000886_2021_海南高速_2021年年度报告_2022-04-27.txt

1、海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告1海南高速公路股份有限公司HAINAN EXPRESSWAY CO., LTD2021 年年度报告2022 年 04 月海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告2第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人曾国华、主管会计工作负责人周堃及会计机构负责人(会计主管人员)郭冬玉声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性

2、描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中房地产业的披露要求公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 988,828,300 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告3目录

3、第一节 重要提示、目录和释义.2第二节 公司简介和主要财务指标.6第三节 管理层讨论与分析.11第四节 公司治理.25第五节 环境和社会责任.40第六节 重要事项.42第七节 股份变动及股东情况.54第八节 优先股相关情况.61第九节 债券相关情况.62第十节 财务报告.63海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告4备查文件目录公司董事会办公室备有完整的备查文件，以供有关部门及股东查询。备查文件包括：一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表。二、载有大华会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披

4、露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告5释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所省交通厅指海南省交通运输厅省公路局指海南省公路管理局公司、本公司、海南高速指海南高速公路股份有限公司海南交控指海南省交通投资控股有限公司海南金城指海南金城国有资产经营管理有限责任公司海南海汽指海南海汽运输集团股份有限公司海汽琼海分公司指海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司高速地产公司指海南高速公路房地产开发公司东坡置业指海南儋州东坡雅居置业有限公司文旅公司指海南高速文体旅游产业投资有限公司广告公司指海南高速公路广告有限公司海控小额贷

5、指海南海控小额贷款有限公司联合资产指海南联合资产管理有限公司智岛阳光公司指智岛阳光信息科技（海南）有限公司大华所指大华会计师事务所（特殊普通合伙）海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告6第二节 公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称000886股票代码海南高速股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称海南高速公路股份有限公司公司的中文简称海南高速公司的外文名称（如有）Hainan Expressway Co., Ltd.公司的外文名称缩写（如有）HEC公司的法定代表人曾国华注册地址海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼注册地址的邮政编码570203公司注册地址历史变更情况不适

6、用办公地址海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼办公地址的邮政编码570203公司网址http:/www.hi-电子信箱000886二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名宋岚张堪省、谭佳莹联系地址海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼海南省海口市蓝天路 16 号高速公路大楼电话0898-667683940898-66768394传真0898-667997900898-66799790电子信箱000886000886三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站中国证券报证券时报上海证券报证券日报公司披露年度报告的媒体名称及网址公司年度报告备置地点公司董事会办公室海南高速公路

7、股份有限公司 2021 年年度报告7四、注册变更情况组织机构代码无变更公司上市以来主营业务的变化情况（如有）1. 1998 年 1 月 23 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，公司主要从事交通基础设施投资建设。2. 2001 年起至今，公司实施多元化战略，主要包含交通基础设施投资建设、房地产、酒店服务业、广告业等业务。历次控股股东的变更情况（如有）1. 1993 年 4 月，经海南省证券委员会琼证字（1993）6 号文批准，在原海南省东线高速公路建设工程指挥部办公室的基础上，以定向募集方式设立了本公司，由原海南省东线高速公路建设工程指挥部办公室的净资产所形成的国家股 25946.8 万股由

8、海南省公路局持有；2. 1994 年 6 月 17 日，经海南省财政税务厅关于委托海南交通厅持有海南高速公路股份有限公司国家股的函（琼财税1994国资字第 375 号）批准，省公路局将持有本公司的国家股 25946.8 万股无偿划转给省交通厅；3. 2002 年 11 月 12 日，经财政部关于海南高速公路股份有限公司国有股划转有关问题的批复（财企200260 号）批准，省交通厅将所持有本公司 23352.12万股国家股无偿划转给海南金城；4. 2012 年 3 月 23 日，经国务院国有资产监督管理委员会关于海南高速公路股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复（国资产权201113

9、37 号）同意，海南金城将持有本公司 198,270,655 股国有股份无偿划转给海南交控。股权划转后，海南金城不再持有本公司股份，海南交控持有本公司国有股份 198,270,655股，占本公司股份总额的 20.05%，为公司第一大股东。省交通厅为本公司实际控制人。五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层签字会计师姓名王祖平、苑希峰公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用六、主要会计数据和财务指标公司是

10、否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告82021 年2020 年本年比上年增减2019 年营业收入（元）126,830,846.03120,238,211.705.48%173,901,168.58归属于上市公司股东的净利润（元）51,373,445.4592,754,746.92-44.61%62,362,068.82归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）-62,027,605.77-20,150,787.98-207.82%7,883,077.33经营活动产生的现金流量净额（元）-161,574,949.55-157,067,5

11、10.43-2.87%-2,418,555.73基本每股收益（元/股）0.050.09-44.44%0.06稀释每股收益（元/股）0.050.09-44.44%0.06加权平均净资产收益率1.82%3.29%-1.47%2.25%2021 年末2020 年末本年末比上年末增减2019 年末总资产（元）3,149,904,075.243,226,570,219.51-2.38%3,257,537,701.64归属于上市公司股东的净资产（元）2,824,583,416.402,828,033,508.09-0.12%2,787,690,646.29公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低

12、者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 是 否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 否项目2021 年2020 年备注营业收入（元）126,830,846.03120,238,211.70房地产收入、服务业收入、租赁业务等营业收入扣除金额（元）17,391,921.455,462,315.15出租固定资产无形资产收入、投资性房地产转让收入、销售材料收入营业收入扣除后金额（元）109,438,924.58114,775,896.55房地产收入、服务业收入七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

13、适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告9八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入8,348,022.2025,063,661.8212,046,457.1781,372,704.84归属于上市公司股东的净利润14,214,787.2336,983,286.7010,727,7

14、46.11-10,552,374.59归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-16,796,737.71549,736.03-10,354,084.21-35,426,519.88经营活动产生的现金流量净额-50,192,668.94-37,472,001.79-41,001,277.26-32,909,001.56上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否公司在2021年10月28日披露2021年三季度报告时，将结构性存款收益列示为经常性损益。2022年4月2日，公司对2021年三季度报告进行了更正，详见公司2022年4月2日披露的海南高

15、速公路股份有限公司关于2021年第三季度报告的更正公告（公告编号：2022-009）。九、非经常性损益项目及金额 适用 不适用单位：元项目2021 年金额2020 年金额2019 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）129,850,936.52107,025,431.224,150,135.85主要系减持海南海汽运输集团股份有限公司股份投资收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）58,673.04440,561.90除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

16、金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益21,110,813.7635,535,545.2157,499,740.86结构性存款收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回189,627.74819,158.0896,117.83除上述各项之外的其他营业外收入和支出-450,231.51-3,428,506.115,268,331.67其他符合非经常性损益定义的损益项目121,738.686,883,430.7988,338.58减：所得税影响额37,485,043.9734,370,264.2812,618,875.70海南高速公路股

17、份有限公司 2021 年年度报告10少数股东权益影响额（税后）-4,536.96-178.094,797.60合计113,401,051.22112,905,534.9054,478,991.49-其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用公司不存在将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。海南高速公路股份有限公司 2021

18、 年年度报告11第三节 管理层讨论与分析一、报告期内公司所处的行业情况公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中房地产业的披露要求2021年，受政策调控、疫情反复、市场预期的复合作用，国内楼市上半年和下半年变化悬殊。上半年市场热情高涨，下半年在多套组合拳、持续的政策承压以及房企风险溢出的背景下，市场快速降温，行业面临调整和转折局面。中央政府坚持稳妥实施房地产长效机制，进一步落实城市主体责任，强化省级政府监督指导责任。纵观全年，尽管楼市震荡，但政策目标仍然是维持市场稳定不变，“房住不炒”，“稳房价、稳地价、稳预期”政策基调始终如一。为顺应规划发展及完善供给侧住宅保障体系

19、，海南近三年以来供求规模较平稳，结构向非商品住宅用地优化。2021年，海南省坚持中央“房住不炒”的定位，通过实现“两个暂停”、全域限购、完善住房保障体系、加强市场引导管控，稳定房地产市场。围绕构建与自贸港建设相适应的住房保障和供应体系，以满足本地居民、新市民、青年人和引进人才住房需求为出发点，加快构建以安居房、保障性租赁住房、公共租赁住房为主体的住房保障系统。随着疫情逐渐平息，经济逐步回暖，2021年全省房地产市场企稳回升，房屋销售面积约888.92万平方米，同比增长约18.3%，销售额约1559.24亿元，较上年增加327.1595亿元，同比上升26.6%。公司目前在售项目瑞海水城位于琼海市

20、。琼海是海南东部的交通枢纽，是海南省东部文化、经济中心城市，具有良好的区位优势。2021年，琼海市商品房销售面积34.81万，同比增长12.6%；销售额492042万元，同比增长11.1%；均价14135元/，同比下降1.4%。（数据来源：海南省统计局）二、报告期内公司从事的主要业务公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中房地产业的披露要求报告期内，公司紧紧围绕海南自由贸易港建设和国资国企改革发展要求，以项目为抓手，稳步推进经营工作开展。房地产业务方面，公司通过公开市场获得土地进行开发、销售，项目经营业态以住宅为主。公司具有丰富的房地产开发经验，依托海南高速品牌优势

21、和资源优势，开发的系列房地产项目和“瑞海地产”品牌得到社会各界的广泛认同和接受，在海口、琼海、三亚等地具有一定的影响力和知名度。报告期内，公司加大在售瑞海水城项目营销力度，全年实现销售收入8384万元。儋州瑞海新里城项目完成项目修规方案内部审批程序；瑞海水城三期项目修规方案通过专家初审，启动项目可研编制。酒店业务方面，公司旗下有海口、琼海两家“金银岛”品牌连锁酒店。2021年，“金银岛”酒店积极适应疫情常态，强化市场拓展与开发，不断提升服务质量，品牌影响力持续提升。海口金银岛酒店2021年荣获“海南省旅游饭店行业最佳诚信服务酒店”等多项称号。琼海金银岛酒店作为当地集中隔离医学观察点，为抗击新冠

22、疫情提供细致服务，充分展现了国企担当。新增土地储备项目宗地或项目名称所在位置土地规划用途土地面积（）计容建筑面积（）土地取得方式权益比例土地总价款（万元）权益对价（万元）海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告12累计土地储备情况项目/区域名称总占地面积（万）总建筑面积（万）剩余可开发建筑面积（万）海口三公里项目8.509435琼海瑞海水城三期项目5.6171089.106265琼海瑞海水城四期项目13.589784瑞海新里城41.7979549.18860945.39043三亚南田农场项目2.0000主要项目开发情况城市/区域项目名称所在位置项目业态权益比例开工时间开发进度完工进度土地

23、面积（）规划计容建筑面积（）本期竣工面积（）累计竣工面积（）预计总投资金额（万元）累计投资总金额（万元）主要项目销售情况城市/区域项目名称所在位置项目业态权益比例计容建筑面积可售面积（）累计预售（销售）面积（）本期预售（销售）面积（）本期预售（销售）金额（万元）累计结算面积（）本期结算面积（）本期结算金额（万元）琼海市瑞海水城项目一期琼海市银海路住宅/别墅/商铺100.00%128,903.86125,639.56121,820.251,146.111,219琼海市瑞海水城项目二期琼海市银海路住宅/低层别墅100.00%143,983.38141,148.04125,696.847,783.2

24、87,165主要项目出租情况项目名称所在位置项目业态权益比例可出租面积（）累计已出租面积（）平均出租率瑞海水城幼儿园琼海市银海路瑞海水城小区幼儿园100.00%1,615.881615.88100.00%瑞海水城会所店面琼海市银海路瑞海水城小区会所/商铺100.00%4040100.00%土地一级开发情况 适用 不适用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告13融资途径融资途径期末融资余额融资成本区间/平均融资成本期限结构1 年之内1-2 年2-3 年3 年以上发展战略和未来一年经营计划2022 年，海南省将继续坚持“房住不炒”定位，加强预期引导，保持房地产市场平稳运行，贯彻落实中央经济

25、工作会议关于“推进保障性住房建设”的重要决策部署和省委省政府“先保障，后市场”的住房工作思路。公司将加大在售楼盘营销力度，提升房地产业务盈利能力。重点盘活存量土地，尽快解决储备用地瑕疵并盘活开发，形成价值回报。拓宽房地产开发思路，积极参与构建与自贸港建设相适应的住房保障和供应体系，按照市场化运作模式探索安居房项目开发建设，实现房地产业务多元化发展。向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保 适用 不适用截止2021年12月31日，公司为按揭贷款客户提供的阶段性担保余额为158.76万元，其中高路华项目阶段性担保余额77.18万元、瑞海水城项目32.28万元、三亚金泰及三亚瑞海置业项目49.30万元。

26、董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高） 适用 不适用三、核心竞争力分析报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。报告期内公司资产状况良好、现金流充裕、负债率低，财务风险小，具有较强的投融资潜力。 公司经过多年的房地产开发，积累了丰富的房地产开发经验，培养了一大批房地产开发专业人才，培育了得到市场认可的“海南高速瑞海”地产品牌，同时，公司也储备了一定的土地资源。公司的自有品牌有一定的区域影响力。经过多年精心打造，公司形成了以“海南高速”为核心品牌，以“瑞海地产”、“金银岛酒店”等为子品牌的品牌系统，具有较好的品牌影响力。四、主营业务分析1、概述（1）报告期内经营情况简介2021

27、年，公司在董事会的坚强领导下，抢抓海南自由贸易港建设发展机遇，加快推动业务转型升级、提质增效，高质量完成年度任务目标，实现“十四五”良好开局。全年实现营业收入1.27亿元，实现利润总额0.97亿元。截至2021年12月31日，公司资产总额31.50亿元，净资产总额28.28亿元，资产负债率10.22%。当前公司资产状况良好，具有较强的抗风险能力和坚实的发展基础。（2）报告期内主要经营情况1.现有业务提质增效。在全省继续严格实施全域限购等调控政策的背景下，公司通过深入开展市场调研，挖掘目标客户群体等举措，房地产板块取得良好业绩。在售项目瑞海水城销售收入较上年度增长13.96%，为公司全年经营业绩

28、提供了重要支撑。公司旗下“金银岛”酒店积极适应疫情常态，加强网络营销力度，强化市场拓展与开发，不断提升服务质量，品牌影响力持续提升。海口金银岛酒店客房全年平均出租率同比增长2.18%，并荣获“海南省酒店与餐饮行业放心消费示范单位”“海南省旅游饭店行业最佳诚信服务酒店”和“饭店业宾客商旅首选酒店”称号。广告公司破解天桥广告牌持续经营权问题，成功取得主管部门行政许可。妥善处理广告牌历史遗留诉讼问题，成功追缴欠款400余万元。天桥广告牌出租率达100%。2.地产项目前期工作扎实推进。儋州瑞海新里城项目完成项目修规方案内部审批程序，编制首期开海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告14发地块项目

29、可研报告，做好项目启动区定位，加快项目开发建设步伐。瑞海水城三期项目修规方案通过专家初审,启动项目可研编制。海口三公里项目积极推进土地换证及安居型商品房项目落地等事宜。3.文体产业布局进一步优化。一是子公司文旅公司通过企业并购扩大旅游业务。以股权收购和增资方式受让高新技术企业智岛阳光公司51%股权，为公司布局三亚旅游业务奠定基础，同时开展海南卡丁车场项目前期开发工作，为打造公司新的利润增长点起好步。二是文昌海钓休闲运动中心项目进展顺利，海域使用论证、海洋环境影响评价和海域价值评估等报告已通过专家评审会；推进万宁海钓休闲运动中心项目可研编制等前期工作，已获得万宁市批准的休闲渔船指标。三是推进办理

30、文昌潮滩鼻休闲海洋牧场项目海域使用权出让手续。4.项目投后管理逐步加强。结合市场预判及联营企业经营情况，对联营企业海控小额贷公司减资，收回投资资金1400万元。完成海南高速公路邮轮游艇公司清算工作，收回资金998.45万元。完成海南高速公路实业投资有限公司清算，收回资金443.58万元。全年通过集中竞价交易方式累计减持海汽集团903.27万股，减持总金额16144万元。5.管理体系不断完善。深入推进国企改革三年行动和进一步提高上市公司质量行动，完善子公司和联营企业现代治理体系。推行中层管理人员任期制与契约化管理工作，打造人才培养可持续发展体系。规范合同管理,预防法律风险，妥善处理案件纠纷，维护

31、公司合法权益。全面梳理完善公司内控手册流程配套制度，不断优化内部控制体系。同时推动各子公司逐步建立健全内部控制管理制度，进一步推动公司实现管理规范化、精细化，确保公司稳健经营。6.坚定践行社会责任。2021年是我国吹响全面推进乡村振兴的冲锋号角的一年，公司认真贯彻落实习近平总书记重要讲话精神和中央重要会议精神，扎实推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，切实履行社会责任。全年投入帮扶资金近百万元，实施6个帮扶项目，顺利完成公司驻村干部轮换交接和“老带新”“传帮带”工作，确保了驻村各项工作有序衔接。结合“党史学习教育”和“我为群众办实事”等活动，重点推进帮扶点农业灌溉设施、文化室、篮球场建设

32、等，积极开展走访慰问、助学帮扶，助力乡村精神文明建设工作，解决村民就业增收等问题。在抗击新冠疫情工作中，公司旗下琼海金银岛酒店主动担当，作为琼海市定点隔离酒店，全年接收密接者、风险区人员等1004人，切实履行社会责任。2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元2021 年2020 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计126,830,846.03100%120,238,211.70100%5.48%分行业交通运输业18,619,274.4215.49%-100.00%房地产业91,673,626.2372.28%75,117,394.2462.47%22.04%服务业35,1

33、57,219.8027.72%26,501,543.0422.04%32.66%分产品交通运输业18,619,274.4215.49%-100.00%房地产业91,673,626.2372.28%75,117,394.2462.47%22.04%服务业35,157,219.8027.72%26,501,543.0422.04%32.66%海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告15分地区海南126,830,846.03100.00%120,238,211.70100.00%5.48%分销售模式直销126,830,846.03100.00%120,238,211.70100.00%5.48

34、%（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业房地产业91,673,626.2316,735,955.9281.74%22.04%187.94%-10.52%服务业35,157,219.8012,851,841.5563.44%32.66%-3.77%13.83%分产品房地产业91,673,626.2316,735,955.9281.74%22.04%187.94%-10.52%服务业35,157,219.8012,851,841.5563.44%3

35、2.66%-3.77%13.83%分地区海南126,830,846.0329,587,797.4776.67%5.48%20.61%-2.93%分销售模式直销126,830,846.0329,587,797.4776.67%5.48%20.61%-2.93%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否行业分类项目单位2021 年2020 年同比增减房地产业销售量平方米9,062.236,736.1634.53%库存量平方米20,493.7429,555.97-30.66%相关数据

36、同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用公司通过加大宣传力度、优化价格体系、调整分销商结佣条件等一系列举措加快项目清盘速度。（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告16（5）营业成本构成行业分类单位：元行业分类项目2021 年2020 年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重交通运输业公路投资补偿、公路代建管理0.00%5,364,870.7721.87%-100.00%房地产业地产业务16,735,955.9256.56%5,812,304.6223.69%187.94%服务业酒店、物业管理、

37、高速公路沿线广告、文旅业务12,851,841.5543.44%13,354,739.3854.44%-3.77%说明成本项目2021年度2020年度增减额同比增减人工成本2,633,384.242,339,916.12293,468.1212.54%原材料、能耗成本3,055,149.515,152,062.61-2,096,913.10-40.70%公路成本及折旧摊销1,655,141.377,341,051.72-5,685,910.35-77.45%房地产成本16,735,955.925,812,304.6210,923,651.30187.94%其他5,508,166.433,886

38、,579.701,621,586.7341.72%合计29,587,797.4724,531,914.775,055,882.7020.61%1.人工成本报告期发生额为263.34万元，同比增加12.54%，主要系上年享受因新冠肺炎疫情政府减免的社保费用。2.原材料报告期发生额为305.51万元，同比减少40.70%，主要系报告期物业公司水电费按净额法核算。3.公路成本及折旧摊销报告期发生额为165.51万元，同比减少77.45%，主要系报告期内无公路投资补偿成本的摊销。4.房地产成本报告期发生额为1673.6万元，同比增加187.94%，主要系报告期房地产销量增加。5.其他成本报告期发生额为

39、550.82万元，同比增加41.72%，主要系报告期新增文旅业务成本所致。（6）报告期内合并范围是否发生变动 是 否详见第十节“财务报告”之“八、合并范围的变更”。（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告17（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）10,625,677.14前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例8.38%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1客户 13,199,831.4

40、32.52%2客户 21,927,262.861.52%3客户 31,924,744.761.52%4客户 41,858,881.901.47%5客户 51,714,956.191.35%合计-10,625,677.148.38%主要客户其他情况说明 适用 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）43,227,580.00前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例69.57%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1单位 121,883,943.4035.22%2单位 217,684,791.

