1、 深圳市国际企业股份有限公司 二 OO 四年年度报告正文 披露日期：二 OO 五年四月二十三日 深国商二 OO 四年度报告 1 目 录 第一节 重要提示 .2 第二节 公司基本情况简介 .2 第三节 会计数据和业务数据摘要.3 第四节 股本变动及股东情况.5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.7 第六节 公司治理结构 .9 第七节 股东大会简介 .10 第八节 董事会报告 .10 第九节 监事会报告 .16 第十节 重要事项 .16 第十一节 财务会计报告 .19 第十二节 备查文件目录 .19 深国商二 OO 四年度报告 2 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料
2、不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事萧光盛因公未能出席董事会，委托李锦全董事代为行使表决权。公司董事宋胜军女士因出差在外，未能出席董事会，委托李锦全董事代为行使表决权。公司独立董事沈景华因公未能出席董事会，委托陈介厚独立董事行使表决权。 利安达信隆会计师事务所为本公司出具了有强调事项的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长李锦全先生、总经理宋胜军女士、主管会计工作及会计机构负责人蔡艳红女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称
3、：深圳市国际企业股份有限公司 公司英文名称：SHENZHEN INTERNATIONAL ENTERPRISE CO.,LTD. 二、公司法定代表人：李锦全 三、公司董事会秘书：周 猛 证券事务代表：章伟东 联系电话：(0755)82281888、82285565 联系地址：深圳市人民南路发展中心大厦 23 层投资管理部 传 真：(0755)82285573 电子信箱：zhoumeng868 四、公司注册及办公地址：深圳市人民南路发展中心大厦 23 层 邮政编码：518001 公司国际互联网网址：http:/www.china- 公司电子信箱：szia 五、公司选定的信息披露报纸名称：证券时报
4、、香港大公报 公司登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司投资管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称： 深国商 A 深国商 B 股票代码： 000056 200056 七、公司首次注册登记日期：1993 年 3 月；地点：广东省深圳市 公司变更注册登记日期：2002 年 12 月；地点：广东省深圳市 企业法人营业执照注册号：4403011016891 税务登记号码：440301520200039 公司聘请的国内会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所 国内会计师事务所办公地址：北京市东城区王府井大街 138 号新东安市场 808 室 公司聘请的
5、国际会计师事务所名称：德豪国际会计师事务所 深国商二 OO 四年度报告 3 国际会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 东区 2008 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据和业务数据摘要 （单位：元） 项 目 2004 年度合并报表 利润总额： -158,653,199.42 净利润： -73,686,632.08 扣除非经常性损益后的净利润： -39,410,549.01 主营业务利润： -4,332,494.64 其它业务利润： 14,563,362.60 营业利润： -113,019,109.25 投资收益： -14,628,762.
6、31 补贴收入： 营业外收支净额： -31,005,327.86 经营活动产生的现金流量净额： 57,684,061.80 现金及现金等价物净增加额： -24,772,539.95 注：扣除的非经常性损益项目和金额： 项 目 金 额（元） （一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 1,488,896.32 （二）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 2,999.07 （三）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -14,938,866.32 （四）以前年度已经计提各项减值准
7、备的转回 10,626.52 （五）债务重组损益 -3,284,380.80 （六）上述事项所得税影响数 - 非经营性损益合计 -16,720,725.21 按国内会计准则和国际会计准则计算的差异说明： 经利安达信隆会计师事务所依据国内会计准则进行审计，公司 2004 年度的税后利润为人民币-73686 千元；经德豪国际会计师事务所按照国际会计标准委员会公布之国际会计准则进行审计，公司 2004 年度的税后利润为人民币-130646 千元，其差异调整项目如下： (单位：人民币千元) 2004 年度合并报表 经利安达信隆会计师事务所审计之税后利润 -73,686 根据国际会计准则调整如下： 支付
8、税金 2,700 深国商二 OO 四年度报告 4 商誉摊销 -3,920 折旧费用增加 -1,403 未确认投资损失 -54,337 少数股东权益 经德豪国际会计师事务所审计之税后利润 -130,646 利安达信隆会计师事务所按照国内会计准则审计之税后利润与德豪国际会计师事务所按照国际会计准则审计之税后利润的差异是因国内会计准则和国际会计准则不同导致的。 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： (单位：元) 2003 年 2002 年 指标项目 2004 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 86,671,267.67 114,629,436.25 114,629,4
9、36.25 187,832,592.39 183,921,320.40 净利润 -73,686,632.08 1,254,547.51 714,849.30 -25,706,674.11 -33,624,963.81 总资产 937,464,009.62 1,070,623,528.60 1,030,478,158.12 1,095,417,472.51 1,056,171,599.05 股东权益(不含少数股东权益) 177,437,673.14 331,894,960.72 305,460,975.24 332,919,956.01 304,746,125.94 每股收益（元/股） -0.3
10、34 0.006 0.0032 -0.12 -0.152 加权平均每股收益 -0.334 0.006 0.0032 -0.12 -0.152 全面摊薄每股收益 -0.334 0.006 0.0032 -0.12 -0.152 扣除非经常性损益后的每股收益 -0.258 -0.088 -0.089 -0.10 -0.15 每股净资产（元/股） 0.80 1.50 1.38 1.51 1.38 调整后的每股净资产（元/股） 0.74 1.46 1.34 1.45 1.30 每股经营活动产生的现金流量净额 0.27 0.11 0.11 0.04 0.04 净资产收益率（%） -41.53 0.38
11、0.23 -7.43 -11.03 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -23.57 -5.84 -6.44 -6.29 -8.95 三、根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号文的规定，分别按全面摊薄和加权平均法计算 2004 年度净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -2.44 -1.79 -0.020 -0.020 营业利润 -63.70 -46.81 -0.512 -0.512 净利润 -41.53 -30.52 -0.334 -0.334 扣除非经营性损益后的净
12、利润 -23.57 -5.84 -6.44 -8.95 四、报告期内股东权益变动情况表： （单位：元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 220,901,184 51,109,680.43 95,754,692.20 24,188,503.31 -86,493,084.70 305,460,975.24 本期增加 0 0 46,725.35 23,362.68 -73,686,632.08 -73,616,544.05 本期减少 0 0 0 0 70,088.03 54,406,758.05 期末数 220,901,184 51,109,680.
13、43 95,801,417.55 24,211,865.99 -160,249,804.81 177,437,673.14 深国商二 OO 四年度报告 5 变动原因 当年提取 当年提取 当年亏损 当年亏损及未确认投资损失 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、公司股本变动情况表（截止 2004 年 12 月 31 日） （单位：股） 本次变动增减（+，） 股份类别 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变 动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 42,035,328 42,035,328 其中： 国家持有股份 42,035,328 42,035,328 境内法
14、人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 51,643,584 51,643,584 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 93,678,912 93,678,912 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 55,222,272 55,222,272 2、境内上市外资股 72,000,000 72,000,000 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 127,222,272 127,222,272 三、股份总数 220,901,184 220,901,184 2、股票发行和上市情况 （1）截止报告期末，公司前三年没有发行股票。 （2）报告期内公司股份总数和
15、结构未发生变化。 二、股东情况介绍 1、截止 2004 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 39,709 户。 2、公司前十名股东持股情况（截止 2004 年 12 月 31 日） 单位：万股 股东名称 年度内增减 年末持股数 占总股本比率（%） 股份类别 股份质押或冻结情况 深圳市特发集团有限公司 4203.5328 19.03 国有法人股 是 马来西亚和昌父子有限公司 3026.4192 13.70 外资法人股及 B 股 否 深圳市泰天实业发展有限公司 1907.5392 8.64 境内法人股 否 F.C.(ASIA) HOLDINGS SDN.BHD. 868.4194 3.93
16、B 股 否 香港盟兴实业有限公司 374.4000 1.69 外资法人股 否 马来西亚友企联合有限公司 288.0000 1.30 外资法人股 否 大埔和昌化工有限公司 288.0000 1.30 境内法人股 否 香港和盛国际贸易公司 288.0000 1.30 外资法人股 否 深国商二 OO 四年度报告 6 LETSCON HOLDINGS SDN.BHD. -156.4914 201.6972 0.91 B 股 否 潘月嫦 +59.2901 59.2901 0.27 流通 A 股 否 注： （1）上述股东之间无关联关系，也不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 （2）
17、深圳市特发集团有限公司是代表国家持有本公司股份的单位。报告期内该公司仍有 18,200,572 股上述国有法人股被冻结。 外资股股东：马来西亚和昌父子有限公司、F.C.(ASIA) HODINGS SDN.BHD.、LETSCON HOLDINGS SDN.BHD.、香港盟兴实业有限公司、马来西亚友企联合有限公司、香港和盛国际贸易公司。 （3）股东马来西亚和昌父子有限公司所持股份包括已上市流通 B 股 10,080,000 股和未上市流通外资法人股 20,184,192 股。 3、公司第一大股东情况 （1）公司第一大股东为深圳市特发集团有限公司，持有本公司 4203.5328 万股，占总股本的
18、 19.03%。深圳市特发集团有限公司成立于 1982 年 6 月 20 日，注册资本 158,282 万元，法定代表人胡戈，企业性质为有限责任公司，注册于广东省深圳市。经营范围包括：房地产开发经营；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务；工业交通运输、旅游业、金融信托、发行有价证券（以上各项须取得经营许可证后方可经营）。 （2）深圳市投资控股有限公司是深圳市特发集团有限公司的第一大股东，持股 43.30%。深圳市投资控股有限公司成立于 2004 年 10 月 13 日，公司注册资本 400000 万元，法定代表人陈洪博，注册于广东省深圳
19、市。经营范围包括：1、为市属国有企业提供担保；2、对市国资委直接监管企业之外的国有股权进行管理；3、对所属企业进行资产重组、改制和资本运作；4、投资；5、市国资委授权的其他业务。 （3）公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 43.30% 19.03% 4、其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 马来西亚和昌父子有限公司，持有公司股份 3026.4192 万股，占公司总股本的 13.70%。法定代表人：萧光盛，注册于马来西亚。经营范围包括：橡胶种植、房地产开发、化学五金、原料进出口、金融财务公司、证券投资。 5、公司前 10 名流通股股东持股情况表（截止 2004 年 12 月
20、31 日） （单位：万股） 序号 股东名称 年末持股数 股份类别 1 马来西亚和昌父子有限公司 1008.0000 B 股 2 F.C.(ASIA) HODINGS SDN.BHD. 868.4194 B 股 3 LETSCON HOLDINGS SDN.BHD. 201.6972 B 股 4 潘月嫦 59.2901 A 股 5 魏适 45.0100 B 股 深圳市投资控股有限公司 深圳市特发集团有限公司 深圳市国际企业股份有限公司 深国商二 OO 四年度报告 7 6 国盟投资集团有限公司 44.5950 B 股 7 林志豪 24.4244 B 股 8 曹立斌 22.4770 A 股 9 蔡玩
21、华 22.3880 B 股 10 SUN HUNG KAI INVESTMENT SERVICES LTD-CUSTOMERS A/C 22.2804 B 股 注：公司未知前十名流通股股东间是否存在属于上市公司持股变动信息披露管理办法所规定的关联关系或一致行动人的情形。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任职起止日期 年初持股数 年未持股数 李锦全 男 58 董事长 2003.1-2005.12 144,000 144,000 宋胜军 女 50 董事、总经理 2003.1-2005.12 172,80
22、0 172,800 张建民 男 46 董事 2003.1-2005.12 萧光盛 男 57 董事 2003.1-2005.12 陈介厚 男 64 独立董事 2003.1-2005.12 方育基 男 43 独立董事 2003.1-2005.12 沈景华 男 46 独立董事 2003.1-2005.12 周小兴 女 49 监事会主席 2003.1-2005.12 周小玲 女 45 监事 2003.1-2005.12 李木桂 男 60 监事 2003.1-2005.12 119,900 119,900 钟奋军 男 41 副总经理 2003.1-2005.12 姚蓉静 女 42 副总经理 2004.1
23、0-2005.12 周亚林 男 58 副总经理 2004.12-2005.12 周 猛 男 33 副总经理 董事会秘书 2005.4-2005.12 蔡艳红 女 31 财务总监 2004.12-2005.12 注： 公司董事、监事在股东单位任职情况： 公司董事中张建民先生在深圳市特发集团有限公司担任副总经理、党委委员；萧光盛先生在马来西亚和昌父子有限公司担任董事。公司监事中李木桂先生在大埔和昌化工有限公司担任董事长。 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况。 李锦全先生：1981 年调入深圳经济特区发展公司，1983 年任深圳市国际商场经理，现
24、任本公司董事长。从事商贸领导工作 20 多年，具有非常丰富的商业管理经验。 宋胜军女士：1984 年加入公司至今，从经营商场到拓展贸易，从经营商贸、房地产到开展多元化经营，积累了非常丰富的商贸专业管理经验及企业领导经验，现任本公司董事、总经理。 张建民先生：曾任汕头市纪委副书记、深圳市特发集团有限公司纪委副书记、审计监察 深国商二 OO 四年度报告 8 部经理、法律事务部经理。现任深圳市特发集团有限公司副总经理兼深圳市通讯工业股份有限公司董事长。 萧光盛先生：现任马来西亚和昌父子有限公司董事、总经理，本公司董事。 陈介厚先生：曾任深圳市福田建筑设计院副院长兼总工程师，现任香港何显毅建筑工程师楼
