000915_2008_山大华特_2008年年度报告_2009-02-27.txt

1、SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 二二二八八八年年年年年年度度度报报报告告告 二二 九九 年年 二二 月月 编编 制制 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 1 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 董事张璨因

2、出国未亲自参加审议本报告的董事会会议，委托董事王希军出席会议并代为行使表决权。 本公司董事、高级管理人员对本年度报告分别签署了书面确认意见，监事会以决议的形式对本年度报告出具了书面审核意见。 本公司董事长张兆亮先生、总经理朱海群先生、财务总监吴承科先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 2 目 录 第一节 公司基本情况简介3 第二节 会计数据和业务数据摘要4 第三节 股本变动及股东情况5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况7 第五节 公司治理结构 10

3、 第六节 股东大会简介 11 第七节 董事会报告 11 第八节 监事会报告 18 第九节 重要事项 19 第十节 财务报告 22 第十一节 备查文件目录 23 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 3 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：山东山大华特科技股份有限公司 公司法定英文名称：SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 公司英文名称缩写：SHANDA WIT 二、公司法定代表人：张兆亮 三、公司董事会秘书及证券事务代表： 董

4、事会秘书 证券事务代表 姓名 范智胜 田 波 联系地址 济南市经十路 71 号 山东大学科技园创业中心 电话 0531-85198600 0531-85198606 传真 0531-82666189 电子信箱 fzssd- tbosd- 四、公司注册地址： 山东省沂南县县城振兴路 6 号 公司办公地址： 济南市经十路 71 号 山东大学科技园创业中心 公司邮政编码： 250061 公司国际互联网网址：http:/ www.sd- 公司电子信箱：witsd- 五、公司选定的信息披露报纸：中国证券报、证券时报 登载年度报告的指定网站网址： 公司年度报告备置地点：公司股东关系管理部 六、公司股票上市

5、交易所：深圳证券交易所 股票简称：山大华特 股票代码：000915 七、公司变更注册登记日期：2006 年 8 月 17 日 公司注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：370000018002826 税务登记号：371321163099017 组织机构代码：16309901-7 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 4第二节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期的主要财务数据

6、 单位：元 营业利润 80,730,614.69利润总额 85,391,231.72归属于上市公司股东的净利润 13,691,714.04归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,790,328.25经营活动产生的现金流量净额 93,802,155.10扣除的非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 一、非流动资产处置损益 -93,586.72二、计入当期损益的政府补助 5,524,700.00三、处置交易性金融资产取得的投资收益 163,815.77四、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -770,496.25减：所得税影响数 1,207,411.78减：归属于少数股东的

7、非经常性损益净额 1,715,635.23 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,901,385.79 上述非经常性损益项目和金额，已经中瑞岳华会计师事务所有限公司核实，具体见会计报表附注。 二、近三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：元 2006 年 2008 年 2007 年 本年比上年增减（）调整前 调整后 营业收入 538,347,699.24 495,673,120.198.61527,433,133.39 528,706,565.00 利润总额 85,391,231.72 57,049,212.4749.6851,542,998.80 51,542,998.

8、80 归属于上市公司股东的净利润 13,691,714.04 12,276,349.5011.539,613,059.78 10,355,098.01 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 11,790,328.25 8,438,909.5539.718,318,674.48 9,060,712.71 经营活动产生的现金流量净额 93,802,155.10 101,196,844.59-7.3151,948,722.43 51,948,722.43 2006 年末 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减（）调整前 调整后 总资产 1,039,912,333.02 993,2

9、84,239.23 4.69934,096,819.27 939,215,149.64 所有者权益（或股东权益） 317,347,133.25 302,873,237.714.78286,287,136.39 290,596,888.21 （二）主要财务指标 单位：元 2008 年 2007 年 本年比上年2006 年 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 5增减（）调整前 调整后 基本每股收益 0.0760 0.0681 11.540.0533 0.0574 稀释每股收益 0.0760 0.0681 1

10、1.540.0533 0.0574 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.06540.0468 39.760.0461 0.0503 全面摊薄净资产收益率 4.31%4.05%0.263.36% 3.56%加权平均净资产收益率 4.42%4.14%0.283.42% 3.63%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 3.72%2.79%0.932.91% 3.12%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 3.80%2.84%0.962.96% 3.17%每股经营活动产生的现金流量净额 0.5204 0.5614 -7.310.2882 0.2882 2006 年末 2008 年末 2007

11、年末 本年末比上年末增减（） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 1.761.68024.781.5882 1.6121 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项 目 数量 比例% 解除限售 高管股解禁 数量 比例%一、有限售条件股份 46,158,69125.61-18,384,538-10,305 27,763,848 15.401、国家持股 2、国有法人持股 35,115,55619.48-9,012,749 26,102,807 14.483、其他内资持股 11,043,1356.13-

12、9,371,789 -10,305 1,661,041 0.92 其中： 境内非国有法人持股 10,673,7905.92-9,012,749 1,661,041 0.92 境内自然人持股（含高管股）369,3450.21-359,040-10,305 0 04、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 134,096,29874.39+18,384,538+10,305 152,491,141 84.601、人民币普通股 134,096,29874.39+18,384,538+10,305 152,491,141 84.602、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股

13、 4、其他 三、股份总数 180,254,98910000 180,254,989 100由于报告期内公司部分限售股份及高管锁定股份解除限售，导致股份结构发生变化。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 6 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数 限售原因 解除限售日期 山东山大产业集团有限公司 35,115,5569,012,749026,102,807股改限售 2008.7.21宁波达因天丽家居用品有限公司 9,014,9309,012,74

14、902,181股改限售 2008.7.21王友彪等 4 名限售股股东 359,040359,04000股改限售 2008.7.21郭惠云 10,30510,30500高管持股2008.11.17青海昆仑租赁有限责任公司等 13家股东（注） 1,658,860001,658,860因未偿还股改垫付对价，未解除限售 待归还垫付对价后方可解除限售 合计 46,158,69118,394,843027,763,848 注：公司实施股权分置改革时，山东山大产业集团有限公司共为其他 54 家公司暂不流通股股东代为垫付了股改应支付的对价安排。按照国家国资委的批复及有关规定，该部分股东所持股份若上市流通，须先

15、偿还垫付股份的等值现金。该等股份本该履行归还义务后于 2007 年 7 月可全部解限流通，因截止目前仍有 13 家股东未履行归还义务，故其持有的 1,658,860 股股份继续处于限售状态。 （二）股票发行与上市情况： 截止本报告期末至前三年，公司未有股票、公司债券等衍生证券的发行和上市情况；报告期内公司的股份总数未发生变动；公司现无内部职工股。 二、股东情况 （一）股东数量和持股情况 1、股东数量和前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况 股东总数 24,971 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%）持股总 数（股） 持有有限售条件的股份数量 质押或冻结的股份数量山东山

16、大产业集团有限公司 国有法人 23.3442,066,40926,102,807 宁波达因天丽家居用品有限公司 境内非国有法人 8.4915,306,4452,181 毛诗有 境内自然人 1.302,341,2660 肖银 境内自然人 1.081,943,8990 谢爱珍 境内自然人 0.851,539,5200 彭宣龙 境内自然人 0.721,300,1780 梁英 境内自然人 0.701,256,6000 沈林花 境内自然人 0.661,193,2690 宋平兰 境内自然人 0.641,160,0000 宋雅芬 境内自然人 0.611,102,5130 前 10 名无限售条件股东持股情况

17、股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 山东山大产业集团有限公司 15,963,602 人民币普通股宁波达因天丽家居用品有限公司 15,304,264 人民币普通股毛诗有 2,341,266 人民币普通股SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 7肖银 1,943,899 人民币普通股谢爱珍 1,539,520 人民币普通股彭宣龙 1,300,178 人民币普通股梁英 1,256,600 人民币普通股沈林花 1,193,269 人民币普通股宋平兰 1,160,000 人民币普通股宋雅芬 1,102,513

18、 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 （二）控股股东及最终控制人情况： 控股股东山东山大产业集团有限公司是山东大学兴办的国有独资企业，持有公司23.34%的股份。该公司成立于 2001 年 7 月 26 日，注册资金 3 亿元人民币，注册地为济南市高新区颖秀路山大科技园，法定代表人娄红祥。主要经营高新技术产业、服务业、房地产业的投资；资产管理；机械电子设备、环保设备、化工产品的销售；计算机软硬件的开发、销售及网络安装；科技成果技术转让等业务。 公司的最终控制人为山东大学。山东大学是一所历史悠

19、久、学科齐全、学术实力雄厚、办学特色鲜明，在国内外具有重要影响的教育部直属全国重点综合性大学，是国家211 工程和985 工程重点建设的高水平大学之一。学校地址为济南市山大南路 27 号，徐显明教授任校长。 山东大学和山东山大产业集团有限公司对公司的产权控制关系如下图所示： 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员的基本情况 （一）基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持股(股) 年末持股(股) 变动原因年内从公司领取的报酬总额（万元) 是否在股东单位或其他关联单位领报酬、津贴张兆亮 男 43 董事长 2006.62009.60024.00

20、 是 朱海群 男 53 副董事长、总经理 2006.62009.60026.00 否 张 璨 女 42 副董事长 2006.62009.60010.00 否 吴承科 男 59 董事、财务总监 2006.62009.60019.10 否 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 8王希军 男 44 董事 2006.62009.6000.80（津贴） 否 朱效平 男 42 董事 2008.52009.6000.43（津贴） 是 吕玉芹 女 47 独立董事 2008.52009.6001.30（津贴） 否 王文琦

21、男 45 独立董事 2006.62009.6002.40（津贴） 否 江 鲁 男 49 独立董事 2009.12009.6000（08 年未任职） 否 郑 波 男 45 监事会主席 2006.62009.6000.81（津贴） 是 王继扬 男 62 监事 2006.62009.6000.80（津贴） 是 李 珂 男 49 监事 2006.62009.60019.00 否 刘 慧 女 45 监事 2006.62009.6000.80（津贴） 否 王 堃 女 43 监事 2009.12009.6000（08 年未任职） 是 姚广平 男 41 副总经理 2006.62009.60021.30 否 章

22、 艺 男 48 副总经理 2006.62009.60020.00 否 杨 杰 女 47 副总经理 2006.62009.6000（不在公司领薪） 是 范智胜 男 40 董事会秘书 2006.62009.60013.00 否 合 计 00 159.74 在股东单位任职的董事、监事情况说明： 姓 名 任 职 单 位 职 务 任 期 张兆亮 山东山大产业集团有限公司 副董事长 2007.5- 郑 波 山东山大产业集团有限公司 副总经理 2007.5- 朱效平 山东山大产业集团有限公司 副总经理 2007.5- 王 堃 山东山大产业集团有限公司 财务部部长 2007.5- （二）现任董事、监事、高级管

23、理人员最近5年的主要工作经历及在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 1、董事 张兆亮，历任山东大学产业处副处长、山东山大产业集团有限公司总经理等职务。现任公司董事长，山东大学产业党委书记，中国高校科技产业协会常务理事。 朱海群，历任山东工大科苑公司总经理、公司常务副总经理等职务。现任公司副董事长、总经理，山东山大华特环保工程有限公司董事长，山东达因海洋生物制药股份有限公司董事长，山东华特中晶光电科技有限公司董事长 。 张 璨，历任能基投资有限公司董事长、山东达因海洋生物制药股份有限公司董事长、北京达因军惠网络技术有限公司董事长等职务 。现任公司副董事长。 吴承科，历任山东山大集团有限公司总

24、会计师、公司监事等职务。现任公司董事，财务总监。 王希军，历任本公司常务副总经理、宁波达因天丽家居用品有限公司总经理等职务。现任公司董事，北京博亚和讯农牧技术有限公司首席咨询分析师。 朱效平，历任山东大学产业处科长等职务。现任公司董事，山东大学产业党委副书记。 吕玉芹，山东财政学院教授，现任公司独立董事。 王文琦，历任山东国际电源开发股份有限公司副总经理等职务。现任公司独立董事，华电国际电力股份有限公司副总经理。 江 鲁，山东君义达律师事务所合伙人，济南仲裁委员会仲裁员、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND

25、TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 92、监事 郑 波，历任公司董事、总经理等职务。现任公司监事会主席，山东大学产业党委副书记。 王继扬，历任山东大学晶体材料研究所所长和国家重点实验室副主任、山东大学材料科学与工程学院副院长等职务。现任公司监事，山东大学教授。 李 珂，历任山东工大科苑公司工控部经理、办公室主任等职务。现任公司监事，山东山大华特物业管理有限公司总经理。 刘 慧，历任达因集团财务经理、能基投资有限公司总裁助理、副总经理等职务。现任公司监事，北京东方华荣投资顾问有限公司副总经理。 王 堃，历任山东大学科技开发公司财务副科长、山东大学产业处财务科长，现任公

26、司监事。 3、其他高级管理人员 姚广平，历任山东工大科苑公司通信部经理等职务。现任公司副总经理，公司信息与自动化事业部总经理，北京华特恒信科技发展有限公司董事长。 章 艺，历任山东工大科苑公司副总经理，公司监事等职务。现任公司副总经理，公司环保分公司总经理，山东山大华特物业管理有限公司执行董事。 杨 杰，历任山东达因海洋生物制药股份有限公司副总经理、常务副总经理等职务。现任公司副总经理，山东达因海洋生物制药股份有限公司总经理。 范智胜，历任山东金泰集团股份有限公司董事会秘书，济南泉城山庄旅游度假有限公司部门经理，公司股东关系管理部部长等职务。现任公司董事会秘书。 二、董事、监事、高级管理人员年

27、度报酬情况 （一）公司根据经营业绩、行业和地区的收入水平、职位及贡献等因素确定董事、监事和高级管理人员的薪酬水平。董事、监事和高级管理人员的薪酬方案均经公司股东大会和公司董事会审议通过，按以下原则发放：在公司兼任其他管理职务的董事、监事，按其在公司兼职岗位的薪酬政策领取薪酬；不在公司兼职的董事、监事领取职务津贴；高级管理人员的薪酬以年度目标责任考核结果为依据，实行绩效考评制。 （二）公司现任董事、监事和高级管理人员共 18 人，报告期内在公司领取薪酬的 8人，领取津贴的 7 人，未领薪酬、津贴的 3 人，公司支付给上述人员的报酬总额为 159.74万元（详见本节一、基本情况表）。 三、报告期内

28、董事、监事及高级管理人员的变动情况 （一）报告期内，刘靖民先生因退休原因申请辞去公司董事职务，郭惠云女士因连续任职满 6 年申请辞去公司独立董事职务。经公司 2007 年年度股东大会审议，增补朱效平为公司第五届董事会董事，任期与本届董事会余任任期相同；增补吕玉芹为公司第五届董事会独立董事，任期与本届董事会余任任期相同。 （二）经公司第五届监事会 2008 年第一次临时会议审议，选举郑波先生为公司监事会主席。 （三）因陈旭先生连续任职已满 6 年，经公司 2009 年第一次临时股东大会审议，增补江鲁先生为公司第五届董事会独立董事，任期与本届董事会余任任期相同；由于公司大股东山东山大产业集团有限公

29、司提议变更派往公司的监事人选，经公司 2009 年第一次临时股东大会审议，同意免去马国臣先生的监事职务，增补堃王女士为公司第五届监事会股东代表监事，任期与本届监事会余任任期相同。 四、公司员工情况 截至 2008 年 12 月 31 日，公司在职员工共计 230 人。具体情况如下： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 10按 岗 位 划 分 按 教 育 程 度 划 分 其 他管理人员 49 人 21.30%硕士及以上 9 人3.91% 技术人员 60 人 26.09%本科 99 人43.05% 财务人员

30、 13 人 5.65%大专 53 人23.04% 销售人员 51 人 22.18%其他 69 人30.00% 生产人员 57 人 24.78% 合 计 230 人 100% 230 人100% 公司没有需承担费用的离退休职工第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内公司依据中国证监会公司治理的规范性文件以及公司章程规定，不断完善治理结构。按照中国证监会200827 号公告及山东证监局关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知要求，公司对 2007 年以来公司治理专项活动中的各项工作进行了梳理、总结，认真自查了整改方案的落实情况，进一步巩固了公司治理的成果，强化了积极、主动的公

31、司治理意识，并先后补充制定了防止大股东及关联方占用上市公司资金专项制度、审计委员会年度报告工作规程、独立董事年报工作制度等专项制度，进一步完善了制度建设，规范了公司运作。董事会认为公司的治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在明显差异。 二、独立董事履行职责情况： 报告期内公司独立董事认真履行职责，对公司关联交易、对外担保、财务报告等事项从专业角度提出积极建议，发表独立意见，有效保证了公司的正确决策，维护了股东的权益，促进了公司的规范管理和现代企业制度建设。 报告期内独立董事对公司董事会的各项议案及非议案的其他事项没有提出异议。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 应参会次数 亲自出

