1、1阿城继电器股份有限公司阿城继电器股份有限公司阿城继电器股份有限公司阿城继电器股份有限公司ACHENGACHENGACHENGACHENG RELAYRELAYRELAYRELAY CO.,LTDCO.,LTDCO.,LTDCO.,LTD2010201020102010 年年度报告年年度报告年年度报告年年度报告阿阿阿阿 继继继继 电电电电 器器器器董事长：高志军董事长：高志军董事长：高志军董事长：高志军2011201120112011 年年年年 3333 月月月月 10101010 日日日日2重要提示本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
2、或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。公司 7 名董事参加了董事会会议并审议表决了相关议案，监事及高管人员列席；公司 5 名监事参加了监事会并审议表决了相关议案。没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了“带强调事段的无保留意见”的审计报告。强调事段为“我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注十四、3 其他重要事项说明所述事项：1、贵集团 2008 年、2009 年度连续发生亏损、2010 年度依靠非经常
3、性收益实现盈利，资产负债结构尚无实质性改善，其持续经营能力仍存在重大不确定性。2、贵集团正积极配合贵公司控股股东哈尔滨电气集团公司进行资产重组工作，但本次重组能否通过股东大会审议以及能否取得政府相关主管部门的批准或核准尚存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。”公司负责人高志军先生、主管会计工作负责人张井彬先生、会计机构负责人（会计主管人员）范井秋女士声明：保证年度报告中的财务报告真实、完整。目录第 一 章公司基本情况简介3第 二 章会计数据和业务数据摘要4第 三 章股本变动及股东情况5第 四 章董事、监事、高级管理人员和员工情况7第 五 章公司治理结构11第 六 章股东大会情况14第
4、七 章董事会报告14第 八 章监事会报告21第 九 章重要事项23第 十 章财务报告24第十一章备查文件目录893第一章公司基本情况简介一、公司的法定中、英文名称及缩写中文名称：阿城继电器股份有限公司中文名称缩写：阿继电器英文名称：ACHENGRELAYCO.,LTD英文名称缩写：ARC二、公司法定代表人：高志军三、公司董事会秘书：徐治中证券事务代表：赵东彪联 系 地址：黑龙江省哈尔滨市阿城区河东街电话：0451-53709666（董秘）0451-53709792（证券事务代表）传真：0451-53701318电 子 信箱：xuzz008(董秘) arc80(证券事务代表)四、公司注册地址：哈
5、尔滨市南岗区赣水路高新技术产业开发区 15 号楼邮政编码：150001公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市阿城区河东街邮政编码：150302公司国际互联网网址：公司电子信箱地址：info五、公司指定信息披露报刊：证券时报、上海证券报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：.公司年度报告备置地点：公司证券部六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：*ST 阿继股票代码：000922七、公司其他有关资料：1、首次注册登记日期为：1993 年 8 月 28 日。注册地址为：阿城市河东变更登记注册日期为：1999 年 9 月 27 日变更登记注册地址为：哈尔滨市南岗区赣水路高新技术产业开发区 15 号
6、楼。2、企业法人营业执照注册号为：230199100006207（32）3、税务登记号码为：国黑 230112127590757，阿地税登字 2301811275907574、组织机构代码为：1275907575、公司聘请的会计师事务所：名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层4第二章 会计数据和业务数据摘要一、本报告期主要财务数据单位：（人民币）元项目金额营业利润-21,363,119.22利润总额1,814,512.53归属上市公司股东的净利润3,331,748.85归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-17,099,4
7、51.06经营活动产生现金流量净额-19,548,761.43二、非经常性损益项目及金额单位：元非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益11,487,535.67计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外6,690,000.00债务重组损益2,779,267.25除上述各项之外的其他营业外收入和支出-524,836.50少数股东权益影响额-766.51合计20,431,199.91-三、截止报告期末近 3 年的主要会计数据和财务指标（一）主要会计数据单位：元2010 年2009 年本年比上年增减（）2008
8、年调整前调整后调整后调整前调整后营业总收入（元）150,750,206.87 125,468,982.33 125,468,982.3320.15% 129,831,514.24 129,831,514.24利润总额（元）1,814,512.53-56,033,015.52-56,033,015.52-103.24%-54,540,155.65-54,540,155.65归属于上市公司股东的净利润（元）3,331,748.85-55,582,004.51-52,908,060.25-106.30%-54,372,363.24-50,933,807.53归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利
9、润（元）-17,099,451.06-52,298,252.79-49,692,015.33-65.54%-69,436,862.28-64,565,200.63经营活动产生的现金流量净额（元）-19,548,761.43-13,733,036.23-13,733,036.2342.35%-9,381,305.53-9,381,305.532010 年末2009 年末本年末比上年末增减（）2008 年末调整前调整后调整后调整前调整后总资产（元）333,602,696.39 340,434,694.44 340,434,694.44-2.01% 384,776,441.76 384,776,44
10、1.76归属于上市公司股东的所有者权益（元）75,898,961.1665,973,371.9072,567,212.314.59% 121,852,177.57 125,772,073.72股本（股）298,435,000.00 298,435,000.00 298,435,000.000.00% 298,435,000.00 298,435,000.00（二）主要财务指标单位：元2010 年2009 年本年比上年增减（）2008 年调整前调整后调整后调整前调整后基本每股收益（元/股）0.01-0.19-0.18-105.56%-0.18-0.17稀释每股收益（元/股）0.01-0.19-0
11、.18-105.56%-0.18-0.175扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）-0.06-0.18-0.17-64.71%-0.23-0.22加权平均净资产收益率（%）4.49%-58.94%-53.36%57.85%-36.51%-33.74%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-14.02%-55.46%-50.12%36.10%-49.10%-42.24%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）-0.066-0.046-0.04643.48%-0.031-0.0312010 年末2009 年末本年末比上年末增减（）2008 年末调整前调整后调整后调整前调整后归属于上市公
12、司股东的每股净资产（元/股）0.2540.2210.2434.53%0.4080.421项目净资产收益率每股收益（元/股）全面摊薄（%）加权平均（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东净利润4.734.490.010.01扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润-23.73-14.02-0.06-0.06第三章 股本变动及股东情况一、股本变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份126,555,34842.41%-15,504-15,504 126,539,84442.40%1、国家持股2、国有法人持股
13、126,531,00042.40%126,531,00042.40%3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股5、高管股份24,3480.01%-15,504-15,5048,8440.00%二、无限售条件股份171,879,65257.59%15,50415,504 171,895,15657.60%1、人民币普通股171,879,65257.59%15,50415,504 171,895,15657.60%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数298,435,000100.00%298,435,000100.00
14、%（二）限售股份变动情况表单位：股6股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期卞宏文2,00050001,500 高管锁定股2011 年肖廷智9,7922,44807,344 高管锁定股2010 年朱大萌13,05613,05600 高管锁定股2010 年郭彦东2,4482,44800 高管锁定股2010 年合计27,29618,45208,844（三）证券发行与上市情况1、到报告期末为止的前 3 年历次证券发行情况到报告期末为止的前 3 年，公司未发行股票、可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债券及其他衍生证券。2、报告期内公司股份总数未发
15、生变动，公司资产负债结构未变动。3、现存内部职工股情况截止本报告期末，公司无内部职工股。二、股东和实际控制人情况（一）公司股东情况1、报告期末公司股东总数 17683 户。2、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况单位：股股东总数17,683前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例持股总数持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量哈尔滨电气集团公司国有法人42.40%126,531,000126,531,0000褚凤绮境内自然人0.43%1,279,30000杨光境内自然人0.40%1,185,70900韩祎萱境内自然人0.37%1,109,40000朱宙锋境内自然人0.
16、35%1,038,52500夏天境内自然人0.31%926,19900刘晓阳境内自然人0.28%828,00000吴玉英境内自然人0.27%800,00000梁艳华境内自然人0.26%780,39000韩伟志境内自然人0.25%745,65000前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类褚凤绮1,279,300 人民币普通股杨光1,185,709 人民币普通股韩祎萱1,109,400 人民币普通股朱宙锋1,038,525 人民币普通股夏天926,199 人民币普通股刘晓阳828,000 人民币普通股吴玉英800,000 人民币普通股梁艳华780,390 人民币普通
17、股韩伟志745,650 人民币普通股陆俊明730,000 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明未知上述流通股股东之间是否存在关联关系或其是否为一致行动人。3、持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东为“哈尔滨电气集团公司”，是公司控股股东，其股份性质为国有法人股，报告期末持股数量为 126,531,000 股，占 42.40%。公司前 11 名股东中，国有法人股股东与前 10 名无限售股股东无关联关系，不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法或上市公司收购管理办法规定的一致行动人。未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或其是否为一致行动人。7（二）公司控股股东情况控股股东名称：哈尔
18、滨电气集团公司设立日期：1993 年 3 月 24 日法定代表人：宫晶堃注册地址：哈尔滨市动力区大庆路 95 号注册资本：67,000 万元企业类别：国有经营范围：电机、锅炉、汽轮机零部件及辅机制造、销售；国内贸易（国家有专项规定除外）；从事国内外电厂项目开发；在国（境）外举办同类企业；物资供销业（国家有专项规定除外）；承担国家重点建设项目工程设备招标业务。（三）公司实际控制人情况国有资产监督管理委员会哈尔滨电气集团公司阿城继电器股份有限公司流通股100%42.398%57.602%（四）其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东情况公司除哈尔滨电气集团公司外，无其他持股在 10%（含 1
19、0%）以上的法人股东。（五）公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件序号有限售条件股东名称持有的有限售条件的股份数量可上市交易时间限售条件1哈尔滨电气集团公司126,531,000注 1股改限售注 1：自 2007 年 4 月 11 日起，12 个月内不超过 5%，24 个月内不超过 10%。第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况姓名职务性别 年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数变动原因报告期内从公司领取的报酬总额（万元）（税前）是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬高志军董事长男46
20、2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变0.00 是丁晓冬总经理男43 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变2.40 否张井彬总会计师男41 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变0.00 是卞宏文副总经理男43 2010 年 03 月01 日2011 年 12 月12 日2,0002,000 未变2.40 否8孙成发副总经理男46 2010 年 03 月01 日2011 年 12 月12 日00 未变2.40 否戚勇独立董事男37 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00
21、未变2.40 否阮永田独立董事男55 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变2.40 否王福友独立董事男41 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变2.40 否吴彤董事男38 2009 年 06 月29 日2011 年 12 月12 日00 未变0.00 是徐治中董事会秘书 男49 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变2.40 否肖廷智监事男48 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日9,7929,792 未变2.40 否王燕飞监事女50 2008 年 12 月12 日201
22、1 年 12 月12 日00 未变2.40 否孙晓东监事男49 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变2.40 否于淑清监事女56 2008 年 12 月12 日2011 年 12 月12 日00 未变1.50 否刚希杰监事男54 2008 年 12 月12 日2008 年 12 月12 日00 未变0.00 是合计-11,79211,792-25.50-注：1、本报告期内，公司第五届董事会第八次会议通过了关于卞宏文、孙成发先生为公司副总经理的议案，同意卞宏文、孙成发先生为公司副总经理，卞宏文先生持有公司股票 2000 股，任职期间未买卖公司股票，在公司领取报酬
23、；孙成发先生任职期间未持有并买卖公司股票，在公司领取报酬。同时，同意郭彦东先生不再担任公司副总经理，郭彦东先生于该次董事会后卸任，董事会对郭彦东先生任职副总经理期间的工作表示感谢。2、本报告期内，公司第五届董事会于 2010 年 4 月 16 日收到朱大萌先生关于辞去公司副董事长及董事职务的报告和贺德宝先生关于辞去公司董事职务的报告，主要内容是:朱大萌先生因个人原因辞去公司副董事长及董事职务，贺德宝先生因个人原因辞去公司董事职务。按照相关法律法规和公司章程的规定，朱大萌先生、贺德宝先生的辞职自辞职报告送达董事会时生效。公司董事会对朱大萌先生、贺德宝先生任职期间的工作表示感谢。3、本报告期内，在
24、公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬根据控股股东下达的工资标准并结合本公司的实际确定。4、本报告期内，公司未实施股权激励。（二）董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历1、主要工作经历（1）董事（按姓氏笔划为序）丁晓冬先生：1968 年出生，研究生（硕士），1988 年参加工作，高级工程师，中共党员。曾任阿城继电器股份有限公司电源公司经理、阿城继电器股份有限公司副总经理。现任阿城继电器股份有限公司总经理、党委书记。张井彬先生：1970 年出生，大专，1993 年参加工作，注册会计师，中共党员。曾任哈尔滨锅炉厂有限责任公司计财处成本员、处长助理、副处长；哈尔滨哈锅实业开发总
25、公司财务处副处长、发展处处长兼财务处处长、计财处处长。现任阿城继电器股份有限公司总会计师，阿继集团有限公司副总经理。9吴彤先生（本报告期内当选）：男，1973 年 2 月生，本科毕业于吉林工业大学管理学院，在职教育为哈尔滨工业大学工商管理硕士，注册会计师，中共党员。1993 年 7 月参加工作，曾任哈电集团劳动人事处外办干事、资产财务部会计、经济运行部部长助理、投资改革部副部长（主持工作），现任哈电集团资产财务部部长。高志军先生：1965 年出生，本科，1988 年参加工作，研究员级高级工程师，享受国务院特殊津贴专家，中共党员。曾任哈尔滨汽轮机有限公司副总经理，现任阿城继电股份有限公司董事长、
26、阿继集团有限公司总经理。王福友先生（独立董事）：1970 年出生，研究生（法学博士），1990 年参加工作，教授，律师从业资格，中共党员。曾任黑龙江财政专科学校教务处教务干事及经贸系教研室副主任、系副主任、教研室主任，哈尔滨商业大学法学院副院长。现任哈尔滨商业大学法学院院长。阮永田先生（独立董事）：1956 年出生，本科，1981 年参加工作，副教授，中共党员。曾任黑龙江省巴彦县税务局科员，黑龙江省财务专科学校税务系助教、讲师、主任讲师，黑龙江省财政专科学校函授教育处处长、讲师、教务处处长副教授，中国投资银行哈尔滨分行国际部总经理，黑龙江工商银行实业总公司副总经理，哈尔滨科泰有限公司副总经理，
27、黑龙江省泉佳福饮品有限公司总经理。现任黑龙江沸尔顿饮品有限公司总经理。戚勇先生（独立董事）：1974 年出生，大专，1996 年参加工作，注册会计师。曾任哈尔滨第一机器制造集团有限公司主管会计，中国兵器工业集团总公司第一事业部内审小组成员，黑龙江正达会计师事务所有限公司总经理助理审计部长。现任中和正信会计师事务所有限公司黑龙江分所合伙人。（2）监事（按姓氏笔划为序）于淑清女士：1955 年出生，中专，小教高级（中级职称），1976 年参加工作，中共党员。曾任阿继公司继电器分厂党总支副书记、党委工作部副科级组织员、福利处副处长、生活公司总经理、退休办副主任、阿继公司工会生活女工主任、工会副主席等
28、职。王燕飞女士：1961 年出生，大专（进修研究生），高级工程师，1982 年参加工作，中共党员。曾任阿城继电器厂全质办管理员，继电器二厂副厂长，电器开关厂副厂长，阿继股份公司质量管理处处长、质量检验部部长。现任阿继股份公司质量管理部部长。刚希杰先生：1957 年出生，中专（进修本科），高级统计师，1974 年参加工作，中共党员。曾任哈尔滨电机厂计划处综合计划员、统计员、哈电集团综合计划员、计财处副处长、资产审计部部长。孙晓东先生：1962 年出生，大专（进修研究生），高级经济师，1978 年参加工作，中共党员。曾任阿继开关板分厂组长、阿继党委办公室组织部干事、劳动人事处干事、劳动人事处干部处
29、科长干部处副处长、劳动人事教育处处长、阿继集团总经理助理、劳动人事处处长。现任阿继股份公司纪委副书记。肖廷智先生：1963 年出生，本科（进修研究生），高级经济师，1981 年参加工作，中共党员。曾任阿城继电器集团有限公司企管处处长、日电公司经理，阿继股份公司综合管理处处长、总经理助理、员工管理部部长、计划发展部部长、第三届董事会董事。现任阿继股份公司监事、总经理助理。（3333）高层管理人员（按姓氏笔划为序）总经理丁晓冬先生、总会计师张井彬先生的简历及基本情况已在本节董事一段中详述。卞宏文先生（本报告期后当选）：男，1967 年 2 月生，大学本科毕业，高级工程师，中共党员。1990 年 7
30、 月参加工作，曾任阿继电站自动化研究所设计员、母线保护分厂副10厂长、市场部副经理、公司总经理助理兼销售公司经理、公司总经理助理兼市场部经理等职。现任阿继股份公司副总经理。孙成发先生（本报告期后当选）：男，1965 年 10 月生，大学本科毕业，高级工程师。1987 年 7 月参加工作，曾任阿继电站自动化研究所设计员及室主任、公司副总工程师兼研究所总工程师、哈尔滨瑞雷科技发展有限责任公司经理、公司技术发展部部长等职。现任阿继股份公司副总经理。徐治中先生：男，1962 年 10 月生，中共党员，本科（进修研究生结业）。现任阿城继电器股份有限公司总经理办主任、证券部部长、董事会秘书。2、在股东单位
31、任职情况序号姓名股东单位名称职务任职期间1吴彤哈尔滨电气集团公司部长未明确2刚希杰哈尔滨电气集团公司部长未明确3、在其他单位任职或兼职情况序号姓名单位名称职务1高志军阿城继电器集团有限公司总经理2丁晓冬阿城继电器集团有限公司党委书记3、张井彬阿城继电器集团有限公司副总经理4王福友哈尔滨商业大学法学院院长5阮永田黑龙江沸尔顿饮品有限公司总经理6戚勇中和正信会计师事务所有限公司黑龙江分所合伙人4、董事出席董事会情况董事姓名具体职务应出席次数现场出席次数以通讯方式参加会议次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未亲自出席会议高志军董事长82600 否丁晓冬总经理82600 否张井彬总会计师82600 否
32、吴彤董事81610 否阮永田独立董事81610 否王福友独立董事82600 否戚勇独立董事82600 否5、连续两次未亲自出席董事会情况本报告期内，不存在连续两次未亲自出席董事会的情况。6、董事会召开情况年内召开董事会会议次数8其中：现场会议次数2通讯方式召开会议次数6现场结合通讯方式召开会议次数07、报告期内董事、监事、高级管理人员被选举或离任、解聘情况本报告期内，共有 2 名董事辞任，共有 2 名高管聘任，1 名高管离任。详细情况见本章“董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”中的“注”字部分。上述事项均已按照相关法律、法规的要求及时公告。二、公司员工情况在职职工数量专业构成教育程度生
33、产人员销售人员技术人员管理人员其他人员硕士以上本科大专中专高中87644459156203145482186203公司需承担费用的离退休职工人数011第五章 公司治理结构一、公司治理情况公司严格按照公司法、证券法和中国证监会、深圳证券交易所的法律法规及有关规定，不断完善法人治理结构，建立了与公司治理结构相适应的各项规章制度，规范公司的运作。公司股东大会、董事会、监事会的运作与召开均严格按照公司章程等有关规定程序执行，维护公司的整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为，公司严格按照规定，准确、真实、完整、及时披露有关信息。报告期内，公司继续深入推进了治理专项活动，强化了董事、监事
34、、高管人员对证券相关法律法规的学习，组织参加了黑龙江证监局的相关培训，提高了董事、监事、高管人员规范运作的意识，促进了董事、监事、高管人员更加忠实勤勉地履行职责。同时，公司第五届董事会及相应委员会更加规范运作，公司治理结构进一步完善，确保了董事会、监事会、经理层、内部机构及其人员符合法律法规要求且独立运作，确保了广大股东享有平等地位并充分行使权利，确保了信息披露工作的真实、准确和完整，符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。二、报告期内独立董事履职情况报告期内，公司 3 位独立董事勤勉尽责，按时参加董事会，及时与审计机构沟通，按照相关法律法规的要求，积极发表独立意见，认真履行了
35、独立董事的职责。1、报告期内独立董事出席董事会情况董事姓名具体职务应出席次数现场出席次数以通讯方式参加会议次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未亲自出席会议阮永田独立董事81610 否王福友独立董事82600 否戚勇独立董事82600 否2、独立董事对议案的表决意见情况本报告期内，独立董事阮永田先生、王福友先生、戚勇先生对参加表决的议案均表决同意，并按照规定发表了相应的独立意见且未对各项议案及非董事会议案的其他事项提出异议，在本报告期内认真履行了职责。三、公司与控股股东的“五分开”情况公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到“五分开”，具有独立完整的业务和自主经营能力。1、业务
36、分开：公司拥有独立的生产经营系统，具有自主决策经营活动的能力。2222、人员分开：公司建立了独立的劳动、人事及工资管理体系，并在劳动部门建立了独立的社保帐户。本公司董事、监事和高管人员任职及领取薪酬情况见本报告第五章。3333、资产分开：公司对所属资产具有所有权和控制权，不存在控股股东非经营性占用上市公司资产、资金的情况。4、机构分开：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，建立了独立的行政体系、财务体系、营销体系、生产体系、研发体系和质量控制体系。5、财务分开：公司设立了独立的财务机构，建立了独立的财务核算体系、财务管理制度及对下属企业的财务管理制度，在银行设有独立帐户，在税务部门设有独立的