25、（中国）有限公司副总经理兼总工程师。 方育基先生：香港会计师工会资深会员，英国特许公认会计师工会会员，英国特许秘书及行政人员工会会员，现任香港方育基会计师楼独资负责人。 沈景华先生：曾任上海同济大学和德国达姆施塔特工业大学助教、Krebs und Kiefer 工程事务所工程师、Lehmann-Block 工程事务所柏林分公司经理、Obermeyer 设计咨询有限公司远东地区总监、Obermeyer 工程咨询（上海）有限公司法人代表、总经理。 周小兴女士：曾任深圳市外贸化工机械进出口公司科长、深圳市国际商场连锁商业公司采购配送中心经理，现任本公司党群人事部经理。 周小玲女士：曾在福建 8976
26、2 部队服役，曾担任深圳蛇口（龙环）饮料公司人事部经理、深圳迈瑞电子有限公司总务部经理，现任本公司监事。 李木桂先生：现任香港和昌化工有限公司董事总经理，中国人民政治协商会议广东省大埔县第十届委员会委员。 钟奋军先生：曾任深圳天俊实业股份有限公司副总经理、深圳市华盛实业股份有限公司董事长、深圳市轻工业品（集团）有限公司副总经理、深圳市远洋渔业有限公司总经理，现任本公司副总经理。 姚蓉静女士：曾任深圳市特发集团有限公司企业管理部副经理、深圳特发通成实业有限公司副总经理、香港理工大学深圳研究院中国会计与金融研究中心培训部经理、深圳市职工继续教育学院院务助理、佛山市神之光宇星照明实业有限公司董事长，
27、现任本公司副总经理。 周亚林先生：曾任中共韶关市委统战部副部长、韶关市工商联党组书记、韶关市总商会常务副会长、广东省总商会常务理事等职务，现任本公司副总经理。 周 猛先生：1993 年加入本公司，历任计划财务部副经理、投资管理部经理、董事会秘书、连锁商业公司副总经理等职务，2000 年-2004 年 6 月任兆联投资发展有限公司副总经理，2004 年 7 月至今，任本公司总经理助理、副总经理。 蔡艳红女士：曾任深圳华鹏会计师事务所审计员、项目主管，深圳南方民和会计师事务所项目经理，现任本公司财务总监。 3、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 129.6 金
28、额最高的前三名董事的报酬总额 33.6 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 63.6 独立董事津贴 3 万元 /人、年 深国商二 OO 四年度报告 9 独立董事其他待遇 独立董事为履行职责发生的交通、差旅等费用由公司承担 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 李锦全、张建民、萧光盛、陈介厚、方育基、沈景华等六位董事和李木桂监事未在本公司领取报酬 报酬区间 人数 10 万元以上 6 610 万 2 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 报告期内董事、监事和高级管理人员离职及聘任情况：经公司第四届董事会 2004 年第五次会议审议同意原公司董事会秘书谢伟先生因工作变动辞
29、去董事会秘书职务的申请，新聘龚艳玲女士担任董事会秘书职务；经公司第四届董事会 2004 年第七次会议审议同意聘请姚蓉静女士担任公司副总经理职务；公司原董事蔡转先生因个人原因向董事会提出辞去董事职务；经公司第四届董事会 2004 第九次会议审议同意新聘周亚林先生担任本公司副总经理职务，同意原财务总监丁景嘉先生辞去财务总监职务，新聘蔡艳红女士担任公司财务总监。 二、公司员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司共有在职员工 786 人。专业构成、教育程度及退休人数情况如下： 专业构成：营业员 606 人，技术人员 78 人，财务人员 35 人，行政人员 67 人； 教育程度：研究生 1
30、3 人，本科学历 75 人，大专学历 132 人，中专学历 302 人。 离退休职工人数：6 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理的实际情况 公司按照公司法、证券法和其他有关法律法规的要求，规范公司运作。在董事会前两年不断建立和完善公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则和信息披露管理制度等规章制度的基础上，公司又不断完善内部控制制度等，不断完善公司的法人治理结构。 公司将按照上市公司治理准则及有关法律法规的要求，继续完善公司治理结构。 二、独立董事履行职责情况 报告期内独立董事积极参加董事会和股东大会，认真行使独立董事的职责，对公司一些重大事项发表意见。
31、独立董事在增强董事会的独立性、强化公司董事会战略管理职能、制衡董事会权力、关注中小投资者合法权益方面发挥了重要作用，对董事会的科学决策、公司的规范运作起到了积极的促进作用，进一步促进了公司的规范运作。 独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加亲自出席委托出席缺席（次） 备注 深国商二 OO 四年度报告 10 姓名 董事会次数 （次） （次） 陈介厚 9 9 方育基 9 6 3 沈景华 9 3 5 1 三、公司与第一大股东深圳市特发集团有限公司在人员、资产、财务方面做到了三分开，机构和业务两独立，各自独立核算、各自承担责任和风险。 1、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立；公
32、司董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员没有在股东单位兼任具体管理职务和领取薪酬的情况。 2、资产方面：公司现有资产产权明晰，不存在大股东或关联方占用公司资产的情况。 3、财务方面：公司设有独立的财务部，并按有关制度建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；独立在银行开户，并独立纳税。 4、机构独立：公司董事会、监事会及其他内部机构均独立运作。大股东及其下属机构也未向本公司及其下属机构下达任何经营计划和指令，也未以其它任何形式影响公司经营管理的独立性。 5、业务独立：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经营能力。 四、高级管理人员的考评及激励机制 公司
33、正积极制定行之有效的高级管理人员考评及激励机制。 第七节 股东大会简介 报告期内，公司共召开了一次股东大会，具体情况如下： 4 月 21 日公司第四届董事会 2004 年第二次会议决议召开 2003 年度股东大会。会议于 5月 28 日在深圳市罗湖区人民南路发展中心大厦 23 层公司会议室召开，由董事宋胜军女士主持，出席本次会议的股东和股东代表共 5 人，代表股数 111,406,778 股，占公司总股本的50.43%，公司董事、监事、高级管理人员和聘任律师列席了本次大会，大会审议通过了以下决议： 1、2003 年度董事会工作报告； 2、2003 年度监事会工作报告； 3、2003 年度财务决
34、算报告； 4、2003 年度利润分配方案； 5、关于续聘境内外会计师事务所的决议； 4、关于修改公司章程部分条款的决议。 本次会议决议公告刊登在 5 月 29 日的证券时报、香港大公报上。 第八节 董事会报告 一、报告期内的经营情况 1、公司主营业务范围及经营状况 （1）、公司主要从事连锁商业零售经营和房地产开发，其他业务包括物业管理和林业 深国商二 OO 四年度报告 11 种植等。报告期内，公司现有商业经营面对更加激烈的白热化竞争，商业经营仍处于调整年度；公司房地产业务开展较顺利，致力于深圳中心区晶岛国商购物中心的开发，但未有新建项目在售，使得主营收入未能实现较大突破；公司物业管理经营良好，
35、收入稳定，具备较好的品牌；公司林业项目是今后重点投资的方向，产业链经营是发展的方式，目前几大林业基地正处于投入期，各项工作如期进行。同时，公司在报告期内加大了资产盘活的力度，增加了可观的现金流，为下一年度经营打下了良好的基础。 报告期内公司实现主营业务收入 86,671,267.67 元，主营业务利润亏损 4,332,494.64 元，公司出于财务稳健考虑，在报告期内根据实际情况进行了大额计提资产减值准备和坏账损失的处理，使得管理费用等数值较高，导致报告期净利润亏损 73,686,632.08 元。 以下就主营业务收入分行业、分地区列表分析： 主营业务收入分行业情况表： 单位：元 行业 主营业
36、务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务收入比上年增减（） 主营业务成本比上年增减（） 毛利率比上年增减（） 零售商业 43,959,734.95 37,065,454.12 18.60 -48.38 -47.06 4.55 房地产销售 29,184,223.45 38,741,399.54 -24.67 108.5 220.18 -282.34 物业及租金收入 13,527,309.27 11,290,027.76 19.82 -12.59 50.55 -61.55 主营业务收入分地区表： 地区分部 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 深圳市 51,022,353.67 -55.
37、47 惠州市 35,586,564.00 合肥市 62,350.00 37.41 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： （1）、深圳市国际商场注册资本 1000 万元人民币，总资产 256,886,106.58 元，本公司占 99.94%的股权，该公司主要从事连锁商业零售批发业务。报告期内该公司实现主营业务收入 78,798,620.48 元，主营业务利润-8,065,116.69 元。 （2）、深圳融发投资有限公司注册资本 500 万美元，总资产 622,153,093.07 元，本公司占 60%的股权，该公司主要从事房地产开发。报告期内该公司实现主营业务收入-5,777,764
38、.55 元，主营业务利润-3,983,399.92 元。 （3）、深圳国商物业管理有限公司注册资本 700 万元人民币，总资产 14,832,429.90元，本公司占 61%的股权，该公司主要从事物业管理业务。报告期内该公司实现主营业务收入 12,903,733.27 元，主营业务利润 1,046,681.21 元。 3、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商采购金额合计约 2,375 万元，占年度采购总额比例的 48%；向前五名客户销售合计 1,097 万元，占公司年度销售总额比例的 12.66%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年公司在经营中出现的问题与困难主要
39、表现在： 报告期内公司商业零售业务处于调整，同时深圳本地现代化商业竞争对手加剧竞争，导致业务收入下降；房地产业务重点筹备新项目的开工建设，林业项目处于初期造林阶段，使得资金压力较大。 针对以上问题，公司主要采取以下措施： （1）、商业零售业务继续坚定不移地实现从经营型向服务型的转型，经营上加快业态的 深国商二 OO 四年度报告 12 调整，将重点转移到中外合作开设大型购物中心，努力以此为契机，打造现代新型百货；重点抓住商品和服务两个关键性环节，进一步提高经济效益。 （2）、做好新项目的开工筹备，同时在外地积极寻找地产项目投资机会。 （3）、加快盘活存量资产，转让闲置物业，加大各种应收款的回收力
40、度。应收账款金额相比 2003 年下降 55.84%。 （4）、大额减少短期借款，进一步减少财务费用，优化资产结构。报告期内公司减少短期借款 90,508,898.28 元。 二、报告期内的投资情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司长期投资余额 6,620,262.84 元，较上年减少14,581,761.38 元，减少幅度为 68.78%。 1、报告期内募集资金运用情况 本报告期内没有募集资金使用情况，前次募集资金已在以前年度使用结束。 2、报告期内非募集资金投资情况 报告期内公司非募集资金主要投资建设深圳市中心区大型购物中心项目。在 2002 年正式取得该项目的土地使用权的基础
41、上，报告期内公司改聘国际著名商业建筑设计公司美国RTKL 公司进行项目方案设计，已完成项目初步方案设计；在全球范围内逐步开展项目的招商工作；抓紧项目建设资金的筹备工作。 三、报告期内财务状况及经营成果 1、财务状况及经营成果分析 名 称 2004 年（元） 2003 年（元） 增减比例（%） 增减原因 总资产 937,464,009.62 1,030,478,158.12 -9.03 报告期内亏损 股东权益 177,437,673.14 305,460,975.24 -41.91 报告期内亏损 主营业务收入 86,671,267.67 114,629,436.25 -24.39 商业零售收入减
42、少 主营业务利润 -4,332,494.64 22,034,283.20 -119.66 主营业务收入减少 净利润 -73,686,632.08 1,254,547.51 大额计提减值坏账准备 应收帐款 4,155,792.02 9,411,095.78 -55.84 计提坏账准备 其他应收款 40,162,088.67 26,581,274.41 51.09 大额预付款转入 预收帐款 20,517,515.52 14,847,560.93 38.19 预收项目销售款 应交税金 3,175,468.51 2,567,964.43 23.66 上交所得税和营业税 营业费用 25,938,834.
43、77 25,371,642.98 2.24 变动较小 管理费用 71,891,898.86 5,761,570.72 大额计提减值坏账准备 财务费用 25,419,243.58 16,953,142.14 49.94 资本化利息减少 营业外收入 7,844,809.30 10,158,597.99 -22.78 出售固定资产收益 现金及现金等 价物净增加额 -24,772,539.95 -2,251,440.42 大额偿还借款 2、董事会关于重大会计差错更正的影响说明： 深圳市人民政府作为原告诉本公司之子公司融发公司和本公司控股股东深圳特发集团有限公司合作建房中房产分配纠纷一案，目前双方正在协
44、商当中。本期按加扣 1991 年融发公司与口岸办签署的合同书以及原告诉求全部补偿面积（1 万平方米）后，重新计算可售面积和原来结转的单位成本，并据此进行会计差错更正。 融发公司于 2001 年、2002 年对外销售“港逸豪庭”商铺 1,676.27 平方米，销售合同金额 28,042,977.42 元，销售成本 23,925,849.01 元，销售毛利 4,117,128.41 元。2003年，上述商铺由本公司的另一控股子公司租回，租期 10 年。由于单个会计主体该销售事项 深国商二 OO 四年度报告 13 已经实现，对上述交易事项融发公司分别于 2001、2002 年全额确认了收益。本期在编
45、制合并会计报表时，对合并范围内售后回租业务，参照企业会计准则-租赁准则和合并会计报表暂行规定对合并范围内不同子公司销售业务与售后回租业务的利润予以抵销，抵销金额为售后回租资产的售价与资产账面价值之间的差额，抵销金额作为递延收益处理，并在租赁期内按照租金支付比例分摊。 上述两笔会计差错更正事项合计调减合并会计报表期初留存收益 26,433,985.48 元，其中调减年初未分配利润 22,130,301.45 元，调减期初盈余公积 4,303,684.03 元。有关此会计差错更正事项的具体情况见会计报表附注十一“会计差错更正”。 董事会认为上述会计差错调整符合国家有关规定。 四、新年度的经营计划
46、2005 年将是公司调整后发展的一年，尽管商业竞争加剧、房地产宏观调控加强等众多不利因素仍然存在，但公司紧紧依托广大忠诚员工，细化工作重点，增强执行能力，在以“发展、效益”为工作指导方针下，强调经营管理上的“快”，以确保 2005 年内实现经营状况的全面改变。为实现上述目标，公司拟从以下几个方面着手： 1、抓住深圳本地国有企业股权变革的历史契机，深化股权激励探讨，进行体制改革的再度创新，完善现代法人治理结构。 2、从实际出发，研究并调整企业发展战略，在此基础上，改善公司经营战略上的布局结构，强化各项投资的落实程度和有效程度。 3、地产业务方面以深圳市中心区国商购物中心项目为建设重点，力争在年底
47、实现结构封顶，同时积极开拓周边乃至国内其它二线城市的房地产项目，以实现房地产业务的持续稳定经营。 4、商业零售业务继续强调三大转变：由传统零售业向打造集购物、休闲、娱乐于一体的新型现代百货的转变、由经营型向服务型转变、由粗放型向集约型转变；以晶岛国商购物中心项目为二次腾飞的契机，以全球招商为切入点，引进战略伙伴，重塑一流的品牌、管理和市场号召力。重新研究深圳整体城市规划和商业发展，对现有商场进行革命性的调整。 5、继续扩大林业种植规模，加强林业基地建设；与科研机构合作，科学规划、科学种植，建设林业产业链，形成科研、育苗、肥料生产、种植和木材加工一体化格局；寻求国际合作，吸引境外资本和境外资金参
48、与投资。 6、建立创新有为的“执行层”。通过内部提拔、外部招聘、业内交流等多种方式快速有效的建立一支高效的中高层管理团队，与广大员工共同奋斗，加强业务管理，提高流转效率。 7、充分保证健康充足的现金流。继续加大资产盘活的力度，通过市场增值实现存量资产的价值提升；拓宽融资渠道，做好项目融资工作；同时减少贷款绝对数额，切实降低公司财务费用。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开董事会 9 次，具体会议情况如下： 1、第四届董事会 2004 年第一次会议于 2 月 27 日在深圳市人民南路发展中心大厦 23层会议室召开，本公司实有董事 8 人，出席会议
