1、 深圳中冠纺织印染股份有限公司 Shenzhen Victor Onward Textile Industrial Co., Ltd. 2005年年度报告 二 00 六年一月 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 1 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长胡永峰先生、董事总经理孙志平先生、副总经理兼财务会计机构负责人张金良先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 2 目 录 第一
2、章 公司基本情况. 3 第二章 会计数据和业务数据摘要. 4 第三章 股本变动及股东情况. 6 第四章 董事、监事、高级管理人员情况 . 9 第五章 公司治理情况. 13 第六章 股东大会情况简介. 15 第七章 董事会报告. 16 第八章 监事会报告. 23 第九章 重要事项. 24 第十章 财务报告. 28 第十一章 备查文件目录. 78 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 3 第一章 公司基本情况 一、公司基本情况简介 （一）公司中文名称：深圳中冠纺织印染股份有限公司 公司英文名称：Shenzhen Victor Onward Textile Industrial Co.
3、, Ltd. 公司英文名称缩写：VICTOR ONWARD （二）公司法定代表人：胡永峰 （三）公司董事会秘书：陈星 联系地址：深圳市深南中路 2008 号华联大厦 1308 室 联系电话： （755）83668254 传真：（755）83668427 电子信箱：cx 证券事务代表：蒋秀娟 联系地址：深圳市深南中路 2008 号华联大厦 1308 室 联系电话：（755）83667895 传真：（755）83668427 电子信箱：jxj （四）公司注册地址：深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路 26 号 公司办公地址：深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路 26 号 公司联系地址：深圳市深南中路 2008
4、 号华联大厦 1308 室 公司邮政编码：518119 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：szvo （五）公司信息披露指定报纸：证券时报、香港商报 公司信息披露指定互联网网址：http: / info. com. cn 年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （六）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：深中冠 A、深中冠 B 股票代码：000018、200018 （七）公司的其他有关资料 1、公司首次注册登记日期、地点： 公司 1984 年在深圳首次注册登记为“深圳中冠印染有限公司” 公司 1991 年在深圳变更注册登记为“深圳中冠纺织印染股份有限公司” 深圳中冠纺织印染股份有限公司
5、 2005 年年度报告 4 2、企业法人营业执照注册号：100625 3、税务登记号码：440301618801483 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地情况 名称： 普华永道中天会计师事务所 地址： 中国深圳市深南东路 5002 号信兴广场地王商业中心 37 楼 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、2005年度主要利润指标 单位：人民币元 项目 金额 利润总额 -45,245,139 净利润 -37,444,000 扣除非经常性损益后的净利润 -38,806,872 主营业务利润 7,458,719 其他业务利润 1,339,547 营业利润 -39,914,117 投资收益 -5,14
6、9,023 补贴收入 0 营业外收支净额 -181,999 经营活动产生的现金流量净额 3,228,966 现金及现金等价物净增减额 -7,965,284 会计报表差异调节表 净利润 净资产 2005 年 1-12 月2004 年 1-12 月2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日一、按企业会计制度编制的本集团报表余额 -37,444,000 886,965 268,695,845 312,442,877 按国际会计准则所作的调整： 1、根据国际会计准则冲回香港房产评估增值部份 480,764 486,568 -8,516,493 -9,192,495 2、国际会计
7、准则对长期股权投资的处理差异 -980,464 234,234 3,304,628 -843,514 3、冲销长期未偿还之应付款项而确认之收 入 118,876 272,563 4、其他 -2,245,399 -2,295,465 5、其他股权投资公允价值与帐面价值之差异 11,706,665 二、按国际会计准则调整后的余额 -37,824,824 1,880,330 272,945,246 300,111,403 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 5 本集团按照国际会计准则编制的 2005 年度会计报表业已经普华永道中天会计师事务所有限公司审计。 扣除的非经常性损益项目和涉
8、及金额(元) 处置固定资产产生的净损失 133,308 短期投资损失 7,018 以前年度已计提的坏帐准备转回 -1,551,889 营业外收入 -56,828 其他营业外支出 105,519 非经常性损益的所得税影响数 0 二、公司近三年主要会计数据及财务指标 单位：人民币元 项目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务收入 272,060,118 264,335,516 208,255,352 净利润 -37,444,000 886,965 1,566,030 总资产 495,350,310 529,067,471 390,342,262 股东权益 268,695,845
9、 312,442,877 311,140,450 每股收益（元） -0.221 0.005 0.009 每股净资产（元） 1.589 1.847 1.840 调整后的每股 净资产（元） 1.585 1.832 1.827 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.019 0.235 -0.088 净资产收益率 -13.94% 0.28% 0.50% 扣除非经营损益后的净利润为基础计算的加权平均净资产收益率 -14.44% 0.28% 0.26% 三、利润表附表： 净资产收益率% 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄加权平均全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7,458,7192.87%2.3
10、6%0.044 0.044营业利润 -39,914,117-15.33%-13.65%-0.236 -0.236净利润 -37,444,000-14.38%-12.75%-0.221 -0.221扣除非经常性损益后的净利润 -38,806,872-14.44%-13.24%-0.229 -0.229 四、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积法定公益金 未分配利润 货币换算差异 股东权益合计期初数 169,142,356 30,712,49153,461,7633,810,3437,078,62952,047,638 312,442,877本期增加 118,6
11、81 本期减少 37,444,0006,421,713 43,747,032 期末数 169,142,356 30,831,17253,461,7633,810,343-30,365,37145,625,925 268,695,845深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 6 第三章 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 79,489,253 47% 79,489,253 47% 1、发起人股份 79,489,253 47% 79,489,2
12、53 47% 其中： 国家持有股份 47,359,859 28% 47,359,859 28% 境内法人持有股份 32,129,394 19% 32,129,394 19% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股其其他 二、已上市流通股份 89,653,103 53% 89,653,103 53% 1、人民币普通股 20,231,200 11.96% 20,231,200 11.96% 2、境内上市外资股 69,421,903 41.04% 69,421,903 41.04% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 169,142,356 100% 169,1
13、42,356100% 二、股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年内，公司没有发行股票及衍生证券。 2、到报告期末为止的前三年内，公司股份总数及结构没有发生变动。 三、股东情况介绍 1、报告期末股东总数：报告期期末公司在册的股东总户数为 20648 户，其中 A 股股东为 13507 户、B 股股东为 7141 户。 2、报告期末前十名股东、前十名流通股股东持股情况 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数：20648户 前10名股东持股情况 股 东 名 称 股东性质持股 持股总数年度内增减持有非流通 质押或冻结深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 7 比例 股数量
14、的股份数量华联控股股份有限公司 发起人国家股 28% 47,359,8590 47,359,859 无 Style-Success Ltd. B股 14.46%24,466,0290 0 无 深圳市纺织集团股份有限公司 其他 14.46%24,458,2310 24,458,231 12,229,115华联发展集团有限公司 其他 4.54%7,671,1630 7,671,163 无 富冠投资有限公司 B股 3.62%6,114,5560 无 忻英杰 B股 3.22%5,446,2610 未知 陈松 B股 0.24%398,4000 未知 韦双妹 B股 0.22%373,400+373,400
15、 未知 姚育忠 B股 0.17%291,963+160,962 未知 刘燎原 B股 0.14%235,100+235,100 未知 前 10 名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 Style-Success Ltd. 24,466,029 B 股 富冠投资有限公司 6,114,556 B 股 忻英杰 5,446,261 B 股 陈松 398,400 B 股 韦双妹 373,400 B 股 姚育忠 291,963 B 股 刘燎原 235,100 B 股 钟永来 223,700 B股 黄伟莉 217,962 B股 DBS VICKERS(HONG KONG)LTD A/C CL
16、IENTS 193,986 B 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述第一大股东“华联控股股份有限公司”其控股股东是华联发展集团有限公司。未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 注第二大股东深圳市纺织集团股份有限公司将其持有的公司发起人法人股24,458,231 股中的 12,229,115 股(占 7.23%)质押给招商银行深圳深纺大厦支行，为深圳市纺织集团股份有限公司 2000 万元贷款提供质押担保,质押股权冻结期限自2002 年 12 月 20 日起。 3、公司第一大股东情况 公司第一大股东名称：华联控股
17、股份有限公司 法定代表人：董炳根 成立日期：1989 年 9 月 11 日 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 8 经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；生产经营各种布料、服装、化纤和纺织机械，国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品），自有物业管理，承接内引外联、“三来一补”业务。 注册资金：44,955.51 万元 企业性质：股份制 注册地址：深圳市 4、公司实际控控制人情况 报告期内，本公司实际控制人未发生变化。 实际控制人名称：华联发展集团有限公司 法定代表人：董炳根 成立日期：1983年8月23日 企业性质：国有企业，520户国家重点企业之一。 注册资本：
18、9061万元。 经营范围：化工、纺织、服装等产品的生产经营（生产场地执照另办）；进出口业务；工程承包建设及进出口所需工程设备、材料、劳务输出；对外投资，技术咨询服务；在合法取得的土地使用权范围内从事房地产开发经营；物业管理及租赁服务；汽车销售（含小汽车）。 本公司与华联发展集团有限公司之间的产权和控制关系方框图： 40.15% 4.54% 28% 5、其他持股 10%以上法人股东情况 （1）、深圳市纺织集团股份有限公司 华联发展集团有限公司 华联控股股份有限公司深圳中冠纺织印染股份有限公司 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 9 法定代表人：管同科 成立日期：1994 年 8
19、月 经营范围：生产加工纺织品、服装、装饰布、带、商标带、自行车、工艺品；购销百货、纺织工业专用设备、纺织器材机配件、仪表、标准件、皮革制品、纺织原材料、染料、电子产品、粮油食品；单项房地产开发和经营，进出口业务，举办展销会。 注册资本：24,512.4 万元 企业性质：股份制 注册地址：深圳市 （2）、Style-Success Ltd. 法定代表人：Miss Amy Wang 成立日期：1999 年 11 月 经营范围：投资 第四章 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 增减变动量 增减变动原因胡永峰
20、男 43 董事长 三年2003.5-2006.50 0 无增减 李智华 男 46 副董事长 三年2003.5-2006.50 0 无增减 宋 涛 男 53 副董事长 三年2003.5-2006.50 0 无增减 丁 跃 男 48 董事 三年2003.5-2006.50 0 无增减 管同科 男 59 董事 三年2003.5-2006.50 0 无增减 孙志平 男 41 董事/总经理 三年2003.5-2006.50 0 无增减 麦建光 男 44 独立董事 三年2003.5-2006.50 0 无增减 李卫平 男 52 独立董事 三年2003.5-2006.50 0 无增减 舒曼 女 40 独立董
