000888_2006_峨眉山A_2006年年度报告_2007-02-05.txt

1、 峨眉山旅游股份有限公司 2006 年年度报告 二七 年二月 1目 录 1、重要提示2 2、公司基本情况简介2 3、会计数据和业务数据摘要3 4、股本变动及股东情况5 5、公司管理层及员工情况10 6、公司治理结构13 7、股东大会简介15 8、董事会报告15 9、监事会报告27 10、重要事项 29 11、财务会计报告 35 12、备查文件 94 2一、重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完

2、整性无法保证或存在异议。 全体董事均出席该次董事会。 公司 2006 年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 公司董事长马元祝先生、总经理邹志明先生、财务部部长李卓玲女士声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：峨眉山旅游股份有限公司 公司法定英文名称：EMEI SHAN TOURISM COMPANY LIMITED 2、公司法定代表人：马元祝 3、公司董事会秘书：张华仙 证券事务代表： 刘海波 联系地址：四川省峨眉山市名山南路 41 号 电 话：0833-5528888 传 真：0833-5526

3、666 电子邮箱：000888 4、公司注册地址和办公地址：四川省峨眉山市名山南路 41 号 邮政编码：614200 域名： E-mail：000888 5、公司选定的信息披露报纸：中国证券报和证券时报 登载公司年度报告的国际互联网址： 公司年度报告备置地点：四川省峨眉山市名山南路 41 号公司董秘室 36、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：峨眉山 A 股票代码：000888 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 10 月 9 日 地点：四川省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：201884316 税务登记号：51181521300001 5132222018

4、84316 公司未流通股票的托管机构名称：四川证券交易中心 公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限责任公司 办公地址：四川省成都市八宝街国信广场 22、23 楼 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 本年度公司主要利润指标情况（单位:人民币元） 项 目 金 额 利润总额 51,346,291.76净利润 41,131,492.32扣除非经营性损益后的净利润* 42,752,916.16主营业务利润 154,313,687.83其他业务利润 2,612,226.54营业利润 51,410,314.70投资收益 1,843.534.52补贴收入 营业外收支净额 -1,907,557.46经

5、营活动产生的现金流量净额 123,290,992.42现金及现金等价物净增减额 20,832,484.80*注:扣除非经营性损益的项目和涉及金额:(金额单位:元) 非经常性损益项目 2006 年度 加：营业外收支净额 1,907,557.46考虑所得税影响 286,133.62影响净利润 1,621,423.84 (二) 近三年的主要会计数据及财务指标 (单位:人民币元) 2006年 2005年 本年比上年增减（）2004年 主营业务收入 369,691,792.28286,024,574.1629.25%283,223,852.17 4利润总额 51,346,291.7647,693,077

6、.797.66%56,974,018.85净利润 41,131,492.3238,260,624.137.50%45,738,290.23扣除非经常性损益的净利润 42,752,916.1637,926,998.7112.72%45,501,152.53经营活动产生的现金流量净额 123,290,992.4280,609,927.7352.95%95,495,725.48 2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（） 2004年末 总资产 1,006,586,755.05810,047,539.4124.26%732,629,859.68股东权益（不含少数股东权益） 593,216,50

7、8.80575,363,816.493.10%550,169,192.36 2006年 2005年 本年比上年增减（）2004年 每股收益 0.170.166.25%0.35净资产收益率 6.93%6.65%增加0.28个百分点8.31%扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率 7.21%6.59%增加0.62个百分点8.25%每股经营活动产生的现金流量净额 0.520.3452.94%0.73 2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（） 2004年末 每股净资产 2.522.452.86%4.21调整后的每股净资产 2.502.413.73%4.10 2006 年度全面摊薄和

8、加权平均净资产收益率和每股收益计算如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.01%26.59%0.6561 0.6561营业利润 8.67%8.86%0.2186 0.2186净利润 6.93%7.09%0.1749 0.1749扣除非经常性损益后的净利润 7.21%7.37%0.1818 0.1818 报告期内股东权益的变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润 合计 期初数 235,188,000.00 251,347,853.74 27,015,042.04 8,803,428.9353,009,491.7