41、6228.46%3单位 31,490,000.002.40%4单位 41,272,207.392.05%5单位 5896,637.591.44%合计-43,227,580.0069.57%主要供应商其他情况说明 适用 不适用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告183、费用单位：元2021 年2020 年同比增减重大变动说明销售费用16,108,843.719,715,271.0965.81%主要为房地产销售佣金增加管理费用98,008,654.6084,132,402.2516.49%财务费用-35,317,406.02-32,114,072.55-9.97%所得税费用45,816,

42、511.1146,389,513.15-1.24%4、研发投入 适用 不适用5、现金流单位：元项目2021 年2020 年同比增减经营活动现金流入小计111,398,893.49125,187,973.16-11.01%经营活动现金流出小计272,973,843.04282,255,483.59-3.29%经营活动产生的现金流量净额-161,574,949.55-157,067,510.43-2.87%投资活动现金流入小计3,652,520,483.663,409,539,746.747.13%投资活动现金流出小计3,515,866,214.852,980,260,352.6517.97%投资

43、活动产生的现金流量净额136,654,268.81429,279,394.09-68.17%筹资活动现金流入小计5,909,180.882,003,112.90195.00%筹资活动现金流出小计60,093,630.2350,793,170.1418.31%筹资活动产生的现金流量净额-54,184,449.35-48,790,057.24-11.06%现金及现金等价物净增加额-79,105,130.09223,421,826.42-135.41%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 不适用投资活动产生的现金流量净额同比发生重大变动主要是由于报告期赎回的银行理财产品较上期减少及上期收

44、到联营企业海南航天投资管理有限公司减资款。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量-161,574,949.55元，净利润51,280,838.21 元，差异较大。原因如下：1、净利润中占比较大的投资收益和定期利息收入属于投资活动；2、报告期支付以前年度计提的工程款增加经营性现金流出但未影响净利润；3、报告期根据二审判决调整开发成本影响净利润但未影响经营性现金流量。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告19五、非主营业务分析 适用 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益105

45、,186,365.33108.33%实现的银行理财收益、长期股权投资收益、股票减持收益。是公允价值变动损益8,723,304.938.98%未到期的银行理财收益。是营业外收入1,034,149.571.07%赔偿收入、无需支付的应付款项。否营业外支出1,509,322.341.55%滞纳金、罚款支出、对外捐赠等。否六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2021 年末2021 年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金1,268,912,097.0840.28%1,125,650,952.5134.88%5.40%应收账款44,514,890.041.41%

46、8,934,674.050.28%1.13%存货380,417,789.5612.08%415,829,706.5512.89%-0.81%投资性房地产30,162,907.550.96%32,754,927.031.02%-0.06%长期股权投资775,861,140.9524.63%359,335,798.4411.14%13.49%固定资产80,628,420.592.56%83,580,667.142.59%-0.03%使用权资产1,571,935.280.05%348,189.650.01%0.04%合同负债4,134,305.040.13%5,496,976.360.17%-0.0

47、4%租赁负债785,127.980.02%62,623.800.00%0.02%交易性金融资产260,403,975.628.27%425,061,861.3613.17%-4.90%其他流动资产7,380,021.320.23%6,115,032.800.19%0.04%其他非流动资产24,829,815.860.79%603,636,984.1718.71%-17.92%境外资产占比较高 适用 不适用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告202、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售

48、金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）429,346,436.308,723,304.931,529,600,000.001,707,265,765.61260,403,975.62金融资产小计429,346,436.308,723,304.931,529,600,000.001,707,265,765.61260,403,975.62上述合计429,346,436.308,723,304.931,529,600,000.001,707,265,765.61260,403,975.62金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

49、是 否3、截至报告期末的资产权利受限情况项目余额（元）受限原因货币资金129,862,319.97履约保证金、冻结资金及因认购理财产品而支取受限的资金合计129,862,319.97七、投资状况分析1、总体情况 适用 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度41,242,856.98482,000,000.00-91.44%海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告212、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用单位：元被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期（如有）披露索引

50、（如有）智岛阳光信息科技（海南）有限公司旅游服务业收购11,242,856.9851.00%自有无长期股权收购完成-188,420.38否合计-11,242,856.98-0.00-188,420.38-3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况 适用 不适用公司报告期不存在证券投资。（2）衍生品投资情况 适用 不适用公司报告期不存在衍生品投资。5、募集资金使用情况 适用 不适用公司报告期无募集资金使用情况。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告22八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况 适用 不适用公司报告期未出售重大资产。2、出售

51、重大股权情况 适用 不适用九、主要控股参股公司分析 适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润海南高速公路房地产开发公司子公司房地产开发及经营、装饰工程、房地产交易咨询服务等30,000,000.00365,528,664.04239,101,590.0191,513,559.1132,567,501.2325,907,693.46海南海汽运输集团股份有限公司参股公司客、货汽车运输，城乡公交、旅游客运、汽车自驾、出租、修理等，物流咨询、仓储等316,000,000.001,871,131,218

52、.25956,155,982.74732,118,048.16-61,384,385.34-72,682,243.90海南联合资产管理有限公司参股公司承接、收购、管理和处置国有独资商业银行和四大资产管理公司的积压房地产和债权等1,033,672,354.242,749,500,473.69974,136,667.6740,294,491.60-71,199,701.06-74,852,143.95报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响智岛阳光信息科技（海南）有限公司股权收购及增资影响较小三亚阳光假期旅行社有限公司智岛阳光信息科

53、技（海南）有限公司全资子公司影响较小主要控股参股公司情况说明海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告23十、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用十一、公司未来发展的展望（一）公司未来发展战略2022年是进入全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军新征程的重要一年，是海南自由贸易港政策落实的攻坚之年和封关运作准备的关键之年。从国内看，我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，经济金融领域风险有所抬头。当前的形势复杂严峻，但我国经济长期向好的基本面没有改变，经济韧性强、潜力大的特点没有改变，企业发展仍然面临许多战略机遇。海南“十四五”发展开局良好，制度集成创新扎实推

54、进、产业投资速度加快，自贸港政策红利释放，为企业发展创造更便利的平台和更广阔的空间。从企业自身实际看，公司货币资金充足，资产负债率较低，资产基础较好，抗风险能力较强。“十四五”期间，公司着力构建主业核心竞争能力，旨在打造“金融服务+房地产+运动健康”互相支撑的产业生态，以资产管理和资本运营为基础，打造市场化投资集团。公司将持续以项目为主抓手，加快推进产业布局调整，增强主业盈利能力，努力实现企业跨越式发展，为推进海南自贸港建设作出应有贡献。（二）公司2022年经营计划1.推动地产项目开发工作。加强与政府主管部门沟通协调，加快项目前期工作，实现琼海、儋州等地产项目开工建设。同时加强市场调研，为项目

55、产品定位提供支持与保障。2.抓实现有业务效益提升。加大瑞海水城项目营销力度，灵活调整尾盘营销策略，完成项目清盘。拓展酒店网络营销渠道，推出节日活动价、小程序客房抢购等网络促销活动。推动广告业务战略转型和多元化发展，形成线上和社区广告两级驱动的经营布局。推动智岛阳光公司加大与各景区、酒店等旅游市场合作力度，加强产品营销推广，做大做强现有业务规模。3.加快新产业项目落地。加强与政府有关部门沟通协调，推动海钓休闲运动项目、海洋牧场项目实施，加快文旅项目落地。加快取得文昌赛车体育项目有关政府批复文件。加快完成卡丁车场项目各项前期工作，确保项目按时投入运营。4.进一步提高公司治理水平。以国务院关于进一步

56、提高上市公司质量的意见为指引，以全面深入落实国企改革三年行动为契机，稳妥推进国企改革三年行动，继续强化风险管控能力，提升公司运作效率，增强内生动力。进一步健全现代企业制度和市场化经营机制，优化制度体系，加强制度集成创新，提升企业经营活力。（三）未来面临的风险及对策1.政策风险房地产行业受宏观调控政策影响较大。今后一段时期及“十四五”期间，房地产调控将继续坚持“房住不炒”的定位和“因城施策”的原则，在“推动金融、房地产同实体经济均衡发展”“促进住房消费健康发展”等政策指导下，楼市将加快回归居住属性，行业增速将有所放缓。房地产调控政策在未来一段时间内，较大概率保持稳定趋势。应对策略：公司将继续加强

57、对宏观政策的跟踪研究，依据政策导向和市场状况，理性投资。2.经营风险公司拟开发的部分房地产项目受历史遗留问题掣肘，开发进度存在一定不确定性，开发成本也将受到相应影响，可能造成项目预期经营目标出现重大调整。应对策略：公司将积极协调相关方，努力解决项目开发面临的问题，推动项目开工建设。通过建立行之有效的生产管理系统，严控关键节点，缩短项目开发周期。持续进行市场、政策研究，依据政策导向和市场情况，及时调整经营方针和销售策略。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告243.策略风险公司在房地产主业基础上，结合海南建设国际自由贸易港的大背景，推动公司产业转型升级。可能面临新业务的经验积累不足、经营

58、决策能力不足等策略风险。应对策略：密切关注并深入研究宏观经济形势、行业发展趋势，结合公司自身实际，强化政策与模式研究，把握节奏，稳健推进公司产业转型升级。十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告25第四节 公司治理一、公司治理的基本状况公司一直把规范运作作为企业发展的基础与根本，按照公司法证券法上市公司治理准则深圳证券交易所股票上市规则和主板上市公司规范运作指引等法律法规及规范性文件的要求，不断提高公司规范运作水平，完善法人治理结构，建立健全内部控制制度和体系。公司建立完善了以股东大会为最

59、高权力机构、董事会为决策机构、董事会专业委员会为决策支持机构、监事会为监督机构、经理层及各子公司为执行机构的治理结构，完善了公司章程股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则总经理工作细则等基本管理制度。公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。（一）关于公司股东与股东大会：公司按照公司法和公司章程的有关规定，确保公司股东享有合法权利，股东以其持有的股份享有平等的权利，并承担相应的义务，对公司重大事项享有知情权和参与权。报告期内，公司股东会的召开、出席会议的股东人数以及出席会议人员的资格均符合公司法

60、和公司章程的有关规定，出席会议的股东能按照独立自主的原则充分行使其权利。公司积极保护中小投资者的表决权，股东大会全部采用现场加网络的形式召开，充分保障中小投资者行使权利。2021年度共召开3次股东大会。（二）关于董事与董事会：董事会现由8名董事组成，设董事长1名；内部董事2名（包括1名职工董事），外部董事6名，其中独立董事3名，独立董事人数不少于董事会成员的三分之一；公司董事会成员分别具有财会、金融、企业管理等专业背景和丰富的工作管理经验，成员构成合理；独立董事严格按照有关法律、法规和公司章程独立董事工作制度等制度规定独立履行职责，对公司经营、决策、重大事项等充分发表自己的独立意见；董事会依据

61、公司法公司章程董事会议事规则的规定，认真履行职责；董事会每年至少召开三次例会，董事长负责召集并主持会议。为保证董事充分了解公司的各项决策，每次会议都在召开前十日通知及将会议材料送达全体董事，以便董事有充分时间了解和做出决定。如有重大决策事项，开会前内部董事与外部董事会事先沟通，深入交换意见。如有重大项目还安排外部董事到项目现场进行考察，深入了解和掌握具体情况，为董事会决策提供有力支持。公司董事会能够认真执行股东大会决议，认真履行有关法律、法规和公司章程规定的职责。公司董事会2021年度共召开5次会议，公司董事会会议严格按照规定的程序进行，董事会会议记录完整、真实。公司董事会设立战略、审计、提名

62、、薪酬与考核等4个专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任主任委员。各委员会根据自身工作职责规范运作，对公司相关业务及重大事项进行研究、审议，并在董事会上发表相关专业意见，为董事会科学决策提供依据和支持。并对会议的各项议案行使了审议权和表决权，维护了公司股东的权益。董事会建立董事会秘书工作机制，董事会秘书负责协助公司董事会加强公司治理机制建设，协调股东、外部董事、监事、经理层、党委之间的关系，协助董事会制定公司资本市场发展战略，负责公司规范运作培训等事务；董事会办公室负责董事会日常工作。（三）关于监事和监事会：监事会由5名监事

63、组成，设监事会主席1名；其中：外部监事3名，职工监事2名；监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的规定；公司监事除了列席董事会、股东会议以外，公司重大会议还邀请监事参加，为监事及时了解公司财务信息、重大决策情况等提供了有力支持；公司监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司资产运行、财务会计、公司董事及高管履职行为的合法、合规性进行监督；监事会2021年共召开3次会议。（四）关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告26（五）关于公司独立性情况：公

64、司第一大股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与第一大股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司建立了独立完整的生产经营体系，具有独立完整的业务及自主经营能力。（六）关于信息披露与透明度：在信息披露方面，公司严格遵守“公平、公正、公开”的原则，真实、准确、及时、完整地披露公司定期报告和临时公告等相关信息，报告期内发布定期报告公告8份、临时公告57份，并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息。公司根据监管部门的要求，结合公司实际情况，严格按照信息披露相关制度的规定履行信息披露义务。公司的信息披露工

65、作严格遵守保密制度，对重大事项及时进行内幕信息登记，未发生重大信息提前泄露情况。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 是 否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况截止本报告期末，海南交控为本公司大股东，其持有本公司股份250,530,160股，占公司总股本的25.34%。报告期内，公司控股股东行为规范，其通过股东大会行使出资人的权利，未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在业务

66、、人员、资产、机构、财务等方面做到了“五分开”。公司董事会、监事会和经理层均能够独立运作，公司具有独立完整的业务体系和自主经营能力。（一）业务方面：公司业务结构完整，公司自主独立经营，控股股东不存在干预公司经营运作的情形。（二）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司高级管理人员及财务人员未在股东单位兼职或领薪。（三）资产方面：公司拥有独立完整的资产，与控股股东间产权关系清晰明确。（四）机构方面：公司拥有独立的组织机构，股东会、董事会、监事会及其他内部机构完全独立运作。控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系。（五）公司财务：公司设立了独立的财务部门，建立

67、独立的会计核算体系、财务会计管理制度以及对下属公司的财务管理制度，设立独立的银行账户，依法独立缴税。三、同业竞争情况 适用 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2021 年第一次临时股东大会临时股东大会29.12%2021 年 02 月05 日2021 年 02 月06 日巨潮资讯网（）公司 2021-006 号公告海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告272020 年度股东大会年度股东大会29.29%2021 年 05 月20 日2021 年 05 月21 日巨潮资讯网（）公司 20

68、21-022 号公告2021 年第二次临时股东大会临时股东大会27.11%2021 年 09 月13 日2021 年 09 月14 日巨潮资讯网（）公司 2021-035 号公告2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用五、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）其他增减变动（股）期末持股数（股）股份增减变动的原因曾国华党委书记、董事长现任男542015 年04 月 10日2022 年09 月 15日郭强董事、总经理离任男502011 年04 月 16日2021 年10

69、 月 20日周堃董事、副总经理兼总会计师现任男532019 年09 月 11日2022 年09 月 15日王丽娅独立董事现任女582019 年09 月 16日2022 年09 月 15日金勇独立董事现任男622019 年09 月 16日2022 年09 月 15日郝向丽独立董事现任女482021 年05 月 20日2022 年09 月 15日海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告28陈敏董事现任女522019 年09 月 16日2022 年09 月 15日孙琼雅董事现任女392019 年09 月 16日2022 年09 月 15日王虎胜董事现任男502019 年09 月 16日2022

70、 年09 月 15日庞磊监事会主席现任男402019 年09 月 16日2022 年09 月 15日李永青监事现任女472019 年09 月 16日2022 年09 月 15日许智清监事离任男502019 年09 月 16日2021 年11 月 23日许达俊职工监事现任男462019 年09 月 16日2022 年09 月 15日37,0000037,000邹佳霖职工监事现任女532014 年05 月 15日2022 年09 月 15日朱伟晶副总经理兼总法律顾问现任女582017 年10 月 27日姚伟庆副总经理现任男522019 年06 月 13日20,0000020,000宋岚董事会秘书现

71、任女492019 年08 月 26日合计-57,0000057,000-报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 否1.2021年7月，公司高级管理人员张怀新先生因工作调动原因离任。2.2021年10月20日，公司董事、总经理郭强先生因工作调动原因申请辞去公司董事、董事会战略委员会委员、总经理职务。3.2021年11月23日，公司监事许智清先生因工作变动原因申请辞去公司第七届监事会监事职务。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告29注：报告期如存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘，应当说明原因。公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用姓名担任的职务

72、类型日期原因郝向丽独立董事聘任2021 年 05 月 20 日郭强董事、总经理离任2021 年 10 月 20 日工作调动许智清监事离任2021 年 11 月 23 日工作变动张怀新党委副书记兼纪委书记解聘2021 年 07 月 01 日工作调动2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责：董事长:曾国华，男，法学硕士；历任海南联合资产管理有限公司总裁、党委副书记、法定代表人，海南省国际信托投资公司党委书记、法定代表人；2015年4月起任公司董事长、党委书记、法定代表人。

73、董事：周堃，男，工商管理硕士，会计师。历任海南省建设集团有限公司总会计师，海南建设工程股份有限公司董事、总会计师。现任公司副总经理、总会计师，2019年9月起任公司职工董事。董事：陈敏，女，大学本科，政工师。历任海南联合资产管理有限公司党委委员、综合管理部总经理兼总裁办主任，海南联合资产管理有限公司党委委员、工会主席、副总经理，海南省免税品有限公司专职外部董事；现任海南华盈投资控股有限公司、海南省南海现代渔业集团有限公司、海南省粮油产业有限公司专职外部董事，2019年9月起任公司董事。董事：孙琼雅，女，大学本科，注册会计师。历任海南交控汇金股权投资基金有限公司副总经理，现任海南省交通投资控股有

74、限公司投资部副经理，兼海南交控股权投资基金管理有限公司执行董事兼总经理，2019年9月起任公司董事。董事：王虎胜，男，大学本科，高级经济师、咨询（投资）工程师，拥有法律职业资格（A证）、证券从业资格、AMAC基金从业人员资格。历任海南省交通投资控股有限公司董事、投资部经理、资产管理部经理、工会副主席，海南交控汇金股权投资基金有限公司执行董事、法定代表人，海南金融控股股份有限公司董事；现任海南海钢集团有限公司经营发展部总经理，海南国际资源集团股份有限公司董事，2019年9月起任公司董事。独立董事：金勇，男，工商管理硕士，个人理财规划师、人寿管理师。历任新华人寿保险股份有限公司海南分公司总经理，国

75、华人寿保险股份有限公司筹备组副组长，海南证华非上市公司股权登记服务有限公司董事。现任大诚国民人寿保险股份有限公司筹备组工作人员，2019年9月起任公司独立董事。独立董事：王丽娅，女，经济学博士，教授，海南省拔尖人才。历任海南大学经管学院副教授、海南金融杂志主编。现任海南大学经管学院金融学教授、硕士生导师。海南大学金融专业学科带头人，海南大学金融硕士研究中心主任。兼任中国城市金融学会理事会理事，中国人民银行货币政策委员会海南区域专家，中国工商银行学术委员会理事，海南省人民代表大会常务委员会咨询专家，海南省财政学会常务理事，海南省金融学会理事，中国改革发展研究院兼职研究员，海南华夏金融研修院院长，

76、2019年9月起任公司独立董事。独立董事：郝向丽，女，公共管理硕士，注册会计师、注册资产评估师、证券期货业注册会计师。历任海南海昌会计师事务所部门经理合伙人、海南省发展控股有限公司财务部副总经理、审计与风险部副总海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告30经理、海南省南海现代渔业集团有限公司副总经理兼总会计师，现任天华道久（海南）会计师事务所所长，2021年5月起任公司独立董事。（二）监事会成员监事会主席：庞磊，男，大学本科，高级会计师。历任海南省金林投资集团有限公司财务部副总经理、总经理，海南华厦投资管理有限公司副总经理、财务总监，海南通安实业有限公司财务总监，海南高速公路股份有限公司

77、监事；现任海南省海钢集团有限公司总会计师，海南海汽运输集团有限公司监事，海南国际资源集团股份有限公司副董事长，海南矿业股份有限公司监事会主席，海口农村商业银行股份有限公司董事。2019年9月起任公司监事会主席。监事：李永青，女，旅游管理硕士，注册会计师，会计师职称。历任海南海汽运输集团股份有限公司海口分公司会计，海南海汽运输集团股份有限公司计划财务部会计主管、预算高级主管；现任海南海汽运输集团股份有限公司总会计师，2019年9月起任公司监事。监事：邹佳霖，女，大学本科。历任公司工会办公室副主任，公司综合管理部副主任，公司工会副主席，现任公司工会主席，2014年5月起任公司职工监事。监事：许达俊

78、，男，大学本科，高级工程师。历任公司总工工作部副主任、主任，白沙县人民政府挂职副县长。现任公司审计督察部总经理，2019年9月起任公司职工监事。（三）其他高级管理人员朱伟晶，女，大学本科，高级政工师；历任公司党委工会办公室主任、办公室主任、人力资源部经理、党委副书记、纪委书记，现任公司副总经理兼总法律顾问。姚伟庆，男，大学本科，工程师。历任海南联合资产管理有限公司工程管理部总经理，海南联合资产管理有限公司副总工程师、工程管理部总经理，海南高速公路房地产开发公司常务副总经理、总经理、党支部书记，琼海瑞海水城项目组长，公司副总工程师、总经理助理；现任公司副总经理。宋岚，女，大学本科，高级会计师，高

79、级国际财务管理师。历任罗牛山股份有限公司财务部经理、财务总监、董事会秘书、董事，海口市水务集团有限公司财务总监、董事，现任公司董事会秘书。在股东单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴孙琼雅海南省交通投资控股有限公司投资部负责人2019 年 05 月 01 日是王虎胜海南省海钢集团有限公司经营发展部总经理2019 年 03 月 01 日是庞磊海南省海钢集团有限公司总会计师2018 年 12 月 01 日是在其他单位任职情况 适用 不适用公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用

80、 不适用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况（一）公司根据内部董事、高管人员管理岗位的职责、重要性及行业相关岗位的薪酬水平，制定公司高级管理人员薪酬管理办法及其实施细则，经董事会审议通过后提交股东大会表决，股东大会表决通海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告31过后执行；薪酬与考核委员会按照高级管理人员薪酬管理办法及其实施细则的有关规定，结合公司实际经营情况，制订公司内部董事、高级管理人员年度经营考核指标。并根据经审计后的财务报表对公司内部董事、高级管理人员年度经营情况进行考核。薪酬与考核委员会以会议决议方式通过公司内部董事