21、事 三年2003.9-2006.50 0 无增减 董炳根 男 56 监事会召集人 三年2003.5-2006.50 0 无增减 桂丽萍 女 47 监事 三年2003.5-2006.50 0 无增减 蔡万清 男 55 监事 三年2003.5-2006.50 0 无增减 陈景秋 男 63 副总经理 三年2003.5-2006.50 0 无增减 张金良 男 43 副总经理 1.5年 2004.12-2006.50 0 无增减 陈星 男 32 董事会秘书 三年2003.5-2006.50 0 无增减 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务任职期间 是否领取深圳中冠
22、纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 10 报酬、津贴董炳根 华联控股股份有限公司 董事长 2004 年 6 月 18 日至2007 年 6 月 17 日 否 董炳根 华联发展集团有限公司 党委书记、董事长、总经理 2001 年 6 月至今 是 丁 跃 华联发展集团有限公司 副总经理 1998 年 7 月至今 是 丁 跃 华联控股股份有限公司 监事会召集人 2004 年 6 月 18 日至2007 年 6 月 17 日 否 胡永峰 华联发展集团有限公司 副总经理 1998 年 7 月至今 是 胡永峰 华联控股股份有限公司 副董事长 2004 年 6 月 18 日至2007 年 6 月 1
23、7 日 否 管同科 深圳市纺织集团股份有限公司 董事长 2003 年 6 月 30 日至2006 年 6 月 29 日 是 桂丽萍 华联发展集团有限公司 副总会计师、财务部经理 2001 年 2 月至今 是 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 董事长： 胡永峰，男，1962 年 7 月出生，大学本科学历，1983 年毕业于华东纺织工学院。曾任国家纺织总会办公厅处长，现任华联发展集团有限公司副总经理，华联控股股份有限公司副董事长，2000 年 10 月至今任本公司董事长。 副董事长： 李智华，男，1960 年 1 月出生，大学本科学历，毕业于纽约
24、大学。商人，长期在美国从事进出口贸易，2000 年 9 月至今任本公司副董事长。 宋涛，男，1952 年 7 月出生，大专学历。曾任江苏常州东风印染厂车间主任、副厂长、厂长，现任深圳南华印染有限公司总经理，2000 年 9 月至今任本公司副董事长。 董事、总经理： 孙志平，男，1965 年 8 月出生，大学本科学历，1987 年毕业于天津纺织工学院。历任天津纺织工学院教师、深圳纺织行业协会工程师、华联物业管理有限公司总经理、本公司副总经理、印染厂厂长等职，2000 年 9 月至今任本公司董事、总经理。 董事： 丁跃，男，1958 年 3 月出生，大学本科学历，1983 年毕业于兰州大学。曾深圳
25、中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 11 任纺织工业部人事劳动司副处长，纺织总会人事劳动部处长、纺织总会人事劳动部副主任兼纺织总会人才交流培训中心主任，华联控股股份有限公司董事长，现任华联发展集团有限公司副总经理，华联控股股份有限公司监事会召集人，2002年 6 月至今任本公司董事。 管同科，男，1947 年 2 月出生，大学本科学历。曾任深圳市地质局办公室主任，深圳市纺织工业公司党委副书记、副总经理，现任深圳市纺织集团股份有限公司党委书记、董事长，2000 年 9 月至今任本公司董事。 独立董事： 麦建光，男，1961 年 7 月出生，大学本科学历，1985 年毕业于香港理工大学
26、。曾任安达信公司南中国地区主管合伙人等，现任香港华隽投资有限公司、华隽创业投资管理（深圳）有限公司及华隽企业管理咨询（深圳）有限公司董事长，2002 年 6 月至今任本公司独立董事。 李卫平，男，1956 年 2 月出生，大学本科学历。1996 年毕业于中央党校，曾在军队任指导员、政委、三九企业集团党务人事部部长，现任三九企业集团党委副书记，2003 年 5 月至今任本公司独立董事。 舒曼，女，1965 年 2 月出生，硕士，毕业于清华大学经济管理学院。曾任美国舒氏股份有限公司董事长、深圳市中小企业促进会副会长、香港万德投资有限公司董事长、中美友好协会副会长、美国浙江商会副会长、深圳市福田区商
27、会副会长、深圳担保互助会副会长等职，现任深圳市华融投资担保有限公司董事长，2003 年 9 月至今任本公司独立董事。 监事： 董炳根，男，1949 年 7 月出生，高级工程师，大学本科学历，1977 年毕业于华东纺织工学院。曾任浙江丝绸工学院副院长、中国服装总公司总经理、中国服装协会理事长等职。现任华联发展集团有限公司党委书记、董事长、总经理，华联控股股份有限公司董事长，2002 年 6 月至今任本公司监事会召集人。 桂丽萍，女，1958 年 7 月出生，大专文化，会计师，曾在交通部三航二处、上海棉纺第十三厂财务科、上海棉纺公司财务部工作，现任华联发展有限公司副总会计师、计财部经理，2000
28、年 9 月至今任本公司监事。 蔡万清，男，1950 年 11 月出生，大学文化，1987 年 7 月毕业于华中理工大学。深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 12 曾任宜昌市印染厂厂长、南华印染有限公司副总经理、华联贸易有限公司副总经理，本公司办公室主任，现任深圳市维欧佩尔服装有限公司总经理，2002 年 6 月至今任本公司监事。 副总经理： 陈景秋，男，1942 年 1 月出生，大学本科学历。从事纺织印染行业销售二十余年，具有丰富的香港和海外销售业务经验。在公司任职 16 年，2000 年 1 月至今任本公司副总经理。 张金良，男，1962 年 5 月出生，大学本科学历，高级会
29、计师。曾任审计署沈阳特派办、审计署深圳特派办副主任科员，深圳华联置业有限公司经营部经理、华联发展集团有限公司审计室副主任、主任，深圳华联控股股份有限公司副总经理、余姚华联纺织有限公司总经理，2004 年 12 月出任本公司副总经理。 董事会秘书： 陈星，男，1973 年 3 月出生，博士，2000 年毕业于东北大学，曾任华联发展集团有限公司资产经营办业务经理，2002 年 3 月至今任本公司董事会秘书。 三、董事、监事、高管人员年度报酬情况 2005年度，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 姓名 职务 年度报酬总额 麦建光
30、 独立董事 港币 3 万元整 舒曼 独立董事 港币 3 万元整 孙志平 董事/总经理 港币 33.4 万元 陈景秋 副总经理 港币 43.4 万元 张金良 副总经理 港币 15 万元 蔡万清 监事 人民币 7 万元 陈星 董事会秘书 人民币 10 万元 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况 2005年10月25日召开的深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第十二次会议审议通过了“调整公司经营班子成员”的议案，同意叶建中先生因自身原因辞去公司副总经理职务。 （五）公司员工情况 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 13 截至报告期末，本公司员工合计 418 人，其中：
31、管理人员 33 人，生产人员358 人，销售人员（含港司）20 人、财务人员 7 人；员工中有专业技术人员 191人，具有高中级职称的专业人员有 35 人。本公司已根据政府有关规定对员工实行了社会保险。 第五章 公司治理情况 公司严格按照公司法、证券法和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。根据中国证券监督管理委员会关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定、上市公司股东大会网络投票工作指引（试行）、深圳证券交易所股票上市规则（2004年修订）的规定，和中国证券监督管理委员会关于督促上市公司修改公司章程的通知的要求，结合自身实际情况，公司对公司章
32、程部分内容进行了修改，符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照上市公司股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，并制订了公司股东大会议事规则，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事，并进一步完善董事的选聘程序，选举和更换董事采用了累积投票制度；
33、公司董事会的人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会制订了董事会议事规则，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司已按照中国证监会颁发的关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见建立了独立董事制度，独立董事人数为3人。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制订了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 14 人员履行职责的合法合规性进行
34、监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司制订了独立董事、董事津贴及高管人员薪酬制度。公司将进一步改进和完善整体报酬制度，建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司制定并实施了信息披露管理制度，指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；报告期内公司能够依照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。公司将继续严格按照公司法等有关法律法规的要求规范运作，并针对与上市公司治理准则
35、存在的差距，进一步完善公司治理结构，建立健全各项制度，保证股东利益最大化，维护全体股东的合法权益。 二、独立董事履行职责情况 本公司按中国证监会颁布的关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见已在公司章程中完善了独立董事制度。公司董事会现有独立董事三名，占公司现有董事总人数的三分之一。三位独立董事上任以来，本着诚信勤勉的原则自觉履行其职责。报告期内公司董事会共召开七次会议，三位独立董事均全部亲自参加，并对公司的重大关联交易等重大事项发表了独立意见。 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，具体情况如下： 1、业务方面：公司具有完整的业务及
36、自主经营能力，业务上完全独立于控股股东。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，公司总经理及其它高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股股东任职或领取报酬。 3、资产方面：公司资产完整，与控股股东及其他股东产权明确。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 15 5、财务方面：公司财务独立，设立独立的财务部门，已建立独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；独立依法纳税，独立在银行开户，无与控股股东共用同一银行帐户的情况。 四、报告期
37、内对公司高管人员的考评及激励情况 报告期内公司董事会对高管人员进行了年度述职考评，并逐步推行岗位公开竞聘，提高管理队伍的整体素质和管理水平。公司董事会正筹划成立薪酬与考核委员会，将尽快建立相关的奖励制度，进一步完善绩效评价标准和激励约束机制。 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2004 年年度股东大会，具体情况如下： 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2005 年 4 月 14 日发出了关于召开 2004 年年度股东大会的通知，会议由本公司董事会召集。 2005 年 5 月 16 日上午，公司 2004 年年度股东大会如期在深圳市深南中路华联大厦 16 楼会议室召开，公
38、司董事长胡永峰先生主持本次会议。出席会议的股东（代理人）共 4 人、代表股份 110,069,838 股、占上市公司有表决权总股份 65.08。其中，社会公众股股东（代理人）2 人，代表股份 30,580,585股，占公司社会公司股股东表决权股份的 34.11%；外资股股东（代理人）2 人、代表股份 30,580,585 股，占公司外资股股东表决权股份总数 44.05。广东晟典律师事务所律师陈东出席会议见证并出具了法律意见书。 2、股东大会通过的决议及决议公告的披露情况 大会审议并以投票方式通过了以下决议： （1）公司董事会 2004 年度工作报告。 （2）公司监事会 2004 年度工作报告。
39、 （3）公司 2004 年年度报告及年度报告摘要。 （4）公司 2004 年度利润分配预案及 2005 年度利润分配政策 （5）“关于修改公司章程的议案”。 本次股东大会决议公告刊登在 2005 年 5 月 17 日的证券时报和大公报上。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 16 第七章 董事会报告 一、 经营状况的讨论与分析 2005 年对纺织行业来说是形势严峻的一年，对中冠而言，则是困难重重的一年：美欧贸易摩擦导致公司订单严重不足；燃料价格飞涨，燃料油成本较去年增加 32%；染化料助剂、电费的价格涨幅也在 15%以上，使得公司的生产成本大幅提升，毛利率大幅下降，生存空间越来
40、越小。面对异常艰难的经营局面，尽管公司采取了多项措施积极应对，但由于前几年印染企业的大量上马，导致市场竞争空前激烈，走上了价格竞争的恶性循环，加上深圳地区印染企业的生产成本普遍高于内地，使得公司出现了较大的亏损，亏损额为-37,444,000 元。 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期的总体经营情况 单位：人民币元 项目 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 变动幅度 (%) 主营业务收入 272,060,118264,335,516 2.92主营业务利润 7,458,71942,130,271 -82.30净利润 -37,444,000886,965 -4,321.