9、7 575,363,816.48本期增加 240,000.00 12,908,651.52 41,131,492.32 54,280,143.84本期减少 8,803,428.9327,624,022.59 36,427,451.52期末数 235,188,000.00 251,587,853.74 39,923,693.56 0 66,516,961.50 593,216,508.80 5根据财政部关于（公司法）实施后有关企业财务处理问题的通知（企财200667 号）的要求，本公司停止实行公益金制度，对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余金额 8,803,428.93 元，转作盈余

10、公积金管理使用。 资本公积增加数为峨眉山市灵秀旅游文化实业公司收到的绒毛猴包装产品技术改造项目补助资金，按公司 60%的持股比例确认的股权投资准备。 四、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 报告期内，公司股份因实施股权分置改革变动如下： 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转股其他小计 数量 比例 一、有限售条件股份 141,635,73660.22% -29,936,724-29,936,724 111,699,01247.49%1、国家持股 2、国有法人持股 141,588,00060.20% -29,952,000-29,952,000

11、 111,636,00047.47%3、其他内资持股(高管股) 47,7360.02% 15,27615,276 63,0120.03% 其中： 境内法人持股 境内自然人持股（高管股） 47,7360.02% 15,27615,276 63,0120.03%4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 93,552,26439.78% 29,936,72429,936,724 123,488,98852.51%1、人民币普通股 93,552,26439.78% 29,936,72429,936,724 123,488,98852.51%2、境内上市的外资股 3、境外上

12、市的外资股 4、其他 三、股份总数 235,188,000 100.00% 235,188,000 100.00% 6 (二) 前三年至报告期末股票发行与上市情况 1、公司 2004 年配股方案经中国证券监督管理委员会证监发行字2004154 号文核准，以公司2003 年末总股本 11,866 万股为基数，每 10 股配售 3 股，其中国有法人股 7,866 万股，经四川省财政厅“川财企200258 号”文批复同意，国有法人股股东全部放弃可配售股份且不予转让；社会公众 4,000 万股配售股票 1,200 万股，配股价格 8.53 元。本次配股工作缴款工作于 2004 年 10月 25 日结束

13、，1,200 万股新增股份于 2004 年 11 月 12 日上市交易。 2、2005 年度，公司以总股本 130,660,000 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 2 股、资本公积金转增 6 股，分配后公司总股本增至 235,188,000 股。本次所送红股及转增股份 104,528,000股于 2005 年 4 月 7 日上市交易。 变动后，公司第一大国有股股东峨眉山旅游总公司持有股份 118,172,160 股，占公司总股本的 50.25%；第二大国有股股东乐山市红珠山宾馆持有股份 23,415,840 股，占公司总股本的 9.95%。 3、 本报告期内，公司于 2006 年 5

14、月 19 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了峨眉山旅游股份有限公司股权分置改革方案，流通股股东每 10 股流通股获得非流通股股东支付的3.2 股对价股份，共计 29,936,724 股；公司股权分置改革实施公告于 5 月 23 日刊登于中国证券报、证券时报及巨潮资讯网站；5 月 25 日流通股股东获得对价股份到帐，股权分置方案实施完毕，公司股票恢复交易，对价股份上市流通。 本次股权分置改革方案实施后，公司第一大非流通股股东峨眉山旅游总公司股份变更为93,173,625股,占总股本的39.62%；第二大非流通股股东乐山市红珠山宾馆股份变更为18,462,375股，占总股本的 7.85%。

15、公司总股本不变，公司资产、负债、所有者权益、每股收益等财务指标全部保持不变。 4、报告期内，公司无内部职工股。 （三）股东情况 1、截止 2006 年 12 月 31 日，公司股东总数为 9625 户。 2、持有公司 5%以上股份的法人股股东为峨眉山旅游总公司、乐山市红珠山宾馆，报 告期内因股权分置改革，年末持股数量分别变动为 93,173,625 股、18,462,375 股，均未上市。 3、前十名股东持股情况 单位：股 股东总数 9625 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 峨眉山旅游总公司 国有法人股 39.62%

16、93,173,62593,173,6250 乐山市红珠山宾馆 国有法人股 7.85%18,462,37518,462,3750 中国建设银行-交银施社会公众股 3.92%9,208,8100 未知 7罗德稳健配置混合型证券投资基金 招商银行股份有限公司-富国天合稳健优选股票型证券投资基金 社会公众股 2.96%6,958,5440 未知 中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 社会公众股 2.64%6,206,6650 未知 中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 社会公众股 2.47%5,798,9230 未知 深圳国投-赤子之心投资哲学集合资金信托 社会公众股 1.60%3,758,3