81、、高级管理人员年度报酬标准并逐月支付报酬。（二）独立董事津贴依据2009年第一次临时股东大会批准的独立董事津贴标准进行实施，每位独立董事年度津贴为5万元；独立董事出席公司会议及其行使职权、履行职责时所发生的相关费用，公司按规定予以报销；股东单位派出的董事、监事出席公司会议及其行使职权、履行职责时所发生的相关费用公司按股东大会审议通过的规定予以报销。（三）报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计582.94万元（包含高管三年任期激励收入）。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬曾国华党委书记、董

82、事长男54现任83.67否郭强董事、总经理男50离任76.82否周堃董事、副总经理兼总会计师男53现任73.6否陈敏董事女52现任0否孙琼雅董事女39现任0是王虎胜董事男50现任0是王丽娅独立董事女58现任5否金勇独立董事男62现任5否郝向丽独立董事女48现任2.9否胡国柳独立董事男54离任2.1否庞磊监事会主席男40现任0是许智清监事男50离任0否李永青监事女47现任0否邹佳霖职工监事女53现任43.94否许达俊职工监事男46现任44.28否朱伟晶副总经理兼总法律顾问女58现任73.13否姚伟庆副总经理男52现任60.89否张怀新党委副书记兼纪委书记男45离任54.48否宋岚董事会秘书女49

83、现任57.13否合计-582.94-海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告32六、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议2021 年第一次临时董事会会议2021 年 01 月 20 日2021 年 01 月 21 日巨潮资讯网（）公司 2021-002 号公告第七届董事会第六次会议2021 年 04 月 26 日2021 年 04 月 28 日巨潮资讯网（）公司 2021-010 号公告第七届董事会第七次会议2021 年 08 月 26 日2021 年 08 月 28 日巨潮资讯网（）公司 2021-030 号公告第七届董事会第八次会议2021

84、 年 10 月 26 日2021 年 10 月 28 日巨潮资讯网（）公司 2021-037 号公告2021 年第二次临时董事会会议2021 年 11 月 15 日2021 年 11 月 17 日巨潮资讯网（）公司 2021-040 号公告2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数曾国华52300否3郭强31200否3周堃52300否3王丽娅52300否2金勇52300否2胡国柳21100否0郝向丽31200否1陈敏52

85、300否3孙琼雅52300否3王虎胜52300否1连续两次未亲自出席董事会的说明海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告333、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议 是 否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳 是 否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内公司全体董事严格按照公司章程董事会议事规则独立董事工作制度等相关制度的规定，充分发挥履职的主动性和有效性，对重大事务进行独立判断和决策。各位独立董事勤勉尽责，积极出席相关会议，认真审议各项议案，利用自己的专业知识作出独立、公正的判断，切实维护股东利

86、益。公司积极听取董事关于发展战略、财务管理、风险控制和治理结构等方面意见，对公司的相关合理建议均被采纳。七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有）董事会战略委员会1、主任委员：董事长曾国华。2、委员：董事陈敏、周堃；独立董事郝向丽、王丽娅。22021 年 04月 25 日讨论公司“十四五”发展战略及规划加强金融业务和竞争格局的分析；探讨如何把房地产业做精做强；加强投资和并购管理；加强金融业务联动，引进金融人才，补齐短板。2021 年 07月 30 日研究讨论瑞海新里城（F0-05 地块）开

87、发项目可行性研究报告充分考虑项目销售周期长等风险要素；做好成本控制；加强全局观念，统筹开发建设。薪酬与考核委员会1、主任委员：独立董事金勇。2、委员：董事陈敏，独立董事郝向丽。12021 年 04月 25 日审议2019 年度考核指标完成情况和公司高级管理人员 2019 年度绩效工资发放方案和2021年度经营计划审议通过2019 年度考核指标完成情况和公司高级管理人员 2019 年度绩效工资发放方案，以及2021 年度经营计划海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告34提名委员会1、主任委员：独立董事王丽娅。2、委员：董事王虎胜，独立董事郝向丽。12021 年 04月 25 日审议关于提

88、名独立董事候选人的议案审议通过关于提名独立董事候选人的议案审计委员会1、主任委员：独立董事郝向丽。2、委员：董事孙琼雅，独立董事金勇。32021 年 04月 25 日审议2020 年度未经审计财务报表审议通过2020 年度未经审计财务报表2021 年 04月 25 日审议2020 年度初审财务报表审议通过2020 年度初审财务报表2021 年 04月 25 日审议2020 年度财务审计报告、2020 年度审计工作总结报告、2021年度内部审计工作计划审议通过2020 年度财务审计报告、2020 年度审计工作总结报告、2021年度内部审计工作计划八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现

89、公司是否存在风险 是 否监事会对报告期内的监督事项无异议。九、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人）103报告期末主要子公司在职员工的数量（人）420报告期末在职员工的数量合计（人）523当期领取薪酬员工总人数（人）523母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员199销售人员45技术人员18海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告35财务人员48行政人员213合计523教育程度教育程度类别数量（人）硕士研究生及以上33本科157大专91高中及以下242合计5232、薪酬政策公司员工的薪酬实行

90、与绩效挂钩的薪酬政策，公司高级管理人员薪酬主要依据海南高速公路股份有限公司高级管理人员薪酬管理办法计算发放，高级管理人员薪酬由基本年薪、绩效年薪和任期激励收入三部分构成。高级管理人员的基本年薪，根据政府部门审核确定的上年度省属国有企业在岗职工平均工资的2.5倍确定，按月支付。绩效年薪以基本年薪为基数，根据年度考核评价结果并结合绩效年薪调节系数确定。绩效年薪每月暂按月度发放，按基本年薪的0.5倍进行预发，年度考核结束后多退少补。任期激励收入根据任期考核评价结果确定，在任期考核结束并经审计后一次性兑现。其他人员的薪酬主要依据海南高速公路股份有限公司薪酬管理制度，由岗位工资、绩效工资、年度绩效奖金、

91、津补贴四部分构成。绩效工资根据个人绩效考核结果确定，年度绩效奖金根据公司的经营状况，结合所在部门及个人年度考核情况确定并计算发放。3、培训计划公司注重职业培训，建立了员工培训和再教育机制，制定并实施与公司业务相关的培训计划，每年根据公司的发展需要和员工的需求，分层次、分类别地开展自选式、跨专业的培训活动，提高培训的针对性和实效性。4、劳务外包情况 适用 不适用十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

92、 适用 不适用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告36每 10 股送红股数（股）0每 10 股派息数（元）（含税）0.50分配预案的股本基数（股）988,828,300.00现金分红金额（元）（含税）49,441,415.00以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00现金分红总额（含其他方式）（元）49,441,415.00可分配利润（元）282,482,240.83现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2021 年度公司（母公司）实现归属于母公司所有者的净利

93、润为32,205,611.14 元，提取 10%法定盈余公积金 3,220,561.11 元，公司期初未分配利润为 302,938,605.80 元，分配 2020 年年度普通股股利 49,441,415.00 元后，截至 2021 年 12 月 31 日，母公司可供股东分配的利润为 282,482,240.83 元。为了更好地回报股东，与股东共享公司经营成果，同时考虑公司未来发展需要，公司 2021 年度利润分配预案为：以公司总股本 988,828,300 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元人民币(含税)，共计派发 49,441,415.00 元，剩余未分配利润 23

94、3,040,825.83 元结转以后年度分配；不送红股，不以资本公积金转增股本。十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况公司具有系统完备的内部控制制度，包括股东大会、董事会、监事会议事规则；对外投资、财务管理、内部审计、采购、人事管理等较为完备的内部控制制度，并根据相关法律法规和规章的修订以及公司实际情况，及时更新、修订相关内控制度。2021年，在已经优化完善内部控制管理手册内部控制授权手册的基础上，公司修编完善了各项配

95、套制度，内部控制和管理水平不断优化提升。公司明确内部控制检查监督部门，并注重对内控制度执行情况的检查和监督，现行内部控制制度符合上市公司内控要求。公司将进一步强化内部控制制度建设、执行和检查力度，不断提高公司治理水平。2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告37十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告1、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2022 年 04 月 28

96、日内部控制评价报告全文披露索引2021 年度内部控制评价报告，详见巨潮资讯网（)纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准重大缺陷：控制环境无效；董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； 审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措

97、施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。重大缺陷：公司决策程序导致重大失误；公司严重违反国家法律法规；公司高级管理人员和高级技术人员流失严重；公司内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效。重要缺陷：公司决策程序导致出现较大失误； 违反上市公司信息披露等其他相关规定受监管部门通报批评或谴责；公司关键岗位业务骨干流失严重；公司内部控制评价结果特别是

98、重要缺陷未得到整改；涉及公司生产经营的重要业务业务制度或系统存在缺陷。一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。定量标准重大缺陷：资产总额：错报资产总额 1% 或利润总额：错报利润总额的 5%，且不低于 1000 万元；重要缺陷：资产总额：资产总额 0.5%错报资产总额 1% 或利润总额：利润总额的3%错报利润总额的 5%，且不低于重大缺陷：直接财产损失1000 万元；重要缺陷：500 万元直接财产损失1000 万元；一般缺陷：直接财产损失500 万元。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告38500 万元；一般缺陷：资产总额：错报资产总额 0.5% 或利润总额：除重大和重

99、要缺陷之外的缺陷。财务报告重大缺陷数量（个）0非财务报告重大缺陷数量（个）0财务报告重要缺陷数量（个）0非财务报告重要缺陷数量（个）02、内部控制审计报告 适用 不适用内部控制审计报告中的审议意见段内部控制审计报告大华内字2022000131 号海南高速公路股份有限公司全体股东：按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了海南高速公路股份有限公司（以下简称海南高速公司）2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性

100、是企业董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，海南高速公司于 2021 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：中

101、国北京（项目合伙人）王祖平中国注册会计师：苑希峰二二二年四月二十六日内控审计报告披露情况披露海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告39内部控制审计报告全文披露日期2022 年 04 月 28 日内部控制审计报告全文披露索引海南高速公路股份有限公司 2021 年度内部控制审计报告，详见巨潮资讯网（)内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况为贯彻落实证监会关于开展上市公司治理专项行动的要求，公司全

102、面梳理2018-2020三个年度公司治理有关情况，查找存在问题，总结治理经验。公司严格按照公司法证券法上市公司治理准则等相关法律法规及公司章程等规定，规范运作，形成权责明确、有效制衡的法人治理结构。公司治理实际情况符合相关法律法规要求，与上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。通过逐一对照自查清单事项，公司在治理方面存在个别需要改进完善的事项，具体如下：（一）公司专门委员会运作有待进一步加强整改情况：强化董事会专门委员会功能，为专门委员会履行职责，发挥更大的作用提供便利条件。同时，公司通过加强董事会办公室与专门委员会各委员的沟通，协助各专门委员会制定工作计划，充分发挥各委员专家指导作用和监督职

103、能。报告期内已整改完成。（二）存在董事会到期未及时换届、独立董事任职期限超过六年等问题整改情况：按相关制度规定开展董事会换届和独立董事重新选聘工作。公司已于2019年完成董事会换届选举工作，于本报告期内完成独立董事选聘工作。（三）存在董事、监事出席股东大会管理规范性问题整改情况：加强董事、监事对相关法律法规、规则的培训，确保股东大会出席比例。对于因公务确实无法参加股东大会的董事、监事，规范执行书面请假程序。报告期内已整改完成。（四）投资者关系管理有待加强整改情况：加强投资者关系管理队伍的专业水平，提高投资者关系管理人员的业务素质。积极安排工作人员进行相关专业培训，提高工作人员的业务能力和专业技

104、能；持续健全投资者关系管理制度，规范工作流程，确保投资者关系管理工作高效、有序开展。报告期内已整改完成。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告40第五节 环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息公司严格遵守和执行国家生态环保相关法律法规，践行绿色管理理念，组织开展环境保护工作。一是开展节能减碳活动，广泛宣传节能增效，积极倡导绿色出行、垃圾分类等节能低碳

105、行为。二是将环保理念融入工作。组织生态环保专题学习，主张绿色办公，倡导旅客节约用水，减少客房一次性用品的使用，积极传播环境保护理念。三是抓实抓细禁塑工作，加强禁塑检查，推广使用可降解环保打包盒。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 不适用未披露其他环境信息的原因不适用二、社会责任情况（一）股东和债权人权益保护公司股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式召开，让广大投资者充分参与股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。董事会依法、合理地安排股东大会的议程和议案，保证股东大会对每个议案进行充分讨论，股东大会决议得到有效执行。公司严格按照上市公司信息披露的有关要求，将

106、公司的经营状况、财务状况、发展战略等重要信息公开披露，确保投资者及时、准确地掌握公司情况，便于其作出投资决策。同时，公司安排专人负责，通过深交所互动易、投资者电话、传真、电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流，及时反馈公司状况，提升公司经营透明度。（二）职工权益保护公司严格按照劳动法劳动合同法等法律法规的要求，保障职工的合法权益，为职工缴纳医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金，续签集体合同和工资专项集体合同，购买补充医疗保险等，劳资关系和谐稳定。积极开展“冬送温暖”“夏送清凉”活动；组织职工进行年度健康检查、参加医疗互助活动；开展健康向上的职工文体活动等。（三）供应商、

107、客户权益保护公司加强供应商管理。制定供应商管理办法（试行），供应商准入与选择遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则，不断完善采购流程与机制，为供应商创造良好的竞争环境。对供应商实行定期评价机制，进行动态管理。激励供应商提高质量，保持良好的供应关系，维护公司合法权益。（四）环境保护与可持续发展公司高度重视环境保护与可持续发展工作，并将其作为一项重要工作来抓，注重环境保护和节能降耗。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告41开展节能减碳活动，抓实抓细禁塑工作，将环保理念融入工作。（五）社会公益事业组织开展无偿献血献爱心活动，公司系统内有29名职工成功献血7700ml；开展爱心助残活动，向海南

108、省残疾人基金会捐款6258.88元，向石家庄恒爱艺术团捐助11400元。三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况公司始终把“回报社会”作为企业重要发展理念，自觉履行社会责任，积极推进定点帮扶及乡村振兴工作，努力塑造良好的企业形象。2021年，公司严格落实巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴工作目标任务，完成公司驻村干部轮换交接和“老带新”“传帮带”工作，确保驻村各项工作有序衔接。全年投入帮扶资金近百万元，开展3次走访慰问活动，为脱贫户和困难户发放慰问品和慰问金，为14名贫困学生和1名孤儿发放助学金，实施6个帮扶项目，完成帮岭村饮用水井建设、高龙村村容村貌建设、富仍村篮球场建设和茂花村文化广场建设等，

109、极大增强了群众的获得感和幸福感。在2021年海南省定点帮扶工作成效考核中，公司获得考核评价为“好”的最高等次。后续公司将充分发挥驻村干部的作用，继续通过基层党建、设施建设、产业帮扶、就业帮扶等措施，协助儋州市雅星镇陀骂村、富仍村、乐贺村积极推进定点帮扶及乡村振兴各项工作。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告42第六节 重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行

110、完毕的承诺事项。2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况 适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况。四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 适用 不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告43六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重

111、大会计差错更正的情况说明 适用 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的企业会计准则第21号租赁，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。本公司对上述租赁合同选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。第七届董事会第六次会议（1）（1）执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：项目2020年12月31日累积影响金

112、额（注1）2021年1月1日预付账款5,021,478.86-42,066.674,979,412.19使用权资产348,189.65348,189.65资产合计3,226,570,219.51306,122.983,226,876,342.49租赁负债62,623.8062,623.80一年内到期的非流动负债243,499.18243,499.18负债合计392,843,786.79306,122.98393,149,909.77注1：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。注2：本公司于2021年1月1日

113、确认租赁负债人民币62,623.80元、一年内到期的非流动负债人民币243,499.18元、使用权资产人民币348,189.65元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.65%。（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响2021年2月2日，财政部发布了企业会计准则解释第14号（财会20211号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12

114、月31日，财政部发布了企业会计准则解释第15号（财会202135号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用报告期发生非同一控制下企业并购：本公司之子公司海南高速文体旅游产业投资有限公司本期收购智岛阳光信息科技（海南）有限公司51%股权，详见“第十节 八、合并范围的变更”。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告44八、聘任、解聘

115、会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）70境内会计师事务所审计服务的连续年限3境内会计师事务所注册会计师姓名王祖平苑希峰境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3当期是否改聘会计师事务所 是 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用为确保公司2021年度审计工作顺利进行，公司聘请大华所为公司2021年度内控审计机构，聘期一年，内控审计费用28万元。九、年度报告披露后面临退市情况 适用 不适用十、破产重整相关事项 适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。海南高速公路股份有限公司 20

116、21 年年度报告45十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引高速地产公司与福建省闽南建设工程有限公司建设工程施工合同纠纷案7,297.8是已判决并执行完毕判决高速地产公司支付工程款 2188 万元及利息。已于 2021 年12 月支付完毕。2021年 12月 04日1.关于全资子公司涉及诉讼的公告（2019-024）；2.关于全资子公司涉及诉讼的进展公告（2021-009）；3.关于全资子公司涉及诉讼的进展公告（2021-042）高速地产公司与五矿二十三冶建设集团

117、有限公司建设工程施工合同纠纷案6,745.42是已判决并执行完毕判决高速地产公司支付工程款 1757 万元。高速地产公司提起超报罚金之诉。已于 2021 年8月支付完毕。2021年 07月 01日1.关于全资子公司涉及诉讼的公告（2019-001）；2.关于全资子公司涉及诉讼的进展公告（2020-048）；3.关于全资子公司涉及诉讼的进展公告（2021-025）。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告46东坡置业公司与温州建设集团有限公司建设工程合同纠纷案3,396.3是一审阶段未判决未到执行阶段2020年 04月 29日关于子公司涉及诉 讼的公告（2020-016）东坡置业公司与潮州

118、市建筑安装总公司建设工程施工合同纠纷案1,058.57否潮州建筑安装公司因未缴纳诉讼费用，法院按撤诉处理。按撤诉处理，对公司无影响。按撤诉处理，对公司无影响。2022年 01月 15日1.关于子公司涉及诉讼的公告（2021-043）；2.关于全资子公司涉及诉讼的进展公告（2022-001）十二、处罚及整改情况 适用 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、

119、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来 适用 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告475、与存在关联关系的财务公司的往来情况 适用 不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 适用 不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。7、其他重大关联交易 适用 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况

120、适用 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 适用 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 适用 不适用公司报告期不存在租赁情况。2、重大担保 适用 不适用公司报告期不存在重大担保情况。3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 适用 不适用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告48报告期内委托理财概况单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金71,30025,96000合计71,30025,96000单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 适用 不适用单位：

121、万元受托机构名称（或受托人姓名）受托机构（或受托人）类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益（如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额（如有）是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引（如有）南洋商业银行（中国）有限公司海口分行银行南洋商业银行结构性存款15,000自有资金2020 年07月03日2021 年01月04日其他按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算3.45%262.29全部收回是是海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告49中国银行股份有限公司海口国兴支行银行中国银行结构性存款10,800自

122、有资金2020 年11月27日2021 年03月01日其他按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算3.50%97.35全部收回是是中国银行股份有限公司海口国兴支行银行中国银行结构性存款15,000自有资金2021 年01月11日2021 年07月13日其他按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算1.50%112.81全部收回是是中国银行股份有限公司海银行中国银行结构性存款15,000自有资金2021 年01月11日2021 年04月13日其他按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算1.50%56.71全部收回是是海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告50口国兴支行中国银行股份有限公司海

123、口国兴支行银行中国银行结构性存款11,000自有资金2021 年03月08日2021 年09月08日其他按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算3.51%194.64全部收回是是渤海银行海口分行银行渤海银行结构性存款12,300自有资金2021 年04月15日2021 年10月13日其他按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算3.60%219.58全部收回是是南洋商业银行（中国）有限公银行南洋商业银行结构性存款13,500自有资金2021 年04月19日2021 年10月21日其他按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算3.68%251.8全部收回是是海南高速公路股份有限公司 2021 年年度

124、报告51司海口分行南洋商业银行（中国）有限公司海口分行银行南洋商业银行结构性存款10,000自有资金2021 年07月19日2021 年12月31日其他按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算3.58%161.84全部收回是是渤海银行海口分行银行渤海银行结构性存款12,600自有资金2021 年10月19日2021 年12月29日其他按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算3.30%80.88全部收回是是南洋商业银行（中国）有限银行南洋商业银行结构性存款10,260自有资金2021 年10月25日2022 年04月25日其他按合同约定收益以银行转账方式进行收益结算3.50%179.06未到期是

125、是海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告52公司海口分行合计125,460-179.061,437.9-委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 适用 不适用（2）委托贷款情况 适用 不适用公司报告期不存在委托贷款。4、其他重大合同 适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十六、其他重大事项的说明 适用 不适用报告期内，公司按照证券法和上市公司信息披露管理办法相关规定披露的其他重大事项如下：1.公告名称：关于控股股东一致行动人增持公司股份的公告；公告日期：2021-1-122.公告名称：关于拟减持海南海汽运输集团股份有限公司股份的公告；公告日期：2021-1-213.

