704.69 资金困难 孙洪杰 1,000,000.00 保 证 金 合 计 28,520,301.19 5.17 股本(单位：股) 本次变动前 本次变动增减(，) 本次变动后 数 量 比 例 发行 新股 送股 公积 金转股 其他 小 计 数 量 比 例 一、有限售条件股份 217,514,659 59.74%-120,915,575
189、 -120,915,575 96,599,084 26.53% 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 59 1.国家持股 2.国有法人持股 37,450,200 10.29%-22,288,200 -22,288,200 15,162,000 4.16% 3.其他内资持股 180,064,459 49.45%-98,627,375 -98,627,375 81,437,084 22.37%其中： 境内法人持股 180,019,800 49.44%-100,563,900 -100,563,900 79,455,900 21.82%境内自然人持股 44,659 0.01%
190、1,936,525 1,936,525 1,981,184 0.55%4.外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 146,585,341 40.26%120,915,575 120,915,575 267,500,916 73.47%1.人民币普通股 58,585,341 16.09%120,915,575 120,915,575 179,500,916 49.30%2.境内上市的外资股 88,000,000 24.17% 88,000,000 24.17%3.境外上市的外资股 4.其他 四、股份总数 364,100,000 100.00% 364,100,000
191、100.00%5.18 资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 变动原因、依据 股本溢价 33,336,215.58 33,336,215.58 其他资本公积 20,806,634.43 20,806,634.43 合 计 54,142,850.01 54,142,850.01 5.19 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 -344,550,164.97 调整年初未分配利润 15,457,499.83 调整后年初未分配利润 -329,092,665.14 加：本年净利润 431,855.37 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取职工奖励及福利基金 提
192、取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 60 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -328,660,809.77 注：调整年初未分配利润15,457,499.83元，为会计差错更正，详见附注2.23。 5.20 营业收入及成本 项 目 本年发生数 上年发生数 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 34,694,727.08 34,694,727.0825,623,653.21 25,623,653.21营业成本 4,605,522.46 4,605,
193、522.462,840,886.28 2,840,886.28营业利润 -566,586.15 -566,586.15 -5,666,753.99 -5,666,753.995.20.1 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数上年发生数本年发生数 上年发生数 旅游饮食服务业 34,694,727.08 25,623,653.21 4,605,522.46 2,840,886.28 小 计 34,694,727.08 25,623,653.21 4,605,522.46 2,840,886.28 5.20.2 主营业务收入、主营业务成本 (按地区
194、列示) 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利% 类 别 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 海南地区 34,694,727.08 25,623,653.21 4,605,522.46 2,840,886.28 86.73% 88.91% 小 计 34,694,727.08 25,623,653.21 4,605,522.46 2,840,886.28 86.73% 88.91% 公司内各地区分部间相互抵销 合 计 34,694,727.08 25,623,653.21 4,605,522.46 2,840,886.28 86.73% 88.91% 5.20.3 前五名客户的销售
195、收入总额为 11,429,877.00 元，占全部销售收入的比例为 32.94 %。 5.20.4本年度比上年度增加35.40%，主要系酒店客房经过装修改造后开房率和平均房价比上年增加所致。 5.21 营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年度 上年度 营业税 5% 1,726,108.82 1,281,632.69 城建税 7% 120,827.61 89,714.28 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 61 教育费附加 3% 51,783.27 38,448.97 合 计 1,898,719.70 1,409,795.94 注：本年度比上年度增加34.68%，主要
196、系收入增加所致。 5.22 管理费用 本年度 上年度 13,216,143.49 8,854,259.11 注：本年度比上年度增加 49.26%，主要系本期计提了南中国大酒店超额利润目标奖金 331.33 万元及调整员工工资导致工资支出增加所致。 5.23 财务费用 项 目 本年度 上年度 利息支出 424,603.44 4,643,323.21 减:利息收入 23,910.40 20,235.07 汇兑损失 减:汇兑收益 金融机构手续费 191,618.38 125,553.89 其 他 -294,939.60 合 计 592,311.42 4,453,702.43 注：本年度比上年度减少
197、86.70%，主要系本年度债务豁免后利息支出减少所致。 5.24 资产减值损失 项 目 本年度 上年度 坏账损失 78,696.49 -321,434.08 存货跌价减值准备 -12,907.38 -422,106.22 合 计 65,789.11 -743,540.30 5.25 营业外收入 项 目 本年度 上年度 赔款收入 241,212.50 274,186.00 处理固定资产净收益 4,500.00 18,042.40 债务豁免收入 857,449.73 160,585,773.05 其他收入 55,350.67 81,192.05 合 计 1,158,512.90 160,959,1
198、93.50 注：本年度比上年度减少 99.28%，主要系本期豁免债务收入减少所致。 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 62 5.26 营业外支出 项 目 本年度 上年度 固定资产清理损失 21,552.26 538,489.98 非公益捐赠赞助支出 52,000.00 罚款支出 15,519.12 85,705.50 公益性捐赠支出 123,000.00 合 计 160,071.38 676,195.48 注：本年度比上年度减少 76.33%，主要系本期处理固定资产损失减少所致。 5.27 收到的其他与经营活动有关的现金 2,277,007.07 元，主要项目如下：
199、 项 目 金 额 收到海口食品有限公司往来款 1,643,249.40 收保证金 288,210.61 收到还借款 107,876.90 收到其他零星(代交保险) 203,049.65 收利息收入 20,120.51 收到其他收入 14,500.00 合 计 2,277,007.07 5.28 支付的其他与经营活动有关的现金 7,274,616.52 元，主要项目如下： 支付三亚蜈支洲岛度假中心往来款 19,554.00 支付捐款 123,000.00 支付物料低值易耗品 50,227.55 支付差旅费 348,883.59 支付交际应酬费 1,397,892.06 支付修理费 960,811
200、.78 支付宣传费 140,300.00 支付推广费 173,074.50 支付中介服务费 682,000.00 支付董事会费 473,787.30 支付制服费 48,586.00 支付会务费 182,399.20 支付杂志报纸费 15,840.00 支付手续费支出 189,702.77 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 63 支付公告费 1,602,854.22 支付员工临时借款 149,319.85 支付财产保险 75,739.21 支付燃料费 50,780.50 支付办公费 31,033.56 支付通讯费 160,233.02 支付环境保护费 48,869.8