17、030 未知 中国工商银行-景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 社会公众股 1.57%3,700,0000 未知 兴业银行股份有限公司-兴业全球视野股票型证券投资基金 社会公众股 1.35%3,178,1690 未知 国泰君安-花旗-DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 社会公众股 1.32%3,106,2640 未知 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类 中国建设银行-交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 9,208,810 人民币普通股 招商银行股份有限公司-富国天合稳健优选股票型证券投资基金 6,958,544 人民币普通股

18、 中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 6,206,665 人民币普通股 中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 5,798,923 人民币普通股 深圳国投-赤子之心投资哲学集合资金信托3,758,303 人民币普通股 中国工商银行-景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 3,700,000 人民币普通股 兴业银行股份有限公司-兴业全球视野股票型证券投资基金 3,178,169 人民币普通股 国泰君安-花旗-DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 3,106,264 人民币普通股 中国农业银行-富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 3,018,936 人民币

19、普通股 深圳国际信托投资有限责任公司 2,997,118 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中国有法人股股东峨眉山旅游总公司、乐山市 8红珠山宾馆无关联关系，与其它股东之间也无关联关系，也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 （四）公司控股股东情况介绍 1、公司名称：峨眉山旅游总公司（公司第一大股东） 法定代表人：马元祝 成立日期：1992 年 1 月 注册资本：4500 万元 公司类别：国有企业 经营范围： 主营：住宿（含接待外宾

20、、华侨、港、澳、台胞）、饮食、索道、汽车客运 兼营：糖果糕点、烟、酒、茶、百货、日用杂品、五金交电、建筑材料、工艺美术品、游山票服务 2、公司名称：乐山市红珠山宾馆（公司第二大股东） 法定代表人：徐亚黎 成立日期：1958 年 10 月 注册资本：2973 万元 公司类别：国有企业 经营范围： 主营：住宿（含接待外宾、华侨、港、澳、台胞） 兼营：饮食、糖果糕点、罐头食品、烟、酒、非酒精饮料、工艺美术品（除金银首饰）、日用百货、杂品、针纺织品零售、运输、交电（除彩电）、中药材（除三木一香）、组织国内宾馆旅游、台球、干洗、娱乐、健身、摄影 注：两家股东（发起人）经营性资产已全部进入股份公司，实质不

21、存在同业竞争问题。 3、峨眉山旅游总公司的控股股东 单位名称：峨眉山市峨眉山管理委员会 法定代表人：秦福荣 成立日期：1988 年 12 月 开办资金：1500 万元 公司类别：事业单位 业务范围：负责峨眉山风景名胜区辖范围的保护、管理、规划、建设、旅游接待等工作。 9峨眉山市峨眉山管理委员会 100% 峨眉山旅游总公司 39.62% 峨眉山旅游股份有限公司 （五）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 2009年5月25日 11,759,4002010年5月25日 23,518,8

22、001 峨眉山旅游总公司 93,173,6252011年5月25日 93,173,625注1 2009年5月25日 11,759,4002 乐山市红珠山宾馆 18,462,3752010年5月25日 18,462,375注2 注 1：（1）自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交易。 （2）上述（1）之承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量在十二个月内不超过总股本的百分之五，在二十四个月内不超过总股本的百分之十。 （3）在上述（1）之承诺期满后两年内，若通过深圳证券交易所挂牌交易方式出售该等股份，承诺减持公司股票价格不低于 9.5 元/股。 注 2：（1）自获得上市流通权之

23、日起，在 36 个月内不上市交易。 （2）上述（1）之承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量在十二个月内不超过总股本的百分之五。 （3）在上述（1）之承诺期满后两年内，若通过深圳证券交易所挂牌交易方式出售该等股份，承诺减持公司股票价格不低于 9.5 元/股。 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明 2009- 5-25 23,518,800 88,117,20002010- 5-25 18,462,375 69,654,82502011- 5-25 69,654,825 001、公司非流通股

24、股东峨眉山旅游总公司及乐山市红珠山宾馆承诺其持有的非流通股自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交易。2、峨眉山旅游总公司承诺在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量在十二个月内不超过总股本的百分之五，在二十四个月内不超过总股本的百分之十；乐山市红珠山宾馆承诺在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量在十二个月内不超过总股本的百分之五。 10 五、公司董事、监事、高级管理人员及员工情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员基本情况： 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 年初持股数年末持股数 增减变动量 变动原因马元祝 男 58 董事长 2006.112009