37、纳税专户。四、公司内部控制自我评价报告1、 公司内部控制综述（1）公司基本情况12阿城继电器股份有限公司是 1993 年 3 月经哈尔滨市股份制协调领导小组哈股领办字（1993）4 号文批准，由阿城继电器集团有限公司（原阿城继电器厂，简称阿继集团）独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。1998 年 1 月，根据哈尔滨市高新技术产业开发区管理委员会哈高开委企字（1998）55 号文件批准，公司作为高新技术企业变更注册至哈尔滨市高新技术产业开发区。1999 年 4 月 26 日，经中国证监会批准上市。2006 年底至 2007 年初，经国资委和证监会的批准，哈尔滨电气集团公司豁免要约收购了阿
38、继集团所持阿继电器 55%的全部国家股股权，哈电集团成为公司控股股东。公司属输配电设备制造业中的继电保护及自动化设备制造行业。主要服务于电力、交通、能源领域。经营范围为：主营开发、制造、销售继电保护及自动化产品、光学电压电流互感器、电源及电力电子产品、计算机网络产品、工业过程自动化成套设备、日用电器、环保产品、高低压开关元件及设备。公司主导产品包括发电保护及自动化设备、输变电保护及自动化设备、配电控制设备、保护继电器、电气化铁路牵引变电所及自动化设备、电力电子设备等六大类，产品共有 960 个品种，8,810 个规格。主要用于发、输、变、配电各环节，用于电力系统的保护、监控及系统故障分析等。（
39、2）报告期内的内部控制制度建设。公司自成立以来注重内部控制机制和内部控制制度的建设，按照公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、内部控制指引等法律法规，认真执行股东大会、董事会、监事会、独立董事等议事规则及信息披露制度等各项规章制度，并根据公司统一销售、统一财务、统一生产制造的要求，不断完善运营模式和组织机构，对76项管理体系文件进行了较大范围的修订与完善，并对企业内部控制相关制度着手进行了深入研究与探索，旨在进一步建立较为有效的内部控制制度体系，提升公司内部控制的水平。（3）报告期内的内部审计部门情况。公司董事会审计委员会由3名委员组成，负责监督内控制度制定及执行情况，并做好各期报告的监
40、督审计工作。公司设立了独立运行的审计部，配备了3名专职工作人员，对公司各部门、各分子公司进行年度审计、干部离任审计和各种专项审计。公司还设立了监察处，对生产经营及管理工作进行辅助监督。以上机制将起到共同监督检查内控制度的适应性、有效性和执行的作用，保证了公司内部控制活动的有效监督及开展。（4）报告期内的内部控制活动情况。报告期内，公司完成了财务信息管理系统的建设，进一步强化了财务管理；继续向部分控股子公司派出了财务人员，并向部分控股子公司提名当选了主要负责人，对控股子公司的生产经营进一步强化了监管。同时，公司董事会的各专门委员会都有专门议事规则给予保障。2、公司内部控制重点活动（1）公司控股子
41、公司的内部控制情况公司名称持股比例(%)表决权比例(%)是否合并阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司51.0051.00是哈尔滨阿继电镀有限责任公司56.9056.90是哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司51.0851.08是保定中力电力科技发展有限公司80.0080.00是哈尔滨瑞雷电气科技发展有限公司100.00100.00是哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司50.2550.25是公司对控股子公司的内部控制采取了以下措施：公司年初对控股子公司下达经营指13导性计划，并加强指标考核，强化财务监管，选派高管、监事及财务人员，并按照各控股子公司章程，督促召开并出席其股东会，对控股子公司的经营者行使
42、提名权及表决权，控股子公司的负责人纳入公司干部考核序列，公司对其各项重大决策行使建议权、表决权及否决权。（2）公司关联交易的内部控制情况公司制定了关联交易的相关规定，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的披露等都有相关规定并严格执行，日常关联交易按照市场原则进行。报告期内，公司关联单位发生的关联交易已按照公司法、深圳证券交易所股票上市规则、公司章程等的规定在年度报告中进行了披露，履行了相关程序，未有违反内部控制指引及公司相关关联交易规定的情形发生。（3）公司对外担保的内部控制情况公司制定了对外担保方面的相应规定，明确规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程
43、序、对外担保的审批程序、对外担保的管理程序、对外担保的信息披露、对外担保相关责任人的责任追究机制等。报告期内，公司未发生对外担保事宜。（4）公司募集资金使用的内部控制情况公司首次募集资金后未有新募集资金行为的发生。前次募集资金使用程序符合国家法律、法规及有关规范性文件的要求。对照深圳证券交易所内部控制指引的有关规定，公司将对募集资金进行更为严格的内部控制，报告期内未有违反内部控制指引及公司募集资金管理相关规定的情形发生。（5）公司重大投资的内部控制情况公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险。公司章程中对董事会及股东大会在重大投资的审批均有明确规定，公司战略委员会下设了投资评
44、审小组，将进一步严格重大投资的审查和决策程序。对照深圳证券交易所内部控制指引的有关规定，公司对投资的内部控制严格、充分、有效，本报告期内未有违反内部控制指引及公司相关投资管理规定的情形发生。本报告期内，公司未有重大投资情况发生。（6）公司信息披露的内部控制情况公司信息披露事务管理制度规定了信息披露的基本原则、应披露的信息及披露标准、信息的传递、审核、披露流程、信息披露事务相关各方的职责、财务管理和会计核算的内部控制及监督机制等。公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，本报告期内未有违反内部控制指引、信息披露事务管理制度的情形发生。3、公司内部控制存在的问题及整改计划在公司日常运作当中，新一届
45、董事会各专门委员会的职能应得到充分发挥，有待进一步加强。公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深圳证券交易所内部控制指引的要求，按照公司内部控制制度的规定，不断加大公司董事、监事、高级管理人员培训学习力度，进一步提高董事会的科学决策能力和决策效率。同时，应根据公司未来生产经营组织架构及运行模式的变化，持续加强公司各项内部控制制度的完善，进一步提高公司规范治理的水平。本报告期内，公司未有受到中国证监会处罚的事项发生，未有交易所对公司及相关人员作出公开谴责的情形发生。4、公司内部控制情况的总体评价公司根据自身的实际情况，在本报告期内逐步建立了适应当期的较为完备的内部控制制度，保证了公司各项业务活动的
46、正常进行。在经营管理方面，通过不断建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织机构，以保证公司管理目标的实现；在财14务管理方面，通过规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量，建立了覆盖公司各个环节的财务控制制度；在信息披露方面，通过全面系统地执行相关信息披露规定，规范了信息披露的各种程序，提高了信息披露的质量，增强了公司的透明度。公司内部控制活动及建立健全的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，保证了公司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。五、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，公司在本报告期
47、内按照自身的实际情况，逐步建立并完善各项内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。报告期内，公司未有违反深圳证券交易所上市公司内部控制指引及公司内部控制制度的情形发生。综上所述，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。六、独立董事对公司内部控制自我评价的意见本报告期内，公司内部控制制度较为健全完善，内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分
48、、有效，保证了公司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性，符合内部控制指引及国家相关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制自我评价报告全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。第六章 股东大会情况简介本报告期内公司按照相关法律法规和公司章程的规定，于 2010 年 5 月 6 日在公司 1号会议室以现场投票表决方式召开了 2009 年年度股东大会，会议决议公告于 2010 年 5月 7 日刊登于上海证券报、证券时报和巨潮资讯网上。第七章 董事会报告一、报告期内公司经营情况2010 年，公司按照年初制定的经营目标，采取了许多坚决有效措施，积极扩市场、降成本、节费用、强管理，实现主
49、营业务收入 15075.02 万元，同比增长 20.15%,产品毛利率同比有较大幅度的提高，营业利润同比实现较大幅度的减亏，并通过强化资产运营和债务重组等综合措施最终实现了扭亏为盈，保持了生产经营的持续稳定发展。一是，在扩大市场方面。公司及时调整市场开发策略，最大限度地发挥了市场资源的整体优势，积极向市场高端客户开展工作，着力开发大用户、大集团，并相继与国内大型制造企业、出口企业建立了稳定的合作关系，较大额度的合同逐渐增多，合同质量明显提高。二是，在研发调整方面。公司着眼于国家产业结构调整的机遇，着手整合研发资源，建立了统一的技术发展管理部门，对主体研发机构瑞雷公司和中力公司明确了研发重点与方
50、向，对原有传统业务版块进行了整合，并瞄准国家新兴产业方向，全力推进各项产品的研发工作。三是，在降本增效方面。公司以财务管理为核心，以降本增效为目标，全面强化各项管理工作。在非生产环节，实行了统一采购支出；在生产环节，建立并完善了合格供应商制度，对重点物资和维修改造工程实行公开招标，在提高采购物资质量的同时降低了采购成本。同时，根据公司机构及职能调整实际，全面修改完善了 76 项质量体系文件，15强化了公司本部的成本费用控制，并向子公司派出财务人员，加强了对子公司的监管。四是，在企业文化方面。大力推进公司内外的环境建设，结合市场开发和产品研发，全面加大了对内对外的宣传推介力度，突出了对国内外重点
51、客户的公共关系管理，对外交流合作逐渐展开。同时，公司管理层也充分意识到，公司目前资金紧张的态势虽有所缓解但并未根本解决，资产负债结构尚无实质性改善，产品研发和产业结构调整任务更加艰巨。为此，公司将继续大力推进降本增效工作，全力开拓市场，加紧产业结构调整步伐，努力改善资产负债结构，积极推进生产经营向更加良性的方向稳步发展。（一）公司总体经营情况1、公司主营业务的范围及其经营状况（1）本公司主营业务范围开发、生产、销售继电保护及自动化产品（含工程软件）、电源及电力电子产品、计算机网络产品、工业过程自动化成套设备、通讯设备（不含卫星广播地面接收设备）、日用电器、环保产品、高低压开关元件及设备、立体停
52、车设备、变压器、电抗器、互感器、粮食仓储控制系统产品、化工电镀、模具开发与制造、塑料制品、精密铸造、板材型材加工、按中华人民共和国进出口企业资格证书批准范围从事经营活动。（2）主营业务分行业、产品及地区情况主营业务分行业及产品情况表单位：万元主营业务分行业情况分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）继电保护与电力自动化设备制造业15,774.3912,622.4019.98%10.02%-4.04%11.72%小 计15,774.3912,622.4019.98%10.02%-4.04%11.72%减：内部抵销数1,621
53、.611,621.610.00%-29.94%-29.94%0.00%合计14,152.7811,000.7822.27%17.71%1.49%12.42%主营业务分产品情况继电器及继电保护装置类产品1,155.05866.0125.02%-4.36%-19.89%14.54%控制保护屏产品12,549.629,797.5821.93%36.25%10.37%18.30%自动化及控制装置类产品290.34278.694.01%-87.76%-80.61%-35.41%电子工程261.62224.7414.10%-38.46%-48.61%16.97%其他1,517.761,455.374.11
54、%35.19%10.09%21.86%小 计15,774.3912,622.4019.98%10.02%-4.04%11.72%减：内部抵销数1,621.611,621.610.00%-29.94%-29.94%0.00%合计14,152.7811,000.7822.27%17.71%1.49%12.42%主营业务分地区情况表单位：万元地区营业收入营业收入比上年增减（%）东北地区8,536.90-16.71%华北地区4,429.19172.83%华中地区432.6251.01%华东地区1,227.4045.30%华南地区613.70-45.08%西北地区106.94-67.75%西南地区427
55、.64-15.29%小计15,774.3910.02%减：内部抵销数1,621.61-29.94%16合 计14,152.7817.71%注：因公司主营产品在不同地区的市场需求受国家宏观因素及地区微观因素影响较大，致使对适合本公司主营产品的市场需求在不同报告期内在不同地区会出现经常性的较大波动，导致本公司主营业务分地区在不同报告期会经常性出现互有增减或增减幅度较大的情况。前五名采购、销售金额比例表前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例18.57%前五名客户合计销售金额占年度销售总额的比例31.17%（二）公司的财务状况变动情况单位：元项 目2010 年2009 年增减（%）总资产333,
56、602,696.39340,434,694.44-2.01股东权益75,898,961.1672,567,212.314.59%营业利润-21,363,119.22-53,690,914.55-60.21净利润3,331,748.85-52,908,060.25-106.301、营业利润同比减亏 60.21%主要是营业收入和毛利率均有较大幅度提高所致。2、净利润实现扭亏为盈，主要是营业利润同比大幅减亏 3232.78 万元，同时通过资产运营和债务重组等综合措施实现非经常性损益 2043.12 万元所致。（三）公司控股子公司情况1、保定中力电力科技发展有限公司，成立于 2001 年 6 月 29
57、 日，注册地址为保定市高新区创业中心 D 座 315 号，注册资本 22,500,000 元，其中本公司以现金出资 18,000,000元，占注册资本的 80%，华北电力大学以无形资产出资 4,500,000 元，占注册资本的 20%。经营范围为电力系统继电保护及自动化装置的研究、开发、生产、销售和相关领域的技术咨询、技术服务、技术转让。截止报告期末公司总资产 10135979.36 元，股东权益合计 5555845.48 元，净利润-1558032.93 元。2、哈尔滨阿继电镀有限责任公司，成立于 2002 年 11 月 15 日，注册地址为阿城市河东街，注册资本 5,500,000 元，其
58、中本公司以资产出资 3,129,251 元，占注册资本的56.9%；自然人以现金出资 2,370,749 元，占注册资本的 43.1%。经营范围：电镀（含氧化），喷漆加工铭牌（标牌），印制板制造。截止报告期末公司总资产 1877099.10 元，股东权益合计-3865603.03 元；净利润-48018.79 元。3、哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司，成立于 2002 年 11 月 14 日，注册地址为阿城市河东街，注册资本 6,400,000 元，其中本公司以资产出资 3,268,932 元，占注册资本的 51.08%；自然人以现金出资 3,131,068 元，占注册资本的 48.92%，
59、法定代表人：姜树森，经营范围：电器控制设备加工制造及板金加工涂装。截止报告期末公司总资产9207274.41 元，股东权益合计-7256985.92 元；净利润-1684396.56 元。4、哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司，成立于 2003 年 9 月 22 日，注册地址为哈尔滨市南岗区赣水路 15 号楼 D 座，注册资本：10,000,000 元，其中本公司出资5,100,000 元，占注册资本的 51%。2009 年，公司以 490 万元回购了自然人持有瑞雷公司的股权，瑞雷公司成为公司 100%控股的子公司。法定代表人：高志军。经营范围为继电保护产品、自动化产品、安全、节能、环保产品、
60、电力电子产品的开发、技术转让、技术服务；计算机软件开发、销售及技术转让、技术服务；计算机网络系统的设计安装与技术服务。截止报告期末公司总资产 19774689.65 元，股东权益合计 10945122.64 元；净利润-3219269.24 元。5、哈尔滨泛微电子工程有限公司，成立于 2004 年 2 月 4 日，注册地址：哈尔滨市17南岗区先锋路，注册资本：5,500,000 元,其中本公司出资 2,806,000 元，占注册资本的51%，法定代表人：高志军。经营范围为开发、生产、销售继电保护及自动化产品、电源设备，从事计算机网络系统、计防工程设计、施工及相关项目的技术咨询和技术服务。截止报
61、告期末公司总资产 7270504.25 元，股东权益合计-525325.67 元；净利润-338507.66 元。6、哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司，成立于 2006 年 12 月 5 日，注册地：阿城市河东街继水路 2 号，注册资本：4,000,000 元，其中本公司出资 2,010,000 元，占注册资本的 50.25%,法定代表人：张一鹤。经营范围为工业产品研发、制造、销售和咨询与技术服务。截止报告期末公司总资产 3931332.85 元，股东权益合计 2332419.95 元；净利润-592754.34 元。（四）公司未来发展的展望1、行业趋势及公司发展：国家十二五期间的产业结构调
62、整，给公司发展带来了难得的机遇。公司将抢抓国家产业结构调整机遇，继续全力调整目标市场结构，整合优势市场资源，抓好现有产品的市场开拓，努力增加公司新产品的市场占有率，提高企业盈利能力，继续保持公司生产经营的稳定持续发展。同时，将继续大力开展“降本增效”工作，全面严控各项成本和费用的发生，通过持续地降低成本和费用，保持产品的市场竞争力和产品利润率。并积极配合控股股东哈尔滨电气集团公司推进公司重组工作。2、经营计划及资金需求：为了保证2011年公司经营计划和资金需求，公司将寻求潜在市场，稳定并扩大产品市场份额，实现主营业务收入的持续稳定增长。同时，强化货币资金收支计划管理，加大清收货款的力度，保障货
63、款及时收回，提高资金使用效率。以此，最大限度地保证公司生产经营资金的需求。3、不利因素及解决：管理层充分认识到资金紧张还将是本年度生产经营的最大困难，公司将最大限度地压缩各项费用支出，保障生产经营所需资金及时到位。（五）公司投资情况1、非募集资金投资项目。目前，公司正在按照有关要求继续实施煤矿安全节能工业自动化分布式控制系统和电气化铁道牵引变电所、馈电线安全保护与综合自动化系统两个东北老工业基地改造国债项目。其中：煤矿安全节能工业自动化分布式控制系统技改项目已经完成建设总投资的 55%；电气化铁道牵引变电所、馈电线安全保护与综合自动化设备改造项目已经完成建设总投资的 62%。2、报告期末公司没
64、有新增募集资金情况，也没有以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。（六）会计政策变更及董事会专项说明2010 年 1 月 1 日前，本公司对于少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的，冲减少数股东权益；否则冲减归属于母公司普通股股东的权益，该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司承担的属于少数股东的损失之前，全部作为归属于母公司普通股股东的权益。依据企业会计准则解释第 4 号的要求，自 2010 年 1 月 1 日起，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
65、公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。鉴于上述情况，公司第五届董事会第十六次会议批准了此次会计政策变更事项，此项会计政策变更仅影响本公司合并财务报表。相关调整影响 2009 年期初归属于公司普通股股东的净资产增加 3,919,896.15 元，2009 年期初少数股东权益减少 3,919,896.15 元；18相关调整影响 2009 年度归属于公司普通股股东的净利润增加 2,673,944.26 元，2009 年度少数股东损益减少 2,673,944.26 元，2009 年期末归属于公司普通股股东的净资产增加 6,593,840.41 元，2009 年期末少数股东权
66、益减少 6,593,840.41 元。董事会认为：本次会计政策变更是依据企业会计准则解释第 4 号的要求进行的，对于上述事项的会计处理符合企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和会计差错更正的规定，不存在操纵公司经营业绩的情形，没有损害公司和全体股东的合法权益，能够更真实地反映公司财务状况，更合理地计算对公司经营成果的影响。（七）审计报告情况中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事段的无保留意见的审计报告。强调事段为“我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注十四、3 其他重要事项说明所述事项：1、贵集团 2008 年、2009 年度连续发生亏损、2010 年度依靠非经常性收益
67、实现盈利，资产负债结构尚无实质性改善，其持续经营能力仍存在重大不确定性。2、贵集团正积极配合贵公司控股股东哈尔滨电气集团公司进行资产重组工作，但本次重组能否通过股东大会审议以及能否取得政府相关主管部门的批准或核准尚存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。”阿城继电器股份有限公司董事会关于对审计机构出具带强调事项段无保留意见的专项说明公司审计机构中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司 2010 年度报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告（中瑞岳华审字2011第 00994 号），强调事项段为：我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注十四、3 其他重要事项说明所述事项：1、贵集团 2008
68、 年、2009 年度连续发生亏损、2010 年度依靠非经常性收益实现盈利，资产负债结构尚无实质性改善，其持续经营能力仍存在重大不确定性。2、贵集团正积极配合贵公司控股股东哈尔滨电气集团公司进行资产重组工作，但本次重组能否通过股东大会审议以及能否取得政府相关主管部门的批准或核准尚存在不确定性。对此，公司董事会将继续采取各种积极措施，通过加大市场开发力度，强化内部管理，开源节流，不断改善公司资产负债结构，努力提升持续经营能力。同时，积极配合控股股东哈尔滨电气集团公司组织召开好相关股东大会并推进好相关材料的报批工作。特此说明。阿城继电器股份有限公司董事会2011 年 3 月 8 日（八）董事会日常工
69、作情况1、报告期内公司董事会会议情况（1）第五届董事会第八次会议于 2010 年 3 月 1 日召开，决议公告已刊登于 2010 年3 月 3 日证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。（2）第五届董事会第九次会议于 2010 年 4 月 13 日召开，决议公告已刊登于 2010年 4 月 15 日证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。（3）第五届董事会第十次会议于 2010 年 4 月 26 日召开，会议审议通过了公司 2010年第一季度报告。（4）第五届董事会第十一次会议于 2010 年 8 月 16 日召开，决议公告已刊登于 2010年 8 月 17 日证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。（5
70、）第五届董事会第十二次会议于 2010 年 9 月 20 日召开，决议公告已刊登于 2010年 9 月 21 日证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。19（6）第五届董事会第十三次会议于 2010 年 10 月 14 日召开，决议公告已刊登于 2010年 11 月 3 日证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。（7）第五届董事会第十四次会议于 2010 年 10 月 25 日召开，会议审议通过了公司2010 年三季度报告。（8）第五届董事会第十五次会议于 2010 年 12 月 8 日召开，决议公告已刊登于 2010年 12 月 9 日证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。2、董事会对股东大会决议的执
71、行情况公司董事会在报告期内严格按照国家有关法律法规及公司章程的要求，严格执行了股东大会的决议。（九）本年度利润分配或资本公积金转增股本方案1、经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，本公司 2010 年度归属于上市公司股东的净利润为 3,331,748.85 元，加上期初可供股东分配的利润-434,815,352.87 元，2010年度公司实际可供股东分配的利润为-431,483,604.02 元。2、公司董事会决定 2010 年度不进行分配，也不实施公积金转增股本。3、上述利润分配及公积金转增股本预案须提交 2010 年年度股东大会审议。公司前三年现金分红情况单位：元分红年度现金分红金额（含税）