126、公告名称：2020年度业绩预告；公告日期：2021-1-284.公告名称：关于全资子公司涉及诉讼的进展公告；公告日期：2021-4-225.公告名称：关于会计政策变更的公告；公告日期：2021-4-286.公告名称：关于使用自有资金进行现金管理的公告；公告日期：2021-4-287.公告名称：关于参加海南辖区上市公司2020年度业绩网上集体说明会的公告；公告日期：2021-5-198.公告名称：关于全资子公司涉及诉讼的进展公告；公告日期：2021-7-19.公告名称：关于公司董事、总经理辞职的公告；公告日期：2021-10-2110.公告名称：关于公司监事辞职的公告；公告日期：2021-11-

127、2411.公告名称：关于全资子公司涉及诉讼的进展公告；公告日期：2021-12-412.公告名称：关于子公司涉及诉讼的公告；公告日期：2021-12-3013.2021年9月30日，公司通过全资子公司文旅公司以股权收购和增资方式，受让智岛阳光公司51%股权。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告53十七、公司子公司重大事项 适用 不适用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告54第七节 股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（，）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份16,868,1021.71%-1,

128、998,00014,870,1021.50%1、国家持股00.00%00.00%2、国有法人持股1,070,5900.11%-260,590810,0000.08%3、其他内资持股15,797,5121.60%-1,737,41014,060,1021.42%其中：境内法人持股14,809,5351.50%-892,18313,742,6521.39%境内自然人持股987,9770.10%-845,227317,4500.03%4、外资持股00.00%其中：境外法人持股00.00%境外自然人持股00.00%二、无限售条件股份971,960,19898.29%1,998,000973,958,1

129、9898.50%1、人民币普通股971,960,19898.29%1,998,000973,958,19898.50%2、境内上市的外资股00.00%000.00%3、境外上市的外资股00.00%000.00%4、其他00.00%三、股份总数988,828,300100.00%988,828,300100.00%股份变动的原因 适用 不适用报告期内，有限售条件股份减少1,998,000股，无限售条件股份增加1,998,000股，系公司2006年进行海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告55股权分置改革时，部分未参加股改的非流通股股东在偿还对价后，其限售股共计1,998,000股于202

130、1年7月23日解除限售所致。股份变动的批准情况 适用 不适用股份变动的过户情况 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用2、限售股份变动情况 适用 不适用单位：股股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期薛淑华216,000-28,172187,828股改限售2021 年 7 月 23日罗国亮756,000-98,601657,399股改限售2021 年 7 月 23日海南创智贸易有限公司126,000-1

131、6,434109,566股改限售2021 年 7 月 23日湖南人和律师事务所900,000-117,383782,617股改限售2021 年 7 月 23日海南交控0260,590260,590股改限售2021 年 7 月 23日苏淑琴50,00050,000股改限售偿还股改对价后即可申请解除限售李金钟50,00050,000股改限售偿还股改对价后即可申请解除限售中国银行徐闻支行90,00090,000股改限售偿还股改对价后即可申请解除限售深圳市瓯信实业发展有限公司108,000108,000股改限售偿还股改对价后即可申请解除限售海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告56国寿投资控股

132、有限公司450,000450,000股改限售偿还股改对价后即可申请解除限售其他限售股东14,122,10214,122,102股改限售偿还股改对价后即可申请解除限售合计16,868,10201,998,00014,870,102-二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 适用 不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用3、现存的内部职工股情况 适用 不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数68,619年度报告披露日前上一月末普通股股东总数68,154报告期末表决权恢复的优先股股东总数（

133、如有）（参见注 8）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8）0持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量海南省交通投资控股有限公司国有法人25.34%250,530,160260,5900250,530,160海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告57林盛理境内自然人2.14%21,167,2783,851,796021,167,278海南海钢集团有限公司国有法人1.27%12,605,8782,054,539

134、012,605,878WAN MING境外自然人1.06%10,524,0604,503,360010,524,060沈盛境内自然人0.74%7,366,700953,30007,366,700肖云茂境内自然人0.59%5,830,288-1,401,41305,830,288海南交控股权投资基金管理有限公司国有法人0.57%5,680,00005,680,000盛芬娥境内自然人0.57%5,603,200655,00005,603,200刘英波境内自然人0.55%5,461,700-843,90005,461,700吴国春境内自然人0.48%4,699,50004,699,500上述股东关联

135、关系或一致行动的说明海南交控股权投资基金管理有限公司为海南省交通投资控股有限公司的全资子公司。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也不知道是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量海南省交通投资控股有限公司250,530,160人民币普通股250,530,160林盛理21,167,278人民币普通股21,167,278海南海钢集团有限公司12,605,878人民币普通股12,605,878WAN MING10,524,0

136、60人民币普通股10,524,060沈盛7,366,700人民币普通股7,366,700肖云茂5,830,288人民币普通股5,830,288海南交控股权投资基金管理有限公司5,680,000人民币普通股5,680,000盛芬娥5,603,200人民币普通股5,603,200海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告58刘英波5,461,700人民币普通股5,461,700吴国春4,699,500人民币普通股4,699,500前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的说明海南交控股权投资基金管理有限公司为海南省交通投资控股有限

137、公司的全资子公司。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也不知道是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。前10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注 4）截至报告期末，公司股东林盛理通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司股票 10,000,000 股，通过普通证券帐户持有公司股票 11,167,278 股，合计持有本公司股份 21,167,278 股，占本公司股份总额的 2.14%。肖云茂通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司股票5,830,088 股，通过普通证券帐户持有公司股票 200 股，合计持有

138、本公司股份 5,830,288股，占本公司股份总额的 0.59%。刘英波通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司股票4,435,600 股，通过普通证券帐户持有公司股票 1,026,100 股，合计持有本公司股份5,461,700 股，占本公司股份总额的 0.55%。吴国春通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司股票4,699,500 股，合计持有本公司股份 4,699,500 股，占本公司股份总额的 0.48%。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条

139、件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。2、公司控股股东情况控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务海南省交通投资控股有限公司黄兴海2011 年 08 月 17 日914600005787252001公路建设投资和管理控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况不适用控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内其他机构海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告59实际控制人类型：法人实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代

140、码主要经营业务海南省交通运输厅巴特尔114600000081737660主管全省交通运输工作的省政府组成部门实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况不适用实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% 适用 不适用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告605、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减

141、持情况 适用 不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况 适用 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 适用 不适用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告61第八节 优先股相关情况 适用 不适用报告期公司不存在优先股。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告62第九节 债券相关情况 适用 不适用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告63第十节 财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2022 年 04 月 26 日审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号大华审字2022006461 号注册会计师姓名王祖

142、平 苑希峰审计报告正文审计报告大华审字2022006461号海南高速公路股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了海南高速公路股份有限公司(以下简称海南高速公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南高速公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“

143、注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海南高速公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1.房地产销售收入确认；2.投资收益的确认。（一）房地产销售收入的确认1.事项描述海南高速公司房地产销售收入的确认政策及账面金额信息请参阅合

144、并财务报表附注四（三十）2（1）及附注六注释34。海南高速公司2021年度实现营业收入12,683.08万元，其中：房地产销售收入8,464.95万元，占比66.74%。由于海南高速公司营业收入略高于1亿元，鉴于房地产销售收入对于财务报表整体的重要性，可能存在海南高速公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将房地产销售收入确认确定为关键审计事项。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告642.审计应对我们对于房地产销售收入确认所实施的重要审计程序包括：（1）评价与房地产销售收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；（2）审阅商品房买卖合同，识别与商品

145、房控制权转移相关的合同条款与条件，以评价房地产销售收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的规定；（3）检查房屋交付文件及其他可以证明房地产已交付的支持性文件，以评价房地产销售收入是否按照公司的收入确认政策确认；（4）获取并检查银行同意向购房者放贷及放贷金额的证明文件，并结合应收账款审计，关注期后回款情况；（5）关注是否存在期后退房或退款的情况；（6）对资产负债表日前后确认的房地产销售收入进行截止测试并检查相关支持性文件，以评价相关房地产销售收入是否已在恰当的期间确认；（7）执行函证、走访程序，核查销售收入是否真实，金额是否准确；（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当的列报。基

146、于已执行的审计工作，我们认为，海南高速公司房地产销售收入的确认符合企业会计准则的规定。（二）投资收益的确认1.事项描述海南高速公司长期股权投资处置的会计确认政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四（十七）4及附注六、注释40。海南高速公司2021年度确认的投资收益总额为10,518.64万元，其中：减持海汽集团股份确认投资收益12,661.78万元。鉴于投资收益对于财务报表整体的重要性，我们将投资收益确认作为关键审计事项。2.审计应对我们对于投资收益确认所实施的重要审计程序包括：（1）评价与投资相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；（2）检查与投资收益相关的协议、记账凭证、收付款记录，确认

147、投资收益是否真实；（3）获取并检查公司减持海汽集团股份的相关董事会、股东会决议，检查相关证券账户资金流水，复核减持海汽集团股份产生的投资收益是否准确；（4）获取并审阅与处置长期股权投资和权益工具投资相关的清算方案、清算报告，检查相关会计记录，复核其处置损益是否正确；（5）复核结构性存款产生的投资收益是否正确，结合货币资金审计检查其完整性；（6）获取、审阅联营企业2021年度审计报告, 复核权益法核算的长期股权投资损益确认是否准确；（7）复核投资收益是否已在财务报表中恰当列报。四、其他信息海南高速公司管理层对其他信息负责。其他信息包括海南高速公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和

148、我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任海南高速公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，海南高速公司管理层负责评

149、估海南高速公司的持续经营能力，披露与持续经营海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告65相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海南高速公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督海南高速公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的

150、。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海南高速公

151、司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海南高速公司不能持续经营。5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6.就海南高速公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发

152、现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：中国北京（项目合伙人）王祖平中国注册会计师

153、：苑希峰二二二年四月二十六日海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告66二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：海南高速公路股份有限公司2021 年 12 月 31 日单位：元项目2021 年 12 月 31 日2020 年 12 月 31 日流动资产：货币资金1,268,912,097.081,125,650,952.51结算备付金拆出资金交易性金融资产260,403,975.62425,061,861.36衍生金融资产应收票据应收账款44,514,890.048,934,674.05应收款项融资预付款项13,175,947.865,021,478.86应收保

154、费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款28,598,812.2327,620,828.94其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货380,417,789.56415,829,706.55合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产100,434,999.93其他流动资产7,380,021.326,115,032.80流动资产合计2,103,838,533.642,014,234,535.07非流动资产：发放贷款和垫款债权投资海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告67其他债权投资长期应收款长期股权投资775,861,140.95359,335,798.44其他权益工具投资其他非流动金

155、融资产4,284,574.94投资性房地产30,162,907.5532,754,927.03固定资产80,628,420.5983,580,667.14在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产1,571,935.28无形资产92,163,624.1293,778,658.08开发支出商誉7,657,909.93长期待摊费用3,270,077.672,187,370.43递延所得税资产29,919,709.6532,776,704.21其他非流动资产24,829,815.86603,636,984.17非流动资产合计1,046,065,541.601,212,335,684.44资产总计3,1

156、49,904,075.243,226,570,219.51流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款28,120,088.4486,541,953.81预收款项2,447,312.201,126,354.02合同负债4,134,305.045,496,976.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬25,038,718.6427,423,323.70海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告68应交税费99,283,200.4088,869,704.47其他应付款125,666,691.44135,491,63

157、2.27其中：应付利息应付股利12,120,916.4112,484,095.63应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债696,555.67其他流动负债207,483.45135,549.45流动负债合计285,594,355.28345,085,494.08非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债785,127.98长期应付款长期应付职工薪酬预计负债35,380,735.0147,242,827.37递延收益递延所得税负债208,405.67515,465.34其他非流动负债非流动负债合计36,374,268.6647,758,292.71

158、负债合计321,968,623.94392,843,786.79所有者权益：股本988,828,300.00988,828,300.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积956,317,391.61961,699,513.75减：库存股其他综合收益专项储备海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告69盈余公积385,125,067.55381,904,506.44一般风险准备未分配利润494,312,657.24495,601,187.90归属于母公司所有者权益合计2,824,583,416.402,828,033,508.09少数股东权益3,352,034.905,692,924.6

159、3所有者权益合计2,827,935,451.302,833,726,432.72负债和所有者权益总计3,149,904,075.243,226,570,219.51法定代表人：曾国华主管会计工作负责人：周堃会计机构负责人：郭冬玉2、母公司资产负债表单位：元项目2021 年 12 月 31 日2020 年 12 月 31 日流动资产：货币资金1,027,464,117.66842,567,491.09交易性金融资产260,403,975.62425,061,861.36衍生金融资产应收票据应收账款60,409.55应收款项融资预付款项129,324.773,441,200.27其他应收款473,

160、902,274.48441,249,749.39其中：应收利息应收股利存货4,312,542.234,907,169.83合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产100,434,999.93其他流动资产1,302,706.12425,736.56流动资产合计1,868,010,350.361,717,653,208.50非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资941,878,306.16520,356,350.96海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告70其他权益工具投资其他非流动金融资产4,284,574.94投资性房地产16,786,748.6317,818,761

161、.35固定资产46,092,581.5348,330,774.91在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产82,241.40无形资产81,520,305.2982,958,116.69开发支出商誉长期待摊费用1,829,379.631,694,880.88递延所得税资产11,100,317.7912,910,769.21其他非流动资产21,731,735.23603,117,952.17非流动资产合计1,121,021,615.661,291,472,181.11资产总计2,989,031,966.023,009,125,389.61流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

162、1,136,248.181,136,248.18预收款项844,925.45953,594.05合同负债应付职工薪酬9,550,753.6410,613,494.45应交税费11,908,946.0311,661,791.79其他应付款346,648,202.90342,104,639.96其中：应付利息应付股利12,120,916.4112,484,095.63持有待售负债一年内到期的非流动负债49,700.13其他流动负债流动负债合计370,138,776.33366,469,768.43非流动负债：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告71长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负

163、债34,394.46长期应付款长期应付职工薪酬预计负债6,047,281.717,719,066.85递延收益递延所得税负债200,993.91515,465.34其他非流动负债非流动负债合计6,282,670.088,234,532.19负债合计376,421,446.41374,704,300.62所有者权益：股本988,828,300.00988,828,300.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积956,174,911.23960,749,676.75减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积385,125,067.55381,904,506.44未分配利润282,482,240.8

164、3302,938,605.80所有者权益合计2,612,610,519.612,634,421,088.99负债和所有者权益总计2,989,031,966.023,009,125,389.613、合并利润表单位：元项目2021 年度2020 年度一、营业总收入126,830,846.03120,238,211.70其中：营业收入126,830,846.03120,238,211.70利息收入已赚保费海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告72手续费及佣金收入二、营业总成本140,258,203.14114,780,223.47其中：营业成本29,587,797.4724,531,914.

165、77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加31,870,313.3828,514,707.91销售费用16,108,843.719,715,271.09管理费用98,008,654.6084,132,402.25研发费用财务费用-35,317,406.02-32,114,072.55其中：利息费用53,512.49利息收入35,535,814.5932,264,943.03加：其他收益180,411.72545,122.56投资收益（损失以“”号填列）105,186,365.33136,554,971.19其中：对联营企业和合营企业的

166、投资收益-34,101,990.35-3,969,626.45以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）8,723,304.932,094,383.61信用减值损失（损失以“-”号填列）-3,090,202.78-799,202.76资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,283,295.30资产处置收益（损失以“-”海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告73号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）97,572,522.09142,569,967.53加：营业外收入1,034,149.571,

167、110,243.78减：营业外支出1,509,322.344,596,754.71四、利润总额（亏损总额以“”号填列）97,097,349.32139,083,456.60减：所得税费用45,816,511.1146,389,513.15五、净利润（净亏损以“”号填列）51,280,838.2192,693,943.45（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）51,280,838.2192,693,943.452.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润51,373,445.4592,754,746.922.少数股东损益-92

168、,607.24-60,803.47六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告74他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额51,

169、280,838.2192,693,943.45归属于母公司所有者的综合收益总额51,373,445.4592,754,746.92归属于少数股东的综合收益总额-92,607.24-60,803.47八、每股收益：（一）基本每股收益0.050.09（二）稀释每股收益0.050.09本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：曾国华主管会计工作负责人：周堃会计机构负责人：郭冬玉4、母公司利润表单位：元项目2021 年度2020 年度一、营业收入12,436,861.4225,752,687.67减：营业成本1,500,345.187

170、,101,257.31税金及附加1,860,017.942,810,685.68销售费用2,752.6523,113.25管理费用51,850,346.8639,854,938.23研发费用财务费用-27,606,284.27-20,343,296.93其中：利息费用23,169.47利息收入27,689,528.8220,399,138.29加：其他收益40,101.96110,108.73投资收益（损失以“”号填列）105,682,978.02134,460,889.64其中：对联营企业和合营-33,605,377.66-3,570,522.26海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报

171、告75企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）8,723,304.932,094,383.61信用减值损失（损失以“-”号填列）-26,767,461.899,950,675.16资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）7,707.53二、营业利润（亏损以“”号填列）72,516,313.61142,922,047.27加：营业外收入2,757.04643,874.65减：营业外支出3,959,263.832,236,661.24三、利润总额（亏损总额以“”号填列）

172、68,559,806.82141,329,260.68减：所得税费用36,354,195.6836,064,844.69四、净利润（净亏损以“”号填列）32,205,611.14105,264,415.99（一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）32,205,611.14105,264,415.99（二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告765.其他（二）

173、将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额32,205,611.14105,264,415.99七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益5、合并现金流量表单位：元项目2021 年度2020 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金88,854,080.66109,189,170.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取

174、得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告77金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金22,544,812.8315,998,803.09经营活动现金流入小计111,398,893.49125,187,973.16购买商品、接受劳务支付的现金62,137,183.1675,562,570.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为

175、职工支付的现金79,774,147.1665,432,598.14支付的各项税费71,971,555.1641,680,473.28支付其他与经营活动有关的现金59,090,957.5699,579,841.61经营活动现金流出小计272,973,843.04282,255,483.59经营活动产生的现金流量净额-161,574,949.55-157,067,510.43二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金3,597,860,224.363,326,001,868.14取得投资收益收到的现金22,368,699.5044,188,696.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

176、现金净额4,383,786.1313,345.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金27,907,773.6739,335,837.26投资活动现金流入小计3,652,520,483.663,409,539,746.74购建固定资产、无形资产和其7,406,536.262,645,752.21海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告78他长期资产支付的现金投资支付的现金3,366,780,000.002,972,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额7,319,435.74支付其他与投资活动有关的现金134,360,24

177、2.855,614,600.44投资活动现金流出小计3,515,866,214.852,980,260,352.65投资活动产生的现金流量净额136,654,268.81429,279,394.09三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金3,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金2,909,180.882,003,112.90筹资活动现金流入小计5,909,180.882,003,112.90偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金49,804,594.2249,032,152.03其中：子公司支付给少数股东的

178、股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金10,289,036.011,761,018.11筹资活动现金流出小计60,093,630.2350,793,170.14筹资活动产生的现金流量净额-54,184,449.35-48,790,057.24四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-79,105,130.09223,421,826.42加：期初现金及现金等价物余额402,976,140.54179,554,314.12六、期末现金及现金等价物余额323,871,010.45402,976,140.54海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告796、母公司现金流量表

179、单位：元项目2021 年度2020 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金4,036,898.0822,236,028.36收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金159,606,192.13571,207,183.12经营活动现金流入小计163,643,090.21593,443,211.48购买商品、接受劳务支付的现金552,780.00支付给职工以及为职工支付的现金31,441,697.7723,199,917.04支付的各项税费38,313,098.2033,102,159.07支付其他与经营活动有关的现金213,886,083.72343,169,820.83

180、经营活动现金流出小计283,640,879.69400,024,676.94经营活动产生的现金流量净额-119,997,789.48193,418,534.54二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金3,002,424,456.232,641,001,868.14取得投资收益收到的现金22,368,699.5040,059,834.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额315.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金20,387,255.2217,427,895.56投资活动现金流入小计3,045,180,725.952,698,489,59

181、8.48购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,823,378.641,124,775.18投资支付的现金2,773,780,000.002,619,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金134,257,170.855,614,600.44海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告80投资活动现金流出小计2,909,860,549.492,625,739,375.62投资活动产生的现金流量净额135,320,176.4672,750,222.86三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

182、现金2,909,180.882,003,112.90筹资活动现金流入小计2,909,180.882,003,112.90偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金49,804,594.2249,032,152.03支付其他与筹资活动有关的现金3,171,779.891,761,018.11筹资活动现金流出小计52,976,374.1150,793,170.14筹资活动产生的现金流量净额-50,067,193.23-48,790,057.24四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-34,744,806.25217,378,700.16加：期初现金及现金等价物余

183、额317,543,723.62100,165,023.46六、期末现金及现金等价物余额282,798,917.37317,543,723.627、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2021 年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额988,828,300.00961,699,513.75381,904,506.44495,601,187.902,828,033,508.095,692,924.632,833,726,432.72海南高速公路股份有限公司 2

184、021 年年度报告81加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额988,828,300.00961,699,513.75381,904,506.44495,601,187.902,828,033,508.095,692,924.632,833,726,432.72三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-5,382,122.143,220,561.11-1,288,530.66-3,450,091.69-2,340,889.73-5,790,981.42（一）综合收益总额51,373,445.4551,373,445.45-92,607.2451,280,838.21（

185、二）所有者投入和减少资本-807,356.62-807,356.62-2,248,282.49-3,055,639.111所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他-807,356.62-807,356.62-2,248,282.49-3,055,639.11海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告82（三）利润分配3,220,561.11-52,661,976.11-49,441,415.00-49,441,415.001提取盈余公积3,220,561.11-3,220,561.112提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-49,441,41

186、5.00-49,441,415.00-49,441,415.004其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告83（六）其他-4,574,765.52-4,574,765.52-4,574,765.52四、本期期末余额988,828,300.00956,317,391.61385,125,067.55494,312,657.242,824,583,416.403,352,034.902,827,

187、935,451.30上期金额单位：元项目2020 年年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额988,828,300.00943,930,226.1116,486,403.864,253,353.90371,378,064.84462,814,297.582,787,690,646.295,753,728.102,793,444,374.39加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额988,828,300.00943,930,226.11

188、16,486,403.864,253,353.90371,378,064.84462,814,297.582,787,690,646.295,753,728.102,793,444,374.39三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）17,769,287.64-16,486,403.86-4,253,353.9010,526,441.6032,786,890.3240,342,861.80-60,803.4740,282,058.33海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告84（一）综合收益总额92,754,746.9292,754,746.92-60,803.4792,693,943.