32、席次数委托出席（次）缺席（次） 注 陈 旭 11 11 0 0 王文琦 11 10 1 0 郭惠云 3 3 0 0 5 月 16 日卸任 吕玉芹 8 8 0 0 5 月 16 日当选三、公司与控股股东在“业务、人员、资产、机构、财务”等方面分开的说明 公司与控股股东在人员、资产、财务方面分开，业务和机构独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。 （一）人员分开 公司建立了独立的劳动、人事及薪酬管理体系。公司现任总经理等高级管理人员均未在控股股东单位担任职务、领取薪酬。 （二）资产完整 公司的资产独立完整，权属界定明确。拥有独立的生产及辅助生产系统，拥有自有

33、的工业产权及技术，拥有独立的采购和销售系统；控股股东亦不存在违规占用公司资产、资金及其他资源的情况。 （三）财务独立 公司有独立的财务机构、会计核算体系和财务管理制度。公司银行账户独立，依法独立纳税，财务决策不受控股股东控制。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 11（四）机构独立 公司设置了独立的组织机构。独立办公、独立行使职能，不存在依附于控股股东的情形。 （五）业务独立 公司的经营管理完全独立。拥有自己的产、供、销场所和人员，自主管理公司业务。公司与控股股东的业务在内容、方向和定位上不相同。 四、

34、内部控制情况 公司内部控制情况见登载在 网的“公司内部控制自我评报告”。 五、报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、奖励制度的建立和实施情况 公司对高级管理人员实行以年度目标责任考核为依据的绩效考评制。年初由董事会与公司总经理、总经理与其他高级管理人员签定目标责任书，年终按照责任目标的完成情况进行考核与奖惩。高级管理人员的报酬直接与工作绩效挂钩。 第六节 股东大会简介 报告期内，公司召开了一次股东大会。 2008 年 5 月 16 日，公司召开 2007 年年度股东大会。会议的决议公告登载在 2008年 5 月 17 日的中国证券报、证券时报和互联网网站 上。 第七节 董事会报告 一、公

35、司经营情况的回顾 （一）总体经营情况 在全球爆发金融危机、宏观经济环境剧烈波动、物价刚性攀升、企业内外部不确定因素大幅增加的形势下，2008 年公司上下同心协力直面困难，应对挑战。公司以防范经营风险、提高运营质量为中心，通过强化现金流管理，拓展融资渠道、调节内部资金余缺，维护了企业资金链的安全运行；公司以优化资产结构、强化费用控制为手段，通过调整资产负债结构，偿债减负，资产质量得到进一步提升；公司以完善预算考核、增强盈利能力为目标，通过深化全面预算管理，开源节流，增收节支，盈利能力继续稳步提高。全年实现营业收入 53,835 万元，实现营业利润 8,073 万元，实现净利润 1,369 万元，

36、分别较去年同期增长 8.61%、66.76%、11.53%。 （二）主营业务及经营状况 公司以环保和医药产业为主营业务。目前环保产业主要涉及二氧化氯设备和产品的生产销售、电厂烟气脱硫服务等业务，医药产业主要以儿童保健药品和心血管病、糖尿病、消化系统疾病治疗药及抗肿瘤药等药品的生产销售为主。 1、主营业务分行业、产品的情况 单位：元 分行业、分产品 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润率（）营业收入比上年增减（） 营业成本比上年增减（） 营业利润率比上年增减（） 环保产品 142,826,771.76143,827,624.49-1,000,852.73-0.70 10.42 18.21 减

37、6.63 个百分点药 品 255,608,172.88143,831,630.71111,776,542.1743.73 14.50 -8.78 增 14.36 个百分点电子信息产品 50,813,472.0048,196,698.212,616,773.795.15 -25.26 -17.50 减 8.93 个百分点科技园区管理 23,804,538.1312,948,149.8110,856,388.3245.61 15.73 -5.20 增 12.01 个百分点学 费 59,667,252.4163,039,215.62-3,371,963.21-5.65 18.39 21.07 减 2

38、.34 个百分点晶体材料 5,091,318.524,782,725.38308,593.146.06 增 6.06 个百分点SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 12合 计 537,811,525.70416,626,044.22121,185,481.4822.53 9.41 76.87 增减变化的原因：环保产品营业利润率下降主要是原材料价格上涨造成成本过高导致利润下降所致；药品行业营业利润率上升主要是达因药业销售规模扩大，收入大幅提高引起利润涨幅较大所致；电子信息产品利润率下降主要是受金融危机大环境

39、影响造成相关业务量萎缩所致；科技园管理利润率上升主要是由房屋租赁价格上涨导致；晶体材料是 2008 年开展的新业务，故营业利润率比去年增加。 2、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商采购的合计金额为 115,255,535.83 万元，占公司年度采购总额的 55.60%，向前五名客户销售的合计金额为 141,521,323.55 万元，占公司销售总额的比例为 26.29%。 （三）资产构成及费用的变动情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 数额（万元） 占总资产比重% 数额（万元）占总资产比重% 占总资产比重的增减%货币资金 13,003.

40、09 12.50 7,122.367.17 5.33 应收帐款 7,460.59 7.17 12,777.8612.86 -5.69 存货 7,205.30 6.93 5,485.275.52 1.41 长期股权投资 1,472.10 1.42 2,103.822.12 -0.70 投资性房地产 10,695.08 10.2811,010.3711.08 -0.80固定资产 30,204.70 29.05 29,177.5029.37 -0.32 在建工程 1,905.47 1.83 682.780.69 1.14 无形资产 18,405.13 17.70 19,342.7019.47 -1.

41、77 短期借款 13,270.00 12.76 14,800.0014.9 -2.14 应付账款 7,578.78 7.29 10,311.5810.38 -3.09 长期借款 11,757.00 11.31 13,013.6713.1 -1.79 项 目 2008 年（万元）2007 年（万元） 增减（万元）销售费用 10,469.3811,332.40 -863.02管理费用 4,687.955,459.45 -771.50财务费用 2,714.112,606.42 107.69资产减值损失 688.40447.57 240.84营业外收入 637.31922.56 -285.24所得税

42、3,016.822,193.83 822.991、公司的资产中未有外币金融资产。货币资金占总资产的比重较年初增加 5.33个百分点，为收回货款增加所致；在建工程占总资产的比重较年初增加 1.14 个百分点，主要原因为达因公司新厂区建设增加工程投资所致。 2、 销售费用、管理费用较去年同期共计减少 1,634.53 万元，主要是达因药业改变销售政策以及加强费用控制所致；所得税费用较去年同期增加 822.99 万元，主要是达因利润增加相应所得税费增加所致。 （四）现金流量相关数据的变动情况 项 目 2008 年（万元）2007 年（万元） 增减（万元） 经营活动产生的现金流量净额 9,380.22

43、10,119.68 -739.46SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 13投资活动产生的现金流量净额 -2,670.59-3,003.69 333.10筹资活动产生的现金流量净额 -828.89-4,246.70 3,417.81报告期内经营活动产生的现金流量净额比上期减少的主要是因环保工程支付货款增加所致；投资活动产生的现金流量净额比上期增加是因转让潍坊坊子华融水务长期股权投资及部分固定资产所致；筹资活动产生的现金流量净额比上期增加是增加经营性借款所致。 （五）公司主要控股及参股公司的经营情况及业绩分

44、析 1、山东达因海洋生物制药股份有限公司 山东达因海洋生物制药股份有限公司（以下简称“山东达因”）注册资本 6000 万元，公司持有 52.08%的股权。该公司主要从事海洋生物药品、中西药制剂及原料药的生产销售，目前主要生产儿童保健、心血管病和糖尿病治疗及抗感染类药品。 2008 年，山东达因的管理水平再上新台阶，主导产品“伊可新”荣获中国驰名商标称号，属下的工厂和医药公司分别通过 GMP、GSP 再认证，新生产基地顺利开工，“伊可新”、“盖笛欣”、“伊甘欣”等产品的销售继续呈良好态势，经营业绩持续增长。报告期内实现营业收入 25,047 万元，营业利润 11,275 万元，净利润 8,795

45、 万元，较上年同期分别增长 15.33%、69.35%、82.58%。截止 2008 年 12 月 31 日的总资产 20,546 万元，净资产 18,146 万元。 2、山东山大华特环保工程有限公司 山东山大华特环保工程有限公司注册资本 2000 万元，公司持有 100%的股权。该公司主要从事电厂烟气脱硫、除尘等工程项目的建设业务。报告期内完成了山东百年电力发展股份有限公司一期 1110MW 、二期 2220MW 机组技改工程烟气脱硫工程等项目建设。2008 年实现营业收入 11,216 万元，营业利润-542 万元，净利润-566 万元，较上年同期分别增长 14.19%、-291.52%、

46、-357.27%。截止 2008 年 12 月 31 日的总资产 6,733万元，净资产 1,779 万元。 3、山东山大康诺制药有限公司 山东山大康诺制药有限公司注册资本 1300 万元，公司持有 90%的股权。该公司主要从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂的生产和新产品开发，目前主要生产消化系统疾病治疗药及抗肿瘤药等药品。报告期内实现营业收入 514 万元，营业利润-101 万元，净利润-91 万元，截止 2008 年 12 月 31 日的总资产 6,385 万元，净资产 2,811 万元。 4、山大华特卧龙学校 山大华特卧龙学校注册资本 6,083 万元，公司持有 78.17%的股权。该学校

47、主要从事初中、高中阶段的学生教育，是山东省教学示范学校，已连续多年获临沂市高考保优率、增长率第一名。报告期内实现营业收入 5967 万元，营业利润-337 万元，净利润-338 万元，截止 2008 年 12 月 31 日的总资产为 21,147 万元，净资产 6,575 万元。 5、北京华特恒信科技发展有限公司 北京华特恒信科技发展有限公司注册资本 800 万元，公司持有 75%的股权。该公司主要经营大屏幕投影拼接系统的研发、生产、销售及系统集成等业务。报告期内实现营业收入 1976 万元，营业利润 42 万元，净利润 37 万元，截止 2008 年 12 月 31 日的总资产 1,372

48、万元，净资产 907 万元。 6、山东山大华特物业管理有限公司 山东山大华特物业管理有限公司注册资本 300 万元，公司持有 100%的股权。该公司主要经营物业管理（自有写字楼出租）、物业管理咨询服务、中介代理等业务。报告期内实现营业收入 646 万元，营业利润-0.8 万元，净利润-2.88 万元，截止 2008 年 12 月31 日的总资产 372 万元，净资产 286 万元。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 147、山东华特中晶光电科技有限公司 山东华特中晶光电科技有限公司注册资本 3900

49、万元，公司持有 50.72%的股权。该公司主要从事晶体材料和器件的生产和销售。报告期内实现营业收入 509 万元，营业利润 31 万元，净利润 22 万元，截止 2008 年 12 月 31 日的总资产 4,137 万元，净资产3922 万元。 二、对公司未来发展的展望 （一）所处行业的发展趋势及市场竞争格局 1、环保产业 我国的环保产业仍处于发展初期，具备较大的发展空间。国家环境保护“十一五”规划节能减排的硬性指标，意味着环保产业巨大的发展前景。国家为扩大内需、促进经济增长拟投入的巨额投资中，生态环境建设为重要的投资领域，环保产业孕育着巨大的市场机会。循环经济促进法及新修订的水污染防治法等环

50、保法律法规的健全和实施，使得环境保护指标更加细化，环保责任更加明确，将促进环保产业的长期发展。随着环保产业覆盖领域的扩大和市场细分的深化，环保及节能新技术发展迅猛，对环保产业在技术、人才、市场等方面提出了更高要求。外资企业在中国环保产业扩张势头强劲， 环保产业的竞争更趋激烈。 2、医药产业 中国医药行业以内需消费为主，我国人口增长及老龄化趋势、国民消费水平的提高，对行业形成长期支撑，医药行业拥有持续稳定发展的基础。2009 年国家关于深化医药卫生体制改革的意见及相关配套政策的陆续颁布实施，标志着我国医药卫生体制的深化改革全面启动。国家加大公共医疗卫生投入、基本医疗保障制度全面覆盖城乡居民、健全

51、基层医疗卫生服务体系等改革措施客观上将促进医药消费市场规模扩大，刺激医药消费，医药行业面临较好的发展机遇。医药卫生体制的深化改革带来的医药市场环境变化，将对医药企业的战略管理、运营机制、营销模式产生深远影响。医药企业的竞争更趋激烈，竞争方式将会发生巨大的变化，只有及时因应市场的变化，适时调整营销策略，加强品牌建设、市场深度服务才能在激烈的市场竞争中赢得生存和发展。 （二）面临的机遇、挑战和风险因素 公司涉足的行业较多，资源分散。突出主营业务、壮大环保、医药业务规模仍是未来一定期间内公司的努力方向。 总体上，公司环保、医药主营业务面临的政策环境是积极的，存在较大的市场机遇。在环保业务方面，国家强

52、调可持续发展，加强环保执法力度，环保产业在未来较长期间内将保持持续增长。但环保产业的各子行业发展情况不一，公司下属的全资子公司环保工程公司从事的火电厂烟气脱硫业务市场竞争激烈，利润空间降低，且经过前几年国家的整顿，既有电厂已基本完成脱硫装备，烟气脱硫市场呈萎缩趋势。华特环保工程公司原中标的烟气脱硫项目已经基本完成，目前尚未取得新的工程项目。为应对上述困难局面，环保工程公司一方面积极争取新的烟气脱硫项目，另一方面努力探索业务转型，开拓新的发展领域，目前该公司已成功介入具有较为明显节能减排作用的低压省煤器项目，市场前景较好。公司二氧化氯发生器环保设备制造业务近几年发展平稳，但应用领域未有大的突破，

53、行业内竞争十分激烈。2009 年，公司将发挥技术、品牌优势，巩固在大型二氧化氯发生器制造领域的优势地位，加强加药装置业务的市场开拓，增加业务量。同时拓展二氧化氯发生器的应用领域，完善造纸漂白装备技术，力争在造纸漂白业务方面取得突破性进展。 医药产业方面，医药卫生体制深化改革的逐步推进和实施，扩大了市场空间。公司下属的山东达因以“成为儿童保健和治疗领域的领军企业”为目标，战略清晰，管理规范，SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 15营销网络健全，具有较强的市场竞争优势，有望继续保持快速发展。医药卫生体制深化

54、改革对药品消费格局产生的影响，对传统的医药营销模式带来冲击。在新的市场形势下，山东达因面临逐步调整完善营销模式的挑战。山东达因将在总结品牌传播、学术推广、市场网络建设经验的基础上，进一步加强营销管理，保持在同类产品中的优势地位。公司的另一制药企业康诺制药近几年生产经营较为困难，需要在资产结构调整、产品更新、营销渠道的建设上付出艰辛的努力，才能摆脱困境，走出低谷。 （三）新年度的经营计划 2009 年，宏观经济形势面临诸多不确定性因素，世界各国尽管采取了很多刺激经济发展的措施，但金融危机带来的世界经济衰退未现好转迹象；我国出台扩大内需十项措施， 总投资约 4 万亿元拉动经济，但经济的周期性调整需

55、要时日。在经济形势不确定的预期下，市场需求的增长缓慢，对企业经营增速带来不利影响。公司将密切关注宏观经济形势的发展变化，稳健经营，加强企业内部管理，注重经济效益，提高企业发展质量，保增长、控风险、促发展。 2009 年度，为保证企业安全、稳健运营，母公司原则上不安排重大资本性支出。公司将继续抓好现金流的管理，树立现金为王的意识，严格控制各项费用支出，减少应收款项，加快资金周转速度，合理安排资金使用，保证生产经营活动正常进行。2009 年公司经营所需资金，主要通过自有资金的循环利用和商业贷款解决。2009 年度银行贷款余额拟控制在 2.5 亿元以内。 按照上述发展思路，公司将主要做好以下工作：

56、（1）加强基础管理，提高管理水平。认真分析、梳理现有管理制度和管理流程，健全规则，切实执行。 （2）努力开拓市场，注重经营项目合同质量，防范经营风险，维护市场稳定。 （3）健全对所属经营单元的运营监管体系，以全面预算管理为中心，确立科学合理的考核办法，在充分调动经营单元积极性的同时，加强内部控制，对经营单元的投资等重大事项做好审核、监督工作。 （4）控制费用，降低成本。在公司树立勤俭节约、过紧日子的思想，严格费用开支，降低运营成本。加强费用控制的审计监督。 三、公司投资情况 （一）报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期内使用的事项。 （二）非募集资金投资的项目 1、报告期内公司