72、分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率年度可分配利润2009 年0.00-52,908,060.250.00%-434,815,352.872008 年0.00-54,372,363.240.00%-385,827,188.772007 年0.006,403,057.270.00%-331,454,825.53最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%）0.00%（十）报告期内公司选定的信息披露报刊为证券时报和上海证券报，指定信息披露网站为巨潮资讯网 。(十一) 专项审核报告关于阿城继电器股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核
73、报告中瑞岳华专审字2011第 0483 号阿城继电器股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了阿城继电器股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）2010 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2010 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的上市公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）
74、的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等20我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2010 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理
75、解贵集团 2010 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。本审核报告仅供贵公司 2010 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师：张力注册会计师：黄清双2011 年 3 月 8 日上市公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位：阿城继电器股份有限公司金额单位：人民币万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2010年期初占用资金余额2010 年度累计占用发生金额（不含利息）2010年度占用资金的利息2010年度偿还累计发生额2010年期末占用资金余额占
76、用形成原因占用性质现大股东及其附属企业非经营性占用非经营性占用小计前大股东及其附属企业非经营性占用非经营性占用小计总计其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2010年期初往来资金余额2010 年度往来累计发生金额（不含利息）2010年度往来资金的利息2010年度偿还累计发生额2010年期末往来资金余额往来形成原因往来性质大股东及其附属企业哈尔滨电站工程有限公司与其母公司受同一母公司控制应收账款1,347.731,504.021,926.88924.87货款经营性往来哈尔滨电子计算机厂与其母公司受同一母公司控制应收账款61.0661.06货款经营性往来哈尔
77、滨锅炉厂有限责任公司与其母公司受同一母公司控制应收账款22.5020.252.25货款经营性往来哈尔滨动力设备股份有限公司受同一母公司控制应收账款51.4351.340.09货款经营性往来哈尔滨锅炉有限公司与其母公司受同一母公司控制应收账款6.806.80货款经营性往来哈尔滨哈锅实业开发总公司受同一母公司控制应收账款5.005.00货款经营性往来21哈尔滨哈电实业开发总公司受同一母公司控制应收账款20.8020.80货款经营性往来哈尔滨电机厂有限责任公司与其母公司受同一母公司控制应收账款85.0085.00货款经营性往来上市公司的子公司及其附属企业非经营性往来非经营性往来关联自然人及其控制的法
78、人非经营性往来非经营性往来其他关联人及其附属企业非经营性往来非经营性往来总计1,492.821,611.522,116.07988.27法定代表人：高志军主管会计工作的负责人：张井彬会计机构负责人：范井秋独立董事意见：中瑞岳华会计师事务所有限公司在公司 2010 年年度报告审计期间，对本公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行了专项审核，并出具了专项审核报告。作为公司独立董事，在本报告期间，认真履行了相应职责，审核并关注了延续至本报告期的该关联往来的实际情况及其他关联往来事项，认为公司所发生的关联交易事项均按照市场原则进行，关联交易公平合理，未发现有损害公司利益的行为。（十二）
79、董事会审计委员会履职情况公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中两名成员为公司独立董事，主任委员由独立董事、注册会计师戚勇先生担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定以及公司董事会审计委员会工作细则和公司独立董事相关工作制度，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责：认真审阅了公司2010年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师沟通协商确定了公司2010年度财务报告审计工作的时间安排，并在年审注册会计师进场前后，在认真审阅相关资料的基础上，同意审议意见且就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流。在年审注册会计师出具初步审计意
80、见后，董事会审计委员会再一次审阅了相关函件，并提出了相应意见。2010年年度审计报告出具后，董事会审计委员会进行了相应形式的总结。第八章 监事会报告2010 年度，公司第五届监事会严格按照公司法、公司章程和监事会工作条例等有关法律、法规和规章的要求，注重对公司的日常依法运营、规范财务运作等方面认真开展监督工作，忠实地履行监督职责，维护公司及广大股东的整体利益。2010 年度公司监事会共召开了四次会议，具体情况如下：1、公司第五届监事会第六会议于 2009 年 4 月 13 日在公司 2 号会议室召开，会议审议通过了公司 2009 年度财务决算、公司 2009 年度报告及年度报告摘要、关于公司
81、2009年度利润分配及公积金转增股本预案、2009 年度监事会工作报告、公司内部控制自我评价报告。决议公告已刊登于 2010 年 4 月 15 日的证券时报、上海证券报和巨潮资讯网上。222、公司第五届监事会第七次会议于 2010 年 4 月 26 日以通讯方式召开，会议审核通过了公司 2010 年一季度报告。3、公司第五届监事会第八次会议于 2010 年 8 月 16 日以通讯方式召开，会议审核通过了公司 2010 年半年度报告及摘要。4、公司第五届监事会第九次会议于 2010 年 10 月 25 日以通讯方式召开，会议审核通过了公司 2010 年三季度报告及摘要。公司监事会认为：1、报告期
82、内，公司依据国家法律、法规及公司章程，公司决策程序合法，内部控制制度较为健全，公司董事、监事、高级管理人员在执行公司职务时能够勤勉尽责，未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为；2、报告期内，公司以财务管理为核心，以降本增效为目标，全面加强了内控制度建设，严格控制资金使用，保证了生产经营工作的顺利进行；3、中瑞岳华会计师事务所有限公司对本公司 2010 年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，客观、公正、真实、公允地反映了公司财务状况和经营成果；4、报告期内，公司同控股股东及其关联方发生的关联交易均按公平交易的原则进行，无损害公司和股东权益的行为。公司监事会对审计机构出
83、具带强调事项段无保留意见的作出了专项说明：2010 年度，公司审计机构中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告（中瑞岳华审字2011第 00994 号）。监事会认为，中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司出具的带强调事项段的无保留意见审计报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、充分揭示了公司的财务风险，体现了公开、公平、公正原则。对此，公司董事会提出了“将继续采取各种积极措施，通过加大市场开发力度，强化内部管理，开源节流，不断改善公司资产负债结构，努力提升持续经营能力。同时，积极配合控股股东哈尔滨电气集团公司组织召开好相关股东大会并推进好相关材料的报批工作”
84、的措施。公司监事会认为，董事会提出的措施符合企业实际，希望公司董事会切实落实相应措施，努力取得预期效果。公司监事会对会计政策变更出具了专项说明：2010 年 1 月 1 日前，本公司对于少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的，冲减少数股东权益；否则冲减归属于母公司普通股股东的权益，该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司承担的属于少数股东的损失之前，全部作为归属于母公司普通股股东的权益。依据企业会计准则解释第 4 号的要求，自 2010 年 1 月 1 日起，在合并财务报表中，子公司
85、少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。鉴于上述情况，公司第五届董事会第十六次会议批准了此次会计政策变更事项，此项会计政策变更仅影响本公司合并财务报表。相关调整影响 2009 年期初归属于公司普通股股东的净资产增加 3,919,896.15 元，2009 年期初少数股东权益减少 3,919,896.15 元；相关调整影响 2009 年度归属于公司普通股股东的净利润增加 2,673,944.26 元，2009 年度少数股东损益减少 2,673,944.26 元，2009 年期末归属于公司普通股股东的净资产增加 6,593,840
86、.41 元，2009 年期末少数股东权益减少 6,593,840.41 元。监事会认为：本次会计政策变更是按照财政部相关规定进行的，是必要的、合理的，23监事会同意公司本次会计政策变更及董事会的相关说明。第九章 重要事项一、报告期内，公司无重大诉讼和仲裁事项。二、报告期内，公司为了提升资产管理水平和利用效率，有助于较好地实现北京房产的增值收益，改善公司现金流及生产经营状况，经公司第五届董事会第十五次会议审议通过了关于出售北京房产的关联交易议案，具体详见阿继电器第五届董事会第十五次会议决议公告（2010-050）和阿继电器关于出售北京房产的关联交易公告（2010-051）。单位：万元交易对方被出
87、售或置出资产出售日交易价格本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润出售产生的损益是否为关联交易定价原则所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移与交易对方的关联关系（适用关联交易情形）哈尔滨电站工程有限责任公司北京房产2010年11月 05 日2,050.00953.60953.60 是市场公允价是是受同一母公司哈尔滨电气集团公司控制三、报告期内，公司未持有其他上市公司股权，未买卖其他上市公司股份，未持有或参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，未参股拟上市公司投资事项。四、报告期内，公司没有企业合并、破产重整等事项。五、报告期内，公司无股权激
88、励计划。六、关联交易事项1、报告期内，公司无关联交易总额高于或累计高于 3000 万元且占公司最近一期经审计净资产值 5%以上的关联交易。2、与日常经营相关的关联交易单位：万元关联方向关联方销售产品和提供劳务向关联方采购产品和接受劳务交易金额占同类交易金额的比例交易金额占同类交易金额的比例哈尔滨电站工程有限责任公司1,285.499.08%0.000.00%哈尔滨电机厂有限责任公司7.260.05%0.000.00%哈尔滨锅炉厂有限责任公司19.230.14%0.000.00%合计1,311.989.27%0.000.00%其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
89、 1,311.98 万元。七、报告期内，公司无达到或累积达到深交所交易规则规定的重大合同事项。八、报告期内，持有公司股份 5%以上的哈电集团在以前期间发生但持续到报告期的承诺事项为：“在股权分置改革方案实施完毕后，择机启动资产重组工作，将哈电集团旗下自动控制相关资产以资本运作方式整合入上市公司，实现上市公司的战略转型。具体方式为：择机在公司股东大会上提出资产整合的相关议案，并对该议案投赞成票（法律法规规章规定需要回避的除外）”。该承诺在报告期内暂未履行完毕。九、报告期内，公司于 2010 年 10 月 14 日召开了第五届董事会第十三次会议，会议决议通过了“资产置换及非公开发行股份购买资产”重
90、大资产重组方案，资产重组方案具体内容参见本公司于 2010 年 11 月 3 日在证券时报、上海证券报和巨潮资讯24网上刊登的【2010-044】号阿城继电器股份有限公司第五届董事会第十三次会议决议公告等相关公告。目前，本公司正积极配合本公司控股股东哈尔滨电气集团公司推进资产重组工作，同时，中瑞岳华会计师事务所有限公司在为本公司出具的带强调事段的无保留意见的审计报告中强调“本次重组能否通过股东大会审议以及能否取得政府相关主管部门的批准或核准尚存在不确定性”。公司董事会对此出具了专项说明，详情请见本报告第七章董事会报告（七）审计报告情况中的阿城继电器股份有限公司董事会关于对审计机构出具带强调事项
91、段无保留意见的专项说明。十、报告期内，公司续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司财务审计机构。十一、报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员未有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和深交所公开谴责的情形，也未受到有权机关及监管部门调查处罚情况。十二、报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。十三、报告期内，公司不存在为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保的情形，未发生新的对外担保事项。十四、报告期内，根据上市公司公平信息披露指引的规定，公司证券部除按照规定电话解答投资者提出的问题外，公司及公司高管未接待机构和个人投资者的调研，未知控股股东或实际控制人接待过机构和个人投
92、资者的调研。第十章 财务报告一、审计报告中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项的无保留意见审计报告。审计报告正文中瑞岳华审字2011第 00994 号阿城继电器股份有限公司全体股东：我们审计了后附的阿城继电器股份有限公司(“贵公司”) 及其子公司(统称“贵集团”) 财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2010 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部
93、控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
94、对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。25我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。四、强调事项我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注十四、 3 其他重要事项说明所述事项：1、贵集团 2008 年、2009 年度连续发生亏损、2010 年度依靠非经常性收益实现盈利，资产负债结构尚无实质性改善，其
95、持续经营能力仍存在重大不确定性。2、贵集团正积极配合贵公司控股股东哈尔滨电气集团公司进行资产重组工作，但本次重组能否通过股东大会审议以及能否取得政府相关主管部门的批准或核准尚存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师：张力中国北京中国注册会计师：黄清双2011 年 3 月 8 日二、会计报表1、资产负债表编制单位：阿城继电器股份有限公司2010 年 12 月 31 日单位：元项目期末余额年初余额合并母公司合并母公司流动资产：货币资金8,892,495.697,604,037.8612,766,097.3611,680,708.50结算备付金拆出资金
96、交易性金融资产应收票据2,109,520.001,563,720.004,168,700.003,838,700.00应收账款92,579,652.4592,259,944.5473,554,348.9165,261,771.11预付款项26,385,779.8531,136,011.5921,625,139.2525,517,391.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款16,177,821.2117,984,482.0017,177,845.5519,431,074.25买入返售金融资产存货34,079,657.4828,372,206.9846,499,83
97、9.0435,062,718.52一年内到期的非流动资产其他流动资产342,905.52流动资产合计180,567,832.20178,920,402.97175,791,970.11160,792,364.33非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,250,353.4040,463,535.401,809,534.4141,022,716.41投资性房地产固定资产135,405,580.51129,823,801.44145,579,210.51139,160,029.50在建工程500,000.00500,000.00500,000.00500
98、,000.0026工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产15,878,930.2815,691,430.2816,753,979.4116,116,479.41开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计153,034,864.19186,478,767.12164,642,724.33196,799,225.32资产总计333,602,696.39365,399,170.09340,434,694.44357,591,589.65流动负债：短期借款62,871,585.6260,771,585.6268,133,733.4466,033,733.44向中央银
99、行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款83,007,382.4088,175,877.2486,772,253.2184,041,214.68预收款项10,217,398.807,298,247.0725,202,565.8423,054,886.47卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬10,990,602.009,036,373.089,435,739.717,553,838.79应交税费24,966,438.0122,739,267.3013,966,521.6211,493,878.00应付利息5,040,130.055,040,130.057,041,
100、336.197,041,336.19应付股利其他应付款60,179,325.8660,652,220.5355,201,122.6456,088,624.26应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计257,272,862.74253,713,700.89265,753,272.65255,307,511.83非流动负债：长期借款应付债券长期应付款300,000.00300,000.00300,000.00300,000.00专项应付款4,250,000.004,250,000.004,250,000.004,250,000.00预计负
101、债递延所得税负债其他非流动负债1,400,000.001,280,000.00非流动负债合计5,950,000.004,550,000.005,830,000.004,550,000.00负债合计263,222,862.74258,263,700.89271,583,272.65259,857,511.83所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）298,435,000.00298,435,000.00298,435,000.00298,435,000.00资本公积186,486,592.80186,231,239.87186,486,592.80186,231,239.87减：库存股专项储
102、备盈余公积22,460,972.3822,371,916.5022,460,972.3822,371,916.50一般风险准备未分配利润-431,483,604.02-399,902,687.17-434,815,352.87-409,304,078.55外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计75,898,961.16107,135,469.2072,567,212.3197,734,077.82少数股东权益-5,519,127.51-3,715,790.5227所有者权益合计70,379,833.65107,135,469.2068,851,421.7997,734,077.82负债和所
103、有者权益总计333,602,696.39365,399,170.09340,434,694.44357,591,589.652、利润表编制单位：阿城继电器股份有限公司2010 年 1-12 月单位：元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、营业总收入150,750,206.87140,702,227.34125,468,982.33106,210,115.71其中：营业收入150,750,206.87140,702,227.34125,468,982.33106,210,115.71利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本172,113,326.09153,818,076.05179
104、,159,896.88157,817,078.38其中：营业成本118,328,535.29110,444,617.94112,999,756.10102,219,598.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加821,103.85618,693.61560,183.13309,355.70销售费用12,268,614.2611,000,597.1611,506,923.779,995,303.79管理费用32,101,264.9924,573,566.9542,753,261.5832,089,907.31财务费用4,857,72
105、3.204,798,886.205,604,847.225,720,118.75资产减值损失3,736,084.502,381,714.195,734,925.087,482,794.65加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）-21,363,119.22-13,115,848.71-53,690,914.55-51,606,962.67加：营业外收入24,447,677.4723,779,348.651,273,253.06252,740.00减：营业外支出1,
106、270,045.721,262,108.563,615,354.033,476,798.71其中：非流动资产处置损失405,716.22403,005.562,662,785.292,558,786.98四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1,814,512.539,401,391.38-56,033,015.52-54,831,021.38减：所得税费用286,100.67329,180.22五、净利润（净亏损以“-”号填列）1,528,411.869,401,391.38-56,362,195.74-54,831,021.38归属于母公司所有者的净利润3,331,748.85-52,90
107、8,060.25-54,831,021.38少数股东损益-1,803,336.999,401,391.38-3,454,135.49六、每股收益：（一）基本每股收益0.01-0.18（二）稀释每股收益0.01-0.18七、其他综合收益八、综合收益总额1,528,411.869,401,391.38-56,362,195.74-54,831,021.38归属于母公司所有者的综合收益总额3,331,748.859,401,391.38-52,908,060.25-54,831,021.38归属于少数股东的综合-1,803,336.99-3,454,135.4928收益总额3、现金流量表编制单位：阿
108、城继电器股份有限公司2010 年 1-12 月单位：元项目本期金额上期金额合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金137,960,118.10120,840,786.01131,036,638.46106,910,196.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还2,745,665.332,086,360.51922,035.02收到其他与
109、经营活动有关的现金11,512,961.1311,387,235.045,615,154.091,302,550.21经营活动现金流入小计152,218,744.56134,314,381.56137,573,827.57108,212,746.89购买商品、接受劳务支付的现金117,714,214.78111,641,916.8292,891,088.3382,826,918.10客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金26,885,003.0619,484,639.2626,