41、59现金及现金等价物净增加额 -7,965,2849,659,251 -182.46 主营业务收入比去年同期增加 772 万元，主要是优化产品结构,提高麻类产品产量； 主营业务利润比去年同期减少 3467 万元，主要原因：一是报告期内欧美对中国纺织品出口实施特别保护措施，公司出口产品价格竞争激烈，单位产品销售毛利剧降，二是受燃料油及印染助剂价格上涨、人民币升值影响，单位加工成本同比上升 13%； 净利润比去年同期减少 3833 万元，主要原因：一是加工成本上升，销售毛利下降，二是受参股公司联昌印染停产全额摊销股权投资差额，参股公司华联杭州湾处于前期开发阶段，开办费全额计入当期损益；三是计提各项
42、资产减值准备 493 万元，四是人民币升值产生汇兑损失 297 万元。 现金及现金等价物净增加额比去年同期减少 1762 万元，主要原因是出口退税及短期借款同比减少。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 17 2、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围仍是各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高档面料以及成衣产品的印染生产、加工和销售业务。 （1）、报告期内公司实现主营业务收入主要包括印染业收入。报告期内公司主营业务收入合计为27,206万元，同比增加2.92%，实现净利润-3,744万元。 分行业的主营业务收入及成本资料如下： 单位：人民币元 行业 营业收入 营业成本 营业毛
43、利 布料漂白、印染 261,230,229 255,938,238 5,291,991 布料买卖 7,504,222 6,530,903 973,319 服装买卖 3,325,667 2,132,258 1,193,409 分地区的主营业务收入和成本资料如下： 单位：人民币元 地区 营业收入 营业成本 营业毛利 中国内地 27,482,560 27,153,140 329,420 中国香港 244,577,558 237,448,259 7,129,299 （2）、占报告期主营收入或主营利润 10%以上的行业或产品 单位：人民币元 行业 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（%） 布料漂白、印染
44、 261,230,229 255,938,238 2.03 （3）、报告期主营业务结构与上一报告期相比没有较大变化。 （4）、主要供应商、客户情况 公司的主要产品是各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高档面料印染加工产品，生产用的原材料（胚布、染化料和燃料）主要是从境外进口，生产的产品主要销往香港、日本和欧美市场。原材料的供应和产品的销售主要由公司全资附属公司暨中冠印染（香港）有限公司负责。 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 31%，向前五名客户销售额合计占公司年度销售总额的比例为 56%。 3、公司资产构成变动情况及原因说明： 合并资产负债表项2005 年 2004 年 差
45、异变动金额及幅度 主要影响因素 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 18 目 12 月 31 日 12 月 31 日金额 幅度 其他应收款(1) 3,202,581 938,931 2,263,650 241% 增加购买南华 7.31%股权预付款 待摊费用(2) 593,380 433,718 159,662 37% 主要为年末支付所致 在建工程(3) 341,699 550,139 -208,440 -38% 系本期转入固定资产 应付账款(4) 46,891,839 31,662,868 15,228,971 48% 年末增加采购所致 应付福利费(5) 178,985 38,
46、832 140,153 361% 计提员工福利所致 应交税金(6) -3,342,631 -5,545,710 2,203,079 -40% 内销增加导致可抵扣进项税减少其他应付款(7) 26,454,960 20,016,969 6,437,991 32% 预收转让固定资产款项所致 未分配利润(8) -30,365,371 7,078,629 -37,444,000 -529% 本年度亏损股东权益减少 报告期公司损益表项目发生重大变动原因说明： 差异变动金额及幅度2005 年 2004 年 损益表项目 12 月 31 日 12 月 31 日金额 幅度 主要影响因素 其他业务利润(9) 1,3
47、39,547 762,395 577,152 76% 由于 2004 年中收购子公司而只从收购日后起合并其财务报表所致。 财务费用-净额(10) 10,360,157 6,287,952 4,072,205 65% 人民币升值导致汇兑损失所致 投资(损失)/收益(11) -5,149,023 615,965 -5,764,988 -936% 主要为联营公司亏损所致营 业 外 收 入(12) 56,828 362,619 -305,791 -84% 主要系本年度本集团并无发生 2004 年类似收入事项所致。 营 业 外 支 出(13) 238,827 508,392 -269,565 -53%
48、主要为处置固定资产损失减少所致。 少数股东损益(14) 8,572,378 469,689 8,102,689 1725% 本年度亏损而使少数股东损失增加所致。 4、公司现金流量的构成情况： 项目 2005 年 现金流量金额 占同类活动现金流量净额% 占现金及现金等价物的变动 % 经营活动现金流入小计 277,831,711 8604% 经营活动现金流出小计 274,602,745 8504% 经营活动产生的现金流量净额 3,228,966 100%-40.54% 投资活动现金流入小计 2,089,529 -106% 投资活动现金流出小计 4,067,584 -206% 投资活动产生的现金流量
49、净额 -1,978,055 100%24.83% 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 19 筹资活动现金流入小计 243,264,657 -2765% 筹资活动现金流出小计 252,063,638 -2865% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,798,981 100%110.47% 汇率变动对现金的影响 -417,214 5.24% 现金及现金等价物的变动 -7,965,284 100.00% 收到的税费返回 10,272,876 26,765,724 -16,492,848 -62% 主要系本期收到出口退税减少 支付的其他各项税费 991,618 16,252,404 -1
50、5,260,786 -94% 本期该项目不含增值税进项税额 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产所收回的现金净额 108,850 174,076 -65,226 -37% 本年度处置固定资产减少 收到的其他与投资活动有关的 现金 340,787 1,204,948 -864,161 -72% 2004 年收到财政资助项目收入 购买子公司所收到的现金 17,532,501 -17,532,501 -100% 2004 年南华开始纳入合并报表 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产所支付的现金 1,741,716 6,470,462 -4,728,746 -73% 本期固定资产更新改造项目减少
51、投资所支付的现金 2,325,868 58,320,410 -55,994,542 -96% 本期对外投资减少 借款所收到的现金 243,264,657 134,060,386 109,204,271 81% 本期短期周转借款增加 偿还债务所支付的现金 243,931,926 112,883,696 131,048,230 116% 同上 分配股利、利润或偿付利息 所支付的现金 8,131,712 5,189,616 2,942,096 57% 主要系子公司支付少数股东股利 5、公司设备利用情况等： 2005 年上半年由于订单不足，设备利用率在 60%左右；下半年订单量回升，设备利用率有所提高
52、，在 80%左右。 从订单情况来看，2005 年订单量比 2004 年略有增长，产品订单 90%以上为出口订单。1-8 月，由于受欧美对中国纺织品出口实施特别保护措施的影响，订单量严重不足，从 9 月份开始，订单量开始回升。 由于本公司是按照客户所下订单安排产品生产的，所以产品 99%以上都能实现销售，只有 1%左右由于质量、交期等问题发生退货而产生积压。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）、中冠印染（香港）有限公司。 中冠印染（香港）有限公司是本公司为了开拓境外市场，于 1984 年在香港注册成立的全资附属子公司，注册资本 500 万港元，本公司持股 100%。主深圳中冠纺织
53、印染股份有限公司 2005 年年度报告 20 营业务是负责本公司原材料供应和市场销售。该公司目前在香港拥有商业写字楼、仓储等物业和大型车辆运输车队，总资产近 12，600 万港元，是母公司在香港和海外的营销中心、财务中心和投资中心。2005 年净亏损 117 万港元。 （2）、深圳南华印染有限公司 深圳南华印染有限公司成立于1988年7月21日，注册资金8549万港元，本公司持有51.16%股权，该公司主营业务是各类服装面料印染加工。资产规模近10，621万元，2005年为亏损1727万元。 （3）、深圳市维欧佩尔服装有限公司 深圳市维欧佩尔服装有限公司成立于1997年1月27日，注册资本10
54、0万元人民币，本公司持有90%股权，该公司主营业务是国内商业、物资供销业（不含专营、专控和专卖商品），2005年净亏损110万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 与 2005 年相比，2006 年纺织印染行业市场市场环境会有所好转，但由于产能扩张较快，竞争也将更加激烈；另一方面生产成本将继续走高，公司地处深圳，成本压力将更加明显。 2、未来公司的发展机遇和挑战 2005 年，整个国际纺织市场度过了不平静一年，中冠的生产经营经历了更加严峻的考验，在整体形势上，面对的是棉花价格剧烈波动、国际买家放单量大幅缩水、国际市场油价居高不下，在实际的企业竞
55、争中，中冠是不得不以高出内地同类企业一大截的环境成本，在市场上打拼，尽管通过利用多年来形成的良好信誉以多方面发展和培育客户，同时不断改善产品结构，仍是只治标不治本。面对这种状况，有计划分步骤的实现印染产业向内地进行迁移，形成具有成本梯度新的生产基地，以新型的成本结构重新实现公司产品在市场竞争中的优势，是摆在中冠面前的紧迫任务。 新年度的经营计划： A、以规范化、标准化管理为基础，逐步推行精确化管理，进一步完善 ERP 系统功能；B、有计划分步骤迁移印染产业，形成有成本梯度的新生产基地； C、加大数码印花的市场拓展，进一步扩大中冠数码的影响力； 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告
56、 21 D、完成股权分置改革工作； E、继续推进以市场为龙头的营销策略，特别是加大海外市场拓展力度。要考虑以印染产品为轴心，通过与纺织基地、服装基地的联手，做大做强； F、强化财务管理，把财务会计向管理会计推进。 3、可能对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素 欧美纺织品设限，出口价格竞争激烈，单位产品销售毛利下降，以及燃料油及印染助剂价格上涨、人民币升值等因素，都会给公司的生产经营产生不利影响。 二、 报告期内的投资情况 （一）报告期内没有募集资金，也无延续到报告期内使用的前期募集资金。 （二）非募集资金投资的项目： 根据深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第二次临时会议决议
57、，公司以人民币 230 万元，收购国投资产管理公司在北京产权交易所公开出让的深圳南华印染有限公司 7.31%的股权。目前股权转让款已付，与股权转让相关的工商登记手续正在办理当中。 三、 董事会日常工作 （一）、报告期内董事会会议情况及决议内容：报告期内公司董事会共召开了七次会议。 1、2005 年 4 月 12 日下午，深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第九次会议在深圳市龙岗区大鹏镇云海山庄召开，此次会议的决议公告刊登在 2005 年 4 月 14 日的证券时报和大公报上。 2、2005 年 4 月 26 日深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第十次会议以通迅表决方式召开，会议审议并
58、通过了深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年第一季度报告。 3、2005 年 6 月 30 日上午，深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第二次临时会议以通迅方式召开，会议审议并通过了如下决议： 以人民币 230 万元，收购国投资产管理公司在北京产权交易所公开出让的深圳南华印染有限公司 7.31%的股权。 以人民币 230 万元，收购中国国际信托投资公司持有的深圳南华印染有限公司 7.31%的股权。 以人民币 115 万元，收购深圳南油（集团）有限公司持有的深圳南华印染深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 22 有限公司 3.66%的股权。 4、2005 年 8 月 19
59、日上午，深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第十一次会议以通迅表决方式召开，该次会议的决议刊登在 2005 年 8 月 20日的证券时报和大公报上。 5、2005 年 9 月 9 日深圳中冠纺织印染股份有限公司以通讯方式召开了董事会专项会议，就解决公司关联方占用资金，决议如下： （1）、中冠纺织印染股份有限公司应收深圳市联昌印染有限公司 292237 港元，以及应收深圳市华联发展投资有限公司 96098 港元，作坏帐冲销，在 2005年 9 月份完成。 （2）、深圳南华印染有限公司应收华联发展集团有限公司 2.82 万元人民币、应收深圳市华联贸易有限公司 6.24 万元人民币、应收深圳华业
60、纺织染有限公司 99.66 万元人民币，在 2005 年底前做坏帐处理。 （3）、深圳南华印染有限公司应收深业-华联(香港)有限公司 141.13 万元人民币,要积极催收，在 2005 年底前完成。 6、2005 年 10 月 25 日，深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第十二次会议以通迅表决方式召开，该次会议的决议刊登在 2005 年 10 月 26 日的证券时报和大公报上。 7、2005 年 1月日，深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第十三次会议以通迅表决方式召开，该次会议的决议刊登在 2005 年 12 月 6 日的证券时报和大公报上。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况
61、 公司董事会按照公司法和公司章程的规定，严格执行股东大会决议和股东大会授权事项。 1、公司二四年年度股东大会审议并通过了公司2004年度利润分配议案，不分配2004年度股息，也不进行公积金转增股本。 2、根据公司二四年年度股东大会决议，公司已修改了公司章程。 四、 2005 年度利润分配预案 经普华永道中天会计师事务所审计，公司2005年度利润总额为人民币-45,245,139元，税后净利润为人民币-37,444,000元，年末可供分配的利润为人民币深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 23 -37,444,000元。加上年初未分配利润7,078,629元，合计-30,365,3
62、71元。 公司2006年利润分配政策：鉴于公司2006年的经营和投资方面的资金需要，公司在2006年度结束后，也将不分配当年利润和未分配利润。2006年度的分配预案由董事会根据实际情况确定，并由董事会根据公司的经营发展情况做出相应的调整。 五、 其他事项 报告期内，公司选定的信息披露报纸为证券时报和大公报。2006年，公司选定的信息披露报纸变更为证券时报和香港商报。 第八章 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了两次会议。 （一）2005 年 4 月 12 日下午，深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届监事会第七次会议在深圳市龙岗区大鹏镇云海山庄召开，会议由公司监事会召集人董
63、炳根先生主持，应到 3 人，实到 3 人，公司监事及高级管理人员列席会议。会议审议并通过了如下决议： 1、公司2004年工作报告； 2、公司2004年审计报告； 3、公司2004年度利润分配预案及2005年利润分配政策； 4、公司2004年年度报告以及2004年年度报告（摘要）； （二） 2005年8月19日上午，深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届监事会第八次会议以通迅表决方式召开，会议审议并通过了深圳中冠纺织印染股份有限公司二00五年半年度报告和深圳中冠纺织印染股份有限公司二00五年半年度报告摘要。 二、报告期内，监事会认真履行职责，就下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况。 深圳中冠
64、纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 24 监事会认为，报告期内公司严格按照公司法、证券法和公司章程及其它相关法规、规章运作，公司董事会所形成的各项决议和决策程序合法，内部控制制度完善，公司的董事、经理和其他高层管理人员在执行公司职务时，能够尽职尽责，未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司财务的情况。 监事会认真地检查和审核了经普华永道中天会计师事务所审计的公司2005年度财务报告等财务资料，认为公司2005年度的财务状况有待改善，营运资金流动性有所降低，财务结构需进一步优化，普华永道中天会计师事务所出具的公司2005年度标准无保留意见的审计报告是真实的，如实反映
65、了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司没有募集资金，公司上市后最后一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。 4、公司收购、出售资产交易价格中没有内幕交易或有损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 5、本公司与关联企业（公司）之间依照市场价格进行公平交易。公司与关联企业进行的共同投资符合公司利益，其表决程序符合公司章程及深圳证券交易所股票上市规则的有关规定，关联董事遵守了回避制度。关联交易公平合理，没有损害公司及中小股东利益。 6、本年度普华永道中天会计师事务所为本公司2005年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 第九章 重要事项 一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
66、。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 深圳中冠纺织印染股份有限公司第四届董事会第二次临时会议通过决议，以人民币 230 万元，收购国投资产管理公司在北京产权交易所公开出让的深圳南华印染有限公司 7.31%的股权；以人民币 230 万元，收购中国国际信托投资公司持有的深圳南华印染有限公司 7.31%的股权；以人民币 115 万元，收购深圳南油（集团）深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 25 有限公司持有的深圳南华印染有限公司 3.66%的股权。上述股权收购工作正在进行，尚未完成转让手续。 上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性及公司的财务状况和经营成果无明显影响。