189、45（二）所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配10,526,441.60-59,967,856.60-49,441,415.00-49,441,415.001提取盈余公积10,526,441.60-10,526,441.602提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-49,441,415.00-49,441,415.00-49,441,415.004其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告853盈余公积弥补亏损4设定受益计

190、划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他17,769,287.64-16,486,403.86-4,253,353.90-2,970,470.12-2,970,470.12四、本期期末余额988,828,300.00961,699,513.75381,904,506.44495,601,187.902,828,033,508.095,692,924.632,833,726,432.728、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2021 年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股

191、永续债其他一、上年期末余额988,828,300.00960,749,676.75381,904,506.44302,938,605.802,634,421,088.99加：会计政策变更前期差错更正海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告86其他二、本年期初余额988,828,300.00960,749,676.75381,904,506.44302,938,605.802,634,421,088.99三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-4,574,765.523,220,561.11-20,456,364.97-21,810,569.38（一）综合收益总额32,205,611.1

192、432,205,611.14（二）所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配3,220,561.11-52,661,976.11-49,441,415.001提取盈余公积3,220,561.11-3,220,561.112对所有者（或股东）的分配-49,441,415.00-49,441,415.003其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告872盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五

193、）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他-4,574,765.52-4,574,765.52四、本期期末余额988,828,300.00956,174,911.23385,125,067.55282,482,240.832,612,610,519.61上期金额单位：元项目2020 年年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额988,828,300.00942,980,389.1116,486,403.864,253,353.90371,378,064.84257,642,046.412,581,568,558.

194、12加：会计政策变更前期差错更正其他海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告88二、本年期初余额988,828,300.00942,980,389.1116,486,403.864,253,353.90371,378,064.84257,642,046.412,581,568,558.12三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）17,769,287.64-16,486,403.86-4,253,353.9010,526,441.6045,296,559.3952,852,530.87（一）综合收益总额105,264,415.99105,264,415.99（二）所有者投入和减少资本1所有

195、者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配10,526,441.60-59,967,856.60-49,441,415.001提取盈余公积10,526,441.60-10,526,441.602对所有者（或股东）的分配-49,441,415.00-49,441,415.003其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告89转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他17,769,

196、287.64-16,486,403.86-4,253,353.90-2,970,470.12四、本期期末余额988,828,300.00960,749,676.75381,904,506.44302,938,605.802,634,421,088.99三、公司基本情况公司注册地、组织形式和总部地址海南高速公路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南省东线高速公路建设工程指挥部办公室,于1993年4月经海南省证券委员会琼证字19936号文批准，在原海南省东线高速公路建设工程指挥部的基础上，与海南省公路局、中国建设银行海南省信托投资公司、中国银行海口信托咨询公司共同发起，以定向募集方

197、式设立的的股份有限公司。公司于1998年1月23日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91460000284082887Y的营业执照。经过历年的派送红股及转增股本，截止2021年12月31日，本公司累计发行股本总数98,882.83万股，注册资本为98,882.83万元，注册及总部地址：海口市蓝天路16号高速公路大楼，母公司为海南省交通投资控股有限公司，集团最终实际控制人为海南省交通运输厅。公司业务性质和主要经营活动本公司属房地产行业，本公司经营范围：高等级公路勘测、设计、养护、管理服务；房地产开发经营；建材、普通机械、电子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属材料、化工原料及产品（

198、专营外）、纺织品、文体用品、汽车配件、摩托车配件、饮料、副食品、家俱、橡胶制品的经营；汽车客货运输、租赁；高科技产品、农业产品的生产、销售；计算机工程与信息服务。财务报表的批准报出海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告90本财务报表业经公司董事会于2022年4月26日批准报出。本期纳入合并财务报表范围的子公司共24户，具体包括：序号子公司名称子公司类型级次持股比例（%） 表决权比例（%）1海南高速公路管理有限公司全资子公司二级1001002海南高速公路房地产开发公司全资子公司二级1001003海南高速公路工程建设集团有限公司全资子公司二级1001004海南高速文体旅游产业投资有限公司全

199、资子公司二级1001005琼海金银岛大酒店有限公司全资子公司二级1001006三亚金泰实业发展有限公司全资子公司二级1001007海南金银岛酒店管理有限公司全资子公司二级1001008三亚圣林实业有限公司全资子公司二级1001009海南儋州东坡雅居置业有限公司全资子公司二级10010010海南省公共信息网络有限公司全资子公司二级10010011海南吉源工贸有限公司全资子公司二级10010012海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司全资子公司三级10010013三亚瑞海国际置业有限公司全资子公司三级10010014海南金银岛大酒店有限公司全资子公司三级10010015海南高速公路综合经营服务有限公

200、司全资子公司三级10010016海南高速公路东线建设有限公司全资子公司三级10010017三亚金银岛海景大酒店有限公司全资子公司三级10010018海南峰源实业有限公司全资子公司三级10010019海南金银岛物业服务有限公司全资子公司三级10010020海南高速瑞海置业有限公司全资子公司三级10010021智岛阳光信息科技（海南）有限公司控股子公司三级515122海南高速公路广告有限公司全资子公司四级10010023海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司控股子公司四级555524三亚阳光假期旅行社有限公司控股子公司四级5151本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，合并范围变更主体的具

201、体信息详见“附注八、合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的规定，编制财务报表。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告912、持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

202、五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注五/（十五）、应收款项预期信用损失计提的方法（附注五/（十二）、（十四）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注五/（二十四）、（三十）、投资性房地产的计量模式（附注五/（二十三）、收入的确认时点（附注五/（三十九）等。1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。3、营业周期本公司的主要业务为房地产销售、高速公路补

203、偿、酒店客房及餐饮服务、物业服务等。房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除房地产行业以外的其他经营业务，营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一

204、项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2.同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告92本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价

205、或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合

206、收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3.非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。已办理了必要的财产权转移手续。本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、

207、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时

208、采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4.为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。6、合并财务报表的编制方法1.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（

209、包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。2.合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告93所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发

210、生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对

211、其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股

212、权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的

213、股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

214、值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告94A.这些

215、交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分

216、处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积

217、中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负

218、债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生

219、的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第8号海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告95资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。8、

220、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。9、外币业务和外币报表折算外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变

221、其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。10、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的

222、基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1.金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重

223、大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。（1）分类为以摊余成本计量的金融资产海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告96金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

224、本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工

225、具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计

226、利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其

227、他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分

228、类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包

229、含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告97定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易

230、性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2.金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的

231、金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销

232、地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融

233、负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确

234、认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告983.金融资产和金融负债的终止确认（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，

235、则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4.金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利

236、和义务单独确认为资产或负债。（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止

237、确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允

238、价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。（2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售

239、该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告99且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相

240、关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6.金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收

241、取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也

242、将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实

243、际利率计算利息收入。（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但

244、在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。（1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告100本公司在评估信用风险是否显著

245、增加时会考虑如下因素：1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在

246、不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折

247、扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：1）对于金融资产，信用损失为本公

248、司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资

249、产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告1017.金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。1

250、1、应收票据12、应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十）6.金融工具减值。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对有客观证据表明已经发生信用减值的应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：组合名称

251、确定组合的依据计提方法组合一账龄组合：根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项。按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。组合二内部应收款项：纳入合并财务报表范围的会计主体。参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。13、应收款项融资14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十）6.金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的

252、充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法组合一款项性质组合：根据以前年度与之相同或相类似的、按款项性质划分的具有类似信用风险特征的应收款项。参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敝口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告102组合二内部应收款项：纳入合并财务报表范围的会计主体。参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

253、测，计算预期信用损失。15、存货1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、拟开发土地等。开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。2.存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权

254、平均法计价。3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4.存货的盘存制度采用永续盘存制。5.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。6.开发用土地的核算方法纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其

255、费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。7.公共配套设施费用的核算方法不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。8.质量保证金的核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。16、合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独

256、列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十）6.金融工具减值。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告10317、合同成本1.合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资

257、产中列报。2.合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。3.合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。4.合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值

258、的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。18、持有待售资产1.划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的

259、违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2.持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工

260、薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告10419、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资1.初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证

261、券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2.后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投

262、资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入

263、当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予

264、以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告105同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益

265、及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3.长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

266、（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他

267、综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第22号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

268、益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4.长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处

269、置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告106（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

270、处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价

271、值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损

272、益。（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5.共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共

273、同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或

274、两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告107本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧

275、或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。24、固定资产（1）确认

276、条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法3552.714%固定资产装修年限平均法520.000%大型机械设备年限平均法8511.875%交通运输工具年限平均法8511.875%专用设备年限平均法5519.000%电子通讯设备年限平均法5519.000%办公设备年限平均法5519.000%其他设备年限平均法5519.000%（3）融资租入固定资产的

277、认定依据、计价和折旧方法25、在建工程1.在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告108的间接费用等。2.在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产

278、折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。26、借款费用1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生

279、的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2.借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3.暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中

280、断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息

281、金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告10927、生物资产28、油气资产29、使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3.本公司发生的初始直接费用；4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司

282、采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。30、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括高速公路综合补偿受益权、土地使用权、商标、软件等。1.无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

283、的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下

284、的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2.无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：1

285、）法律有规定的从其法律规定；合同有规定的从其合同规定；法律、合同两者均有规定的按其中较海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告110短期限摊销；法律、合同两者都没有规定的按10 年摊销；2）土地使用权按使用年限摊销；3）高速公路综合补偿受益权在补偿受益年限内按直线法摊销；每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每

286、期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。（2）内部研究开发支出会计政策划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上

287、具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。31、长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，

288、根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并

289、的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告111组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。32、长期待摊费用1.摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各

290、期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。2.摊销年限类别摊销年限装修费5围墙工程333、合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。34、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的

291、报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解

292、除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告112本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计

293、入当期损益。（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。35、租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；3.在本公司合理确定将行使该选择

294、权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。36、预计负债1.预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2.预计负债的计量方法本公司预计负债按履

295、行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确

296、定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告113为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。37、股份支付38、优先股、永续债等其他金融工具39、收入收入确认和计量所采用的会计政策本公司的收入主要来源于如下业务类型：房地产销售、物业服务、经营租赁、酒店客房及餐饮服务、广告、高速公路补偿、代建项目管理服务、文体旅游业务等1.收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明

297、确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点

298、确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2.收入确认的具体方法（1） 房地产销售收入公司房地产销售业务属于在某一时点履行的履约义务，根据房地产销售合同条款、法律及监管要求，开发项目完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。（2） 物业服务收入公司物业服务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供物业服务过程中确认收入。（3）经营租赁收入公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租

299、期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。（4）酒店客房及餐饮服务收入公司酒店客房及餐饮服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，在服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。（5）广告收入公司广告牌租赁收入按直线法在合同约定期限内确认收入。（6）高速公路补偿收入根据本公司与海南省交通运输厅签订的海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同、海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同补充协议、海南省环岛高速公路东线（左幅）建设项目投资及补偿合同及海南省人民政府和海南省交通运输厅确认的投资补偿基数，按补偿当年1月1日5海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告114年以上银

300、行长期基本建设贷款利率计算确认。（7）代建项目管理服务收入本公司作为代理人，按照预期有权收取的佣金及手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照即定的佣金金额或比例等确定。（8）文体旅游业务本公司文体旅游业务主要包括提供与旅游相关的景区门票、景区内套票等旅游产品的购销代理服务，属于某一时点履行的履约义务，于服务已提供，且景区门票、景区内套票等旅游产品已实际使用或过期时确认收入实现。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助1.类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补

301、助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体

302、归类为与收益相关的政府补助。2.政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3.会计处理方法与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补

303、偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告11541、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资

304、产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1.确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时

305、性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2.确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得

306、税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。42、租赁（1）经营租赁的会计处理方法本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在

307、实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人

308、造成的损失由承租人承担。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告1162）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。（2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选

309、择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。43、其他重要的会计政策和会计估计终止经营本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。（2）该组成部分是拟对一

310、项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。44、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 适用 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。本公司对上述租赁合同选择采用简化的追

311、溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。第七届董事会第六次会议（1）海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告117（1）执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：项目2020年12月31日累积影响金额（注1）2021年1月1日预付账款5,021,478.86-42,066.674,979,412.19使用权资产348,189.65348,189.65资产合计3,226,570,219.51306,122.983,226,876,342.49租赁负债62,623.8062,623.80一年内到期的

312、非流动负债243,499.18243,499.18负债合计392,843,786.79306,122.98393,149,909.77注1：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。注2：本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币62,623.80元、一年内到期的非流动负债人民币243,499.18元、使用权资产人民币348,189.65元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.65%。（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司

313、的影响2021年2月2日，财政部发布了企业会计准则解释第14号（财会20211号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了企业会计准则解释第15号（财会202135号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。（

314、2）重要会计估计变更 适用 不适用（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 不适用是否需要调整年初资产负债表科目 是 否合并资产负债表单位：元项目2020 年 12 月 31 日2021 年 01 月 01 日调整数流动资产：货币资金1,125,650,952.511,125,650,952.51结算备付金拆出资金海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告118交易性金融资产425,061,861.36425,061,861.36衍生金融资产应收票据应收账款8,934,674.058,934,674.05应收款项融资预付款项5,021,478.8

315、64,979,412.19-42,066.67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款27,620,828.9427,620,828.94其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货415,829,706.55415,829,706.55合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产6,115,032.806,115,032.80流动资产合计2,014,234,535.072,014,192,468.40-42,066.67非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资359,335,798.44359,335,798.44其他权益工具投资其他非流动金融资产

316、4,284,574.944,284,574.94投资性房地产32,754,927.0332,754,927.03固定资产83,580,667.1483,580,667.14在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产348,189.65348,189.65海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告119无形资产93,778,658.0893,778,658.08开发支出商誉长期待摊费用2,187,370.432,187,370.43递延所得税资产32,776,704.2132,776,704.21其他非流动资产603,636,984.17603,636,984.17非流动资产合计1,212,3

317、35,684.441,212,683,874.09348,189.65资产总计3,226,570,219.513,226,876,342.49306,122.98流动负债：短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款86,541,953.8186,541,953.81预收款项1,126,354.021,126,354.02合同负债5,496,976.365,496,976.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬27,423,323.7027,423,323.70应交税费88,869,704.4788,869,704.47其他

318、应付款135,491,632.27135,491,632.27其中：应付利息应付股利12,484,095.6312,484,095.63应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债243,499.18243,499.18其他流动负债135,549.45135,549.45流动负债合计345,085,494.08345,328,993.26243,499.18海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告120非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债62,623.8062,623.80长期应付款长期应付职工薪酬预计负债47,242,827.3747,

319、242,827.37递延收益递延所得税负债515,465.34515,465.34其他非流动负债非流动负债合计47,758,292.7147,820,916.5162,623.80负债合计392,843,786.79393,149,909.77306,122.98所有者权益：股本988,828,300.00988,828,300.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积961,699,513.75961,699,513.75减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积381,904,506.44381,904,506.44一般风险准备未分配利润495,601,187.90495,601,187.9

320、0归属于母公司所有者权益合计2,828,033,508.092,828,033,508.09少数股东权益5,692,924.635,692,924.63所有者权益合计2,833,726,432.722,833,726,432.72负债和所有者权益总计3,226,570,219.513,226,876,342.49306,122.98调整情况说明本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的企业会计准则第21号租赁，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对在原租赁准则下识别为海南高速公路股份有限公司 2021 年年

321、度报告121租赁的合同采用本准则衔接规定。本公司对上述租赁合同选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。母公司资产负债表单位：元项目2020 年 12 月 31 日2021 年 01 月 01 日调整数流动资产：货币资金842,567,491.09842,567,491.09交易性金融资产425,061,861.36425,061,861.36衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项3,441,200.273,441,200.27其他应收款441,249,749.39441,249,749.39其中：应

322、收利息应收股利存货4,907,169.834,907,169.83合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产425,736.56425,736.56流动资产合计1,717,653,208.501,717,653,208.50非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资520,356,350.96520,356,350.96其他权益工具投资其他非流动金融资产4,284,574.944,284,574.94投资性房地产17,818,761.3517,818,761.35固定资产48,330,774.9148,330,774.91在建工程生产性生物资产油气资产海南高速公路股份有

323、限公司 2021 年年度报告122使用权资产695,608.21695,608.21无形资产82,958,116.6982,958,116.69开发支出商誉长期待摊费用1,694,880.881,694,880.88递延所得税资产12,910,769.2112,910,769.21其他非流动资产603,117,952.17603,117,952.17非流动资产合计1,291,472,181.111,292,167,789.32695,608.21资产总计3,009,125,389.613,009,820,997.82695,608.21流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账

324、款1,136,248.181,136,248.18预收款项953,594.05953,594.05合同负债应付职工薪酬10,613,494.4510,613,494.45应交税费11,661,791.7911,661,791.79其他应付款342,104,639.96342,150,547.9645,908.00其中：应付利息应付股利12,484,095.6312,484,095.63持有待售负债一年内到期的非流动负债251,056.50251,056.50其他流动负债流动负债合计366,469,768.43366,766,732.93296,964.50非流动负债：长期借款应付债券其中：优先

325、股永续债租赁负债398,643.71398,643.71长期应付款海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告123长期应付职工薪酬预计负债7,719,066.857,719,066.85递延收益递延所得税负债515,465.34515,465.34其他非流动负债非流动负债合计8,234,532.198,633,175.90398,643.71负债合计374,704,300.62375,399,908.83695,608.21所有者权益：股本988,828,300.00988,828,300.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积960,749,676.75960,749,676.75减

326、：库存股其他综合收益专项储备盈余公积381,904,506.44381,904,506.44未分配利润302,938,605.80302,938,605.80所有者权益合计2,634,421,088.992,634,421,088.99负债和所有者权益总计3,009,125,389.613,009,820,997.82695,608.21调整情况说明本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的企业会计准则第21号租赁，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。本公

327、司对上述租赁合同选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 适用 不适用45、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税适用简易计税方法的，按销售额和征收13%、9%、6%、5%、3%海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告124率计算应纳增值税税额；适用一般计税方法的，按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%企业所得税应纳税所

328、得额25%、20%房产税按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准1.2%、12%土地增值税转让房地产所取得的增值额30%60%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率三亚阳光假期旅行社有限公司20%2、税收优惠1. 增值税（1）根据财政部、税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告（财政部、税务总局公告2020年第8号）及财政部、税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告（财政部、税务总局公告2021年第7号）规定，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税，优惠政策执行期

329、限延长至2021年3月31日。本公司之子公司琼海金银岛大酒店有限公司本年度第一季度享受上述增值税减免优惠政策。（2）根据税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913号）规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。本公司之子公司海南高速公路管理有限公司及海南高速文体旅游产业投资有限公司本年度第一季度享受上述增值税减免优惠政策。（3）根据财政部、税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告（财税202013号）及财政部、税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告（财政部、税务总局公告2021年第7号）规定，增值税小规模纳税人，适用3%

330、征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。本公司之子公司海南金银岛物业服务有限公司、琼海金银岛大酒店有限公司及海南高速文体旅游产业投资有限公司享受上述增值税减免优惠政策。2. 所得税根据财政部、国家税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2021年第12号）规定，本公司之子公司三亚阳光假期旅行社有限公司符合小型微利企业标准，2021年度执行如下税收优惠政策：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额

331、，按20%的税率缴纳企业所得税。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告1253、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金70,855.63133,743.15银行存款1,267,401,113.581,123,710,952.38其他货币资金1,440,127.871,806,256.98合计1,268,912,097.081,125,650,952.51其他说明1.银行存款期末余额包含定期存款未到期的应收利息6,978,766.66元，期初余额包含定期存款未到期的应收利息2,800,077.79元。2.受限的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额履

332、约保证金1,207,146.151,800,135.23冻结的资金655,173.8274,598.95因认购理财产品而支取受限的资金128,000,000.00合计129,862,319.971,874,734.18期末货币资金除上述受限制的货币资金129,862,319.97 元外，无质押、抵押等其他对变现有限制或有潜在回收风险的款项。2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产260,403,975.62425,061,861.36其中：银行理财产品260,403,975.62425,061,861.36其中：合计260,403,975.62

333、425,061,861.36其他说明：上述银行理财产品系保本浮动收益型结构性存款理财产品。3、衍生金融资产单位：元海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告126项目期末余额期初余额其他说明：4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：其中：按单项计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照

334、其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 适用 不适用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告127（3）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明（6）本期实际核销的应收票据情况单位：元项目核销金额其中重要的应

335、收票据核销情况：单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收票据核销说明：5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款8,848,904.1915.91%8,212,160.7592.80%636,743.447,303,919.1940.45%6,362,308.8287.11%941,610.37其中：按组合计提坏账准备的应收账款46,763,845.1084.09%2,885,698.506.17%43,878,14

336、6.6010,754,824.1659.55%2,761,760.4825.68%7,993,063.68海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告128其中：账龄组合46,763,845.1084.09%2,885,698.506.17%43,878,146.6010,754,824.1659.55%2,761,760.4825.68%7,993,063.68合计55,612,749.29100.00%11,097,859.2544,514,890.0418,058,743.35100.00%9,124,069.308,934,674.05按单项计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额

337、坏账准备计提比例计提理由海南紫金阳光传媒有限公司1,567,859.651,567,859.65100.00%预计无法收回海南省国营东红农场1,222,000.001,222,000.00100.00%预计无法收回洋浦亚星房地产经纪有限公司1,009,374.201,009,374.20100.00%预计无法收回其他 150 家单位及个人5,049,670.344,412,926.9087.39%预计无法全部收回合计8,848,904.198,212,160.75-按单项计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计

338、提比例1 年以内43,324,326.542,237,908.485.17%12 年2,557,752.02315,756.8812.35%23 年646,745.1797,011.7715.00%34 年173,539.33173,539.33100.00%45 年61,482.0461,482.04100.00%合计46,763,845.102,885,698.50-确定该组合依据的说明：组合名称确定组合的依据计提方法组合一账龄组合：根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项。按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。海南高速公路股份有限公司 2021

339、年年度报告129组合二内部应收款项：纳入合并财务报表范围的会计主体。参考历史损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）43,378,326.541 至 2 年2,648,951.022 至 3 年1,228,301.803 年以上8,357,169.933 至 4 年946,971.334 至 5 年1,203,736.