110、209,319.9918,881,900.82支付的各项税费5,932,592.313,371,570.476,831,597.412,296,930.19支付其他与经营活动有关的现金21,235,695.8417,911,298.1225,374,858.0719,505,044.51经营活动现金流出小计171,767,505.99152,409,424.67151,306,863.80123,510,793.62经营活动产生的现金流量净额-19,548,761.43-18,095,043.11-13,733,036.23-15,298,046.73二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的
111、现金取得投资收益收到的现金29处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额23,153,011.3123,153,011.31711,000.00672,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计23,153,011.3123,153,011.31711,000.00672,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,331,015.122,264,635.64647,601.20343,424.39投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4,900,000.004,900,000.00
112、支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,331,015.122,264,635.645,547,601.205,243,424.39投资活动产生的现金流量净额20,821,996.1920,888,375.67-4,836,601.20-4,571,424.39三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金51,500,000.0051,500,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金5,821,927.238,543,853.582,104,440.003,300,000.00筹资活动现金流入小计5,821
113、,927.238,543,853.5853,604,440.0054,800,000.00偿还债务支付的现金5,262,147.825,262,147.8252,600,000.0052,600,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,806,826.343,800,967.583,709,368.833,689,154.90其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金555,500.005,006,451.882,198,611.74500,000.00筹资活动现金流出小计9,624,474.1614,069,567.2858,507,980.5756,789
114、,154.90筹资活动产生的现金流量净额-3,802,546.93-5,525,713.70-4,903,540.57-1,989,154.90四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-2,529,312.17-2,732,381.14-23,473,178.00-21,858,626.02加：期初现金及现金等价物余额9,743,286.868,657,898.0033,216,464.8630,516,524.02六、期末现金及现金等价物余额7,213,974.695,925,516.869,743,286.868,657,898.00304、合并所有者权益变动表编制
115、单位：阿城继电器股份有限公司2010 年度单位：元项目本期金额上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额298,435,000.00186,486,592.8022,460,972.38-434,815,352.87-3,715,790.5268,851,421.79298,435,000.00186,783,393.9622,460,972.38-381,907
116、,292.624,141,543.81129,913,617.53加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额298,435,000.00186,486,592.8022,460,972.38-434,815,352.87-3,715,790.5268,851,421.79298,435,000.00186,783,393.9622,460,972.38-381,907,292.624,141,543.81129,913,617.53三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）3,331,748.85-1,803,336.991,528,411.86-296,801.16-52,908,06
117、0.25-7,857,334.33-61,062,195.74（一）净利润3,331,748.85-1,803,336.991,528,411.86-52,908,060.25-3,454,135.49-56,362,195.74（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计3,331,748.85-1,803,336.991,528,411.86-52,908,060.25-3,454,135.49-56,362,195.74（三）所有者投入和减少资本-296,801.16-4,403,198.84-4,700,000.001所有者投入资本102,154.10-4,403,198.84-4,301
118、,044.742股份支付计入所有者权益的金额3其他-398,955.26-398,955.26（四）利润分配311提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额298,435,000.00186,486,592.8022,460,972.38-431,483,604.02-5,519,127.5170,379,833.65298,435,000.00186,486,592.8022,460,972.38-434,81
119、5,352.87-3,715,790.5268,851,421.79325、母公司所有者权益变动表编制单位：阿城继电器股份有限公司2010 年度单位：元项目本期金额上年金额实收资本（或股本）资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额298,435,000.00186,231,239.8722,371,916.50-409,304,078.5597,734,077.82298,435,000.00186,231,239.8722,371,916.50-3
120、54,473,057.17152,565,099.20加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额298,435,000.00186,231,239.8722,371,916.50-409,304,078.5597,734,077.82298,435,000.00186,231,239.8722,371,916.50-354,473,057.17152,565,099.20三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）9,401,391.389,401,391.38-54,831,021.38-54,831,021.38（一）净利润9,401,391.389,401,391.38-54,831
121、,021.38-54,831,021.38（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计9,401,391.389,401,391.38-54,831,021.38-54,831,021.38（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本33（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额298,435,000.00186,231,239.8722,371,916.50-399
122、,902,687.17107,135,469.20298,435,000.00186,231,239.8722,371,916.50-409,304,078.5597,734,077.82阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告34三、会计报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况阿城继电器股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1993 年 3 月经哈尔滨市股份制协调领导小组哈股领办字（1993）第 4 号文件批准，由阿城继电器厂独家发起、定向募集内部职工股方式设立股份有限公司，取得哈尔滨市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：230199100006207（3-
123、2）；注册地址：哈尔滨市南岗区赣水路高新技术产业开发区15 号楼；法定代表人：高志军；营业范围：开发、制造、销售继电保护及自动化产品、电源及电力电子产品、计算机网络产品、工业过程自动化成套设备、通讯设备（不含卫星广播地面接收设备）、日用电器、环保产品、高低压开关元件及设备、立体停车设备、变压器、电抗器、互感器、粮食仓储控制系统产品、化工电镀、模具开发与制造、塑料制品、精密铸造、板材型材加工、按中华人民共和国进出口企业资格证书从事经营活动。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事继电器相关产品及控制保护屏等产品的制造和销售，属于继电保护与电力自动化设备制造业。1999 年 4 月经中国证券监督管
124、理委员会证监发行字（1999）45 号文件批准，本公司向社会公开发行人民币 A 股股票 5500 万股并在深圳证券交易所挂牌交易。2007 年 3 月 16 日本公司召开股东会议审议通过股权分置改革说明书实施股权分置改革，同时本公司大股东由阿城继电器集团有限公司变更为哈尔滨电气集团公司。股权分置改革具体对价方案为：方案实施股权登记日（2007 年 4 月 10 日）登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 2.8 股股份对价。非流通股股东通过股权分置共向流通股股东支付对价 3,760.40 万股，支付对价后，非流通股 12,653.10 万股换取流通权，变为有限售条件
125、的流通股，全部由本公司控股股东哈尔滨电气集团公司持有。2009年 4 月 12 日，有限售条件的非流通股 1,265.31 万股在限售期满后，哈尔滨电气集团公司可申请而未申请解除限售。截至 2010 年 12 月 31 日，本公司注册资本 29,843.50 万元，总股份为 29,843.50 万股，其中非流通股 12,653.10 万股。本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 3 月 8 日决议批准报出。二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其
126、后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2010 年 12 月 31 日的财务状况及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的
127、财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告35本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、记账本位币本集团以人民币为记账本位币。3、企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同
128、一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参
129、与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，购买日在 2009 年 12 月 31 日或之前的，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用；购买日在 2010 年 1 月 1日或之后的，合并成本仅包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
130、的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。对于所涉及的或有对价，如购买日在 2009 年 12 月 31 日或之前的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，则将或有对价计入合并成本；购买日在 2010 年 1 月 1 日或之后的，或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
131、的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。4、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策
132、，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告36（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对
133、比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
134、期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。5、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。6、外币业务（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对
135、于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
136、收益并计入资本公积。7、金融工具（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告37期权定价模型等
137、。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。交易性金融资产是指满足下列条
138、件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
139、产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应
140、收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
141、收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告38（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信
142、用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
143、计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利
144、终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移
145、满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告39 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
146、债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同不属于指定为
147、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
148、资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
149、。（8）金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。8、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）坏
150、账准备的确认标准阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告40本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。（2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特
151、征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A信用风险特征组合的确定依据本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：项目确定组合的依据继电器所有继电器类产品销售形成的应收款项其他业务与销售产品无关的应收款项B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方
152、法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：项目计提方法继电器账龄分析法其他业务账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）1 年以内（含 1 年，下同）551-2 年25252-3 年50503-4 年80804-5 年80805 年以上100100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本集团对于单项金额虽不重大但对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
153、项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告41定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。9、存货（1）存货的分类本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
154、（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法在资产负债表日，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超
155、过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备。在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。10、长期股权投资（1）投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制
156、下的企业合并取得的长期股权投资，购买日在 2009 年 12 月 31 日或之前的，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；购买日在 2010 年 1 月 1 日或之后的，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购
157、买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告42期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。此外
158、，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分
159、担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价
160、值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
161、调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资
162、产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法核算转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告43利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
163、投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。（4）减值测试方法及减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。11、固定资产（1）固定资产的确认条件本集团固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成
164、本能够可靠地计量。（2）固定资产的折旧方法固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：固定资产类别使用寿命预计净残值率%年折旧率%房屋建筑物35年42.74机器设备12-15年46.40-8.00运输工具10年49.60其他设备8年412.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详
165、见附注四、14“非流动非金融资产减值”。（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
166、续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告4412、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。13、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用
167、以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定
168、。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。14、无形资产（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项
169、目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
170、的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告45 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源
171、支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。15、非流动非金融资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和
172、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
173、处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
174、例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。16、收入（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠
175、地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告46如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定17、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助
176、分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的
177、，直接计入当期损益。18、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也
178、不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
179、性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告47回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产
180、的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净
181、额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。19、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
182、益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
183、的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资
184、收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。20、职工薪酬阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告48本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。职工内