49、董事 6 人，会议审议通过了如下决议： （1）关于续聘境内外会计师事务所的决议； （2）关于向农业银行深圳分行国贸支行申请人民币 1.5 亿元流动资金贷款的决议。 此次会议决议公告刊登在 2 月 28 日证券时报、香港大公报上。 2、第四届董事会 2004 年第二次会议于 4 月 21 日在深圳市人民南路发展中心大厦 23层会议室召开，本公司实有董事 8 人，出席会议董事 6 人，会议审议通过了如下决议： 深国商二 OO 四年度报告 14 （1）2003 年年度董事会工作报告； （2）2003 年年度财务决算报告； （3）2003 年年度利润分配预案及资本公积转增股本预案； （4）2003 年
50、年度报告及年度报告摘要； （5）同意召开 2003 年年度股东大会。 此次会议决议公告刊登在 4 月 23 日证券时报、香港大公报上。 3、第四届董事会 2004 年第三次会议于 4 月 22 日在深圳市人民南路发展中心大厦 23层会议室召开，本公司实有董事 8 人，出席会议董事 4 人，会议审议通过了 2004 年第一季度报告。 此次会议决议公告刊登在 4 月 26 日证券时报、香港大公报上。 4、第四届董事会 2004 年第四次会议于 7 月 29 日在深圳市人民南路发展中心大厦 23层会议室召开，本公司实有董事 8 人，出席会议董事 5 人，会议审议通过了关于本公司拟在广东省五华县投资建
51、设经济林基地的议案。 此次会议决议公告刊登在 7 月 30 日证券时报、香港大公报上。 5、第四届董事会 2004 年第五次会议于 8 月 19 日在深圳市人民南路发展中心大厦 23层会议室召开，本公司实有董事 8 人，出席会议董事 4 人，会议审议通过了如下决议： （1）公司2004 年半年度报告及半年度报告摘要； （2）关于建设经济林基地的议案； （3）同意原公司董事会秘书谢伟先生因工作变动辞去董事会秘书职务的申请，新聘龚艳玲女士担任公司董事会秘书。 此次会议决议公告刊登在 8 月 21 日证券时报、香港大公报上。 6、第四届董事会 2004 年第六次会议于 10 月 8 日以通讯方式召开
52、，本公司实有董事 8人，出席会议董事 4 人，会议审议通过了如下决议： （1）关于出售笋岗 813 仓库物业的议案； （2）关于出让“锦湖苑”项目地块土地使用权的议案； （3）独立董事对公司出售重大资产的独立意见。 因所审议的议案涉及的合同内容未确定，该次董事会文件在深圳证券交易所公司管理部备案，待有关事项正式确定后再行公告。 7、第四届董事会 2004 年第七次会议于 10 月 25 日在深圳市人民南路发展中心大厦 23层会议室召开，本公司实有董事 8 人，出席会议董事 7 人，会议审议通过了如下决议： （1）2004 年第三季度报告； （2）关于聘请姚蓉静女士担任公司副总经理的议案。 此次
53、会议决议公告刊登在 10 月 27 日证券时报、香港大公报上。 8、第四届董事会 2004 年第八次会议于 11 月 15 日以通讯方式召开，本公司实有董事 8人，出席会议董事 7 人，会议审议通过了如下决议： （1）关于设立深圳市合正锦湖房地产开发有限公司的议案； （2）关于公司为深圳融发投资有限公司提供反担保的议案。 因所审议的议案涉及的合同内容未确定，该次董事会文件在深圳证券交易所公司管理部备案，待有关事项正式确定后再行公告。 9、第四届董事会 2004 年第九次会议于 12 月 17 日在深圳市人民南路发展中心大厦 23层会议室召开，本公司实有董事 7 人，出席会议董事 4 人，会议审
54、议通过了如下决议： （1）同意关于在广东省翁源县合作建设 50 万亩速生林基地的议案； （2）关于修改公司章程部分条款的议案； （3）关于新聘周亚林先生担任公司副总经理的议案； 深国商二 OO 四年度报告 15 （4）关于新聘蔡艳红女士担任公司财务总监的议案。 此次会议决议公告刊登在 12 月 21 日证券时报、香港大公报上。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格按照股东大会决议，本着积极的态度及时安排人手认真执行决议内容，较好的维护了股东权益。 六、本次利润分配预案： 截止 2004 年 12 月 31 日，利安达信隆会计师事务所根据国内会计准则审计确认的税后利润为-7
55、3,686.63 千元，德豪国际会计师事务所根据国际会计准则审计确认的年度税后利润为-130,646 千元。根据利润分配的孰低原则，按照国际会计准则计算，2004 年度税后利润计-73,686.63 千元，提取法定盈余公积金 46,725.35 元,法定公益金 23,362.68 元后,加上 2003 年 末 滚 存 的 未 分 配 利 润 -86,493,084.70 元 ， 总 共 可 供 股 东 分 配 利 润 为-160,249,804.81 元。公司 2004 年的利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。该分配预案拟报股东大会审议通过后实施。 七、其他报告事项 1、利
56、安达信隆会计师事务所对关联方占用资金情况的专项说明： 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文）的要求，贵公司编制了列示于本专项说明所附的截至 2004 年 12 月 31 日止贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司 2004 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对。除了对贵公司实施 2004 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有
57、关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并会计报表一并阅读。 经审核，我们认为：截止 2004 年 12 月 31 日，贵公司与控股股东及其他关联方不存在通知第一条第二款所述控股股东及其他关联方占用资金的事项；也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和承担成本和其他支出事项。 2、独立董事对公司与关联方资金往来以及对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知精神
58、，我们本着实事求是的精神，对深圳市国际企业股份有限公司对外担保情况及与关联方的资金往来情况进行了认真负责的核查与落实，现就有关问题回答如下： （1）公司严格按照中国证监会的有关规定，没有为关联方提供任何担保； （2） 因经营需要，报告期内本公司为子公司深圳市国际商场借款人民币借款 1350 万元、为子公司深圳市国际商场连锁商业公司人民借款 950 万元、为子公司融发公司人民币借款 800 万元提供担保。上述担保事项按照公司章程、董事会工作守则等规定的程序决策。 （3）截至 2004 年 12 月 31 日，除公司为深圳市深港工贸进出口公司 1,000 万元银行贷款担保外，公司及纳入合并报表的控
59、股子公司均无其他对外提供担保事项。 （4）公司严格按照股票上市规则、公司章程的规定，认真履行对外担保的信息披露义务，并按规定向注册会计师如实提供了公司全部对外担保资料。 （5）公司审计机构出具的关于深圳市国际企业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明真实反映了公司情况。 深国商二 OO 四年度报告 16 第九节 监事会报告 一、报告期内公司监事会工作情况 除列席董事会会议外，公司监事会在报告期内共召开了 2 次会议： 1、第四届监事会 2004 年第一次会议于 4 月 21 日在公司会议室召开。会议应到监事 3人，实到监事 2 人，会议审议通过了如下决议： （1）2003 年度
60、监事会工作报告； （2）2003 年度报告正文及年度报告摘要。 此次会议决议公告刊登在 4 月 23 日证券时报、香港大公报上。 2、第四届监事会 2004 年第二次会议于 8 月 19 日在公司会议室召开，会议应到监事 3人，实到监事 2 人，会议审议通过了公司2004 年半年度报告及半年度报告摘要。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 21 日证券时报、香港大公报上。 二、监事会对公司运作情况的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内监事会对公司依法运作进行了监督，认为公司能够严格依照公司法和有关法律、法规依法运作，认真执行中国证监会的“法制、监管、自律、规范”八字方针，及时、完
61、整的披露公司有关信息，没有出现违规现象，决策程序合法、合规，内部控制制度基本健全。公司董事、总经理及其他高级管理人员在执行职务时勤勉尽责，忠于职守，严格执行了报告期内股东大会的各项决议，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和股东权益的行为。 2、公司财务情况 利安达信隆会计师事务所和德豪国际会计师事务所对公司 2004 年度出具了标准无保留意见的审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司无募集资金使用情况。 4、报告期内公司收购及出售资产情况。 报告期内，公司没有发生重大收购及出售资产情况，所发生的收购及出售资产情况为公司正常经营业务所需，收购、出售资产交易价格
62、合理，不存在内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 5、报告期内公司关联交易情况。 报告期内，公司的关联交易属正当商业行为，公平合理，未损害本公司利益。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司新发生重大诉讼、仲裁事项如下： 1、公司控股（持股 60%）的深圳融发投资有限公司作为原告 2002 年 11 月 10 日向深圳市罗湖区人民法院递交起诉状，诉深圳第一建筑工程有限公司工程质量纠纷一案，深圳市第一建筑工程有限公司于 2003 年 4 月 11 日提起反诉，深圳市中级人民法院于 2003 年 6月 2 日合并受理此案，案件审理过程中，深圳市第一建筑工程有限公司申请
63、追加公司为本案的第三人。深圳市中级人民法院于 2005 年 1 月 4 日下达案号为（2003）深中法民五初字第 深国商二 OO 四年度报告 17 140 号民事调解书，确定深圳融发投资有限公司向深圳市第一建筑工程有限公司支付工程款本金、利息共计人民币 1600 万元，公资结清：调解协议签订生效后支付 240 万元，2005年 3 月 31 日前支付 240 万元，2005 年 6 月 30 日前支付 240 万元，2005 年 9 月 30 日前支付240 万元，2005 年 12 月 31 日前支付 240 万元，2006 年 3 月 31 日前支付 240 万元，2006年 6 月 30
64、 日前支付 160 万元及利息（利率按中行同期贷款利率计，计息款额按首期付款后的余款分期递减计算）。本案审理终结。 2、深圳市人民政府于 2004 年 8 月 26 日诉公司按股（持股 60%）的深圳融发股资有限公司和公司控股股东深圳经济特区发展（集团）公司合作建房中房产分配纠纷一案，深圳市中级人民法院业已受理并于 2004 年 11 月 4 日第一次开庭，案号为（2004）深中法民五初字第 159 号。此案各方正在进行积极的和解洽谈，存在和解的可能。 3、公司控股（持股 60%）的深圳融发投资有限公司作为申请人于 2004 年 12 月 10 日向中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会提出仲裁申
65、请，就投资服务纠纷诉北京道森置业有限公司，中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会受理了，此次申请，案号为 SHEN DX2004149，尚未开庭。 4、公司控股（持股 60%）的深圳融发投资有限公司作为申请人于 2004 年 12 月 10 日向中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会提出仲裁申请，就合作纠纷诉北京东方康泰房地产开发经营有限责任公司、北京东方康泰国际汽车贸易中心有限责任公司中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会受理了此次申请，案号为 SHEN DX2004150，已于 4 月 18 日开庭审理。 以前年度的重大诉讼、仲裁事项在报告期内的进展情况如下： 1、公司诉深圳市深发企业有限公司（下称“
66、深发企”）欠款纠纷一案，已经深圳市罗湖区人民法院以（1997）深罗法经调字第 34 号民事调解书调解生效，确认深发企业有限公司截止 1997 年 1 月 31 日欠公司人民币 800 万元。公司已依照法律的规定向法院申请执行，深发企业有限公司已经以其拥有的烟台通发置业有限公司 70%股权作价为烟台开发区 11-7 小区 18,399.44 平方米土地评估值￥4,989,400 元抵偿给了公司。深圳市罗湖区人民法院于2003 年 11 月续封了深发企业有限公司名下的位于南山区桃园路桃苑新村的两栋房产，此案剩余债务约人民币 872.83 万元正在进一步的执行中。 2、广东省国际信托投资公司深圳公司
67、诉公司拖欠租金管理费案，深圳市人民法院作出民事裁定书裁决公司应清偿租金 4,696,048.34 元，管理费 118,149.92 元。双方于 2002 年7 月 11 日签订了和解协议，但此和解协议双方并未实际履行，目前此案正在进一步的积极协商解决过程中。 3、深圳经济特区发展（集团）公司作为原告诉公司债务纠纷一案，广东省高级人民法院以（2000）粤法经一终字第 170 号民事判决书，判决公司偿还原告人民币 7,112,950 元，美元 100 万元及相应利息。双方于 2002 年 2 月 4 日达成和解协议，截止 2003 年 9 月 19日，公司已清偿原告所有的债务，深圳市中级人民法院下
68、发了（2003）深中法执一字第 106号结案通知书，此案执结。 4、公司为深圳市深港工贸进出口公司（下称“深港工贸”）1000 万元银行贷款担保，已由贷款银行深圳发展银行深南东路支行作为原告向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求公司对深圳市深港工贸进出口公司的贷款本金人民币 1,000 万元及利息承担连带清偿责任。本公司不服（2001）深中法一初字第 53 号民事判决书，向广东省高级人民法院提起了上诉。广东省高级人民法院于 2002 年 2 月 21 日作出了（2001）粤法经一终字第 352 号民事裁定书，裁定撤销原判决，发回深圳市中级人民法院重审。此案重审一审过程中，三方达成和解协议，深圳市中
69、级人民法院于 2002 年 12 月 30 日作出了（2002）深中法经一重字第 5 号民事 深国商二 OO 四年度报告 18 调解书，由公司代深圳市深港工贸进出口公司分期向深圳发展银行深南东路支行偿还人民币1,000万元及相应利息。截止2004年12月31日，公司已代偿还原告人民币8,972,629.64 元，公司代偿后有权就已代偿的部分向深圳市深港工贸进出口公司行使追偿权。公司于 2003 年3 月 27 日向深圳市中级人民法院申请执行深圳市深港工贸进出口公司，本案正在进一步执行中。 5、深圳市国际商场作为原告诉博罗县龙华镇人民政府欠款纠纷一案，深圳市罗湖区人民法院于 1989 年 12
70、月 15 日作出（1989）深罗法经审字第 162 号民事判决书，判决博罗县龙华镇人民政府偿还深圳市国际商场欠款人民币 2531966 元。判决生效后，深圳市国际商场于 1990 年 4 月 26 日依法申请执行。因博罗县龙华镇人民政府短期内无力偿还欠款，罗湖区人民法院于 1990 年 11 月 28 日作出（1990）深罗法执裁字第 14 号民事裁定书中止执行。深圳市国际商场于 2002 年 8 月申请恢复执行，深圳市罗湖区人民法院于 2002 年 12 月 5 日以（2002）深罗法执字第 3912 号民事裁定书分别查封了博罗县龙华镇人民政府市场用地16267.48 平方米和企业用地六块计
71、 10880 平方米。在深圳市罗湖区人民法院的主持下，深圳市国际商场与博罗县龙华镇人民政府于 2003 年 9 月 17 日达成还款协议（详见附件），截止 2004 年 12 月 31 日，博罗县龙华镇人民政府分期偿还深圳市国际商场深圳市国际商场共计人民币 178.97 万元。本案正在进一步的执行过程中。 二、报告期内公司无重大收购及出售资产情况。 三、报告期内公司无重大关联交易事项。 四、报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司的重大担保合同。 报告期内，本公司为子公司深圳市国际商场借款人民
72、币借款 1350 万元、为子公司深圳市国际商场连锁商业公司人民借款 950 万元、为子公司融发公司人民币借款 800 万元提供担保。上述担保事项按照公司章程、董事会工作守则等规定的程序决策。除此之外，公司及其控股子公司没有任何其他担保事项。 对外担保事项包括： （1）1999 年 6 月 23 日、2000 年 3 月 3 日、2000 年 11 月 3 日，本公司之子公司深圳融发投资有限公司(以下简称融发公司)先后与中国农业银行深圳市分行国贸支行签订按揭最高额度为 8000 万元、1 亿元、1.3 亿元的楼宇按揭（抵押贷款）合作协议书，协议约定：融发公司为自己开发的港逸豪庭（商品房）的承购人
73、申请按揭提供保证，购房人已交付 30%或 30%以上，单笔楼宇按揭最高不超过 70%，贷款期限不超过 20 年。截至报表日融发公司已为购楼人提供保证总金额为 126,948,907.24 元。 （2）2000 年 6 月 2 日，融发公司与中国建设银行深圳市分行签订楼宇按揭（抵押贷款）合作协议书，协议约定：融发公司为自己开发的港逸豪庭（商品房）的承购人申请按揭提供保证，按揭最高额度为 6000 万元，购房人已交付 30%或 30%以上，单笔楼宇按揭最高不超过70%且每平方米按揭金额不超过 6500 元，贷款期限不超过 20 年。截至报表日融发公司已为购楼人提供保证总金额为 4,887,624.
