1、常柴股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性负个别及连带责任 董事钱书法先生因故未出席本次董事会会议委托董事 石建春先生代为表决董事朱新民因故未出席未委托其他董事代为表决特此说明 江苏公证会计师事务所为本公司出具了 标准无保留的审计报告 公司负责人张骏原先生主管会计工作负责人薛国俊先生及会计机构负责人汤建中先生郑重声明保证年度报告中财务会计报告的真实完整 2目 录 一 公司简介 3 二 会计数据和业务数据摘要4 三股本变动及股东情况6 四董事监事高级管理人员和员工情况8 五公司治
2、理结构9 六股东大会简介10 七董事会报告12 八监事会报告17 九重要事项19 十财务会计报告23 十一备查文件目录57 3一公司简介 一公司法定中文名称常柴股份有限公司 公司法定英文名称CHANGCHAI COMPANY, LI MI TED 公司英文名称缩写CHANGCHAI CO. , LTD. 二公司法定代表人张骏原先生 三公司董事会秘书张建和先生 证券事务代表 何建江先生 联系地址中国江苏常州市怀德中路 123 号 联系电话( 86) 519- 6600448 ( 86) 519- 6603656- 3155 传 真( 86) 519- 6630954 电子信箱zj h000570
3、163. com hj j 000570163. com 四公司注册及办公地址中国江苏常州市怀德中路 123 号 邮政编码213002 公司网址ht t p/www. changchai . com. cn 电子信箱cct qmpubl i c. cz. j s. cn 五公司选定的信息披露报纸证券时报大公报 公司年度报告备置地点董事会秘书处 证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址 ht t p/www. cni nf o. com. cn 六公司股票上市地深圳证券交易所 股票简称苏常柴 A 股票代码000570 苏常柴 B 200570 七其他相关资料 1公司首次登记日期1994 年
4、5 月 5 日注册登记机构常州市工商行政管理局 2变更登记日期:2002 年 7 月 3 日注册登记机构:江苏省工商行政管理局 3企业法人营业执照注册号3200001103367(1/2) 4税务登记号码320401137155863 5公司聘请的会计师事务所名称及地址 境内会计师事务所江苏公证会计师事务所 办公地址江苏常州化龙巷 1 号恒利大厦 A 座 5 楼 国际会计师事务所香港皓华会计师事务所 办公地址香港湾仔港湾道 18 号中环广场 2001 室 4二会计数据和业务数据摘要 一本年度利润总额及其构成情况单位人民币千元 利润总额 35,698. 34 净利润 54, 347. 09 扣除
5、非经常性损益后的净利润注 23, 505. 66 主营业务利润 221, 739. 64 其他业务利润 10, 695. 25 营业利润 46, 866. 43 投资收益 998. 83 补贴收入 2, 036. 43 营业外收支净额 - 7, 103. 35 经营活动产生的现金流量净额 187, 763. 58 现金及现金等价物净增加额 6, 802. 39 注非经常性损益扣除项目为 补贴收入 2, 036. 43 加: 流动资产盘盈 127. 65 加: 各项营业外收入 482. 73 加以前年度已经计提的各项减值准备转回 36, 149. 24 加处理被投资单位股权收益 1, 000.
6、00 减处理固定资产支出 1, 374. 42 减营业外支出 11, 924. 75 合计 30, 841. 43 国内外会计准则差异 2003 年度净利润 2003 年 12 月 31 日净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则计算 54, 347 784, 585 出售附属公司净收益 5, 732 10, 000 冲回未确认的投资损失 - 8, 872 中国会计准则计入资本公积的收入 167 冲回少数股东权益 - 6, 965 - 27, 866 其他 - 1, 777 - 3 根据国际会计准则计算 42, 632 766, 716 5二公司前三年主要会计数据和财务指标单位人民币千
7、元 指标项目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 1, 542, 779. 89 1, 579, 968. 45 1, 743, 487 净利润 54, 347. 09 - 477, 475. 86 - 381, 429 总资产 1, 944, 525. 31 2, 184, 414. 07 2, 926, 504 股东权益不含少数股东权益784, 584. 99 738, 664. 38 1, 239, 421 每股收益摊薄( 元) 0. 15 - 1. 28 - 1. 02 每股收益加权( 元) 0. 15 - 1. 28 - 1. 02 扣除非经常性损益后的 每
8、股收益( 元) 摊薄 0. 06 - 1. 24 - 1. 02 每股净资产( 元) 2. 10 1. 97 3. 31 调整后的每股净资产( 元) 1. 67 1. 82 3. 19 每股经营活动产生的现金 流量净额 ( 元) 0. 50 0. 30 0. 44 净资产收益率() ( 摊薄) 6. 93 - 64. 64 - 30. 8 三根据中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号要求计算的利润数据 利润表附表 报告期利润 净资产收益率%) 每股收益( 元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 28. 26 28. 26 0. 59 0. 59 营业利润 5.
9、 07 5. 07 0. 11 0. 11 净利润 6. 93 6. 93 0. 15 0. 15 扣除非经常性 损益后的净利润 3. 00 3. 00 0. 06 0. 06 四报告期内股东权益变动情况( 单位人民币千元) 项目 股本( 股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 374, 249, 551 697, 247. 33 178, 241. 40 89, 235. 89 - 478, 540. 93 738, 664. 38 本期增加 173. 54 8, 029. 36 4, 014. 68 583, 664. 05 591, 386. 95 本期减
10、少 529, 441. 96 790. 91 395. 46 8, 029. 36 538, 262. 23 期末数 374, 249, 551 167, 978. 92 185, 479.84 92, 855. 11 97, 093. 77 784, 584. 99 变动原因1资本公积金减少是因为本年度用资本公积金补亏 529, 316, 959. 68 元 2 未分配利润增加是因为本年度增加净利润 54, 347, 089. 30 元及资本公积补亏 529, 316, 959. 68 元 6三股本变动及股东情况 一股本变动情况 1股份变动情况表 股份类别 期初数 本期变动 期末数 一未上市
11、流通股份 1发起人股份 153, 160, 000 0 153, 160, 000 其中 国家持有股份 153, 160, 000 0 153, 160, 000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2募集法人股份 10, 064, 000 0 10, 064, 000 3内部职工股 4优先股或其他 未上市流通股份合计 163, 224, 000 0 163, 224, 000 二已上市流通股份 1人民币普通股 111, 025, 551 0 111, 025, 551 2境内上市的外资股 100, 000, 000 0 100, 000, 000 3境外上市的外资股 4其他 已上市流通
12、股份合计 211, 025, 551 0 211, 025, 551 三股份总数 374, 249, 551 0 374, 249, 551 2股票发行与上市情况 1 公司于 2000 年 3 月 1 日至 3 月 22 日实施 1999 年度的配股方案本次配股以公司配股前股本 352, 000, 000 股为基数配股比例为 10: 3配股价格为每股人民币 9 元本次配股实际配售数量为 22, 249, 551 股其中国有股东以现金配售 2, 260, 000 股法人股股东以现金配售 987, 500 股前次转配股股东配售 102, 054 股社会公众股东包括高管人员配售 18, 899, 9
13、97 股本次配股新增的 18, 899, 997 股于 2000 年 4 月 5 日起上市其中公司董事监事高管人员获配的 18, 136 股暂冻结 2本报告期内公司股本未发生变动 3公司无现存的内部职工股 二股东情况介绍 7 1截止 2003 年 12 月 31 日公司股东总数为 71724 户其中内资股股东55655户 持股总数 274, 249, 551股 外资股股东 16069户 持股总数 100, 000, 000股 2报告期末前十名股东持股情况 股东名称 年度内 增减 年末持股 数量 比例 股份类别 质押或冻结的股份数量 股东性质 1常州市国有资产管理局 0 153, 160, 00
14、0 40. 92 未流通 0 国有股东 2武进柴油机机体厂 0 5, 330, 000 1. 42 未流通 0 法人股东 3奔牛农机厂 0 1, 760, 000 0. 47 未流通 0 法人股东 4NAM NGAI - 1, 682, 410 0. 45 已流通 未知 外资股东 5MERRL LYNCH I NTERNATI ONAL 0 1, 000, 000 0. 27 已流通 未知 外资股东 6何永航 8, 298 926, 598 0. 25 已流通 未知 外资股东 7徐滨生 - 722, 550 0. 19 已流通 未知 外资股东 8李方 - 680, 345 0. 18 已流通
15、未知 流通股东 9任秀福 - 680, 000 0. 18 已流通 未知 流通股东 10LI U ZI LI - 659, 000 0. 18 已流通 未知 外资股东 注1常州市国有资产管理局为本公司第一大股东代表国家持有本公司股份 153, 160, 000 股未发生质押冻结情况第一大股东常州市国有资产管理局因政府机构改革变更为常州国有资产投资经营总公司 大股东变更的相关手续正在办理之中公司将及时对此事项进行披露序号 23 为境内法人股股东序号 89 为境内流通股股东序号 456710 为外资股股东 2前十大股东中境内流通股股东和外资股股东未知其关联关系未知是否存在上市公司股东持股变动信息披
16、露管理办法规定的一致行动人 3公司控股股东为常州市国有资产管理局非法人单位 4报告期末前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股数量 种类ABH 股或其他 NAM NGAI 1,682,410 B 股 MERRL LYNCH I NTERNATI ONAL 1,000,000 B 股 何永航 926,598 B 股 徐滨生 722,550 B 股 李方 680,345 A 股 任秀福 680,000 A 股 LI U ZI LI 659,000 B 股 刘德弟 645,210 B 股 LI V LY 637,300 B 股 TOYO SECURI TI ES ASI A LI MI T
17、ED- A/C CLI ENT. 555,900 B 股 前十名流通股股东关联关系说明 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系 也未知是否属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致性动人 8四董事监事高级管理人员和员工情况 一基本情况 1董事监事高级管理人员情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 张骏原 董事长 男 49 2003. 6- 2006. 6 0 0 薛国俊 董事总经理 男 40 2003. 6- 2006. 6 0 0 朱志洪 董事 男 40 2003. 6- 2006. 6 0 0 石建春 董事副总经理 男 41 2003.
18、6- 2006. 6 0 0 朱新民 董事副总经理 男 56 2003. 6- 2006. 6 0 0 徐振平 董事 总经理助理 男 46 2003. 6- 2006. 6 0 0 钱书法 独立董事 男 47 2003. 6- 2006. 6 0 0 何宜华 独立董事 男 41 2003. 6- 2006. 6 0 0 陆 刚 独立董事 男 39 2003. 6- 2006. 6 0 0 鲁 进 监事会主席 男 53 2003. 6- 2006. 6 18483 18483 倪明亮 监事 男 36 2003. 6- 2006. 6 0 0 卢仲贵 监事 男 36 2003. 6- 2006.