67、二、重大关联交易事项。 （一）、与日常经营相关的关联交易 (1) 定价政策 本集团委托给关联方加工货物及销售给关联方的产品的价格以市场价作为定价基础。 (2) 委托加工货物 单位：港币元 关联方名称 2005 年度2004 年度 联昌印染 -482,927 （二）、债权、债务往来及担保事项： 应收账款 单位：港币元 关联方名称 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 深业华联 * 369,2531,696,059华联发展集团* -26,548深圳市华联贸易有限公司* -58,674 369,2531,781,281 * 以上应收款项 2004 年余额已于本年度收回 1
68、,412,028 元，于 2005 年 12 月31 日所余应收深业华联款项 369,253 元已全额计提坏账准备。 其他应收款 单位：港币元 关联方名称 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 联昌印染* -292,306华联发展* -96,098深圳华业纺织染有限公司* -936,963 -1,325,367深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 26 * 以上应收款项 2004 年余额中除华业纺织于本年度收回 87,842 元外，其余款项由于账龄超过 3 年且无法回收，本集团于 2005 年度将其金额核销，并相应冲销之前已计提的坏账准备。 其他应付款
69、 单位：港币元 关联方名称 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 华联发展集团(附注五 12) 16,269,97715,315,667 （三）、其他重大关联交易 无其他重在关联交易。 四、重大合同及其履行情况 （一）、报告期内没有公司托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产的事项。 （二）、报告期内对外担保事项。 报告期内没有对外担保事项。 对控股子公司的担保： 单位：港币元 2005年12月31 2004年12月31日 南华印染短期借款 7,506,803 （三）、报告期内没有委托他人进行现金资产管理。 （四）、其他重大合同：无。 五、报告期内
70、，公司或持股5以上股东承诺事项。 1、股权分置改革的时间安排。 公司将于 2006 年 2 月初正式启动股权分置改革。 2、承诺事项 A、 资本性承诺事项 (1)于资产负债表日，以下资本支出承诺已经签约而不必在会计报表上确认： 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 27 于 2001 年 2 月 8 日，香港中冠与华联控股签署了关于双方合资设立宁波华联新材料技术有限公司(“宁波华联”)的投资意向书。根据该意向书，宁波华联注册资本为人民币 7 亿元，其中：香港中冠的出资额为人民币 1.75 亿元，占 25%；华联控股的出资额为人民币 5.25 亿元，占 75%。该投资项目业经 20
71、01 年 6 月 30日召开的本公司 2000 年度股东大会审议通过。截至本报告日，合资双方尚未就上述投资意向签署正式合资合同。 (2) 于资产负债表日，其他已经签约而不必在会计报表上确认的资本支出承诺为： 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 328,39880,662无形资产 328,133122,215 656,531202,877 B、经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 一年以内 639,967729,967一年至二年以
72、内 549,967654,967二年至三年以内 274,984549,967三年以上 -274,984 1,464,9182,209,885 经营租赁承诺为维欧佩尔和南华兴业的房屋租赁承诺。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘普华永道中天会计师事务所担任本公司的审计工作，报告期内我公司支付给会计师事务所的报酬额:55万港币；该会计事务所已为公司提供审计服务4年。 七、报告期内，公司、公司董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、交易所公开谴责等情形。 八、其他重大事项 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 28 无。 第十章 财务报
73、告 审计报告 普华永道中天审字(2006)第 441 号 深圳中冠纺织印染股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳中冠纺织印染股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子公司(以下简称“贵集团”)2005 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2005 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价
74、管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2005 年 12 月 31日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 许 丽 周 中国 上海市 注册会计师 2006 年 1 月 21 日 潘 鲲 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 29 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年 12 月 31 日资产
75、负债表 (除特别注明外，金额单位为港币元) 合并 母公司 资产 附注 2005 年12 月 31 日2004 年12 月 31 日2005 年 12 月 31 日 2004 年12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五 1 36,101,45243,869,9154,710,518 10,665,632短期投资 五 2 36,90043,571- -应收账款 五 3、六 1 84,214,19277,852,97857,368,043 47,750,136其他应收款 五 3、六 1 3,077,925882,70378,545,559 63,771,134预付账款 五 4 575,50054
76、9,247- 189,950存货 五 5 90,145,24790,128,50973,018,551 70,247,835待摊费用 570,284407,745261,390 92,106流动资产合计 214,721,500213,734,668213,904,061 192,716,793 长期投资： 长期股权投资 五 6、六 2 80,885,64987,332,32063,680,923 76,612,652其中：合并价差 (3,175,326)(3,505,445)- - 固定资产： 固定资产原价 447,577,348445,873,412244,123,382 242,855,7
77、80减：累计折旧 (269,580,616)(252,903,936)(152,130,044) (144,160,188)固定资产净额 五 7 177,996,732192,969,47691,993,338 98,695,592在建工程 五 8 328,399517,194328,399 310,426固定资产合计 178,325,131193,486,67092,321,737 99,006,018 无形资产及其他资产： 无形资产 五 9 2,137,2162,830,446328,133 382,850 资产总计 476,069,496497,384,104370,234,854 36
78、8,718,313 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 30 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年 12 月 31 日资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为港币元) 合并 母公司 负债及东权益 附注 2005 年12 月 31 日2004 年12 月 31 日2005 年 12 月 31 日 2004 年12 月 31 日 流动负债： 短期借款 五 10 100,932,423101,480,95374,017,110 61,107,455应付票据 五 11 10,450,34610,426,341- -应付账款 五 12 45,066,64029,766,7273
79、5,602,609 15,316,939预收账款 535,155457,408397,352 115,531应付工资 159,441187,572159,441 187,573应付福利费 172,01836,50735,742 -应付股利 五 13 1,499,8722,999,743- -应交税金 五 14 (3,212,524)(5,213,603)(4,613,634) (4,837,732)其他应付款 五 12 25,425,23918,818,2473,838,570 977,946预提费用 五 15 3,045,7212,699,7361,521,918 1,094,514流动负债
80、合计 184,074,331161,659,631110,959,108 73,962,226 长期负债： 长期借款 五 16 2,210,3102,296,067- -长期应付款 五 17 10,468,55710,468,557- -专项应付款 五 18 1,032,1851,032,1851,032,185 1,032,185长期负债合计 13,711,05213,796,8091,032,185 1,032,185 负债合计 197,785,383175,456,440111,991,293 74,994,411 少数股东权益 20,046,87628,195,524- - 股东权益：
81、 股本 五 19 207,871,032207,871,032207,871,032 207,871,032资本公积 五 20 28,961,57828,848,76328,961,578 28,848,763盈余公积 五 21 50,332,71350,332,71350,332,713 50,332,713其中：法定公益金 五 21 3,618,7053,618,7053,618,705 3,618,705(累计亏损)/未分配利润 五 22 (28,921,762)6,671,394(28,921,762) 6,671,394外币报表折算差额 (6,324)8,238- -股东权益合计 2
82、58,237,237293,732,140258,243,561 293,723,902 负债及股东权益总计 476,069,496497,384,104370,234,854 368,718,313 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 31 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年度利润表 (除特别注明外，金额单位为港币元) 合并 母公司 附注 2005 年度2004 年度2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 五 23、六 3258,612,279248,272,29
83、9179,412,058 164,108,391减：主营业务成本 五 23、六 4(251,522,242)(208,702,213)(185,670,489) (150,983,692) 二、主营业务利润/(亏损) 7,090,03739,570,086(6,258,431) 13,124,699加：其他业务利润 五 24 1,273,334716,066459,145 131,748减：营业费用 (10,575,881)(10,755,726)(1,870,518) (1,437,404)管理费用 (25,880,607)(23,083,591)(11,834,933) (7,966,22
84、2)财务费用-净额 五 25 (9,848,058)(5,905,843)(4,478,629) (3,364,367) 三、营业(亏损)/利润 (37,941,175)540,992(23,983,366) 488,454加：投资(损失)/收益 五 26、六 5(4,894,509)578,534(11,493,355) 883,940营业外收入 五 27 54,019340,58329,510 42,614减：营业外支出 五 27 (227,022)(477,498)(145,945) (364,742) 四、(亏损)/利润总额 (43,008,687)982,611(35,593,156
85、) 1,050,266减：所得税 (733,117)(590,692)- (217,200)少数股东损益 8,148,648441,147- - 五、净(亏损)/利润 (35,593,156)833,066(35,593,156) 833,066 补充资料: 项 目 2005 年度合并2004 年度合并2005 年度母公司 2004 年度母公司 1 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - -2 自然灾害发生的损失 - -3 会计政策变更增加(减少)利润(亏损)总额 - -4 会计估计变更增加(减少)利润(亏损)总额 - -5 债务重组损失 - -6 其他 - - 后附会计报表附注为会计报表的组
86、成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 32 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年度利润分配表 (除特别注明外，金额单位为港币元) 合并 母公司 附注 2005 年度2004 年度2005 年度 2004 年度 一、净(亏损)/利润 (35,593,156)833,066 (35,593,156) 833,066 加：年初未分配利润 6,671,3945,963,288 6,671,394 5,963,288 二、可供分配的利润 (28,921,762)6,796,354 (28,921,762) 6,796,
87、354减：提取法定盈余公积 五 22 -(83,307)- (83,307)提取法定公益金 五 22 -(41,653)- (41,653) 三、(累计亏损)/未分配利润 (28,921,762)6,671,394 (28,921,762) 6,671,394 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 33 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年度现金流量表 (除特别注明外，金额单位为港币元) 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 250,935,3
88、33 167,118,825收到的税费返还 9,765,091 6,160,555收到的其他与经营活动有关的现金 3,398,161 488,655现金流入小计 264,098,585 173,768,035购买商品、接受劳务支付的现金 (224,050,436) (167,294,186)支付给职工以及为职工支付的现金 (26,715,587) (11,308,554)支付的各项税费 (942,603) (753,597)支付的其他与经营活动有关的现金(附注五 28) (9,320,599) (8,511,207)现金流出小计 (261,029,225) (187,867,544) 经营活动
89、产生的现金流量净额 3,069,360 (14,099,509) 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 1,558,833 1,551,189处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 103,470 20,159收到的其他与投资活动有关的现金 323,942 56,262现金流入小计 1,986,245 1,627,610购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (1,655,624) (1,235,617)投资所支付的现金(附注四) (2,210,901) (2,210,901)现金流出小计 (3,866,525) (3,446,518) 投资活动产生的现金
90、流量净额 (1,880,280) (1,818,908) 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 231,240,168 204,324,855现金流入小计 231,240,168 204,324,855偿还债务所支付的现金 (231,874,455) (191,415,200)分配股利和偿付利息所支付的现金 (7,729,764) (3,112,343) 其中：子公司支付少数股东股利 (1,499,871) - 现金流出小计 (239,604,219) (194,527,543) 筹资活动产生的现金流量净额 (8,364,051) 9,797,312 四、汇率变动对现金影响 337,
91、381 165,992 五、现金及现金等价物净减少额 (6,837,590) (5,955,113) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 34 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年度现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位为港币元) 补充资料 合并 母公司 1、将净亏损调节为经营活动的现金流量： 净亏损 (35,593,156) (35,593,156)加： 少数股东损益 (8,148,648) -提取的资产减值准备 4,685,821 6,147,350固定资产折旧 18,120,643 9,291,769无形资产摊销 736,814 98,301待摊费用的增加 (1
92、62,539) (169,284)预提费用的增加 345,985 427,404处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 126,719 126,719财务费用 6,692,094 3,056,080投资损失 4,894,509 11,493,355存货的增加 (1,447,843) (3,832,118)经营性应收项目的增加 (9,593,580) (27,077,431)经营性应付项目的增加 22,412,541 21,931,502 经营活动产生的现金流量净额 3,069,360 (14,099,509) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 3、现金及现金等价物净减少情况： 现
93、金及现金等价物的年末余额 29,212,063 4,710,519减：现金及现金等价物的年初余额 (36,049,653) (10,665,632) 现金及现金等价物净减少额 (附注五 1) (6,837,590) (5,955,113) 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 35 一 公司简介 深圳中冠纺织印染有限公司(以下简称“本公司”)是一家于 1984 年 3 月 26 日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的中外合资企业。1991 年 11 月 19 日，深圳市政府批