185、部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。21、主要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更2010 年 1 月 1 日前，本公司对于少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的，冲减少数股东权益；否则冲减归属于母公司普通股股东的权益，该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司承担的属于少数股东的损失之前，全部作为归属于母公司普通股股东的权益。依据企业
186、会计准则解释第 4 号的要求，自 2010 年 1 月 1 日起，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。此项会计政策变更仅影响本集团合并财务报表。相关调整影响2009年期初归属于公司普通股股东的净资产增加3,919,896.15元，2009年期初少数股东权益减少 3,919,896.15 元；相关调整影响 2009 年度归属于公司普通股股东的净利润增加 2,673,944.26 元，2009 年度少数股东损益减少 2,673,944.26 元，2009年期末归属于公司普通股股东的净资产增加 6,593
187、,840.41 元，2009 年期末少数股东权益减少 6,593,840.41 元。此会计政策变更经本公司董事会第十六次会议批准。（2）会计估计变更会计期内无需要披露的会计估计变更。22、前期会计差错更正会计期内无需要披露的会计差错更正。23、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果
188、可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告49估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
189、账款坏账准备的计提或转回。（2）存货跌价准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（3）非金融非流动资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
190、时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本集团
191、至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（4）折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（5）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏
192、损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（6）所得税本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。五、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率%阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告50税种计税依据税率%增值税与内销产品相关当期销项税额抵减可以抵扣的进项
193、税额后的余额17营业税营业税应税收入5城市维护建设税实际缴纳流转税额7教育费及附加实际缴纳流转税额3企业所得税应纳税所得额252、税收优惠及批文（1）本公司之子公司哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司在 2009 年 9 月 4 日取得新颁发的高新技术企业认定资格，依据 2007 年 3 月 16 日颁布的中华人民共和国企业所得税法，自 2009 年度开始按应纳税所得额的 15%缴纳企业所得税。（2）根据财税200892 号文件财政部、国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知的规定，本公司之子公司哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司享受软件产品增值税优惠政策，即征即退税额=嵌入式软件销售额17%
194、-嵌入式软件销售额3%，其中嵌入式软件销售额=嵌入式软件与计算机硬件、机器设备销售额合计-计算机硬件、机器设备成本（1+成本利润率），哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司适用 10%的成本利润率。（3）2008 年度，根据黑信发2008112 号文件关于公布 2007 年度软件企业年审结果的通知本公司 2007 年度被认定为软件企业和集成电路生产企业，并于当年度收到 2007年度增值税退税，所退税款用于集成电路产品研究开发和扩大再生产，不作企业所得税应税收入，免收企业所得税。（4）2009 年度，根据黑工信发2009155 号关于公布 2008 年度软件企业年审结果的通知本公司 2008 年度被
195、认定为软件企业和集成电路生产企业，并于 2010 年度收到 2008年度增值税退税，所退税款用于集成电路产品研究开发和扩大再生产，不作企业所得税应税收入，免收企业所得税。（5）2010 年度，根据黑工信软发2010309 号文件关于公布 2009 年度第一批软件企业年审结果的通知本公司 2009 年度被认定为软件企业和集成电路生产企业，并于 2010年度收到 2009 年度增值税退税，所退税款用于集成电路产品研究开发和扩大再生产，不作企业所得税应税收入，免收企业所得税。六、企业合并及合并财务报表1、通过设立或投资等方式取得的子公司情况公司名称注册地业务性质注册资本(万元)经营范围子公司类型阿继
196、集团哈尔滨泛微电子工程有限公司哈尔滨市赣水路 销售继电保护及自动化产品550.00注 1有限责任公司哈尔滨阿继电镀有限责任公司阿城市河东街电镀加工550.00注 2有限责任公司哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司阿城市河东街电器控制设备加工制造640.00注 3有限责任公司保定中力电力科技发展有限公司保定市高新区电力系统继电保护及自动化装置的研究2,250.00注 4有限责任公司哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司哈尔滨市赣水路继电保护产品开发1,000.00注 5有限责任公司哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司阿城市河东街工业产品研发400.00注 6有限责任公司（续）阿城继电器股份有限公司 20
197、09 年年度报告51公司名称本公司实际投资金额（万元）实质上构成对子公司的净投资的余额（万元）持股比例%表决权比例%是否合并少数股东权益（万元）阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司280.50280.5051.0051.00是-257.41哈尔滨阿继电镀有限责任公司312.93312.9356.9056.90是-166.62哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司326.89326.8951.0851.08是-355.03保定中力电力科技发展有限公司1,800.001,800.0080.0080.00是111.12哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司1,000.001,000.00100.00100.0
198、0是哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司201.00201.0050.2550.25是116.04注 1：开发、生产、销售继电保护及自动化产品、电源设备，从事计算机网络系统、计防工程设计、施工及相关项目的技术咨询和技术服务；注 2：电镀（含氧化），喷漆加工铭牌（标牌），印制板制造；注 3：电器控制设备加工制造及板金加工涂装；注 4：电力系统继电保护及自动化装置的研究、开发、生产、销售和相关领域的技术咨询、技术服务、技术转让；注 5：继电保护产品、自动化产品、安全、节能、环保产品、电力电子产品的开发、技术转让、技术服务；计算机软件开发、销售及技术转让、技术服务；计算机网络系统的设计安装与技术服务；
199、注 6：工业产品研发、制造、销售和咨询与技术服务。2、合并范围的变更情况本集团报告期内合并范围未发生变更。七、合并财务报表项目注释以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2009 年 12月 31 日，年末指 2010 年 12 月 31 日。1、货币资金项目年 末 数年 初 数原币金额折算汇率 折合人民币金额原币金额折算汇率 折合人民币金额现金-人民币258,517.691.00258,517.69291,357.711.00291,357.71现金小计258,517.69258,517.69291,357.71银行存款-人民币6,955,457.001.006,9
200、55,457.00 9,451,929.151.009,451,929.15银行存款小计6,955,457.006,955,457.009,451,929.15其他货币资金-人民币 1,678,521.001.001,678,521.00 3,022,810.501.003,022,810.50其他货币资金小计1,678,521.001,678,521.003,022,810.50合计8,892,495.6912,766,097.36注：其他货币资金主要是履约保函保证金。年末货币资金除其他货币资金外，无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。阿城继电器股份有限公司 2
201、009 年年度报告522、应收票据（1）应收票据分类票据种类年 末 数年 初 数银行承兑汇票2,109,520.004,168,700.00商业承兑汇票合计2,109,520.004,168,700.00（2）年末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况出票单位出票日到期日金额是否已终止确认迁安市商祺商贸有限公司2010-11-302011-5-301,000,000.00是中国汽车工业国际合作公司2010-12-72011-6-7600,000.00是张家港长力机械有限公司2010-10-82011-4-8500,000.00是唐山国丰钢铁有限公司2010-10-182011-4-17300
202、,000.00是河北宝利汇丰实业集团有限公司2010-9-292011-3-29298,000.00是其他小额合计2010-7-1 至2010-12-152011-1-1 至 2011-6-15 2,529,930.00是合计5,227,930.003、应收账款（1）应收账款按种类列示项目年 末 数账面余额坏账准备金额比例%金额比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款继电器组合174,293,611.05100.0081,713,958.6046.88其他组合组合小计174,293,611.05100.0081,713,958.6046.88单项金额虽不重大但
203、单项计提坏账准备的应收账款合 计174,293,611.05100.0081,713,958.6046.88（续）阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告53项目年 初 数账面余额坏账准备金额比例%金额比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款继电器组合150,610,550.92100.0077,056,202.0151.16其他组合组合小计150,610,550.92100.0077,056,202.0151.16单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合 计150,610,550.92100.0077,056,202.0151.16（2）应收账款按
204、账龄列示项 目年 末 数年 初 数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内75,366,620.2343.2450,424,087.4933.481 至 2 年15,287,010.798.7725,560,458.6616.972 至 3 年13,826,756.367.937,622,866.715.063 至 4 年6,776,937.513.898,046,700.445.344 至 5 年6,236,697.343.585,301,741.803.525 年以上56,799,588.8232.5953,654,695.8235.63合 计174,293,611.05100.00150,
205、610,550.92100.00（3）坏账准备的计提情况按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄年 末 数年 初 数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例%金额比例%1 年以内75,366,620.2343.243,768,331.03 50,424,087.4933.482,521,204.391 至 2 年15,287,010.798.773,821,752.70 25,560,458.6616.976,390,114.672 至 3 年13,826,756.367.936,913,378.197,622,866.715.063,811,433.363 至 4 年6,776,937.51
206、3.895,421,550.008,046,700.445.346,437,360.334 至 5 年6,236,697.343.584,989,357.865,301,741.803.524,241,393.445 年以上56,799,588.8232.5956,799,588.82 53,654,695.8235.6353,654,695.82合 计174,293,611.05100.0081,713,958.60 150,610,550.92100.0077,056,202.01（4）年末应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。（5）应收账款金额前五名单
207、位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告54额的比例%中国电工设备总公司非关联方10,077,979.041 年以内5.78哈尔滨电站工程有限责任公司同受母公司控制9,248,722.275 年以内5.31上海阿继电器有限公司非关联方4,454,475.382 年以上2.56中粮生化能源（龙江）有限公司非关联方4,112,900.001 年以内2.36迁安市宏奥工贸有限公司非关联方3,959,751.001 年以内2.27合 计31,853,827.6918.28（6）应收关联方账款情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例%哈尔滨电
208、站工程有限责任公司同受母公司控制9,248,722.275 年以内5.31哈尔滨电子计算机厂同受母公司控制610,619.005 年以上0.35哈尔滨锅炉厂有限责任公司同一母公司22,500.001 年以内0.01哈尔滨动力设备股份有限公司同一母公司920.001 至 2 年0.00合 计9,882,761.275.674、预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄年 末 数年 初 数金额比例%金额比例%1 年以内9,476,852.5335.923,392,285.6315.691 至 2 年740,729.512.811,702,605.987.872 至 3 年1,166,515.464.42
209、1,275,946.225.903 年以上15,001,682.3556.8515,254,301.4270.54合 计26,385,779.85100.0021,625,139.25100.00注：账龄超过 1 年且金额重大的预付款项，尚未结算的主要原因是投资的阿继综合科技住宅工程尚未完工结算。（2）预付账款年末前五名余额为 12,010,521.12 元，占预付账款余额的 45.52%，未结算的主要原因为投资的阿继综合科技住宅工程尚未完工结算。（3）年末预付账款无预付持公司 5（含 5）以上表决权股份的股东及关联方款项情况。5、其他应收款（1）其他应收款按种类列示项目年 末 数账面余额坏账
210、准备阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告55金额比例%金额比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款继电器组合其他组合41,547,193.73100.0025,369,372.5261.06组合小计41,547,193.73100.0025,369,372.5261.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计41,547,193.73100.0025,369,372.5261.06（续）项目年 初 数账面余额坏账准备金额比例%金额比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款继电器组合其他组合42,18
211、0,146.89100.0025,002,301.3459.28组合小计42,180,146.89100.0025,002,301.3459.28单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合 计42,180,146.89100.0025,002,301.3459.28（2）其他应收款按账龄列示项 目年末数年初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内10,435,932.8325.127,906,218.6718.741 至 2 年5,692,788.6713.705,516,557.6613.082 至 3 年2,003,367.894.824,691,073.5911.123 至 4 年
212、3,133,662.697.541,889,653.624.484 至 5 年1,828,385.224.4014,030,260.2533.265 年以上18,453,056.4344.428,146,383.1019.32合 计41,547,193.73100.0042,180,146.89100.00（3）坏账准备的计提情况阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告56按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账 龄年 末 数年 初 数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例%金额比例%1 年以内10,435,932.8325.12521,796.657,906,218.6718.74395
213、,310.921 至 2 年5,692,788.6713.701,423,197.175,516,557.6613.081,379,139.422 至 3 年2,003,367.894.821,001,683.944,691,073.5911.122,345,536.803 至 4 年3,133,662.697.542,506,930.151,889,653.624.481,511,722.904 至 5 年1,828,385.224.401,462,708.1814,030,260.2533.2611,224,208.205 年以上18,453,056.4344.4218,453,056.4
214、38,146,383.1019.328,146,383.10合 计41,547,193.73100.0025,369,372.5242,180,146.89100.0025,002,301.34（4）年末其他应收款中无无持公司 5（含 5）以上表决权股份的股东及关联方欠款情况。（5）其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例%黑龙江鼎华模具制造有限公司本公司投资单位3,574,151.90 1-4 年、5 年以上8.60阿城继电器三厂非关联方3,502,678.195 年以上8.43哈尔滨阿继塑胶有限责任公司本公司投资单位3,158,170.91 1-4 年
215、、5 年以上7.60阿城继电器程控设备厂非关联方1,776,653.665 年以上4.28哈尔滨阿继机电设备工程有限公司本公司投资单位1,329,934.951-4 年3.20合计13,341,589.6132.116、存货（1）存货分类项目年 末 数账面余额存货跌价准备账面价值原材料90,220,572.4172,572,458.0217,648,114.39在产品7,458,207.017,458,207.01库存商品8,973,336.088,973,336.08合计106,652,115.5072,572,458.0234,079,657.48（续）项目年 初 数账面余额存货跌价准备账
216、面价值阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告57项目年 初 数账面余额存货跌价准备账面价值原材料91,354,638.9374,501,902.3016,852,736.63在产品5,754,391.495,754,391.49库存商品23,892,710.9223,892,710.92合计121,001,741.3474,501,902.3046,499,839.04（2）存货跌价准备项目年初数本年计提数本年减少数年末数转回数转销数原材料74,501,902.301,929,444.2872,572,458.02合计74,501,902.301,929,444.2872,572,458
217、.02注：本集团对库存时间较长的原材料进行了清理，将可以回收利用的部分积压材料用于生产，由于产成品的可回收金额大于生产成本，相应的转回该部分材料已计提的存货跌价准备，本年转回金额占该项存货年末余额的比例为 1.81%。7、长期股权投资（1）长期股权投资分类项目年初数本年增加本年减少年末数对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资其他股权投资3,307,468.523,307,468.52减：长期股权投资减值准备1,497,934.11559,181.012,057,115.12合计1,809,534.41-559,181.011,250,353.40（2）长期股权投资明细情况被投资单位核算方法初
218、始投资成本年初数增减变动年末数沈阳低压开关股份有限公司成本法100,000.00100,000.00100,000.00黑龙江鼎华模具制造有限公司成本法686,088.42686,088.42686,088.42哈尔滨阿继塑胶有限责任公司成本法492,197.64492,197.64492,197.64黑龙江阿继金盛金属铸造有限公司成本法401,233.06401,233.06401,233.06哈尔滨阿继机电设备工程有限公司成本法750,353.40750,353.40750,353.40阿城市继电器瑞通经贸有限公司成本法157,947.95157,947.95157,947.95阿城市阿继
219、舌簧电器有限公司成本法219,648.05219,648.05219,648.05哈尔滨阿继伟柏电气有限责任公司成本法500,000.00500,000.00500,000.00合计3,307,468.52 3,307,468.523,307,468.52（续）被投资单位在被投资单位持股比例%在被投资单位享有表决权比例%在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本年计提减值准备本年现金红利阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告58被投资单位在被投资单位持股比例%在被投资单位享有表决权比例%在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本年计提减值准备本年现金红利沈阳低压开
220、关股份有限公司0.170.17100,000.00黑龙江鼎华模具制造有限公司10.3110.31686,088.42哈尔滨阿继塑胶有限责任公司19.2819.28492,197.64黑龙江阿继金盛金属铸造有限公司13.1313.13401,233.06 401,233.06哈尔滨阿继机电设备工程有限公司29.0029.00阿城市继电器瑞通经贸有限公司30.0030.00157,947.95 157,947.95阿城市阿继舌簧电器有限公司30.0030.00219,648.05哈尔滨阿继伟柏电气有限责任公司25.0025.00合计2,057,115.12 559,181.01注：本集团没有在哈尔
221、滨阿继机电设备工程有限公司、阿城市继电器瑞通经贸有限公司、阿城市阿继舌簧电器有限公司及哈尔滨阿继伟柏电气有限责任公司的董事会派有代表，不参与经营决策与政策制定过程，没有派出管理人员，对上述公司不具有重大影响，故对上述单位未按权益法核算。由于沈阳低压开关股份有限公司、黑龙江鼎华模具制造有限公司、哈尔滨阿继塑胶有限责任公司、阿城市阿继舌簧电器有限公司、黑龙江阿继金盛金属铸造有限公司、阿城市继电器瑞通经贸有限公司近年来经营状况不佳，连续多年亏损，本集团已对上述公司的投资全额计提减值准备。8、固定资产（1）固定资产情况项目年初数本年增加本年减少年末数一、账面原值合计340,943,856.528,89
222、0,661.278,117,558.07341,716,959.72其中：房屋及建筑物170,187,143.576,626,519.006,511,971.07170,301,691.50机器设备100,834,706.861,540,950.341,580,037.00100,795,620.20运输工具3,899,835.11380,830.4618,950.004,261,715.57其他设备66,022,170.98342,361.476,600.0066,357,932.45二、累计折旧本年新增本年计提累计折旧合计168,274,397.1113,804,216.902,838,5
223、88.38179,240,025.63其中：房屋及建筑物61,754,423.504,309,006.901,656,259.3264,407,171.08机器设备52,499,351.365,886,601.251,159,220.3557,226,732.26运输工具1,410,042.50352,055.0316,776.821,745,320.71其他设备52,610,579.753,256,553.726,331.8955,860,801.58三、账面净值合计172,669,459.41162,476,934.09其中：房屋及建筑物108,432,720.07105,894,520.