19、6 0 0 吴克云 监事 男 39 2003. 6- 2006. 6 0 0 颜 刚 监事 男 46 2003. 6- 2006. 6 0 0 何建光 总工程师 男 39 2003. 6- 2006. 6 0 0 张建和 董事会秘书 男 46 2003. 6- 2006. 6 0 0 2董事监事高级管理人员在股东单位任职情况 公司没有董事监事高级管理人员在股东单位任职的情况 二年度报酬情况 12003 年度公司董事长监事会主席总经理及其他高级管理人员的报酬按照 2002 年 12 月 24 日董事会三届十九次会议审议通过的2003 年度经理人员经营业绩考核方案执行监事的报酬按照常柴股份有限公司
20、有关工资管理规定按月发放董事朱志洪先生和监事颜刚先生不在公司领取报酬 2现任董事监事高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 147. 2 万元金额最高的前三名董事的报酬总额为 58. 6 万元金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 52. 6 万元独立董事的津贴为 2 万元/人无其他待遇 3 2003 年度董事 监事 高级管理人员报酬在 15 万元以上的计 6 人 10- 15万元的计 2 人在 10 万元以下的计 3 人 三报告期内董事监事高级管理人员离任情况及原因 报告期内公司第三届董事会和第三届监事会任期届满公司于 2003 年 6 9月 6 日召开 2002 年度股东大会选举张骏原薛
21、国俊朱志洪石建春朱新民徐振平为公司第四届董事会董事钱书法何宜华陆刚为公司第四届董事会独立董事原独立董事李德标因工作原因不再连任选举鲁进颜刚吴克云为公司第四届监事会监事 公司职代会选举倪明亮 卢仲贵两位先生为职工监事原监事曹慧明李振国尹立厚因工作原因不再连任董事会四届一次会议选举张骏原为公司董事长经张骏原提名聘请薛国俊为公司总经理聘请张建和为公司董事会秘书经薛国俊提名聘请石建春朱新民为公司副总经理聘请何建光为公司总工程师监事会四届一次会议选举鲁进为公司监事会主席 上述事项已刊登于 2003 年 6 月 7 日的证券时报与大公报上 四公司员工状况 截止 2003 年末公司在册员工 3679 人其中
22、生产人员 2284 人销售人员 220 人技术人员 295 人财务人员 53 人行政人员 74 人公司员工的受教育程度研究生毕业 4 人本科毕业 176 人大专毕业 264 人中专毕业 113 人高中毕业 1489 人 初中毕业及以下 1633 人 公司没有需承担费用的离退休职工 五公司治理结构 一公司治理情况 报告期内公司按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求不断完善法人治理结构严格按规范运作总体上符合规范性文件的要求 二独立董事履行职责情况 报告期内 2002 年度股东大会选举钱书法何宜华陆刚为公司的独立董事三名独立董事分别是管理财务法律方面专家对董事会决策的科学性合法性起到
23、了重要作用三位独立董事均能正常参加历次董事会议对所审议的重要事项发表独立意见 三公司与控股股东在人员业务资产机构财务方面分开情况 1人员方面公司设有专门的人力资源部门制订独立的劳动人事及薪酬 10制度通过严格的规章制度对员工进行考核培训及奖惩董事监事高级管理人员的聘任和解聘均按照法定程序执行公司董事监事高级管理人员及各部门人员均不在股东单位任职 2业务方面公司的生产经营研究开发及行政管理均完全独立于控股股东产品方面与控股股东不存在同行业竞争的情况 3资产方面公司拥有独立的生产辅助生产系统和配套设施土地使用权工业产权非专利技术建立独立的采购和销售服务系统资产独立完整产权清晰 4机构方面公司机构的
24、设置独立完整与控股股东办公地址和生产经营场所分开不存在与控股股东职能部门之间的从属关系亦不存在混合经营合署办公的情况 5财务方面公司设立独立的财务部门有独立的会计人员独立的银行帐户依法纳税具有独立的会计核算体系和完善的财务管理制度 六股东大会简介 一报告期内召开的股东大会情况 报告期内本公司共召开一次股东大会 2002 年度股东大会于 2003 年 6 月 6 日上午在本公司工会会议厅举行 公司于 2003 年 4 月 25 日和 5 月 20 日在证券时报和大公报上刊登了关于召开 2002 年度股东大会的通知 出席会议的股东和股东代理人共计 17 人代表股份 160,227,862 股占本公
25、司总股份的 42.81%其中 A 股股份 159,962,433 股占公司总股份的 42.74%B股股份 265,429 股占公司总股份的 0.07%公司董事监事高级管理人员以及公司聘请的律师参加了会议大会以投票表决方式审议并通过以下事项 12002 年度董事会工作报告 22002 年度监事会工作报告 1132002 年年度报告及其摘要 42002 年度利润分配方案弥补亏损方案 5常柴股份有限公司章程修改草案 6关于追认公司 2002 年度境内外审计机构及其审计费用的议案 7关于续聘公司 2003 年度境内外审计机构及其审计费用的议案 8关于公司对外担保总额及授予董事会续保审批权的议案 9关于
26、公司累计借款总额及授予董事会续贷审批权的议案 10关于授权董事会处理 2003 年度关联交易事项的议案 常州市国有资产管理局作为关联股东 其所持有的 153,160,000 股执行了回避制度 11关于董事会换届选举及独立董事津贴的议案 12关于监事会换届选举的议案 二股东大会决议刊登情况 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 6 月 7 日的证券时报和大公报上 三选举更换公司董事监事情况 2002 年度股东大会对董事会监事会进行了换届选举张骏原薛国俊朱志洪石建春朱新民徐振平钱书法何宜华陆刚九位先生当选为第四届董事会董事鲁进颜刚吴克云倪明亮卢仲贵五位先生当选为第四届监事会监事 原董事李德标
27、监事曹慧明 李振国尹立厚四位先生不再担任董事监事职务 12七董事会报告 一公司经营情况 1公司主营业务范围及其经营情况 1本公司属于机械制造行业主要从事农用柴油机联合收割机农用运输车等的制造与销售 2003 年是公司十分关键的一年公司全体员工在董事会和经理层的带领下团结奋进顽强拚搏克服了非典原材料价格持续上涨等不利因素通过狠抓新品开发加强市场拓展降本节支等一系列有效措施扭转了公司各项指标连年下降的局面实现了扭亏为盈主要经济指标全面增长企业经营步入良性循环轨道 报告期内母公司共生产柴油机 94. 31 万台同比增长 3. 09% 销售柴油机95. 20 万台同比增长 3. 44% 产品销售收入
28、138, 609. 60 万元同比上升 8. 46%实现利润 4, 014. 68 万元同比净增加 52, 949. 34 万元公司总资产 175, 174. 52万元净资产 76, 392. 68 万元资产负债率 56. 39% 报告期内公司主营业务收入按产品分类的构成情况如下 指标 主营业务收入 主营业务利润 产品 金额( 元) 百分比% 金额( 元) 百分比% 柴油机及配件 1, 507, 631, 614. 08 97. 72 225, 475, 077. 23 101. 68 农用车辆 35, 148, 279. 04 2. 28 - 3, 735, 439. 95 - 1. 68
29、合 计 1, 542, 779, 893. 12 100. 00 221, 739, 637. 28 100. 00 报告期内公司主营业务收入按地区分类的构成情况如下 地区 主营业务收入( 元) 主营业务利润元 华东 1, 003, 232, 261. 48 157, 106, 172. 15 东北 140, 727, 042. 54 22, 037, 854. 86 西南 106, 616, 855. 90 16, 696, 199. 63 华中 105, 006, 309. 09 16, 443, 988. 00 华北 68, 889, 246. 13 10, 788, 055. 94 西
30、北 78, 620, 809. 99 12, 312, 018. 84 华南 53, 418, 073. 89 8, 365, 270. 37 2占主营业务收入比重最大的柴油机产品情况 产品销售收入 1, 386, 095, 994. 79 元产品销售成本 1, 168, 978, 962. 32 元 13毛利率 15. 66% 2公司主要附属企业及控股子公司的经营情况 单位万元 公 司 名 称 主要产品 注册资本 总资产 净利润 常柴万县柴油机有限公司 柴油机 3500. 00 13621. 35 92. 74 常柴银川柴油机有限公司 柴油机 3484. 21 7940. 53 - 965.
31、 12 常柴奔牛柴油机配件有限公司 柴油机零配件 3378. 64 10640. 55 - 1637. 94 常州车辆有限公司 四轮农用车 5000. 00 6445. 77 - 537. 23 3主要供应商客户情况 2003 年度本公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为23. 21% 前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 31. 74% 4经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期公司经营中出现的问题与困难主要是 主要原辅材料市场价格持续大幅度增长 给公司经营带来了很大的成本压力 同时由于原辅材料价格持续增长造成市场原辅材料供应紧张 产品零配件紧缺 面对困难 公司采取了多种
32、措施努力降低生产成本保证正常的产品生产与供应 1公司内部全面开展降本节支工作一年来期间费用下降 11%公司四个分厂成本全面下降并首次全部实现盈利在采购工作中对价格调整做到有效控制在产品开发工作中积极采用价值工程大力开展节能工作大幅度降低综合能耗等部分消化了原辅材料市场价格增长给公司经营带来的成本压力 2积极调整产品结构努力增加赢利产品的销售量扩大盈利空间较大的终端市场的销售比例及时向市场推出竞争力强附加值高的新产品使公司的产品销售毛利保持在较好的水平 3根据市场变化适时调整产品销售价格提高产品的赢利空间 4采购供应工作克服了新品多零件资源紧缺等诸多困难千方百计组织零件供应满足生产要求 二报告期
33、内投资情况 1前次募集资金使用情况 本公司 1999 年度配股经中国证监会证监公司字 2000 7 号文批准 以 1999年度末总股本 352,000,000 为基数按 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售本 14次实际配售股份总额为 22,249,551 股 募集资金净额为 194,713,059.00 元人民币本次配股于 2000 年 4 月 13 日募集资金到位 并已履行了股份变动公告和工商注册变更登记 截止 2003 年 12 月 31 日本公司 1999 年配股募集资金使用情况如下 单位万元 本年度已使用募集资金总额 0 募集资金总额 19471.31 已累计使用募集资金总额 1
34、7770.36 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益 金额 是否符合计划进度和预计收益 背负式全喂入联合收割机 4990 项目未变 投入方式变更 0 否 自走式全喂入联合收割机 4980 项目未变 投入方式变更 5910 0 否 自走式半喂入联合收割机 15000 项目未变 投入方式变更 7530.36 0 否 合计 24970 13440.36 变更投资项目的资金总额 4330 变更后的项目 对应的原承诺项目 变更项目 拟投入金额 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划进度和预计收益 补充流动资金 4330 4330 合计 4330 4330 1 负责生产背负式全喂入
35、联合收割机和自走式全喂入联合收割机的项目公司常柴联合收割机有限公司简称常联公司已于 2002 年 8 月 30 日实施股权转让详见公司 2002 年年度报告 2 负责生产自走式半喂入联合收割机的项目公司江南运输机械有限公司简称江南公司已于 2003 年 6 月 14 日进入破产程序详见公司 2003 年半年度报告本公司于 2003 年 12 月 22 日收到江南公司破产清算组通知本公司获得优先受偿的抵押担保债权 6,848,382.48 元 其余债权清偿金额为 3,559,837.49元合计为 10,408,219.97 元 32003 年度公司没有新的募集资金使用情况发生 截止 2003 年
36、 12 月 31 日前次募集资金尚有 1700.95 万元未用完存放在银行鉴于两个项目公司均已停止运作本公司董事会拟提请股东大会审议将剩余的 1700.95 万元募集资金补充流动资金 15 2报告期内无非募集资金投资项目 三公司财务状况 1财务指标( 单位人民币千元) 指标名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减% 总资产 1, 944, 525. 31 2, 184, 414. 07 - 10. 98 股东权益 784, 584. 99 738, 664. 38 6. 22 2003 年 2002 年 增减% 主营业务利润 221, 739. 64 17
37、4, 940. 01 26. 75 净利润 54, 347. 09 - 477, 475. 86 现金及现金等价物 净增加额 6, 802. 39 61, 429. 75 - 88. 93 2财务状况变动原因说明 1 净利润发生变化主要由于上年度计提各项资产减值准备导致巨额亏损本年度通过各种有效措施的实施实现了盈利 2现金及现金等价物净增加额减少是因为本年度偿还银行借款数额较大所致 四董事会日常工作情况 报告期内公司董事会的会议情况及决议内容 1董事会于 2003 年 2 月 26 日召开临时会议审议通过了关于用常柴大厦作抵押向银行贷款 8000 万元的议案 2 董事会三届二十次会议于 200
38、3 年 4 月 8 日召开 会议审议通过如下事项 1公司 2002 年年度报告及其摘要 22002 年度董事会工作报告 32002 年度利润分配方案弥补亏损议案 4关于对公司股票实行特别处理的意见 3董事会三届二十一次会议于 2003 年 4 月 22 日召开会议审议通过如下事项 12003 年第一季度报告 2关于聘任公司 2003 年度境内外审计机构及审计费用的议案 3关于修改公司章程的议案 4关于公司对外担保总额及授予董事会续保审批权的议案 165关于公司累计借款总额及授予董事会续贷审批权的议案 6关于授权董事会处理 2003 年度关联交易事项的议案 7审议关于董事会换届选举及独立董事津贴
39、的议案 8关于召开 2002 年度股东大会的议案 4董事会四届一次会议于 2003 年 6 月 6 日召开会议审议通过如下事项 1选举张骏原先生为公司董事长 2根据董事长提名聘任薛国俊先生为公司总经理张建和先生为公司董事会秘书 3根据总经理提名聘任石建春先生朱新民先生为公司副总经理聘任何建光先生为公司总工程师 4审议通过董事会专门委员会人员调整的议案 5审议通过关于为常州齿轮厂 2000 万元担保提供续保以及为该公司3000 万元续保进展事项的议案 6关于为常州微特电机厂 1360 万元担保提供续保进展事项的议案 5 董事会四届二次会议于 2003 年 8 月 5 日召开 会议审议通过了公司
40、2003年半年度报告 6 董事会于 2003 年 8 月 9 日召开临时会议审议通过了关于公司向银行贷款用自有资产担保的议案 7 董事会四届三次会议于 2003 年 10 月 23 日召开会议审议通过了如下事项 12003 年第三季度报告 2关于公司与关联方资金往来及对外担保等问题的自查报告 3关于核销部分应收帐款的议案 8 董事会于 2003 年 10 月 25 日召开临时会议审议通过了关于转让常金公司股权的议案 9 董事会于 2003 年 11 月 19 日召开临时会议审议通过了关于办理部分房地产抵押贷款的议案 10 董事会四届四次会议于 2003 年 12 月 27 日召开会议审议了如下
41、事项 12004 年工作目标 22003 年经营情况及 2004 年财务预算报告 1732003 年度高级管理人员考核兑现预案 4公司高级管理人员薪酬考核方案 5常柴股份有限公司投资者关系管理制度 6关于核销部分应收帐款的议案 7关于转让常州车辆有限公司部分股权的议案 8关于转让常柴银川柴油机有限公司股权的议案 五本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经境内外会计师分别按中国会计准则和国际会计准则审计 公司 2003 年的净利润分别为 54,347,089.30 元和 42,632 千元当年合并报表共计可供分配利润97,093,765.01 元母公司可供分配利润 32,117,422.03