94、准本公司改组成为股份有限公司并更名为深圳中冠纺织印染股份有限公司。本公司发行的境内上市人民币普通股(“A 股”)及境内上市外资股(“B 股”)于 1992 年在深圳证券交易所上市。 于 2005 年 12 月 31 日，中冠印染(香港)有限公司(以下简称“香港中冠”)，香港中冠数码印花有限公司(以下简称“中冠数码印花”)，盛中企业有限公司(以下简称“盛中”)，深圳南华印染有限公司(以下简称“南华印染”)及其子公司南华兴业有限公司(以下简称“南华兴业”)和深圳市维欧佩尔服装有限公司(以下简称“维欧佩尔”)系本公司的子公司。本公司及其子公司统称为“本集团”。 本集团主要从事漂白、印染、编织布料及服
95、装业务。 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和企业会计制度编制。 (2) 会计期间 本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (3) 记账本位币 除维欧佩尔以人民币为记账本位币外，本公司及本集团其他子公司的记账本位币为港币。 本会计报表的编制金额单位为港币元。 (4) 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得或购建时按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。本公司改制时拨入的资产，经评估后按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值. (5) 外币业
96、务核算方法 外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为港币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为港币，所产生的折算差额直接计入当期损益。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 36 (6) 外币会计报表的折算方法 纳入本集团会计报表合并范围的子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为港币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算，未分配利润项目以折算后的利润分配表中该项目的金额列示，利润表以及利润分配表中反映发生额的项目按年度
97、平均汇率折算；由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。现金流量表的现金流量按年度平均汇率折算，汇率变动对现金流量的影响，在现金流量表中单独列示。 (7) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 (8) 短期投资 短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票投资，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利后计价。短期投资持有期间所收到的股利除已计入应收项目的现金股利外，均直接冲减投资成本。 短期投资的期末计
98、价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分计提短期投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认，若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在原已确认的跌价损失范围内予以转回。 (9) 应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (a) 应收账款 应收账款包括应收关联方账款及应收非关联方账款。 对于应收关联方账款及可收回性与其他各项应收账款存在明显差别的应收非关联方账款，采用个别认定法计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方账款，以账龄分析法按以下比例
99、计提一般坏账准备： 账龄 比例 1 年以内 3% 1 至 2 年以内 10% 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 37 2 至 3 年以内 50% 3 年以上 100% (b) 其他应收款 本集团对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。 (c) 坏账损失确认标准 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。 (10) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算，低值易
100、耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。 存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。 本集团的存货盘存制度为定期盘存制。 (11) 长期投资 长期投资是除短期投资以外的投资，包括本公司对子公司和联营公司的股权投资及其他准备持有超过 1 年的股权投资。 (a) 股权投资 子公司是指本公司直接或间
101、接拥有其 50%以上的表决权资本/股本，或其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；联营公司是指本公司占该企业表决权资本/股本总额的 20%或以上至 50%，或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司和联营公司的长期股权投资采用权益法核算，对其他准备持有超过 1 年的股权投资采用成本法核算。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 38 2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额之间的差额，采用直线法按投资合同
102、规定的期限摊销，如果合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不低于 10年的期限摊销。2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资公司所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资公司所有者权益份额的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销，如果合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资公司当年实现的净利润或发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值，确认被投资公司发生的净亏损以长期股权投资的账面价值减至零为限。被投
103、资公司所分派的现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投资收益在被投资公司宣告分派股利时确认。 (b) 长期投资减值准备 长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各
104、种因素发生变化，使得该项投资的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 (12) 固定资产和折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在 1 年以上且单位价值较高的有形资产。 除本集团在改制时按规定进行资产评估的固定资产以重估的价值入账外，其他固定资产均以取得或购建时发生的实际成本入账。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限预计净残值
105、率年折旧率 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 39 于香港的楼宇 20 至 50 年-2% 至 5% 于中国境内的楼宇 20 至 30 年10%3% 至 4.5% 机器设备 5 至 14 年10%6% 至 18% 运输设备 4 至 5 年10%18% 至 22.5% 办公设备 5 年10%18% 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。 固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续
106、支出按直线法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 (13) 在建工程 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用、其他直接费用、机
107、器设备原价及安装费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 (14) 无形资产 无形资产包括土地使用权及电脑软件。 (a) 土地使用权 以支付土地出让金方式取得及购入的土地使用权，按照实际支付的价款入账，并采用直线法按预计使用年限 20 年摊销。自 20
108、01 年 1 月 1 日起，利用土地建造项目时，相应土深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 40 地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 (b) 电脑软件 电脑软件按实际支付的价款入账，并按预计使用年限 5 年平均摊销。 (c) 无形资产减值准备 如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过
109、不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 (15) 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及汇兑损益等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。 (16) 预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些
110、现时业务，且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照以前年度的相关经验以最佳估计金额入账。 (17) 职工社会保障及福利 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 (18) 股利分配 股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年
111、度报告 41 (19) 收入确认 (a) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。 (b) 其他收入按下列基础确认： 利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 (20) 经营租赁 与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 (21) 所得税的会计处理方法 本集团所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按
112、债务法根据时间性差异计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、费用或损失的时间不同而产生的应纳税所得额差异。时间性差异按现行适用的税率对累计产生的所得税影响金额进行调整。 时间性差异一般能在 3 年内转回且预计有足够的应纳税所得额可以抵减时，确认产生的递延税款借项。 (22) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并报表范围的子公司。合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文关于印发合并会计报表的暂行规定、企业会计制度及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日
113、起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并报表范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。 当纳入合并报表范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 42 三 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 15% 应纳税所得额 增值税 17% 内销印染产品销售收入及加工收入的销项税率为17%，外销产品采用“免、抵、退”办法，退税率为 13%。
114、营业税 5% 租赁服务收入的 5% 香港公司利得税 17.5% 应纳税所得额 本公司为一家在深圳特区内设立的生产性外商投资企业，于 2004 年度本公司盈利且出口产品产值达到全年产品产值 70%以上，按照税法的规定可以适用特区内出口型外商投资企业 10%的企业所得税税率；于 2005 年度，由于本公司亏损，本年度并无应纳税所得。 位于中国境内的子公司设立于经济特区内，现行企业所得税税率为 15%。 四 子公司及联营公司 本公司的子公司、联营公司及其合并范围 注册成立 注册资本 本集团对本公司所占比例 是否被投资单位全称 日期及地点 (元) 经营范围 其投资额直接 间接 合并 纳入合并报表范围的
115、子公司 香港中冠 1983 年 12 月 2 日香港 2,400,002原材料采购、印染编织布料的营销业务及投资控股业务 2,400,002 100% - 是中冠数码印花 2002 年 4 月 18 日 香港 2,000,000数码印花 1,500,000 - 75% 是盛中 1993 年 11 月 9 日 香港 1,000,000销售灯芯绒、色布和印花布 1,000,000 - 100% 是南华印染 (1) 1988 年 7 月 21 日 深圳 85,494,700生产和销售印花布、染色布 14,669,078 36.54% 14.62% 是南华兴业 (1) 1996 年 1 月 4 日 香
116、港 10,000销售印花布、染色布10,000 - 51.16% 是维欧佩尔 1997 年 1 月 27 日 深圳 1,000,000(人民币)设计和销售服装 900,000(人民币) 90% - 是 联营公司 深圳联昌印染有限公司(“联昌印染”) (2) 1988 年 5 月 5 日 深圳 10,340,000(人民币)生产和销售灯芯绒、色布和印花布 7,400,900(人民币) - 37.5% 否浙江华联杭州湾创业有限公司 (“华联杭州”) 2004 年 1 月 20 日 杭州 29,900,000 (美元)房地产开发、兴办实业、基建项目管理和服务、物业管理 7,475,000(美元) -
117、 25% 否 (1) 因本集团对南华印染持股比例超过 50%，故将其纳入合并报表范围。南华兴业为南华印染的全资子公司，故将其与南华印染一并纳入合并报表范围。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 43 于 2005 年 9 月，本公司与南华印染之少数股东国投资产管理有限公司签订协议，以人民币 2,300,000 元(折合港币 2,210,901元)的代价收购其持有南华印染 7.31%的股权。本公司已于本年度支付收购价款，截至本报告日止，相关工商变更登记手续尚在办理之中。本公司董事认为该股权转让尚未完成，因此于 2005 年 12 月 31 日，相关已支付款项计入其他应收款。 (2
118、) 本公司系于 2001 年受让取得联昌印染 37.5%的股权。本公司已与受让方签署了股权转让协议，并且按上述协议规定全部支付了约定的转让价款，截至本报告日止，相关报批手续尚未办理。由于本公司对联昌印染的财务及经营政策已经具有重大影响，因此，本公司董事认为，联昌印染实质上已经成为本公司的联营公司，故对此项投资按权益法核算。 五 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 现金 343,781632,478 银行存款 35,605,01242,042,173 其他货币资金 152,6591,195,264 36,101,45243,8
119、69,915 于 2005 年 12 月 31 日货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率折合港币元 美元 362,160 7.75762,809,492 人民币元 14,890,965 0.961314,314,685 17,124,177 于 2005 年 12 月 31 日，本集团以 6,789,389 元的定期存款(2004 年：6,692,124 元)质押给银行作为取得 1600 万元信用证授信额度的担保；以 100,000 元的活期存款(2004 年：1,128,138 元)作为开具银行承兑汇票的保证金。 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2005 年 12
120、月 31 日 货币资金 36,101,452 减：受到限制的银行存款 (6,889,389) 2005 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 29,212,063 减：2004 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 (36,049,653) 现金及现金等价物净减少额 (6,837,590) 2 短期投资 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 44 2004 年 12 月 31 日本年增加2005 年 12 月 31 日 股票投资 投资金额 50,768 -50,768 短期投资跌价准备 (7,197)(6,671)(13,868) 43,571(6,671)36,90
121、0 根据香港联合交易所有限公司的信息，于 2005 年 12 月 31 日，该等短期投资的市价为36,900 元(2004 年：43,571 元)。 本集团的短期投资无投资变现及收益汇回的重大限制。 3 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 应收账款 100,150,33591,195,486 减：专项坏账准备 (10,811,587)(6,996,564) 一般坏账准备 (5,124,556)(6,345,944) 84,214,19277,852,978 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2005 年 12 月 31
122、 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 84,689,212 85% (3,628,511)74,200,44281% (2,222,843) 1-2 年 3,191,841 3% (1,088,281)5,114,597 6% (2,153,709) 2-3 年 3,991,964 4% (2,942,033)3,184,307 3% (2,183,407) 3 年以上 8,277,318 8% (8,277,318)8,696,140 10% (6,782,549) 100,150,335 100% (15,936,14
123、3)91,195,486100% (13,342,508) (2) 其他应收款 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 其他应收款 4,503,0523,442,948 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 45 减：专项坏账准备 (1,425,127)(2,560,245) 3,077,925882,703 其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备金额比例(%)坏账准备 账龄 1 年以内 2,885,026 64% (13,292)616,64718%