224、42阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告59项目年初数本年增加本年减少年末数机器设备48,335,355.5043,568,887.94运输工具2,489,792.612,516,394.86其他设备13,411,591.2310,497,130.87四、减值准备合计27,090,248.9018,895.3227,071,353.58其中：房屋及建筑物15,016,713.5715,016,713.57机器设备8,863,839.3918,895.328,844,944.07运输工具354,024.60354,024.60其他设备2,855,671.342,855,671.34五、账
225、面价值合计145,579,210.51135,405,580.51其中：房屋及建筑物93,416,006.5090,877,806.85机器设备39,471,516.1134,723,943.87运输工具2,135,768.012,162,370.26其他设备10,555,919.897,641,459.53注：本年折旧额为 13,804,216.90 元。本年无由在建工程转入固定资产的情形。（2）用于抵押的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值机器设备21,776,966.1116,293,901.925,483,064.19合计21,776,966.1116,293,901.925,
226、483,064.19注：2003 年 12 月 30 日，本公司以机器设备作为抵押向中国农业银行冰城支行贷款1,000 万元，期限为一年；2004 年 6 月，本公司与中国农业银行冰城支行签订了借款展期协议，展期一年。截至 2010 年 12 月 31 日，尚有 9,271,585.62 元借款逾期未偿还。（3）未办妥权证的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值哈尔滨科技中心楼35,884,661.59 5,783,647.6830,101,013.91计算机厂房-哈市15,197,819.57 2,935,556.3712,262,263.20五大连池办公室1,636,455.0086
227、,030.811,550,424.19绥化正大购物广场1,531,933.0080,535.881,451,397.12秦皇岛房产1,224,704.00234,813.00989,891.00云南房产 3-3-401 室308,000.002,112.00305,888.00云南房产 1-4-601300,000.002,057.13297,942.87云南房产 3-3-501 室300,000.002,057.13297,942.87供应露天库238,032.00103,198.24134,833.76新疆办事处房屋175,768.8655,657.18120,111.68印刷厂112,4
228、92.8012,323.28100,169.52安技库房78,404.0056,338.8022,065.20合计56,988,270.829,354,327.50134,833.7647,499,109.56注：本年度新增云南三套房产相关注释参见本附注十四、1。阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告60（4）固定资产减值准备项目年初数本年计提数本年减少数年末数转回数转销数合计房屋建筑物15,016,713.5715,016,713.57机器设备8,863,839.3918,895.3218,895.32 8,844,944.07运输设备354,024.60354,024.60其他设备2
229、,855,671.342,855,671.34合计27,090,248.9018,895.3218,895.32 27,071,353.589、在建工程（1）在建工程基本情况项目年 末 数年 初 数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值自营工程6,253,127.70 5,753,127.70500,000.00 6,253,127.70 5,753,127.70500,000.00合计6,253,127.70 5,753,127.70500,000.00 6,253,127.70 5,753,127.70500,000.00（2）重大在建工程项目变动情况工程名称预算数（万元）年初数
230、本年增加数本年转入固定资产数其他减少数年末数自营工程2,350.006,253,127.706,253,127.70合计6,253,127.706,253,127.70（续）工程名称利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率%工程投入占预算的比例%工程进度%资金来源自营工程26.6126.61自筹合计（3）在建工程减值准备项目年初数本年增加本年减少年末数计提原因自营工程5,753,127.705,753,127.70注合 计5,753,127.705,753,127.70注：公司自营工程为立体车库改造工程，由于市场需求发生变化，该项工程已经停止建造，且在可预见的未来公司不打算重
231、新建造，公司按照在建工程账面余额与预计可收回金额之间的差额计提减值准备。10、无形资产（1）无形资产情况项目年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额一、账面原值合计23,202,200.0023,202,200.00土地使用权18,702,200.0018,702,200.00华电 WEB1 型微机式发电机变压器4,500,000.004,500,000.00阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告61项目年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额组成套保护系统二、累计摊销合计6,448,220.59875,049.137,323,269.72土地使用权2,585,720.59425,049
232、.133,010,769.72华电WEB1型微机式发电机变压器组成套保护系统3,862,500.00450,000.004,312,500.00三、账面净值合计16,753,979.4115,878,930.28土地使用权16,116,479.4115,691,430.28华电WEB1型微机式发电机变压器组成套保护系统637,500.00187,500.00四、减值准备合计土地使用权华电WEB1型微机式发电机变压器组成套保护系统五、账面价值合计16,753,979.4115,878,930.28土地使用权16,116,479.4115,691,430.28华电WEB1型微机式发电机变压器组成套
233、保护系统637,500.00187,500.00注： 本年摊销金额为 875,049.13 元。本公司于 2003 年 12 月 30 日与阿城继电器集团有限公司签订土地使用权转让合同,向其购买土地使用权,总金额为 18,702,200.00 元，土地使用期限为 44 年。本公司 2001 年与华北电力大学共同投资组建保定中力电力科技发展有限公司，华北电力大学以一项专有技术-WEB-1 型微机式发电机变压器组成套保护系统作为投资，双方确认该专有技术的价值为 4,500,000.00 元。（2）无形资产减值准备截至 2010 年 12 月 31 日，本集团无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
234、11、递延所得税资产本集团年末应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、长期股权投资减值准备形成可抵扣暂时性差异 214,537,385.54 元，但本集团预计未来期间的基本状况较报告期不会发生重大实质性变化，故本集团未确认上述可抵扣暂时性差异形成的递延所得税资产。12、资产减值准备明细项 目年初数本年计提数本年减少数年末数转回数转销数其他合计一、坏账准备合计 102,058,503.35 5,106,347.7781,520.0081,520.00 107,083,331.12其中：应收账款77,056,202.01 4,739,276.5981,520.0081,
235、520.00 81,713,958.60其他应收款25,002,301.34367,071.1825,369,372.52二、存货跌价准备74,501,902.301,929,444.281,929,444.28 72,572,458.02阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告62项 目年初数本年计提数本年减少数年末数转回数转销数其他合计三、长期股权投资减值准备1,497,934.11559,181.012,057,115.12四、固定资产减值准备27,090,248.9018,895.3218,895.32 27,071,353.58五、在建工程减值准备5,753,127.705,75
236、3,127.70合计 210,901,716.36 5,665,528.78 1,929,444.28 18,895.32 81,520.00 2,029,859.60 214,537,385.5413、所有权或使用权受限制的资产项目年末数受限制的原因其他货币资金1,678,521.00保函保证金固定资产5,483,064.19抵押借款合计7,161,585.1914、短期借款（1）短期借款分类项目年末数年初数质押借款抵押借款9,271,585.629,271,585.62保证借款53,600,000.0058,862,147.82信用借款合计62,871,585.6268,133,733.4
237、4注：抵押借款披露参见本附注七、8（2）。保证借款A.2003 年 5 月 16 日，本集团所属子公司阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司由阿城继电器集团有限公司提供担保向中国工商银行哈尔滨开发区支行借款 240 万元，期限为一年，截至 2010 年 12 月 31 日，尚有 210 万元未偿还。B. 2009 年 10 月 9 日，本集团由哈尔滨电气集团公司担保向哈尔滨银行阿城支行借款1,200 万元，期限为一年，截至 2010 年 12 月 31 日，尚有 1,200 万元未偿还。C. 2009 年 11 月 18 日，本集团由哈尔滨电气集团公司担保向交通银行阿城支行借款3,950 万元，期
238、限为一年，截至 2010 年 12 月 31 日，尚有 3,950 万元未偿还。（2）已到期未偿还的短期借款情况贷款单位贷款金额贷款利率%贷款资金用途 未按期偿还的原因预计还款期交通银行阿城支行39,500,000.005.310流动资金资金紧张无哈尔滨银行阿城支行12,000,000.005.841流动资金资金紧张见下方注释中国农业银行哈尔滨市冰城支行9,271,585.627.560流动资金资金紧张无中国工商银行哈尔滨开发区支行2,100,000.006.900流动资金资金紧张无合计62,871,585.62注：本公司于 2011 年 1 月 28 日归还了哈尔滨银行阿城支行的借款 12,
239、000,000.00 元，并于同日从哈尔滨银行阿城支行借款 12,000,000.00 元，借款期限为 2011 年 1 月 28 日至阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告632012 年 1 月 25 日。15、应付账款（1）应付账款明细情况项目年末数年初数材料款80,644,036.1183,424,933.03工程款873,621.611,673,621.61设备款23,830.0023,830.00劳务费393,499.58418,499.58其他1,072,395.101,231,368.99合计83,007,382.4086,772,253.21（2）报告期各年末应付账款中
240、无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况。（3）应付账款中应付关联方的款项单 位 名 称年末数年初数哈尔滨电子计算机厂80,996.8380,996.83合计80,996.8380,996.83（4）应付账款年末数中账龄超过 1 年的大额应付账款 9,974,184.66 元，占应付账款年末数的比例为 12.02%，主要为应付材料款，未能偿还的原因为公司资金紧张，暂时无力支付。16、预收款项（1）预收款项明细情况项目年末数年初数货款10,217,398.8025,202,565.84合计10,217,398.8025,202,565.84（2）报告期各年末预收款项中无预
241、收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况（3）预收账款中预收关联方的款项单 位 名 称年末数年初数哈尔滨电机厂有限责任公司710,000.00合计710,000.00（4）年末预收款项中账龄超过 1 年的大额预收款项 716,383.06 元，占预收款项年末数的比例为 7.01%，尚未结转的主要原因为工程尚未完工或相关安装调试尚未完成。17、应付职工薪酬项目年初数本年增加本年减少年末数一、工资、奖金、津贴和补贴4,530,073.3122,219,999.9922,311,942.094,438,131.21二、职工福利费706,234.49706,234.49三、社会保险
242、费4,389,769.295,192,656.313,686,476.615,895,948.99阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告64四、工会经费459,064.45301,366.56160,741.87599,689.14五、职工教育经费56,832.663,288.003,288.0056,832.66六、其他16,320.0016,320.00合计9,435,739.7128,439,865.3526,885,003.0610,990,602.00注：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 10,334,080.20 元。应付职工薪酬无预计发放时间、金额等安排。18、应交税费项
243、目年末数年初数增值税11,571,296.907,284,426.89营业税1,066,326.8811,091.88企业所得税1,067,892.691,400,172.91个人所得税421,371.36379,914.14城市维护建设税1,434,722.261,184,434.27教育费附加706,789.57462,965.78地方教育费附加43,209.08144,011.18房产税3,698,098.003,094,920.40防洪保安费24,652.324,508.45印花税67.72垃圾处理费8.00土地增值税4,932,078.95合计24,966,438.0113,966,
244、521.6219、应付利息项目年末数年初数短期借款应付利息5,040,130.057,041,336.19合计5,040,130.057,041,336.1920、其他应付款（1）其他应付款明细情况项目年末数年初数资金往来46,298,202.8841,662,933.65应付四项保险费12,717,438.8612,504,360.66其他1,163,684.121,033,828.33合计60,179,325.8655,201,122.64（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况单 位 名 称年末数年初数哈尔滨电气集团公司23,371
245、,329.4423,371,329.44哈尔滨哈电电气公司5,011,145.83阿城继电器集团有限公司1,120,000.001,120,000.00哈尔滨电子计算机厂280,469.98280,469.98阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告65单 位 名 称年末数年初数合计29,782,945.2524,771,799.42（3）其他应付款年末数中账龄超过 1 年的大额其他应付款项 39,885,528.62 元（其中包含本公司代扣个人的社会保险 9,382,587.94 元，由于公司资金紧张，未能及时足额缴纳，需要所属员工退休时将医疗保险等社会保险一并足额补缴），占其他应付款年
246、末数的比例为 66.28%，未支付的原因为公司资金紧张，暂时无力支付。（4）其他应付款年末数中金额较大的其他应付款金额为 46,514,867.55 元，占其他应付款年末数的比例为 77.29%，主要为往来借款及代扣个人社会保险费。21、长期应付款单位期限初始金额利率%应计利息年末余额借款条件哈尔滨电气集团公司300,000.00300,000.00无合计300,000.00300,000.00注：2009 年 12 月 25 日，根据哈尔滨电气集团公司文件关于拨付 2009 年中央国有资本经营预算专项（拨款）的通知（哈电集团【2009】324 号），本集团收到哈尔滨电气集团转付财政部拨付的中
247、央企业重大节能减排项目资金 300,000.00 元，该款项用于支持本集团承担的“锅炉供热系统”改造项目。22、专项应付款项目年初数本年增加本年减少年末数机电产品出口发展资金760,000.00760,000.00高新技术产业专项资金940,000.00940,000.00老工业基地调整改造资金400,000.00400,000.00科技三项经费200,000.00200,000.00外贸发展专项基金500,000.00500,000.00电子信息产业发展基金1,000,000.001,000,000.00科技攻关计划项目经费210,000.00210,000.00机电产品研究开发清算资金24
248、0,000.00240,000.00合计4,250,000.004,250,000.0023、其他非流动负债项目内容年末数年初数科技攻关计划项目经费注400,000.00280,000.00机电产品出口专项资金注1,000,000.001,000,000.00合计1,400,000.001,280,000.00注：依据关于下达哈尔滨市 2007 年第三批科技攻关计划项目经费的通知（哈科联【2007】25 号），本集团所属子公司哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司收到科技攻关项目经费 400,000.00 元。依据哈尔滨市机电产品进出口办公室下发的关于机电产品出口专项资金项目审核结果的通知和关于下
249、达机电产品出口专项资金项目导向计划的通知，本集团所属子公阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告66司哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司收到机电产品出口专项资金 1,000,000.00 元。24、股本项目年初数本年增减变动(+、-)年末数金额比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计金额比例(%)一、有限售条件股份1.国家持股2.国有法人持股126,531,000.00 42.40126,531,000.00 42.403.其他内资持股4.外资持股4.高管持股18,972.00 0.01-10,128.00-10,128.008,844.000.00有限售条件股份合计126,549,972
250、.00 42.41-10,128.00-10,128.00126,539,844.00 42.40二、无限售条件股份1.人民币普通股171,885,028.00 57.5910,128.00 10,128.00 171,895,156.00 57.602.境内上市的外资股3.境外上市的外资股4.其他无限售条件股份合计171,885,028.00 57.5910,128.00 10,128.00 171,895,156.00 57.60三、股份总数298,435,000.00 100.00298,435,000.00 100.0025、资本公积项目年初数本年增加本年减少年末数资本溢价184,71
251、6,044.74184,716,044.74其他资本公积1,770,548.061,770,548.06合计186,486,592.80186,486,592.8026、盈余公积项目年初数本年增加本年减少年末数法定盈余公积22,460,972.3822,460,972.38任意盈余公积合 计22,460,972.3822,460,972.3827、未分配利润项目2010 年度2009 年度提取或分配比例%阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告67项目2010 年度2009 年度提取或分配比例%调整前上年末未分配利润-434,815,352.87 -381,907,292.62调整年初未分
252、配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润-434,815,352.87 -381,907,292.62加:本期归属于母公司所有者的净利润3,331,748.85-52,908,060.25盈余公积弥补亏损其他转入减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利年末未分配利润-431,483,604.02 -434,815,352.8728、营业收入和营业成本（1）营业收入及营业成本项目2010 年度2009 年度主营业务收入141,527,752.55120,234,136.92其他业务收入9,222,454.325,234,845.41营业收入合计150,75
253、0,206.87125,468,982.33主营业务成本110,007,849.71108,392,996.42其他业务成本8,320,685.584,606,759.68营业成本合计118,328,535.29112,999,756.10（2）主营业务（分行业）行业名称2010 年度2009 年度营业收入营业成本营业收入营业成本继电保护与电力自动化设备制造业 157,743,858.15126,223,955.31143,380,680.80 131,539,540.30小 计157,743,858.15126,223,955.31143,380,680.80 131,539,540.30减
254、：内部抵销数16,216,105.6016,216,105.6023,146,543.8823,146,543.88合计141,527,752.55110,007,849.71120,234,136.92 108,392,996.42（3）主营业务（分产品）产品名称2010 年度2009 年度营业收入营业成本营业收入营业成本继电器及继电保护装置类产品11,550,475.728,660,129.1012,076,461.1110,810,894.32控制保护屏产品125,496,248.3097,975,812.9192,106,598.3188,766,419.19自动化及控制装置类产品2,
255、903,397.212,786,892.6823,720,090.0614,369,710.35阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告68电子工程2,616,158.132,247,446.184,251,006.224,373,210.76其他15,177,578.7914,553,674.4411,226,525.1013,219,305.68小 计157,743,858.15126,223,955.31143,380,680.80131,539,540.30减：内部抵销数16,216,105.6016,216,105.6023,146,543.8823,146,543.88合计14
256、1,527,752.55110,007,849.71120,234,136.92108,392,996.42（4）主营业务（分地区）地区名称2010 年度2009 年度营业收入营业成本营业收入营业成本东北地区85,368,952.9469,580,646.4696,297,101.1190,456,282.24华北地区44,291,872.4837,932,200.0816,234,218.5215,707,906.71华中地区4,326,188.813,034,011.962,864,888.632,128,926.69华东地区12,273,996.078,851,237.468,447,1
257、00.618,123,127.84华南地区6,137,009.373,402,971.1911,173,500.878,787,877.05西北地区1,069,424.78580,495.203,315,863.272,922,419.57西南地区4,276,413.702,842,392.965,048,007.793,413,000.20小计157,743,858.15126,223,955.31143,380,680.80131,539,540.30减：内部抵销数16,216,105.6016,216,105.6023,146,543.8823,146,543.88合 计141,527,
258、752.55110,007,849.71120,234,136.92108,392,996.42（5）公司前五名客户的营业收入情况期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）2010 年46,995,660.6831.172009 年32,304,983.7925.7529、营业税金及附加项目2010 年度2009 年度营业税63,191.5032,129.85城市维护建设税482,094.74331,852.32教育费附加206,611.97147,306.34地方教育费附加69,205.6448,894.62合计821,103.85560,183.1330、财务费用项目2010 年