201、0 支付其他费用 349,727.61 合 计 7,274,616.52 5.29 现金流量表补充资料： 1.经营活动现金流量的信息 补充资料 本年度 上年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 431,855.37 154,616,244.03 加：资产减值准备 65,789.11 -743,540.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,137,961.78 5,929,343.23 无形资产摊销 868,727.16 868,727.16 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 520,447.58 固定资产报废损失(
202、收益以“”号填列) 17,052.26 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 424,603.44 4,643,323.21 投资损失(收益以“”号填列) 债务重组收益 -857,449.73 -160,585,773.05 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -174,996.84 1,192,985.78 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 795,414.68 2,119,227.55 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 1,606,451.48 -1,937,962.2
203、8 其 他 经营活动产生的现金流量净额 9,315,408.71 6,623,022.91 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 64 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,009,603.45 2,424,831.17 减：现金的期初余额 2,424,831.17 3,981,791.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,584,772.28 -1,556,960.00 2.现金和现金等价物 项 目 年
204、末数 年初数 1.现 金 6,009,603.45 2,424,831.17 其中：库存现金 1,873,842.70 1,201,545.47 可随时用于支付的银行存款 4,135,760.75 1,185,666.70 可随时用于支付的其他货币资金 37,619.00 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3.期末现金及现金等价物余额 6,009,603.45 2,424,831.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 合 计 6,009,603.45 2,424,831.17 附注 6、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.本公司的第一大股东 第一大股东名
205、称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 组织机构代码 海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 海口市 RMB 88,013.20 万元 16.48% 16.48% 种养植业 28408974-7 2.本公司的第一大股东的注册资本及其变化 第一大股东名称 年初数 本期增加(减少) 年末数 海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 RMB 88,013.20 万元 RMB 88,013.20 万元 3.本公司的第一大股东所持股份及其变化 第一大股东名称 年初数 比例 本期增加(减少) 年末数 比例 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 65 海口农工贸(罗牛山)股份有限公
206、司 6,000 万元 16.48% 6,000 万元 16.48% 注：根据 2008 年 4 月 24 日海口食品有限公司通知，本公司第一大股东实际为海口农工贸(罗牛山)股份有限公司，原本公司第一大股东海口食品有限公司实际为海口农工贸(罗牛山)股份有限公司的代理持股人。 (二)关联方交易事项(金额单位：人民币元) 交易单位 交易事项 本年度 上年度 定价政策 海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 住宿 163,230.44 193,372.36 市场价 海口食品有限公司 豁免债务及利息 158,974,468.35 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 计提坏账准备 关联方名称 年末数 年初数
207、年末数 年初数 应收账款： 海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 74,399.65 7,828.43 其他应收款： 海口食品有限公司 1,593,249.40 其他应付款 海口食品有限公司 50,000.00 海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 900,000.00 (四)其他应予披露的关联交易事项 支付关键管理人员薪酬：本年度本公司支付给关键管理人员及及董监事的报酬(包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)总额为 466,921.00 元。 附注 7、或有事项 本公司无应予披露的或有事项。 附注 8、承诺事项 本公司无应予披露的承诺事项。 附注 9、资产抵押情况
208、 本公司无资产抵押情况 附注 10、期后事项 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 66 本公司无应予披露的期后事项 附注 11、补充资料 11.1 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会 2008 年第 43 号公告公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益(2008)的要求，本公司非经常性损益如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 -17,052.26 -520,447.58 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外； 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 股票投资收
209、益 债务重组收益 857,449.73 160,585,773.05 除上述各项之外的其他营业外收支净额； 158,044.05 217,672.55 其他非经常性损益 减：所得税影响数 少数股东损益影响数 合 计 998,441.52 160,282,998.02 11.2 根据中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求，本公司净资产收益率和每股收益如下： 1、2008 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每 股收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.480.480.0012 0.0012 扣除非经常性损益后归属
210、于公司普通股股东的净利润 -0.63-0.63-0.0016 -0.0016 2、2007 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每 股收益 稀释每 股收益 海南大东海旅游中心股份有限公司 2007 年年度报告(境内) 67 归属于公司普通股股东的净利润 173.431305.650.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.36-47.85-0.016 -0.016 注：(1)基本每股收益计算过程：按照各期归属于母公司普通股股东的净利润，除以发行在外的普通股的加权平均数计算得出； (2)稀释每股收益的计算过程：公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相同； (3)全面摊薄净资产收益率计算过程：按照各期归属于母公司普通股股东的净利润，除以期末归属于母公司所有者权益计算得出； (4)加权平均净资产收益率计算过程：按照各期归属于母公司普通股股东的净利润，除以归属于母公司所有者权益的年初、年末加权平均数计算得出。 附注 12、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2009 年 4 月 26 日批准报出。