124、(17,913) 1-2 年 232,673 5% (36,167)61,6042% (5,541) 2-3 年 19,370 1% (9,685)319,2039% (159,601) 3 年以上 1,365,983 30% (1,365,983)2,445,49471% (2,377,190) 4,503,052 100% (1,425,127)3,442,948100% (2,560,245) (3) 对应收账款及其他应收款的说明 (i) 于 2005 年 12 月 31 日，应收账款前五名金额合计为 26,183,870 元(2004 年：22,190,533 元)，占应收账款总额的
125、26%(2004 年：24%)。 (ii) 于 2005 年 12 月 31 日，其他应收款前五名金额合计为 1,703,935 元(2004 年：2,778,047 元)，占其他应收款总额的 38%(2004 年：81%)。 (iii) 于 2005 年 12 月 31 日，应收款项中无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东的欠款。 (iv) 由于部分应收账款及其他应收款账龄超过 3 年且无法回收，本集团于 2005 年度冲销应收账款和其他应收款1,789,528 元(2004 年：5,017,905 元)，并冲销了该等应收款项已于以前年度计提的全额坏账准备。 (v) 于 2004
126、 年 12 月 31 日账龄超过 2 年以上应收账款于本年收回 3,051,126，于以前年度计提的坏账准备1,475,180 元相应转回。 4 预付账款 本集团于 2005 年 12 月 31 日及 2004 年 12 月 31 日的预付账款账龄均为 1 年以内，且无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。 5 存货 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 成本 原材料 57,144,359 55,951,096 在产品 8,460,211 12,363,538 产成品 29,136,068 27,735,015 低值易耗品及包装物 244,472
127、369,480 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 46 94,985,110 96,419,129 存货跌价准备 本年增加本年核销 原材料 (4,207,679) (147,440)13,824(4,341,295) 在产品 - (547,840)-(547,840) 产成品 (648,922) (735,825)-(1,384,747) (4,856,601) (1,431,105)13,824(6,273,882) 90,128,509 90,145,247 于 2005 年度，本集团确认为成本及费用的存货成本为 251,522,242 元(2004 年：208,702,
128、213 元)。 6 长期股权投资 2004 年 12 月 31 日 本年增加本年减少2005 年 12 月 31 日 长期股权投资 联营公司 (1) 61,252,166 -(6,439,872)54,812,294 合并价差 (2) (3,505,445) -330,119(3,175,326) 股票投资 (3) 4,250,000 -4,250,000 其他股权投资 (4) 29,122,239 -29,122,239 91,118,960 -(6,109,753)85,009,207 长期投资减值准备 股票投资 (3) (3,786,640) (336,918)-(4,123,558)
129、87,332,320 (336,918)(6,109,753)80,885,649 本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的重大限制。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 47 a. 联营公司 投资期限 占被投资公司注册资本比例初始投资成本2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日2005 年 12 月 31 日 投资成本 权益调整(i) 股权投资差额(ii) 合计 联昌印染 2001 年 12 月 31 日至2008 年 5 月 5 日 37.5%37.5%7,400,9001,371,500 (1,371,500)-华联杭州 2004 年 1 月 20
130、 日至 2019 年 1 月 19 日 25%25%58,320,41058,320,410 (3,508,116)-54,812,294 65,721,31059,691,910 (4,879,616)-54,812,294 (i) 权益调整 2004 年12 月 31 日按权益法调整的净损益2005 年12 月 31 日 联昌印染 (1,037,373)(334,127)(1,371,500)华联杭州 (417,083)(3,091,033)(3,508,116) (1,454,456)(3,425,160)(4,879,616) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 48
131、6 长期股权投资 (续) (1) 联营公司(续) (ii) 长期股权投资差额 原始金额 摊销期限 累计摊销2004 年12 月 31 日本年增加本年摊销 2005 年 12 月 31 日 联昌印染 * 6,029,400 6 年 (6,029,400)3,014,712-(3,014,712) - * 香港中冠以 7,400,900 元从香港协大实业有限公司购入联昌印染 37.5%的股权，从 2001 年 12月 31 日起采用权益法进行核算，产生长期股权投资借方差额为 6,029,400 元，自 2002 年 1 月1 日起在 6 年内按直线法摊销。 于 2005 年度，联昌印染董事会与股东
132、会于 2005 年 6 月决定停产，因此管理层将相关长期股权投资差额余额于本年内全额摊销。 (2) 合并价差 原始金额 摊销期限 累计摊销2004 年12 月 31 日本年摊销2005 年 12 月 31 日 南华印染 * (7,128,265) 8 3,952,939(4,082,562)907,236(3,175,326) 维欧佩尔 * 601,164 12.5 (601,164)577,117(577,117)- (6,527,101) 3,351,775(3,505,445)330,119(3,175,326) * 本集团于南华印染的投资而产生合并价差为 7,128,265 元，自 2
133、001 年 6 月 30 日起在 8 年内按直线法摊销。 * 本公司于 2004 年度以人民币 650,000 元从华联发展购入维欧佩尔 65%的股权，产生长期股权投资借方差额 601,164 元，自 2004 年 6 月 1 日起在 12.5 年内按直线法摊销。于 2005 年度，维欧佩尔亏损且资不抵债，因此管理层将相关长期股权投资差额余额于本年内全额摊销。深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 49 (3) 股票投资 被投资公司名称 股份性质股数占被投资公司注册资本比例初始投资成本 东润拓展国际(集团)有限公司(“东润拓展”) 普通股662,0000.69%4,250,000
134、于 2005 年 12 月 31 日，东润拓展股票在香港联合交易所有限公司的收市价为 0.191 元。本集团已根据该股票市价与其账面成本价的差异计提了累计 4,123,558 元(2004 年：3,786,640 元)的投资减值准备。 (4) 其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期限占被投资公司注册资本比例账面余额2005 年 12 月 31 日 兴业银行股份有限公司 2001 年 6 月 27 日至2031 年 6 月 27 日0.375%29,122,239 于 2005 年 12 月 31 日，本集团管理层认为对以上投资无需计提减值准备。 五 合并会计报表主要项目注释(续) 7 固定资
135、产及累计折旧 于香港的楼宇 于中国境内的楼宇机器设备运输工具办公设备 合计 原价 2004 年 12 月 31 日 50,908,617 153,805,241215,880,27810,138,89415,140,382 445,873,412本年购入 - 198,5211,205,400-550,976 1,954,897在建工程转入 - 201,1761,222,015- 1,423,191本年减少 - -(159,811)(1,458,328)(56,013) (1,674,152)2005 年 12 月 31 日 50,908,617 154,204,938218,147,8828,
136、680,56615,635,345 447,577,348 累计折旧 2004 年 12 月 31 日 17,494,935 68,700,931148,051,6127,765,37610,891,082 252,903,936本年计提 1,686,785 4,865,03310,337,775447,939783,111 18,120,643本年减少 - -(137,511)(1,263,541)(42,911) (1,443,963)2005 年 12 月 31 日 19,181,720 73,565,964158,251,8766,949,77411,631,282 269,580,6
137、16 净额 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 50 2005 年 12 月 31 日 31,726,897 80,638,97459,896,0061,730,7924,004,063 177,996,7322004 年 12 月 31 日 33,413,682 85,104,31067,828,6662,373,5184,249,300 192,969,476 (1) 于 2005 年 12 月 31 日，净值为 3,357,600 元(原值为 3,497,500 元)和净值为 21,188,285 元(原值为 44,221,137 元)的于香港的楼宇分别作为 2,210,
138、310 元的长期借款(附注五 16)和 12,000,000 元的信用证授信额度的抵押物。净值为 32,630,606元(原值为 65,500,384 元)的于中国境内的楼宇作为 26,915,313 元的短期借款的抵押物(附注五 10)。 (2) 于 2005 年 12 月 31 日，已提足折旧仍继续在用的固定资产原值为 53,297,281 元，净值为 5,316,435 元。 (3) 本集团管理层认为本集团固定资产并无减值迹象，无需计提减值准备。 (4) 本集团部分楼宇位于深圳市政府批准使用的历史用地上，因此未能取得房产证。于 2005 年 12 月 31 日，该部分楼宇的原值为 50,
139、330,560 元，净值为 21,794,780 元。截至本报告日止，本公司正在申请受让有关土地的使用权。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 51 8 在建工程 工程名称 预算数 2004 年12 月 31 日本年增加 本年转至固定资产2005 年12 月 31 日资金来源 工程投入占预算的比例 ERP 项目 2 期 244,430 122,215-122,215自筹 50%磨毛机 268,873 188,21180,662(268,873)-自筹 不适用集中供气改造工程 不适用 190,784-(190,784)-自筹 不适用污水处理 不适用 15,984-(15,984)
140、-自筹 不适用印花平洗改造工程 不适用 -91,735(91,735)-自筹 不适用染色机 不适用 -30,035(30,035)-自筹 不适用圆网机改造 不适用 -343,288(343,288)-自筹 不适用十套独立洗尘装置 不适用 -171,216(171,216)-自筹 不适用染色打样房 28,800 -9,654-9,654自筹 34%漂机改造 445,000 -110,282-110,282自筹 25%车间办公室 147,200 -86,248-86,248自筹 59%成品间屋面加建 不适用 -159,216(159,216)-自筹 不适用上卷 A 字车 不适用 -52,757(5
141、2,757)-自筹 不适用制网间搬迁 不适用 -57,344(57,344)-自筹 不适用油库防雷工程 不适用 -18,495(18,495)-自筹 不适用井 不适用 -23,464(23,464)-自筹 不适用 5,576,633 517,1941,234,396(1,423,191)328,399 本集团管理层认为本集团的在建工程无减值迹象，无需计提减值准备。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 52 9 无形资产 原始发生额 2004 年12 月 31 日本年增加本年摊销累计摊销额 2005 年12 月 31 日剩余摊销期限取得方式 土地使用权 12,770,160 2,
142、447,596-(638,513)(10,961,077) 1,809,0834 年购入电脑系统 512,063 382,85043,584(98,301)(183,930) 328,1333 年购入 13,282,223 2,830,44643,584(736,814)(11,145,007) 2,137,216 于 2005 年 12 月 31 日，上述土地使用权已全部用作 26,915,313 元短期借款的抵押物(附注五 10)。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 53 10 短期借款 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 抵押借款 (1)
143、26,915,31326,793,269 担保借款 (2) 74,017,11074,687,684 100,932,423101,480,953 (1) 银行抵押借款由净值 32,630,606 (原值为 65,500,384 元) 的楼宇(附注五 7)及净值为1,809,083 元(原值为 12,770,160 元)的土地使用权(附注五 9)作为抵押物； (2) 银行借款 28,837,835 元(2004 年：23,502,867 元)由华联控股股份有限公司(“华联控股”)提供担保，其他为本集团内公司提供担保。 2005 年度短期借款的年利率为 5.0%到 5.6% (2004 年：4.
144、5%到 6.7% )。 11 应付票据 应付票据均为 1 年内到期的银行承兑汇票。 12 应付账款及其他应付款 于 2005 年 12 月 31 日，其他应付款中包括华联发展集团有限公司(“华联发展集团”)的借款 16,269,977 元及国家机电轻纺投资公司借款 3,047,884 元。华联发展集团的借款为华联发展集团于 2002 年 1 月 6 日向南华印染提供的流动资金借款，年利率为 6%，借款合同未约定固定偿还日期。国家机电轻纺投资公司的借款为该公司 1990 年向南华印染提供的建设投资借款，每月固定利息为 13,675 元，借款合同未约定固定偿还日期。 除上述借款外，本集团于 200
145、5 年 12 月 31 日及 2004 年 12 月 31 日的应付款项，账龄均为 1 年以内且无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位的款项。 13 应付股利 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 华联发展集团 -1,499,871 深业华联(香港)有限公司 (“深业华联”) 149,987 149,987 常州东风印染厂 599,949599,949 国家开发投资有限公司 299,974299,974 深圳南油(集团)有限公司 149,987149,987 中国国际信托投资有限公司 299,975299,975 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2
146、005 年年度报告 54 1,499,8722,999,743 应付股利为南华印染应付股利，其中应付华联发展集团的股利 1,499,871 元已于本年度支付。 14 应交税金 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 尚未抵扣的增值税 (5,369,030) (6,537,899) 企业所得税 1,229,569 786,159 其他 926,937 538,137 (3,212,524) (5,213,603) 15 预提费用 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 工资薪金 1,362,3431,578,771 利息支出 357,24334
147、5,007 水电费 255,329129,501 其他 1,070,806646,457 3,045,7212,699,736 16 长期借款 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 抵押借款 2,210,3102,296,067 银行抵押借款由净值 3,357,600 元(原值为 3,497,500 元)的楼宇(附注五 7)作为抵押物。 17 长期应付款 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 应付重组改制前股东款 10,486,55710,486,557 本公司重组改制之时，获中国人民银行特别批准，香港中冠之资产进行重估所产生的重估增值归
148、属于本公司重组改制前原有的股东。该等资产于 1992 年 1 月 31 日进行了重估，产生了约 14,754,000 元的重估增值，在账上记作长期应付科目，部分已用于冲抵上市前发生的坏账约 4,285,000 元。本公司之原有股东已经同意不要求本公司以现金偿付该等款深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 55 项，待以后与其认购本公司股票的价款相互冲抵。 18 专项应付款 专项应付款为本公司于 2004 年度收到的深圳市财政局拨付的用于数码喷射印花项目的专项补助人民币 800,000 元及用于企业信息化建设的专项补助人民币 300,000 元。 19 股本 2005 年 12 月
149、31 日2004 年 12 月 31 日 尚未流通股 发起人 97,689,97897,689,978 其中：境内法人持有股 97,689,97897,689,978 尚未流通股份合计 97,689,97897,689,978 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 24,863,55524,863,555 境内上市的外资股 85,317,49985,317,499 已上市流通股份合计 110,181,054110,181,054 股份总额 207,871,032207,871,032 20 资本公积 2004 年 12 月 31 日本年增加数2005 年 12 月 31 日 股本溢价 27,9
150、16,687 - 27,916,687 其他资本公积 932,076 112,815 1,044,891 28,848,763 112,815 28,961,578 本年增加的资本公积为无法支付的应付款项 112,815 元转入。于 2005 年 12 月 31 日，其他资本公积包括 2004 年度收购南华印染 1.6%股权形成的股权投资贷方差额 675,614元转入和无法支付的应付款项 369,277 元转入。 21 盈余公积 法定盈余公积金法定公益金合计 2004 年 12 月 31 日 46,714,0083,618,70550,332,713 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年
151、年度报告 56 本年提取(附注五 22) - 2005 年 12 月 31 日 46,714,0083,618,70550,332,713 根据中华人民共和国公司法、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%。 另外按年度净利润的 5%至 10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资