259、度2009 年度利息支出4,730,501.735,698,613.01减：利息收入23,152.83180,858.30减：利息资本化金额汇兑损益586.57减：汇兑损益资本化金额阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告69其他149,787.7387,092.51合计4,857,723.205,604,847.2231、资产减值损失项目2010 年度2009 年度坏账损失5,106,347.775,734,925.08存货跌价损失-1,929,444.28长期股权投资减值损失559,181.01合计3,736,084.505,734,925.0832、营业外收入（1）营业外收入明细项目
260、2010 年度2009 年发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得11,893,651.8911,893,651.8912,920.0612,920.06其中:固定资产处置利得11,893,651.8911,893,651.8912,920.0612,920.06债务重组利得3,079,097.253,079,097.25252,640.00252,640.00政府补助9,435,665.336,690,000.00922,035.02其他39,263.0039,263.0085,657.9885,657.98合计24,447,677.4721,702
261、,012.141,273,253.06351,218.04（2）政府补助明细项目2010 年度2009 年度说明财政拨款6,690,000.00双软退税2,745,665.33922,035.02注 1合 计9,435,665.33922,035.02注 1：A.根据黑工信发2009155 号关于公布 2008 年度软件企业年审结果的通知本公司本年收到 2008 年度增值税退税 1,133,342.61 元。B.根据财税200892 号文件财政部、国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知的规定，本集团所属子公司哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司本年收到哈尔滨市国家税务局退 2009 年第三、
262、四季度增值税 659,304.82 元。C.根据黑工信软发2010309 号文件关于公布 2009 年度第一批软件企业年审结果的通知，本公司本年收到 2009 年度增值税退税 953,017.90 元。D.根据财企2010209 号文件财政部关于下达 2010 年中央国有资本经营预算重大技术创新及产业化资金预算（拨款）的通知，本公司本年收到财政部拨款 6,690,000.00 元。注 2：债务重组利得相关注释见本附注十四、1。33、营业外支出项目2010 年度2009 年度发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告70项目201
263、0 年度2009 年度发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失406,116.22406,116.222,662,785.292,662,785.29其中:固定资产处置损失406,116.22406,116.222,662,785.292,662,785.29债务重组损失299,830.00299,830.0020,000.0020,000.00罚款及滞纳金334,099.50334,099.50932,568.74932,568.74对外捐赠支出赔偿支出230,000.00230,000.00合计1,270,045.721,270,045.723,6
264、15,354.033,615,354.03注:债务重组损失相关注释见本附注十四、1。34、所得税费用项目2010 年度2009 年度按税法及相关规定计算的当期所得税286,100.67329,180.22递延所得税调整合计286,100.67329,180.22注：所得税费用全部为本集团所属子公司哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司所得税费用。35、基本每股收益和稀释每股收益报告期利润2010 年度2009 年度基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.010.01-0.18-0.18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.06-0.06-0.1
265、7-0.17注：每股收益计算过程如下： 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：项目2010 年度2009 年度归属于普通股股东的当期净利润3,331,748.85-52,908,060.25其中：归属于持续经营的净利润3,331,748.85-52,908,060.25归属于终止经营的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-17,099,451.06-49,692,015.33其中：归属于持续经营的净利润-17,099,451.06-49,692,015.33归属于终止经营的净利润计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目2010 年度2
266、009 年度年初发行在外的普通股股数298,435,000.00298,435,000.00加：本年发行的普通股加权数减：本年回购的普通股加权数年末发行在外的普通股加权数298,435,000.00298,435,000.00阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告7136、收到其他与经营活动有关的现金本集团“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：项目2010 年度2009 年度财政补贴收入6,690,000.00保函保证金退回4,640,604.28830,049.68科技攻关项目经费120,000.00罚款收入39,263.0085,657.98备用金退回4,018,
267、577.10利息收入23,093.85180,869.33锅炉改造拨款300,000.00高新技术产业专项资金200,000.00合计11,512,961.135,615,154.0937、支付其他与经营活动有关的现金本集团“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：项目2010 年度2009 年度业务招待费4,004,695.873,120,585.24差旅费3,474,643.423,034,322.54保函保证金3,296,314.782,250,285.91运输费2,337,106.663,131,747.14办公费2,052,402.832,275,598.70研究与开
268、发费995,282.382,441,180.23修理费898,357.001,117,879.23备用金751,758.86中介服务费405,519.501,006,058.82包装费376,998.00839,764.32债务重组损失299,830.00会议费249,722.00303,721.50售后服务费202,386.74556,442.13通讯费196,467.171,028,115.20罚款支出191,335.11932,568.74保险费166,352.80118,092.31手续费149,787.7385,401.52招标费139,228.00275,016.32水电费88,2
269、13.70218,702.14诉讼费62,323.97122,625.92其他896,969.322,516,750.16合计21,235,695.8425,374,858.0738、收到其他与筹资活动有关的现金本集团“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：项目2010 年度2009 年度往来拆借款5,821,927.232,104,440.00合计5,821,927.232,104,440.00阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告7239、支付其他与筹资活动有关的现金本集团“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：项目2010 年度2009 年度往来
270、拆借款555,500.002,198,611.74合计555,500.002,198,611.7440、现金流量表补充资料（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目2010 年度2009 年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润1,528,411.86-56,362,195.74加：资产减值准备3,736,084.505,734,925.08固定资产折旧13,804,216.9015,827,869.40无形资产摊销875,049.13875,049.96长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）-11,487,535.671,838,569.21
271、固定资产报废损失（收益以“”号填列）811,296.02公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）4,691,501.735,841,896.01投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）14,337,625.84-1,165,869.27经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-38,377,707.39662,375.30经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）-8,656,408.3312,203,047.80其他经营活动产生的现金流量净额-19,548,761.43-13,
272、733,036.232、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额7,213,974.699,743,286.86减：现金的年初余额9,743,286.8633,216,464.86加：现金等价物的年末余额阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告73项目2010 年度2009 年度减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-2,529,312.17-23,473,178.00（2）现金及现金等价物的构成项目2010 年度2009 年度一、现金7,213,974.699,743,286.86其
273、中：库存现金258,517.69291,357.71可随时用于支付的银行存款6,955,457.009,451,929.15可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额7,213,974.699,743,286.86其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物八、资产证券化业务的会计处理本集团报告期内无资产证券化业务。九、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质哈尔滨电气集团公司母子公司国有控股公司哈尔滨市香坊区三大动力路 39号宫晶堃注（续）母公司名称注册资本（万元） 母公司对本企
274、业的持股比例%母公司对本企业的表决权比例%本企业最终控制方组织机构代码哈尔滨电气集团公司67,000.0042.4042.40哈尔滨电气集团公司12705774-1注：电机、锅炉、汽轮机零部件及辅机制造、销售；国内贸易（国家有专项规定除外）；从事国内外电厂项目开发；在国（境）外举办各类企业；物资供销业（国家有专项规定除外）；承担国家重点建设项目工程设备招标业务。2、本公司的子公司详见附注六、1、子公司情况。3、本集团的其他关联方情况关联方名称与本集团关系组织机构代码阿城继电器集团有限公司同一母公司12759278-7哈尔滨动力设备股份有限公司同一母公司12757557-3哈尔滨哈锅实业开发总公
275、司同一母公司12740286-7哈尔滨哈电实业开发总公司同一母公司12816419-4哈尔滨电站工程有限责任公司同受母公司控制12802569-6哈尔滨锅炉有限公司同受母公司控制12802538-9阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告74关联方名称与本集团关系组织机构代码哈电发电设备国家工程研究中心有限公司同受母公司控制52268310-1哈尔滨电子计算机厂同受母公司控制12719613-5哈尔滨庆缘电工材料股份有限公司同一母公司12808312-4哈尔滨哈电电气公司同一母公司1270482474、关联方交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方关联交易类型关联交易内容关联
276、交易定价原则哈尔滨电站工程有限责任公司销售商品控制保护屏及装置类产品市场价格哈电发电设备国家工程研究中心有限公司销售商品控制保护屏及装置类产品市场价格哈尔滨动力设备股份有限公司销售商品控制保护屏及装置类产品市场价格哈尔滨哈电实业开发总公司销售商品控制保护屏及装置类产品市场价格哈尔滨哈锅实业开发总公司销售商品控制保护屏及装置类产品市场价格哈尔滨电机厂有限责任公司销售商品控制保护屏及装置类产品市场价格哈尔滨锅炉厂有限责任公司销售商品控制保护屏及装置类产品市场价格哈尔滨庆缘电工材料股份有限公司采购商品继电器配件市场价格（续）关联方2010 年度2009 年度金额占同类交易金额的比例%金额占同类交易金
277、额的比例%销售商品哈尔滨电站工程有限责任公司12,854,931.639.0819,882,923.9715.85哈电发电设备国家工程研究中心有限公司549,145.290.44哈尔滨动力设备股份有限公司525,708.550.42哈尔滨哈电实业开发总公司177,777.780.14哈尔滨哈锅实业开发总公司哈尔滨电机厂有限责任公司72,649.570.05哈尔滨锅炉厂有限责任公司192,307.690.14采购商品哈尔滨庆缘电工材料股份有限公司705.130.00（2）关联担保情况担保方被担保方担保金额（万元）担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕阿城继电器集团有限公司阿继集团哈尔滨泛微
278、电子工程有限公司240.00 2004-5-192006-5-18否哈尔滨电气集团公司阿城继电器股份有限1,200.00 2010-10-82012-10-8否阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告75公司哈尔滨电气集团公司阿城继电器股份有限公司3,950.00 2010-11-17 2012-11-17否（3）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入：哈尔滨哈电电气公司5,011,145.832010-12-20无（4）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）哈尔滨
279、电站工程有限责任公司销售除商品以外的其他资产销售房屋市场公允价20,500,000.0079.31注：根据本公司第五届董事会第十二次会议决议，本公司将所属位于北京市朝阳区广渠门外大街广馨居 2 号楼 601 室-608 室共计 8 套房屋（建筑面积共为 854.4 平方米）在黑龙江省产权交易中心挂牌出售。按照中发国际资产评估有限公司出具的中发评报字【2010】第 047 号阿城继电器股份有限公司拟出售北京广馨居 2 号楼 601-608 室房地产项目资产评估报告，该 8 套房产的评估值 2,051.37 万元，销售给本公司之关联方哈尔滨电站工程有限责任公司的销售价格为 2,050.00 万元,
280、该 8 套房产总计实现收益 953.60 万元。（5）关键管理人员报酬年度报酬区间本年数上年数总额25.5 万元27.9 万元其中：（各金额区间人数）20 万元以上1520 万元1015 万元10 万元以下11125、关联方应收应付款项（1）关联方应收、预付款项项目名称2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告76应收账款：哈尔滨电站工程有限责任公司9,248,722.27681,736.0213,477,256.221,267,802.06哈尔滨电子计算机厂610,619.00610,619.0
281、0610,619.00610,619.00哈尔滨动力设备股份有限公司920.00230.00514,301.6059,763.08哈尔滨哈电实业开发总公司208,000.0010,400.00哈尔滨锅炉有限公司68,000.0054,400.00哈尔滨哈锅实业开发总公司50,000.0012,500.00哈电发电设备国家工程研究中心有限公司哈尔滨锅炉厂有限责任公司22,500.001,125.00合计9,882,761.271,293,710.0214,928,176.822,015,484.14（2）关联方应付、预收款项项目名称2010 年12月31日2009 年12月31日应付账款：哈尔滨
282、电子计算机厂80,996.8380,996.83合计80,996.8380,996.83预收款项：哈尔滨电站工程有限责任公司哈尔滨电机厂有限责任公司710,000.00合计710,000.00其他应付款：哈尔滨电气集团公司23,371,329.4423,371,329.44哈尔滨哈电电气公司5,011,145.83阿城继电器集团有限公司1,120,000.001,120,000.00哈尔滨电子计算机厂280,469.98280,469.98合计29,782,945.2524,771,799.42长期应付款：哈尔滨电气集团公司300,000.00300,000.00合计300,000.00300
283、,000.00十、股份支付本集团报告期内无股份支付行为。十一、 或有事项截至 2010 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。十二、 承诺事项截至 2010 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。十三、 资产负债表日后事项截至财务报表报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告77十四、 其他重要事项说明1、债务重组（1）2010 年 1 月 5 日，本公司与哈尔滨森源电器设备公司达成和解协议，本公司用机器设备（账面价值 187,708.68 元）和继电器产品 20 只（价值 12,000.00 元）冲抵所欠对方
284、款项 305,997.95 元。（2）2010 年 1 月 7 日，本集团所属子公司阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司与阿城立国五金电料商店达成和解协议，对方同意减免本公司所欠货款中的 7,624.00 元，余款一次支付。（3）2010 年 3 月 30 日，本公司与哈尔滨市兰河晶体管厂达成和解协议，对方同意减免本公司债务 6888.26 元，余款一次支付。（4）2010 年 4 月 30 日，本公司与中国五矿集团公司达成和解协议，对方同意减免本公司债务 80,000.00 元，余款一次支付。（5）2010 年 8 月 10 日，本公司与云南省广南那追电业有限责任公司达成和解协议，对方以云南三
285、套居民住宅抵账给本公司，抵账金额 908,000.00 元。三套居民住宅的相关产权并未过户到本公司名下，而是在本公司证券事务代表赵东彪及其妻子名下，但根据 2010年 8 月 23 日本公司与赵东彪签订的协议，此三套房产的所有权归本公司。（6）2010 年 11 月 30 日，本公司与包头晶牛浮法股份有限公司达成和解协议，本公司同意对方以一辆江铃厢车冲抵所欠本公司货款 100,000.00 元。（7）根据中国银行黑龙江省分行文件（中银黑发2010811 号）关于同意减免阿城继电气股份有限公司表外利息的批复，本公司在 2010 年 12 月 20 日偿还了所欠中国银行阿城支行的贷款本金 5,00
286、0,000.00 元，获中国银行减免利息 2,883,949.53 元。（8）2010 年 12 月 10 日，本公司与哈尔滨阿城继电通达实业有限公司、本公司之关联方阿城继电器集团有限公司达成三方和解协议，哈尔滨阿城继电通达实业有限公司以阿城继电器集团有限公司房产继电宾馆评估公允价值抵偿所欠本公司款项，办理房产过户所发生的费用由本公司承担。房产继电宾馆经中发国际资产评估有限公司评估，并出具中发评报字2010第 011 号评估报告，评估价值为 6,127,300.00 元，实际抵偿本公司债务为6,127,300.00 元，办理过户手续本公司共负担对方处置房屋税费及其他费用 299,830.00元
287、。2、大股东承诺事项的履行情况2007 年 3 月 16 日，持有本公司 42.40%股份的哈尔滨电气集团公司作出以下承诺事项：“在股权分置改革方案实施完毕后，择机启动资产重组工作，将哈电集团旗下自动控制相关资产以资本运作方式整合入上市公司，实现上市公司的战略转型。具体方式为：择机在公司股东大会上提出资产整合的相关议案，并对该议案投赞成票（法律法规规章规定需要回避的除外）”。截至 2010 年 12 月 31 日，该承诺尚未履行。3、其他重要事项（1）本集团 2008 年、2009 年度连续发生亏损，2010 年度经本集团全体职工努力，营业收入和毛利率均有较大幅度提高，实现营业利润-2,136
288、.31 万元，通过出售房产、债务重组等交易最终实现净利润 152.84 万元；但本集团截止 2010 年 12 月 31 日，流动负债仍高于流动资产 7,670.50 万元, 资产负债结构尚无实质性改善，本集团正积极努力改善目前的经营状况。（2）2010 年 10 月 14 日，本公司第五届董事会第十三次会议决议通过“资产置换及阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告78非公开发行股份购买资产”重大资产重组方案，资产重组方案具体内容参见本集团【2010-044】阿城继电器股份有限公司第五届董事会第十三次会议决议公告。本集团正积极配合本公司控股股东哈尔滨电气集团公司进行资产重组工作，但本次重
289、组能否通过股东大会审议以及能否取得政府相关主管部门的批准或核准尚存在不确定性。十五、 公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款按种类列示项目年 末 数账面余额坏账准备金额比例%金额比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款8,244,633.984.93按组合计提坏账准备的应收账款继电器组合158,625,641.1594.8774,942,203.3747.24其他组合组合小计158,625,641.1594.8774,942,203.3747.24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款331,872.780.20合 计167,202,147.91100.0074,942
290、,203.3744.82（续）项目年 初 数账面余额坏账准备金额比例%金额比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款8,244,633.986.03按组合计提坏账准备的应收账款继电器组合128,348,502.8893.8371,519,860.7655.72其他组合组合小计128,348,502.8893.8371,519,860.7655.72单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款188,495.010.14合 计136,781,631.87100.0071,519,860.7652.29（2）应收账款按账龄列示项 目年末数年初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内72,377
291、,564.8743.2942,364,808.3730.97阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告79项 目年末数年初数金额比例（%）金额比例（%）1 至 2 年15,116,376.939.0420,625,570.2915.082 至 3 年10,456,694.006.257,447,591.335.443 至 4 年6,720,902.134.026,474,493.904.744 至 5 年4,818,090.802.885,471,730.404.005 年以上57,712,519.1834.5254,397,437.5839.77合 计167,202,147.91100.0
292、0136,781,631.87100.00（3）坏账准备的计提情况 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由集团内应收账款8,244,633.98确定能收回合计8,244,633.98按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄年 末 数年 初 数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例%金额比例%1 年以内72,194,373.1045.513,609,718.6637,561,296.9029.261,878,064.851 至 2 年10,312,865.466.502,578,216.3620,454,056.2915.945,113
293、,514.072 至 3 年10,314,194.006.505,157,097.006,951,553.585.423,475,776.793 至 4 年6,224,864.383.934,979,891.506,466,724.895.045,173,379.914 至 5 年4,810,321.793.033,848,257.435,178,730.404.034,142,984.325 年以上54,769,022.4234.5354,769,022.4251,736,140.8240.3151,736,140.82合 计158,625,641.15100.0074,942,203.37