74、00 元。 （3）2002 年 2 月 5 日，融发公司与中国农业银行深圳市分行国贸支行签订楼宇按揭（抵押贷款）合作协议书，协议约定：融发公司为自己开发的港逸豪庭（商铺）的承购人申请按揭提供保证，按揭最高额度为 8000 万元，购房人已交付 50%或 50%以上，单笔楼宇按揭最高 深国商二 OO 四年度报告 19 不超过 50%，贷款期限不超过 15 年。截至报表日融发公司已为购楼人提供保证总金额为3,507,074.44 元。 （4） 2002 年 2 月 25 日，融发公司与广东发展银行深圳分行笋岗支行签订商品房按揭贷款合作协议书，协议约定：融发公司为自己开发的港逸豪庭（商铺）的承购人申请
75、按揭提供保证，按揭最高额度为 4000 万元，按揭成数:五成，即销售价款的 50%，贷款期限 15 年。截至报表日融发公司已为购楼人提供保证总金额为 4,148,230.68 元。 （5）2003 年 9 月 26 日，惠州融发实业投资有限公司(以下简称惠州融发)与中国建设银行惠州市分行签订楼宇按揭（抵押贷款）合作协议书，协议约定：惠州融发为自己开发的惠州阳光 100（商铺、住宅）的承购人申请按揭提供保证，其中住宅提供 8 成 30 年按揭, 商铺提供 5 成 10 年按揭。截至报表日惠州融发已为购楼人提供保证总金额为 141.7 万元。 (6) 2003 年 9 月 10 日，惠州融发与中国
76、银行惠州市分行签订楼宇按揭（抵押贷款）合作协议书，协议约定：惠州融发为自身开发的惠州阳光 100（商铺、住宅）的承购人申请按揭提供保证，按揭最高额度为 7700 万元，其中住宅提供 8 成 30 年按揭,最高额度为 3500万元,商铺提供 6 成 10 年按揭,最高额度为 4200 万元,截至报表日惠州融发已为购楼人提供保证总金额为 4,094.2 万元。 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无委托贷款事项。 4、报告期内公司无其他重大合同情况。 五、报告期内公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸或网站上披露过其它承诺事项。 六、报告期内公司聘请的境内会计师事务所为利安达信隆
77、会计师事务所，境外会计师事务所为德豪国际会计师事务所。2004 年度支付会计师事务所的报酬总额为 65 万元。其中，利安达信隆会计师事务所 40 万元，从 2001 年度起为公司提供审计服务；德豪国际会计师事务所25 万元，从 2002 年度起为公司提供审计服务。 七、报告期内公司董事会、监事会及董事、监事和其他高管人员没有受到中国证监会稽查、行政处罚和通报批评，也未受到深圳证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内公司没有发生证券法第 62 条、公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）第十七条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。 第十一节 财务会计报告 一、审计报告（附后） 二
78、、财务报表（附后） 三、财务报表附注（附后） 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸证券时报和香港大公报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 深国商二 OO 四年度报告 20 本报告分别用中英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 深圳市国际企业股份有限公司 董事会 二OO五年四月二十三日 深国商二 OO 四年度报告 21 审 计 报 告 利安达审字2005第 1046 号 深圳市国际企业股份有限公司
79、全体股东： 我们审计了后附的深圳市国际企业股份有限公司(以下简称贵公司)2004年12月31日的资产负债表以及合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、2004年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发
80、表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量情况。 此外，我们提醒会计报表使用人关注，贵公司2004年度出现较大亏损，截止2004年12月31日每股净资产低于面值。如会计报表附注十三所述，贵公司已采取加快新项目开发、盘活存量资产等多项措施，积极改善持续经营能力。本段内容不影响已发表的审计意见。 利 安 达 信 隆 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 中 国 注 册 会 计 师 中 国 注 册 会 计 师 中 国 北 京
81、 2004 年 4 月 21 日 深国商二 OO 四年度报告 22 单位：人民币元2004-12-312003-12-312004-12-312003-12-31流动资产: 货币资金五、1127,284,196.90 152,056,736.85 90,591,128.43 103,504,529.04 短期投资五、2- 20,200.00 - - 应收票据- - - - 应收股利- - - - 应收利息五、3812,955.46 1,020,642.37 812,955.46 1,020,642.37 应收帐款五、44,155,792.02 9,411,095.78 - - 其他应收款五、5
82、40,162,088.67 26,581,274.41 509,667,462.89 512,762,301.49 预付帐款五、61,740,000.00 49,665,661.87 - 2,462,728.00 应收补贴款- - - - 存货五、7475,904,873.02 426,113,108.94 - 39,140.00 待摊费用五、8- 59,109.39 - 10,000.00 一年内到期的长期债权投资- - - - 其他流动资产- - - - 流动资产合计650,059,906.07 664,927,829.61 601,071,546.78 619,799,340.90 长期
83、投资- - - 长期股权投资五、96,620,262.84 21,202,024.22 58,139,756.13 137,070,737.01 长期债权投资- - - - 长期投资合计6,620,262.84 21,202,024.22 58,139,756.13 137,070,737.01 固定资产 固定资产原价五、10441,434,486.65 488,797,996.94 217,746,511.97 247,558,751.42 减：累计折旧五、10115,250,307.29 116,200,032.82 54,567,252.00 57,251,722.47 固定资产净值五、
84、10326,184,179.36 372,597,964.12 163,179,259.97 190,307,028.95 减：固定资产减值准备 五、1056,419,813.05 38,909,455.19 60,661,570.21 38,909,455.19 固定资产净额五、10269,764,366.31 333,688,508.93 102,517,689.76 151,397,573.76 工程物资- - - - 在建工程- - - - 固定资产清理- - - - 固定资产合计269,764,366.31 333,688,508.93 102,517,689.76 151,397,
85、573.76 无形资产及其他资产 无形资产五、113,235,919.81 3,687,309.89 - - 长期待摊费用五、127,783,554.59 6,972,485.47 - - 其他长期资产- - - - 无形资产及其他资产合计11,019,474.40 10,659,795.36 - - 递延税款- - - - 递延税款借项- - - - 资产总计937,464,009.62 1,030,478,158.12 761,728,992.67 908,267,651.67 资产负债表2004年12月31日编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 资 产附注合并数母公司数 深国商二 OO
86、四年度报告 23 单位：人民币元2004-12-312003-12-312004-12-312003-12-31流动负债 短期借款 471,771,016.72 562,279,915.00 294,331,841.72 312,314,150.00 应付票据五、1412,000,000.00 5,000,000.00 12,000,000.00 - 应付帐款五、1572,879,013.80 28,666,216.46 - - 预收帐款五、1620,517,515.52 14,847,560.93 90,000.00 - 应付工资180,874.78 - 175,000.00 - 应付福利费
87、61,584.43 218,174.51 - - 应付股利五、175,127,701.36 5,127,701.36 5,127,701.36 5,127,701.36 应交税金五、183,175,468.51 2,567,964.43 3,584,624.32 3,803,088.65 其他应交款五、19-79,342.22 -80,869.70 55.25 14,893.55 其他应付款五、20136,148,287.83 59,882,395.88 189,687,622.51 220,752,908.99 预提费用五、2118,026,926.51 16,951,559.35 9,72
88、5,777.28 8,743,482.32 预计负债五、228,670,209.16 - 8,670,209.16 - 一年内到期的长期负债- - - - 其他流动负债- - - - 流动负债合计748,479,256.40 695,460,618.22 523,392,831.60 550,756,224.87 长期负债- - - - 长期借款五、2315,400,000.00 - - - 应付债券- - - - 长期应付款- - - - 专项应付款- - - - 其他长期负债- - - - 长期负债合计15,400,000.00 - - - 递延税款- - - - 递延收益五、243,08
89、7,846.31 3,911,271.99 - - 负债合计766,967,102.71 699,371,890.21 523,392,831.60 550,756,224.87 少数股东权益-6,940,766.23 25,645,292.67 - - 股东权益- - - - 股本五、25220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 减：已归还投资- - - - 股本净额220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 220,901,184.00 资本公积五、2651,109,
90、680.43 51,109,680.43 51,109,680.43 51,109,680.43 盈余公积五、27120,013,283.54 119,943,195.51 87,521,549.70 87,521,549.70 其中：法定公益金24,211,865.99 24,188,503.31 13,381,318.04 13,381,318.04 未分配利润五、28-160,249,804.81 -86,493,084.70 -121,196,253.06 -2,020,987.33 未确认投资损失五、29-54,336,670.02 - - - 股东权益合计177,437,673.1
91、4 305,460,975.24 238,336,161.07 357,511,426.80 负债及股东权益总计937,464,009.62 1,030,478,158.12 761,728,992.67 908,267,651.67 资产负债表（续）2004年12月31日编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 负债及股东权益附注合并数母公司数 深国商二 OO 四年度报告 24 资产减值准备明细表（一） 2004 年度 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 单位：人民币元 合并数 本期转回 项 目 期初数 本期增加 资产价值回升转出 其他原因转出 合 计 期末余额 一、坏账准备金合计 4,677
92、,797.00 4,149,648.00 28,827,445.00 其中：应收账款 1,444,050.00 2,429,768.00 3,873,818.00 其他应收款 3,233,747.00 1,719,880.00 24,953,627.00 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 19,086.52 16,641,232.55 10,626.52 10,626.52 16,649,692.55 其中：库存商品 19,086.52 9,540.00 10,626.52 10,626.52 18,000.00 在产品 分期收款发出商品 开发成本 16
93、,631,692.55 16,631,692.55 开发产品 四、长期投资减值准备合计 10,000,000.00 10,000,000.00 其中：长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 38,909,455.19 17,510,357.86 56,419,813.05 其中：房屋、建筑物 38,909,455.19 17,510,357.86 56,419,813.05 机器设备 运输设备 经营租赁出租设备 办公设备及其他 六、无形资产减值准备 其中：专有技术 土地使用权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合
94、计 43,606,338.71 68,301,238.41 10,626.52 10,626.52 111,896,950.60 深国商二 OO 四年度报告 25 资产减值准备明细表 （二） 2004 年度 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 单位：人民币元 母公司数 本期转回 项 目 期初数 本期增加 资产价值回升转出 其他原因转出 合 计 期末余额 一、坏账准备金合计 1,512,250.02 11,707,896.33 13,220,146.35 其中：应收账款 其他应收款 1,512,250.02 11,707,896.33 13,220,146.35 二、短期投资跌价准备合计 其中
95、：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 19,086.52 9,540.00 10,626.52 10,626.52 18,000.00 其中：库存商品 19,086.52 9,540.00 10,626.52 10,626.52 18,000.00 在产品 分期收款发出商品 开发成本 开发产品 四、长期投资减值准备合计 10,000,000.00 10,000,000.00 其中：长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 38,909,455.19 17,510,357.86 56,419,813.05 其中：房屋、建筑
96、物 38,909,455.19 17,510,357.86 56,419,813.05 机器设备 运输设备 经营租赁出租设备 办公设备及其他 六、无形资产减值准备 其中：专有技术 土地使用权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 40,440,791.73 39,227,794.19 10,626.52 10,626.52 79,657,959.40 深国商二 OO 四年度报告 26 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 单位：人民币元2004年度2003年度2004年度2003年度一、股本 期初余额220,901,184.00220,901,184.00220,901,184.
97、00220,901,184.00 本期增加数 其中：资本公积金转入 盈余公积金转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额220,901,184.00220,901,184.00220,901,184.00220,901,184.00二、资本公积 期初余额51,109,680.4351,109,680.4351,109,680.4351,109,680.43 本期增加数 其中：资本溢价 接受非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额51,109,680.4351,109,680.4351,
98、109,680.4351,109,680.43三、法定和任意公积金 期初余额95,754,692.2095,704,461.9674,140,231.6674,140,231.66 本期增加数46,725.3550,230.24 其中：从净利润中提取数46,725.3550,230.24 其中：法定盈余公积金46,725.3550,230.24 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或 分派股票股利 期末余额95,801,417.5595,754,692.2074,140,231.6674,140,231.66 其
99、中：法定盈余公积金56,575,854.6856,529,129.3334,914,668.7934,914,668.79 储备基金 企业发展基金39,225,562.8739,225,562.8739,225,562.8739,225,562.87四、法定公益金 期初余额24,188,503.3124,163,388.1913,381,318.0413,381,318.04 本期增加数23,362.6825,115.120.000.00 其中：从净利润中提取数23,362.6825,115.120.000.00 本期减少数 其中：集体福利支出数 期末余额24,211,865.9924,188
100、,503.3113,381,318.0413,381,318.04五、未分配利润 期初未分配利润-86,493,084.70-87,132,588.64-2,020,987.33-1,119,450.47 本期净利润-73,686,632.08714,849.30-119,175,265.73-901,536.86 本期利润分配70,088.0375,345.360.000.00 期末未分配利润-160,249,804.81-86,493,084.70-121,196,253.06-2,020,987.33 股东权益增减变动表2004年度项 目合并数母公司 深国商二 OO 四年度报告 27 单
101、位：人民币元 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度一、主营业务收入五、3086,671,267.67 114,629,436.25 - - 减：主营业务成本五、3087,096,881.42 90,508,602.82 - - 主营业务税金及附加3,906,880.89 2,086,550.23 - - 二、主营业务利润-4,332,494.64 22,034,283.20 - - 加：其他业务利润五、3114,563,362.60 13,237,384.57 1,456,998.20 1,662,306.84 减：营业费用25,938,834.77 25,371,642.9
102、8 - - 管理费用五、3271,891,898.86 5,761,570.72 18,276,824.94 1,853,673.50 财务费用五、3325,419,243.58 16,953,142.14 -730,646.13 -2,053,292.79 三、营业利润-113,019,109.25 -12,814,688.07 -16,089,180.61 1,861,926.13 加：投资收益五、34-14,628,762.31 -571,596.05 -78,930,980.88 -11,035,353.08 补贴收入- - - - 营业外收入五、357,844,809.30 10,1
103、58,597.99 7,749,304.71 9,253,851.54 减：营业外支出五、3638,850,137.16 798,711.35 31,904,408.95 53,124.31 四、利润总额-158,653,199.42 -4,026,397.48 -119,175,265.73 27,300.28 减：所得税1,956,161.58 1,054,734.98 - 928,837.14 少数股东损益-32,586,058.90 -5,795,981.76 - - 未确认投资损失-54,336,670.02 - - - 五、净利润-73,686,632.08 714,849.30
104、-119,175,265.73 -901,536.86 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益- - 2、自然灾害发生的损失- - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额- - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额- - 5、债务重组损失3,284,380.80 - 6、其他- - 合 计- 3,284,380.80 - - 利润表2004年度编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 项 目附注合并数母公司数 深国商二 OO 四年度报告 28 单位:人民币元 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度一、净利润-73,686,632.08 714,849.30 -119,175,26
105、5.73 -901,536.86 加：年初未分配利润-86,493,084.70 -87,132,588.64 -2,020,987.33 -1,119,450.47 其他转入- - - - 二、可供分配的利润-160,179,716.78 -86,417,739.34 -121,196,253.06 -2,020,987.33 减：提取法定盈余公积46,725.35 50,230.24 - - 提取法定公益金23,362.68 25,115.12 - - 提取职工奖励及福利基金- - - - 提取储备基金- - - - 提取企业发展基金- - - - 利润归还投资- - - - 三、可供投资
106、者分配的利润-160,249,804.81 -86,493,084.70 -121,196,253.06 -2,020,987.33 减：应付优先股股利- - - - 提取任意盈余公积- - - - 应付普通股股利- - - - 转作资本的普通股股利- - - - 四、未分配利润-160,249,804.81 -86,493,084.70 -121,196,253.06 -2,020,987.33 利润分配表2004年度编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 项 目附注合并数母公司 合并利润表附表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司 单位:人民币元 报告期利润
107、 全面摊薄净资产收益率（%） 加权平均净资产收益率（%） 全面摊薄每股收益 （元/股） 加权平均每股收益 （元/股） 深国商二 OO 四年度报告 29 主营业务利润 -2.44 -1.79 -0.020 -0.020 营业利润 -63.70 -46.81 -0.512 -0.512 净利润 -41.53 -30.52 -0.334 -0.334 扣除非经常性损益后净利润 -32.08 -23.57 -0.258 -0.258 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深国商二 OO 四年度报告 30 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司单位：人民币元 项 目附注合并数母公司数一、经