340、635 年以上6,206,461.97合计55,612,749.29（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收账款6,362,308.821,863,422.1813,570.258,212,160.75按组合计提预期信用损失的应收账款2,761,760.4864,391.7759,546.252,885,698.50合计9,124,069.301,927,813.9513,570.2559,546.2511,097,859.25其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元海南高速公路

341、股份有限公司 2021 年年度报告130单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名1,567,859.652.82%1,567,859.65第二名1,260,000.002.27%63,000.00第三名1,241,671.002.23%62,083.55第四名1,230,000.002.21%61,

342、500.00第五名1,222,000.002.20%1,222,000.00合计6,521,530.6511.73%（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款6、应收款项融资单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 适用 不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： 适用 不适用其他说明：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告1317、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1 年以内12,934,6

343、03.0398.17%4,979,412.19100.00%1 至 2 年164,152.831.25%2 至 3 年10,358.000.08%3 年以上66,834.000.50%合计13,175,947.86-4,979,412.19-账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因第一名2,739,780.0020.792021年预付旅游产品款第二名1,402,749.0010.652021年预付旅游产品款第三名1,084,308.008.232021年预付旅游产品款

344、第四名883,375.006.702021年预付旅游产品款第五名696,880.005.292021年预付旅游产品款合计6,807,092.0051.66其他说明：8、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款28,598,812.2327,620,828.94合计28,598,812.2327,620,828.94（1）应收利息1）应收利息分类单位：元海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告132项目期末余额期初余额2）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）坏账准备计提情况 适用 不适用（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目

345、(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）坏账准备计提情况 适用 不适用其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额土地回购补偿款23,204,800.0023,204,800.00押金及保证金8,559,418.507,452,472.34往来款30,542,657.9829,774,660.37代垫款项8,087,784.538,088,018.49海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告133备用金119,915.18129

346、,964.75其他1,948,712.921,513,979.11合计72,463,289.1170,163,895.062）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021 年 1 月 1 日余额1,809,383.5240,733,682.6042,543,066.122021 年 1 月 1 日余额在本期-转入第三阶段-5,412.605,412.60本期计提1,414,929.7132,004.751,446,934.46本期转回94,917.89176,05

347、7.49270,975.38其他变动145,451.68145,451.682021 年 12 月 31 日余额3,269,434.4240,595,042.4643,864,476.88损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）2,835,194.521 至 2 年722,208.132 至 3 年23,560,525.463 年以上45,345,361.003 至 4 年26,995.494 至 5 年84,643.385 年以上45,233,722.13合计72,463,289.113）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

348、本期计提坏账准备情况：单位：元海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告134类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的其他应收款40,733,682.6032,004.75176,057.495,412.6040,595,042.46按组合计提预期信用损失的其他应收款1,809,383.521,414,929.7194,917.89140,039.083,269,434.42合计42,543,066.121,446,934.46270,975.38145,451.6843,864,476.88其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收

349、回金额收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名土地回购补偿款23,204,800.002 至 3 年32.02%2,320,480.00第二名往来款4,509,240.885 年以上6.22%4,509,240.88第三名代垫款项4,301,189.905 年以上5.94%4,301,189.90第四名往来

350、款4,300,000.005 年以上5.93%4,300,000.00第五名往来款3,000,000.005 年以上4.14%3,000,000.00合计-39,315,230.78-54.25%18,430,910.78海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告1356）涉及政府补助的应收款项单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是（1）存货分类公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中

351、房地产业的披露要求按性质分类：单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值开发成本229,501,267.05165,252,149.4264,249,117.63227,806,115.54165,252,149.4262,553,966.12开发产品89,817,667.589,707,286.1680,110,381.42126,836,688.579,707,286.16117,129,402.41原材料2,048,630.961,734,675.45313,955.512,264,569.521,86

352、2,566.50402,003.02拟开发土地235,744,335.00235,744,335.00235,744,335.00235,744,335.00合计557,111,900.59176,694,111.03380,417,789.56592,651,708.63176,822,002.08415,829,706.55按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：单位：元项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期初余额本期转入开发产品本期其他减少金额本期（开发成本）增加期末余额利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额资金来源儋州东坡雅居一期项目2011 年09 月01 日32

353、0,353,800.00227,806,115.54227,806,115.54其他海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告136瑞海新里城项目682,594,000.001,695,151.511,695,151.51其他合计-1,002,947,800.00227,806,115.541,695,151.51229,501,267.05-按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：单位：元项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额琼海瑞海水城一期2010 年10 月 31日18,604,667.424,194,033.1814,410,

354、634.24琼海瑞海水城二期2016 年12 月 31日93,218,898.20-21,231,835.2310,998,524.9860,988,537.99琼海蛟龙园9,707,286.169,707,286.16高路华小区二期2014 年09 月 30日4,907,169.83-126,295.14468,332.464,312,542.23龙华雅苑地下停车位398,666.96398,666.96合计-126,836,688.57-21,358,130.3715,660,890.6289,817,667.58按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：单位

355、：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：按性质分类：单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注计提其他转回或转销其他开发成本165,252,149.42165,252,149.42海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告137开发产品9,707,286.169,707,286.16原材料1,862,566.50127,891.051,734,675.45合计176,822,002.08127,891.05176,694,111.03-按主要项目分类：单位：元项目名称期初余额本期增加金额本期减少

356、金额期末余额备注计提其他转回或转销其他（3）存货期末余额中利息资本化率的情况（4）存货受限情况按项目披露受限存货情况：单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因10、合同资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：单位：元项目变动金额变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 不适用本期合同资产计提减值准备情况单位：元项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明：11、持有待售资产单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计

357、处置费用预计处置时间其他说明：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告13812、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额定期存款100,000,000.00定期存款未到期利息434,999.93合计100,434,999.93重要的债权投资/其他债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日其他说明：13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额增值税留抵扣额5,366,739.154,919,736.85预缴税金2,013,282.171,195,295.95合计7,380,021.326,115,032.80其他说明：14、债

358、权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资单位：元债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021 年 1 月 1 日余额在本期海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告139损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用其他说明：15、其他债权投资单位：元项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在

359、其他综合收益中确认的损失准备备注重要的其他债权投资单位：元其他债权项目期末余额期初余额面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021 年 1 月 1 日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用其他说明：16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 1

360、2 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告1402021 年 1 月 1 日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明17、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业北京百汇理投资管理有限

361、公司1,406,873.151,980,000.00-484,833.032,902,040.121,406,873.15海南禹成节能阀门制造有限公司7,479,447.48-496,612.696,982,834.79海南海通公路工程咨询监理有限公司（注1）864,604.64-864,604.64海南海汽运输集团股份有限184,901,634.6730,563,934.45-10,865,863.95-1,496,331.36141,975,504.91海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告141公司海南海控小额贷款有限公司71,182,154.2214,000,000.00-5,

362、086,949.6152,095,204.61海南高速邮轮游艇有限公司（注 2）9,852,614.169,852,614.16海南航天投资管理有限公司47,659,193.82-419,220.5447,239,973.28海南省海洋发展有限公司29,510,267.44-2,876,775.1326,633,492.31海南晟华裕丰股权投资基金管理有限公司377,869.61-30,411.48347,458.13海南海洋旅游景区管理有限公司3,008,012.402,800,000.00-145,192.7262,819.68海南环岛海钓运动有限公司4,500,000.004,500,0

363、00.00海南联合资产管理有限公司512,000,000.00-12,831,526.56-139,787.17499,028,686.27小计360,742,671.59513,980,000.0061,716,548.61-34,101,990.35-1,636,118.53777,268,014.101,406,873.15合计360,74513,9861,716,-34,101-1,636,777,261,406,8海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告1422,671.590,000.00548.61,990.35118.538,014.1073.15其他说明注1：截至202

364、1年12月31日止，海南海通公路工程咨询监理有限公司净资产为-1,162,061.64元，资不抵债，本公司按持股比例将对应的长期股权投资减记至0。注2：2021年4月，海南高速邮轮游艇有限公司已完成清算工作，本公司分得剩余财产金额为9,984,450.32元。18、其他权益工具投资单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因其他说明：19、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额权益工具投资4,284,574.94合计

365、4,284,574.94其他说明：权益工具投资情况如下：项目投资成本年初余额本期公允价值变动期末余额海南高速公路实业投资公司5,100,000.004,284,574.94洋浦金岛粮油实业公司28,899,479.90合计33,999,479.904,284,574.94注1：2021年7月，海南高速公路实业投资有限公司已完成清算工作，本公司分得剩余财产的金额为4,435,768.13元。注2：本公司持有洋浦金岛粮油实业公司16%的股权，该公司已被吊销营业执照。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告14320、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用单位：元项目房

366、屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.期初余额65,690,873.66505,004.6066,195,878.262.本期增加金额（1）外购（2）存货固定资产在建工程转入（3）企业合并增加3.本期减少金额1,618,499.911,618,499.91（1）处置1,618,499.911,618,499.91（2）其他转出4.期末余额64,072,373.75505,004.6064,577,378.35二、累计折旧和累计摊销1.期初余额27,704,673.67242,401.8827,947,075.552.本期增加金额1,622,380.1410,100.041,632,4

367、80.18（1）计提或摊销1,622,380.1410,100.041,632,480.183.本期减少金额658,960.61658,960.61（1）处置658,960.61658,960.61（2）其他转出4.期末余额28,668,093.20252,501.9228,920,595.12三、减值准备1.期初余额5,493,875.685,493,875.682.本期增加金额海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告144（1）计提3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额5,493,875.685,493,875.68四、账面价值1.期末账面价值29,910,404.87

368、252,502.6830,162,907.552.期初账面价值32,492,324.31262,602.7232,754,927.03（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中房地产业的披露要求采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：单位：元项目名称地理位置竣工时间建筑面积报告期租金收入期初公允价值期末公允价值公允价值变动幅度公允价值变动原因及报告索引公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产 是 否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产 是 否（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未

369、办妥产权证书原因其他说明21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产80,628,420.5983,580,667.14合计80,628,420.5983,580,667.14海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告145（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物固定资产装修交通运输工具电子通讯设备专用设备办公设备其他设备融资租出大型机械设备合计一、账面原值：1.期初余额218,475,716.6776,434,581.0213,406,623.512,498,782.5651,737,412.836,644,744.9415,974,876.09527,621.6632,123,

370、337.32417,823,696.602.本期增加金额910,906.41425,958.02137,224.481,054,855.14330,777.942,859,721.99（1）购置910,906.4181,355.97137,224.481,010,315.39330,777.942,470,580.19（2）在建工程转入（3）企业合并增加（4）非同一控制下企业合并344,602.0544,539.75389,141.803.本期减少金额13,500.0060,300.0026,400.00310,112.00165,065.005,658.00581,035.00（1）处置或报

371、废13,500.0060,300.0026,400.00310,112.00165,065.005,658.00581,035.004.期末余额218,475,716.6776,421,081.0214,257,229.922,898,340.5851,564,525.317,534,535.0816,299,996.03527,621.6632,123,337.32420,102,383.59二、累计折旧1.期初余额97,005,216.8476,434,581.0212,397,927.052,091,354.7648,760,815.185,051,961.1214,407,736.74

372、30,517,170.45286,666,763.162.本期增加4,362,747.60259,300.91325,227.39114,705.16540,780.92179,722.265,782,484.24海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告146金额（1）计提4,362,747.60259,300.9177,621.92114,705.16517,187.59179,722.265,511,285.44（2）非同一控制下企业合并247,605.4723,593.33271,198.803.本期减少金额13,500.0056,177.4525,080.00294,606.40

373、156,811.755,375.10551,550.70（1）处置或报废13,500.0056,177.4525,080.00294,606.40156,811.755,375.10551,550.704.期末余额101,367,964.4476,421,081.0212,601,050.512,391,502.1548,580,913.945,435,930.2914,582,083.9030,517,170.45291,897,696.70三、减值准备1.期初余额47,225,852.5488,390.72262,023.0447,576,266.302.本期增加金额（1）计提3.本期减少

374、金额（1）处置或报废4.期末余额47,225,852.5488,390.72262,023.0447,576,266.30四、账面价值1.期69,881,81,656,17418,447.2,721,582,098,601,717,91527,621.1,606,1680,628,4海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告147末账面价值99.699.41718.334.792.13666.8720.592.期初账面价值74,244,647.291,008,696.46319,037.082,714,574.611,592,783.821,567,139.35527,621.661,60

375、6,166.8783,580,667.14（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物94,705,820.9940,324,892.4038,091,642.5516,289,286.04本公司之子公司海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店于 2017 年 1 月已停业。固定资产装修13,976,516.7013,976,516.70交通运输工具273,998.00260,298.5513,699.45专用设备13,759,430.3013,080,450.51678,979.79其他设备9,635,170.729,144,413.38490,757.34合

376、计132,350,936.7176,786,571.5438,091,642.5517,472,722.62（3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值大型机械设备1,606,166.87交通运输工具113,772.73合计1,719,939.60（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因花卉世界办公楼954,745.03正在办理中合计954,745.03其他说明（5）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告14822、在建工程单位：元项目期末余额期初余额（1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初

377、余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值设备安装工程4,351,830.004,351,830.004,351,830.004,351,830.00其他工程84,855.8984,855.8984,855.8984,855.89合计4,436,685.894,436,685.894,436,685.894,436,685.89（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项

378、目本期计提金额计提原因其他说明（4）工程物资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他说明：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告14923、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用24、油气资产 适用 不适用25、使用权资产单位：元项目房屋及建筑物合计一、账面原值：1.期初余额348,189.65348,189.652.本期增加金额1,720,728.161,720,728.16（1）租赁1,389,474.841,389,474.84（2） 非同一控制下企业合并3

379、31,253.32331,253.323.本期减少金额4.期末余额2,068,917.812,068,917.81二、累计折旧1.期初余额2.本期增加金额496,982.53496,982.53（1）计提409,297.83409,297.83（2） 非同一控制下企业合并87,684.7087,684.703.本期减少金额（1）处置4.期末余额496,982.53496,982.53三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告1503.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值1,571,935.281,571,935.2

380、82.期初账面价值348,189.65348,189.65其他说明：26、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术高速公路综合补偿受益权商标软件合计一、账面原值1.期初余额104,441,820.171,197,328,213.98125,480.003,984,473.511,305,879,987.662.本期增加金额435,067.92435,067.92（1）购置201,076.86201,076.86（2）内部研发（3）企业合并增加233,991.06233,991.063.本期减少金额（1）处置4.期末余额104,441,820.171,197,328,21

381、3.98125,480.004,419,541.431,306,315,055.58二、累计摊销1.期初余额27,310,914.291,180,672,775.95125,480.002,560,697.081,210,669,867.322.本期增加3,064,439.76-1,672,222.63657,884.752,050,101.88海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告151金额（1）计提3,064,439.76-1,672,222.63648,670.692,040,887.82（2）非同一控制下企业合并9,214.069,214.063.本期减少金额（1）处置4.期末

382、余额30,375,354.051,179,000,553.32125,480.003,218,581.831,212,719,969.20三、减值准备1.期初余额1,431,462.261,431,462.262.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额1,431,462.261,431,462.26四、账面价值1.期末账面价值72,635,003.8618,327,660.661,200,959.6092,163,624.122.期初账面价值75,699,443.6216,655,438.031,423,776.4393,778,658.08本期末通过公司内部研发形成的无

383、形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告15227、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益合计其他说明28、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置智岛阳光信息科技（海南）有限公司7,657,909.937,657,909.93合计7,657,909.937,657,909.93（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本

384、期增加本期减少期末余额计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息本公司收购智岛阳光信息科技（海南）有限公司51%股权形成的商誉相关资产组是唯一的，不需要在不同的资产组之间进行分摊。截止2021年12月31日，该资产组账面价值（含商誉）为1,572.54万元，其明细如下：单位：人民币万元项目名称合并报表账面价值长期资产70.99其中：固定资产11.74海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告153无形资产21.13长期待摊费用1.80使用权资产36.32完全商誉1,501.55其中：归属于母公司的商誉765.79归属于少数股东的商誉735.76含商誉的资产组总计1,572.54说明商

385、誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：本年度，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与本公司收购智岛阳光信息科技（海南）有限公司相关的商誉未发生减值。计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2022年至2026年的财务预算确定，2022年至2023年采用11.10%的折现率，2024年至2026年及永续期采用13.34%的折现率，永续期增长率为0.00%。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的

386、业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。单位：人民币万元项目智岛阳光母公司直接持股比例51%少数股权比例49%商誉金额765.79调整后的商誉总价值（包含归属于少数股东的商誉）1,501.55加：2021年12月31日资产组账面金额70.99包含商誉的资产组账面金额1,572.542021年12月31日资产组可收回金额1,886.54商誉减值金额归属于母公司的商誉减值金额商誉减值测试的影响根据中瑞世联资产评估集团有限公司出具的海南高速文体旅游产业投资有限公司商誉减值测试涉及的智岛阳光信息科技（海南）有限

387、公司含商誉资产组可收回金额评估项目资产评估报告（中瑞评报字2022第000159号）的评估结果，经测试，本期本公司因收购智岛阳光信息科技（海南）有限公司形成的商誉不存在减值。其他说明29、长期待摊费用单位：元海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告154项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费2,187,370.431,176,351.09918,156.392,445,565.13围墙工程824,512.54824,512.54合计2,187,370.432,000,863.63918,156.393,270,077.67其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负

388、债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备15,091,353.633,738,643.0313,297,157.913,324,289.48尚未支付的赔偿款799,911.96199,977.9910,827,078.162,706,769.54已计提未缴纳土地增值税69,948,554.2817,487,138.5759,424,659.7814,856,164.95尚未取得发票的开发成本4,416,058.161,104,014.5416,436,200.204,109,050.05尚未支付的应付职

389、工薪酬660,262.15165,065.541,406,815.80351,703.95其他非流动金融资产公允价值变动28,899,479.907,224,869.9829,714,904.967,428,726.24合计119,815,620.0829,919,709.65131,106,816.8132,776,704.21（2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值197,647.067,411.76交易性金融资产公允价值变动803,975.62200,993.912,061,861

390、.36515,465.34合计1,001,622.68208,405.672,061,861.36515,465.34（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告155项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产29,919,709.6532,776,704.21递延所得税负债208,405.67515,465.34（4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异308,783,056.39315,366,66

391、6.53可抵扣亏损146,174,159.27132,734,937.00合计454,957,215.66448,101,603.53（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注2021 年22,786,094.81本期弥补亏损 225,607.51 元，22,560,487.30 元已过期2022 年25,922,319.0625,611,246.33企业合并新增 311,072.73 元2023 年23,248,356.7125,211,093.53本期弥补亏损 2,110,914.52 元，企业合并新增 148,177.70 元2024 年20,

392、358,885.6321,560,972.25本期弥补亏损 1,749,706.16 元，企业合并新增 547,619.54 元2025 年37,582,318.0137,565,530.08本期弥补亏损 284,633.62 元，企业合并新增 301,421.55 元2026 年39,062,279.86企业合并新增 935,393.65 元合计146,174,159.27132,734,937.00-其他说明：31、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付股权收购款482,000,000.00482,000,000.00与购建固定资产、

393、无形资产等长3,689,815.923,689,815.92971,984.22971,984.22海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告156期资产相关的预付款项定期存款及利息（期限三年）21,139,999.9421,139,999.94120,664,999.95120,664,999.95合计24,829,815.8624,829,815.86603,636,984.17603,636,984.17其他说明：32、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还

394、的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：33、交易性金融负债单位：元项目期末余额期初余额其中：其中：其他说明：34、衍生金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告157本期末已到期未支付的应付票据总额为元。36、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付采购款1,521,090.591,596,493.70应付项目款1,333,833.491,349,135.58应付工程款25,265,164.3683,596,324.53合计28,120,088.