294、 128,348,502.88100.0071,519,860.76 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由集团内应收账款331,872.78确定能收回合计331,872.78（4）年末应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。（5）应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例%中国电工设备总公司非关联方10,077,979.041 年以内6.03哈尔滨电站工程有限责任公司同受母公司控制8,488,240.641 年以内5.08哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司 本公司之子公司4,9
295、45,471.471-3 年2.96上海阿继电器有限公司非关联方4,454,475.382 年以上2.66中粮生化能源（龙江）有限公司非关联方4,112,900.001 年以内2.46合计32,079,066.5319.19（6）应收关联方账款情况阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告80单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例%哈尔滨电站工程有限责任公司同受母公司控制8,488,240.641 年以内5.08哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司本公司之子公司4,945,471.471-3 年2.96阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司本公司之子公司3,299,162.513 年以上
296、1.97哈尔滨电子计算机厂同受母公司控制573,619.005 年以上0.34保定中力电力科技发展有限公司本公司之子公司293,872.78 2 年以内、3年以上0.18哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司本公司之子公司38,000.001 年以内0.02哈尔滨锅炉厂有限责任公司同一母公司22,500.001 年以内0.01哈尔滨动力设备股份有限公司同一母公司920.001 至 2 年0.00合 计17,661,786.4010.562、其他应收款（1）其他应收款按种类列示项目年 末 数账面余额坏账准备金额比例%金额比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款3,718,549.868.77
297、按组合计提坏账准备的其他应收款继电器组合其他组合38,595,180.8191.0024,426,712.6763.29组合小计38,595,180.8191.0024,426,712.6763.29单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款97,464.000.23合 计42,411,194.67100.0024,426,712.6757.59（续）项目年 初 数账面余额坏账准备金额比例%金额比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款3,718,549.868.53按组合计提坏账准备的其他应收款继电器组合其他组合39,793,658.2191.2524,178,597.8260.7
298、6组合小计39,793,658.2191.2524,178,597.8260.76单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款97,464.000.22阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告81项目年 初 数账面余额坏账准备金额比例%金额比例%合 计43,609,672.07100.0024,178,597.8255.44（2）其他应收款按账龄列示项 目年末数年初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内8,809,981.6720.776,644,943.8915.241 至 2 年5,280,793.9212.459,032,673.9420.712 至 3 年5,614,092.6
299、613.244,462,372.5910.233 至 4 年2,946,250.696.951,651,842.923.794 至 5 年1,651,842.923.8913,993,578.7932.095 年以上18,108,232.8142.707,824,259.9417.94合 计42,411,194.67100.0043,609,672.07100.00（3）坏账准备的计提情况 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例理由集团内应收款3,718,549.86确定能收回合计3,718,549.86按账龄分析法计提坏账准备的其他应
300、收款账 龄年 末 数年 初 数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例%金额比例%1 年以内8,809,981.6722.83440,499.096,644,943.8916.70332,247.191 至 2 年5,280,793.9213.681,320,198.485,256,124.0813.211,314,031.022 至 3 年1,837,542.804.76918,771.404,462,372.5911.212,231,186.303 至 4 年2,946,250.697.632,357,000.551,651,842.924.151,321,474.344 至 5 年1,6
301、51,842.924.281,321,474.3413,993,578.7935.1711,194,863.035 年以上18,068,768.8146.8218,068,768.817,784,795.9419.567,784,795.94合 计38,595,180.81100.0024,426,712.6739,793,658.21100.0024,178,597.82 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例理由集团内应收款97,464.00确定能收回合计97,464.00（4）年末其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份
302、的股东单位的款项。阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告82（5）其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例%哈尔滨阿继电镀有限责任公司本公司的子公司3,718,549.862-3 年8.77黑龙江鼎华模具制造有限公司本公司投资单位3,574,151.901 年以上8.43阿城继电器三厂非关联方3,502,678.195 年以上8.26哈尔滨阿继塑胶有限责任公司本公司投资单位3,158,170.911 年以上7.45阿城继电器程控设备厂非关联方1,776,653.665 年以上4.19合计15,730,204.5237.10（6）应收关联方账款情况单位
303、名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例%哈尔滨阿继电镀有限责任公司本公司的子公司3,718,549.862-3 年8.77阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司本公司的子公司97,464.00 2-3 年、5 年以上0.23合 计3,816,013.869.003、长期股权投资（1）长期股权投资分类项目年初数本年增加本年减少年末数对子公司投资39,213,182.0039,213,182.00对合营企业投资对联营企业投资其他股权投资3,307,468.523,307,468.52减：长期股权投资减值准备1,497,934.11559,181.012,057,115.12合计41,022,7
304、16.41-559,181.0140,463,535.40（2）长期股权投资明细情况被投资单位核算方法初始投资成本年初数增减变动年末数哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司成本法3,268,931.00 3,268,931.003,268,931.00哈尔滨阿继电镀有限责任公司成本法3,129,251.00 3,129,251.003,129,251.00哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司成本法2,010,000.00 2,010,000.002,010,000.00阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司成本法2,805,000.00 2,805,000.002,805,000.00哈尔滨瑞雷电气科技
305、发展有限责任公司成本法10,000,000.00 10,000,000.0010,000,000.00保定中力电力科技发展有限公司成本法18,000,000.00 18,000,000.0018,000,000.00黑龙江鼎华模具制造有限公司成本法686,088.42686,088.42686,088.42哈尔滨阿继槊胶有限责任公司成本法492,197.64492,197.64492,197.64黑龙江阿继金盛金属铸造有限公司成本法401,233.06401,233.06401,233.06哈尔滨阿继机电设备工程有限公司成本法750,353.40750,353.40750,353.40阿城继电
306、器股份有限公司 2009 年年度报告83被投资单位核算方法初始投资成本年初数增减变动年末数阿城市继电器瑞通经贸有限公司成本法157,947.95157,947.95157,947.95阿城市阿继舌簧电器有限公司成本法219,648.05219,648.05219,648.05哈尔滨阿继伟柏电气有限责任公司成本法500,000.00500,000.00500,000.00沈阳低压开关股份有限公司成本法100,000.00100,000.00100,000.00合计42,520,650.52 42,520,650.5242,520,650.52（续）被投资单位在被投资单位持股比例%在被投资单位享有
307、表决权比例%在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利哈尔滨贝格电器设备结构有限责任公司51.0851.08哈尔滨阿继电镀有限责任公司56.9056.90哈尔滨阿继翔飞工业产品有限责任公司50.2550.25阿继集团哈尔滨泛微电子工程有限公司51.0051.00哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司100.00100.00保定中力电力科技发展有限公司80.0080.00黑龙江鼎华模具制造有限公司10.3110.31686,088.42哈尔滨阿继槊胶有限责任公司19.2819.28492,197.64黑龙江阿继金盛金属铸造有限公司13.1313.13401,23
308、3.06 401,233.06哈尔滨阿继机电设备工程有限公司29.0029.00阿城市继电器瑞通经贸有限公司30.0030.00157,947.95 157,947.95阿城市阿继舌簧电器有限公司30.0030.00219,648.05哈尔滨阿继伟柏电气有限责任公司25.0025.00沈阳低压开关股份有限公司0.170.17100,000.00合计2,057,115.12 559,181.01注：2009 年 7 月 7 日，本集团按照哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司股东大会的决议以 1:1 的对价全额收回哈尔滨瑞雷电气科技发展有限责任公司少数股东持有的 490万股权,交割完成后哈尔滨瑞雷电
309、气科技发展有限责任公司成为本集团的全资子公司。本公司对哈尔滨阿继机电设备工程有限公司、阿城市继电器瑞通经贸有限公司、阿城市阿继舌簧电器有限公司及阿继伟柏电气有限责任公司未按权益法核算的原因，参见本附注七、7（2）注：。本公司对沈阳低压开关股份有限公司、黑龙江鼎华模具制造有限公司、哈尔滨阿继塑胶有限责任公司、阿城市阿继舌簧电器有限公司、黑龙江阿继金盛金属铸造有限公司、阿城市继电器瑞通经贸有限公司计提减值准备的说明,参见本附注七、7（2）注：。4、营业收入和营业成本（1）营业收入及营业成本项目2010 年度2009 年度阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告84项目2010 年度2009 年
310、度主营业务收入133,101,112.4799,910,634.52其他业务收入7,601,114.876,299,481.19营业收入合计140,702,227.34106,210,115.71主营业务成本103,606,729.8296,439,631.47其他业务成本6,837,888.125,779,966.71营业成本合计110,444,617.94102,219,598.18（2）主营业务（分行业）行业名称2010 年度2009 年度营业收入营业成本营业收入营业成本继电保护与电力自动化设备制造133,101,112.47103,606,729.8299,910,634.5296,4
311、39,631.47小 计133,101,112.47103,606,729.8299,910,634.5296,439,631.47减：内部抵销数合计133,101,112.47103,606,729.8299,910,634.5296,439,631.47（3）主营业务（分产品）产品名称2010 年度2009 年度营业收入营业成本营业收入营业成本继电器及继电保护装置类产品11,550,475.728,664,607.0912,076,461.1110,810,894.32控制保护屏产品120,208,183.7493,991,558.5887,608,484.0584,945,118.82自
312、动化及控制装置类产品1,342,453.01950,564.15225,689.36683,618.33小 计133,101,112.47103,606,729.8299,910,634.5296,439,631.47减：内部抵销数合计133,101,112.47103,606,729.8299,910,634.5296,439,631.47（4）主营业务（分地区）地区名称2010 年度2009 年度营业收入营业成本营业收入营业成本东北地区64,789,688.0550,755,635.5366,019,260.0764,732,224.02华北地区44,267,513.5137,907,84
313、1.1113,397,332.5413,203,271.43华中地区2,386,857.601,062,732.861,207,696.561,100,146.98华东地区10,871,085.807,649,564.486,386,239.246,143,181.87华南地区6,137,009.373,402,971.197,729,013.706,779,556.14西北地区1,051,048.72570,141.213,315,863.272,922,419.57西南地区3,597,909.422,257,843.441,855,229.141,558,831.46小计133,101,1
314、12.47103,606,729.8299,910,634.5296,439,631.47减：内部抵销数阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告85合 计133,101,112.47103,606,729.8299,910,634.5296,439,631.47（5）公司前五名客户的营业收入情况期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）2010 年46,995,660.6833.402009 年32,304,983.7930.425、现金流量表补充资料项目2010 年度2009 年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润9,401,391.38-54,831,021.38加：
315、资产减值准备2,381,714.197,482,794.65固定资产折旧12,904,199.9914,815,929.91无形资产摊销425,049.13425,049.96长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）-11,490,646.331,747,490.96固定资产报废损失（收益以“”号填列）811,296.02公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）4,683,710.975,821,682.08投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”
316、号填列）8,607,955.82-2,600.83经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-45,666,815.45-12,192,764.81经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）658,397.1920,624,096.71其他经营活动产生的现金流量净额-18,095,043.11-15,298,046.732、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额5,925,516.868,657,898.00减：现金的年初余额8,657,898.0030,516,524.02阿城继电器股份有限公司 2
317、009 年年度报告86项目2010 年度2009 年度加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-2,732,381.14-21,858,626.02十六、 补充资料1、非经常性损益明细表项目2010 年度2009 年度非流动性资产处置损益11,487,535.67-2,649,865.23越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)6,690,000.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
318、认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益2,779,267.25232,640.00企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得
319、的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-524,836.50-846,910.76其他符合非经常性损益定义的损益项目阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告87项目2010 年度2009 年度小计20,431,966.42-3,264,135.99所得税影响额少数股东权益影响额(税后)766.51-48,091.07合计20,431,199.91-3,216,044.92注：表中数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。本
320、集团对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。2、净资产收益率及每股收益报告期利润报告期间加权平均净资产收益率%每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润2010 年度4.490.010.012009 年度-53.36-0.18-0.18扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润2010 年度-23.03-0.06-0.062009 年度-50.12-0.17-0.17注：（1）加权平均净资产收益率计算过程如下:项目序号2010 年度2009 年度营业利润1-21,363,119.22-
321、53,690,914.55归属于公司普通股股东的净利润2(P)3,331,748.85-52,908,060.25非经常性损益320,431,199.91-3,216,044.92扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4=2-3(P)-17,099,451.06-49,692,015.33归属于公司普通股股东的年末净资产5(E)75,898,961.1672,567,212.31归属于公司普通股股东的年初净资产6（Eo）72,567,212.31125,772,073.72报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产7(Ei)102,154.10报告期回购或现金分红等减
322、少的、归属于公司普通股股东的净资产8(Ej)报告期月份数9(Mo)1212归属于公司普通股股东的、新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数10(Mi)4阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告88项目序号2010 年度2009 年度归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数11(Mj)其他交易或事项引起的净资产增减变动12（Ek）-398,955.26发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数13（Mk）6归属于公司普通股股东的净资产加权平均数14= Eo + P2+ EiMiMoEjMjMoEkMkMo74,233,086.7499,152,617.33加
323、权平均净资产收益率（）15=2144.49%-53.36%加权平均净资产收益率（）16=414-23.03%-50.12%（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、34。3、公司主要会计报表项目的异常情况的说明（1）资产负债表项目：A. 货币资金年末数为 8,892,495.69 元，比年初减少 30.34%，生产投入占用资金较多。B. 应收票据年末数为 2,109,520.00 元，比年初减少 49.40%，其主要原因是本年票据背书较多。C. 预收款项年末数为 10,217,398.80 元，比年初减少 59.46%，其主要原因是本年完工交货较多。D. 应交税费年末数为 24,966,
324、438.01 元，比年初增加 78.76%，其主要原因是销售北京房产所计提的相关税费尚未缴纳。（2）利润表、现金流量表项目：A. 营业税金及附加 2010 年度发生数为 821,103.85，比 2009 年度发生数增加 46.58%，其主要原因是 2010 年度销售收入增加。B. 资产减值损失 2010 年度发生数为 3,736,084.50 元，比 2009 年度发生数减少34.85%，其主要原因是 2010 年度与哈尔滨阿城继电通达实业有限公司进行债务重组，收回债务 6,127,300.00 元，冲销了以前年度计提的坏账准备。C. 营业外收入 2010 年度发生数为 24,447,677
325、.47，比 2009 年度发生数大幅增加，其主要原因是 2010 年度本公司将北京房产、上海房产出售及收到政府补助等。D. 营业外支出 2010 年度发生数为 1,270,045.72 元，比 2009 年度发生数减少 64.87%，其主要原因是 2010 年度处置固定资产损失减少。E.收到的税费返还 2010 年度发生数为 2,745,665.33 元，比 2009 年度发生数增加197.78%；其主要原因是 2010 年度收到 2008 年及 2009 年两年税收返还。F.收到的其他与经营有关的现金 2010 年度发生数为 11,512,961.13 元，比 2009 年度发生数增加 10
326、5.03%，其主要原因是 2010 年度收到财政部拨款 6,690,000.00 元。阿城继电器股份有限公司 2009 年年度报告89G.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2010 年度发生数为23,153,011.31 元，比 2009 年度发生数大幅增加，其主要原因是 2010 年度将北京房产、上海房产出售收回大额现金。H.购建 固 定 资产 、 无形 资产 和其他 长期资 产支付 的现 金 2010 年度 发生数为2,331,015.12，比 2009 年度发生数增加 259.95%，其主要原因是 2010 年度新购置一台数控机床。I.收到的其他与筹资活动有关的现金 2
327、010 年度发生数为 5,821,927.23 元，比 2009年度发生数增加 176.65%，其主要原因是 2010 年度从关联方拆借资金较多。J.偿还债务支付的现金 2010 年度发生数为 5,262,147.82 元，比 2009 年度发生数减少90.00%，其主要原因是交通银行及哈尔滨银行贷款已逾期未偿还。K.支付的其他与筹资活动有关的现金 2010 年度发生数为 555,500.00 元，比 2009 年度发生数减少 74.73%，其主要原因是 2010 年度支付拆借资金减少。第十一章 备查文件目录公司董事会、证券部备有下列文件供股东查阅：一、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、公司年度报告及摘要。上述备查文件当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。阿城继电器股份有限公司2011 年 3 月 8 日