25、.1115912 21004 +5092 股改送股 吴万林 男 50 监事会主席 2006.112009.11 徐亚黎 男 52 副董事长 2006.112009.11 周栋良 男 54 副董事长 2006.112009.1115912 21004 +5092 股改送股 邹志明 男 48 董事、总经理 2006.112009.11 古树超 男 53 董事、副总经理 2006.112009.1115912 21004 +5092 股改送股 李 帮 男 33 独立董事 2006.112009.11 季建民 男 52 独立董事 2006.112009.11 唐方贵 男 57 独立董事 2006.11

26、2009.11 张华仙 女 41 董事会秘书 2006.112009.11 熊陆军 男 42 监事 2006.112009.11 石红艳 女 37 监事 2006.112009.11 卢安贵 男 54 副总经理 2006.112009.11 杜 辉 男 43 副总经理 2006.112009.11 （二） 现任董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况。 1、现任董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历 （1）董事 马元祝：董事长。男，58 岁，大专学历，高级经济师、四川大学锦城学院兼职教授。2000年来历任峨眉山市常务副市长、市委副书记兼常务副

27、市长、峨眉山管委会主任、公司第一、二、三届董事会董事长。现任中共峨眉山管委会党委书记、公司第四届董事会董事长。 徐亚黎：副董事长。男，52 岁，大专学历。2001 年至 2005 年 1 月历任红珠山宾馆总经理、公司第二、三届董事会董事，现任公司第四届董事会副董事长。 周栋良：副董事长。男，54 岁，大专学历，经济师。2000 来历任公司第一、二、三届董事会董事、副总经理、董事会秘书。现任公司第四届董事会副董事长。 邹志明：董事、总经理。男，48 岁，大专学历。2000 年 12 月至 2005 年 1 月任万年索道分公司经理，2005 年 1 月至 2006 年 11 月任公司第三届董事会董

28、事、总经理；现任公司第四届董事会董事、总经理。 古树超：董事、副总经理。男，53 岁，大专学历。2000 年来历任公司第一、二、三届董事会董事、副总经理，现任公司第四届董事、副总经理。 李帮：独立董事。男，33 岁。博士研究生。2002 年 9 月 2004 年 1 月任四川华一投资管理公司常务副总经理，2004 年 2 月至 2004 年 9 月任西安东胜集团战略合作总经理、2004 年 9 月至 2006 11年 10 月任西藏公路工程总公司重组办主任、副总经理；2006 年 11 月至今任四川宜宾氯碱化工副总经理。2003 年 5 月至今任本公司独立董事。 季建明：独立董事。男，52 岁

29、，大学学历，执业律师（专职律师）。2002 年2003 年任四川成都杜和季律师事务所（现更名为四川成都守诚律师事务所）主任。2003 年 5 月至今任公司独立董事。 唐方贵：独立董事。男，57 岁，大专学历，工程师。1985 年 5 月至今在成都铁路局峨眉建筑段工作，先后任大修队队长、企质办主任、计划主任、技术室主任等职务。2003 年被选为政协峨眉山市十一届委员会委员。2003 年 5 月至今任公司独立董事。 （2） 监事 吴万林：监事会主席。男，50 岁，大专学历。2002 年 7 月至今任峨眉山管委会纪委书记。2003年 11 月至今任公司监事会主席。 熊陆军：监事。男，42 岁，大学学

30、历。历任公司财务部副经理、经检审计部部长；2005 年 1月至今任公司监事。 石红艳：监事。女，37 岁，大专学历。2000 年 9 月至今任乐山市红珠山宾馆办公室主任。2003年 11 月至今任公司职工监事。 （3） 高级管理人员 张华仙：董事会秘书。女，41 岁，研究生学历。2000 年至 2006 年 11 月历任公司证券部副经理、证券事务代表、投资部部长，现任公司第四届董事会秘书。 卢安贵：副总经理。男，54 岁，大专学历。2000 年 4 月至 2006 年 11 月历任公司董事、副总经理， 现任公司副总经理。 杜辉：副总经理。男，43 岁,大专学历。2002 年 1 月 2005