57、共投入项目资金 357.5 万元，比去年减少 1153.18 万元，减幅为 76%。 (1) 经公司第五届董事会第八次会议审议通过，公司向控股的山东山大华特物业管理有限公司增加注册资本100万元。增资后该公司注册资本为300万元，公司持有100%的股权（详见2008年3月1日的中国证券报、证券时报）。 (2) 经公司第五届董事会2008年第一次临时会议审议通过，2008年3月24日，公司与自然人刘劲松签署股权转让协议，公司出资32.5万元受让其持有的北京华特恒信科技发展有限公司40万元股权（详见2008年3月21日的中国证券报、证券时报）。目前工商变更登记手续已办理完毕。自购买日起至本年末为公

58、司贡献的净利润为1.6万元。 (3) 公司其他非募集资金投资的项目见本年度报告第九节“重要事项”中“重大关联交易事项”。 2、报告期内公司无前期非募集资金使用延续到报告期内使用的事项。 四、董事会日常工作情况 （一）本年度董事会的会议情况及决议内容 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 16报告期内，公司董事会共召开 11 次会议： 1、第五届董事会第八次会议于 2008 年 2 月 27 日召开。会议的决议公告刊登在 2008年 3 月 1 日的中国证券报、证券时报及 网站上。 2、第五届董事会 200

59、8 年第一次临时会议于 2008 年 3 月 18 日以通讯表决方式召开。会议的决议公告刊登在 2008 年 3 月 21 日的中国证券报、证券时报及 网站上。 3、第五届董事会第九次会议于 2008 年 4 月 17 日召开。会议的决议公告刊登在 2008年 4 月 19 日的中国证券报、证券时报及 网站上。 4、第五届董事会 2008 年第二次临时会议于 2008 年 6 月 12 日以通讯表决方式召开。会议的决议公告刊登在 2008 年 6 月 13 日的中国证券报、证券时报及 网站上。 5、第五届董事会 2008 年第三次临时会议于 2008 年 7 月 18 日以通讯表决方式召开，会

60、议的决议公告刊登在 2008 年 7 月 19 日的中国证券报、证券时报及 网站上。 6、第五届董事会第十次会议于 2008 年 7 月 28 日召开。会议的决议公告刊登在 2008年 7 月 30 日的中国证券报、证券时报及 网站上。 7、第五届董事会 2008 年第四次临时会议于 2008 年 8 月 11 日以通讯表决方式召开。会议的决议公告刊登在 2008 年 8 月 13 日的中国证券报、证券时报及 网站上。 8、第五届董事会 2008 年第五次临时会议于 2008 年 9 月 23 日以通讯表决方式召开。会议的决议公告刊登在 2008 年 9 月 24 日的中国证券报、证券时报及

61、网站上。 9、第五届董事会第十一次会议于 2008 年 10 月 26 日以通讯表决方式召开。会议审议通过了公司2008 年第三季度报告。 10、第五届董事会 2008 年第六次临时会议于 2008 年 11 月 25 日以通讯表决方式召开。会议的决议公告刊登在 2008 年 11 月 26 日的中国证券报、证券时报及 网站上上。 11、第五届董事会 2008 年第七次临时会议于 2008 年 12 月 25 日以通讯表决方式召开。会议的决议公告刊登在 2008 年 12 月 26 日的中国证券报、证券时报及 网站上上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2006 年第一次临时股

62、东大会暨股权分置改革相关股东会决议，报告期内公司董事会完成了股权分置改革后部分限售股份的解除限售等相关工作。 （三）公司董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会按照董事会审计委员会工作条例的规定，认真履行职责，在董事会审议定期报告之前分别于2009年1月15日、2月17、2月25日召开工作会议，对公司2008年度财务报表初稿和审计工作计划、年审会计师出具的初步审计意见和年度财务审计报告的相关问题进行了沟通和交流，并形成书面审议意见，同时向负责公司年报审计的中瑞岳华会计师事务所有限公司发送了审计报告督促函；对中瑞岳华会计师事务所有限公司从事本年度公司的审计工作进行了总结，并对2009年度续

63、聘会计师事务所的事宜形成决议上报董事会。 1、审计委员会年报前第一次会议的审核意见 审议通过了公司2008年度财务报告审计工作计划。 根据公司实际情况，并与负责公司年度审计工作的中瑞岳华会计师事务所有限公司SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 17沟通、协商，审计委员会同意公司提出的2008年度财务报告审计工作计划。 会议审阅了公司提供的2008年度财务会计报表，并发表如下审议意见： 公司编制的财务报表基本反映了公司的资产状况和经营成果，审计委员会同意以此财务报表为基础进行2008年度的财务报告审计工作。

64、审计委员会提请公司财务部在年报审计过程中，加强与会计师的沟通，并及时向审计委员会反映审计过程中的问题。 2、审计委员会年报前第二次会议的审核意见 会议认真审阅了公司提交的经年审会计师出具初步审计意见后的财务会计报表，对其中的相关项目提出了修改意见，在此基础上发表如下审阅意见：经审阅公司的财务会计报表，并与年审会计师沟通初步审计意见后，审计委员会认为公司会计报表已经按照新会计准则的要求编制，在所有重大方面基本真实、公允地反映了公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量，审计委员会提请公司严格按照证监会、交易所有关本年度年报的要求，做好有关财务信息的解释、披露工作。

65、3、审计委员会年报前第三次会议的审核意见 审议通过了公司经审计后的 2008 年度财务报告。 会议审阅了中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的公司 2008 年度财务审计报告，审计委员会同意会计师事务所对本公司 2008 年度会计报表的审计结果，并同意将该财务审计报告提交公司董事会审议。 审议通过了会计师事务所从事 2008 年度公司审计工作的总结报告。 审计委员会认为：中瑞岳华会计师事务所有限公司在从事本公司2008年度年报审计工作期间，工作安排有序，人员配置合理，审计时间充分。在审计过程中操作规范、认真负责，较好地完成了公司委托的各项工作。审计结果基本客观、全面地反映了公司的经营成果。 鉴于中

66、瑞岳华会计师事务所有限公司从 2005 年度起即为公司的审计机构，对公司情况较为熟悉，且该所在 2008 年度的审计工作中表现出了较高的执业能力，工作勤勉认真。为此，审计委员会提议公司继续聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司2009 年的审计机构。 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会按照董事会薪酬与考核委员会工作条例的规定，认真履行职责，于 2009 年 2 月 17 日召开会议，对公司年度报告中董事、监事和高管人员所披露薪酬事项进行了审核，并发表如下审核意见： 公司董事、监事和高级管理人员的薪酬根据公司 2001 年度股东大会作出的董事、监事薪酬和津贴方案及公

67、司第三届董事会第十六次会议作出的高级管理人员薪酬方案来确定，符合公司规定。公司披露的 2008 年度董事、监事和高级管理人员的薪酬与事实相符。 五、本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 2008 年 度 公 司 实 现 营 业 收 入538,347,699.24 元，利润总额 85,391,231.72 元，母公司税后净利润-6,407,088.84 元，加以前年度结转的未分配利润 22,219,283.41 元，累计可供股东分配的利润为 15,812,194.57元，资本公积金为 31,670,161.87 元。

68、鉴于公司的业务发展仍需要资金支持，董事会拟定 2008 年度不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本，未分配利润将用于补充企业流动资金，以确保公司的稳步发展，创造更多的利润回报股东。该预案需经公司 2008 年年度股东大会审议批准。 独立董事同意上述预案，认为该预案符合企业实际情况，有利于公司的稳步发展。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 18公司前三年现金分红情况 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者的净利润的比率 2007 年 0.0012,

69、276,349.500.00%2006 年 0.0010,355,098.010.00%2005 年 0.0010,003,537.730.00% 六、公司信息披露报纸：中国证券报、证券时报。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开 5 次会议： 1、第五届监事会第八次会议于 2008 年 2 月 27 日召开，会议进行了如下事项： （1）审议通过了公司 2007 年度监事会工作报告,并发表独立意见； （2）审议通过了公司关于计提 2007 年度各项资产减值准备的议案； （3）审议通过了关于调整 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额的议案； （4）审

70、议通过了公司 2007 年度财务决算报告； （5）审议通过了公司 2007 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案； （6）审议通过了公司 2007 年年度报告及摘要，并发表审核意见。 本次会议的决议公告刊登在 2008 年 3 月 1 日的中国证券报、证券时报上。 2、第五届监事会第九次会议于 2008 年 4 月 17 日召开，会议进行了如下事项： （1）审议通过了公司 2008 年第一季度报告，并发表审核意见； （2）审议通过了关于核销部分应收款项的议案。 本次会议的决议公告刊登在 2008 年 4 月 19 日的中国证券报、证券时报上。 3、第五届监事会第十次会议于 2008 年 7

71、 月 28 日召开，会议审议通过了公司 2008年半年度报告和摘要，并发表审核意见。 本次会议的决议公告刊登在 2008 年 7 月 30 日的中国证券报、证券时报上。 4、第五届监事会第十一次会议于 2008 年 10 月 26 日以通讯表决方式召开，会议审议通过了公司 2008 年第三季度报告，并发表审核意见。 5、第五届监事会 2008 年第一次临时会议于 2008 年 11 月 27 日召开，会议进行了如下事项： （1）审议通过了关于免去马国臣先生监事职务的议案； （2）审议通过了堃关于提名王女士为股东代表监事的议案； （3）审议通过了关于选举监事会主席的议案，选举郑波先生为公司监事会

72、主席。 本次会议的决议公告刊登在 2008 年 11 月 28 日的中国证券报、证券时报上。 二、监事会独立意见 报告期内，公司监事会及全体监事勤勉尽责，依照公司法等法规和公司章程赋予的权利和义务，通过参加公司股东大会、列席公司董事会会议等多种形式，对公司的经营管理进行了有效的监督。 （一）公司依法运作情况 2008 年度，公司进一步完善了内部控制制度，决策程序符合政策法规的规定。公司运作规范，董事、高级管理人员认真履行职责，未发生违反法律、法规和公司章程规定以及损害公司和股东的利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNO

73、LOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 19监事会认为：公司认真贯彻了国家的会计制度及相关准则，严格执行内部控制管理制度，财务管理与经营管理有机结合，保障了投资者的利益。中瑞岳华会计师事务所出具的审计报告客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期内使用的事项。 （四）收购、出售资产行为 报告期内公司收购、出售资产的行为规范，交易价格合理，无从事内幕交易、造成公司资产流失、损害股东权益的情况。 （五）关联交易情况 报告期内公司无重大关联交易情况发生。小额的关联交易是公司正常生产经营的需要，交易公平

74、、合理，无损害公司利益的情况。 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁和破产重整事项 二、报告期内公司无持有其他上市公司股权、金融企业股权和买卖其他上市公司股份的情况 三、报告期内公司未实施股权激励计划 四、报告期内公司的资产出售事项 1、经公司第五届董事会第八次会议审议，2008 年 2 月 29 日，公司与北京北控水务有限公司签署股权转让协议，公司将持有的潍坊北控水务有限公司（注册资本 1000万元，其中北京北控水务有限公司投资 700 万元，占注册资本的 70%，公司投资 300 万元，占注册资本的 30%。具体见公司 2005 年年报中的“公司投资情况”）的 30%股权以3

75、00 万元的价格全部转让给北京北控水务有限公司。报告期内股权转让的价款已支付完毕，工商变更登记手续亦办理完毕。 2、根据公司第五届董事会 2008 年第六次临时会议决议，报告期内公司将位于沂南县城金石路等地的闲置土地和房产以 620 万元的价格出售给山大华特卧龙学校。目前房地产过户的手续正在办理中。 五、重大关联交易事项 报告期内公司无高于 3000 万元且占公司最近一期经审计净资产值 5%以上的关联交易事项。其他关联交易情况如下： （一）2008 年 9 月 23 日，公司与山东山大科技园发展有限公司（以下简称“科技园发展公司”）签署股权转让协议书，公司出资购买科技园发展公司持有的山东山大康

76、诺制药有限公司（以下简称“康诺制药”）10%的股权。由于本公司与科技园发展公司均属山东山大产业集团有限公司的子公司，故本次股权转让构成关联交易。 根据股权转让协议书，科技园发展公司将其持有的康诺制药 130 万元股权（占其总股本的 10%）全部转让给本公司。交易价格采取在帐面净资产的基础上适当下浮的原则双方协商确定为 225 万元，以现金方式支付。交易完成后本公司持有康诺制药的股权比例增加至 90%。 本次收购股权增持康诺制药的股份，可进一步突出公司的主营业务，增强公司在医药产业上的实力，有利于对康诺制药实施管理，有利于提升公司的抗风险能力和盈利能力。 具体内容详见 2008 年 9 月 24

77、 日的中国证券报、证券时报。报告期内股权转让价款和工商变更登记手续均办理完毕。自购买日起至本年末为公司贡献的净利润为SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 20-3.9 万元。 （二）与关联方存在的债权、债务往来、担保等其他小额事项详见本报告会计报表附注。 六、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）担保情况 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额担保类型担保期是否履行完

78、毕 是否为关联方担保（是或否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 1100 万元报告期末对控股子公司担保余额合计 1100 万元公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 1100 万元担保总额占公司净资产的比例 3.47%其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 0担保总额超过净资产 50部分的金额 0上述三项担保总额合计 0根据公司第五届董事会 2008 年第四次、第六次临时会议决议，报告期内公司以在沂南县工业园区的 20

79、0 亩土地，为控股的山大华特卧龙学校在中国工商银行沂南县支行的 800 万元、300 万元贷款进行了抵押担保（期限分别为 2008 年 8 月-2009 年 8 月、2008 年 11 月-2009 年 11 月）。 除此之外，公司无其他对外担保事项。 公司独立董事认为：上述对控股子公司的担保属于正常生产经营和资金合理利用的需要，担保决策程序合法，不存在损害公司利益、社会公共利益及公司其他股东利益的情况。 （三）报告期内公司无委托他人进行现金、资产管理和委托贷款的事项，也无以前期间发生且延续到报告期的情况。 （四）其他重大合同 1、2008 年 6 月 13 日，公司与中国民生银行股份有限公司

80、济南分行签订抵押合同，公司用自有的房地产(房权证为“济房权证高字第 014071 号”，土地证编号为“高新国用（2008）第 0100016”号，总评估值为 4,151.67 万元) 作抵押，向中国民生银行股份有SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 21限公司济南分行办理了 2400 万元的借款，用于补充公司的流动资金（期限为 2008 年 6月-2009 年 6 月）。 2、本公司控股的山东山大华特环保工程有限公司于2007年3月8日与山东百年电力发展股份有限公司签订的价格总额为人民币1.12亿元的烟气

81、脱硫工程项目（详见2007年3月10日的中国证券报和证券时报），报告期内已按时完工并交付使用。 3、根据公司第五届董事会2008年第六次临时会议决议，公司用位于济南市千佛山路西侧合计建筑面积为6125.30平方米的2号楼、4号楼、5、6、7号楼（房产证号分别为历下字第097834号、第097833号、第097832号）作抵押（评估价值为6561.78万元），向中国工商银行股份有限公司济南千佛山支行申请了期限为三年的4100万元授信额度，报告期内已办理期限为一年的2600万元贷款（期限为2008年12月-2009年12月）。 4、根据第五届董事会2008年第二次临时会议决议，公司用拥有的山东达因

82、海洋生物制药股份有限公司52.08%的股权作质押，向中国工商银行股份有限公司沂南县支行申请办理了期限为一年的2450万元的贷款（期限为2008年8月-2009年8月） 七、报告期内，公司或持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东的重要承诺事项 公司控股股东山东山大产业集团有限公司承诺从 2008 年 7 月 21 日起六个月内，无通过深圳证券交易所竞价交易系统出售已解除限售的流通股的计划。山东山大产业集团有限公司严格履行了该承诺。 除此以外，公司或持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东无其他重要承诺事项。 八、聘任、解聘会计师事务所及支付报酬情况 经 2007 年年度股东大会审议通过, 公司

83、续聘中瑞岳华会计师事务所为公司 2008年度的审计机构，聘期一年，报酬为 25 万元人民币。该会计师事务所是第四年为公司提供审计服务。 九、受有权机关调查、采取强制措施、追究刑事责任和监管部门稽查、处罚、通报批评及公开谴责等情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十、接待调研及采访等情况 1、2008年3月13日，公司在济南接待了金信证券研究所对公司大型二氧化氯发生器生产及

84、应用情况的实地调研。 2、2008年07月10日，公司在济南接待了齐鲁证券有限公司对公司经营情况的实地调研。 除此以外, 公司未有接受或邀请其他特定对象的调研、沟通、采访等活动，未提前向其他特定对象单独披露、透露或泄露公司的非公开重大信息。 十一、其他事项 1、控股子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司于 2008 年 4 月 18 日召开 2008年第一次股东大会，决定以 2007 年 12 月 31 日账面数为基准进行盈余公积与未分配利润转增资本，共计转增 2266.68 万元，转增后注册资本达 6000 万元。公司持有该公司的股份增加至 3124.8 万股，控股比例仍为 52.08%。