395、4486,541,953.81（2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因供应商一6,059,687.50市政配套设施费未结算供应商二5,880,245.26工程项目未结算供应商三2,139,279.59工程项目未结算合计14,079,212.35-其他说明：37、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收租赁款2,447,312.201,126,354.02合计2,447,312.201,126,354.02（2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因38、合同负债单位：元海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报

396、告158项目期末余额期初余额预收售房款3,063,088.574,978,388.57预收服务费510,831.87518,587.79会员奖励积分311,440.57预收旅游产品款248,944.03合计4,134,305.045,496,976.36报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中房地产业的披露要求预售金额前五的项目收款信息：单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例39、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬26,644

397、,517.4469,405,123.3271,660,009.7724,389,630.99二、离职后福利-设定提存计划204,068.297,457,891.427,457,891.42204,068.29三、辞退福利574,737.97272,762.25402,480.86445,019.36合计27,423,323.7077,135,776.9979,520,382.0525,038,718.64（2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴18,628,795.5452,999,889.9155,643,330.4315,985,355.02

398、2、职工福利费4,223,179.874,223,179.873、社会保险费4,995,893.114,995,893.11其中：医疗保险费3,875,104.223,875,104.22工伤保险费112,579.12112,579.12补充医疗保险1,008,209.771,008,209.77海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告1594、住房公积金4,883,324.004,883,324.005、工会经费和职工教育经费8,015,721.902,302,836.431,914,282.368,404,275.97合计26,644,517.4469,405,123.3271,66

399、0,009.7724,389,630.99（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险203,721.797,228,877.627,228,877.62203,721.792、失业保险费346.50229,013.80229,013.80346.50合计204,068.297,457,891.427,457,891.42204,068.29其他说明：40、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税3,292,155.693,145,090.53企业所得税18,391,730.849,533,657.51个人所得税127,082.26151,803.31城

400、市维护建设税210,397.54190,768.13房产税613,654.68629,110.18土地使用税2,233,508.022,225,882.36土地增值税74,249,119.2872,574,382.79印花税17,155.78272,431.46教育费附加148,396.31146,578.20合计99,283,200.4088,869,704.47其他说明：41、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告160应付股利12,120,916.4112,484,095.63其他应付款113,545,775.03123,007,536.64

401、合计125,666,691.44135,491,632.27（1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：（2）应付股利单位：元项目期末余额期初余额普通股股利12,120,916.4112,484,095.63合计12,120,916.4112,484,095.63其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：注：期末超过1年未支付的普通股股利共计11,334,939.66元，原因系股东未领取。（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额押金及保证金17,198,691.101

402、6,116,190.38往来款43,549,505.3455,581,209.38项目往来（代建项目支出）17,915,220.0521,520,421.05代收款项5,743,205.207,060,573.71购房诚意金8,568,669.005,020,985.00资金拆借3,026,918.36其他17,543,565.9817,708,157.12合计113,545,775.03123,007,536.64海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告1612）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因陵水万宏实业有限公司7,009,652.78押金及保证

403、金中国石油化工股份有限司海南分公司5,825,600.00往来款合计12,835,252.78-其他说明42、持有待售负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债696,555.67243,499.18合计696,555.67243,499.18其他说明：44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税额207,483.45135,549.45合计207,483.45135,549.45短期应付债券的增减变动：单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计

404、-其他说明：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告16245、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间：46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额合计-（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行

405、在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明47、租赁负债单位：元海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告163项目期末余额期初余额应付房屋建筑物租赁租金1,481,683.65306,122.98减：一年内到期的租赁负债-696,555.67-243,499.18合计785,127.9862,623.80其他说明注：本期确认租赁负债利息费用26,594.13元。48、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明：（2）专项应付款单位：元项目期

406、初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明：49、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告164项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明：50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因未决诉讼14,209,831.0024,782,220.1

407、6详见附注十四、2（1）资产负债表日存在的重要或有事项赔偿支出21,170,904.0122,460,607.21详见附注十四、2（1）资产负债表日存在的重要或有事项合计35,380,735.0147,242,827.37-其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因涉及政府补助的项目：单位：元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关其他说明：52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明：53、股本单位：元海南高速公路

408、股份有限公司 2021 年年度报告165期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数988,828,300.00988,828,300.00其他说明：54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发 行 在 外的 金 融 工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明：55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）942,980,389.

409、11807,356.62942,173,032.49其他资本公积18,719,124.644,574,765.5214,144,359.12合计961,699,513.755,382,122.14956,317,391.61其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注1：资本溢价（股本溢价）本期减少807,356.62元，系本公司购买子公司少数股权影响所致；注2：其他资本公积本期减少4,574,765.52元系按股权比例结转因减持联营企业海南海汽运输集团股份有限公司2.86%股权的其他权益变动，以及按持股比例确认联营公司其他权益变动金额。56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末

410、余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：57、其他综合收益单位：元海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告166项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积381,904,506.443,220,561.11

411、385,125,067.55合计381,904,506.443,220,561.11385,125,067.55盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润495,601,187.90462,814,297.58调整后期初未分配利润495,601,187.90462,814,297.58加：本期归属于母公司所有者的净利润51,373,445.4592,754,746.92减：提取法定盈余公积3,220,561.1110,526,441.60应付普通股股利49,441,415.0049,441,415.00期末未分配利润494,31

412、2,657.24495,601,187.90调整期初未分配利润明细：1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告16761、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务109,438,924.5826,796,304.02114,775,896.5522,622,672.59其他业务17,391,9

413、21.452,791,493.455,462,315.151,909,242.18合计126,830,846.0329,587,797.47120,238,211.7024,531,914.77经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 是 否单位：元项目本年度（元）具体扣除情况上年度（元）具体扣除情况营业收入金额126,830,846.03房地产收入、服务业收入、租赁业务等120,238,211.70公路补偿收入、房地产收入、服务业收入、租赁业务营业收入扣除项目合计金额17,391,921.45出租固定资产无形资产收入、投资性房地产转让收入、销售材料收入5,462,315.15出租固定资产

414、无形资产收入营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重13.71%4.54%一、与主营业务无关的业务收入1正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。17,391,921.45出租固定资产无形资产收入、投资性房地产转让收入、销售材料收入5,462,315.15出租固定资产无形资产收入与主营业务无关的业务收入小计17,391,921.45出租固定资产无形资产收入、投资性房地产转让收入、销售材料收入5,462,315.15出租固定资产无形资产收入二、不具备商

415、业实质的收入海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告168不具备商业实质的收入小计0.00无0.00无营业收入扣除后金额109,438,924.58房地产收入、服务业收入114,775,896.55公路补偿收入、房地产收入、服务业收入收入相关信息：单位：元合同分类分部 1分部 2房地产业服务业合计商品类型84,649,502.4224,789,422.16109,438,924.58其中：商品房销售收入84,649,502.4284,649,502.42酒店收入11,662,017.9711,662,017.97物业收入5,319,431.625,319,431.62广告收入6,243,

416、514.466,243,514.46文旅业务收入1,564,458.111,564,458.11按经营地区分类84,649,502.4224,789,422.16109,438,924.58其中：海南84,649,502.4224,789,422.16109,438,924.58市场或客户类型其中：合同类型其中：按商品转让的时间分类84,649,502.4224,789,422.16109,438,924.58其中：在某一时点转让84,649,502.421,564,458.1186,213,960.53在某一时段内转让23,224,964.0523,224,964.05按合同期限分类其中：按

417、销售渠道分类其中：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告169合计84,649,502.4224,789,422.16109,438,924.58与履约义务相关的信息：公司目前在售房地产项目均为现楼销售，公司的履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定交房条件的销售合同。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 7,253,564.77 元，其中，7,253,564.77元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。其他说明公司需遵守深圳证券交易所上市公司

418、自律监管指引第 3 号行业信息披露中房地产业的披露要求报告期内确认收入金额前五的项目信息：单位：元序号项目名称收入金额1瑞海水城项目二期71,651,586.052瑞海水城项目一期12,186,967.673高路华小区二期812,188.9862、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税856,161.45646,156.44教育费附加671,098.74516,049.69房产税1,652,634.721,186,896.87土地使用税8,213,548.445,949,579.85车船使用税26,009.4026,520.00印花税83,373.82363,072.85土地

419、增值税19,653,702.4819,826,432.21营业税713,784.33合计31,870,313.3828,514,707.91其他说明：63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告170职工薪酬7,157,776.836,432,069.14销售佣金5,583,217.30755,255.94折旧摊销费214,730.5695,437.32物料消耗费597,520.84276,630.53办公差旅通讯招待费等185,185.51169,504.27广告及业务宣传费510,518.7172,229.00水电燃料物业修理费1,380,2

420、34.201,504,255.13其他费用479,659.76409,889.76合计16,108,843.719,715,271.09其他说明：64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬66,103,705.2356,574,850.36折旧摊销费10,314,458.369,001,309.68办公差旅通讯招待费等3,175,467.363,607,015.24水电燃料物业修理费2,365,614.122,737,111.94保险租赁费301,640.94942,610.25中介机构费用11,544,060.565,602,387.74董事会费及公告费560,417.80711

421、,432.34小车费用432,563.12374,788.87党建工作经费481,888.77267,333.90安保费用919,574.55938,358.51其他费用1,809,263.793,375,203.42合计98,008,654.6084,132,402.25其他说明：65、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告17166、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出53,512.49减：利息收入35,535,814.5932,264,943.03银行手续费164,896.08150,870.48合计-35,317,4

422、06.02-32,114,072.55其他说明：67、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助58,673.04440,561.90进项税加计抵减56,135.8547,914.43个税代收税款手续费58,205.4450,668.16小微企业增值税减免7,397.395,978.07合计180,411.72545,122.5668、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-34,101,990.35-3,969,626.45处置长期股权投资产生的投资收益126,749,653.66107,083,436.04交易性金融资产在持有期间的投资收益

423、12,387,508.8333,441,161.60处置其他非流动金融资产取得的收益151,193.19合计105,186,365.33136,554,971.19其他说明：注：本公司本期减持海南海汽运输集团股份有限公司2.86%股权，确认处置收益126,617,817.50元。减持后，本公司仍持有海南海汽运输集团股份有限公司13.89%的股权。69、净敞口套期收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告17270、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产8,723,304.932,061,861.36

424、其他非流动金融资产32,522.25合计8,723,304.932,094,383.61其他说明：71、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额坏账损失-3,090,202.78-799,202.76合计-3,090,202.78-799,202.76其他说明：72、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1,283,295.30合计-1,283,295.30其他说明：73、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额74、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额罚款(索赔)净收入832,553.431,

425、061,866.87832,553.43无需支付的应付款项182,390.66182,390.66其他19,205.4848,376.9119,205.48海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告173合计1,034,149.571,110,243.781,034,149.57计入当期损益的政府补助：单位：元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关其他说明：75、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠1,047,414.081,643,087.561,047,414.08赔偿支出-

426、2,955,130.272,882,180.52-2,955,130.27滞纳金、罚款支出3,391,784.2313,352.303,391,784.23非流动资产毁损报废损失25,254.3058,004.8225,254.30其他129.51合计1,509,322.344,596,754.711,509,322.34其他说明：76、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用43,271,484.8944,383,836.94递延所得税费用2,545,026.222,005,676.21合计45,816,511.1146,389,513.15（2）会计利润与

427、所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额97,097,349.32按法定/适用税率计算的所得税费用24,274,337.33子公司适用不同税率的影响-95,442.99海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告174调整以前期间所得税的影响-94,982.73非应税收入的影响8,525,497.59不可抵扣的成本、费用和损失的影响6,448,188.17使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,092,715.46本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9,506,030.41视同销售的影响41,851.09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

428、异的影响-1,656,574.33加计扣除-39,677.97所得税费用45,816,511.11其他说明77、其他综合收益详见附注。78、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收海南省交通厅代建项目款6,970,487.00收到活期存款利息收入961,626.411,367,163.76收到押金、保证金2,736,331.001,675,970.00代收业主办证费用125,881.4737,277.28收到购房诚意金7,558,069.003,464,060.00收到解冻资金9,742,494.62787,221.00收到政府补助58,673.04

429、440,561.90收到海口节能监察中心返还预缴新型墙体材料专项基金392,018.90收到其他1,361,737.29864,043.25合计22,544,812.8315,998,803.09收到的其他与经营活动有关的现金说明：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告175（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现的销售费用、管理费用19,078,149.0721,071,274.37付退业主办证等费用1,876,118.065,879,810.36支付代建项目支出56,424,759.02支付实业投资公司清算组沥青款、利息款、案件受理费6,692,96

430、5.56支付销售佣金3,681,614.00642,422.00赔偿支出6,980,866.512,243,155.85支付捐赠支出1,047,610.921,645,650.00支付手续费74,397.4864,606.33支付押金、保证金2,122,400.001,336,808.88支付冻结资金9,655,173.8274,598.95支付往来款461,870.713,692,539.29预付国际赛车体育公园项目款1,320,500.003,281,800.00支付高路华项目土增税清算费用3,391,632.77支付其他2,707,658.663,222,416.56合计59,090,9

431、57.5699,579,841.61支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到定期存款利息27,807,773.6739,335,837.26瑞鑫公寓购房诚意金（投资性房地产）100,000.00合计27,907,773.6739,335,837.26收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额瑞鑫公寓改造费用（投资性房地产）103,072.00认购理财产品冻结资金128,000,000.00海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告176缴纳减持海汽股票增值税6,

432、257,170.855,614,600.44合计134,360,242.855,614,600.44支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到中国证券登记结算有限责任公司退回的自派保证金1,000,000.001,000,000.00收到中国证券登记结算有限责任公司深证分公司派发股息红利代扣个税1,909,180.881,003,112.90合计2,909,180.882,003,112.90收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付中国证券登记结算有限责任公司自

433、派保证金1,000,000.001,000,000.00支付派发股息红利代扣个税2,135,703.25724,939.99支付购买少数股权投资款6,500,000.00支付租赁押金及租金617,256.12支付派息手续费36,076.6436,078.12合计10,289,036.011,761,018.11支付的其他与筹资活动有关的现金说明：79、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：-净利润51,280,838.2192,693,943.45加：资产减值准备3,090,202.782,082,498.06固定资产折旧、

434、油气资产折耗、7,143,765.626,624,610.05海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告177生产性生物资产折旧使用权资产折旧409,297.83无形资产摊销2,040,887.829,586,019.53长期待摊费用摊销918,156.39830,408.93处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）-2,975,030.93固定资产报废损失（收益以“”号填列）24,941.2658,004.82公允价值变动损失（收益以“”号填列）-8,723,304.93-2,094,383.61财务费用（收益以“”号填列）-32,813,818.49-30,860

435、,289.50投资损失（收益以“”号填列）-105,186,365.33-136,554,971.19递延所得税资产减少（增加以“”号填列）2,860,716.203,067,210.26递延所得税负债增加（减少以“”号填列）-315,689.98-1,061,534.05存货的减少（增加以“”号填列）35,411,916.99-75,210,706.10经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-37,611,992.4434,692,434.26经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）-77,216,791.35-70,541,007.32其他87,320.809,620,251.98经营活

436、动产生的现金流量净额-161,574,949.55-157,067,510.432不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：-现金的期末余额323,871,010.45402,976,140.54减：现金的期初余额402,976,140.54179,554,314.12加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告178现金及现金等价物净增加额-79,105,130.09223,421,826.42（2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额本期发生的企业合并于本

437、期支付的现金或现金等价物11,242,856.98其中：-智岛阳光信息科技（海南）有限公司11,242,856.98减：购买日子公司持有的现金及现金等价物3,923,421.24其中：-智岛阳光信息科技（海南）有限公司3,923,421.24其中：-取得子公司支付的现金净额7,319,435.74其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中：-其中：-其中：-其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金323,871,010.45402,976,140.54其中：库存现金70,855.63133,743.15可随时用于支付的银行存款323,567

438、,173.10402,836,275.64可随时用于支付的其他货币资金232,981.726,121.75三、期末现金及现金等价物余额323,871,010.45402,976,140.54其他说明：注：期末现金及现金等价物中不包括货币资金中的管理层有明确持有至到期意图的定期存款808,200,000.00元、未到期应收利息6,978,766.66元及受限货币资金129,862,319.97元。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告17980、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值

439、受限原因货币资金129,862,319.97履约保证金、冻结资金、因认购理财产品而支取受限的资金，详见附注七注释 1合计129,862,319.97-其他说明：82、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金-其中：美元欧元港币应收账款-其中：美元欧元港币长期借款-其中：美元欧元港币其他说明：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告180（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用83、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风

440、险的定性和定量信息：84、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额计入其他收益的政府补助58,673.04其他收益58,673.04（2）政府补助退回情况 适用 不适用其他说明：85、其他八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润智岛阳光信息科技（海南）有限公司2021 年 10月 01 日11,242,856.9851.00%股权收购及增资2021 年 10月 01 日财产权交接1,

441、459,507.62-188,420.38其他说明：注：三亚阳光假期旅行社有限公司为智岛阳光信息科技（海南）有限公司全资子公司。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告181（2）合并成本及商誉单位：元合并成本-现金11,242,856.98-非现金资产的公允价值-发行或承担的债务的公允价值-发行的权益性证券的公允价值-或有对价的公允价值-购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-其他合并成本合计11,242,856.98减：取得的可辨认净资产公允价值份额3,584,947.05商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额7,657,909.93合并成本公允价值的确定方法、或有对

442、价及其变动的说明：注：2021年9月30日本公司之子公司海南高速文体旅游产业投资有限公司（以下简称“文体旅游”）与智岛阳光信息科技（海南）有限公司（以下简称“智岛阳光”）及其原股东三亚修燃企业管理中心（有限合伙）、玖壹商贸投资（海南）有限公司签订了股权转让暨增资扩股协议。根据协议约定，智岛阳光的股东三亚修燃企业管理中心（有限合伙）、玖壹商贸投资（海南）有限公司分别向文体旅游转让25.769%、17.179%的股权，股权转让款为1100万元。股权转让款分三次支付：2021年9月30日支付第一次股权转让款900万元。第二次股权转让款100万元因智岛阳光未满足协议约定，不予支付。经预测，智岛阳光亦无

443、法满足第三次股权转让款约定条件，第三次股权转让款100万元未予确认。文体旅游于2021年9月30日向智岛阳光增资224.285698万元取得8.052%的股权。智岛阳光的股东三亚修燃企业管理中心（有限合伙）、玖壹商贸投资（海南）有限公司承诺公司在2022、2023、2024三年分别实现年220万、260万、300万的扣非净利润（按照中国企业会计准则编制的且经海南高速公路股份有限公司聘请的审计机构审计的合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润），如发生不可抗力情形(如战争、全国大规模疫情等导致海南区域旅游市场营运受严重影响)，扣非净利润目标将自动延后一年度。同时，现有股东及其合伙人/

444、自然人股东认可，即使在业绩承诺年度顺延情况下，当期业绩承诺年度的净利润亦应不得低于经审计确认的公司2020年度的净利润指标，否则，现有股东及其合伙人/自然人股东承诺，向公司补足上述低于部分的净利润。如智岛阳光在各年度业绩承诺期届满后，各年度实现的扣非净利润低于承诺扣非净利润，则文体旅游可要求现有股东及其合伙人/自然人股东进行股权回购补偿和/或现金补偿和/或股权补偿。补偿要求/金额不能超过协议约定的交易金额及其对应投资期限的中国人民银行贷款市场报价利率（LPR）。鉴于2022年-2024年智岛阳光能否完成业绩以及在未能完成业绩的情况下能否收到业绩补偿款均存在重大不确定性，本公司将该项或有对价公允

445、价值确认为零。大额商誉形成的主要原因：其他说明：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告182（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值资产：货币资金3,993,424.743,993,424.74应收款项1,131,378.681,131,378.68存货固定资产117,943.0098,372.50无形资产224,777.0014,205.94预付账款3,627,729.733,627,729.73其他应收款1,311,616.801,311,616.80其他流动资产201,015.32201,015.32其他长期资产267,773.67267,773

446、.67负债：借款应付款项382,476.80382,476.80递延所得税负债预收账款19,402.0019,402.00合同负债240,870.50240,870.50应付职工薪酬207,475.54207,475.54应交税费6,598.916,598.91其他应付款2,729,490.202,729,490.20一年内到期的非流动负债115,480.40115,480.40其他流动负债8,737.838,737.83租赁负债127,188.51127,188.51递延所得税负债8,630.31净资产7,029,307.946,807,796.69减：少数股东权益取得的净资产7,029,3

447、07.946,807,796.69可辨认资产、负债公允价值的确定方法：可辨认资产、负债公允价值系根据中瑞世联资产评估集团有限公司出具的海南高速文体旅游产业投资有限公司合并对价分摊涉及智岛阳光信息科技（海南）有限公司各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值项目资产评估报告（中瑞评报字2022第000160号）确定。企业合并中承担的被购买方的或有负债：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告183其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 是 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买

448、方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本-现金-非现金资产的账面价值-发行或承担的债务的账面价值-发行的权益性证券的面值-或有对价或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末资产：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告184

449、货币资金应收款项存货固定资产无形资产负债：借款应付款项净资产减：少数股东权益取得的净资产企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明：3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 是 否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告1856、其他九、在其

450、他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接海南高速公路综合经营服务有限公司海口市海口市服务业100.00%出资设立海南高速公路东线建设有限公司海口市海口市建筑业100.00%出资设立海南高速公路管理有限公司海口市海口市道路运输业100.00%出资设立海南高速公路房地产开发公司海口市海口市房地产业100.00%出资设立海南高速公路广告有限公司海口市海口市服务业100.00%出资设立海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司万宁市万宁市服务业100.00%出资设立琼海金银岛大酒店有限公司琼海市琼海市服务业100.00%出资设立三亚金泰

451、实业发展有限公司三亚市三亚市房地产业95.00%5.00%出资设立三亚瑞海国际置业有限公司三亚市三亚市房地产业100.00%出资设立海南金银岛大酒店有限公司海口市海口市服务业100.00%出资设立海南金银岛酒店管理有限公司海口市海口市服务业100.00%出资设立三亚金银岛海景大酒店有限公司三亚市三亚市服务业100.00%出资设立海南峰源实业有限公司海口市海口市房地产业100.00%出资设立海南高速公路工程建设集团有限公司海口市海口市建筑业100.00%出资设立海南高速文体旅游产业投资有限公司海口市海口市服务业100.00%出资设立海南金银岛物业服务有限公司海口市海口市服务业100.00%出资设

452、立三亚圣林实业有限公司三亚市三亚市商品流通业100.00%出资设立海南儋州东坡雅居置业有限公司儋州市儋州市房地产业100.00%非同一控制下企业合并海南省公共信息网络有限公司海口市海口市IT 服务业95.00%5.00%非同一控制下企业合并海南高速瑞海置业有限公司琼海市琼海市房地产业100.00%出资设立海南吉源工贸有限公司海口市海口市服务业100.00%出资设立海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告186海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司三亚市三亚市服务业55.00%出资设立智岛阳光信息科技（海南）有限公司三亚市三亚市服务业51.00%非同一控制下企业合并三亚阳光假期旅行社有限公司三

453、亚市三亚市服务业51.00%非同一控制下企业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资

454、产合计流动负债非流动负债负债合计单位：元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告1872、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动前持有比例变动后持有比例变动原因三亚瑞海国际置业有限公司85%100%购买少数股权（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：