31、年 2 月在峨眉山管委会营销中心工作，任中心主任职务。2002 年 2 月 2006 年 1 月在峨眉山管委会任宣传处处长。现任公司副总经理。 2、公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况: （1） 董事长马元祝先生在峨眉山管理委员会任党委书记。 （2） 监事会主席吴万林先生在峨眉山管理委员会任纪委书记。 （三）年度报酬情况 1、2006 年度，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬，依据公司第二届董事会第九次会议和公司 2002 年第一次临时股东大会通过的关于试行公司高管人员激励办法的决议，确定了公司高管人员薪酬标准，年末根据公司效益情况及考核结果发放年终效益奖。 2、公

32、司现任董事、监事、高级管理人员共 14 人，实际在公司领取报酬有 9 人。 姓 名 年工资总额（万元）（税后） 备注 马元祝 4.41 在股东单位领取薪酬 吴万林 3.78 在股东单位领取薪酬 徐亚黎 7.66 12周栋良 7.68 邹志明 7.66 古树超 6.90 李 帮 1.60 季建民 1.60 唐方贵 1.60 经 2002 年第一次临时股东大会通过 独立董事薪酬 熊陆军 5.23 石红艳 3.84 张华仙 5.21 卢安贵 6.93 杜 辉 4.98 现任董事、监事、高级管理人员领取的报酬总额为 69.08 万元；其中在公司领取的年度报酬的总额为 56.09 万元；独立董事在公司领

33、取的津贴总额为 4.8 万元（不含税）。 （四）董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2006 年 2 月 9 日公司第三届董事会第二十一会议审议通过聘任吕正刚先生、杜辉先生为公司副总经理。公告刊登于 2006 年 2 月 10 日中国证券报和证券时报上。 2、2006 年 11 月 22 日公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了关于董事会、监事会换届选举的议案，马元祝先生、徐亚黎先生、周栋良先生、邹志明先生、古树超先生当选为公司第四届董事会董事，季建民先生、唐方贵先生、李帮先生当选为公司第四届董事会独立董事，吴万林先生、熊陆军先生当选为公司第四届监事会监事，石红艳女士被 2006 年

34、 12 月 15 日公司职工代表大会选举为公司职工监事。公告刊登在 2006 年 11 月 23 日中国证券报和证券时报上。 3、2006 年 11 月 22 日公司第四届董事会第一次会议选举马元祝先生为公司第四届董事会董事长，选举徐亚黎先生、周栋良先生为公司第四届董事会副董事长，聘任邹志明先生为公司总经理，聘任古树超先生、杜辉、卢安贵先生为公司副总经理，聘任张华仙女士为公司第四届董事会董事会秘书；聘任刘海波先生为公司证券事务代表。公告刊登在 2006 年 11 月 23 日中国证券报和证券时报上。 4、第三届董事会董事李建华先生、吕正刚先生、卢安贵先生因工作原因不再连任公司第四届董事会董事；

35、独立董事杜肯堂先生、方萍女士因已连任两届，不再担任公司第四届董事会独立董事。 （五）公司员工情况。 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司在岗员工共计 2173 人，其中行政管理人员 192 人，财务人员 68 人，生产技术人员 415 人，营销人员 378 人，生产服务人员 1079 人，退体人员 41 人(费用由社会保险机构承担)。现有高级职称 3 人，中级职称 83 人，大中专经上学历 1421 人。 13六、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照公司法、证券法和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司法人治理结构已基本

36、符合上市公司治理准则的要求。主要内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会的议事规则，能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司能平等对待所有股东，确保股东正确行使自己的权利，确保中小股东利益；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司

37、董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会议事规则、董事会工作制度，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任,聘请了独立董事，以保证董事会决策的科学性和公证性。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行公司法、公司章程的有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会建立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以

38、及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；指定专人负责投资者关系管理工作。公司能够严格按照有关法律、法规及深圳证券交易所股票上市规则和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平

39、等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，对公司董事会各项议题进行了认真审议，并按相关法律 14法规和公司章程规定对审议事项发表意见，在公司规范运作、科学决策、维护中小投资者方面发挥了积极作用。 1、 独立董事出席董事会情况 姓 名 本年应参加董事会次数 亲自出席 次数 委托出席 次数 缺 席 次数 备 注 杜肯堂 9 5 2 2 因出国探亲 方 萍 9 9 0 0 季建民 11 11 0 0 唐方贵 11 11 0 0 李 帮 11 8 3 0 2、 独立董事对公司有关事项提