152、产或费用核算。本公司 2005 年度为净亏损，因此并无提取法定盈余公积金和法定公益金。(2004 年度: 按净利润的 10%提取法定盈余公积金及按净利润的 5%提取法定公益金。) 22 (累计亏损)/未分配利润 2005 年度 2004 年度 年初未分配利润 6,671,3945,963,288 加：本年净(亏损)/利润 (35,593,156)833,066 减：提取法定盈余公积 -(83,307) 提取法定公益金 -(41,653) 年末(累计亏损)/未分配利润 (28,921,762)6,671,394 根据本公司于 2006 年 1 月 21 日的董事会决议，本公司 2005 年度不分
153、配股利。 23 分业务及地区主营业务收入及主营业务成本 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本 布料漂白、印染 248,317,708 243,287,298239,131,516201,283,098 布料买卖 7,133,291 6,208,0836,018,2845,200,149 服装买卖 3,161,280 2,026,8613,122,4992,218,966 258,612,279 251,522,242248,272,299208,702,213 中国内地 中国香港及海外 合计 2005 年度 2004年度 2005 年度2004 年
154、度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 26,124,106 13,376,349 232,488,173234,895,950258,612,279 248,272,299 主营业务成本 25,810,9699,398,024 225,711,273199,304,189251,522,242 208,702,213 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 57 于 2005 年度，本集团向前五名客户销售产品的收入总额为 143,848,377 元(2004 年：72,524,027 元)，占集团全部销售收入的 56%(2004 年：29%)。 24 其他业务利润 20
155、05 年度 2004 年度 收入 成本 利润 收入 成本 利润 物业租赁收入 1,570,356 746,593 823,7632,372,4111,749,567622,844 其他 449,571 - 449,57196,3543,13293,222 2,019,927 746,593 1,273,3342,468,7651,752,699716,066 25 财务费用 - 净额 2005 年度 2004 年度 利息支出 7,016,0365,028,488 减：利息收入 (323,942)(172,763) 汇兑损失 2,812,935727,872 其他 343,029322,246
156、9,848,0585,905,843 26 投资(损失)/收益 附注 2005 年度 2004 年度 年末按权益法调整的被投资公司净损益的金额 五 6(1) (3,425,160)(978,673) (计提)/转回投资减值准备 五 2, 6(3) (343,589)130,644 股权投资差额摊销 五 6(1),(2) (2,684,593)(121,715) 以成本法核算的被投资公司宣告发放的现金股利 1,558,8331,548,278 (4,894,509)578,534 27 营业外收入及营业外支出 (1) 营业外收入 2005 年度2004 年度 深圳中冠纺织印染股份有限公司 200
157、5 年年度报告 58 废品销售收入 24,509 42,614 保险公司无赔偿优待款 - 133,396 违约金收入 - 100,014 索赔收入 - 32,936 其他 29,510 31,623 54,019 340,583 (2) 营业外支出 2005 年度2004 年度 捐赠支出 64,15354,580 固定资产处置净损失 126,719402,878 其他 36,15020,040 227,022477,498 28 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金主要为本集团于 2005 年度以货币资金支付的管理费用和营业费用。 六 母公司会计报表主要项目注释 1
158、应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 应收账款 71,819,27557,729,647 减：专项坏账准备 (9,987,251)(6,289,864) 一般坏账准备 (4,463,981)(3,689,647) 57,368,04347,750,136 (2) 应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 59,335,416 83% (3,868,221)46,096,59580 (1,79
159、5,660) 1-2 年 2,719,542 4% (697,569)3,994,2047% (1,926,791) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 59 2-3 年 3,673,976 5% (3,795,101)1,683,5693% (803,343)3 年以上 6,090,341 8% (6,090,341)5,955,27910% (5,453,717) 71,819,275 100% (14,451,232)57,729,647100% (9,979,511) (3) 其他应收款 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 其他应收款 79
160、,775,62965,048,903 减：专项坏账准备 (1,230,070)(1,277,769) 78,545,55963,771,134 (4) 其他应收账款龄及相应的专项坏账准备分析如下： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 37,710,209 47% (5,131)23,026,77835.5% (6,389) 1-2 年 1,090,839 1% (1,460)3,209,2554% (357) 2-3 年 2,371,980 3% (3,123)319,2030.5% (159
161、,601) 3 年以上 38,602,601 49% (1,220,356)38,493,66760% (1,111,422) 79,775,629 100% (1,230,070)65,048,903100% (1,277,769) 2 长期股权投资 2004 年12 月 31 日本年减少2005 年 12 月 31 日 长期股权投资 子公司 (1)(a) 31,291,822(5,011,235)26,280,587 联营企业(1)(b) 18,393,157(8,250,613)10,142,544 其他股权投资(3) 29,122,239-29,122,239 长期股权投资差额(2)
162、(2,194,566)330,119(1,864,447) 76,612,652(12,931,729)63,680,923 于 2005 年 12 月 31 日，本公司短期投资和长期投资账面价值总额占净资产的比例为 25% (2004: 26%)。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 60 (1) 按权益法核算的长期股权投资 (a) 子公司 被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2004 年12 月 31 日2005 年12 月 31 日2004 年12 月 31 日2005 年12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 本年增加本
163、年减少2005 年12 月 31 日2004 年12 月 31 日2005 年 12 月 31 日 香港中冠 不适用 100%100%2,400,0022,400,00228,891,820 -(5,124,050)23,767,77031,291,82226,167,772 维欧佩尔 1997 年 1 月 27 日至2017 年 1 月 27 日 90%90%244,765244,765(244,765) 112,815-(131,950)-112,815 2,644,7672,644,76728,647,055 112,815(5,124,050)23,635,82031,291,8222
164、6,280,587 (b) 联营公司 被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2004 年12 月 31 日2005 年12 月 31 日2004 年12 月 31 日2005 年12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 本年损益调整2005 年12 月 31 日2004 年12 月 31 日2005 年12 月 31 日 南华印染 2001 年 6 月30 日至 2009年 7 月 21 日 36.54%36.54%13,531,28513,531,2854,861,872 (8,250,613)(3,388,741)18,393,15710,14
165、2,544 (2) 长期股权投资差额 初始金额 摊销期限期初余额本年摊销累计摊销摊余价值 南华印染 (5,255,585) 8(2,771,683)907,2363,391,138(1,864,447)维欧佩尔 601,164 12.5577,117(577,117)(601,164)- (4,654,421) (2,194,566)330,1192,789,974(1,864,447) (3) 其他股权投资深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 61 被投资公司名称 投资起止期限占被投资公司注册资本比例账面余额2005 年 12 月 31 日 兴业银行股份有限公司 2001 年
166、6 月 27 日至2031 年 6 月 27 日0.375%29,122,239 3 主营业务收入 2005 年度 2004 年度 布料漂白、印染 179,412,058164,108,391 4 主营业务成本 2005 年度 2004 年度 布料漂白、印染 185,670,489150,983,692 5 投资(损失)/收益 2005 年度 2004 年度 年末按权益法调整的被投资公司净损益的金额 (13,374,663) (1,547,527)股权投资差额摊销 330,119883,189 以成本法核算的被投资公司宣告发放的现金股利 1,551,1891,548,278 (11,493,3
167、55)883,940 本公司之投资收益汇回不存在重大限制。 七 关联方关系及其交易 1 本公司第一大股东 企业名称 注册地址 主营业务与本公司关系经济性质或类型 法定代表人 华联发展集团 深圳市深南中路2008 号华联大厦 16 层 进出口业务、“三来一补”及进料加工等持有本公司4.54%的权益资本全民所有制企业有限责任公司 董炳根 华联控股 深圳市福田区深南中路 2008 号华联大厦 17 楼 服装、纺织品生产销售，房地产开发等持有本公司27.99%的权益资本股份有限公司 董炳根 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 62 华联发展集团持有华联控股 40.146%的权益资本。华
168、联控股为本公司第一大股东。本公司没有存在控制关系的关联方。 2 本公司第一大股东的注册资本及其变化 企业名称 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 华联发展集团 人民币 90,606,000 元 - 人民币 90,606,000 元华联控股 人民币 449,555,085 元- 人民币 449,555,085 元 3 本公司第一大股东所持股份及其变化： 2004 年 12 月 31 日本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日企业名称 金额 %金额%金额% 金额% 华联发展集团 9,427,636 4.54%- 9,427,6364.
169、54%华联控股 58,203,889 27.99%- 58,203,889 27.99% 4 不存在控制关系的关联方的性质： 关联企业名称 与本企业的关系 深圳市华联发展投资有限公司(“华联发展”) 华联发展集团的子公司 深圳市华联贸易有限公司 华联发展集团的子公司 深圳华业纺织染有限公司 华联发展集团的子公司 联昌印染 本公司之联营企业 深业华联 本公司之子公司之少数股东 国投资产管理有限公司 本公司之子公司之少数股东 深圳南油(集团)有限公司 本公司之子公司之少数股东 中国国际信托投资有限公司 本公司之子公司之少数股东 5 关联交易 除附注五 10 所述借款担保事项外，本集团其他重大关联交
170、易如下： (1) 定价政策 本集团委托给关联方加工货物及销售给关联方的产品的价格以市场价作为定价 基础。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 63 (2) 委托加工货物 关联方名称 2005 年度2004 年度 联昌印染 -482,927 6 关联方应收、应付款项余额 除了附注五 13 及附注五 17 所述的应付关联方余额外，其他应收、应付关联方余额如下： 应收账款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 深业华联 * 369,2531,696,059华联发展集团 * -26,548深圳市华联贸易有限公司 * -58,674 369,253
171、1,781,281 * 以上应收款项 2004 年余额已于本年度收回 1,412,028 元，于 2005 年 12 月31 日所余应收深业华联款项 369,253 已于本年度全额计提坏账准备。 其他应收款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 联昌印染* -292,306华联发展* -96,098深圳华业纺织印染有限公司(“华业纺织”)* -936,963 -1,325,367 * 以上应收款项 2004 年余额中除华业纺织于本年度收回 87,842 元外，其余款项由于账龄超过 3 年且无法回收，本集团于 2005 年度将其金额核销，并相应冲销之前已计
172、提的坏账准备。 其他应付款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 64 华联发展集团(附注五 12) 16,269,97715,315,667 八 承诺事项 1 资本性承诺事项 (1) 于资产负债表日，以下资本支出承诺已经签约而不必在会计报表上确认： 于 2001 年 2 月 8 日，香港中冠与华联控股签署了关于双方合资设立宁波华联新材料技术有限公司(“宁波华联”)的投资意向书。根据该意向书，宁波华联注册资本为人民币 7 亿元，其中：香港中冠的出资额为人民币 1.75 亿元，占 25%；华联控股的出资额
173、为人民币 5.25 亿元，占 75%。该投资项目业经 2001 年 6 月 30 日召开的本公司 2000 年度股东大会审议通过。截至本报告日，合资双方尚未就上述投资意向签署正式合资合同。于 2006 年 1 月 21 日经本公司董事会决议通过，本集团决定终止该项投资项目，该决议尚待股东会批准。 (2) 于资产负债表日，其他已经签约而不必在会计报表上确认的资本支出承诺为： 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 328,39880,662无形资产 328,133122,215 656,531202,877 2 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可
174、撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2005 年 12 月 31 日2004 年 12 月 31 日 一年以内 639,967729,967一年至二年以内 549,967654,967二年至三年以内 274,984549,967三年以上 -274,984 1,464,9182,209,885 经营租赁承诺为维欧佩尔和南华兴业的房屋租赁承诺。 九 资产负债表日后事项 自 2005 年 12 月 31 日起至本报告日止，本集团并无其他重大的需进行披露或调整的期后事项。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 65 十 扣除非经常性损益后的净亏损 2005 年度 净亏损
175、(35,593,156)加(减)：非经常性损益项目 - 处置固定资产产生的净损失 126,719 - 短期投资损失 6,671 - 以前年度已计提的坏帐准备转回 (1,475,180)- 营业外收入 (54,019)- 其他营业外支出 100,303 非经常性损益的所得税影响数 - 扣除非经常性损益后的净亏损 (36,888,662) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 66 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年度 附表一 人民币会计报表 人民币会计报表的换算方法 除维欧佩尔以人民币为记账本位币外，本公司及其他子公司均以港币为记账本位币，以港币为金额单位的会计报表折算为附
176、表一中以人民币为金额单位的会计报表时，按照下列方法进行折算： (i) 资产负债表： 1) 所有资产、负债类项目均按照资产负债表日汇率折合为人民币； 2) 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的汇率折合为人民币； 3) “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。 (ii) 利润表和利润分配表项目： 1) 利润表所有项目和利润分配中有关反映当年发生额的项目按照会计报表列报年度的平均汇率折算为人民币； 2) 利润分配表中的“净利润”项目，按折算后利润表中该项目列示； 3) 利润分配表中的“年初未分配利润”项目，按上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列
177、示； 4) 利润分配表中的“未分配利润”项目，按折算后的净利润、年初未分配利润及有关当年发生额的数额加减计算后列示。 (iii) 现金流量表： 现金流量表的现金流量按年度平均汇率折算，汇率变动对现金流量的影响，在现金流量表中单独列示。 对由于会计报表折算而产生的差额，在折算后的资产负债表中的“外币报表折算差额”项目单独反映。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 67 附表一 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年 12 月 31 日资产负债表 金额单位：人民币元 合并 母公司 资产 2005 年12 月 31 日2004 年12 月 31 日2005 年 12 月 31 日
178、 2004 年12 月 31 日 流动资产： 货币资金 37,563,56146,664,4294,901,294 11,345,033短期投资 38,39446,347- -应收账款 87,624,86782,812,21359,691,449 50,791,820其他应收款 3,202,581938,93181,726,654 67,833,355预付账款 598,808584,234- 202,050存货 93,796,13095,869,69575,975,802 74,722,622待摊费用 593,380433,718271,976 97,973流动资产合计 223,417,721
179、227,349,567222,567,175 204,992,853 长期投资： 长期股权投资 84,161,51892,895,38966,260,000 81,492,878其中：合并价差 (3,303,927)(3,728,742)- - 固定资产： 固定资产原价 465,704,231474,275,548254,010,379 258,325,693减：累计折旧 (280,498,631)(269,013,917)(158,291,311) (153,343,192)固定资产净值 185,205,600205,261,63195,719,068 104,982,501在建工程 341