108、营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金134,985,284.31 2,494,022.64 收到的税费返还8,699.59 - 收到的其他与经营活动有关的现金五、3479,673,391.70 204,235,450.43 现 金 流 入 小 计214,667,375.60 206,729,473.07 购买商品、接受劳务支付的现金81,225,479.94 - 支付给职工以及为职工支付的现金13,612,381.34 2,271,354.12 支付的各项税款13,271,130.50 2,079,347.52 支付的其他与经营活动有关的现金五、3548,874,322.02
109、223,920,903.16 现 金 流 出 小 计156,983,313.80 228,271,604.80 经营活动产生的现金流量净额57,684,061.80 -21,542,131.73 二、投资活动产生的现金流量：- 收回投资所收到的现金20,200.00 - 取得投资收益所收到的现金2,999.07 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额27,326,841.00 27,326,841.00 收到的其他与投资活动有关的现金- - 现 金 流 入 小 计27,350,040.07 27,326,841.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金4,105
110、,095.77 183,324.00 投资所支付的现金530,000.00 - 支付的其他与投资活动有关的现金- - 现 金 流 出 小 计4,635,095.77 183,324.00 投资活动产生的现金流量净额22,714,944.30 27,143,517.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金- - 借款所收到的现金517,966,000.00 304,226,825.00 收到的其他与筹资活动有关的现金- - 现 金 流 入 小 计517,966,000.00 304,226,825.00 偿还债务所支付的现金593,074,898.28 322,209,133.2
111、8 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金29,981,411.76 516,100.20 支付的其他与筹资活动有关的现金- - 现 金 流 出 小 计623,056,310.04 322,725,233.48 筹资活动产生的现金流量净额-105,090,310.04 -18,498,408.48 四、汇率变动对现金的影响额-81,236.01 -16,377.40 五、现金及现金等价物净增加额-24,772,539.95 -12,913,400.61 现 金 流 量 表2004年度 深国商二 OO 四年度报告 31 编制单位：深圳市国际企业股份有限公司单位：人民币元补 充 资 料附注合并数母公
112、司数1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润-73,686,632.08 -119,175,265.73 加：少数股东损益-32,586,058.90 未确认投资损失-54,336,670.02 计提的资产减值准备58,290,611.58 33,669,551.35 固定资产折旧13,870,916.44 1,317,208.17 无形资产摊销451,390.08 - 长期待摊费用摊销5,951,011.28 - 待摊费用减少（减：增加）59,109.39 10,000.00 预提费用增加（减：减少）1,075,367.16 982,294.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
113、损失（减：收益）-1,488,896.32 -7,026,209.90 固定资产报废损失- - 财务费用26,698,527.21 314,355.38 投资损失（减：收益）14,628,762.31 78,930,980.88 递延税款贷项（减：借项）- - 存货的减少（减：增加）-66,422,370.11 39,140.00 经营性应收项目的减少（减：增加）15,658,190.59 199,193.11 经营性应付项目的增加（减：减少）142,452,169.30 -10,803,379.95 其他7,068,633.89 经营活动产生的现金流量净额57,684,061.80 -21,
114、542,131.73 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 实物资产转投资 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增情况 现金的期末余额127,284,196.90 90,591,128.43 减：现金的期初余额152,056,736.85 103,504,529.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-24,772,539.95 -12,913,400.61 2004年度现 金 流 量 表(续表) 深国商二 OO 四年度报告 32 深圳市国际企业股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 (除另有说明外，所
115、有金额均以人民币元为单位) 一、公司简介 深圳市国际企业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经深圳市人民政府以深府办复19921867 号文批准，于 1993 年 3 月改组为股份有限公司，定向发行股份41,701,800 股；1994 年经深圳市证券管理办公室批准，本公司按 10：10 比例送股，共送红股 41,701,800 股；1995 年经深圳市人民政府以深府办函199548 号文批准，本公司发行 B股 50,000,000 股，并经申请在深圳证券交易所上市交易；1996 年经中国证券监督管理委员会证监发审字199699 号文件批准，公开发行 A 股 20,000,000 股
116、，并经申请在深圳证券交易所上市交易。1997 年 5 月经股东大会决议和深圳市证券管理办公室深证办复199738 号文件批准，本公司按 10：1 比例送红股和按 10：1 比例资本公积金转增股本，合计 30,680,720股；1998 年 5 月经股东大会决议和深圳市证券管理办公室深证办复199845 号文件批准，本公司按 10：2 比例资本公积金转增股本 36,816,864 股；至此，本公司股本增至 220,901,184股。本公司领取深司字 N23388 号企业法人营业执照，注册资本人民币 220,901,184 元。 本公司经营范围：商品零售，经营房地产，代购，代销，进出口业务。 二、
117、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则、企业会计制度及其他有关准则、制度和补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制为会计年度，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，资产计价遵循历史成本原则(按规定计提减值准备的资产项目，期末按资产账面价值与可收回金额孰低计价)。 5、外币业务核算方法 本公司会计年度内发生的外币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价(中间价)折合为人民币记账。期末，货币性项目中的外币余
118、额按当日市场汇价进行调整， 深国商二 OO 四年度报告 33 由此产生的折合人民币差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6、外币会计报表的折算方法 本公司报告期无需要合并的外币会计报表。 7、现金等价物的确认标准 本公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。 8、短期投资的核算方法 （1）本公司短期投资采用成本与市价孰低法计价，中期期末或年度终了按短期投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，计入当期损益。 （2）短期投资取得的现金股利或利息，先冲减投资成本，直到该投资成本为零时，再确认为当期投资收益；处置短期投资时，按所收到
119、的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 9、坏账核算方法 （1）本公司坏账核算采用备抵法，坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)期末余额分账龄按比例计提，具体计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 12 年 10% 23 年 15% 34 年 20% 45 年 25% 5 年以上 30%100% （2）本公司坏账的确认标准为：a、因债务人破产，依照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款项；b、因债务人死亡，依照法律程序以其遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；c、因债务人逾期三年未履行偿债义务，且有充分的证据表明无法收回，经董事会批准列坏账的应收款项
120、。 10、存货的核算方法 存货主要有：库存商品、委托代售商品、开发成本、开发产品、低值易耗品、包装物等。 （1）零售商品采用进价核算。 （2）房地产开发企业工程开发过程中所发生的各项直接与间接费用计入开发成本，待工程完工结转开发产品，其中： 开发用土地核算方法：整体开发时全部转入在建开发产品项目，分期开发时将分期开 深国商二 OO 四年度报告 34 发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。 公共配套设施核算方法：按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入出租开发产品或已完工开发产品。 出租开发产品、周转房
121、摊销方法：按预计可使用年限，采用直线法分期摊销。 （3）其他各类存货取得时均按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销。 （4）期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 11、长期股权投资的核算方法 （1）长期股权投资计价和收益确认方法：本公司长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以上(含20%)，或虽投资不足 20%，但有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下(不含 20%)，或虽占 20%以
122、上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算的长期股权投资，在中期期末或年度终了按投资比例应分享或分担的被投资单位实现的净利润或亏损，确认投资收益；采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告发放现金股利或收回投资时，按发放的现金股利或收回投资与投资成本的差额确认投资收益。 （2）股权投资差额的摊销：股权投资差额系指长期股权投资初始投资成本与其在被投资公司所有者权益中所占的份额的差额。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额, 根据财政部财会(2003)10 号文，自该规定发布之日后发生的对外投资
123、，其初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积股权投资准备”科目，该规定发布之前的对外投资已计入“长期股权投资股权投资差额”科目的，不再做追溯调整，对其余额继续采用原有会计政策，直至摊销完毕为止。本公司在合并会计报表时，对于子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中本公司所持有的份额相抵销时发生的合并价差，在长期股权投资项目中单独反映。 （3）长期投资减值准备计提方法：中期期末或年度终了，对长期投资逐项检查，如果被投资单位由于市价持续下降或经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可恢复，按可收回金额低
124、于长期投资的账面价值的差额计提长期投资减值准备。 深国商二 OO 四年度报告 35 12、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准 本公司固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过二年的，也作为固定资产。 （2）固定资产计价 购入的固定资产,以实际支付的买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出入账。 投资者投入的固定资产，按投资者各方确认的价值入帐。 自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状
125、态前实际发生的全部支出计价。 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。 以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为
126、入账价值；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 融资租入的固定资产按租赁资产原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者入帐，两者差额作为未确认融资费用。 （3）固定资产折旧方法 固定资产折旧按固定资产原值扣除预计 10%的残值后，根据固定资产预计使用年限采用平均年限法计算。各类固定资产的预计使用年限和年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 3% 运输设备 5 年 18% 电子及其他设备 5 年 18% （4）固定资产计提减值准备，具体采用单项计提的方法 在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，
127、或技术陈旧、损坏、 深国商二 OO 四年度报告 36 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。当固定资产存在下列情况之一的，全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程的核算方法 （1）在建工程核算为购建固定资产或对固定资产进行技术
128、改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之时起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提的折旧。 （2）在报告期末，对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备，具体采用单项计提的方法。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： 长期停建并且预计
129、在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 14、无形资产的计价和摊销方法 （1）无形资产按取得的实际成本入账，按照规定的期限平均摊销。 （2）无形资产计提减值准备，具体采用单项计提的方法。在报告期末，对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： 无形资产已被其他新技术等所替代，
130、使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 深国商二 OO 四年度报告 37 （3）如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产的摊余价值全部转入当期管理费用。无形资产预期不能为企业带来经济利益的情形主要包括： 无形资产已被其他新技术所替代，且已不能为企业带来经济利益； 无形资产不再受法律保护，且不能为企业带来经济利益。 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、长期待摊费用
131、的核算方法 开办费发生时计入长期待摊费用，在公司开始生产经营当月起一次摊销；其他长期待摊费用按受益期限平均摊销。 16、收入确认原则 按以下原则确认营业收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。 （1）房地产销售收入的确认原则及方法： 工程已经竣工，具备使用条件，而且有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书，在履行了合同规定的义务、价款已经取得或符合办理按揭条件并且确认可以办理，成本能够可靠地计量时确认销售收入。 分期收款销售方式：按照合同约定的收款日期分期确认销售收入。 代建的房屋和工程：在房屋和工程的工程价款结算账单提交委托单位时确认销售收入。 （2）物业出租收入：按公司与承租方签订的
132、合同或协议按直线法确认房屋出租收入的实现。 （3）其他业务收入的确认原则及方法： 商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 其他业务：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为收入。 17、借款费用
133、借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。 深国商二 OO 四年度报告 38 用于构建固定资产的专门借款的借款费用在使资产达到预定可使用状态所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。 用于开发房地产物业的借款的借款费用，在房地产竣工之前可以利息资本化；当所开发房地产物业竣工，停止利息资本化。若开发房地产物业发生非正常中断，并且连续时间超过3 个月，暂停利息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。其他的借款费用均于发生当期确认为财务费用。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、合并会计报表
134、的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将直接或间接拥有表决权资本总额比例 50%以上，或虽占表决权资本总额比例不足 50%但具有实际控制权的被投资单位列入合并报表范围；如被投资单位的总资产、销售收入和净利润较小，符合财会工字(96)2 号关于合并会计报表合并范围请示的复函等文件要求规定，则不予合并。 （2）合并所采用的会计方法：以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表为依据，在全部抵消相互间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及未实现利润的基础上进行合并，并计算少数股东损益和少数股东权益。 三、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 17% 消费税 应税消费品销售收入 5%
135、 营业税 房地产销售、租赁业务、劳务收入 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城建税 应纳流转税税额 1% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 四、控股子公司及联营企业 1、纳入合并会计报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册地 注册资本 股权比例 主营业务 深圳市国际商场 李锦全 深圳 10,000,000.0099.9375% 零售百货 深圳市龙岗国际商场有限公司 宋胜军 深圳 15,000,000.00100% 零售百货 深圳市国际商场连锁商业公司 丁景嘉 深圳 10,000,000.00100% 零售百货 深国商二 OO 四年度报告 39 深圳国商物业管理有限公司 蔡少容 深
136、圳 7,000,000.0061% 物业管理 深圳融发投资有限公司 宋胜军 深圳 USD5,000,000.0060% 经营房地产 深圳市港逸国际美姿城实业有限公司 施书诚 深圳 5,000,000.0064% 美容护肤品销售 惠州融发实业投资有限公司 宋胜军 惠州 6,000,000.0095.374% 房产经营 安徽国商物业管理有限公司 刘历 合肥 500,000.0060.9% 物业管理 翁源县国商林海发展有限公司 钟奋军 翁源 1,000,000.0078% 造林、营林 注： 深圳市港逸国际美姿城实业有限公司于 2005 年 2 月 24 日在深圳市工商行政管理局办理企业名称变更登记，
137、企业名称变更为“深圳市港逸东方会实业有限公司”。 2、未纳入合并会计范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册地 注册资本 股权比例 主营业务 深圳市国际企业贸易有限公司 宋胜军 深圳 5,600,000.0098.75% 国际贸易 深圳春华医药联合企业有限公司 宋胜军 深圳 3,000,000.0075% 药品及医疗器械 深圳市国商医药有限公司 宋胜军 深圳 3,000,000.0098% 药品及医疗 注：深圳春华医药联合企业有限公司、深圳市国商医药有限公司、深圳市国际企业贸易有限公司处于停业清理状态，未纳入合并报表范围。 3、联营企业 公司名称 法定代表人 注册地 注册资本 股权比例 主
138、营业务 深圳市东方海外家政服务有限公司 刘历 深圳 100,000.00 50% 家庭、清洁服务 4、合并会计报表范围变更 本报告期新增一家纳入合并报表范围子公司：翁源县国商林海发展有限公司，该公司于 2004年 11 月成立。 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 178,077.69 318,790.87 银行存款 20,841,523.56 34,295,459.98 其他货币资金 106,264,595.65 117,442,486.00 合 计 127,284,196.90 152,056,736.85 注： 其他货币资金为大额银行定期质押存款及信用
139、卡资金，其中银行定期质押存款金额折人民币为 94,093,000.00 元。 2、短期投资 项 目 期末数 期初数 深国商二 OO 四年度报告 40 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 基金投资 20,200.00 合 计 20,200.00 注：本期出售基金并取得处置收益 2,999.07 元。 3、应收利息 项 目 期末数 期初数 银行定期存款利息 812,955.46 1,020,642.37 合 计 812,955.46 1,020,642.37 4、应收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 285,670.88 3.56%
140、 14,283.54 2,996,219.78 27.60% 149,810.99 1-2年 52,650.00 0.66% 5,265.00 2,148,226.86 19.79% 214,822.69 2-3年 2,533,999.36 31.56% 380,099.90 3,119,212.27 28.73% 467,881.84 3-4年 3,613,263.77 45.00% 2,854,647.57 726,744.00 6.69% 145,348.80 4-5年 692,244.00 8.62% 173,061.00 5年以上 851,781.88 10.60% 446,460.