85、2、山东山大康诺制药有限公司以 950 万元的现金偿还了对本公司的部分债务。原公司第五届董事会 2008 年第五次临时会议审议通过的关于康诺制药以部分资产抵偿公司债务的议案（详见 2008 年 9 月 24 日的中国证券报和证券时报）内容未实施。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 22十二、其他重要事项信息索引 公司的其他重要信息均在证券时报和中国证券报上披露，同时登载在 网站上，具体如下： 披露日期 公告事项 2008-01-03 关于会计师事务所更名的公告 2008-02-19 关于部分限售股份上

86、市流通的提示性公告 2008-02-29 关于延迟 2007 年年报披露时间的公告 2008-03-01 公司2007 年年度报告和摘要 2008-04-19 公司2008 年第一季度报告 2008-04-19 关于召开 2007 年年度股东大会的通知 2008-05-17 公司 2007 年年度股东大会决议公告 2008-05-30 关于向四川地震灾区捐赠的公告 2008-07-19 关于部分限售股份上市流通的提示性公告 2008-07-19 公司治理专项活动整改情况说明 2008-07-30 公司2008 年半年度报告和摘要 2008-09-24 关于购买股权的关联交易公告 2008-10

87、-27 公司2008 年第三季度报告 2008-11-26 对外担保公告 2008-12-06 股东减持公告 2008-12-26 公司关于召开 2009 年第一次临时股东大会的通知 第十节 财务报告 一、审计报告 中瑞岳华审字2009第 00511 号 我们审计了后附的山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任

88、。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我

89、们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 23性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会

90、计师事务所 中国注册会计师：王夕贤 有限公司 中国注册会计师：刘 健 中国 北京 2009 年 2 月 25 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务总监、财务负责人亲笔签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。 山东山大华特科技股份有限公司董事会 董事长： 张兆亮 二九年二月二十六日 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告

91、24编制单位:山东山大华特科技股份有限公司金额单位：人民币元年末数年初数年末数年初数流动资产： 货币资金七、1130,030,916.51 71,223,559.19 80,500,960.51 29,200,479.28 交易性金融资产- - 应收票据七、247,627,614.10 13,226,992.37 100,000.00 150,000.00 应收账款七、374,605,927.02 127,778,580.17 八、134,831,380.68 38,933,076.85 预付款项七、429,316,148.67 33,220,814.59 2,884,352.70 4,935

92、,312.45 应收利息- - 其他应收款七、523,845,180.61 33,928,919.56 八、243,558,277.46 52,173,597.88 存货七、672,053,003.34 54,852,650.77 32,951,695.64 32,524,419.68 一年内到期的非流动资产- - 其他流动资产- 61,170.74 3,447,391.13 3,147,391.13 流动资产合计377,478,790.25 334,292,687.39 198,274,058.12 161,064,277.27 非流动资产： 可供出售金融资产- - 持有至到期投资- - 长

93、期应收款- - 长期股权投资七、714,721,036.89 21,038,164.17 八、3182,637,410.83 173,703,772.56 投资性房地产七、8106,950,811.76 110,103,723.20 106,950,811.76 110,103,723.20 固定资产七、9302,046,973.52 291,774,983.30 25,502,060.03 39,048,106.46 在建工程七、1019,054,676.04 6,827,832.58 1,940,230.60 560,230.60 工程物资- - 固定资产清理- - 生产性生物资产- -

94、油气资产- - 无形资产七、11184,051,250.45 193,426,992.17 109,117,230.35 115,198,746.96 开发支出- - 商誉七、1228,133,365.56 28,384,014.84 长期待摊费用七、13700,410.94 526,899.42 81,000.00 105,000.00 递延所得税资产七、146,775,017.61 6,908,942.16 5,625,739.86 5,320,863.14 其他非流动资产- - 非流动资产合计662,433,542.77 658,991,551.84 431,854,483.43 444

95、,040,442.92 资产总计 1,039,912,333.02 993,284,239.23 630,128,541.55 605,104,720.19 资产负债表2008年12月31日资 产注释合并注释母公司单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 25编制单位:山东山大华特科技股份有限公司金额单位：人民币元年末数年初数年末数年初数流动负债： 短期借款七、16132,700,000.00 148,000,000.00 119,500,000.00

96、 132,000,000.00 交易性金融负债- - 应付票据七、1767,000,000.00 17,920,000.00 67,000,000.00 16,000,000.00 应付账款七、1875,787,818.17 103,115,826.36 18,433,366.10 18,078,988.20 预收款项七、1928,679,306.83 29,845,010.91 19,572,593.07 17,435,701.36 应付职工薪酬七、206,612,145.75 19,004,275.66 1,880,357.31 1,603,896.86 应交税费七、214,969,470

97、.98 7,177,784.61 1,869,073.55 2,006,821.48 应付利息- - 其他应付款七、22137,357,312.44 86,336,559.24 68,081,602.82 45,767,385.45 应付股利 一年内到期的非流动负债七、2310,000,000.00 27,000,000.00 10,000,000.00 27,000,000.00 其他流动负债七、2416,044,328.04 30,126,676.62 9,930,563.76 9,007,942.03 流动负债合计479,150,382.21 468,526,133.40 非流动负债：

98、长期借款七、25117,569,974.04 130,136,703.16 70,000,000.00 85,000,000.00 应付债券- - 长期应付款- - 专项应付款- 1,067,647.99 1,067,647.99 预计负债- - 递延所得税负债- - 其他非流动负债131,736.96 - 131,736.96 - 非流动负债合计117,701,711.00 131,204,351.15 70,131,736.96 86,067,647.99 负债合计596,852,093.21 599,730,484.55 386,399,293.57 354,968,383.37 股东权

99、益： 股本七、26180,254,989.00 180,254,989.00 180,254,989.00 180,254,989.00 资本公积七、2739,222,164.54 38,439,983.04 31,670,161.87 31,670,161.87 减：库存股- - 盈余公积七、2815,993,402.54 15,993,402.54 15,991,902.54 15,991,902.54 未分配利润七、2981,876,577.17 68,184,863.13 15,812,194.57 22,219,283.41 归属于母公司股东权益小计317,347,133.25 30

100、2,873,237.71 243,729,247.98 250,136,336.82 少数股东权益125,713,106.56 90,680,516.97 股东权益合计443,060,239.81 393,553,754.68 243,729,247.98 250,136,336.82 负债和股东权益总计 1,039,912,333.02 993,284,239.23 630,128,541.55 605,104,720.19 资产负债表(续)2008年12月31日负债和股东权益注释合并注释母公司 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科SHANDONG SHANDA WIT

101、SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 26编制单位:山东山大华特科技股份有限公司2008年度金额单位：人民币元本年数上年数本年数上年数一、营业总收入538,347,699.24 495,673,120.19 90,430,226.51 105,879,321.59 其中：营业收入七、30538,347,699.24 495,673,120.19 八、490,430,226.51 105,879,321.59 二、营业总成本457,770,734.77 446,166,713.49 113,149,323.17 125,025,415.82 其中

102、：营业成本七、30266,301,703.33 240,718,253.22 八、452,494,369.88 68,610,336.87 营业税金及附加七、315,870,707.26 6,990,080.09 1,560,302.03 1,759,996.04 销售费用七、32104,693,785.74 113,324,002.18 15,487,007.23 15,631,888.94 管理费用七、3346,879,455.31 54,594,487.93 12,922,675.70 11,982,581.13 财务费用七、3427,141,059.97 26,064,224.24 2

103、2,471,059.23 20,701,247.28 资产减值损失七、356,884,023.16 4,475,665.83 8,213,909.10 6,339,365.56 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）- - 投资收益（损失以“-”号填列）七、36153,650.22 -1,091,531.45 八、515,929,871.16 13,560,670.97 三、营业利润（损失以“”号填列）80,730,614.69 48,414,875.25 -6,789,225.50 -5,585,423.26 加：营业外收入七、376,373,141.45 9,225,556.72 918

104、,801.17 6,335,844.05 减：营业外支出七、381,712,524.42 591,219.50 758,629.35 153,165.87 其中：非流动资产处置损失295,645.02 - 236,640.84 四、利润总额（亏损总额以“”号填列)85,391,231.72 57,049,212.47 -6,629,053.68 597,254.92 减：所得税费用七、3930,168,150.81 21,938,270.07 -221,964.84 -549,189.24 五、净利润（净亏损以号填列）55,223,080.91 35,110,942.40 -6,407,088

105、.84 1,146,444.16 归属于母公司所有者的净利润13,691,714.04 12,276,349.50 少数股东损益41,531,366.87 22,834,592.90 六、每股收益： (一)基本每股收益七、400.08 0.07 (二)稀释每股收益0.08 0.07 利 润 表项 目注释合并注释母公司 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 27金额单位：人民币元本年数上年数本年数上年数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收

106、到的现金580,935,761.10518,736,542.0593,171,357.82113,390,011.24 收到的税费返还214,695.00257,473.11192,180.09 收到的其他与经营活动有关的现金七、4125,627,236.0822,115,210.9426,174,575.242,750,359.79 经营活动现金流入小计606,777,692.18541,109,226.10119,345,933.06116,332,551.12 购买商品、接受劳务支付的现金207,276,243.73138,744,406.8247,280,811.3237,651,01

107、0.03 支付给职工以及为职工支付的现金64,777,104.7154,451,496.0812,666,047.059,749,099.86 支付的各项税费97,781,924.0387,728,767.409,644,559.1711,709,230.39 支付其他与经营活动有关的现金七、42143,140,264.61158,987,711.2136,828,856.1835,326,663.42 经营活动现金流出小计512,975,537.08439,912,381.51106,420,273.7294,436,003.70 经营活动产生的现金流量净额93,802,155.10101,

108、196,844.5912,925,659.3421,896,547.42二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金13,500,000.003,000,000.00 取得投资收益收到的现金163,815.7794,820.9215,629,871.1611,723,829.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9,552,800.006,034,052.9094,494.40 收到其他与投资活动有关的现金285,575.11 投资活动现金流入小计23,216,615.77380,396.0324,663,924.0611,818,323.70 购建固定资产、无形资产和其

109、他长期资产支付的现金34,391,131.7326,513,541.86203,457.188,285,377.85 投资支付的现金15,131,400.003,750,000.009,080,900.005,434,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金153,751.80 投资活动现金流出小计49,922,531.7330,417,293.669,284,357.1813,719,977.85 投资活动产生的现金流量净额-26,705,915.96-30,036,897.6315,379,566.88-1,901,654.1

110、5三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金3,400,600.001,065,500.00300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3,400,600.00 取得借款收到的现金147,700,000.00326,709,424.11129,500,000.00301,258,580.00 收到的其他与筹资活动有关的现金七、43245,874,982.7227,825,101.57345,244,767.7262,646,092.43 筹资活动现金流入小计396,975,582.72355,600,025.68474,744,767.72364,204,672.43 偿

111、还债务支付的现金213,851,729.12330,712,095.31186,285,000.00321,877,420.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金42,561,960.1233,341,367.9919,711,537.4117,450,741.50 支付的其他与筹资活动有关的现金七、44148,850,775.3034,013,557.99245,752,975.3034,013,557.99 筹资活动现金流出小计405,264,464.54398,067,021.29451,749,512.71373,341,719.49 筹资活动产生的现金流量净额-8,288,881.

112、82-42,466,995.6122,995,255.01-9,137,047.06四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额58,807,357.3228,692,951.3551,300,481.2310,857,846.21 加：期初现金及现金等价物余额71,223,559.1942,530,607.8429,200,479.2818,342,633.07六、期末现金及现金等价物余额130,030,916.5171,223,559.1980,500,960.5129,200,479.28现金流量表项 目注释合并注释母公司编制单位:山东山大华特科技股份有限公司2008

113、年度 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 编制单位:山东山大华特科技股份有限公司股本资本公积盈余公积未分配利润一、上年年末余额 180,254,989.00 38,439,983.04 15,993,402.54 68,184,863.13 90,680,516.97 393,553,754.68 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - -二、本年年初余额 180,254,989.00 38,439,983.04

114、 15,993,402.54 68,184,863.13 90,680,516.97 393,553,754.68三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） - 782,181.50 - 13,691,714.04 35,032,589.59 49,506,485.13（一）净利润 - - - 13,691,714.04 41,531,366.87 55,223,080.91（二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - -1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - -3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

115、 - - - - - -4.其他 - - - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - 13,691,714.04 41,531,366.87 55,223,080.91（三）股东投入和减少股本 - 782,181.50 - - 7,977,222.72 8,759,404.221.股东投入股本 - - - - 11,334,400.00 11,334,400.002.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - -3.其他 - 782,181.50 - - 3,357,177.28 - 2,574,995.78（四)利润分配 - - - - 14,476,000.00 - 14,47

116、6,000.001.提取盈余公积 - - - - - -2.对股东的分配 - - - - 14,476,000.00 - 14,476,000.003.其他 - - - - - -（五）股东权益内部结转 - - - - - -1.资本公积转增股本 - - - - - -2.盈余公积转增股本 - - - - - -3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -4.其他 - - - - - -四、本年年末余额 180,254,989.00 39,222,164.54 15,993,402.54 81,876,577.17 125,713,106.56 443,060,239.81股东权益变动表金额单

117、位：人民币元项 目2008年度归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承科 28 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 编 制 单 位 :山 东 山 大 华 特 科 技 股 份 有 限 公 司股本资本公积盈余公积未分配利润一 、 上 年 年 末 余 额 180,254,989.00 38,439,983.04 30,014,272.08 37,577,892.27 - 286,287,136.39 加：会计政策变更 - - 14,135,513.9

118、6 18,445,265.78 77,921,895.99 82,231,647.81 前期差错更正 - - - - - -二 、 本 年 年 初 余 额 180,254,989.00 38,439,983.04 15,878,758.12 56,023,158.05 77,921,895.99 368,518,784.20三 、 本 年 增 减 变 动 金 额（ 减 少 以 “ ” 号 填 列 ） - - 114,644.42 12,161,705.08 12,758,620.98 25,034,970.48（ 一 ） 净 利 润 - - - 12,276,349.50 22,834,592

119、.90 35,110,942.40（ 二 ） 直 接 计 入 股 东 权 益的 利 得 和 损 失 - - - - - -1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - - - - - -3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - -4.其他 - - - - - - 上 述 (一 )和 （ 二 ） 小 计 - - - 12,276,349.50 22,834,592.90 35,110,942.40（ 三 ） 股 东 投 入 和 减 少 股本 - - - - 658,057.38 658,057.381.股东投入股本

120、 - - - 2,643,278.04 7,884,800.00 5,241,521.962.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - -3.其他 - - - 2,643,278.04 - 7,226,742.62 - 4,583,464.58（ 四 )利 润 分 配 - - 114,644.42 - 114,644.42 - 10,734,029.30 - 10,734,029.301.提取盈余公积 - - 114,644.42 - 114,644.42 - -2.对股东的分配 - - - - 10,734,029.30 - 10,734,029.303.其他 - - - - - -（

121、 五 ） 股 东 权 益 内 部 结 转 - - - - - -1.资本公积转增股本 - - - - - -2.盈余公积转增股本 - - - - - -3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -4.其他 - - - - - -四 、 本 年 年 末 余 额 180,254,989.00 38,439,983.04 15,993,402.54 68,184,863.13 90,680,516.97 393,553,754.68股 东 权 益 变 动 表金 额 单 位 ： 人 民 币 元项 目2007年 度归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计 单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负

122、责人：吴承科 29 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 30 山东山大华特科技股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名山东声乐股份有限公司，是经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字1993第 224 号文批准，由山东声乐鞋业集团公司(现已变更为山东声乐集团有限公司)作为发起人采用定向募集方式设立的股份有限公司， 1999 年 4 月 12 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（19

123、99）38 号文件批准，公司向社会公众发行每股面值 1.00 元人民币的普通股（A 股）3000 万股，并于1999 年 6 月 9 日在深圳证券交易所挂牌上市。股票代码：000915。 2001 年 7 月 31 日，山东声乐集团有限公司与济宁高新区开发建设投资有限公司（国有独资）签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的 3,798.0996 万股发起人法人股中的 355.1596 万股（占总股份的 3.93%）法人股转让给济宁高新区开发建设投资有限公司。2001 年 8 月 1 日山东声乐集团有限公司与山东山大产业集团有限公司（国有独资）签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持

124、有的 3,798.0996 万股发起人法人股中的2,700 万股（占总股份的 29.89%）法人股转让给山东山大产业集团有限公司，以上股权转让变更后的股本结构已经山东省经济体制改革办公室以鲁体改秘字2001100 号文件确认并换发鲁政股字200147 号山东省股份有限公司批准证书。公司股本结构变更后，山东山大产业集团有限公司持有公司股份 2,700 万股，占总股份的 29.89%，成为公司的第一大股东，原第一大股东山东声乐集团有限公司持有公司股份 742.94 万股，占公司总股份的 8.22%,成为公司第二大股东。 经公司 2002 年第一次临时股东大会审议并通过，以公司 2002 年 6 月