42、 元董事会拟定2003 年度利润不分配也不进行资本公积金转增股本上述分配预案尚需提交 2003 年度股东大会审议 七其他报告事项 本公司 2003 年指定信息披露报纸为证券时报和大公报 八监事会报告 报告期内公司监事会依据公司法公司章程等有关法律法规条文认真履行自己的职责严格对公司董事会经理层的重大决策依法运作生产经营及财务管理进行了全面监督促进了公司的规范化运作保证了企业经济运行的真实合法 一监事会会议情况 报告期内公司监事会的会议情况及决议内容 1监事会三届十三次会议于 2003 年 4 月 8 日召开会议审议通过了公司2002 年年度报告及其摘要 2监事会三届十四次会议于 2003 年
43、4 月 22 日召开会议审议通过了公司2003 年第一季度报告 3监事会三届十五次会议于 2003 年 4 月 28 日召开会议审议通过了关于公司第三届监事会换届改选事项和第四届监事会候选人名单的议案 4 监事会四届一次会议于 2003 年 6 月 6 日召开会议审议通过了关于选举 18公司第四届监事会主席的议案 5监事会四届二次会议于 2003 年 8 月 5 日召开会议审议通了 2003 年半年度报告及其摘要 6监事会四届三次会议于 2003 年 10 月 23 日召开会议审议通了 2003 年第三季度报告 7 监事会四届四次会议于 2003 年 12 月 27 日召开 会议审议通了下列事
44、项 1关于转让常金公司的议案 2关于转让常州车辆有限公司部分股权的议案 3关于转让常银公司股权的议案 二监事会独立意见 1公司依法运作情况监事会认为公司董事会经理层成员工作认真负责能严格按照公司法证券法公司章程规范运作基本建立了良好的内部控制制度决策程序合法 2检查公司财务情况监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真细致的检查认为公司 2003 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果境内外会计师事务所出具的审计意见和对有关事项的评估是客观公正的 3公司最近一次募集资金实际投入项目情况 公司最近一次募集资金为 1999 年度配股共募集资金净额为 194, 713, 059元人民币鉴于
45、收获机械市场情况发生了很大变化为减少投资风险公司董事会 监事会分别在三届十二次会议 三届五次会议就投资方式的调整形成了决议并经过 2001 年度股东大会审议批准 监事会认为公司募集资金与承诺投资项目的投入方式及投资额发生了变更变更程序合法 4公司收购出售资产情况 12003 年 10 月 30 日公司转让所持有的常金公司 71 .28%的股权股权转让价格为 1, 000, 000 元人民币 22003 年 12 月 30 日公司同时转让所持有的常银公司 60%的股权和西北车辆公司 5%的股权股权转让价格为 5, 000, 000 元人民币 32004 年 1 月 15 日公司转让所持有的车辆公
46、司 15%的股权股权转让 19价格为 900, 000 元人民币 监事会认为公司资产交易按协议价格转让程序合法无内幕交易避免了股东权益的进一步损失 5公司与常州齿轮厂常柴集团进出口公司因采购销售而发生的关联交易公平合理没有损害上市公司和股东权益具体关联交易情况刊登于 2003年 4 月 25 日的证券时报和大公报 九重要事项 一报告期内本公司涉及的诉讼仲裁事项累计金额为 6, 988. 17 万元具体情况已刊登于 2003 年 1 月 28 日的证券时报和大公报上 报告期内案件进展情况 1 武威市永裕商贸有限责任公司经调解已经全部付清其所欠本公司款项 2常州市中级人民法院于 2003 年 11
47、 月 3 日和 11 月 20 日作出判决分两次将山东光明机器厂持有的中泰凯马股份有限公司 12,936, 891 股法人股以每股 1.18 元的价格转给本公司以抵偿其欠款 3其余涉诉案件均在法院执行中 二收购及出售资产情况 1 2003 年 10 月 30 日 公司与常州市新兆丰农机有限公司 以下简称 新兆丰农机公司签订了股权转让协议同意将所持有的常柴金坛柴油机有限公司以下简称常金公司71.28%的股权转让给新兆丰农机公司经具有证券从业资格的中介机构对常金公司资产进行评估的价值作为交易价格的参考依据最终确定股权转让价格为 1, 000, 000 元人民币 22003 年 12 月 30 日公
48、司与宁夏农业机械总公司以下简称宁夏农机公司签订了股权转让协议同意将所持有的常柴银川柴油机有限公司以下简称常银公司60%的股权及所持有的兰州常柴西北车辆有限公司以下简称西北车辆5%的股权转让给宁夏农机公司经具有从业资格的中介机构对常银公司资产进行评估的价值作为交易价格的参考依据 常银公司股权为承债式转让转让价格为零西北车辆公司转让价格为 500 万元人民币同时宁夏农机公司承诺负责偿还西北车辆应付我公司的 500 万元债务及常银公司应付本公司控股子公司常柴奔牛柴油机配件有限公司的 400 万元债务 32004 年 1 月 15 日公司与常州滚针轴承厂有限公司以下简称滚 20针轴承厂签订了股权转让协
49、议同意将所持有的常州车辆有限公司以下简称车辆公司15%的股权转让给滚针轴承厂经具有合法资格的中介机构对车辆公司资产进行评估的价值作为交易价格的参考依据 最终确定股权转让价格为900, 000 元人民币 三 报告期内公司未发生托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管承包租赁本公司资产的事项 四重大关联交易事项 1 常柴集团进出口公司是本公司关联企业常柴集团有限公司的下属企业报告期内向其销售柴油机产品共计金额 67, 119, 758. 45 元关联交易的定价原则为市场公允价格属正常的货物销售截止报告期末常柴集团进出口公司应付本公司帐款 87, 745, 320. 05 元其中大部分欠款属历史遗
50、留问题本公司正在设法解决 2常州齿轮厂原为本公司关联企业常柴集团有限公司的下属企业报告期内完成改制脱离常柴集团控制报告期内向其采购齿轮共计金额13, 727, 087. 94 元 上述关联交易情况详见 2003 年 4 月 25 日的证券时报和大公报 五报告期内公司为常州齿轮厂提供的借款担保尚有 52, 000, 000 元未履行完毕详见本公司 2003 年 6 月 7 日刊登在证券时报和大公报上的董事会四届一次会议决议公告为常州拖拉机厂提供的借款担保尚有77, 000, 000 元未履行完毕常州拖拉机厂已与银行订立详细还款计划本公司担保期限截至 2006 年 11 月 30 日常州拖拉机厂为
51、本公司提供反担保金额为12121.28 万元目前常州拖拉机厂已经改制重组结束脱离了常柴集团的控制为其提供的担保也由存续企业提供反担保 报告期内 本公司累计为他人提供担保总额 18439万元 占净资产的 23.29%另外为控股子公司提供担保金额为 2480 万元该等担保均为以前年度发生经 2002 年度股东大会授权在原担保额度范围内董事会具有续保审批权上述担保事项尚需向股东大会汇报 常州微特电机厂是常柴集团有限公司下属企业根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的有关规定为其提供的担保 1360 万元属于违规担保占合并净资产的 1. 72% 现正与有关方面落实解决办法
52、 21注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 1常柴股份与控股子公司控股股东及其他关联方的经营性资金往来 1常州市国有资产管理局为常柴股份的第一大股东2003 年度常柴股份与其未发生往来 2常柴万州柴油机有限公司系常柴股份的控股子公司2003 年度常柴股份为其提供了16. 08万元的柴油机零配件 代付派驻子公司人员费用11. 46万元截止 2003 年 12 月 31 日常柴股份账面上应收账款- - 常柴万州柴油机有限公司的余额为 55, 035, 965. 30 元与常万公司账面余额一致全年累计借方发生额为 275, 448. 70 元全年平均余额为 56, 168, 8
53、13. 31元常柴股份与常万公司的全年购销及期末往来余额均在合并报表时进行了抵销 3常州车辆有限公司系常柴股份的控股子公司2003 年度常柴股份为其提供了 386. 65 万元的柴油机零配件代付派驻子公司人员费用 30. 52 万元截止 2003 年 12 月 31 日常柴股份账面上应收账款- - 常州车辆有限公司余额 为 7, 305, 635. 02 元其 他 应 收 款 - - 常 州 车 辆 有 限 公 司余 额 为20, 652, 514. 00 元与常州车辆有限公司账面余额一致全年应收账款累计借方发生额为4, 171, 716. 52 元全年平均余额8, 429, 441. 76
54、元全年其他应收款累计借方发生额为 13, 800, 000. 00 元累计贷方发生额为 13, 800, 000. 00 元全年平均余额为 20, 652, 514. 00 元 常柴股份与常州车辆公司的购销及期末往来余额均在合并报表时进行了抵销 4常柴集团进出口公司系常柴股份的关联方公司2003 年度常柴股份为其提供了 7, 616. 07 万元的柴油机截止 2003 年 12 月 31 日常柴股份账面上应收账款- - 常柴集团进出口公司余额为 75, 645, 320. 05 元全年累计借方发生额为 76, 160, 734. 79 元全年平均余额为 81, 660, 873. 24 元 5
55、常柴集团有限公司系常柴股份的实质性控制公司2003 年度常柴股份向常柴集团处置 8, 512, 990. 00 元抵债车辆截止 2003 年 12 月 31 日常柴股份账面上其他应收款- - 常柴集团有限公司余额为 83, 232, 120. 39 元全年累计借方发生额为 24, 841, 990. 00 元全年平均余额为 70, 811, 125. 39 元 6常柴实业总公司系常柴股份的关联方公司2003 年度常柴股份为其提供了 68. 87 万元的柴油机及零配件截止 2003 年 12 月 31 日常柴股份账面上其他应收款- - 常柴实业总公司余额为 12, 888, 744. 02 元全
56、年累计借方发生额为 688, 744. 02 元全年平均余额为 12, 544, 372. 01 元 222常柴股份与控股子公司控股股东及其他关联方的非经营性资金往来 12003 年度常柴股份向常柴集团提供 1, 329, 000. 00 元临时借款 22003 年 5 月 7 日常柴股份与常柴集团江南运输机械有限公司常柴集团公司签订转帐协议由常柴集团公司于 2004 年末前偿还江南运输公司积欠常柴股份的 1500 万元债务 3除以上情况外常柴股份没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动的情况没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易的商业承
57、兑汇票的情况 没有代为控股股东及其他关联方偿还债务的情况等 独立董事对公司累计和当期对外担保情况专项说明及独立意见 公司为他人提供的担保中绝大部分属于历史遗留问题 公司已经积极采取措施逐步清理降低风险为供应商提供的担保均以应付对方采购款作反担保基本没有风险 六报告期内公司未发生委托理财事项 七持有公司股份 5%以上的股东为常州市国有资产管理局报告期内未发生对公司经营成果财务状况可能产生重要影响的承诺事项 八 董事会三届二十一次会议审议通过续聘江苏公证会计师事务所有限公司及香港皓华会计师事务所分别为本公司 2003 年度境内和境外审计机构本次公告刊登于 2003 年 4 月 25 日的证券时报和
58、大公报上 2003 年度江苏公证会计师事务所及香港皓华会计师事务所的审计费用为 80万元该两审计机构已经连续两年为公司进行年度财务报告审计 九 报告期内 公司 公司董事会及董事没有出现受到中国证监会的稽查行政处罚通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形 十其他重要事项 报告期内本公司参股子公司江南运输机械有限公司破产清算结束本公司于 2003 年 12 月 22 日收到江南公司破产清算组通知本公司获得优先受偿的抵押担保债权 6,848,382.48 元其余债权清偿金额为 3,559,837.49 元合计为10,408,219.97 元 23十财务会计报告 一审计报告 常柴股份有限公司全体股东 我
59、们审计了后附的常柴股份有限公司以下简称常柴股份2003年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表 2003 年度的利润表及合并利润表2003 年度现金流量表及合并现金流量表这些会计报表的编制是常柴股份管理当局的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作以合理确信会计报表是否不存在重大错报审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计以及评价会计报表的整体反映我们相信我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础 我们认为上述会计报表符合国家颁布的企
60、业会计准则和企业会计制度的规定在所有重大方面公允反映了常柴股份 2003 年 12 月 31日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国江苏无锡 2004 年 3 月 15 日 24二会计报表附注 附注1公司的基本情况 常柴股份有限公司以下简称本公司于1994年在中华人民共和国成立的股份有限公司本公司的境内上市人民币普通股A股及境内上市外资股B股分别于1994年及1996年在深圳证券交易所上市 本公司主要从事以常柴牌为商标的中小型柴油机的生产及销售本公司所生产及销售的柴油机主要用于三轮农用车 拖拉机及水泵等农业机器及米磨 油压机粉碎机
61、等农业品加工机器 本公司下设公司办公室财务部投资发展部企业管理部人力资源部生产部采购部销售公司总师办技术中心质量保证部铸造分厂机加工分厂单缸机分厂多缸机分厂收割机分厂 附注2会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其有关补充规定 2.会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3.记账本位币 以人民币为记账本位币 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础以历史成本为计价原则 5.现金等价物的确定 现金等价物指公司持有的期限短流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资 6. 短期投资核算方法 短期
62、投资按取得时实际支付的全部价款 包括税金和手续费等相关费用 扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值处置时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益 期末短期投资按成本与市价孰低计价, 短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后在原先已确认的投资损失金额内转回 7.坏账损失核算方法 25坏账的确认标准因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的或因债务人逾期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失
63、 坏账损失采用备抵法核算根据债务单位的财务状况现金流量等情况按账龄分析法结合个别认定计提坏账准备坏账准备的计提比例列示如下 账龄 计提比例 一年以内 2% 一至二年 5% 二至三年 15% 三至四年 30% 四至五年 60% 五年以上 100% 8.存货核算方法 1分类 本公司的存货分为原材料物资采购自制半成品在产品产成品等 2计价及摊销 (1) 各类存货的购入与入库按计划成本计价发出按加权平均法核算 (2) 按当期实际成本结转产成品成本按加权平均法结转销售成本 (3)低值易耗品采取领用时一次摊销的办法 3)存货采用永续盘存制 4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价在对存货进行全面清查时如由于
64、存货遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因 使单个存货成本高于其可变现净值在中期期末或年终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备 9.长期股权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)公司以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款包括支付的税金手续费等相关费用作为初始投资成本实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的现金股利 则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本 (2)公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资或以应收债权换入长期股权投资的按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本涉 26及补价