141、86 1,864,742.92 17.19% 466,185.73 合 计 8,029,609.89 100.00% 3,873,817.87 10,855,145.83 100.00% 1,444,050.05 （2）因部分欠款单位财务状况恶化及现金流量严重不足，经公司董事会批准本公司对部分帐龄 3-4 年的应收帐款计提全额坏账准备合计 2,664,993.52 元。 （3）本项目欠款金额列前五名的金额合计 4,209,019.40 元，占应收账款总额的 52.42%。 （4）本项目无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 （1）合并数 账龄分析 期末数 期初数
142、 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 5,842,840.91 8.97% 292,142.03 11,296,047.48 37.89% 564,802.37 1-2年 19,358,775.65 29.73% 7,128,431.84 10,383,434.64 34.83% 1,038,343.47 2-3年 9,480,531.68 14.56% 9,429,056.54 7,086,632.87 23.77% 1,062,994.93 深国商二 OO 四年度报告 41 3-4年 29,128,034.40 44.74% 7,504,206.88 270,00
143、0.00 0.90% 54,000.00 4-5年 554,906.60 0.85% 164,601.65 50,000.00 0.17% 12,500.00 5年以上 750,626.25 1.15% 435,187.88 728,906.37 2.44% 501,106.18 合 计 65,115,715.49 100.00% 24,953,626.82 29,815,021.36 100.00% 3,233,746.95 本项目较期初增长 118.40%，主要系部分对外合作项目终止开发，相关预付款项转入本项目所致。其中本公司下属子公司深圳融发投资有限公司（以下简称融发公司）终止开发北京站
144、西街项目，相关预付账款转入 1410 万元。 金额较大的其他应收款 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因 深圳市雅豪园投资有限公司 22,991,092.65 3-4 年 注 1 深圳市深港工贸进出口公司 10,180,249.93 2-3 年及 3-4 年 注 2 北京东方康泰公司 10,000,000.00 1-2 年 项目合作款 北京道森置业有公司 4,100,000.00 1-2 年 项目合作款 合 计 47,271,342.58 注 1：2001 年融发公司与深圳市雅豪园投资有限公司（以下简称雅豪园）签署股权转让合同，将所持有的深圳龙岗融发投资有限公司 75%股权转让给雅豪园，股权转让
145、款为 5,419 万元，同时约定雅豪园代深圳龙岗融发投资有限公司偿还其欠融发公司 13,381 万元的垫付工程款。截至报表日本公司收到雅豪园股权转让款及还款 165,008,907.35 元。2004 年本公司对往来帐进行全面清查，发现以前年度本公司在核算应收雅豪园 2060 万股权转让款时，与应付马来西亚和昌父子转让融发公司 10%股权之股权转让款相混淆，导致同时少计资产及负债各 2060万元，本公司根据往来对帐结果调整了上述往来客户之余额。 注 2：系以前年度本公司与深圳市深港工贸进出口公司（以下简称深港工贸）互保遗留问题，贷款银行深圳发展银行深南东路支行（以下简称银行）2000 年向深圳
146、市中级人民法院（以下简称法院）提起诉讼，要求本公司对深港工贸的贷款本金人民币 1000 万元及利息承担连带清偿责任。2001 年 2 月 27 日法院做出(2001)深中法经一初字第 53 号民事判决，判决本公司对上述贷款承担连带清偿责任。 2002 年 12 月 30 日，在法院调解下本公司与银行达成和解，本公司代深港工贸偿还贷款本息，同时本公司向深港工贸行使追偿权利。深港工贸承诺，除协助将其拥有的深港豪苑名商阁楼顶阳光房物业产权办理变更登记到本公司名下的手续外，还提供深圳市罗湖区宝安南路的土地使用权（土地面积 4000 平方米）与本公司合作建房，合作方式为：由本公司出资开发，开发完成后初始
147、收益全部用于偿还本公司债务。对于该担保事项预计可能发生的损失3,403,456.00 元，本公司已于 2002 年度作为营业外支出记入当期损益。 2004 年本公司在对深港工贸行使追偿权的过程中，发现该公司提供之抵债物业及土地使用权均无法办理权属变更手续，且无其他可执行财产。经公司董事会批准，本公司对未确认损失部分 10,180,249.93 元全额计提坏账准备。 深国商二 OO 四年度报告 42 经公司董事会批准，本期全额计提或计提比例超过 40%的坏账准备款项如下： 单位名称 金额 内容 计提金额 计提比例 计提原因 深圳市深港工贸进出口公司 10,180,249.93 担保代偿款 10,
148、180,249.93 全额 详见会计报表附注五.5.(1). .注 2 北京道森置业有公司 4,100,000.00 项目合作款 3,100,000.00 75.61% 已申请仲裁，预计无法收回 清华大学化学系 1,000,000.00 亚麻籽项目 1,000,000.00 全额 项目中止，账龄 3 年以上，无法收回 广州太阳星公司 900,000.00往来款 900,000.00 全额 已起诉，债务人失踪 其他零星欠款 1,441,977.50往来款 1,441,977.50 全额 账龄 3 年以上，无法收回 合 计 17,622,227.43 16,622,227.43 本项目无持有本公司
149、 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （2）母公司数 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 507,566,820.45 97.07% 3,039.93 503,600,333.47 97.92% 194,231.03 1-2年 3,831,558.75 0.73% 1,885,710.15 10,175,901.18 1.98% 1,017,590.12 2-3年 9,410,913.18 1.80% 9,410,770.39 188,691.75 0.04% 28,303.76 3-4年 1,768,691.75 0.34% 1,617,738
150、.35 0.00% 4-5年 0.00% 50,000.00 0.01% 12,500.00 5年以上 309,625.11 0.06% 302,887.53 259,625.11 0.05% 259,625.11 合 计 522,887,609.24 100.00% 13,220,146.35 514,274,551.51 100.00% 1,512,250.02 6、预付账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 1,740,000.00 100% 16,725,905.59 33.68% 1-2年 1,210,000.00 2.43% 2-3年 1,6
151、42,978.00 3.31% 3年以上 30,086,778.28 60.58% 合 计 1,740,000.00 100% 49,665,661.87 100.00% （2）本项目较期初下降 96.50%，主要变动情况如下： 融发公司终止开发北京站西街项目，相关预付项目合作款 1410 万元转入其他应收款。 融发公司带资开发之“龙城大道”工程本期与深圳市国土部门进行结算，该项目之预付工程款余额结清。 （3）本项目中无账龄超过 1 年的预付款项。 （4）本项目无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 7、存货 深国商二 OO 四年度报告 43 （1）分类列示 期末数 期初数 项
152、 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 44,558.80 18,000.00 66,804.98 19,086.52 开发成本 339,798,567.17 16,631,692.55 303,374,931.34 开发产品 65,983,442.80 102,774,060.39 出租开发产品 86,727,996.80 19,916,398.75 合 计 492,554,565.57 16,649,692.55 426,132,195.46 19,086.52 注 1：本公司以开发成本中的深圳市龙岗区中心城 9 号用地、坂田花园用地、罗湖区文锦北路洪湖一街的锦湖花园作为抵押物
153、向银行借款，抵押物账面价值 217,038,245.18 元。 注 2：本公司以出租开发产品“国企大厦”作为抵押物向银行借款，抵押物账面价值43,076,013.88 元。 注 3：本公司以开发产品“港逸豪庭”商铺作为抵押物向银行借款,抵押物账面价值46,755,973.97 元。 注 4：存货期初数与上年年报披露相差 40,145,370.48 元，系本年会计差错更正所致，详见会计报表附注十一.1。 （2）开发成本 项 目 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 其中:跌价准备 期末数 其中:跌价准备 锦湖花园 2001年2月 2007年12月 2亿元 88,062,826.43 89,
154、905,751.23 坂田花园 2001年8月 2008年8月 2.6亿元 46,619,568.15 46,719,692.55 16,631,692.55龙岗区中心城 2001年7月 注 1.8亿元 55,352,233.80 97,044,493.95 融富花园二期 6,261,296.226,261,296.22福田中心区 2003年1月 2006年6月 7亿元 57,594,198.16 99,867,333.22 惠州阳光100 2002年11月 已竣工售罄 0.8亿元 46,476,725.27北京站西街 2,142,478.72其他 865,604.59合 计 303,374,
155、931.34339,798,567.1716,631,692.55注：龙岗区中心城已于 2005 年 3 月转让，详见会计报表附注十三.1。 （3）开发产品 深国商二 OO 四年度报告 44 项目名称 竣工时间 期初数 其中:跌价准备 期末数 其中:跌价准备 港逸豪庭 2000 年 12 月 57,680,554.07 65,011,234.65 国企大厦 1996 年 2 月 43,708,663.36 榭丽花园 1999 年 412,634.81 融富花园一期 1995 年 972,208.15 972,208.15 合 计 102,774,060.39 65,983,442.80 注:开
156、发产品-国企大厦本期转入出租开发产品。 （4）出租开发产品 项目名称 期初数 本期增加 本期摊销 本期减少期末数 剩余摊销年限 港逸豪庭 12,612,763.48 19,002,116.05 678,191.92 30,936,687.61 47 年 国企大厦 7,303,635.27 44,251,519.83 1,035,481.41 592,807.30 49,926,866.39 43-49 年 惠州阳光 100 5,864,442.80 5,864,442.80 63 年 合 计 19,916,398.75 69,118,078.68 1,713,673.33 592,807.30
157、 86,727,996.80 （5）存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存商品 19,086.52 9,540.00 10,626.52 18,000.00 开发成本 16,631,692.55 16,631,692.55 合 计 19,086.52 16,641,232.55 10,626.52 16,649,692.55 注：开发成本中坂田花园项目账面成本高于其可变现净值，依据深圳市国策地产顾问有限公司出具的深国策评字200405073 号评估报告结果，本公司对坂田花园计提存货跌价准备16,631,692.55 元。 8、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销
158、 期末数 装修费 6,000.00 6,000.00 修理费 25,573.72 1,876.00 27,449.72 顾问费 10,000.00 10,000.00 其他 17,535.67 744,785.47 762,321.14 合 计 59,109.39 746,661.47 805,770.86 深国商二 OO 四年度报告 45 9、长期股权投资 （1）合并数 期末数 期初数 项 目 金 额 减值准备 账面价值 金 额 减值准备 账面价值 长期股权投资 16,620,262.84 10,000,000.00 6,620,262.84 16,570,262.84 16,570,262
159、.84股权投资差额 4,631,761.38 4,631,761.38合 计 16,620,262.8410,000,000.006,620,262.84 21,202,024.22 21,202,024.22按成本法核算其他股权投资明细如下： 被投资公司名称 注册资本权益比例 投资成本减值准备账面价值深圳信诺电讯股份有限公司 100,000,000.0010.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 深圳春华医药联合企业有限公司 3,000,000.0075.00% 1,831,050.62 1,831,050.62 深圳市国商医药有限公司 3,000,000.0098
160、.00% 2,394,069.98 2,394,069.98 深圳市国际企业贸易有限公司 5,600,000.0098.75% 2,345,142.24 2,345,142.24 深圳东方海外家政服务有限公司 100,000.0050.00% 50,000.0050,000.00 合 计 16,620,262.8410,000,000.00 6,620,262.84 注：深圳春华医药联合企业有限公司、深圳市国商医药有限公司、深圳市国际企业贸易有限公司处于停业清理状态，2002 年本公司对其中止权益法核算，并按 2002 年 12 月 31 日长期股权投资的账面价值作为新的投资成本使用成本法核算
161、。上述三家公司未纳入合并报表范围。 长期投资减值准备 被投资公司名称 期初数 本期增加 本期资产价值回升转出 本期其他转出 期末数 深圳信诺电讯股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 注：被投资单位深圳信诺电信股份有限公司（以下简称信诺公司）财务状况严重恶化，截至 2004 年 12 月 31 日信诺公司账面净资产 2,916 万元，本公司按股权比例享有其权益291.6 万元。由于信诺公司尚有大额逾期银行借款未还，且存货、债权等主要资产可变现价值较低，本公司判断该项投资可收回性很低。经公司董事会批准，
162、本公司对此项长期股权投资全额计提减值准备。 股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 期初数 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 深圳融发投资有限公司 5,976,466.40 溢价收购 4,631,761.38 4,631,761.38 5,976,466.40 深国商二 OO 四年度报告 46 注：融发公司本期超额亏损。根据企业会计准则关于长期股权投资权益法核算的有关规定，对投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资账面价值减记至零为限。参照上述规定，本公司全额摊销对融发公司的股权投资差额。 （2）母公司数 期末数 期初数 项 目 金 额 减值准备 账面价值 金 额 减值准备
163、 账面价值 长期股权投资 68,139,756.13 10,000,000.00 58,139,756.13132,438,975.63132,438,975.63股权投资差额 4,631,761.384,631,761.38合 计 68,139,756.1310,000,000.00 58,139,756.13137,070,737.01137,070,737.01注：期初数与上年年报披露相差 26,433,985.48, 系本年会计差错更正所致，详见会计报表附注十一。 按成本法核算的股权投资明细如下： 被投资公司名称 注册资本 权益比例 投资成本减值准备账面价值深圳信诺电讯股份有限公司 1
164、00,000,000.0010.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 深圳春华医药联合企业有限公司 3,000,000.0075.00% 1,831,050.62 1,831,050.62深圳市国商医药有限公司 3,000,000.0098.00% 2,244,069.982,244,069.98深圳市国际企业贸易有限公司 5,600,000.0098.75% 2,345,142.24 2,345,142.24 合 计 16,420,262.8410,000,000.006,420,262.84 按权益法核算的股权投资明细如下： 1）相关资料 被投资公司名称 投资期限
165、 权益比例 初始投资额 累计追加投资额 深圳市国商物业管理有限公司 1994-2044 61.00% 2,800,000.00 深圳融发投资有限公司 1985-2010 60.00% 35,296,718.10 深圳市龙岗国际商场有限公司 1993-2023 100.00% 15,000,000.006,427,272.93 深圳市国际商场有限公司 1984-2009 99.94% 9,500,000.0032,324,447.05 深圳市国际商场连锁商业公司 1994-2006 100.00% 10,000,000.00 合 计 72,596,718.1038,751,719.98 2）本期
166、权益增减变化及期末情况 被投资公司名称 本期权益增减额 本期分得现金红利 期末余额 累计权益增减额 深圳市国商物业管理有限公司 53,539.98 5,364,082.01 2,564,082.01 深圳融发投资有限公司 -27,906,310.67 -35,296,718.10 深圳市龙岗国际商场有限公司 -2,821,289.90 26,093,379.64 4,666,106.71 深圳市国际商场 -23,640,158.91 20,262,031.64 -21,562,415.41 深圳市国际商场连锁商业公司 -9,985,000.00 -10,000,000.00合 计 -64,29
167、9,219.50 51,719,493.29-59,628,944.79 深国商二 OO 四年度报告 47 股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 形成原因 期初数 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 深圳融发投资有限公司 5,976,466.40溢价收购4,631,761.384,631,761.385,976,466.40 10、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 468,826,443.11 45,019,807.57 423,806,635.54 运输设备 5,433,536.28 475,000.00 306,000.00 5,6
168、02,536.28 电子及其他设备 14,538,017.55 1,101,148.35 3,613,851.07 12,025,314.83 小 计 488,797,996.94 1,576,148.35 48,939,658.64 441,434,486.65 累计折旧 房屋及建筑物 101,225,088.15 12,527,204.40 11,683,023.58 102,069,268.97 运输设备 4,453,276.14 173,677.22 275,400.00 4,351,553.36 电子及其他设备 10,521,668.53 1,170,034.82 2,862,218
169、.39 8,829,484.96 小 计 116,200,032.82 13,870,916.44 14,820,641.97 115,250,307.29 固定资产净值 房屋及建筑物 367,601,354.96 321,737,366.57 运输设备 980,260.14 1,250,982.92 电子及其他设备 4,016,349.02 3,195,829.87 小 计 372,597,964.12 326,184,179.36 固定资产减值准备 房屋及建筑物 38,909,455.19 17,510,357.86 56,419,813.05 运输设备 电子及其他设备 小 计 38,90