455、元三亚瑞海国际置业有限公司购买成本/处置对价6,500,000.00-现金6,500,000.00-非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计6,500,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额5,692,643.38差额807,356.62其中：调整资本公积807,356.62调整盈余公积调整未分配利润其他说明3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接海南海汽运输集团股份有限公司海口市海口市运输业13.89%权益法海南海控小额贷款有限公司海口市海口市新型

456、金融组织35.00%权益法海南航天投资管理有限公司文昌市文昌市服务业25.00%权益法海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告188海南省海洋发展有限公司三沙市三沙市海洋工程28.09%权益法海南联合资产管理有限公司海口市海口市货币金融服务46.4364%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司在被投资单位海南海汽运输集团股份有限公司董事会和监事会各派一名代表，并相应享有实质性的参与决策权，虽然公司持股未超过 20%，但可通过在海南海汽运输集团股份有限公司财务和经营决策制定过

457、程中的发言权实施重大影响。（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项-商誉-内部交易未实现利润-其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告189其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额海南海汽运输

458、集团股份有限公司海南海控小额贷款有限公司海南航天投资管理有限公司海南省海洋发展有限公司海南联合资产管理有限公司海南海汽运输集团股份有限公司海南海控小额贷款有限公司海南航天投资管理有限公司海南省海洋发展有限公司流动资产495,600,025.1525,437,470.21120,729,737.1766,707,723.702,187,099,885.45505,589,372.5885,929,906.13121,939,917.1960,480,727.18非流动资产1,375,531,193.10129,816,780.9214,100,157.2952,689,619.65562,400

459、,588.241,430,134,488.41123,774,474.0214,466,879.5345,289,598.14资产合计1,871,131,218.25155,254,251.13134,829,894.46119,397,343.352,749,500,473.691,935,723,860.99209,704,380.15136,406,796.72105,770,325.32流动负债659,896,753.516,531,876.46251,827.1010,964,320.901,414,837,443.73660,338,885.256,447,863.74151,84

460、7.197,258,029.82非流动负债255,078,482.001,786,739.09360,526,362.29242,291,093.10485,547.45负债合计914,975,235.516,531,876.46251,827.1012,751,059.991,775,363,806.02902,629,978.356,447,863.74151,847.197,743,577.27少数股东权益15,750,961.9212,015,008.7613,067,301.1610,806,603.02归属于母公司股东权益940,405,020.82148,722,374.6713

461、4,578,067.3694,631,274.60961,069,366.511,022,287,279.62203,256,516.41136,254,949.5398,026,748.05按持股比例计算的净资产份额130,622,257.3952,052,831.1333,644,516.8426,581,925.04446,286,015.31171,233,119.3471,139,780.7434,063,737.3829,408,024.42调整事项-商誉-内部交海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告190易未实现利润-其他对联营企业权益投资的账面价值141,975,504

462、.9152,095,204.6147,239,973.2826,633,492.31499,028,686.27184,901,634.6771,182,154.2247,659,193.8229,510,267.44存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入732,118,048.1611,124,978.83212,691.844,291,922.3940,294,491.60628,084,302.4940,246,713.58852,551.505,758,651.33净利润-72,682,243.90-14,534,141.74-1,676,882.17-9,411,564.5

463、9-74,852,143.95-99,011,460.9919,159,879.5932,477,802.502,109,603.77终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-72,682,243.90-14,534,141.74-1,676,882.17-9,411,564.59-74,852,143.95-99,011,460.9919,159,879.5932,477,802.502,109,603.77本年度收到的来自联营企业的股利2,804,500.00其他说明本公司对海南联合资产管理有限公司股权投资的工商变更登记手续于2021年3月30日办理完毕，对其权益法核算的期间为4-12月。

464、（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业：-下列各项按持股比例计算的合计数-联营企业：-投资账面价值合计8,888,279.5726,082,548.29海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告191下列各项按持股比例计算的合计数-净利润-2,316,434.17-1,890,205.81-综合收益总额-2,316,434.17-1,890,205.81其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的

465、损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失海南海通公路工程咨询监理有限公司-294,779.61-294,779.61合计-294,779.61-294,779.61其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本公司不存在需要披露的或有负债。4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他十、与金融工具

466、相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告192降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。1.信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，

467、本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账

468、面金额。除“附注十四、承诺及或有事项2（1）”所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄及款项性质来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这

469、些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。2.流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现

470、的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。3.市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本年度公司无银行长期借款以及应付债券，亦未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告193第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产260

471、,403,975.62260,403,975.62持续以公允价值计量的资产总额260,403,975.62260,403,975.62二、非持续的公允价值计量-2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术重要参数定性信息定量信息交易性金融资产260,403,975.62市场法类似资产的报价利率4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值

472、计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告194海南省交通投资控股有限公司海口市交通运输业、房地产业等2,000,000,000.0025.34%25.34%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是海南省交通运输厅。其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九.1。3、本企业合营和联

473、营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系海南交控公路工程养护有限公司本公司第一大股东之子公司三亚修燃企业管理中心（有限合伙）持有智岛阳光信息科技（海南）有限公司 29.4%股权其他说明5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上

474、期发生额海南交控公路工程养护有限公司水电费87,885.2561,208.70海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司水电费13,092.3314,475.00合计100,977.5875,683.70购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告195（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方

475、名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入海南交控公路工程养护有限公司管理站租赁1,923,428.581,885,714.28海南交控公路工程养护有限公司场地和房屋租赁54,285.75海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司场地租赁137,142.84137,142.84合计2,114,857.172,022,857.12本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况

476、说明本公司2018年将海南环岛东线高速公路养护业务移交给母公司之子公司海南交控公路工程养护有限公司，根据双方协商，本公司将各养护站原用于东线高速公路养护的房屋建筑物等资产出租给海南交控使用。2019年公司聘请中介机构对管理站房产年租金市场价值进行评估。双方按评估价格签订租赁协议，租期5年。（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告196本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入三

477、亚修燃企业管理中心（有限合伙）1,000,000.002021 年 10 月 13 日2022 年 10 月 12 日利率 4.235%三亚修燃企业管理中心（有限合伙）1,000,000.002021 年 10 月 15 日2022 年 10 月 14 日利率 4.235%三亚修燃企业管理中心（有限合伙）1,000,000.002021 年 10 月 16 日2022 年 10 月 15 日利率 4.235%拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬4,947,114.153,343

478、,447.46（8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款海南交控公路工3,136.00156.80海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告197程养护有限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额预收款项海南交控公路工程养护有限公司14,285.68其他应付款海南交控公路工程养护有限公司306,000.00300,000.00其他应付款三亚修燃企业管理中心（有限合伙)3,026,918.36其他应付款海南环岛海钓运动有限公司4,500,000.00其他应付款海南海洋旅游景区管理

479、有限公司2,800,000.007、关联方承诺8、其他十三、股份支付1、股份支付总体情况 适用 不适用2、以权益结算的股份支付情况 适用 不适用3、以现金结算的股份支付情况 适用 不适用4、股份支付的修改、终止情况5、其他十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺（1）2017年9月26日，本公司与三亚海原澳达旅业开发有限公司、海南海景乐园国际有限公司、孙林共同签署海南海洋旅游景区管理有限公司章程，约定共同出资人民币1,000.00万元成立海南海洋旅游景区管理有限公司，本公司以货币资金认缴出资400.00万元，占注册资本40%。根据章程约定，各股东应海南高速公路股份有限公司

480、 2021 年年度报告198当在海南海洋旅游景区管理有限公司账户开设后15天内，将出资额的30%存入公司账户，其余70%的出资额在公司成立之日起一年内足额存入公司账户，本公司于2017年12月缴纳出资款120.00万元。截止本公司财务报表报出日，本公司尚未缴足认缴的注册资本280.00万元。（2）2017年8月21日，本公司之子公司海南高速文体旅游产业投资有限公司（曾用名：海南高速置地投资建设有限公司）与万宁大洲岛四海钓鱼俱乐部有限公司、海南渔人科技有限公司、海南蓝鳍海钓产业开发有限公司共同签署海南环岛海钓运动有限公司章程，约定共同出资人民币1,000.00万元成立海南环岛海钓运动有限公司，海

481、南高速文体旅游产业投资有限公司以货币资金认缴出资450.00万元，占注册资本的45%。根据章程约定，海南高速文体旅游产业投资有限公司应于2017年10月30日前、2017年11月30日前、2018年2月28日前分三期缴足注册资本，每期150.00万元。截止本公司财务报表报出日，海南环岛海钓运动有限公司已办妥工商登记手续并取得营业执照，海南高速文体旅游产业投资有限公司尚未缴足认缴的注册资本450.00万元。2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响（1）2020年4月，温州建设集团有限公司（以下简称“温州建设公司”）向海南省第二中级人民法院提起民

482、事诉讼，请求海南儋州东坡雅居置业有限公司（以下简称“儋州东坡公司”）支付儋州东坡雅居一期项目工程款、停工损失赔偿、延迟支付利息、违约金、保安人员工资、结算人员工资、相关诉讼的案件受理费及其他损失费用等33,963,124.59元。2020年5月29日，儋州东坡公司向海南省第二中级人民法院提起反诉，请求温州建设公司支付工期延误、项目经理未常驻现场、超报造价及拖欠农民工工资等违约金1,852,200.00元。截止本公司财务报表报出日，该案件尚未判决。本公司已合理预计应付工程款和该项诉讼赔偿支出，预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。（2）2021年

483、9月，本公司之子公司海南高速公路房地产开发公司（以下简称“高速房地产公司”）向海南省琼海市人民法院起诉瑞海水城二期消防工程施工方九江中船长安消防设备有限公司（简称“九江中船”），请求九江中船返还高速房地产公司超付的工程款61.03万元及支付逾期竣工违约金260.05万元。2021年11月，九江中船提起反诉，请求高速房地产公司向其支付工程款6,523,370.81元（以司法鉴定为准）及逾期支付进度款利息18,731.95元。截止本公司财务报表报出日，海南省琼海市人民法院已受理九江中船司法鉴定申请并已选定鉴定机构，目前处于鉴定阶段。本公司已合理预计应付工程款，预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在

484、差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。2.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响本公司及下属子公司按照房地产经营惯例为商品房承购人向银行申请按揭贷款提供阶段性担保。截止2021年12月31日，本公司及下属子公司为商品房承购人提供阶段性按揭担保的余额为1,587,587.51元。3.其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）（1）2017年12月28日，海南省交通运输厅下发关于印发海南省东线高速公路养护接收方案的通知（琼交通建【2017】1047号），海南省交通运输厅决定自2018年1月1日收回海南东线高速公路养护权。2017年12月底，海南省公路管理局召开了研

485、究东线高速公路养护接收工作会议，会议决定：海南省公路局自2018年1月1日起收回本公司负责的海南环岛东线高速公路养护工作。海南省公路管理局高速公路养护管理中心自2018年1月1日至2018年6月30日直接管养海南环岛东线高速公路，海南省交通投资控股有限公司于2018年7月1日起全面接管东线高速公路养护管理工作。本公司之子公司海南高速公路管理有限公司海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告199人员如有不愿意继续从事公路养护工作的，由本公司负责依法依规安置。愿意继续从事养护工作的，在办理人员移交手续期间，要在职在岗服从海南省公路管理局高速公路养护管理中心和海南省交通投资控股有限公司管理。本

486、公司根据劳动法相关规定，已预计可能需要支付的员工安置费8,838,678.74元。截至2021年12月31日，本公司已支付员工安置费共计2,791,397.03元，尚余6,047,281.71元。预计的员工安置费与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。（2）鉴于海南省儋州市房地产市场环境发生巨大变化，本公司之子公司海南儋州东坡雅居置业有限公司投资建设的“儋州东坡雅居一期项目”已经无法达到原来预计的投资回报，存在较大投资风险，公司已暂停投资开发“儋州东坡雅居一期项目”，现该项目仍处于停工状态。儋州东坡公司依据海南诚安广和投资咨询管理有限公司出具的关于儋州东坡雅居

487、（一期）工程的阶段性工程造价分析报告（档案号：琼CAGH-2015-980），已预计赔偿支出3,059,842.66 元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。（3）本公司之子公司三亚金泰实业发展有限公司就瑞海花园小区虚假宣传纠纷，已依据法院判决赔偿标准预计了瑞海花园小区尚未向本公司主张权利的业主赔偿费用及诉讼费11,263,867.68元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。（4）本公司之子公司海南高速公路房地产开发公司就瑞海水城小区二期逾期交房纠纷，已依据法院判决赔偿标准预计了瑞海水城二期

488、其余尚未向本公司主张权利的业主逾期交房违约赔偿金及购房款利息799,911.96元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。4.或有收益根据本公司2012年5月22日与海南省交通运输厅、海南省发展控股有限公司签署的协议书，海南省发展控股有限公司应代海南省交通运输厅支付本公司经营亏损3,000.00万元。该款项由海南省发展控股有限公司全资子公司三亚海控接待中心建设投资有限公司（现更名为“三亚海旅酒店有限公司”）视其经营情况，按当年净利润的20%逐年支付，付完为止，不计利息。2014年5月，三亚海控接待中心建设投资有限公司开始生产经营。截止2021年

489、12月31日，三亚海控接待中心持续亏损。基于谨慎性原则，本公司尚未预计该项或有收益。除存在上述或有事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。3、其他十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因2、利润分配情况单位：元海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告200拟分配的利润或股利49,441,415.00经审议批准宣告发放的利润或股利49,441,415.003、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十六、其

490、他重要事项1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告2016、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策1.本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动

491、中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分

492、部的范围，直到该比重达到75%：（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。2.根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：交通运输业、房地产业及服务业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定

493、向其分配资源及评价其业绩。（2）报告分部的财务信息单位：元项目交通运输业房地产业服务业分部间抵销合计一.营业收入11,624,672.4492,324,507.8129,885,017.57-7,003,351.79126,830,846.03其中：对外交易收入7,389,609.3991,913,472.1327,527,764.51126,830,846.03分部间交易收入4,235,063.05411,035.682,357,253.06-7,003,351.79二.营业费用22,818,622.0032,021,763.1627,623,417.14-3,663,710.0178,80

494、0,092.29其中：折旧费和摊销费7,151,100.401,591,237.642,628,142.40-841,291.5210,529,188.92三.对联营和合营企业的投资收益-33,605,377.66-496,612.69-34,101,990.35四.信用减值损失-26,767,785.60-3,644,746.56-400,206.3827,722,535.76-3,090,202.78海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告202五.资产减值损失六.利润总额71,163,649.5111,434,333.60-13,341,342.4727,840,708.6897,

495、097,349.32七.所得税费用36,354,195.689,398,068.4364,247.0045,816,511.11八.净利润34,809,453.832,036,265.17-13,405,589.4727,840,708.6851,280,838.21九.资产总额3,322,406,643.471,142,207,599.20287,799,120.79-1,602,509,288.223,149,904,075.24十.负债总额1,023,226,396.77615,635,697.46524,783,883.98-1,841,677,354.27321,968,623.94

496、（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收账款63,589.00100.00%3,179.455.00%60,409.55其中：账龄组合63,589.00100.00%3,179.455.00%60,409.55合计63,589.00100.00%3,179.4560,409.55按单

497、项计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备：海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告203单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1 年以内63,589.003,179.455.00%合计63,589.003,179.45-确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）63,589.00合计63,589.00（2）

498、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款3,179.453,179.45合计3,179.453,179.45其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告204（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情

499、况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名40,000.0062.90%2,000.00第二名23,589.0037.10%1,179.45合计63,589.00100.00%-（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款473,902,274.48441,249,749.39合计473,902,274.48441,249,749.39（1）应收利息1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告2052

500、）重要逾期利息单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：3）坏账准备计提情况 适用 不适用（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据3）坏账准备计提情况 适用 不适用其他说明：（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额子公司内部往来款900,215,016.26840,695,768.08外部单位往来款4,238,734.444,337,366.69押金及保证金2,160,4

501、47.962,160,447.96代垫款项7,660.8011,469.20其他405,224.97405,224.97合计907,027,084.43847,610,276.90海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告2062）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021 年 1 月 1 日余额399,457,180.186,903,347.33406,360,527.512021 年 1 月 1 日余额在本期本期计提26,863,405.4326,863

502、,405.43本期转回183.0398,939.9699,122.992021 年 12 月 31 日余额426,320,402.586,804,407.37433,124,809.95损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）172,133,532.321 至 2 年141,207,317.872 至 3 年314,927,705.693 年以上278,758,528.553 至 4 年11,241,559.744 至 5 年14,653,050.405 年以上252,863,918.41合计907,027,084.433）

503、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的其他应收款6,903,347.3398,939.966,804,407.37按组合计提预期信用损失的其他399,457,1826,863,405.43183.03426,320,402.58海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告207应收款0.18合计406,360,527.5126,863,405.4399,122.99433,124,809.95其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式4）本期实际核销的其他应

504、收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名内部往来款271,379,160.041 年以内；1 至 5 年以上29.92%77,788,882.95第二名内部往来款219,736,007.591 至 2 年；2 至 3 年；5 年以上24.23%219,736,007.59第三名内部往来款167,863,103.161 年以内；1 至 2

505、年；2 至3 年18.51%第四名内部往来款92,547,019.491 年以内；1 至 5 年以上10.20%51,271,042.25第五名内部往来款53,255,944.381 年以内；1 至 5 年以上5.87%52,949,973.84合计-804,781,234.66-88.73%401,745,906.636）涉及政府补助的应收款项单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告2087）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：3、长期股权投资单位：元项目

506、期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资406,854,532.23233,854,532.23173,000,000.00406,854,532.23233,854,532.23173,000,000.00对联营、合营企业投资770,285,179.311,406,873.15768,878,306.16348,763,224.111,406,873.15347,356,350.96合计1,177,139,711.54235,261,405.38941,878,306.16755,617,756.34235,261,405.38520,356,350.96

507、（1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他海南高速公路房地产开发公司30,000,000.0030,000,000.00海南高速公路管理有限公司10,000,000.0010,000,000.00海南吉源工贸有限公司2,000,000.002,000,000.00海南省公共信息网络有限公司33,896,924.68三亚金泰实业发展有限公司9,500,000.00琼海金银岛大酒店有限公司5,000,000.00海南儋州东坡雅居置业有限公司175,457,607.55海南高速公路工程建设集团有限公司30,

508、000,000.0030,000,000.00海南高速文体旅100,000,000.0100,000,000.00海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告209游产业投资有限公司0三亚圣林实业有限公司1,000,000.001,000,000.00海南金银岛酒店管理有限公司10,000,000.00合计173,000,000.00173,000,000.00233,854,532.23（2）对联营、合营企业投资单位：元投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值

509、准备其他一、合营企业二、联营企业海南海通公路工程咨询监理有限公司（注1）864,604.64-864,604.64北京百汇理投资管理有限公司1,980,000.00-484,833.031,495,166.971,406,873.15海南海汽运输集团股份有限公司184,901,634.6730,563,934.45-10,865,863.95-1,496,331.36141,975,504.91海南海控小额贷款有限公司71,182,154.2214,000,000.00-5,086,949.6152,095,204.61海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告210海南高速邮轮游艇有限公

510、司（注 2）9,852,614.169,852,614.16海南航天投资管理有限公司47,659,193.82-419,220.5447,239,973.28海南省海洋发展有限公司29,510,267.44-2,876,775.1326,633,492.31海南晟华裕丰股权投资基金管理有限公司377,869.61-30,411.48347,458.13海南海洋旅游景区管理有限公司3,008,012.402,800,000.00-145,192.7262,819.68海南联合资产管理有限公司512,000,000.00-12,831,526.56-139,787.17499,028,686.27

511、小计347,356,350.96513,980,000.0057,216,548.61-33,605,377.66-1,636,118.53768,878,306.161,406,873.15合计347,356,350.96513,980,000.0057,216,548.61-33,605,377.66-1,636,118.53768,878,306.161,406,873.15（3）其他说明注1：截至2021年12月31日止，海南海通公路工程咨询监理有限公司净资产为-1,162,061.64元，资不抵债，本公司按持股比例将对应的长期股权投资减记至0。注2：2021年4月，海南高速邮轮游艇有

512、限公司已完成清算工作，本公司分得剩余财产金额为9,984,450.32元。海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告2114、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务812,188.98468,332.4619,701,629.396,066,986.39其他业务11,624,672.441,032,012.726,051,058.281,034,270.92合计12,436,861.421,500,345.1825,752,687.677,101,257.31收入相关信息：单位：元合同分类分部 1分部 2房地产业合计商品类型812,188.98812,1

513、88.98其中：商品房销售收入812,188.98812,188.98按经营地区分类812,188.98812,188.98其中：海南812,188.98812,188.98市场或客户类型其中：合同类型其中：按商品转让的时间分类812,188.98812,188.98其中：在某一时点转让812,188.98812,188.98在某一时段内转让按合同期限分类其中：按销售渠道分类海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告212其中：合计812,188.98812,188.98与履约义务相关的信息：公司目前在售房地产项目均为现楼销售，公司的履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定交房条件的销售合

514、同。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。其他说明：5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-33,605,377.66-3,570,522.26处置长期股权投资产生的投资收益126,749,653.66107,083,436.04交易性金融资产在持有期间的投资收益12,387,508.8330,947,975.86处置其他非流动金融资产取得的收益151,193.

515、19合计105,682,978.02134,460,889.646、其他十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益129,850,936.52主要系减持海南海汽运输集团股份有限公司股份投资收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）58,673.04海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告213除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

516、21,110,813.76结构性存款收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回189,627.74除上述各项之外的其他营业外收入和支出-450,231.51其他符合非经常性损益定义的损益项目121,738.68减：所得税影响额37,485,043.97少数股东权益影响额-4,536.96合计113,401,051.22-其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利

517、润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润1.82%0.050.05扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.20%-0.06-0.063、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用海南高速公路股份有限公司 2021 年年度报告214（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他海南高速公路股份有限公司董 事 会2022 年 4 月 28 日