65、的则根据收到或支付的补价分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本 (3)以非货币性交易换入的长期股权投资包括以股权投资换股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本涉及补价的则按以下两种情况处理:支付补价的按再减去补价后的金额作为初始投资成本收到补价的按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益减去补价后的金额作为初始投资成本 (4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资 按划出单位的账面价值作为初始投资成本 2)股权投资差额 长期股权投资采用权益法核算时 投资最初以初始投资成本计价 初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额分别进行
66、会计处理 股权投资差额的摊销期限合同规定了投资期限的按投资期限摊销合同没有规定投资期限的初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按不超过 10年(含 10 年)的期限摊销初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额记入资本公积股权投资准备 3)长期股权投资在处置时按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益 对于股票投资或其他股权投资若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的采用成本法核算若持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的 采用权益法核算若持有被投资单位
67、有表决权资本总额50%以上或虽不足50%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表 10.长期债权投资核算方法 1)初始投资成本的确定 (1)公司以现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款包括支付的税金手续费等相关费用减去已到付息期但尚未领取的债券利息作为初始投资成本实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息作为应收项目单独核算 (2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资或以应收债权换入的长期债权投资按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本涉及补价的 则根据收到或支付的补价 分别按减去或加上补价后的金额作为初始投资成本 (3)以非货币性交易
68、换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本涉及补价的则按以下两种情况处理:支付补价的按再减去补价后的金额作为初始投资成本收到补价的 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益减去补价后的金额作为初始投资成本 272)长期债权投资的溢价及折价 公司购入的长期债权投资 初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息后与债券面值之间的差额 作为债券投资的溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销摊销方法采用直线法 3) 长期债权投资在处置时按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益 11.长期投资减值准备核算方法 期末对长期投资进
69、行逐项检查 如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期投资损失于中期期末或年度终了提取长期投资减值准备 12.固定资产核算方法 1).固定资产的标准使用年限在一年以上单位价值在 2000 元以上含 2000元的房屋建筑物机器机械运输工具和其他与生产经营有关的设备器具工具等以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单位价值在 2000元以上的资产 2).固定资产按取得时的实际成本包括买价进口关税运输和保险费等相关费用和为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契税耕地占用税车辆购置税
70、等相关税费作为入账价值 3).固定资产采用直线法计提折旧,其折旧年限及分类折旧率分别为 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20-30年 3.33%-5% 机器设备 6-15年 6.67%-16.67% 车辆 5-10年 10%-20% 其他设备 5-10年 10%-20% 4).固定资产的盘盈盘亏报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营业外收支 5).固定资产减值准备 期末对固定资产进行逐项检查如果由于市价持续下跌或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的 按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额在中期期末或年度终了计提固定资产减值准备 13.在建工程核算方
71、法 在建工程是指兴建中的厂房设备及其他设施在建工程在达到预定可使用状态 28后按实际发生的全部支出确认为固定资产若所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的应自达到预定可使用状态之日起按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧待办理竣工决算手续后再作调整 期末对在建工程进行全面检查 如果有证据表明在建工程已经发生了减值 在中期期末或年度终了计提在建工程减值准备 14.无形资产核算方法 1) 无形资产的计价 无形资产在取得时按实际成本计量取得时的实际成本按以下方法确定 (1)本公司对购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本 (2)对投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作为实际成
72、本 (3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本 (4)以非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本涉及补价的则按以下两种情况处理:支付补价的按再减去补价后的金额作为实际成本收到补价的按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益减去补价后的金额作为实际成本 (5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本 2) 无形资产的摊销 各种无形资产自取得当 月起在预计使用年限内按直线法平均摊销计入损益如预计使用年限超过
73、了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限该无形资产的摊销年限按如下原则确定 (1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的摊销年限不超过合同规定的受益年限 (2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的摊销年限不超过法律规定的有效年限 (3)合同规定了受益年限法律也规定有效年限的摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者 (4)如果合同没有规定受益年限法律也没有规定有效年限的摊销年限不超过 10 年 3)无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力对预计可收回金额 29低于账面价值的在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备 15.长期待摊费用 有明确受益期的按
74、受益期平均摊销其他项目视具体情况而定 16.借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息在固定资产达到预定可使用状态前按规定予以资本化属于固定资产达到预定可使用状态后发生的则计入当期的财务费用 17.收入确认原则 商品销售本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方不再对该商品实施继续管理权和实际控制权相关的收入已经收到或取得了收款的证据并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时确认营业收入实现 提供劳务按完工百分比法确认相关的劳务收入在确认劳务收入时以劳务合同的总收入劳务的完成程度能够可靠地确定与交易相关的价款能够流入已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地
75、计量为前提 他人使用公司资产他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司收入的金额能够可靠地计量时确认收入实现利息收入按让渡资产使用权时间和适用利率计算确定使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 18.所得税的会计处理 采用应付税款法 19. 合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表是根据财政部合并会计报表暂行规定以母公司及纳入合并范围的控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据将它们之间的投资内部往来资产购销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上 逐项合并并计算少数股东权益和少数股东收益 少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计
76、算确定 少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余额计算确定 对未确认的被投资公司的亏损分担额 本公司在编制合并报表时 分别记入利润表及股东权益下的未确认的投资损失科目以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额 附注3税项 本公司适用的主要税种和税率如下 30 (1).流转税 增值税销售农用柴油机的税率为13%其他销售收入的税率为17% 营业税一般劳务及其他收入适用营业税税率为5% (2).城建税及教育费附加 城建税教育费附加以各纳税单位属地税务规定计算缴纳 (3)所得税 所得税按33%全额计征子公司常州常柴奔牛柴油机配件有限公司为民政福利企业 经当地税务机
77、关确认免征企业所得税 子公司常柴银川柴油机有限公司按14.85%计交企业所得税 (4)房产税自用房产以上年末房产原值的70%为计税依据税率为1.2%出租房产以房产出租收入为计税依据税率为12% 附注4控股子公司及合营企业 一截止2003年12月31日本公司所属4个控股子公司情况如下 公 司 名 称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 常柴万州柴油机有限公司常万 重庆市万州区厦门路1101号 尹立厚 35,000,000 21,000,000 60% 生产与销售柴油机 常柴银川柴油机有限公司常银 银川开发区二号写字楼 朱新民 34,842,111 20,927,032 6
78、0% 生产与销售柴油机 常州常柴奔牛柴油机配件有限公司奔牛 武进市奔牛镇南观村 薛国俊 33,786,400 25,339,800 75% 生产与销售柴油机配件 常 州 车 辆 有 限 公 司常车 常州市青龙街39号 石建春 50,000,000 25,000,000 50% 生产与销售农用车辆及其零配件 二上述四个子公司本期已纳入合并会计报表范围常柴金坛柴油机有限公司期初纳入合并会计报表范围 根据2003年10月25日本公司董事会临时会议决议同意以经评估的净资产作为交易价格的参考依据以100万元的价格出让本公司持有的常柴金坛柴油机有限公司的股权本公司于2003年10月30日与常州市新兆丰农机
79、有限公司签定股权转让协议且本公司已于当年度收回上述股权转让款 故本年不再纳入合并会计报表范围 截止2002年12月31日本公司对常柴金坛柴油机有限公司的长期股权投资经权益法核算已减记至零且2003年1-10月常柴金坛柴油机有限公司基本处于停产状态 三截止2003年12月31日本公司无合营公司 31附注 5合并会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明, 金额均以人民币元为单位 1.货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现 金 186,163.62 252,000.33 银行存款 367,892,746.63 360,309,221.88 其他货币资金 8,358,397.
80、66 10,793,035.01 - - 376,437,307.91 371,354,257.22 = = 2.应收票据 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 74,275,351.87 46,409,110.00 - - 74,275,351.87 46,409,110.00 = = 期末余额比期初增加 60.04%主要为本年公司执行较为谨慎的销售政策所致 期末应收票据无质押情况 3.应收账款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 1 年以内 132,575,514.6616.22 14,283,277
81、.33 215,759,887.06 20.66 48,938,554.68 12 年 62,366,173.227.63 36,356,797.39 174,849,632.51 16.74 82,158,903.98 23 年 118,499,475.5814.99 74,443,661.37 300,752,785.01 28.79 204,674,318.76 3 年以上 503,881,028.5761.16 365,346,422.90 353,183,066.63 33.81 255,691,143.68 - - - - - 817,322,192.03100 490,430,1
82、58.99 1,044,545,371.21 100 591,462,921.10 = = = = = = (2)已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备其中按账龄分析法计提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 其余均按债务人实际情况进行个别 32认定计提特别坏账准备 (3)应收账款中无持有本公司 5%以上股份的股东欠款 (4)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 18,177 万元 占应收账款总余额的 22.24% 4.其他应收款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 1 年以内 7
83、0,695,285.26 37.67 14,253,448.31 73,846,795.80 27.95 21,602,876.52 12 年 9,362,486.32 4.99 1,379,760.12 95,261,547.68 36.06 28,919,736.61 51,163,973.56 27.26 8,215,683.08 22,248,473.55 8.42 13,250,131.19 23 年 3 年以上 56,463,901.10 30.08 36,541,743.16 72,826,596.06 27.57 42,233,156.76 - - - - - - 187,68