180、,699550,139341,699 330,200固定资产合计 185,547,299205,811,77096,060,767 105,312,701 无形资产及其他资产： 无形资产 2,223,7723,010,745341,423 407,238 资产总计 495,350,310529,067,471385,229,365 392,205,670 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 68 附表一(续) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年 12 月 31 日资产负债表(续) 金额单位：人民币元 合并 母公司 负债及股东权益 2005 年12 月 31 日2004
181、年12 月 31 日2005 年 12 月 31 日 2004 年12 月 31 日 流动负债： 短期借款 105,020,186107,945,29077,014,803 65,000,000应付票据 10,873,58511,090,499- -应付账款 46,891,83931,662,86837,044,515 16,292,628预收帐款 556,829486,545413,445 122,890应付工资 165,898199,520165,898 199,520应付福利费 178,98538,83237,190 -应付股利 1,560,6173,190,827- -应交税金 (3,
182、342,631)(5,545,710)(4,800,486) (5,145,896)其他应付款 26,454,96020,016,9693,994,031 1,040,242预提费用 3,169,0732,871,7091,583,556 1,164,236流动负债合计 191,529,341171,957,349115,452,952 78,673,620 长期负债： 长期借款 2,299,8282,442,326- -长期应付款 10,892,53411,135,405- -专项应付款 1,073,9881,097,9351,073,988 1,097,935长期负债合计 14,266,3
183、5014,675,6661,073,988 1,097,935 负债合计 205,795,691186,633,015116,526,940 79,771,555 少数股东权益 20,858,77429,991,579- - 股东权益： 股本 169,142,356169,142,356169,142,356 169,142,356资本公积 30,831,17230,712,49130,831,172 30,712,491盈余公积 53,461,76353,461,76353,461,763 53,461,763其中：法定公益金 3,810,3433,810,3433,810,343 3,81
184、0,343(累计亏损)/未分配利润 (30,365,371)7,078,629(30,365,371) 7,078,629外币报表折算差额 45,625,92552,047,63845,632,505 52,038,876股东权益合计 268,695,845312,442,877268,702,425 312,434,115 负债及股东权益总计 495,350,310529,067,471385,229,365 392,205,670 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 69 附表一(续) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年度利润表 金额单位：人民币元 合并 母公司 2
185、005 年度2004 年度2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 272,060,118264,335,516188,741,485 174,726,204减：主营业务成本 (264,601,399)(222,205,245)(195,325,354) (160,752,337) 二、主营业务利润/(亏损) 7,458,71942,130,271(6,583,869) 13,973,867加：其他业务利润 1,339,547762,395483,021 140,272减：营业费用 (11,125,827)(11,451,621)(1,967,785) (1,530,404)管理费用
186、(27,226,399)(24,577,099)(12,450,350) (8,481,637)财务费用-净额 (10,360,157)(6,287,952)(4,711,518) (3,582,041) 三、营业(亏损)/利润 (39,914,117)575,994(25,230,501) 520,057加：投资(损失)/收益 (5,149,023)615,965(12,091,009) 941,131营业外收入 56,828362,61931,045 45,371减：营业外支出 (238,827)(508,392)(153,535) (388,341) 四、(亏损)/利润总额 (45,24
187、5,139)1,046,186(37,444,000) 1,118,218减：所得税 (771,239)(628,910)- (231,253)少数股东损益 8,572,378469,689- - 五、净(亏损)/利润 (37,444,000)886,965(37,444,000) 886,965 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 70 附表一(续) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年度利润分配表 金额单位：人民币元 合并 母公司 2005 年度2004 年度2005 年度 2004 年度 一、净(亏损)/利润 (37,444,000)886,965(37,444,0
188、00) 886,965加：年初未分配利润 7,078,6296,324,7097,078,629 6,324,709 二、可供分配的利润 (30,365,371)7,211,674(30,365,371) 7,211,674减：提取法定盈余公积 -(88,697)- (88,697)提取法定公益金 -(44,348)- (44,348) 三、(累计亏损)/未分配利润 (30,365,371)7,078,629(30,365,371) 7,078,629 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 71 附表一(续) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年度现金流量表 金额单位：人民
189、币元 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 263,983,970 175,809,004收到的税费返还 10,272,876 6,480,904收到的其他与经营活动有关的现金 3,574,865 514,065现金流入小计 277,831,711 182,803,973购买商品、接受劳务支付的现金 (235,701,059) (175,993,484)支付给职工以及为职工支付的现金 (28,104,798) (11,896,599)支付的各项税费 (991,618) (792,784)支付的其他与经营活动有关的现金 (9,805,270) (8,953,7
190、90)现金流出小计 (274,602,745) (197,636,657) 经营活动产生的现金流量净额 3,228,966 (14,832,684) 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益所收到的现金 1,639,892 1,631,851处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 108,850 21,207收到的其他与投资活动有关的现金 340,787 59,188现金流入小计 2,089,529 1,712,246购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (1,741,716) (1,299,869)投资所支付的现金 (2,325,868) (2,325,868)现金流
191、出小计 (4,067,584) (3,625,737) 投资活动产生的现金流量净额 (1,978,055) (1,913,491) 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 243,264,657 214,949,747现金流入小计 243,264,657 214,949,747偿还债务所支付的现金 (243,931,926) (201,368,790)分配股利和偿付利息所支付的现金 (8,131,712) (3,274,185) 其中： 子公司支付少数股东股利 (1,577,864) - 现金流出小计 (252,063,638) (204,642,975) 筹资活动产生的现金流量净额
192、(8,798,981) 10,306,772 四、汇率变动对现金影响 (417,214) (8,601) 五、现金及现金等价物净减少额 (7,965,284) (6,448,004) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 72 附表一(续) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年度现金流量表(续) 金额单位：人民币元 补充资料 合并 母公司 1、将净亏损调节为经营活动的现金流量： 净亏损 (37,444,000) (37,444,000)加： 少数股东损益 (8,572,378) -提取的资产减值准备 4,929,484 6,467,012固定资产折旧 19,062,916
193、9,774,941无形资产摊销 775,128 103,413待摊费用的增加 (170,991) (178,087)预提费用的增加 363,976 449,629处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 133,308 133,308财务费用 7,040,082 3,214,996投资损失 5,149,023 12,091,009存货的增加 (1,523,131) (4,031,388)经营性应收项目的增加 (10,092,446) (28,485,458)经营性应付项目的增加 23,577,995 23,071,941 经营活动产生的现金流量净额 3,228,966 (14,832,684
194、) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 3、现金及现金等价物净减少情况： 现金及现金等价物的年末余额 30,395,152 4,901,295减：现金及现金等价物的年初余额 (38,360,436) (11,349,299) 现金及现金等价物净减少额 (7,965,284) (6,448,004) 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 73 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年度会计报表补充资料 一、 会计报表差异调节表 2005 年 12 月 31 日 2005 年度 净资产 净亏损 按企业会计准则和企业会计制度编制的本集团报表余额 258,237,237 (35
195、,593,156) 按国际财务报告准则所作的调整： 1、根据国际财务报告准则冲回香港房产评估增值部分 (8,185,000) 457,0002、国际财务报告准则对商誉摊销的处理差异 - (24,000)3、国际财务报告准则对负商誉的处理差异 3,176,000 (908,000)4、冲销长期未偿还之应付款项而确认之收入 - 113,0005、其他股权投资公允价值与账面价值之差异 11,251,000 -5、其他 (2,158,000) - 按国际财务报告准则调整后的余额 262,321,237 (35,955,156) 本集团按照国际财务报告准则编制的2005年度的会计报表业已经普华永道中天会
196、计师事务所有限公司审计。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 74 二、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 项目 报告期利润全面摊薄 加权平均全面摊薄 加权平均主营业务利润 7,090,0372.75%2.95%0.042 0.042营业亏损 (37,941,175)(14.69%)(15.78%)(0.224) (0.224)净亏损 (35,593,156)(13.78%)(14.80%)(0.210) (0.210)扣除非经常性损益后的净亏损 (35,076,564)(13.58%)(14.59%) (0.207) (0.
197、207) 上述财务指标的计算方法： 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下: 全面摊薄净资产收益率报告期利润 期末净资产 全面摊薄每股收益报告期利润 期末股份总数 加权平均净资产收益率报告期利润 (期初净资产报告期净利润 / 2) 加权平均每股收益报告期利润 (期初股份总数期末股份总数) / 2 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 75 三、2005 年度资产减值准备明细表 本年减少 项目 2005 年 1 月 1 日 本年增加 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 2005 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公
198、司 合并 母公司 一、坏账准备合计 15,902,75311,257,2804,170,2935,072,123-922,070- -1,789,706-648,101-2,711,776-648,10117,361,27015,681,302 其中：应收账款 13,342,5089,979,5113,236,9265,023,724-91,288- -552,003-552,003-643,291-552,00315,936,14314,451,232 其他应收款 2,560,2451,277,769933,36748,399-830,782- -1,237,703-96,098-2,068
199、,485-96,0981,425,1271,230,070 二、短期投资跌价准备合计 7,197-6,671- -13,868- 其中：股票投资 7,197-6,671- -13,868- 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 4,856,601898,4171,431,1051,075,227- -13,824-13,824-13,824-13,8246,273,8821,959,820 其中：库存商品 648,922-735,825379,947- -1,384,747379,947 在产品 -547,840 547,840 - -547,840547,840 原材料 4,207
200、,679898,417 147,440 147,440 - -13,824-13,824-13,824-13,8244,341,2951,032,033 四、长期投资减值准备合计 3,786,640-336,918- -4,123,558- 其中：长期股权投资 3,786,640-336,918- -4,123,558- 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备 - - 六、无形资产减值准备 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 九、总计 24,553,19112,155,6975,944,9876,147,350-922,070- -1,803,530-661
201、,925-2,725,600-661,92527,772,57817,641,122 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 76/79 四、会计报表数据变动项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占公司报表日资产总额 5%(含 5%或报告期利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析如下： 差异变动金额及幅度 2005 年 2004 年 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 % 合并资产负债表项目 其他应收款(1) 3,077,925 882,703 2,195,222 249%待摊费用(2) 570,284 407,745 162,539 40%在
202、建工程(3) 328,398 517,194 (188,796) -37%应付账款(4) 45,066,640 29,766,727 15,299,913 51%应付福利费(5) 172,018 36,507 135,511 371%应交税金(6) (3,212,524) (5,213,603) 2,001,079 -38%其他应付款(7) 25,425,239 18,818,247 6,606,992 35%少数股东权益(8) 19,314,339 28,195,524 (8,881,185) -31%(累计亏损)/未分配利润(8) (29,674,322) 6,671,394 (36,34
203、5,716) -545% 差异变动金额及幅度 2005 年度2004 年度金额 % 合并利润表项目 主营业务收入(9) 258,612,279 248,272,299 10,339,980 4%主营业务成本(10) (251,522,242) (208,702,213) (42,820,029) 21%其他业务利润(9) 1,273,334 716,066 557,268 78%管理费用(9) (27,365,704) (23,083,591) (4,282,113) 19%财务费用-净额(11) (9,848,058) (5,905,843) (3,942,215) 67%投资(损失)/收益
204、(12) (5,473,043) -946%深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 77/79 (4,894,509)578,534 营业外收入(13) 54,019 340,583 (286,564) -84%营业外支出(14) (227,022) (477,498) 250,476 -52%少数股东损益(8) 8,881,185 441,147 8,440,038 1913% (1) 其他应收款的增加主要为购买本集团子公司深圳南华印染有限公司(“南华印染”)7.31%股权而支付的预付款项港币 2,210,901 元。 (2) 待摊费用增加主要为年末支付所致。 (3) 在建工程的
205、减少主要系本期转入固定资产。 (4) 应付账款的增加主要系年末增加采购所致。 (5) 应付福利费的增加主要系计提员工福利所致。 (6) 应交税金的减少主要系本集团本年度内销增加而导致可抵扣的增值税减少所致。 (7) 其他应付款的增加主要系预收转让固定资产款项所致。 (8) 少数股东权益的减少主要系本集团子公司本年度亏损而使少数股东损失增加所致。 (9) 该等科目的增加主要系由于 2004 年中收购子公司而只从收购日后起合并其财务报表所致。 (10) 主营业务成本的增加主要系燃料价格上涨所致。 (11) 财务费用的增加主要为人民币升值导致汇兑损失所致。 (12) 投资损失主要为联营公司亏损所致。 (13) 营业外收入的减少主要系本年度本集团并无发生 2004 年类似收入事项所致。 (14) 营业外支出的减少主要为处置固定资产损失减少所致。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 2005 年年度报告 78/79 第十一章 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 深圳中冠纺织印染股份有限公司 董事会 二六年一月二十四日