125、 30 日的总股本9,033.60 万元为基数，每 10 股送红股 1 股，转增 6 股。变更后公司的注册资本为 15,357.1199万元，其中：济宁高新区开发建设投资有限公司持有公司股份 603.7713 万股，山东山大产业集团有限公司持有公司股份 4,590 万股 ,山东声乐集团有限公司持有公司股份 1,262.998万股，其他法人股 1,075.1922 万股，社会公众股 7,825.1584 万股。 根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第 463-1 号以及 463-2 号民事裁定书，山东声乐集团有限公司持有的公司股份 1,262.998 万股以 22,345,212.00 元

126、的价格抵偿给能基投资有限公司；2003 年 7 月 1 日能基投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了以上 1,262.998 万股股权的过户手续；根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第 836-1 号以及 836-2 号民事裁定书，济宁高新区开发建设投资有限公司持有的公司股份 603.7713 万股以 10,654,788.00 元的价格抵偿给能基投资有限公司；2003 年 10 月 27日能基投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了以上 603.7713 万股股权的过户手续。公司股本结构变更后，能基投资有限公司持有公司股份 1,866.7693 万

127、股，占公司股本总额的 12.16%，为公司第二大股东。 2004 年 5 月 10 日，山东省财政厅以鲁财国股200429 号文作出批复，将能基投资有 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 31 限公司持有的 1,866.7693 万股股份性质变更为社会法人股。2004 年 5 月 26 日， 能基投资有限公司与宁波达因天丽家居用品有限公司签订股权转让协议，将其持有的公司1,866.7693 万股社会法人股全部转让给宁波达因天丽家居用品有限公司，并于 2004 年 5 月27 日在中国证券登记结算有限责任

128、公司深圳分公司办理完毕有关过户手续。变更后，股本总额仍为 15,357.1199 万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股 4,590 万股，占总股本的 29.89%，为公司第一大股东；社会法人股 2,941.9615 万股（其中宁波达因天丽家居用品有限公司持有公司股份 1,866.7693 万股，占总股本的 12.16%，为公司第二大股东），占总股本的 19.16%；社会公众股为 7,825.1584 万股，占总股本的 50.95%。上述变更股东及股权结构经山东省发展和改革委员会以鲁体改秘字2004104 号批准，并换发鲁政股字200468 号山东省股份有限公司批准证书。 经国有资

129、产监督管理委员会国资产权2006671 号文批复，公司于 2006 年 7 月 19日实施股权分置改革方案。以公司流通股总股本 78,251,584 股为基数，向全体流通股股东定向转增股份 26,683,790 股，流通股股东每 10 股获得转增股本 3.41 股；公司全体非流通股股东以自身拥有股份，向股权分置改革实施登记日登记在册的原流通股股东每 10 股支付0.33 股股份；流通股以本次股权分置改革前 78,251,584 股为基数计算，每 10 股流通股在方案实施后变成 13.74 股，实际上每 10 股获得 3.74 股。本次股权分置改革方案实施后，股本总额变更为 18,025.498

130、9 万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股 4,412.8305万股，占总股本的 24.48%，为公司第一大股东；社会法人股 2,860.9008 万股，占总股本的15.87%；社会公众股为 10,751.7676 万股，占总股本的 59.65%。 2007 年 12 月 5 日至 2007 年 12 月 13 日，山东山大产业集团有限公司通过深圳证券交易所系统累计出售本公司股份 200 万股，占公司总股本的 1.11%。本次减持后，股本总额仍为 18,025.4989 万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股 4,212.8305 万股，占总股本的 23.37%。200

131、8 年 3 月 6 日，山东山大产业集团有限公司通过深圳证券交易所系统累计出售本公司股份 6.1896 万股，占公司总股本的 0.0343%。本次减持后，股本总额仍为 18,025.4989 万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股 4,206.6409 万股，占总股本的 23.34%。 本公司经济性质：股份有限公司。 本公司所属行业：综合类。 本公司注册地址：沂南县县城振兴路 6 号。 法定代表人：张兆亮。 企业法人营业执照注册号：3700001800282。 公司经营范围：“国家大学科技园”的开发、建设及管理；房屋租赁；高新技术开发、成果转让、技术服务；环保、工业自动控制、通信、

132、显示设备和工业电炉生产、安装、销售；电子、机械、化工产品（不含危险化学品）、计算机软、硬件及办公设备销售及服务；计算机集成及网络工程；供水、污水处理及固体废弃物治理、环保工程的设计、施工、工程总承包；企业经营管理人员培训；二氧化氯消毒及系列产品的生产、销售（限分支机构凭证经营）。（国家有规定的，凭许可证经营）。 本公司财务报表于 2009 年 2 月 25 日已经公司董事会批准报出。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 32 一、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布

133、的企业会计准则-基本准则及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则-基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计

134、要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则第 17 号-借款费用的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇

135、兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项

136、金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 33 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资和应收

137、款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允

138、价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所

139、有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指

140、金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 34 金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其

141、已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应

142、收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照企业会计准则第2号长期股权投资规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成

143、本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额在 2000 万元及以上的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单

144、项金额在 2000 万元以下的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 35 账 龄计提比例1年以内(含1年,下同)3.00%1-2年10.00%2-3年30.00%3-4年50.00%4-5年80.00%5年以上100.00% 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后

145、的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的

146、成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货

147、跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 36 益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的

148、公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证

149、券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量

150、金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司对被投资

151、单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算的。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损

152、益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 37 限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位

153、净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响的确定依据主要包括：当本公司

154、直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20（含）以上但低于 50的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。 10、投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。 本

155、公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。其减值准备依据和方法见“附注四、16、资产减值”。 11、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别估计使用年限预计净残值率年折旧率房屋建筑物

156、403%2.43%机器设备143%6.93%运输设备123%8.08%电子设备63%16.17%其他53%19.40% 注：本公司其他类固定资产铂金坩埚，由于使用消耗非常小，按 60 年计提折旧。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 38 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计

157、提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。 （3）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、20、租赁”。 12、在建工程 本公司在建工程包括正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）

158、无形资产的后续计量 无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。 无形资产的摊销 本公司对于

159、使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。摊销年限按以下原则确定： A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限； B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限； C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者； D、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD.

160、 2008 年年度报告 39 14、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明

161、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 15、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。 16、资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

162、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响

163、； 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 SHANDONG

164、 SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 40 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收

165、回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每

166、年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面

167、价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发

168、生的支出；借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 41 者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资

169、本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员

170、计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：本公司已将商品所有权上的主要风险和

171、报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入本公司；相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已发生的劳务成本预计不能够得到补偿

172、的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 42 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 分期收款销售：在开发产品已经完工

173、并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 出租物业收入确认方法 按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。 其他业务收入确认方法 按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。 20

174、、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相

175、当于租赁开始日租赁资产公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO.,

176、 LTD. 2008 年年度报告 43 的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余

177、值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：公司能够满足政府补助所附条件；公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允

178、价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所

179、得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 44 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以

180、下交易中产生的： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳

181、税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 23、分部报告 本公司以业务分部作为主要报告形式。 24、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。 2

182、5、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司无会计政策及会计估计变更事项。 26、前期差错 本公司无前期差错更正事项。 四、 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 45 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7、5%计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3计缴； 地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 1计缴

183、。 4、企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。山大华特卧龙学校免缴企业所得税。 6、土地增值税 按增值额的超率累进税率计缴。 7、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 五、 企业合并及合并财务报表 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并的界定 本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 合并日的确定依据 合并日是指本公司实际

184、取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。 合并成本的确定 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵

185、减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）。 （2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 46 买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购

186、买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 合并成本的确定 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

187、认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，

188、溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 商誉的金额及其确定方法 商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉的披露见附注七、12。 2、合并财务报表 （1）合并范围 确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 2008 年度的子公司情况及合并范围的确定 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOG

189、Y CO., LTD. 2008 年年度报告 47 公司名称注册地业务性质注册资本(万元)经营范围实际控制人组织机构代码证山东山大康诺制药有限公司 济南市高新区颖秀路山大科技园 医药1,300.00 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、羟甲烟胺、甘草锌原料药的生产、销售（有效期至2005年12 月31 日）及技术服务；计算机软件的开发及应用；办公设备、计算机及配件、教学仪器、化学试剂（不含化学危险品）的销售；许可证范围内医疗器械销售（有效期至2006年12 月29 日）。 山东山大产业集团有限公司74338053-4山东山大华特环保工程有限公司 济南市高新区颖秀路山大科技园 环保2,000.00 烟

190、气脱硫、托氮、托碳、除尘及水处理工程的总承包、设计（凭资质证书经营），相关技术咨询、人员培训，相关设备的生产、销售、安装服务。 山东山大产业集团有限公司74656374-X山东山大华特物业管理有限公司 济南市高新区颖秀路山大科技园 物业管理300.00 物业管理（自有写字楼出租）；物业管理咨询服务、中介代理；网站制作；水电设备安装服务；洗涤作业（除化工清洗）；装饰装修工程（需经国家专项审批的，凭资质证、许可证、专项审批经营） 山东山大产业集团有限公司75086968-8山东达因海洋生物制药股份有限公司山东省荣城市荣宁路 医药6,000.00 生产销售中西药制剂及原料药、海洋生物药品（需许可项目

191、凭许可证经营） 山东山大产业集团有限公司61377298-6北京华特恒信科技发展有限公司北京海淀 电子信息800.00 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。 山东山大产业集团有限公司74938837-7德普视通技术（北京）有限公司北京经营30.00 在遵守法律、法规及国务院决定前提下自主选择经营项目，开展经营活动。 山东山大产业集团有限公司67571817-6北京达因康健医药有限公司丰台区马连道 医药405.00 销售中成药、化学原料药63374281-3山大华特卧龙学校沂南县澳柯玛大道 民办中学6,083.8

192、4 初中、高中教学75268199-6山东华特中晶光电科技有限公司 济南市高新区颖秀路山大科技园 晶体3,900.00 光电材料、元器件的开发、技术转让；技术咨询与服务 山东山大产业集团有限公司66489013-0 山东山大产业集团有限公司一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司三、通过其他方式取得的子公司 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 48 （续） 公司名称本公司实际投资金额（万元）实质上构成对子公司的净投资的余额(万元)持股比例表决权比例是否合并山东山

193、大康诺制药有限公司2,565.00 2,565.00 90.00%90.00%是山东山大华特物业管理有限公司300.00 300.00 100.00%100.00%是山东达因海洋生物制药股份有限公司6,300.00 6,300.00 52.08%52.08%是山东山大华特环保工程有限公司1,904.64 1,904.64 100.00%100.00%是北京华特恒信科技发展有限公司592.50 592.50 75.00%75.00%是德普视通技术（北京）有限公司30.00 30.00 75.00%75.00%是山大华特卧龙学校4,755.71 4,755.71 78.17%78.17%是山东华特

194、中晶光电科技有限公司1,978.08 1,978.08 50.72%50.72%是北京达因康健医药有限公司200.00 200.00 52.08%52.08%是一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司三、通过其他方式取得的子公司 南京威泰克电力科技有限公司成立于 2004 年 1 月 19 日，由山东山大华特环保工程有限公司和江西龙源实业有限公司共同投资设立，注册资本 500 万元，其中山东山大华特环保工程持股比例为 56%。该公司自成立以来，由于尚未正式开展业务，该公司业务一直委托江西龙源实业有限公司经营，本公司及山东山大华特环保工程有限公司对其不具

195、有控制权，故该公司不纳入合并范围；该公司各股东已商定注销该公司，注销手续正在办理中。 合并范围的变更情况 2008 年本公司控股子公司北京华特恒信科技发展有限公司全资设立德普视通技术（北京）有限公司，具体情况见六、2、（1）之。 （2）合并财务报表编制方法 合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在

196、合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 报告期内增加或处置子公司的处理方法 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 49 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳

197、入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母

198、公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 外币财务报表折算 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表

199、中单独列报。 （3）少数股东权益 各子公司少数股东权益 公司名称年末数年初数山东山大康诺制药有限公司2,811,428.40 5,804,621.38 山东达因海洋生物制药股份有限公司86,955,027.51 59,171,103.57 北京华特恒信科技发展有限公司2,267,785.79 2,729,212.22 山大华特卧龙学校14,353,541.95 15,090,779.80 山东华特中晶光电科技有限公司19,325,322.91 7,884,800.00 合 计125,713,106.56 90,680,516.97 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主

200、要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、货币资金 （1）货币资金明细情况 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 50 原币金额 折算汇率折合人民币金额 原币金额 折算汇率折合人民币金额现金-人民币332,911.08 -332,911.08292,463.29 -292,463.29现金小计 332,911.08 292,463.29银行存款-人民币 62,546,576.22 - 62,

201、546,576.22 61,326,982.60 - 61,326,982.60银行存款小计 62,546,576.22 61,326,982.60其他货币资金-人民币 67,151,429.21 - 67,151,429.21 9,604,113.30 - 9,604,113.30其他货币资金小计 67,151,429.21 9,604,113.30 合 计 130,030,916.51 71,223,559.19年初数年末数项 目 （2）货币资金年末数较年初数增加 82.57，主要原因为收回货款增加所致。 （3）其他货币资金主要系用于开具承兑汇票的保证金。 2、应收票据 （1）应收票据明细

202、情况 票据种类年末数年初数银行承兑汇票 47,627,614.10 13,226,992.37商业承兑汇票 - -合 计 47,627,614.10 13,226,992.37 （2）已背书但尚未到期的应收票据情况 到期日区间金额1个月以内 1,757,246.541-2个月 1,640,236.482-3个月 2,623,012.003-4个月 567,260.004-5个月 176,256.105-6个月 - 合计 6,764,011.12 （3）应收票据年末数比年初数增加 260.08%，主要原因为本公司之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司（以下简称“达因公司”）采用应收票据方式结算

203、增加所致。 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 51 余 额比 例坏账准备净额坏账准备计提比例单项金额重大的应收账款- - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款- - - - 其他不重大应收账款85,519,779.37 100.00%10,913,852.35 74,605,927.02 12.76%合 计85,519,779.37 100.00%10,913,852.35 74,605,927.02 项 目年 末 数

204、余 额比例坏账准备净额坏账准备计提比例单项金额重大的应收账款40,072,598.21 28.82%1,202,177.95 38,870,420.26 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款- - - - 其他不重大应收账款98,952,451.15 71.18%10,044,291.24 88,908,159.91 10.15%合 计139,025,049.36 100.00%11,246,469.19 127,778,580.17 项 目年 初 数 注：单项金额重大的应收账款，是指单项金额大于 2,000 万元的应收款项。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 金 额

205、比例坏账准备计提比例坏账准备金 额比例坏账准备计提比例坏账准备1年以内61,276,096.27 71.65%3%1,838,282.89 120,191,471.67 86.45%3%3,605,744.15 1至2年10,709,407.77 12.52%10%1,070,940.78 7,967,995.95 5.73%10%796,799.59 2至3年5,292,687.95 6.19%30%1,587,806.38 3,829,184.76 2.75%30%1,148,755.43 3至4年3,078,177.17 3.60%50%1,539,088.58 2,469,297.76

206、 1.78%50%1,234,648.88 4至5年1,428,382.46 1.67%80%1,142,705.97 532,890.40 0.38%80%426,312.32 5年以上3,735,027.75 4.37%100%3,735,027.75 4,034,208.82 2.61%100%4,034,208.82 合 计85,519,779.37 100.00%10,913,852.35 139,025,049.36 100.00%11,246,469.19 年 初 数年 末 数账 龄 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE A

207、ND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 52 债务人名称金额 占应收账款总额的比例欠款年限山东魏桥铝电有限公司13,620,838.74 15.93%1年以内山东百年电力发展公司6,290,954.04 7.36%1年以内广东陆丰市南海庄园投资开发公司2,795,717.38 3.27%5年以上聊城华讯电力发展有限公司2,526,400.00 2.95%1年以内北京易华录信息技术有限公司1,836,000.00 2.15%1年以内合 计27,069,910.16 31.65% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 本年实际冲销的应收账款 604,472.93 元，

208、账龄较长却已无法收回，经董事会决议批准冲销。 （5）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款年末数较年初数减少 38.49，主要原因系收回货款。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 金 额比例金 额比例1年以内23,000,039.86 78.46%24,954,019.91 75.12%1至2年5,688,334.59 19.40%7,198,626.81 21.67%2至3年30,746.81 0.10%535,817.65 1.61%3年以上597,027.41 2.04%532,350.22 1.60%合 计29,316,148.6