84、5,646.24 100 60,390,634.67 264,183,413.09 100 106,005,901.08 = = = = = = 2已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备其中按账龄分析法计提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致其余均按债务人实际情况进行个别认定计提特别坏账准备 (3) 其他应收款中无持本公司 5%以上股份的股东欠款 (4) 本公司金额较大的其他应收款主要明细项目列示如下: 2003.12.31 欠款时间 内容 常柴集团有限公司 83,232,120.39 2 年以内 往来款 常柴联合收割机有限公司 30,000,000.00 5
85、 年以内 借款 青龙乡政府 14,430,479.47 2 年以内 往来款 常柴实业总公司 12,888,744.02 5 年以内 往来款 常州信托投资有限公司 10,000,000.00 5 年以内 借款 (5)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 140,551,343.88 元 占其他应收款总余额的 74.89% 5.预付账款 33(1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 2002.12.31 比例(%) 1 年以内 19,100,576.78 84.93 8,320,540.91 69.86 12 年 1,007,955.74 4.48 1,119,171.96
86、9.40 23 年 327,103.85 1.45 913,316.27 7.67 3 年以上 2,054,599.40 9.14 1,557,861.91 13.07 - - - - 22,490,235.77 100 11,910,891.05 100 = = = = (2)本项目中无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款 3期末余额比期初增加 88.82%主要为母公司本年预付徐州钢铁厂 11,543,117.32 元 6.存 货 项 目 2003.12.31 2002.12.31 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 152,743,108.83 22,971,711.38 172
87、,081,012.12 26,667,321.59 物资采购 20,103,864.83 10,459,287.58 委托加工材料 4,348,491.18 3,913,310.69 自制半成品 31,689,171.80 4,098,818.40 29,221,206.45 5,288,917.46 在产品 11,517,481.75 181,963.27 23,371,557.65 90,948.08 产成品 64,273,455.46 11,943,287.09 98,496,702.01 18,373,007.42 低值易耗品 610,292.57 - - - - 284,675,57
88、3.85 39,195,780.14 338,153,369.07 50,420,194.55 = = = = 存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定 7.长期股权投资 股票投资期末 71,066,039.63 元其明细内容为 被投资公司名称 股票性质 占被投资公司股权的比例(%) 期末余额 34北汽福田股份公司 法人股 6.73 53,350,000.00 西北轴承股份公司 法人股 0.8 1,540,000.00 常州百大股份公司 法人股 0.2 127,050.00 沪宁高速股份公司 法人股 90,500.00 中泰凯马股份公司 法人
89、股 15,958,489.63 - 小计 71,066,039.63 = 其他股权投资期末余额 56,369,303.76 元其中 35其他分别为常州市经济技术开发公司 2 万元常州拖拉机公司 10 万元常州市经委工业资金互助会 20 万元 北京工程机器农机公司 9 万元 常州高新技术风险投资公司 140 万元以上单位均采用成本法核算本期未发生需计提减值准备的情形 深圳市伽玛网络系统有限公司已连续三年未进行工商年检 实际已解体 因此全额计提减值准备 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位股权比例 原始投资金额 本期权益 累计权益 减值准备期末余额 年末余额 常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 19
90、99-2049 33% 12,294,546.00 -571,844.61 -3,454,770.98 8,839,775.02 北京清华兴业投资管理有限公司 1999-2049 25% 2,500,000.00 -721,877.67 -1,580,471.26 919,528.74 深圳市伽玛网络系统有限公司 1999-2014 34% 2,388,157.00 5,048,232.00 7,436,389.00 0.00 常州商业银行 17.7% 38,000,000.00 38,000,000.00 兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 扬动股份
91、0.43% 1,000,000.00 1,000,000.00 常柴结算中心 0.77% 800,000.00 800,00.00 成都常万柴油机经销公司 510,000.00 510,000.00 0.00 重庆市万州区常万柴油机配件公司 290,000.00 290,000.00 0.00 其他 1,810,000.00 1,810,000.00 - - - - - 合计 64,592,703.00 -1,293,722.28 12,989.86 8,236,389.00 56,369,303.76 = = = = = 368.委托贷款 2003.12.31 2002.12.31 项 目
92、金额 减值准备 金额 减值准备 委托贷款 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 - - - - 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 = = = = 9.固定资产及累计折旧 .固定资产原值 固定资产类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 期末减值准备 房屋建筑物 471,779,017.53 958,804.26 33,096,068.93 439,641,752.86 29,270,236.02 机器设备 401,607,697.82
93、22,513,592.19 41,042,388.37 383,078,901.64 13,401,257.67 车辆 31,245,726.61 1,622,749.73 3,802,484.86 29,065,991.48 其他设备 48,120,008.63 600,741.03 1,215,393.79 47,505,355.87 - - - - - 952,752,450.59 25,695,887.21 79,156,335.95 899,292,001.85 42,671,493.69 = = = = = (2).累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
94、 房屋建筑物 95,916,275.38 12,318,759.26 5,410,279.21 102,824,755.43 机器设备 223,213,291.33 27,088,764.11 20,963,905.76 229,338,149.68 车辆 21,895,610.29 3,053,704.69 2,455,778.07 22,493,536.91 其他设备 19,691,468.12 4,652,544.97 884,770.17 23,459,242.92 - - - - 360,716,645.12 47,113,773.03 29,714,733.21 378,115,6
95、84.94 = = = = 3 固定资产净值 592,035,805.47 521,176,316.91 = = 374本期固定资产原值和累计折旧减少数中包括本期不再纳入合并报表范围的常柴金坛柴油机有限公司的数据共计原值67,355,229.07元累计折旧22,277,005.81元固定资产本期增加数中由在建工程转入18,993,971.67元 本期减少数中固定资产报废处置11,801,106.88元固定资产减值准备年初数为43,912,383.69元 根据按本合并会计报表附注2之12条所述政策本年度对已处置的机器设备转回1,240,890.00元 5本公司以部分房屋建筑物含房屋座落土地使用权
96、及部分机器设备估价值合计11903万元向银行抵押取得借款 10.在建工程 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定资产及其他减少 期末数 资金来源 多缸机扩能 44,343,100.00 26,218,234.72 99,530.97 625,455.51 25,692,310.18 募股资金 贷款 房屋拆迁工程 58,000,000.00 35,085,057.37 635,267.92 1,270,535.84 34,449,789.45 自筹 484 小柴精品 17,520,800.00 5,291,849.62 224,677.28 224,677.28 5,291,849
97、.62 贷款 其他工程 42,030,640.89 16,659,720.99 23,207,408.76 35,482,953.12 自筹 - - - - 108,625,782.60 17,619,197.16 25,328,077.39 100,916,902.37 = = = = 1 年初数中已按本合并会计报表附注2之13条所述政策对房屋拆迁工程计提在建工程减值准备1,600万元本年度未发生其他减值情况本期在建工程中无利息资本化 2 本期减少数中包括本期不再纳入合并报表范围的常柴金坛柴油机有限公司的数据 11.无形资产 项 目 原 值 期初余额 本期增加额 本期摊销额及其他减少 期末余
98、额 剩余摊销年限 土地使用权及征地费 73,205,435.95 62,409,263.74 100,000.00 1,396,127.94 61,113,135.80 147.4 年 金坛土地使用权 22,310,204.00 16,465,080.00 16,465,080.00 0.00 专有技术等 5,806,617.00 2,498,762.33 718,313.84 1,120,292.84 2,096,783.33 - - - - - 81,373,106.07 818,313.84 18,981,500.78 63,209,919.13 = = = = = 38(1) 本期减少
99、数中包括本期不再纳入合并报表范围的常柴金坛柴油机有限公司的数据 (2) 根据本合并会计报表附注 2 之 14 条所述政策本公司无形资产本期未发生需计提减值准备的情况 12.短期借款 银行借款 2003.12.31 2002.12.31 担保 242,550,000.00 341,200,000.00 抵押 130,500,000.00 39,885,000.00 信用 27,960,000.00 保证 质押 12,600,000.00 700,000.00 13,000,000.00 - - 386,350,000.00 422,045,000.00 = = 13.应付账款:2003 年 12
100、 月 31 日余额为 428,422,084.68 元期末余额中无欠持本公司5%含 5%以上股份的股东单位的款项 14.预收账款:2003 年 12 月 31 日余额为 29,732,293.79 元 期末余额中无欠持本公司 5%含 5%以上股份的股东单位的款项 其中帐龄超过一年以上的大额预收账款单位两户金额合计 2,284,700.16 元系转账形成公司正在清理中 15.其他应付款:2003 年 12 月 31 日余额为 161,632,635.59 元, 期末余额中无欠持本公司5%含 5%以上股份的股东单位的款项 16.应付股利 2003.12.31 2002.12.31 法人股股利 3,
101、687,885.70 3,723,885.70 - - 3,687,885.70 3,723,885.70 = = 3917.应交税金 税 种 2003.12.31 2002.12.31 执行税率 增 值 税 -12,749,938.66 -31,264,059.33 销项税率为 13%17% 营 业 税 190,323.15 280,179.06 按应税收入的 5% 城 建 税 868,897.82 904,322.53 应交流转税额的 7 所 得 税 301,847.46 2,033,292.05 税率为 033% 房 产 税 484,023.53 457,262.64 自用房产以上年末房
102、产原值的 70%为计税依据,税率为 1.2% 出租房产以房产出租收入为计税依据税率为 12% 印花税 0.03 10,190.81 个人所得税 617,706.74 567,064.14 代扣代缴 土地使用税 41,500.00 4,699.80 每平方米 0.3 元 其他 102,589.75 102,589.75 - - -10,143,050.18 -26,904,458.55 = = 期末余额比期初增加 62.3%主要为本公司本年销售的适用 17%的销项税率的产品比重增加所致 18.其他应交款 项 目 2003.12.31 计缴标准 教育费附加 23,660.28 应交流转税额的 4%
103、计缴 物粮基金 1,994,981.10 防洪保安资金 2,438,284.98 其他 115,118.74 - 4,572,045.10 = 19.预提费用 项 目 2003.12.31 2002.12.31 借款利息 64,446.50 52,601.58 其他 995.36 995.36 - - 65,441.86 53,596.94 40 = = 20.一年内到期的长期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31 币种 本位币 币种 本位币 担保 人民币 46,500,000.00 人民币 168,500,000.00 - - 合计 46,500,000.00 168,5
104、00,000.00 = = 21.长期借款 借款单位 2003.12.31 2002.12.31 借款期限 年利率% 借款条件 人民币 人民币 工商银行常州支行 45,000,000.00 00/6/30-04/6/30 6.03 担保 工商银行常州支行 15,000,000.00 02/9/22-04/3/26 6.696 抵押 工商银行钟楼支行 29,000,000.00 03/5/15-05/5/15 6.912 担 保万州商行高笋塘支行 6,800,000.00 03/6/18-08/6/18 7.25 抵押 万州商行高笋塘支行 1,700,000.00 03/6/18-08/6/18
105、 7.25 抵押 奔牛财政所 824,500.00 824,500.00 - - 合计 38,324,500.00 60,824,500.00 = = 22.股 本 数量单位股 2003.12.31 2002.12.31 一尚未流通股份 1发起人股份 153,160,000.00 153,160,000.00 其中: 境内法人持有股份 2募集法人股 10,064,000.00 10,064,000.00 3内部职工股 其中高管股 尚未流通股份合计 163,224,000.00 163,224,000.00 - - 41二 已流通股份 1境内上市的人民币普通股 111,025,551.00 11
106、1,025,551.00 2境内上市的外资股 100,000,000.00 100,000,000.00 已流通股份合计 211,025,551.00 211,025,551.00 - - 三股份总数 374,249,551.00 374,249,551.00 = = 23.资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 682,370,946.00 529,316,959.68 153,053,986.32 其他资本公积 9,764,030.65 9,764,030.65 接受捐赠资产准备 3,648,557.00 3,648,557.00 股权投资准备 1,463,796.