40、出异议的情况 本报告期内，公司 5 位独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的其他事项进行了认真审议，没有提出异议。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务的分开情况： 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，做到了业务、财务、人员独立，资产、机构完整，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。 2、公司的董事和经理人选的产生均符合法定程序，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，不存在控制人干预公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情况。 3、控股股东在发起设立时注入公司的资产和业务均

41、完整独立，公司不存在控股股东违规占用上市公司资金资产及其它资源的情况。 4、公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作，并在上市公司领取薪酬。 5、公司劳动、人事及工资管理完全独立。 6、公司具有独立的生产经营机构。 （四）公司对高级管理人员的考评及激励情况 2002 年第一次临时股东大会通过的关于试行公司高管人员激励办法的决议，确定了公司高管人员薪酬标准；2005 年第三届董事会第十一次会议通过了关于进一步完善激励机制的意见，由董事会确定激励约束项目、对象（主要为经营班子）、数量，由经营班子制订各项目实施奖惩的目标量化指标并组织相关部门按季考核。根

42、据对相关部门和责任人的项目考核结果，实行奖惩。 公司根据以上规定，每年对中层以上管理人员进行年终考评。考评内容包括德、能、勤、绩、廉六个方面，考评结果分为优秀、称职、基本称职和不称职四种。对考评为优秀的管理人员公司予以出国培训等奖励；对考评为基本称职的管理人员公司对其进行调配，重新进行岗位调整；考 15评结果为不称职的管理人员予以免职或待岗培训。 七、股东大会简介 （一）股东大会情况 在报告期内召开了三次股东大会，即 2005 年年度股东大会；股权分置改革相关股东会议； 2006年第一次临时股东大会。 1、2006 年年度股东大会 公司于 2006 年 2 月 24 日召开了 2005 年年度

43、股东大会， 会议审议通过了公司 2005 年年度报告及年报摘要、公司 2005 年年度利润分配方案等多项议案。本次股东大会的决议公告于 2006 年 2月 25 日在中国证券报、证券时报及巨潮资讯网站上刊登。 2、2006 年股权分置改革相关股东会议 公司于 2006 年 5 月 19 日召开了股权分置相关股东会议，会议审议通过了公司峨眉山旅游股份有限公司股权分置改革方案（修订稿），本次股东会议的决议于 2006 年 5 月 20 日在中国证券报、证券时报及巨潮资讯网站上刊登。 3、2006 年第一次临时股东大会 公司于 2006 年 11 月 22 日召开了 2006 年第一次临时股东大会，

44、会议审议通过了公司董事会、监事会换届选举的议案。本次股东大会的决议于 2006 年 11 月 23 日在中国证券报、证券时报及巨潮资讯网站上刊登。 八、董事会报告 （一）公司经营情况回顾 1、报告期公司总体经营情况 (1)公司主业再创佳绩。 2006 年，公司董事会坚持“立足成都，背靠峨眉，面向全国，走向世界”的战略方针，以经济发展为中心，强势营销，努力提升峨眉山品牌的美誉度和知名度。公司全年累计接待购票进山游客全年共接待购票进山游客 169.68 万人次，比去年同期增加 33.27 万人次，增长 24.39%；公司2006 年实现主营业务收入 36,969 万元，比去年同期增加 8367 万

45、元，增长 29.25%；实现主营业务利润 15,431 万元，比去年同期增加 4,157 万元，增长 36.87%；实现净利润 4,113 万元，比去年同期增加 287 万元，增长 7.5%。每股收益 0.17 元。 (2)公司股权分置改革工作顺利完成 今年，按照国资委和证监会的统一部署，公司董事会积极稳妥推进股权分置改革相关工作，提出了“十六”字股改工作方针，通过各方努力，顺利完成了公司的股权分置改革工作，为公司 16的长远可持续发展奠定了良好基础。 (3)强势营销，品牌效益彰显。 公司以打造“中国第一山“为契机，全方位、多层次，多渠道地进行了营销宣传，“云上金顶，天下峨眉”宣传已深入人心，