209、7 100.00%33,220,814.59 100.00%账 龄年 末 数年 初 数 预付账款一年以上主要为达因公司新厂建设预付的设备款项。 （2）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称金额性质或内容荣成市土地管理局15,249,957.55 预付土地款合 计15,249,957.55 （3）预付账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 53 余 额比例坏账准备净额坏账准备计提比例单

210、项金额重大的其他应收款- - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款- - - - 其他不重大其他应收款31,096,013.00 100.00%7,250,832.39 23,845,180.61 23.32%合 计31,096,013.00 100.00%7,250,832.39 23,845,180.61 项 目年 末 数 余 额比例坏账准备净额坏账准备计提比例单项金额重大的其他应收款- - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款- - - - 其他不重大其他应收款46,082,967.88 100.00%12,154,

211、048.32 33,928,919.56 26.37%合 计46,082,967.88 100.00%12,154,048.32 33,928,919.56 项 目年 初 数 注：单项金额重大的其他应收款，是指单项金额大于 2,000 万元的应收款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 金 额比例坏账准备计提比例坏账准备金 额比例坏账准备计提比例坏账准备1年以内12,427,002.56 39.96%3%372,810.08 12,063,481.18 26.18%3%361,904.44 1至2年1,111,574.98 3.57%10%111,157.50 15,480,714.15 3

212、3.59%10%1,548,071.42 2至3年15,312,854.16 49.24%30%4,593,856.25 11,293,992.48 24.51%30%3,388,197.74 3至4年42,231.00 0.14%50%21,115.50 308,041.60 0.67%50%154,020.80 4至5年252,286.20 0.81%80%201,828.96 1,174,422.73 2.55%80%939,538.18 5年以上1,950,064.10 6.27%100%1,950,064.10 5,762,315.74 12.50%100%5,762,315.74

213、合 计31,096,013.00 100.00%7,250,832.39 46,082,967.88 100.00%12,154,048.32 年 初 数年 末 数账 龄 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 54 债务人名称金额 占其他应收款总额的比例欠款年限沂南阳都资产运营有限公司14,437,756.02 46.43%2-3年沂南县工行3,000,000.00 9.65%1年以内上海达因有限公司999,219.41 3.21%5年以上郑彦龙（投标保证金）387

214、,100.00 1.24%1年以内山东开宇自动化科技有限公司347,857.56 1.12%2-3年合 计19,171,932.99 61.65% （4）金额较大的其他应收款明细情况 债务人名称金额 占其他应收款总额的比例 款项性质（或内容）沂南阳都资产运营有限公司14,437,756.02 46.43%往来款合 计14,437,756.02 46.43% （5）本年实际冲销的其他应收款明细情况 本年实际冲销的其他应收款 7,954,071.23 元，账龄较长却已无法收回，经董事会决议批准冲销。 （6）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （7）其他应

215、收款年末数较年初数减少 32.52%，主要原因为收回欠款所致。 6、存货 （1）存货明细情况 账面余额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备账面价值原材料15,020,465.20 - - 15,020,465.20 在产品9,033,555.39 - - 9,033,555.39 库存商品45,067,239.37 - 11,065.25 45,056,174.12 低值易耗品2,942,808.63 - - 2,942,808.63 合 计72,064,068.59 - 11,065.25 72,053,003.34 项 目年末数 （续） SHANDONG SHANDA WIT SCIE

216、NCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 55 余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备净额原材料8,778,469.22 - - 8,778,469.22 在产品4,856,554.18 - - 4,856,554.18 库存商品38,043,825.34 - 7,364.49 38,036,460.85 低值易耗品2,633,964.17 - - 2,633,964.17 其他547,202.35 - - 547,202.35 合 计54,860,015.26 - 7,364.49 54,852,650.77 项 目年初数 （2）存货跌价准备 转

217、回数转销数合计原材料- - - - - - 在产品- - - - - - 库存商品7,364.49 3,700.76 - - - 11,065.25 低值易耗品- - - - - - 其他- - - - - - 合 计7,364.49 3,700.76 - - - 11,065.25 年初数项 目年末数本年减少数本年计提数 注：期末对存货成本高于其可变现净值的部分库存商品，计提存货跌价准备。 （3）本公司年末存货较年初增加 31.36%，主要原因为达因公司期末采购原材料增加所致。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目年初数本年增加本年减少年末数对联营企业投资2,911,375.

218、00 -10,165.55 2,901,209.45 其他股权投资22,047,160.00 3,000,000.00 19,047,160.00 减：长期股权投资减值准备3,920,370.83 3,306,961.73 - 7,227,332.56 合 计21,038,164.17 -3,317,127.28 3,000,000.00 14,721,036.89 （2）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年追加投资额（减本年股权出让额） 被投资单位权益增减数 分得现金红利 年末数 南京威泰克电力科技有限公司2,850,000.00 2,911,375.00

219、- -10,165.55 - 2,901,209.45 合 计2,850,000.00 2,911,375.00 - -10,165.55 - 2,901,209.45 （3）按成本法核算的长期股权投资 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 56 被投资 单位名 称 初 始投资 金额 年初数 本年增加 本 年减少 年末数 潍坊 坊子华 融水务 有限公 司3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 沂南 县城市 信用社100,000.00 100,000.00 -

220、- 100,000.00 临沂 股权证 托管转 让中心200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 沂南 县农联 社40,000.00 40,000.00 - - 40,000.00 山东 声宇鞋 业有限 公司3,869,989.51 3,869,989.51 - - 3,869,989.51 沂南 龙豪鞋 业有限 公司1,554,146.25 1,554,146.25 - - 1,554,146.25 山东 清华同 方鲁颖 电子有 限公 司5,927,524.30 5,927,524.30 - - 5,927,524.30 山东 青州云 门制药 厂494,216.

221、32 494,216.32 - - 494,216.32 山东 鸿丰鞋 业有限 公司6,795,059.04 6,795,059.04 - - 6,795,059.04 山东 众帮电 器有限 公司66,224.58 66,224.58 - - 66,224.58 合 计22,047,160.00 22,047,160.00 - - - 3,000,000.00 - 19,047,160.00 注：2008 年原山东沂南声乐鞋业有限公司名称变更为山东鸿丰鞋业有限公司。 （4）长期股权投资减值准备 转回数转销数合计 山东鸿丰鞋业有限公司1,200,000.00 536,972.22 - - - 1

222、,736,972.22 山东众帮电器有限公司66,224.58 - - - - 66,224.58 山东声宇鞋业有限公司1,100,000.00 2,769,989.51 - - - 3,869,989.51 沂南龙豪鞋业有限公司1,554,146.25 - - - 1,554,146.25 合 计3,920,370.83 3,306,961.73 - - - 7,227,332.56 年初数被投资单位名称年末数本年减少数本年计提数 注： 本期对长期股权投资成本高于可变现净值部分计提减值准备，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司对山东众帮电器有限公司、山东声宇鞋业有限公司、沂南龙豪鞋

223、业有限公司的投资已全额计提长期股权投资减值准备。 8、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目年初数本年增加本年减少年末数采用成本模式进行后续计量的投资性房地产110,103,723.20 - 3,152,911.44 106,950,811.76 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产- - - - 减:投资性房地产减值准备- - - - 合 计110,103,723.20 - 3,152,911.44 106,950,811.76 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD

224、. 2008 年年度报告 57 项 目年初数本年增加本年减少年末数原 价房屋、建筑物99,794,898.89 - - 99,794,898.89 土地使用权26,334,726.51 - - 26,334,726.51 合 计126,129,625.40 - - 126,129,625.40 累 计 折 旧和 累 计摊 销房屋、建筑物15,268,068.36 2,395,077.60 - 17,663,145.96 土地使用权757,833.84 757,833.84 - 1,515,667.68 合 计16,025,902.20 3,152,911.44 - 19,178,813.64

225、投 资 性 房地 产 减值 准 备房屋、建筑物- - - - 土地使用权- - - - 合 计- - - - 投 资 性 房地 产 账面 价 值房屋、建筑物84,526,830.53 82,131,752.93 土地使用权25,576,892.67 24,819,058.83 合 计110,103,723.20 106,950,811.76 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。 （4）本公司投资性房地产除 1 号楼 B 座及 3 号楼外已用于贷款抵押。 9、固定资产 （1）固定资产明细情况 SHANDONG SHANDA WIT SC

226、IENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 58 项 目年初数本年增加本年减少年末数原 价房屋、建筑物254,696,011.38 14,303,484.02 5,801,520.20 263,197,975.20 机器设备54,800,897.79 6,199,133.22 4,865,112.61 56,134,918.40 运输工具10,966,212.57 835,994.57 1,151,404.94 10,650,802.20 电子设备13,982,082.13 986,627.71 1,783,198.04 13,185,511.80 其它

227、20,086,947.65 13,954,218.78 3,869,398.85 30,171,767.58 合 计354,532,151.52 36,279,458.30 17,470,634.64 373,340,975.18 累 计 折旧房屋、建筑物30,848,142.35 6,312,060.58 2,035,639.06 35,124,563.87 机器设备16,363,029.78 4,156,305.42 1,792,158.25 18,727,176.95 运输工具3,438,644.41 951,140.43 573,924.63 3,815,860.21 电子设备7,29

228、0,918.39 1,870,078.75 1,871,266.41 7,289,730.73 其它4,816,433.29 1,661,980.71 141,744.10 6,336,669.90 合 计62,757,168.22 14,951,565.89 6,414,732.45 71,294,001.66 固 定 资产 减 值 准备房屋、建筑物- - - - 机器设备- - - - 运输工具- - - - 电子设备- - - - 其它- - - - 合 计- - - - 固 定 资产 账 面 价值房屋、建筑物223,847,869.03 228,073,411.33 机器设备38,43

229、7,868.01 37,407,741.45 运输工具7,527,568.16 6,834,941.99 电子设备6,691,163.74 5,895,781.07 其它15,270,514.36 23,835,097.68 合 计291,774,983.30 302,046,973.52 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目转入固定资产的时间转入固定资产的金额零星工程达因口服液车间改造工程2008年12月2,071,223.87 卧龙学校综合楼2008年12月12,000,000.00 达因精烘包车间改造工程2008年12月562,505.66 合 计14,633,729.53 （3）未

230、办妥权证的固定资产 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 59 项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值华特股份1号楼B座 2,256,071.00 399,556.81 - 1,856,514.19华特股份3号楼 917,196.79 165,802.64 - 751,394.15合 计 3,173,267.79 565,359.45 - 2,607,908.34 （4）用于抵押的固定资产 项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值华 特 济 南 分 公 司 房屋建筑物 24,382,388.37 2,836

231、,857.81 - 21,545,530.56合 计 24,382,388.37 2,836,857.81 - 21,545,530.56 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 10、在建工程 （1）在建工程明细情况 工程名称 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数 资金来源 达因海洋生物新厂区建设5,509,349.50 11,605,095.94 - - 17,114,445.44 自筹 精烘包车间改造- 562,505.66 562,505.66 - - 自筹 卧龙学校综合楼- 12,000,000.00 12,

232、000,000.00 - - 自筹 沂南工业园546,230.60 1,380,000.00 - - 1,926,230.60 自筹 零星工程772,252.48 1,312,971.39 2,071,223.87 - 14,000.00 自筹 合 计6,827,832.58 26,860,572.99 14,633,729.53 - 19,054,676.04 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 （3）在建工程年末数较年初数增加 179.07%，主要原因为达因公司新厂区建设增加工程投资所致。 11、无形资产 （1）无形资产明细情况 S

233、HANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 60 项 目初始成本年初数本年增加数 本年转出数 本年摊销数 累计摊销数年末数软件507,100.00 147,000.00 286,600.00 - 44,100.00 117,600.00 389,500.00 西沙必利1,700,000.00 906,666.48 - - 170,000.04 963,333.56 736,666.44 格列美脲1,800,000.00 660,000.00 - - 180,000.00 1,320,000.00 480,000.

234、00 缬沙坦专有技术2,919,150.00 2,140,710.00 - - 291,915.00 1,070,355.00 1,848,795.00 依帕司他3,200,000.00 2,586,666.60 - - 320,000.04 933,333.44 2,266,666.56 免疫佐剂3,500,000.00 1,794,304.38 - - 265,822.68 1,971,518.30 1,528,481.70 威海土地使用权7,350,000.00 4,869,375.00 - - 183,750.00 2,664,375.00 4,685,625.00 财务软件46,93

235、0.00 31,286.80 - - 4,692.96 20,336.16 26,593.84 济南开发区土地使用权*7,952,184.96 7,501,948.84 201,093.96 - 339,665.11 588,807.27 7,363,377.69 济阳土地使用权*91,552,883.00 79,918,043.19 - - 2,288,821.20 13,923,661.01 77,629,221.99 商标4,980.00 3,992.00 - - 506.00 1,494.00 3,486.00 用友财务软件22,120.00 11,231.64 - - 2,066.9

236、2 12,955.28 9,164.72 NETWALL系列多屏接处理及软件非专利技术1,337,900.00 713,546.49 - - 133,790.04 758,143.55 579,756.45 计算机软件30,000.00 15,500.00 - - 3,000.00 17,500.00 12,500.00 沂南振兴路土地使用权506,600.00 327,229.92 - 300,566.80 26,663.12 - - 沂南声宇土地使用权4,654,600.00 2,756,893.12 - 2,283,052.08 473,841.04 - - 沂南县工业园土地使用权28,

237、115,412.55 24,647,845.07 - - 562,308.24 4,029,875.72 24,085,536.83 工程管理软件47,000.00 15,642.56 - - 15,642.56 47,000.00 - MET入门费6,183,393.75 4,740,601.66 - - 618,339.48 2,061,131.57 4,122,262.18 计算机软件升级10,720.00 9,648.04 - - 1,072.02 2,143.98 8,576.02 计算机软件51,500.00 23,174.78 - - 5,150.00 33,475.22 18,

238、024.78 济南开发区土地使用权12,560,000.00 11,812,837.60 192,177.00 - 486,593.35 1,233,755.75 11,518,421.25 沂南土地使用权52,712,700.00 47,792,848.00 - - 1,054,254.00 5,974,106.00 46,738,594.00 合计226,765,174.26 193,426,992.17 679,870.962,583,618.887,471,993.80 37,744,900.81 184,051,250.45 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资

239、产无账面价值高于可收回金额的情况。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 61 （3）标注*的地使用权已用于银行贷款抵押。 12、商誉 余额减值准备净额余额减值准备净额合并商誉28,384,014.84 250,649.28 28,133,365.56 28,384,014.84 - 28,384,014.84 合 计28,384,014.84 250,649.28 28,133,365.56 28,384,014.84 - 28,384,014.84 项 目年 初 数年 末 数 截至 2008 年 12

240、 月 31 日，本公司对因购买山东山大华特环保工程有限公司形成的合并商誉197,708.51 元、对因购买山东山大华特物业管理有限公司形成的合并商誉 52,940.77 元经减值测试后，全额计提减值准备。 13、长期待摊费用 项 目初始金额年初数本年增加数 本年转出数 本年摊销数 年末数环保工程装修费 198,390.25 21,214.88 - - 15,684.96 5,529.92财产保险费 105,000.00 105,000.00 - - 24,000.00 81,000.00北京恒信租房装修费 566,485.06 400,684.54 - - 165,800.52 234,884

241、.02中晶净化车间改造费 201,583.00 - 201,583.00 - 29,611.00 171,972.00中晶重水改造费 220,675.00 - 220,675.00 - 13,650.00 207,025.00合 计 1,292,133.31 526,899.42 422,258.00 - 248,746.48 700,410.94 长期待摊费用年末数较年初数增加 32.93%，主要原因是增加的中晶公司的车间改造费。 14、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目期末数期初数因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 6,775,017.61 6,908,

242、942.16因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 - -合 计 6,775,017.61 6,908,942.16 （2）暂时性差异明细情况 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 62 项 目年末数年初数应收账款 10,140,520.64 10,551,343.94其他应收款 7,147,230.77 11,923,633.48存货跌价准备 11,065.25 7,364.49长期投资减值准备 7,227,332.56 3,920,391.83合并抵销未实现利润 2,573,921.22

243、 2,617,547.00合 计 27,100,070.44 29,020,280.74 15、资产减值准备明细表 转回数转销数合计一、坏账准备合计23,400,517.51 5,101,234.88 1,778,523.49 8,558,544.16 10,337,067.65 其中：应收账款11,246,469.19 1,369,299.62 1,097,443.53 604,472.93 1,701,916.46 其他应收款12,154,048.32 3,731,935.26 681,079.96 7,954,071.23 8,635,151.19 二、存货跌价准备合计7,364.49