107、87 173,544.91 125,000.00 1,512,341.78 - - - - 697,247,330.52 173,544.91 529,441,959.68 167,978,915.75 = = = = 期末余额比期初减少 75.65%主要为本年度用资本公积弥补亏损 529,316,959.68 元 本期增加的股权投资准备系对奔牛富士常柴罗宾按权益法核算相应调整增加资本公积本期减少的股权投资准备系对清华兴业按权益法核算相应调减资本公积 24.盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 89,005,515.37 4,014,677.76 395,456
108、.10 92,624,737.03 法定公益金 89,235,885.37 4,014,677.76 395,456.09 92,855,107.04 - - - - 178,241,400.74 8,029,355.52 790,912.19 185,479,844.07 = = = = 本期减少数为本期不再纳入合并报表范围的常柴金坛柴油机有限公司的数据 25.未分配利润 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未分配利润 4 -478,540,928.45 583,664,048.98 8,029,355.52 97,093,765.01 本期增加数为2003年度净利润54,347,0
109、89.30 元及资本公积弥补亏损529,316,959.68 元本期减少数为按可供分配的利润提取的盈余公积金公益金由于常柴金坛柴油机有限公 42司本期不再纳入合并报表的范围因而调整期初未分配利润-984,143.72 26.未确认的投资损失 未确认的投资损失 40,217,083.94 元系期末 4 个子公司亏损致使净资产小于零而母公司对其长期投资只能减记至零在合并会计报表时母公司对其长期投资与子公司净资产中母公司所承担份额的差额 27.主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 柴油机及配件 1,507,631,614.08 1,537,897,328.32 农用车辆 35,148
110、,279.04 42,071,118.26 - - 1,542,779,893.12 1,579,968,446.58 = = 本公司前五名客户的主营业务收入总额为 47,775 万元占全部主营业务收入总额的30.97% 28.主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 柴油机 1,280,929,897.51 1,357,847,913.15 农用车辆 38,883,718.99 45,716,586.53 - - 1,319,813,616.50 1,403,564,499.68 = = 29.主营业务税金及附加 项 目 2003 年度 计缴标准 城 建 税 295,725.72
111、 应交流转税额的 7%计缴 统一规费 867,921.55 属地规定比例计缴 教育费附加 62,992.07 应交流转税额的 4%计缴 - 1,226,639.34 = 4330.其他业务利润 2003 年度 2002 年度 项 目 其他业务利润 其他业务利润 原材料销售 10,695,249.02 12,248,262.64 - - 10,695,249.02 12,248,262.64 = = 31.营业费用 项 目 2003 年度 2002 年度 营业费用 75,307,164.51 108,290,723.53 本期发生额比上期下降 30.46%的主要原因为公司对营业费用加强控制降低促
112、销及让利费 加强对销售人员考核 并且常柴金坛柴油机有限公司本期不再纳入合并报表范围 32.管理费用 项 目 2003 年度 2002 年度 管理费用 100,368,974.46 571,852,495.11 本期发生额比上期下降 82.45%主要原因为 1上期管理费用中计提坏账准备 41,194 万元本期冲减 2,742 万元其中主要为应收山东光明机器厂款项因其上期进入破产程序已全额计提坏账准备 1,595 万元 2003年11月20日经常州市中级人民法院裁定将该公司所持有的中泰凯马股份有限公司的国有法人股 1293.6891 万股用于抵偿债务且本公司已办妥股权登记手续为此冲减坏账准备 1,
113、595 万元 应收江南运输有限公司 4,326 万元因其上期长期停业 财务状况恶化计提了 3028 万元的坏账准备2003 年 5 月 7 日本公司与江南运输常柴集团签订转帐协议由常柴集团于 2004 年末前偿还江南运输公司积欠本公司的 1500 万元债务为此本公司冲减坏账准备 825 万元 2上期管理费用中计提存货跌价准备 2252 万元本期冲减 768 万元主要原因为原材料价格上涨导致存货价格回升部分已计提跌价准备的存货已领用销售 3常柴金坛柴油机有限公司本期不再纳入合并报表范围 4433.财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 29,441,455.47 39,470
114、,234.95 减利息收入 1,397,786.72 3,439,766.01 其 他 -11,051,349.70 -5,213,754.90 - - 16,992,319.05 30,816,714.04 = = 本期发生额比上期下降 44.86%主要为银行借款减少相应利息支出减少及因本公司提前付款收取的折扣增加等 34.投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 994,549.40 -7,923,655.32 股票投资收益 4,285.05 2,053,060.75 - - 998,834.45 -5,870,594.57 = = 投资由上期损失转为收益的主要原因为
115、金坛柴油机公司转让收益 100 万元常州商业银行分利 114 万元及清华兴业富士常柴罗宾当年度亏损减少 35.补贴收入 项目 2003 年度 2002 年度 子公司增值税返还等 2,036,434.92 3,743,736.84 - - 2,036,434.92 3,743,736.84 = = 45 36.营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 固定资产处置收益 1,570,426.92 1,486,338.83 保险赔偿 387,681.92 117,855.96 罚款收入 104,023.18 78,237.28 无形资产转让 3,110,596 其他 4,133,684.2
116、4 2,409,842.61 - - 6,195,816.26 7,202,870.68 = = 37.营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 固定资产清理损失 1,374,418.85 8,862,245.50 粮食风险及物价补贴基金 2,795,103.65 2,920,181.30 防洪保安基金 1,415,224.76 1,441,676.60 捐赠款项 12,020.00 412,300.00 罚款支出 121,655.26 457,895.53 固定资产减值准备 -1,240,890.00 34,375,285.69 债务重组损失 3,301,497.73 6,516,
117、809.55 其他 5,520,139.53 3,419,325.33 - - 13,299,169.78 58,405,709.50 = = 本期发生额比上期下降 77.23% 主要原因为本期未发现固定资产减值情况且处置机器设备相应转回已计提的减值准备固定资产清理形成的损失减少 38.所得税 合并报表中的所得税 395,177.15 元为合并子公司常柴万州柴油机有限公司及常州常柴奔牛柴油机配件有限公司所得税母公司本年度实现的利润总额可抵补以前年度亏损不 46需计提所得税 39.未确认的投资损失 未确认的投资损失 8,872,023.02 元系本期 4 个子公司亏损致使净资产小于零 而母公司对
118、其长期投资只能减记至零在合并会计报表时母公司承担的子公司当期亏损的份额与子公司当期亏损中按投资比例计算份额的差额 40.支付的其他与经营活动有关的现金:9,088 万元其中主要为支付差旅费 686 万元水电费 362 万元业务招待费 289 万元运输费 446 万元广告费 363 万元 附注 6母公司会计报表主要项目注释 下列项目无特殊说明, 金额均以人民币元为单位 1.应收账款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 1 年以内 117,989,956.93 17.52 9,765,150.40 216,913,534.27
119、26.03 36,760,643.58 12 年 33,075,356.01 4.91 18,000,449.14 119,748,886.31 14.37 59,617,122.05 23 年 113,065,541.69 16.79 50,876,121.60 258,648,223.73 31.03 202,426,027.22 3 年以上 409,360,242.22 60.78 337,771,906.19 238,157,797.14 28.57 181,787,787.59 - - - - - - 673,491,096.85 100 416,413,627.33 833,468
120、,441.45 100 480,591,580.44 = = = = = = (2)已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备其中按账龄分析法计提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 其余均按债务人实际情况进行个别认定计提特别坏账准备期末坏账准备余额比期初减少 13.35%主要原因为已全额计提坏账准备的应收账款对应的债务人本年破产终结核销而转回坏账准备 7078 万元公司加速货款回笼使应收账款期末余额大幅下降 (3)应收账款中无持有本公司 5%以上股份的股东欠款 (4)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 21,733 万元占应收账款余额的32.27%
121、2.其他应收款 (1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%) 坏账准备 2002.12.31 比例(%) 坏账准备 471 年以内 51,795,373.21 28.46 2,512,552.60 46,559,726.27 19.16 10,846,410.07 12 年 7,112,974.29 3.91 520,943.70 89,627,899.07 36.88 28,586,899.39 53,778,619.01 29.55 8,385,518.96 38,901,608.00 16.01 13,134,397.29 23 年 3 年以上 69,323,757.72 38.0
122、8 34,185,676.54 67,955,567.48 27.95 39,322,977.49 - - - - - - 182,010,724.23 100 45,604,691.80 243,044,800.82100 91,890,684.24 = = = = = = 2已按本合并会计报表附注 2 之 7 条所述政策计提坏账准备其中按账龄分析法计提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致 其余均按债务人实际情况进行个别认定计提特别坏账准备期末坏账准备余额比期初减少 50.37%主要原因为已计提特别坏账准备的其他应收款对应的债务人本年破产终结而转回坏账准备 2803 万元公司加
123、强其他应收款的清欠力度 已全额计提坏账准备的其他应收款无法受偿部分转回坏账准备 2177 万元 3其他应收款中无持有本公司 5以上股份的股东欠款 4公司金额较大的其他应收款主要明细项目列示如下: 2003.12.31 欠款时间 内容 常柴集团有限公司 83,232,120.39 2 年以内 往来款 常柴联合收割机有限公司 30,000,000.00 5 年以内 借款 常州车辆有限公司 常柴实业总公司 20,552,514.00 12,888,744.02 3 年以内 5 年以内 借款 往来款 常州信托投资有限公司 10,000,000.00 5 年以内 借款 (5)本公司其他应收款欠款金额前五
124、名的累计总欠款金额为 156,673,378.41 元 占其他应收款总余额的 86.08% 3.长期股权投资 股票投资期末余额为 71,066,039.63 元 被投资公司名称 股票性质 占被投资公司股权的比例(%) 期末余额 北汽福田股份公司 法人股 6.73 53,350,000.00 西北轴承股份公司 法人股 0.8 1,540,000.00 48常州百大股份公司 法人股 0.2 127,050.00 沪宁高速股份公司 法人股 90,500.00.00 中泰凯马股份公司 法人股 15,958,489.63 - 小计 71,066,039.63 = 其他股权投资期末余额 84,198,22
125、9.76 元,其中: 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位股权比例 原始投资金额 本期权益 累计权益 减值准备期末余额 年末余额 常柴万州柴油机有限公司 1996-2011 60% 21,000,000.00 -21,000,000.00 0.00 常柴银川柴油机有限公司 1994-2004 60% 20,927,032.00 -20,927,032.00 0.00 常州常柴奔牛柴油机配件有限公司 1996-2011 75% 25,339,800.00 -9,450,205.23 4,289,126.00 29,628,926.00 常州车辆有限公司 1999-2019 50% 25,000
126、,000.00 -25,000,000.00 0.00 常州富士常柴罗宾汽油机有限公司 1999-2049 33% 12,294,546.00 -571,844.61 -3,454,770.98 8,839,775.02 北京清华兴业投资管理有限公司 1999-2049 25% 2,500,000.00 -721,877.67 -1,580,471.26 919,528.74 深圳市伽玛网络系统有限公司 1999-2014 34% 2,388,157.00 5,048,232.00 7,436,389.00 0.00 常州商业银行 17.7% 38,000,000.00 38,000,000.
127、00 49兰州西北车辆公司 5% 5,000,000.00 5,000,000.00 其他 1,810,000.00 1,810,000.00 - - - - - 合计 154,259,535.00 -10,743,927.51 -62,624,916.24 7,436,389.00 84,198,229.76 = = = = = 其他分别为常州市经济技术开发公司 2 万元常州拖拉机公司 10 万元常州市经委工业资金互助会 20 万元北京工程机器农机公司 9 万元常州高新技术风险投资公司 140 万元以上单位均采用成本法核算本期未发生需计提减值准备的情形 深圳市伽玛网络系统有限公司已连续三年未
128、进行工商年检实际已解体因此全额计提减值准备 4.主营业务收入 项 目 2003 年度 2002 年度 柴油机 1,386,095,994.79 1,277,973,735.99 - - 1,386,095,994.79 1,277,973,735.99 = = 本公司前五名客户的主营业务收入总额为 47,775 万元占全部主营业务收入总额的 34.47% 5.主营业务成本 项 目 2003 年度 2002 年度 柴油机 1,168,978,962.32 1,142,163,183.99 - - 1,168,978,962.32 1,142,163,183.99 = = 6.投资收益 项 目 2
129、003 年度 2002 年度 股权投资收益 -8,652,472.42 -57,331,588.04 股票投资收益 4,285.05 2,053,060.75 - - -8,648,187.37 -55,278,527.29 50 = = 附注 7关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 关联方名称 经济性质 法人代表 注册地 与本公司关系 主营业务 常柴集团有限公司 有限责任公司 张骏原 江苏省常州市 实质控制权 生产销售柴油机及其配套产品 常万 有限责任公司 尹立厚 重庆市万州区 子公司 生产销售柴油机 常银 有限责任公司 朱新民 银川开发区 子公司 生产销售柴油机 奔牛 有限责任公