170、9,455.19 17,510,357.86 56,419,813.05 固定资产净额 333,688,508.93 269,764,366.31 （1）固定资产抵押：本项目中用于长期借款及短期借款抵押的房屋及建筑物净值为130,823,536.74 元。 （2）固定资产减少：本期减少主要系清理转让笋岗仓库等房屋建筑物。 （3）固定资产减值准备：房屋建筑物中“国企大厦”可收回金额低于其账面价值，依据 2004 年深圳市国咨房地产评估有限公司及深圳市格衡房地产交易评估有限公司出具的评估报告结果，本公司对“国企大厦”计提减值准备 17,510,357.86 元。 深国商二 OO 四年度报告 48
171、11、无形资产 （1）本期增减变动情况 项 目 期初数 本期增加本期摊销期末数JDA软件系统 3,646,428.22 429,040.083,217,388.14办公自动化软件 40,881.67 22,350.0018,531.67合 计 3,687,309.89451,390.083,235,919.81注：各项无形资产预计可收回金额不低于其帐面价值，未计提减值准备。 （2）相关资料情况 类 别 取得方式 原始金额剩余摊销年限 办公自动化软件 购入 111,750.000.8年 JDA软件系统 购入 4,290,401.207.5年 合 计 4,402,151.20 12、长期待摊费用
172、类 别 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 装修费 14,923,744.60 3,834,510.35 6,552,904.29 2,881,034.33 7,417,364.29 7,506,380.31 开办费 2,317,237.83 2,317,237.83 2,317,237.83 2,317,237.83 其他 1,725,280.33 820,737.29 209,176.11 752,739.12 1,448,106.05 277,174.28 合 计 18,966,262.76 6,972,485.47 6,762,080.40 5,951,011.2
173、8 11,182,708.17 7,783,554.59 13、短期借款 （1）借款类型 借款条件 期末数 期初数 说明 银行借款 其中：抵押借款 313,389,095.00 455,800,815.00 注 1 保证借款 74,304,171.72 106,479,100.00 注 2 质押借款 84,077,750.00 合 计 471,771,016.72 562,279,915.00 注 1：质押物、抵押物情况详见会计报表附注五.1、五.7.(1)以及五.10。 注 2：均系内部单位互相担保，其中本公司为子公司深圳市国际商场人民币借款 1350 万元、为子公司深圳市国际商场连锁商业公
174、司人民币借款 950 万元、为子公司融发公司人民币借款 800万元提供担保。 （2）期末短期借款按币别分类 借款类型 人民币借款 港币借款美元借款 深国商二 OO 四年度报告 49 抵押借款 253,000,000.0041,600,000.001,950,000.00保证借款 46,647,971.7226,000,000.00质押借款 76,100,000.007,500,000.00合计 375,747,971.7275,100,000.001,950,000.00（3）本项目中无逾期借款。 14、应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 12,000,000.00 5,000,
175、000.00 合 计 12,000,000.00 5,000,000.00 注：本项目无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 15、应付账款 （1）本项目期末数为 72,879,013.80 元,较期初数 28,666,216.46 元增长 154.23%，主要系融发公司根据福田中心区项目之土地使用权出让合同，于本期确认应付深圳市规划与国土资源局地价款 35,064,000.00 元。 （2）本项目账龄 3 年以上的款项共计 7,607,258.85 元，主要系子公司深圳市国际商场应付供应商货款。 （3）本项目无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 16、预收账
176、款 （1）本项目期末数为 20,517,515.52 元，较期初数 14,847,560.93 元增长 38.19%，主要系预收港逸豪庭售楼款。港逸豪庭本期销售均系买方具回购选择权之销售，因其不符合收入确认原则，融发公司未对预收楼款余额进行结转。 （2）本项目按房地产项目分项列示如下： 项 目 期末数期初数竣工时间 内容 惠州阳光 100 10,925,346.00 2004 年 4 月 购房款 国企大厦 2,361,322.00 1996 年 2 月 购房款 港逸豪庭 18,847,528.04168,016.192000 年 12 月 商铺销售款 融富花园 1,010,434.00615,
177、434.00 1995 年 购房款 合 计 19,857,962.0414,070,118.19 （3）本项目中 1 年以上的预收账款为 1,506,519.48 元。 （4）本项目无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 17、应付股利 单位名称 期末数 期初数 深国商二 OO 四年度报告 50 法人股股东 5,127,701.36 5,127,701.36 合 计 5,127,701.36 5,127,701.36 18、应交税金 税 项 期末数 期初数 营业税 776,396.63 -277,121.29 消费税 16,643.24 53,391.85 增值税 -1,692
178、,455.08 -1,527,516.81 企业所得税 2,449,234.43 3,127,147.75 城市维护建设税 81,779.87 34,863.62 房产税 1,292,211.99 1,015,523.16 个人所得税 101,571.23 141,676.15 土地增值税 150,086.20 合 计 3,175,468.51 2,567,964.43 19、其他应交款 项 目 期末数期初数教育费附加 -79,342.22-80,869.70合 计 -79,342.22-80,869.70 20、其他应付款 （1）本项目期末数为 136,148,287.83 元,较期初数 5
179、9,882,395.88 元增加 127.36%，主要系暂收深圳市铭兴实业发展有限公司往来款 28,100,181.00 元，暂收深圳市合正房地产开发有限公司往来款 15,000,000.00 元。 （2）本项目账龄超过 3 年的大额欠款如下： 债权单位 金 额 欠款时间 内 容 马来西亚和昌父子有限公司 30,686,949.65 3年以上 注 深圳经济特区发展(集团)公司 16,644,452.19 3年以上 借款及利息 注：其中应付马来西亚和昌父子转让融发公司 10%股权之股权转让款 2060 万元（详见会计报表附注五.5.(1). .注 1），其余系融发公司未付股利。 （3）本项目中欠
180、持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项详见会计报表附注六.2.(3)。 21、预提费用 项 目 期末数 期初数 结存原因 利息 8,112,129.03 8,112,129.03 尚未支付的利息 租金及管理费 7,802,835.16 7,280,000.00 见注释 深国商二 OO 四年度报告 51 信息披露费审计费 945,711.83 报告披露时结算 其他 1,166,250.49 1,559,430.32 次月结算 合 计 18,026,926.51 16,951,559.35 注：其中应付广东国际信托投资公司深圳公司破产清算组 728 万元，系以前年度欠付广东国际信托投资公
181、司深圳公司的房屋租金及管理费，还款计划尚在协商中。 22、预计负债 项 目 期末数 期初数 预计担保损失 8,670,209.16 合 计 8,670,209.16 注：详见会计报表附注八.4.(1)。 23、长期借款 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 15,400,000.00 合 计 15,400,000.00 注：抵押物为存货国企大厦，详见会计报表附注五.7.（1）.注 2。 24、递延收益 项 目 期末数 期初数 未确认售后回租收益 3,087,846.31 3,911,271.99 合 计 3,087,846.31 3,911,271.99 注：未确认售后回租收益为港逸豪庭商铺售后
182、回租未确认的收益,详见会计报表附注十一.2。 25、股本 本期增减变动 项 目 期初数 配股额 送股额 公积金转股 其他 小计 期末数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 42,035,328 42,035,328 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 42,035,328 42,035,328 境外法人持有股份 其他 深国商二 OO 四年度报告 52 2.募集法人股份 51,643,584 51,643,584 3.内部职工股份 4.优先股及其他 尚未流通股份合计 93,678,912 93,678,912 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 55,222,272 55,222,272
183、 2.境内上市的外资股 72,000,000 72,000,000 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 127,222,272 127,222,272 三、股份总数 220,901,184 220,901,184 注 1：本公司股本业经中庆会计师事务所中庆(1998)验字第 S006 号验资报告验证。 注 2：本公司于 2005 年 1 月 21 日收到中国证券监督管理委员会 2005 年 1 月 21 日印发的证监公司字2005 4 号文关于同意深圳市国际企业股份有限公司非上市外资股上市流通的批复。根据该批复，中国证券监督管理委员会同意由马来西亚和昌父子有限公司、香港盟兴实业有限
184、公司、香港和盛国际贸易公司和 UCHINO CORPORATION SDN. BHD.所持有的本公司非上市外资股共29688192 股（占公司总股本比例 13.44%）转为 B 股，自 2005 年 1 月 20 日起一年后在深圳证券交易所 B 股市场上市流通。 26、资本公积 项 目 期初数 本期增加本期减少 期末数 股本溢价 50,995,056.63 50,995,056.63 其他 114,623.80 114,623.80 合 计 51,109,680.43 51,109,680.43 27、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 56,529,129.3
185、3 46,725.35 56,575,854.68 法定公益金 24,188,503.31 23,362.68 24,211,865.99 任意盈余公积 39,225,562.87 39,225,562.87 合 计 119,943,195.51 70,088.03 120,013,283.54 注：盈余公积期初数与上年年报披露相差 4,303,684.03 元，系本年会计差错更正所致，详见会计报表附注十一；本期增加的法定盈余公积与公益金系纳入合并范围内的子公司计提数。 深国商二 OO 四年度报告 53 28、未分配利润 项 目 期末数 期初数 净利润 -73,686,632.08 714,8
186、49.30 加：年初未分配利润 -86,493,084.70 -87,132,588.64 加：其他转入 减：提取法定盈余公积 46,725.35 50,230.24 提取法定公益金 23,362.68 25,115.12 提取职工奖励及福利基金 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 期末未分配利润 -160,249,804.81 -86,493,084.70 注：年初未分配利润余额与上年年报披露相差 22,130,301.45 元，系本年会计差错更正所致，详见会计报表附注十一。 29、未确认投资损失 项 目 期末数 期初数 深圳市国际商场连锁商业公司 -19,645,490.33 深圳融发投
187、资有限公司 -17,055,939.28 惠州融发实业投资有限公司 -17,635,240.41 合 计 -54,336,670.02 30、主营业务收入与成本 （1）按主营业务性质分项列示 2004 年度 2003 年度 业务性质 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品销售 43,959,734.95 37,065,454.12 85,160,954.05 70,010,223.42 房地产销售 29,184,223.45 38,741,399.54 13,992,353.62 12,999,431.39 物业及租金收入 13,527,309.27 11,290,027.76 15,4
188、76,128.58 7,498,948.01 合 计 86,671,267.67 87,096,881.42 114,629,436.25 90,508,602.82 注：本项目中主营业务收入较上年同期降低 24.39%，主要系商场周边经营环境发生变化及部分商场柜台进行重新装修影响客流所致。 （2）房地产销售按楼盘列示 深国商二 OO 四年度报告 54 楼盘名称 2004 年度阳光 100 35,586,564.00港逸豪庭 -7,417,884.55国企大厦 355,262.00榭丽花园 660,282.00合 计 29,184,223.45注：“港逸豪庭”项目本期发生销售回购，其中 7,1
189、50,577.00 元属资产负债表日后调整事项，详见会计报表附注十.1。 （3）销售收入前五名的收入比例 项 目 2004 年度 2003 年度前五名收入总计 11,751,864.284,958,142.17所占比例 13.56%4.33%（4）收入按地区分部列示 地区分部 2004 年度 2003 年度深圳市 51,022,353.67 114,584,062.25惠州市 35,586,564.00合肥市 62,350.0045,374.00合计 86,671,267.67114,629,436.25 31、其他业务利润 2004 年度 2003 年度 类 别 其他业务收入 其他业务支出
190、其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租金收入 15,398,720.79 835,358.19 14,563,362.60 17,160,615.35 3,923,230.78 13,237,384.57 合 计 15,398,720.79 835,358.19 14,563,362.60 17,160,615.35 3,923,230.78 13,237,384.57 注： 租金收入主要是本公司下属子公司深圳市国际商场柜台出租收入。 32、管理费用 项 目 2004年度 2003年度 合 计 71,891,898.86 5,761,570.72 注：本项目较上年同期增长
191、11.48 倍，主要系本期计提应收款项坏账准备及存货减值准备增 深国商二 OO 四年度报告 55 加。 33、财务费用 项 目 2004年度 2003年度 利息支出 26,617,291.20 19,771,228.14 减：利息收入 1,811,121.91 4,650,188.93 汇兑损失 991,816.07 减：汇兑收益 91,235.48 69,740.46 其他 704,309.77 910,027.32 合 计 25,419,243.58 16,953,142.14 注：本项目较上年同期增长 49.94%，主要系本期部分房地产已完工，相应存货资本化利息减少。 34、投资收益 （
192、1）合并数 项 目 2004年度 2003年度 股票、基金、债券等投资收益 2,999.07 18,545.60 联营或合营公司分配利润 期末调整被投资单位所有者权益净增减额 股权投资转让收益 股权投资差额摊销 -4,631,761.38 -597,646.68 计提投资减值准备 -10,000,000.00 7,505.03 合 计 -14,628,762.31 -571,596.05 注：本项目较上年同期下降 24.59 倍，主要系本期计提对深圳信诺电信股份有限公司的长期投资减值准备 1000 万元及全额摊销对融发公司的股权投资差额，详见会计报表附注五.9.(1).及。 （2）母公司数 项
193、 目 2004年度 2003年度 股票投资收益 18,545.60 联营或合营公司分配利润 期末调整被投资单位所有者权益净增减额 -64,299,219.50 -10,456,252.00 深国商二 OO 四年度报告 56 股权投资转让收益 股权投资差额摊销 -4,631,761.38 -597,646.68 计提长期投资减值准备 -10,000,000.00 合 计 -78,930,980.88 -11,035,353.08 35、营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 处置固定资产净收益 7,752,904.71 9,328,390.04 罚款收入 53,180.00 4,708.
194、00 其他 38,724.59 825,499.95 合 计 7,844,809.30 10,158,597.99 注： 本期清理转让房屋建筑物笋岗仓库，取得固定资产处置净收益 7,436,594.23元。 36、营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 处置固定资产净损失 6,264,008.39 293,735.24 罚款支出 19,392.06 64,284.35 诉讼支出 768,975.60 担保损失 10,776,626.02 固定资产减值准备 17,510,357.86 滞纳金 75,984.76 债务重组损失 3,284,380.80 其他 226,396.43 364,
195、707.00 合 计 38,850,137.16 798,711.35 注 1：本项目较上年同期增长 48.64 倍,主要系转销固定资产装修费、预计担保损失及计提固定资产减值准备所致。 注 2：本项目中处置固定资产净损失主要系子公司深圳市国际商场清理转销商场装修费。深圳市国际商场重新装修，参照财政部关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（二）相关规定，将原账面商场装修余额予以一次性转销。 注 3：本项目中固定资产减值准备本期增加 1,751 万元，详见会计报表附注五.10.(3)。 注 4：本项目中担保损失主要系预计为深港工贸提供担保可能发生的损失，详见会计报表附注八.4.(1)。 注
196、 5：本项目中债务重组损失系本公司之子公司惠州融发实业投资有限公司以存货偿还 深国商二 OO 四年度报告 57 阳光 100 项目工程款发生的损失。 37、未确认投资损失 项 目 2004年度 2003年度 深圳市国际商场连锁商业公司 -19,645,490.33 深圳融发投资有限公司 -17,055,939.28 惠州融发实业投资有限公司 -17,635,240.41 合 计 -54,336,670.02 38、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 营业外收入中现金收入 49,495.30 财务费用中收到的现金 1,884,603.11 深圳市铭兴实业发展有限公司往来款 2
197、8,100,181.00 深圳市合正房地产开发有限公司往来款 15,000,000.00 其他往来 28,611,679.23 合 计 73,645,958.64 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 付现的管理费用、营业费用 11,607,287.50 财务费用手续费 672,123.94 营业外支出中现金支出部分 47,062.80 支付其他往来 28,383,407.34 合 计 40,709,881.58 六、关联方关系及其交易 1关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册 地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 深圳市国际商场
198、深圳 零售百货 控股子公司 有限责任公司 李锦全 深圳市龙岗国际商场有限公司 深圳 零售百货 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 深圳市国际企业贸易有限公司 深圳 国际贸易 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 深圳市国际商场连锁商业公司 深圳 零售百货 控股子公司 有限责任公司 丁景嘉 深圳春华医药联合企业有限公司 深圳 药品及医疗器械 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 深圳市国商医药有限公司 深圳 药品及医疗 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 深圳国商物业管理有限公司 深圳 物业管理 控股子公司 有限责任公司 蔡少容 深圳融发投资有限公司 深圳 经营房地产 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 深圳