244、3,700.76 - - - 其中：库存商品7,364.49 3,700.76 - - - 原材料- - - - - 三、可供出售金融资产减值准备- - - - - 四、持有至到期投资减值准备- - - - - 五、长期股权投资减值准备3,920,370.83 3,306,961.73 - - - 六、 投资性房地产减值准备- - - - - 七、固定资产减值准备合计 - - - - - 其中：房屋、建筑物- - - - - 机器设备- - - - - 八、工程物资减值准备- - - - - 九、在建工程减值准备- - - - - 十、无形资产减值准备- - - - - 其中：专利权- - -

245、 - - 商标权- - - - - 十一、商誉减值准备 - 250,649.28 - - - 年初数项 目本年减少数本年计提数 16、短期借款 （1）短期借款明细情况 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 63 借款类别 年末数 年初数 信用借款1,000,000.00 11,000,000.00 抵押借款61,000,000.00 38,000,000.00 保证借款46,200,000.00 99,000,000.00 质押借款24,500,000.00 - 合 计 132,700,000.00 14

246、8,000,000.00 17、应付票据 票据种类年末数年初数下一会计期间将到期的金额银行承兑汇票 67,000,000.00 17,920,000.00 67,000,000.00商业承兑汇票 - - -合 计 67,000,000.00 17,920,000.00 67,000,000.00 应付票据年末数较年初数增加 273.88%，是由于本公司结算方式改变所致。 18、应付账款 （1）应付账款明细情况 金 额比例金 额比例1年以内63,945,608.97 84.37%94,139,371.42 91.29%1至2年6,725,076.14 8.87%5,713,703.98 5.54

247、%2至3年2,622,353.62 3.46%1,568,186.98 1.52%3年以上2,494,779.44 3.29%1,694,563.98 1.65%合 计75,787,818.17 100.00%103,115,826.36 100.00%账 龄年末数年初数 （2）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方山东山大华天科技股份有限公司货款296,133.18 元，占应付账款年末数的比例为 0.39%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 （4）应付账款年末数中无账龄超过 1 年的大额应付账款。 19

248、、预收款项 （1）预收款项明细情况 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 64 金 额比例金 额比例1年以内21,052,939.56 73.41%29,845,010.91 100.00%1至2年7,626,367.27 26.59%- - 2至3年- - - - 3年以上- - - - 合 计28,679,306.83 100.00%29,845,010.91 100.00%账 龄年末数年初数 （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）预收款项年末数

249、中不包括预收其他关联方的款项。 20、应付职工薪酬 项 目期初数本期增加本期支付期末数工资14,973,711.03 40,318,065.15 52,994,187.47 2,297,588.71 职工福利费- 1,668,406.05 1,668,406.05 - 社会保险费1,246,410.86 7,482,393.85 7,498,961.59 1,229,843.12 住房公积金265,149.06 962,633.97 984,769.66 243,013.37 工会经费1,939,352.19 1,048,227.98 697,342.40 2,290,237.77 职工教育经

250、费579,652.52 797,204.00 825,393.74 551,462.78 合 计19,004,275.66 52,276,931.00 64,669,060.91 6,612,145.75 应付职工薪酬年末数较年初数减少 65.21，主要原因为支付的欠付工资所致。 21、应交税费 项 目税 率年 末 数年 初 数增 值 税17%2,275,485.95 2,337,953.12 营 业 税5%1,657,979.91 3,300,620.71 城 市 维 护 建 设 税5% 、 7%-917,533.56 548,801.87 企 业 所 得 税294,485.02 -1,46

251、2,487.08 房 产 税336,408.87 746,955.69 土 地 增 值 税-473,656.01 221,670.04 个 人 所 得 税2,297,061.44 1,165,724.73 教 育 费 附 加4%-517,863.09 301,112.03 其 他17,102.45 17,433.50 合 计4,969,470.98 7,177,784.61 22、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 65 债权人名称年末数性质(或内容)职工集资48,

252、413,950.00 借款教师集资19,482,918.00 借款山大产业集团1,402,632.88 借款包头市统一医药公司1,200,000.00 转让费其他小项小计66,857,811.56 合 计137,357,312.44 （2）其他应付款年末数中包括应付山东山大产业集团有限公司（持有本公司 23.34% 股份）款 1,402,632.88 元，占其他应付款年末数的比例为 1.02%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。 （3）其他应付款年末数中不包括应付其他关联方的款项。 （4）本公司通过职工集资 52,173,950.00 元，利率为 10%，期末余额为 48,413,950.

253、00 元；山大华特卧龙学校本期通过教师集资 2,689,852.00 元，利率为 8%，期末余额为 19,482,918.00元。 （5）其他应付款年末数较年初数 86,336,559.24 元增加 59.10%，主要原因为增加的职工集资及教师集资。 23、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目年 末 数年 初 数一 年 内 到 期 的 长 期 借 款10,000,000.00 27,000,000.00 一 年 内 到 期 的 应 付 债 券- - 一 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款- - 合 计10,000,000.00 27,000,000.00 （2

254、）一年内到期的长期借款 贷款单位币种借款条件年末数年初数兴业银行济南分行人民币抵押借款10,000,000.00 5,000,000.00 中国工商银行济南高新支行人民币保证借款- 22,000,000.00 合 计10,000,000.00 27,000,000.00 （3）年末一年内到期的长期借款较年初数减少 62.96%，主要原因为归还到期的借款。 24、其他流动负债 （1）其他流动负债明细情况 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 66 项 目年 末 数年 初 数预 提 费 用4,862,116.

255、96 13,780,604.04 应 付 股 利11,182,211.08 16,346,072.58 合 计16,044,328.04 30,126,676.62 （2）预提费用明细情况 项 目结 存 原 因年 末 数年 初 数借 款 利 息费 用 支 付 滞 后4,862,116.96 3,803,590.23 销 售 费 用费 用 支 付 滞 后- 9,814,090.74 管 理 费 用费 用 支 付 滞 后- 162,923.07 合 计4,862,116.96 13,780,604.04 （3）应付股利明细情况 投资者名称欠付股利原因年末数年初数社会法人股欠付股利275,479.2

256、5 278,229.25 普通股欠付股利5,708,451.11 5,708,451.11 各子公司股东欠付股利5,198,280.72 10,359,392.22 合计11,182,211.08 16,346,072.58 25、长期借款 贷款单位币种借款条件年末数年初数 中国工商银行沂南支行人民币 保证38,569,974.04 45,136,703.16 兴业银行济南分行人民币 抵押70,000,000.00 85,000,000.00 沂南县财政局 人民币 信用9,000,000.00 - 合 计117,569,974.04 130,136,703.16 26、股本 SHANDONG

257、SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 67 金额比例发行新股送股公积金转股其他小计金额比例一、有限售条件股份1.国家持股- - - - - - - - - 2.国有法人持股35,115,556.00 19.48% - - - -9,012,749.00 -9,012,749.00 26,102,807.00 14.48%3.其他内资持股11,940,735.00 6.62% - - - -10,279,694.00 -10,279,694.00 1,661,041.00 0.92%其中：境内法人持股11,687,330.0

258、0 6.48% - - - -10,026,289.00 -10,026,289.00 1,661,041.00 0.92% 境内自然人持股253,405.00 0.14% - - - -253,405.00 -253,405.00 - - 4.外资持股- - - - - - - - - 其中：境外法人持股- - - - - - - - - 境外自然人持股- - - - - - - - - 有限售条件股份合计47,056,291.00 26.11% - - - -19,292,443.00 -19,292,443.00 27,763,848.00 15.40%二、无限售条件股份1.人民币普通股

259、133,198,698.00 73.89%- - 19,292,443.00 19,292,443.00 152,491,141.00 84.60%其中：国有法人持股7,012,749.00 3.89%8,950,853.00 8,950,853.00 15,963,602.00 8.86% 其他流通股126,185,949.00 70.00%10,341,590.00 10,341,590.00 136,527,539.00 75.74%2.境内上市的外资股- - - - - - - - 3.境外上市的外资股- - - - - - - - 4.其他- - - - - - - - 无限售条件股

260、份合计133,198,698.00 73.89% - - - 19,292,443.00 19,292,443.00 152,491,141.00 84.60%三、股份总数180,254,989.00 100.00% - - - - - 180,254,989.00 100.00%年末数项 目本年增减变动(+、-)年初数 27、资本公积 项 目年初数本年增加本年减少年末数资本溢价25,545,589.48 782,181.50 - 26,327,770.98 其他资本公积12,894,393.56 - - 12,894,393.56 合 计38,439,983.04 782,181.50 -

261、39,222,164.54 本公司本期购买子公司山东山大康诺制药有限公司 10%少数股东权益，实际投资金额 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 68 2,250,000.00 元，低于应享有该子公司权益份额 652,312.79 元；本公司本期购买子公司北京华特恒信科技发展有限公司 5%少数股东权益，实际投资金额 325,000.00 元，低于应享有该子公司权益份额 129,868.71 元；根据企业会计准则解释第 2 号，本公司在合并报表时增加资本公积 782,181.50 元。 28、盈余公积 项

262、目年初数本年增加本年减少年末数 法定盈余公积15,993,402.54 - - 15,993,402.54 储备基金- - - - 企业发展基金- - - - 合 计15,993,402.54 - - 15,993,402.54 29、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目本年数上年数上 年年 末 余额68,184,863.13 37,577,892.27 加:会计政策变更- 18,445,265.78 前期差错更正- - 本 年年 初 余额68,184,863.13 56,023,158.05 加:合并净利润55,223,080.91 35,110,942.40 盈余公积弥补亏损- -

263、 其他转入- - 减:提取法定盈余公积- 114,644.42 提取任意盈余公积- - 对股东的分配- - 少数股东损益41,531,366.87 22,834,592.90 本 年年 末 余额81,876,577.17 68,184,863.13 （2）子公司当年提取盈余公积的情况 达因公司 2008 年度提取盈余公积 8,645,966.06 元，其中归属于母公司的金额为4,502,819.12 元；北京华特恒信科技发展有限公司 2008 年度提取盈余公积 41,826.40 元，其中归属于母公司的金额为 31,369.80 元；山东华特中晶光电科技有限公司 2008 年度提取盈余公积 2

264、1,534.68 元，其中归属于母公司的金额为 10,922.39 元。 30、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 69 项 目本年数上年数主营业务收入536,132,403.62 493,433,162.67 其他业务收入2,215,295.62 2,239,957.52 营业收入合计538,347,699.24 495,673,120.19 主营业务成本265,794,808.25 240,644,389.87 其他业务成本506,895.08

265、73,863.35 营业成本合计266,301,703.33 240,718,253.22 （2）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 141,521,323.55 元，占公司全部销售收入的比例为 26.40%。 31、营业税金及附加 计缴标准金额计缴标准金额营业税5%471,056.55 5%2,317,895.42 城建税7%、5%3,425,985.83 7%、5%2,954,654.74 教育费附加3%1,505,353.08 3%1,349,117.62 地方教育费附加1%468,311.80 1%368,412.31 合 计5,870,707.26 6,990,080.09

266、 上年数本年数项 目 32、销售费用 销售费用 2008 年度发生数为 104,693,785.74 元，比 2007 年度发生数 113,324,002.18 元减少 7.62%。 33、管理费用 管理费用 2008 年度发生数为 46,879,455.31 元，比 2007 年度发生数 54,594,487.93 元减少 14.13%。 34、财务费用 项 目本年数上年数利息支出28,654,545.57 28,304,532.24 减：利息收入1,874,252.42 3,389,884.43 汇兑损失12,749.39 8,522.10 减：汇兑收入4,256.99 22,696.75

267、 手续费183,059.58 332,401.08 其他169,214.84 831,350.00 合 计27,141,059.97 26,064,224.24 35、资产减值损失 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 70 项 目本年数上年数坏账损失3,322,711.39 612,403.32 存货跌价损失3,700.76 -57,108.32 可供出售金融资产减值损失- - 持有至到期投资减值损失- - 长期股权投资减值损失3,306,961.73 3,920,370.83 投资性房地产减值损失-

268、- 固定资产减值损失- - 工程物资减值损失- - 在建工程减值损失- - 无形资产减值损失- - 商誉减值损失250,649.28 - 其他- - 合 计6,884,023.16 4,475,665.83 资产减值损失本年数较上年数增加 53.81%，主要原因为本年计提的坏账损失增加所致。 36、投资收益 被投资单位名称本年数上年数济南山大阿波罗环保科技有限公司- -1,107,469.13 南京威泰克电力科技有限公司-10,165.55 13,662.48 基金投资收益163,815.77 2,275.20 合 计153,650.22 -1,091,531.45 本公司投资收益汇回不存在重

269、大限制。 37、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目本年数上年数非流动资产处置利得202,058.30 221,600.23 其中:固定资产处置利得202,058.30 221,600.23 无形资产处置利得- - 非货币性资产交换利得- - 债务重组利得- - 政府补助5,524,700.00 4,685,300.00 其他646,383.15 4,318,656.49 合 计6,373,141.45 9,225,556.72 （2）政府补助 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 71 金额其中

270、:计入当期损益的金额金额其中:计入当期损益的金额政策性扶持资金5,523,200.00 5,523,200.00 4,683,800.00 4,683,800.00 知识产权局资助金1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 合 计5,524,700.00 5,524,700.00 4,685,300.00 4,685,300.00 本年数项 目上年数 38、营业外支出 项 目本年数上年数非流动资产处置损失295,645.02 66,826.72 其中:固定资产处置损失295,645.02 66,826.72 无形资产处置损失- - 非货币性资产交换损失- - 债务

271、重组损失- - 公益性捐赠支出874,080.03 250,200.00 非常损失- 17,500.00 盘亏损失- 49.48 其他542,799.37 256,643.30 合 计1,712,524.42 591,219.50 39、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目本年数上年数当期所得税费用30,034,226.26 22,615,162.40 递延所得税费用133,924.55 -676,892.33 合 计30,168,150.81 21,938,270.07 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND T

272、ECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 72 项 目本年数上年数会计利润总额85,391,231.72 57,049,212.47 加:应纳税所得额调整数34,745,673.04 8,432,017.84 应纳税所得额120,136,904.76 65,481,230.31 当期所得税费用30,034,226.26 22,615,162.40 递延所得税费用133,924.55 -676,892.33 其中:递延所得税资产本年增减变 动额 (不 含直 接计入所有者权益的变动额)133,924.55 676,892.33 递延所得税负债本年增减变动额(不含直接 计入所有者

273、权益的变动额)- 所得税费用合计30,168,150.81 21,938,270.07 40、基本每股收益和稀释每股收益 项 目本年度上年度基本每股收益0.080.07稀释每股收益0.080.07 相关计算过程如下： 基本每股收益= 13,691,714.04180,254,989.00 稀释每股收益= 13,691,714.04180,254,989.00 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0S1SiMiM0-SjMjM0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

274、等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）（1-所得税率）/（S0S1SiMiM0-SjMjM0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S

275、j 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 41、收到其他与经营活动有关的现金 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 73 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目本年数上年数补贴收入5,524,700.00 4,250,000.00 利息收入1,874,252.42 - 保证金- 9,219,065.80 往来款18,228,283.66 8,6

276、46,145.14 合 计25,627,236.08 22,115,210.94 42、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目本年数上年数销售费用78,681,305.78 91,715,227.25 差旅费5,722,438.09 17,665,284.01 办公费2,929,527.40 10,735,816.25 业务招待费1,672,071.38 5,128,734.82 研究开发费2,285,318.14 3,951,864.51 水电暖2,954,049.74 3,007,514.76 会议费3,556,459.18

277、3,980,501.30 汽车费4,711,514.48 2,085,483.62 宣传费3,387,232.44 1,875,168.11 合 计105,899,916.63 140,145,594.63 43、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目本年数 上年数 暂借款128,659,929.42 27,825,101.57 票据贴现117,215,053.30 - 合 计245,874,982.72 27,825,101.57 44、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下

278、： SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 74 项 目本年数上年数归还借款36,110,775.30 23,809,490.59 承兑汇票到期还款112,740,000.00 - 合 计148,850,775.30 23,809,490.59 45、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 75 项 目本年数上年数1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润5

279、5,223,080.91 35,110,942.40 加：资产减值准备6,884,023.16 4,475,665.83 固定资产折旧17,300,289.74 15,754,127.96 无形资产摊销8,229,827.64 7,191,626.22 长期待摊费用摊销248,746.48 209,718.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ ”号填列）93,586.72 -154,773.51 固定资产报废损失（收益以“”号填列）- - 公允价值变动损失（收益以“”号填列）- - 财务费用（收益以“”号填列）28,654,545.57 28,304,532.24 投资损

280、失（收益以“”号填列）-153,650.22 1,091,531.45 递延所得税资产减少（增加以“”号填列）133,924.55 -676,892.33 递延所得税负债增加（减少以“”号填列）- - 存货的减少（增加以“”号填列）-17,200,352.57 13,023,329.35 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）53,509,120.64 -21,176,880.21 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）-59,120,987.52 18,518,212.43 其他- -474,295.57 经营活动产生的现金流量净额93,802,155.10 101,196,844.59