130、司 薛国俊 常州奔牛 子公司 生产销售柴油机配件 车辆 有限责任公司 石建春 常州青龙 子公司 生产销售农用车辆及其零配件 2003 年 12 月 31 日常州国有资产管理局持有本公司 40.922002 年40.92的股权国有股权根据 1997 年 1 月 20 日常州市人民政府常政发199712 号文和 1999 年 4月 14 日常州市国有资产管理局的确认函常柴集团有限公司可享有本公司国有股权的红利分配为此本公司管理层认为常柴集团有限公司对本公司具有实质控制权 二存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2003.12.31 2002.12.31 常州市国有资产管理局 常柴集团
131、有限公司 801,360,000 801,360,000 常万 35,000,000 35,000,000 常银 34,842,111 34,842,111 奔牛 33,786,400 33,786,400 车辆 50,000,000 50,000,000 常州市国有资产管理局现已并入常州市财政局 (三)存在控制关系关联方所持股份变化 2003.12.31 2002.12.31 关联方名称 金额 百分比 金额 百分比 常州市国有资产管理局 153,160,000 40.92 153,160,000 40.92 常万 21,000,000 60% 21,000,000 60% 51常银 20,9
132、27,032 60% 20,927,032 60% 奔牛 25,339,800 75% 25,339,800 75% 车辆 25,000,000 50% 25,000,000 50% (四)不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司关系 常柴实业总公司 同受常柴集团有限公司控制 常柴技术服务中心 同受常柴集团有限公司控制 常柴齐富柴油机有限公司 同受常柴集团有限公司控制 常柴长春柴油机有限公司 同受常柴集团有限公司控制 常柴集团进出口有限公司 同受常柴集团有限公司控制 常州微特电机厂 同受常柴集团有限公司控制 富士常柴罗宾汽油机有限公司 本公司的联营公司 (五)关联方交易 1向
133、关联方销售产品 2003 年度 2002 年度 常柴集团进出口有限公司 67,119,758.45 59,799,333.00 常柴技术服务中心 1,061,766.00 常柴实业总公司 588,670.10 2向关联方采购原材料 常柴集团进出口有限公司 25,135.90 常柴技术服务中心 335,870.57 常柴实业总公司 133,641.00 3其他关联事项 2003 年 5 月 7 日本公司与常柴集团江南运输机械公司 常柴集团公司三方签订转帐协议 由常柴集团公司于2004 年末前偿还常柴集团江南运输15,000,000.00 52公司积欠本公司的 1500 万元债务 2003 年度本
134、公司与常柴集团公司分次签订协议 借款给常柴集团公司用于安置其下属破产企业职工相关费用 1,329,000.00 2003 年度本公司与常柴集团公司分次签订协议 将本公司的抵债车辆处置给常柴集团公司 8,512,990.00 (六)关联方应收应付款项余额 2003.12.31 % 2002.12.31 % 应收帐款 常柴集团进出口有限公司 75,645,320.05 9.26 87,676,426.43 8.67 应收票据 常柴集团进出口有限公司 12,100,000.00 16.29 500,000.00 1.08 其他应收款 常柴集团有限公司 83,232,120.39 44.35 58,3
135、90,130.39 22.59 常柴实业总公司 12,888,744.02 6.87 12,200,000.00 4.81 富士常柴罗宾汽油机有限公司 42,819.76 应付帐款 常柴齐富柴油机有限公司 12,081,628.20 2.83 12,081,628.20 2.26 常柴实业总公司 19,765.43 其他应付款 富士常柴罗宾汽油机有限公司 8,573.12 注上述%是指关联方应收应付款项占本公司期末应收应付款项的百分比 (七)其他应披露的事项 为关联方提供的担保事项详见附注 8 附注 8或有事项 53一本公司为他人提供担保情况 被担保单位 金额 担保期限 担保方式 1关联方 常
136、柴集团有限公司 396 万元 2002.12.23-2003.12.23 信用 常州微特电机厂 1360 万元 2003.12.8-2004.12.7 信用 小计 1756 万元 2供应商 常州齿轮厂 2000 万元 2003.3.26-2004.3.26 信用 3000 万元 2003.7.17-2004.5.17 信用 200 万元 2003.6.17-2004.6.16 信用 常州钣焊厂 328 万元 2003.2.14-2004.11.10 信用 常州轴承总厂 50 万元 2003.8.22-2005.8.22 信用 50 万元 2003.9.11-2004.9.1 信用 常州日升有色
137、铸造有限公司 200 万元 2003.12.12-2004.6.12 信用 常州耀国轴承有限公司 100 万元 2003.6.16-2004.6.16 信用 南京发动机配件厂 55 万元 2003.6.20-2004.6.20 信用 小计 5983 万元 3产品用户 山东双力集团有限公司 3000 万元 2002.3.6-2009.3.5 信用 常州拖拉机厂 7700 万元 1998.8.21-2006.11.30 信用 小计 10700 万元 合计 18439 万元 上述担保均属以前年度发生本期续保其中为关联企业担保总额 1756 万元为供应商担保总额 5983 万元为产品用户担保总额 10
138、700 万元合计担保总额 18439 万元占合并净资产的 23.29%上述为常州微特电机厂提供的担保 1360 万元属于违规担保占合并净资产的 1.72%现正与有关方面落实解决办法 上述为常柴集团有限公司的担保实际上是为本公司原控股子公司常柴金坛柴油机有限公司担保该笔担保已于 2003 年 12 月 23 日到期本公司未予续保由股权受让方常州新兆丰农机有限公司承接担保常州齿轮厂与本公司为互保单位目前尚为本公司 7650 万元贷款提供担保 为常州拖拉机厂担保尚余 7700 万元 目前常州拖拉机厂已经改制重组结束脱离了常柴集团的控制 其债务由存续企业杭州东华集团有限公司承接 为其提供的担保也 54
139、由新企业提供反担保为山东双力集团有限公司担保 3000 万元山东双力集团有限公司以其经评估后价值 4005.53 万元的土地作为反担保另外根据本公司对外担保的有关规定本公司为供应商提供的担保金额均在应付对方账款的 60%以内且均要求对方签署承诺函以其对本公司的债权作为反担保 二未决诉讼仲裁事项 1有关诉讼仲裁事项受理的基本情况 被告单位名称 受理日期 诉讼及仲裁机构名称 涉及金额万元 武威市飞翼农机有限责任公司 2002.12.15 常州市中级人民法院 202.00 铜山县藤裕农机贸易中心 2001.6.27 常州市中级人民法院 493.06 南京金蛙股份有限公司 2002.7.9 常州市中级
140、人民法院 1,419.00 南京大金山实业有限责任公司 2002.7.9 常州市中级人民法院 3,235.94 山东宏力集团有限公司 2001.6.27 常州市中级人民法院 1,436.00 安徽砀山县宏达农机公司 2001.1.5 常州市中级人民法院 202.17 合计 6,988.17 2有关案件的基本情况及判决或仲裁情况 12000 年 9 月 27 日本公司与武威市飞翼农机有限责任公司以下简称被告一及武威市永裕商贸有限责任公司以下简称被告二签订了限期付款转账协议同意将山东双力集团欠本公司的货款 200 万元转由被告一偿还至此被告一共欠本公司货款 202 万元还款期限为 2000 年 1
141、2 月 20 日被告二为被告一的担保人承担连带偿付责任两被告未能按期履行本公司于 2002 年 10 月 15 日向常州市中级人民法院提起诉讼请求判令1被告一立即清偿货款并承担逾期付款利息合计人民币 2,294,680 元2被告二承担连带清偿责任因武威市飞翼农机有限责任公司注销且经其股东自然人赵林普和俞丰桂确认本公司于 2003 年 1 月 14 日向常州市中级人民法院提出请求变更被告人申请书请求法院变更其股东为被告目前此案正在受理期间 2本公司与铜山县藤裕农机贸易中心以下简称被告系业务往来单位本公司为其提供柴油机截止诉讼日共欠货款 493.06 万元经多次催要无果本公司遂于 2001 年 6
142、 月 27 日向常州市中级人民法院提起诉讼请求判令1被告向本公司支付货款 493.06万元2诉讼费用由被告承担常州市中级人民法院于 2002 年 1 月 16 日作出判决判 55令被告于判决之日起偿付本公司货款 4,491,460 元并承担各项诉讼费用 56,477 元被告没有提出上诉也未能按期履行判决本公司于 2002 年 4 月 13 日向常州市中级人民法院提出强制执行申请但被告始终未能付清现正委托徐州铁路法院执行 3本公司与南京金蛙股份有限公司以下简称被告系业务往来单位本公司为其提供柴油机截止 2002 年 8 月 22 日被告长期拖欠巨额货款 1,419 万元不还本公司遂向常州市中级人
143、民法院提起诉讼常州市中级人民法院于 2002 年 7 月 9 日立案受理本公司委托代理人陈文凯李伯坤被告委托代理人李义林周敦福到庭参加诉讼在审理过程中经常州市中级人民法院主持调解并于 2002 年 8 月 22 日下达民事调解书本公司与被告达成以下调解协议1 被告于 2002 年 9 月 10 日前向本公司偿付货款 1,419 万元2案件受理费财产保全费共计 100,520 元由被告承担日前此案正由常州市中级人民法院执行 4本公司与南京大金山实业有限责任公司以下简称被告系业务往来单位本公司为其提供柴油机截止 2002 年 8 月 21 日被告长期拖欠巨额货款 32,359,373 元不还本公司
144、遂向常州市中级人民法院提起诉讼常州市中级人民法院于 2002 年 7 月 9 日立案受理本公司委托代理人陈文凯李伯坤被告委托代理人张白根徐月萍到庭参加诉讼在审理过程中 经常州市中级人民法院主持调解 并于 2002 年 8 月 22 日下达民事调解书本公司与被告达成以下调解协议被告于 2002 年 9 月 10 日前向本公司偿付货款32,359,373 元案件受理费财产保全费共计 312,317 元由被告承担日前此案正由常州市中级人民法院执行 5本公司与山东宏力集团有限公司以下简称被告系业务往来单位本公司为其提供柴油机2000 年 12 月 19 日本公司与其签订协议约定被告应于 2000 年
145、12 月 25 日前将所欠本公司货款降至 1000 万元以下协议签订后被告未能按约履行至诉讼之日尚欠本公司 14,566,965.19 元本公司向常州市中级人民法院提起诉讼请求判令被告立即支付货款 14,566,965.19 元诉讼费用由被告承担之后被告付给本公司 20 万元常州市中级人民法院于 2001 年 9 月 12 日公开开庭进行了审理 本公司委托代理人姜晓东徐健被告委托代理人邱国辉郭强到庭参加诉讼判令被告于判决之日起十日内支付本公司 14,366,965.19 元判决后被告未在判决生效后按期履行2002 年 4 月 13 日本公司 56向常州市中级人民法院提出强制执行申请目前此案尚在
146、执行中 6本公司与安徽砀山县宏达农机公司以下简称被告系业务往来单位双方于1999 年 6 月 18 日对账确认 被告共欠货款 2,051,740 元 双方约定 2000 年 12 月 25 日前全部还清但除 2000 年 11 月支付 30,000 元外被告并未按协议履行全部协议本公司于 2000 年 12 月 28 日向常州市中级人民法院提起诉讼请求判令被告立即支付货款2,021,740 元诉讼费用由被告承担常州市中级人民法院于 2001 年 1 月 5 日受理后于 2001 年 2 月 16 日开庭审理了此案本公司委托代理人姜晓东徐健被告委托代理人张玉华王铁环到庭参加诉讼法院根据调查取证于
147、 2001 年 3 月 5 日最终判决被告于判决生效之日起 10 日内向本公司支付货款 2,021,740 元案件受理费财产保全费共计 30,369 元由被告承担双方未表示异议亦未上诉但被告未能在判决生效后履行本公司于 2001 年 6 月 27 日向常州市中级人民法院提出强制执行申请 目前此案尚在执行中 附注 9承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日本公司已承诺以下资本性支出 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 已签约但尚未发生 1,400,000.00 8,342,480.00 附注 10资产负债表日后事项 根据公司章程规定及 2004 年 3 月
148、 15 日董事会作出的决议分别按本公司 2003 年度净利润的 10%计提法定盈余公积和法定公益金其余利润暂不作分配 附注 11: 根据国际会计准则所作调整对净利润及净资产的影响 2003 年度净利润 2003 年 12 月 31 日净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则计算 54,347 784,585 出售附属公司净收益 5,732 10,000 冲回未确认的投资损失 -8,872 中国会计准则计入资本公积的收入 167 冲回少数股东所占亏损 -6,965 -27,866 其他 -1,777 -3 根据国际会计准则计算 42,632 766,716 57十一备查文件目录 包括下列
149、文件 1载有董事长亲笔签名的 2003 年年度报告正本 2载有公司负责人主管会计工作负责人及会计机构签名并盖章的会计报表 3载有会计师事务所盖章注册会计师签署并盖章的审计报告正文 4报告期内在中国证监会指定报纸证券时报大公报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 5公司章程 以上备查文件完整备置于本公司董事会秘书处 本年度报告分别以中文英文两种文字编制如两种文本在理解上发生岐义时以中文文本为准 常柴股份有限公司 董事会 2004 年 3 月 18 日 58资产负债表 编制单位常柴股份有限公司及其子公司 单位人民币元 2003. 12. 31 2002. 12. 31 资 产 附注 合并
150、母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 1 376, 437, 307. 91 370, 030, 373. 84 371, 354, 257. 22 352, 554, 737. 72 短期投资 130, 000. 00 应收票据 2 74, 275, 351. 87 73, 099, 111. 87 46, 409, 110. 00 45, 319, 110. 00 应收股利 应收利息 应收帐款 3 326, 892, 033. 04 257, 077, 469. 52 453, 082, 450. 11 352, 876, 861. 01 其他应收款 4 127, 295, 011.
151、 57 136, 406, 032. 43 158, 177, 512. 01 151, 154, 116. 58 预付帐款 5 22, 490, 235. 77 18, 165, 809. 09 11, 910, 891. 05 1, 306, 496. 95 应收补贴款 存货 6 245, 479, 793. 71 200, 167, 929. 26 287, 733, 174. 52 207, 944, 905. 90 待摊费用 一年内到期的 长期债权投资 51, 200. 00 51, 200. 00 51, 200. 00 51, 200. 00 其他流动资产 流动资产合计 1, 1
152、72, 920, 933. 87 1, 054, 997, 926. 01 1, 328, 848, 594. 91 1, 111, 207, 428. 16 长期投资: 长期股权投资 7 127, 435, 343. 39 155, 264, 269. 39 114, 670, 301. 25 150, 049, 707. 27 长期债权投资 长期投资合计 127, 435, 343. 39 155, 264, 269. 39 114, 670, 301. 25 150, 049, 707. 27 固定资产: 固定资产原值 9 899, 292, 001. 85 717, 496, 823.
153、 36 952, 752, 450. 59 705, 840, 636. 94 减累计折旧 9 378, 115, 684. 94 293, 320, 705. 60 360, 716, 645. 12 265, 153, 602. 23 固定资产净值 521, 176, 316. 91 424, 176, 117. 76 592, 035, 805. 47 440, 687, 034. 71 减固定资产减值准备 9 42, 671, 493. 69 42, 671, 493. 69 43, 912, 383. 69 43, 912, 383. 69 固定资产净额 478, 504, 823.