199、市港逸国际美姿城实业有限公司 深圳 美容护肤品销售 控股子公司 有限责任公司 施书诚 深国商二 OO 四年度报告 58 惠州融发实业投资有限公司 惠州 房产经营 控股子公司 有限责任公司 宋胜军 安徽国商物业管理有限公司 合肥 物业管理 控股子公司 有限责任公司 刘历 翁源县国商林海发展有限公司 翁源 造林、营林 控股子公司 有限责任公司 钟奋军 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企 业 名 称 期初数本期增加本期减少期末数深圳市国际商场 10,000,000.00 10,000,000.00深圳市龙岗国际商场有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00深圳市国际
200、企业贸易有限公司 5,600,000.00 5,600,000.00深圳市国际商场连锁商业公司 10,000,000.00 10,000,000.00深圳春华医药联合企业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00深圳市国商医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00深圳国商物业管理有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00深圳融发投资有限公司 USD5,000,000.00USD5,000,000.00深圳市港逸国际美姿城实业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00惠州融发实业投资有限公司 6,000,000.00 6
201、,000,000.00安徽国商物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00翁源县国商林海发展有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00（3）不存在控制关系的关联方 公 司 名 称 与本公司关系 深圳经济特区发展(集团)公司 持有本公司 19.03%的股权 马来西亚和昌父子有限公司 持有本公司 13.70%的股权 深圳市泰天实业有限公司 持有本公司 8.64%的股权 2关联方交易 （1）关联交易定价方法 本公司与关联方的交易遵循独立核算原则，交易价格以市价或协议价为基础确定。 （2）主要交易事实 除合并报表范围内的关联方外，报告期内本公司无与其他关联方发生购货或
202、销售行为。 （3）关联公司往来 期末数 期初数 企 业 名 称 经济内容 金额 比例 金额 比例 其他应付款： 深圳经济特区发展(集团)公司 借款及利息 16,644,452.19 7.54% 16,644,452.19 27.80% 马来西亚和昌父子有限公司 子公司股利及股权转让款 30,686,949.65 13.90% 10,892,156.97 18.19% 深圳春华医药联合企业有限公司 往来款 2,090,239.43 0.95% 2,090,239.43 3.49% 深圳市国商医药有限公司 往来款 1,491,767.33 0.68% 1,491,767.33 2.49% 深国商二
203、 OO 四年度报告 59 深圳市国际企业贸易有限公司 往来款 1,160,185.75 0.53% 1,160,185.75 1.94% 七、租赁承诺 截至报表日，本公司对外签订不可撤消的经营租赁合约情况如下： 到期期间 应付租金 递延投资收益 1年以内 6,412,108.02 411,712.84 1-2年 6,412,108.02 411,712.84 2-3年 6,412,108.02 411,712.84 3年以上 18,432,806.04 1,852,707.79 合 计 37,669,130.10 3,087,846.31 八、或有事项 1、对外担保事项 （1）1999 年 6
204、 月 23 日、2000 年 3 月 3 日、2000 年 11 月 3 日，融发公司先后与中国农业银行深圳市分行国贸支行签订按揭最高额度为 8000 万元、1 亿元、1.3 亿元的楼宇按揭（抵押贷款）合作协议书，协议约定：融发公司为自己开发的港逸豪庭（商品房）的承购人申请按揭提供保证，购房人已交付 30%或 30%以上，单笔楼宇按揭最高不超过 70%，贷款期限不超过 20 年。截至报表日融发公司已为购楼人提供保证总金额为 126,948,907.24 元。 （2）2000 年 6 月 2 日，融发公司与中国建设银行深圳市分行签订楼宇按揭（抵押贷款）合作协议书，协议约定：融发公司为自己开发的港
205、逸豪庭（商品房）的承购人申请按揭提供保证，按揭最高额度为 6000 万元，购房人已交付 30%或 30%以上，单笔楼宇按揭最高不超过70%且每平方米按揭金额不超过 6500 元，贷款期限不超过 20 年。截至报表日融发公司已为购楼人提供保证总金额为 4,887,624.00 元。 （3）2002 年 2 月 5 日，融发公司与中国农业银行深圳市分行国贸支行签订楼宇按揭（抵押贷款）合作协议书，协议约定：融发公司为自己开发的港逸豪庭（商铺）的承购人申请按揭提供保证，按揭最高额度为 8000 万元，购房人已交付 50%或 50%以上，单笔楼宇按揭最高不超过 50%，贷款期限不超过 15 年。截至报表
206、日融发公司已为购楼人提供保证总金额为3,507,074.44 元。 （4） 2002 年 2 月 25 日，融发公司与广东发展银行深圳分行笋岗支行签订商品房按揭贷款合作协议书，协议约定：融发公司为自己开发的港逸豪庭（商铺）的承购人申请按揭提供保证，按揭最高额度为 4000 万元，按揭成数:五成，即销售价款的 50%，贷款期限 15 年。截至报表日融发公司已为购楼人提供保证总金额为 4,148,230.68 元。 （5）2003 年 9 月 26 日，惠州融发实业投资有限公司(以下简称惠州融发)与中国建设银行惠州市分行签订楼宇按揭（抵押贷款）合作协议书，协议约定：惠州融发为自己开发的惠州阳光 1
207、00（商铺、住宅）的承购人申请按揭提供保证，其中住宅提供 8 成 30 年按揭, 商 深国商二 OO 四年度报告 60 铺提供 5 成 10 年按揭。截至报表日惠州融发已为购楼人提供保证总金额为 141.7 万元。 （6）2003 年 9 月 10 日，惠州融发与中国银行惠州市分行签订楼宇按揭（抵押贷款）合作协议书，协议约定：惠州融发为自身开发的惠州阳光 100（商铺、住宅）的承购人申请按揭提供保证，按揭最高额度为 7700 万元，截至报表日惠州融发已为购楼人提供保证总金额为 4,094.2 万元。 2、抵押事项 除会计报表附注五.1、五.7.(1)、五.10 所述以外，本公司无其他抵押事项。
208、 3、或有资产 1989 年本公司之子公司深圳市国际商场因借款纠纷起诉广东省博罗县龙华镇人民政府（以下简称龙华镇政府），深圳市罗湖区人民法院于当年判决龙华镇政府偿还深圳市国际商场欠款本金 2,531,966.00 元，滞纳金 3,610,039.00 元，诉讼费 5,000.00 元（民事判决书号：（1989）深罗法经审字第 162 号）。由于欠款单位无力偿还欠款，1990 年 11 月深圳市罗湖区人民法院作出（1990）深罗法执裁字 14 号民事裁定书，裁定中止执行，深圳市国际商场据此全额核销该项债权。 2002 年 8 月 29 日深圳市国际商场申请恢复强制执行，深圳市罗湖区人民法院作出（
209、2002）深罗法执字第 3912 号民事裁定书，查封龙华镇政府拥有的广汕路边综合酿酒厂等工业用地 10,880 平方米、商业用地 16,267.48 平方米。 深圳市国际商场 2003 年收回此项债权金额合计 1,659,700.00 元，2004 年收回此项债权金额合计 1,300,000.00 元。收回债权本公司作冲减当期坏账准备处理。本公司预计该项债权余款可全额收回。 4、诉讼、仲裁事项 （1）2005 年 3 月 10 日深圳市中级人民法院就本公司与贷款人中国银行深圳市分行上步支行（以下简称上步中行）与借款人深圳市深港工贸进出口公司(以下简称深港工贸)借款担保一案，作出再审决定；上步中
210、行诉求本公司 1999 年为深港工贸借款（本金 600 万及逾期利息）承担连带清偿责任。此担保事项系本公司与深港工贸互保遗留问题，由于此前该案一、二审均判决本公司不承担连带清偿责任，且广东省人民检察院对判决结果做出不抗诉决定，故以前年度本公司认为该事项不存在担保损失可能。对于深圳市中级人民法院对此案做出的再审决定，公司律师认为本公司再审败诉可能性极大。鉴于上述事实及公司律师之专业判断，本公司对该项担保之本金及逾期利息合计 8,670,209.16 元全额预计为负债。 （2）2003 年 4 月融发公司就北京站西街危改项目分别与北京东方康泰房地产开发经营有限责任公司、北京东方康泰国际汽车贸易有限
211、责任公司（以下简称合作方）及北京道森置业有限公司（以下简称服务方）签订合作协议书及投资服务合同，协议及合同签订后融发公司向合作方预付合作款 1000 万元，向服务方预付投资服务费 410 万元。2004 年该 深国商二 OO 四年度报告 61 项目因多种原因难以继续实行，2004 年融发公司根据合作协议及服务合同之约定分别向合作方及服务方要求退还预付款项未果。2005 年 2 月融发公司向中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会申请仲裁，要求合作方及服务方退还预付合作及投资服务款共计 1410 万元，截至报告日上述仲裁事项尚在审理中。 融发公司已对上述 1410 万应收款项之可收回性进行了估计，并根
212、据估计结果计提专项坏帐准备 510 万元，其中对投资服务款计提 310 万特别坏账准备。 九、承诺事项 1、2004 年 7 月 31 日融发公司与广东省五华县林业局签订建设八角肉桂经济林基地协议书，五华县林业局分年分批提供 20 万亩林地，发包林地每年土地租金为 8 元/亩，从第十一年开始每 10 年按照广东省物价涨浮指数调整一次。承包期限从实际交地之日起计算，共计 50 年。承包费计付起始日期以融发公司正式进场造林之日为准。 2、2004 年 12 月 10 日融发公司与广东省翁源县林业局签订合作建设 50 万亩黎蒴等速生林基地合同书，翁源县林业局分年分批提供 50 万亩林地，发包林地每年
213、承包费为人民币10 元/亩，承包期限从实际交地之日起计算，共计 50 年。承包费计付起始日期以融发公司正式进场造林之日为准。截至报表日融发公司已预付承包金 50 万元。 3、2005 年 1 月 8 日融发公司在广东省兴宁市与广东省兴宁市林业局签订了关于委托承包林地及林地管理服务的协议，在兴宁市建设 40 万亩黎蒴等速生林基地。40 万亩林地由兴宁市林业局分年分批提供，委托承包林地每年承包费及资源管理费为人民币 15 元/亩，承包期限从实际交地之日起计算，共计 50 年。承包费计付起始日期以融发公司正式进场造林之日为准。 十、资产负债表日后事项 1、 调整事项 除会计报表附注八.4.(1)所述
214、之外，其他期后调整事项如下： 因个别客户无法按期支付按揭款，2005 年 4 月融发公司根据按揭担保协议对所售部分商铺进行回购，冲减融发公司报告期销售收入 7,150,577.00 元、销售成本 3,310,826.98元（该等商铺系融发公司 2002 年度“港逸豪庭”项目销售商铺，融发公司为购买人提供购房按揭担保）。 2、非调整事项 除会计报表附注九.3、附注十三.1、附注十三.2 所述事项外，其他期后非调整事项如下： 2005 年 3 月 22 日本公司及子公司归还中国农业银行国贸支行借款 8460 万元，2005 年3 月 11 日子公司归还深圳市农村信用合作社联合社龙城支社借款 100
215、0 万元，2005 年 3 月17 日本公司还中国农业银行深圳市分行龙岗支行借款 900 万元。 深国商二 OO 四年度报告 62 十一、会计差错更正 1、深圳市人民政府作为原告（以下简称原告）于 2004 年 8 月 26 日向深圳市中级人民法院提交民事起诉状，诉融发公司和本公司控股股东深圳经济特区发展（集团）公司（以下简称特发集团）合作建房中房产分配纠纷一案，已由深圳市中级人民法院受理，案号为（2004）深中法民五初字第 159 号。 案件基本情况如下：原告下属临时机构深圳罗湖口岸火车站建设领导小组办公室（以下简称口岸办）与特发集团于 1991 年 11 月 5 日签订渔民村安置区高层公寓
216、建设合同书（以下简称合同书），约定原告提供土地 4535 平方米，特发集团提供资金并组织建设“港逸豪庭”高层公寓，特发集团应无偿向原告提供 1 万平方米房产，其中 4040 平方米房产为商业用途。因春风路高架桥建设冲占了口岸办提供的用地红线一部分，1992 年 9 月口岸办与深圳市罗湖区渔民村村委签订补偿协议，补偿面积 4064.79 平方米。1992 年 9 月口岸办与特发集团签订了补偿协议，渔民村拆迁面积补偿和临时安置费由特发集团负责。 1993 年港逸豪庭项目（原名国裕大厦）随本公司改制投入股份公司，上市前特发集团与口岸办签订关于渔民村安置区高层公寓建设合同书的补充意见，约定特发集团将合
217、同书的内容委托融发公司执行。2000 年“港逸豪庭”竣工，并已完成住宅销售的 66%，在预计可售面积时，扣除了渔民村的补偿面积和临时安置费计算单位成本。 由于城市规划的调整和本公司股份改制前的人员变化，本公司与特发集团的沟通存在问题，同时春风路高架桥建设冲占了部分用地和因高架桥的建设影响了该地段的楼价，以及以前年度原告未提出补偿，融发公司计算单位成本时，没有对口岸办的补偿面积进行预估。2004年 8 月原告对融发公司和特发集团提起诉讼，请求融发公司应无偿向原告支付港逸豪庭4040 平方米面积商业用途的房产（住宅本期已作补偿），或向原告赔偿同等价值的房款，特发集团承担连带责任。此事项双方正在协商
218、中。 本期按加扣 1991 年融发公司与口岸办签署的合同书以及原告诉求全部补偿面积（1 万平方米）后，重新计算可售面积和原来结转的单位成本。并据此进行会计差错更正。 上述事项对融发公司报表和合并会计报表历年影响情况如下： 项 目 2000 年度2001 年度 2002 年度2003 年度融发公司报表 调增主营业务成本 22,489,296.70 7,470,699.15 9,285,877.62 899,497.02 调减存货 22,489,296.70 29,959,995.85 39,245,873.47 40,145,370.48 调减盈余公积 3,373,394.50 3,373,39
219、4.50 3,373,394.50 3,373,394.50 调减年初未分配利润 19,115,902.20 26,586,601.35 35,872,478.97 36,771,975.98 合并会计报表 调增主营业务成本 22,489,296.70 7,470,699.15 9,285,877.62 899,497.02 调减存货 22,489,296.70 29,959,995.85 39,245,873.47 40,145,370.48 调减盈余公积 3,710,733.95 4,303,684.03 4,303,684.03 4,303,684.03 深国商二 OO 四年度报告 63
220、 调减年初未分配利润 7,533,914.40 13,672,313.48 19,243,840.05 19,783,538.26 调减少数股股权益 11,244,648.35 11,983,998.34 15,698,349.39 16,058,148.19 2、融发公司于 2001 年、2002 年对外销售“港逸豪庭”商铺 1,676.27 平方米，销售合同金额 28,042,977.42 元，销售成本 23,925,849.01 元，销售毛利 4,117,128.41 元。上述销售收入满足企业会计准则关于商品销售收入的确认条件，故融发公司分别于 2001、2002年确认了销售收益。 20
221、03 年上述所售商铺由本公司的另一控股子公司租回，租期 10 年，上述事项在合并范围内形成售后回租业务。本公司在编制本期合并会计报表时参照企业会计准则-租赁准则和合并会计报表暂行规定的相关规定，对合并范围内不同子公司间售后回租业务的利润予以抵销，抵销金额为售后回租资产的售价与资产账面价值之间的差额，抵销金额作为递延收益处理，并在租赁期内按照租金支付比例摊销。 该项会计差错更正对本期合并会计报表影响如下：调增期初递延收益 3,911,271.99 元，调减期初未分配利润 2,346,763.19 元，调减少数股东权益 1,564,508.80 元。 上述两项会计差错更正合计调减合并会计报表期初留
222、存收益 26,433,985.48 元，其中调减年初未分配利润 22,130,301.45 元，调减期初盈余公积 4,303,684.03 元。 十二、非经常性损益 项 目 2004 年度处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 1,488,896.32 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 2,999.07 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -14,983,866.32 以前年度已经计提各项减值准备的转回 10,626.52 债务重组损益 -3,284,380.80 上述
223、事项所得税影响数 合 计 -16,765,725.21 十三、持续经营能力 2004 年度本公司出现较大亏损，截至 2004 年 12 月 31 日每股净资产低于面值。本公司已采取加快新项目开发、盘活存量资产等多项措施，积极改善持续经营能力： 1、出售项目：融发公司将已经完成前期工程的龙岗 5#地（龙岗中心城项目，土地编号为 G01011-6（1）、G01011-6（2）和 G01011-6（3）的三宗地）的土地使用权，于 2005 年 1月 31 日在深圳市土地房产交易中心公开挂牌出让，2005 年 3 月 2 日深圳市广业成投资发展有限公司以人民币 14,088 万元竞拍得该地使用权，本公
224、司预计可取得净现金流入 13,165.24万元、转让净收益 3,461.24 万元。截至报告日本公司已在约定付款日期收到该项交易之土地转让款 7,300 万元。 2、合作开发：为盘活沉淀多年的土地资产，融发公司以储备的土地（锦湖花园项目，已完成前期工程，土地位于深圳市罗湖区文锦北路洪湖一街东，宗地号为 H305-0027，总用地面积为 9,795 平方米的土地），与深圳市合正房地产开发有限公司（以下简称合正地产）、 深国商二 OO 四年度报告 64 深圳市佳远实业发展有限公司（以下简称佳远实业）签署增资合同书，共同成立深圳市合正锦湖投资有限公司（以下简称合正锦湖）。合正锦湖注册资本为人民币 1
225、9,460 万元，经营范围为在 H305-0027 地块从事房地产开发与经营。融发公司以其拥有的 H305-0027 地块土地使用权评估作价 9480 万元，占出资比例 48.76%；合正地产以现金 8,982 万元出资，占出资比例 46.15%；佳远实业以现金 998 万元出资，占出资比例 5.09%；上述出资 2005 年 2 月25 日已经深圳民生会计师事务所审验。 2005 年 4 月 21 日本公司董事会决议，通过公开挂牌方式转让融发公司持有合正锦湖48.76%。 3、自行开发：融发公司除盘活上述两幅地块外，目前正集中资金开发“晶岛国际广场”商业中心项目，该商业中心项目位于深圳市中心
226、区 19#号地，总用地面积 42,348.4 平方米，总建筑面积约 11 万平方米，目前已完成项目工程进度 1/10，计划于 2005 年底封顶并实现预售。 十四、国际财务报告准则与企业会计准则及企业会计制度的重大差异分析： 1、按中国会计准则及制度编制的合并利润表本年度净利润为人民币-73,686 千元，按国际财务报告准则对本年度净利润主要调整如下： 项 目 2004 年度净利润 人民币千元 2003 年度净利润 人民币千元 根据中国会计准则及制度确认的净利润 -73,686 715 待摊费用增加 69 支付税金 2,700 -3,799 商誉摊销 -3,920 未确认投资损失 -54,33
227、7 折旧费用增加 -1,403 -2,818 少数股东权益 2,647 根据国际财务报告准则确认的净利润 -130,646 -3,186 2、按中国会计准则及制度编制的合并资产负债表期末净资产为人民币 177,438 千元，按国际财务报告准则对净资产主要调整如下： 项 目 期末净资产 人民币千元 期初净资产 人民币千元 根据中国会计准则及制度确认的净资产 177,438 305,461 以前年度损益调整 8,255 折旧费用增加 -1,404 -1,691 深国商二 OO 四年度报告 65 待摊费用增加 69 支付税金 2,700 商誉摊销 -3,920 合并调整影响 9,876 根据国际财务报告准则确认的净资产 183,069 313,715 十五、合并会计报表之批准 2004 年度的合并会计报表于 2005 年 4 月 21 日经本公司董事会批准通过。 董 事 董 事 深圳市国际企业股份有限公司 2005 年 4 月 21 日