281、 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本- - 一年内到期的可转换公司债券- - 融资租入固定资产- - 3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额130,030,916.51 71,223,559.19 减：现金的期初余额71,223,559.19 42,530,607.84 加：现金等价物的期末余额- - 减：现金等价物的期初余额- - 现金及现金等价物净增加额58,807,357.32 28,692,951.35 （2）现金及现金等价物的信息 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告

282、76 项 目本年数上年数一、现金130,030,916.51 71,223,559.19 其中：库存现金332,911.08 292,463.29 可随时用于支付的银行存款62,546,576.22 61,326,982.60 可随时用于支付的其他货币资金67,151,429.21 9,604,113.30 二、现金等价物- - 其中：三个月内到期的债券投资- - 三、期末现金及现金等价物余额130,030,916.51 71,223,559.19 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物- - 八、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 余

283、 额比例坏账准备净额坏账准备计提比例单项金额重大的应收账款- - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款- - - - - 其他不重大应收账款43,104,215.59 100.00%8,272,834.91 34,831,380.68 19.19%合 计43,104,215.59 100.00%8,272,834.91 34,831,380.68 项 目年 末 数 余 额比例坏账准备净额坏账准备计提比例单项金额重大的应收账款- - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款- - - - - 其他不重大应收账款46,044,

284、380.93 100.00%7,111,304.08 38,933,076.85 15.44%合 计46,044,380.93 100.00%7,111,304.08 38,933,076.85 项 目年初 数 注：单项金额重大的应收账款，是指单项金额大于 2000 万元的应收款项。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 77 金 额比例坏账准备计提比例坏账准备金 额比例坏账准备计提比例坏账准备1年以内22,199,042.40 51.50%3%665,971.27 30

285、,538,471.6966.32%3%916,154.15 1至2年9,630,037.93 22.34%10%963,003.79 6,562,911.0014.25%10%656,291.10 2至3年4,086,420.30 9.48%30%1,225,926.09 3,729,583.108.10%30%1,118,874.93 3至4年3,182,422.60 7.38%50%1,591,211.30 1,461,772.283.17%50%730,886.14 4至5年897,849.50 2.08%80%718,279.60 312,725.480.68%80%250,180.3

286、8 5年以上3,108,442.86 7.21%100%3,108,442.86 3,438,917.387.48%100%3,438,917.38 合 计43,104,215.59 100.00%8,272,834.91 46,044,380.93 100.00%7,111,304.08 年 初 数年 末 数账 龄 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称金额 占应收账款总额的比例欠款年限广东陆丰市南海庄园投资开发公司2,795,717.38 6.49%5年以上聊城华讯电力发展有限公司2,526,400.00 5.86%1年以内山东德齐龙化工集团有限公司1,694,712.93 3.

287、93%1年以内潍坊华融水务有限公司1,279,050.00 2.97%1-2年华能国际电力股份有限公司日照电厂1,184,678.00 2.75%1年以内合 计9,480,558.31 21.99% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 本年实际冲销的应收账款 580,111.56 元，账龄较长却已无法收回，经董事会决议批准冲销。 （5）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 余 额比例坏账准备净额坏账准备计提比例单项金额重大的其他应收款- - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险

288、较大的其他应收款- - - - - 其他不重大其他应收款50,627,294.01 100.00%7,069,016.55 43,558,277.46 13.96%合 计50,627,294.01 100.00%7,069,016.55 43,558,277.46 项 目年 末 数 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 78 余 额比例坏账准备净额坏账准备计提比例单项金额重大的其他应收款- - - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款- - - - - 其他不重大其他应

289、收款64,028,522.47 100.00%11,854,924.59 52,173,597.88 18.52%合 计64,028,522.47 100.00%11,854,924.59 52,173,597.88 项 目年 初 数 注：单项金额重大的其他应收款，是指单项金额大于 2,000 万元的应收款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 金 额比例坏账准备计提比例坏账准备金 额比例坏账准备计提比例坏账准备1年以内23,283,187.13 45.99%3.00%698,495.61 19,800,582.1430.93%3.00%594,017.46 1至2年11,589,416.0

290、0 22.89%10.00%1,158,941.60 29,384,058.5145.89%10.00%2,938,405.85 2至3年14,992,730.77 29.61%30.00%4,497,819.23 9,140,057.9214.27%30.00%2,742,017.38 3至4年10,000.00 0.02%50.00%5,000.00 216,000.000.34%50.00%108,000.00 4至5年216,000.00 0.43%80.00%172,800.00 76,700.000.12%80.00%61,360.00 5年以上535,960.11 1.06% 1

291、00.00%535,960.11 5,411,123.908.45%100.00%5,411,123.90 合 计50,627,294.01 100.00%7,069,016.55 64,028,522.47 100.00%11,854,924.59 年 初 数年 末 数账 龄 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 债务人名称金额 占其他应收款总额的比例欠款年限沂南阳都资产运营有限公司14,437,756.02 28.52%2-3年郑彦龙387,100.00 0.76%1年以内山东开宇自动化科技有限公司347,857.56 0.69%2-3年王常海330,556.45 0.65%1年以内王小

292、明305,973.50 0.60%1年以内合 计15,809,243.53 31.23% （4）本年实际冲销的其他应收款明细情况 本年实际冲销的其他应收款明细情况本年实际冲销的其他应收款 7,951,213.02 元。账龄较长却已无法收回，经董事会决议批准冲销。 （5）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 3、长期股权投资 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 79 （1）长期股权投资明细情况 项 目年初数本年增加本年减少年末数对子公司投资156,071,199.

293、71 15,240,600.00 - 171,311,799.71 其他股权投资21,486,719.10 - 3,000,000.00 18,486,719.10 减：长期股权投资减值准备3,854,146.25 3,306,961.73 - 7,161,107.98 合 计173,703,772.56 11,933,638.27 3,000,000.00 182,637,410.83 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 山东山大华特环保工程有限公司21,266,742.62 21,217,315.56 - - 21,217,3

294、15.56 山东山大康诺制药有限公司23,400,000.00 20,696,000.00 2,250,000.00 - 22,946,000.00 山东山大华特卧龙学校47,559,150.50 47,559,150.50 - - 47,559,150.50 山东达因海洋生物制药股份有限公司63,000,000.00 50,889,415.96 - - 50,889,415.96 济南山大阿波罗环保科技有限公司1,245,000.00 - - - - 北京华特恒信科技发展有限公司5,600,000.00 5,600,000.00 325,000.00 - 5,925,000.00 山东山大华

295、特物业管理有限公司3,000,000.00 1,994,117.69 1,000,000.00 - 2,994,117.69 山东华特中晶光电科技有限公司19,780,800.00 8,115,200.00 11,665,600.00 - 19,780,800.00 对子公司投资小计184,851,693.12 156,071,199.71 15,240,600.00 - 171,311,799.71 潍坊坊子华融水务有限公司3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 沂南县城市信用社100,000.00 100,000.00 - - 100,000.

296、00 临沂股权证托管转让中心200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 沂南县农联社40,000.00 40,000.00 - - 40,000.00 山东声宇鞋业有限公司3,869,989.51 3,869,989.51 - - 3,869,989.51 沂南龙豪鞋业有限公司1,554,146.25 1,554,146.25 - - 1,554,146.25 山东清华同方鲁颖电子有限公司5,927,524.30 5,927,524.30 - - 5,927,524.30 山东鸿丰鞋业有限公司6,795,059.04 6,795,059.04 - - 6,795,

297、059.04 其他股权投资小计21,486,719.10 21,486,719.10 - 3,000,000.00 18,486,719.10 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 80 （3）长期股权投资减值准备 转回数转销数合计 山东鸿丰鞋业有限公司1,200,000.00 536,972.22 - - - 1,736,972.22 山东声宇鞋业有限公司1,100,000.00 2,769,989.51 - - - 3,869,989.51 沂南龙豪鞋业有限公司1,554,146.25 - - - 1

298、,554,146.25 合 计3,854,146.25 3,306,961.73 - - - 7,161,107.98 年初数被投资单位名称年末数本年减少数本年计提数 注：本期对长期股权投资成本高于可变现净值部分计提减值准备，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司对山东声宇鞋业有限公司、沂南龙豪鞋业有限公司全额计提长期股权减值准备。 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目本年数 上年数 主营业务收入90,189,131.40 105,809,321.59 其他业务收入241,095.11 70,000.00 营业收入合计90,430,226.51 105,87

299、9,321.59 主营业务成本52,278,489.61 68,610,336.87 其他业务成本215,880.27 - 营业成本合计52,494,369.88 68,610,336.87 （2）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 10,460,482.05 元，占公司全部销售收入的比例为 11.60%。 5、投资收益 被投资单位名称本年数上年数山东达因生物制药有限公司15,624,000.00 11,665,864.80 山东山大华特环保工程有限公司- 3,000,000.00 济南山大阿波罗环保科技有限公司- -1,107,469.13 基金投资收益5,871.16 2,275

300、.30 北京华特恒信科技发展有限公司300,000.00 - 合 计#REF!13,560,670.97 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 81 6、资产减值准备明细表 转回数转销数合计一、坏账准备合计18,966,228.67 6,111,247.32 1,204,299.95 8,531,324.58 9,735,624.53 15,341,851.46 其中：应收账款7,111,304.08 1,869,072.03 127,429.64 580,111.56

301、 707,541.20 8,272,834.91 其他应收款11,854,924.59 4,242,175.29 1,076,870.31 7,951,213.02 9,028,083.33 7,069,016.55 二、存货跌价准备合计- - - - - - 其中：库存商品- - - - - - 原材料- - - - - - 三、可供出售金融资 产减 值准备- - - - - - 四、持有至到期投资减值准备- - - - - - 五、长期股权投资减值准备3,854,146.25 3,306,961.73 - - - 7,161,107.98 六、 投资性房地产减值准备- - - - - -

302、七、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋、建筑物- - - - - - 机器设备- - - - - - 八、工程物资减值准备- - - - - - 九、在建工程减值准备- - - - - - 十、无形资产减值准备- - - - - - 其中：专利权- - - - - - 商标权- - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计22,820,374.92 9,418,209.05 1,204,299.95 8,531,324.58 9,735,624.53 22,502,959.44 年初数项 目年末数本年减少数本年

303、计提数 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 82 项 目本年数上年数1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润-6,407,088.84 1,146,444.16 加：资产减值准备8,213,909.10 6,339,365.56 固定资产折旧4,216,389.09 5,687,477.16 无形资产摊销4,456,825.53 3,653,969.32 长期待摊费用摊销24,000.00 27,000.00 处置固定资产、无形资产和

304、其他长期资产的损失（收益以“ ”号填列）42,517.68 85,221.91 固定资产报废损失（收益以“”号填列）- - 公允价值变动损失（收益以“”号填列）- - 财务费用（收益以“”号填列）23,254,791.13 22,537,533.40 投资损失（收益以“”号填列）-15,929,871.16 -13,560,670.97 递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-304,876.72 -921,658.52 递延所得税负债增加（减少以“”号填列）- - 存货的减少（增加以“”号填列）427,275.96 8,631,848.32 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）26,77

305、0,828.59 2,552,073.07 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）-31,839,041.02 -14,282,055.99 其他- - 经营活动产生的现金流量净额12,925,659.34 21,896,547.42 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：- - 债务转为资本- - 一年内到期的可转换公司债券- - 融资租入固定资产- - 3、现金及现金等价物净变动情况：- - 现金的期末余额80,500,960.51 29,200,479.28 减：现金的期初余额29,200,479.28 18,342,633.07 加：现金等价物的期末余额- - 减：现金等价物的期初

306、余额- - 现金及现金等价物净增加额51,300,481.23 10,857,846.21 （2）现金及现金等价物的信息 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 83 项 目本年数上年数一、现金80,500,960.51 29,200,479.28 其中：库存现金161,379.58 131,440.50 可随时用于支付的银行存款18,683,943.58 29,069,038.78 可随时用于支付的其他货币资金61,655,637.35 - 二、现金等价物- - 其中：三个月内到期的债券投资- 三、期末现

307、金及现金等价物余额80,500,960.51 29,200,479.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物- - 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 母公司名称组织机构代码注册地业务性质注册资本对本公司的持股比例对本公司的表决权比例山东山大产业集团有限公司73065242-2济南市高新区颖秀路山大科技园国有独资30,000万元23.34%23.34% 注：公司最终控制方是山东大学。

308、 3、本公司的子公司 本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称组织机构代码与本公司关系山东山大华天科技股份有限公司72623089-2同受山大产业集团控制山大鲁能信息科技有限公司72622959-2同受山大产业集团控制山东山大科技园发展有限公司72672490-5同受山大产业集团控制 （二）定价政策 按照同类商品或劳务市场价格定价。 （三）关联方交易 1、采购货物 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 84 金额占公司全部同类交易的金额比例金额占公司全部同类交易

309、的金额比例山东山大华天科技股份有限公司378,487.18 0.01%- - 合 计378,487.18 0.01%- - 关联方名称本年数上年数 2、其他重大关联交易事项 （1）由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国工商银行济南千佛山支行办理 800万元银行承兑汇票，该担保起止时间自 2008 年 11 月至 2009 年 5 月。 （2）由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国工商银行济南千佛山支行贷款 1000万元，该担保起止时间自 2008 年 11 月至 2009 年 11 月。 （3）由山东山大产业集团有限公司担保，公司向华夏银行济南市槐荫支行贷款 1500 万元，该担保起止

310、时间自 2008 年 6 月至 2009 年 6 月。 （4）由山东山大产业集团有限公司担保，公司向恒丰银行济南分行贷款 2000 万元，该担保起止时间自 2008 年 12 月至 2009 年 8 月。 （5）2008 年 9 月 23 日，公司与山东山大科技园发展有限公司在济南签署股权转让协议书，公司以 225 万元购买后者所持山东山大康诺制药有限公司（以下简称康诺）130 万元股权，占康诺注册资本的 10%。购买后，公司对康诺持股达到 90%。 3、关键管理人员薪酬 2008 年度在本公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员报酬总额为 159.74 万元，其中 20 万元（含，下同）至

311、 30 万元的 4 人，10 万元至 20 万元的 4 人，10 万元以下的 7 人。 4、关联方应收应付款项余额 项 目年末数年初数是否取得或提供担保应 付 账款山东山大华天科技股份有限公司296,133.18 - 否合 计296,133.18 - 否其 他 应付 款山东山大华天科技股份有限公司- 133,303.18 否山东山大产业集团有限公司1,402,632.88 1,447,747.80 否合 计1,402,632.88 1,581,050.98 5、无重要的关联合同与协议 十、 或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 截

312、至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 85 十三、其他重要事项说明 1、本 公司 2008 年 11 月以自有的位于沂南县工业园区 的 200 亩土地作抵押，为山大华特卧龙学校向中国工商银行股份有限公司沂南支行贷款 1100 万元提供担保。 2、 2008 年 11 月 25 日本公司与山大华特卧龙学校签订资产转让协议书，将本公司位于沂南县

313、城金石路 16 号的土地使用权和地上建筑物及位于沂南县城振兴路 6 号的土地使用权和地上建筑物转让给卧龙学校。该部分资产账面价值 6,383,223.68 元，转让价格 620 万元。 2008年 12 月 2 日山大华特卧龙学校将上述资产以 670 万元（考虑办理过户手续费 50 万元）转让给山东省沂南县阳都建筑安装工程公司及沂南县第十建筑公司抵顶相应金额的工程款。产权过户手续正在办理中。 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 86 补 充 资 料 一、非经常性损益 按中国证监会发布的公开发行证券的公司

314、信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 项 目 2008年度 2007年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -93,586.72 -952,695.62越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,524,700.00 4,685,300.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资

315、产公允价值产生的收益 - -非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 163,815.77 2,27

316、5.20单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -770,496.25 3,807,926.19其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -小 计 4,824,432.80 7,542,805.77减：所得税影响数 1,207,411.78 2,265,152.46非经常性损益净额 3,617,021.02 5,277,653.31归属于少数

317、股东的非经常性损益净额 1,715,635.23 1,440,213.36归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,901,385.79 3,837,439.95扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11,790,328.25 12,276,349.50非经常性损益净额对净利润的影响13.89%31.26%注：表中数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。金额单位：人民币元 SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD. 2008 年年度报告 87 二、相关财务指标 按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率及每股收益的计算及披露的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益2008年度4.31 4.42 0.08 0.08 2007年度4.05 4.14 0.07 0.07 2008年度3.72 3.80 0.07 0.07 2007年度2.79 2.84 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润净资产收益率%每股收益（元/股）报告期利润报告期间归属于公司普通股股东的净利润