154、 22 381, 504, 624. 07 548, 123, 421. 78 396, 774, 651. 02 工程物资 在建工程 10 100, 916, 902. 37 100, 591, 856. 73 108, 625, 782. 60 105, 645, 847. 07 固定资产清理 2, 637, 203. 48 固定资产合计 579, 421, 725. 59 482, 096, 480. 80 659, 386, 407. 86 502, 420, 498. 09 无形资产及其他资产 无形资产 11 63, 209, 919. 13 59, 386, 518. 07 81,
155、 373, 106. 07 60, 952, 095. 79 长期待摊费用 1, 537, 387. 94 18, 930. 89 其他长期资产 116, 725. 00 无形资产及 其他资产合计 64, 747, 307. 07 59, 386, 518. 07 81, 508, 761. 96 60, 952, 095. 79 递延税项 递延税款借项 资产总计 1, 944, 525, 309. 92 1, 751, 745, 194. 27 2, 184, 414, 065. 98 1, 824, 629, 729. 31 公司法定代表人张骏原 主管会计工作负责人薛国俊 会计机构负责人汤
156、建中 59资产负债表续表 编制单位常柴股份有限公司及其子公司 单位人民币元 2003. 12. 31 2002. 12. 31 负债及股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 12 386, 350, 000. 00 309, 000, 000. 00 422, 045, 000. 00 295, 500, 000. 00 应付票据 60, 500, 000. 00 60, 000, 000. 00 51, 877, 600. 00 50, 000, 000. 00 应付帐款 13 428, 422, 084. 68 358, 722, 495. 77 535, 031
157、, 351. 26 382, 903, 272. 41 预收帐款 14 29, 732, 293. 79 24, 659, 278. 79 34, 007, 920. 94 23, 431, 373. 05 应付工资 3, 285, 083. 59 5, 171, 314. 68 应付福利费 9, 148, 675. 92 3, 402, 315. 69 9, 058, 159. 02 2, 517, 232. 48 应付股利 16 3, 687, 885. 70 3, 039, 631. 84 3, 723, 885. 70 3, 039, 631. 84 应交税金 17 - 10, 143
158、, 050. 18 - 9, 740, 687. 92 - 26, 904, 458. 55 - 26, 127, 532. 83 其他应交款 18 4, 572, 045. 10 4, 424, 919. 13 5, 510, 981. 75 4, 404, 554. 32 其他应付款 15 161, 632, 635. 59 142, 957, 596. 92 168, 145, 265. 35 120, 876, 876. 45 预提费用 19 65, 441. 86 53, 596. 94 预计负债 一年内到期的 长期负债 20 46, 500, 000. 00 46, 500, 00
159、0. 00 168, 500, 000. 00 168, 500, 000. 00 其他流动负债 流动负债合计 1, 123, 753, 096. 05 942, 965, 550. 22 1, 376, 220, 617. 09 1, 025, 045, 407. 72 长期负债 长期借款 21 38, 324, 500. 00 29, 000, 000. 00 60, 824, 500. 00 60, 000, 000. 00 应付债券 长期应付款 15, 852, 824. 06 15, 852, 824. 06 15, 852, 824. 06 15, 852, 824. 06 专项应
160、付款 其他长期负债 长期负债合计 54, 177, 324. 06 44, 852, 824. 06 76, 677, 324. 06 75, 852, 824. 06 递延税项 递延税款贷项 负债合计 1, 177, 930, 420. 11 987, 818, 374. 28 1, 452, 897, 941. 15 1, 100, 898, 231. 78 少数股东权益 - 17, 990, 102. 08 - 7, 148, 251. 48 股东权益 股 本 22 374, 249, 551. 00 374, 249, 551. 00 374, 249, 551. 00 374, 24
161、9, 551. 00 减已归还投资 股本净额 374, 249, 551. 00 374, 249, 551. 00 374, 249, 551. 00 374, 249, 551. 00 资本公积 23 167, 978, 915. 75 183, 665, 361. 10 697, 247, 330. 52 712, 933, 775. 87 盈余公积 24 185, 479, 844. 07 173, 894, 485. 86 178, 241, 400. 74 165, 865, 130. 34 其中法定公益金 92, 855, 107. 04 87, 673, 642. 76 89,
162、 235, 885. 37 83, 658, 965. 00 未分配利润 25 97, 093, 765. 01 32, 117, 422. 03 - 477, 556, 784. 73 - 529, 316, 959. 68 未确认的投资损失 26 - 40, 217, 083. 94 - 33, 517, 121. 22 股东权益合计 784, 584, 991. 89 763, 926, 819. 99 738, 664, 376. 31 723, 731, 497. 53 负债和股东权益合计 1, 944, 525, 309. 92 1, 751, 745, 194. 27 2, 18
163、4, 414, 065. 98 1, 824, 629, 729. 31 公司法定代表人张骏原 主管会计工作负责人薛国俊 会计机构负责人汤建中 60利润表及利润分配表 编制单位常柴股份有限公司及其子公司 单位人民币元 合并报表 母公司报表 项 目 附注 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 一主营业务收入 27 1, 610, 724, 850. 12 1, 675, 645, 931. 58 1, 454, 040, 951. 79 1, 373, 651, 220. 99 减折扣与折让 67, 944, 957. 00 95, 677, 485. 00 67, 944,
164、957. 00 95, 677, 485. 00 主营业务收入净额 1, 542, 779, 893. 12 1, 579, 968, 446. 58 1, 386, 095, 994. 79 1, 277, 973, 735. 99 减主营业务成本 28 1, 319, 813, 616. 50 1, 403, 564, 499. 68 1, 168, 978, 962. 32 1, 142, 163, 183. 99 主营业务税金及附加 29 1, 226, 639. 34 1, 463, 940. 12 二主营业务利润 221, 739, 637. 28 174, 940, 006. 7
165、8 217, 117, 032. 47 135, 810, 552. 00 加其他业务利润 30 10, 695, 249. 02 12, 248, 262. 64 6, 771, 071. 57 3, 242, 673. 64 减营业费用 31 75, 307, 164. 51 108, 290, 723. 53 93, 668, 873. 27 81, 162, 448. 02 管理费用 32 100, 368, 974. 46 571, 852, 495. 11 11, 108, 678. 55 418, 581, 848. 02 财务费用 33 16, 992, 319. 05 30,
166、 816, 714. 04 54, 603, 510. 77 22, 986, 056. 75 三营业利润 39, 766, 428. 28 - 523, 771, 663. 26 - 8, 648, 187. 37 - 383, 677, 127. 15 加投资收益 34 998, 834. 45 - 5, 870, 594. 57 - 55, 278, 527. 29 补贴收入 35 2, 036, 434. 92 3, 743, 736. 84 4, 858, 971. 30 营业外收入 36 6, 195, 816. 26 7, 202, 870. 68 10, 667, 517. 1
167、5 2, 564, 108. 91 减营业外支出 37 13, 299, 169. 78 58, 405, 709. 50 40, 146, 777. 55 52, 955, 089. 15 四利润总额 35, 698, 344. 13 - 577, 101, 359. 81 - 489, 346, 634. 68 减所得税 395, 177. 15 - 8, 627, 241. 02 少数股东收益 - 10, 171, 899. 30 - 57, 481, 141. 58 未确认的投资损失 8, 872, 023. 02 33, 517, 121. 22 40, 146, 777. 55 五
168、净利润 54, 347, 089. 30 - 477, 475, 855. 99 93, 668, 873. 27 - 489, 346, 634. 68 加年初未分配利润 - 478, 540, 928. 45 - 529, 316, 959. 68 - 39, 970, 325. 00其他转入 529, 316, 959. 68 529, 316, 959. 68 六可供分配的利润 105, 123, 120. 53 - 477, 475, 855. 99 40, 146, 777. 55 - 529, 316, 959. 68减提取法定盈余公积 4, 014, 677. 76 40, 4
169、64. 37 4, 014, 677. 76 提取法定公益金 4, 014, 677. 76 40, 464. 37 4, 014, 677. 76 七可供投资者分配的利润 97, 093, 765. 01 - 477, 475, 855. 99 32, 117, 422. 03 - 529, 316, 959. 68减应付普通股股利 加其他转入 八未分配利润 97, 093, 765. 01 - 477, 475, 855. 99 32, 117, 422. 03 - 529, 316, 959. 68补充资料 项 目 本年累计数 上年实际数 1出售处置部门或被投资单位所得收益 1, 000
170、, 000. 00 - 5, 027, 337. 00 2自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加或减少利润总额 4会计估计变更增加或减少利润总额 5债务重组损失 3, 301, 497. 73 6, 336, 429. 55 6其他 - 1, 765, 420. 89 743, 366. 33 公司法定代表人张骏原 主管会计工作负责人薛国俊 会计机构负责人汤建中 61资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位常柴股份有限公司及其子公司 单位人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一坏帐准备合计 697, 468, 822. 18 52, 487, 595. 28 199
171、, 135, 623. 80 550, 820, 793. 66 其中应收帐款 591, 462, 921. 10 44, 362, 886. 03 145, 395, 648. 14 490, 430, 158. 99 其他应收款 106, 005, 901. 08 8, 124, 709. 25 53, 739, 975. 66 60, 390, 634. 67 二短期投资跌价准备合计 其中股票投资 委托投资 三存货跌价准备合计 50, 420, 194. 55 2, 079, 200. 28 13, 303, 614. 69 39, 195, 780. 14 其中库存商品 18, 373
172、, 007. 42 6, 429, 720. 33 11, 943, 287. 09 在产品 26, 667, 321. 59 1, 988, 185. 09 5, 683, 795. 30 22, 971, 711. 38 原材料 5, 379, 865. 54 91, 015. 19 1, 190, 099. 06 4, 280, 781. 67 四长期投资减值准备合计 13, 565, 415. 00 5, 329, 026. 00 8, 236, 389. 00 其中长期股权投资 13, 565, 415. 00 5, 329, 026. 00 8, 236, 389. 00 长期债权
173、投资 五固定资产减值准备合计 43, 912, 383. 69 1, 240, 890. 00 42, 671, 493. 69 其中房屋建筑物 29, 270, 236. 02 29, 270, 236. 02 机器设备 14, 642, 147. 67 1, 240, 890. 00 13, 401, 257. 67 六无形资产减值准备 其中专利权 商标权 七在建工程减值准备 16, 000, 000. 00 16, 000, 000. 00 八委托贷款减值准备 14, 000, 000. 00 14, 000, 000. 00 公司法定代表人张骏原 主管会计工作负责人薛国俊 会计机构负责
174、人汤建中 62现金流量表 2003 年度 编制单位常柴股份有限公司及其子公司 单位人民币元 项 目 合并数 母公司 一经营活动产生的现金流量 销售商品提供劳务收到的现金 1, 732, 928, 296. 10 1, 563, 437, 937. 88 收到的税费返还 3, 196, 814. 38 收到的其它与经营活动有关的现金 90, 164, 457. 24 77, 529, 576. 20 现金流入小计 1, 826, 289, 567. 72 1, 640, 967, 514. 08 购买商品接受劳务支付的现金 1, 415, 350, 374. 67 1, 268, 277, 97
175、3. 23 支付给职工以及为职工支付的现金 118, 267, 653. 78 96, 308, 152. 14 支付的各项税费 14, 023, 519. 63 6, 037, 137. 68 支付的其它与经营活动有关的现金 90, 884, 441. 74 79, 998, 356. 68 现金流出小计 1, 638, 525, 989. 82 1, 450, 621, 619. 73 经营活动产生的现金流量净额 187, 763, 577. 90 190, 345, 894. 35 二投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1, 100, 000. 00 1, 000, 000.
176、00 取得投资收益所收到的现金 1, 170, 851. 85 1, 144, 285. 05 处置固定资产无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 277, 217. 54 32, 060. 81 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 2, 548, 069. 39 2, 176, 345. 86 购建固定资产无形资产和其它长期资产所支付的现金 14, 402, 542. 23 12, 289, 170. 93 投资所支付的现金 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 14, 402, 542. 23 12, 289, 170. 93 投资活动产生的现金流量净额 - 11, 85
177、4, 472. 84 - 10, 112, 825. 07 三筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 591, 450, 000. 00 515, 500, 000. 00 收到的其它与筹资活动有关的现金 现金流入小计 591, 450, 000. 00 515, 500, 000. 00 偿还债务所支付的现金 734, 065, 000. 00 655, 000, 000. 00 分配股利利润或偿付利息所支付的现金 支付的其它与筹资活动有关的现金 26, 491, 716. 15 23, 257, 433. 16 现金流出小
178、计 760, 556, 716. 15 678, 257, 433. 16 筹资活动产生的现金流量净额 - 169, 106, 716. 15 - 162, 757, 433. 16 四汇率变动对现金的影响 五现金及现金等价物净增加额 6, 802, 388. 91 17, 475, 636. 12 公司法定代表人张骏原 主管会计工作负责人薛国俊 会计机构负责人汤建中 63现金流量表续表 2003 年度 编制单位常柴股份有限公司及其子公司 单位人民币元 项 目 合并数 母公司 1将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 54, 347, 089. 30 40, 146, 777. 55 少数股
179、东本期收益 - 10, 171, 899. 30 加计提资产减值准备 - 11, 084, 598. 78 3, 115, 712. 97 固定资产折旧 47, 113, 773. 03 38, 273, 058. 32 无形资产摊销 2, 516, 420. 78 1, 565, 577. 72 长期待摊费用摊销 135, 655. 89 待摊费用减少( 减增加) 预提费用增加( 减减少) 11, 844. 92 处置固定资产无形资产和其它长期资产的损失减收益 - 196, 008. 07 1, 333, 843. 83 固定资产报废损失 18, 802. 87 财务费用 29, 181,
180、876. 51 23, 257, 433. 16 投资损失减收益 - 998, 834. 45 8, 648, 187. 37 递延税款贷项减借项 存货的减少减增加 27, 988, 198. 85 13, 739, 029. 80 经营性应收项目的减少减增加 24, 295, 657. 04 22, 723, 928. 97 经营性应付项目的增加减减少 24, 605, 599. 31 37, 542, 344. 66 其它 经营活动产生的现金流量净额 187, 763, 577. 90 190, 345, 894. 35 2不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 376, 437, 307. 91 370, 030, 373. 84 减现金的期初余额 369, 634, 919. 00 352, 554, 737. 72 加现金等价物的期末余额 减现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6, 802, 388. 91 17, 475, 636. 12 公司法定代表人张骏原 主管会计工作负责人薛国俊 会计机构负责人汤建中