46、产生了一定的轰动效应，并精心编制了云上金顶天下峨眉、峨眉山旅游全攻略、峨眉山休闲渡假之旅等 30 多种不同类型的宣传资料。积极举办和参加各类宣传促销活动。大力实施网络市场营销，深度挖掘峨眉山旅游文化、峨眉山武术文化、佛教文化和茶文化。有力提高了峨眉山的影响力和知名度，有效提高了旅游市场占有率。 (4)促进资源和资产的整合，开发新项目，增加经济增长点。 公司始终坚持以市场为导向的原则，导入灵活科学的价格体系，多策并举，加强公司经营管理。大力开发“峨眉雪芽”绿茶旅游新产品，塑造“养生、保健、健康长寿、抗氧防癌”的品牌内涵，投放市场以来已受到众多消费者的喜爱和青睐。为公司实现多元化经营及旅游产品发展

47、拓展了空间。 (5)投资者关系管理工作成效显著 今年以来，公司按照国资委和中国证监会的部署，以股权分置改革为契机，以多种方式：大力加强与机构投资者和中小股东的沟通，进一步加强了投资者关系管理工作，得到了投资者的广泛认可，促进了公司价值的挖掘和长远发展。 2、公司主营业务及其经营情况。 公司的主营业务范围：峨眉山风景区游山票、客运索道、旅游宾馆、水电综合开发、旅行社及相关旅游服务等，兼营旅游纪念品、商贸。 占主营业务收入10%以上的主要产品及行业产品情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率（） 主营业务收入比上年增减（）主营业务成

48、本比上年增减（） 主营业务利润率比上年增减（） 旅游业 26,324.3010,853.1454.81%23.18%9.39%增加5.13个百分点旅馆业 9,996.958,237.9611.97%49.75%38.92%增加6.42个百分点主营业务分产品情况 旅游业 26,324.3010,853.1454.81%23.18%9.39%增加5.13个百分点旅馆业 9,996.958,237.9611.97%49.75%38.92%增加6.42个百分点主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 17地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（） 峨眉山市 34,342.9723.60%成都市 2

49、,731.50206.54% 2006 年度前五名供应商合计采购金额及占年度采购总额的比例 客户名称 本年收入发生数 所占比例% 峨眉山市灵秀旅游商品批发部 6,022,604.833.03 峨眉山旅业发展有限责任公司 4,395,348.222.21 尹光富 2,199,004.811.10 杰英特酒店用品经营部 1,825,181.400.92 四川省鸿泉实业公司成都东门海鲜经营部 1,181,248.470.59 合计 15,623,387.737.85 2006 年度收入前五名客户的收入总额以及所占比例： 客户名称 本年收入发生数 所占比例% 乐山市政府接待办 11,943,933.2

50、03.23 成都市中国青年旅行社 10,659,036.002.88 四川人和旅游社有限责任公司万向假期 9,799,024.002.65 峨眉山市峨眉山管理委员会 9,940,334.652.69 四川省中国青年旅行社 6,619,266.001.79 合计 48,961,593.8513.24 3、报告期内公司资产构成情况 单位：元 项目 本报告期末 占资产总额的比例% 上年同期 占资产总额的比例% 应收账款 2,959,746.290.295,788,170.85 0.71其他应收款 14,307,123.141.4211,507,723.56 1.42存货 8,342,304.540.

51、837,790,782.55 0.96长期股权投资 115,481.750.015,003,697.22 0.62固定资产净额 643,426,822.1063.92541,914,537.87 66.90在建工程 141,776,853.1014.0834,548,949.24 4.27短期借款 135,000,000.0013.41100,000,000.00 12.34长期借款 160,000,000.0015.9050,000,000.00 6.17资产总额 1,006,586,755.05810,047,539.41 （1）其他应收款增加主要是由于四川省迈克科技有限责任公司代理本公司

52、进口的金顶 1001人吊箱架空往复式索道系统最后一批设备尚未办理完海关免税审批，为了先提货至金顶，向重庆三海报关行支付 340 万元的保证金，待重庆海关审核通过免税申请后全额返还，截止 2006 年 12 18月 31 日止免税审批手续尚未办理完成。 （2）因子公司峨眉山旅游投资有限公司并表，使长期股权投资占资产总额的比重发生变化。 （3）因公司直接购买固定资产，以及金顶索道等工程完工转固等，使公司固定资产占资产总额的比重发生变化。 （4）因公司本年度对红珠山宾馆五号楼进行改扩建等工程的增加，使在建工程占资产总额的比重发生变化。 （5）因公司补充流动资金及项目贷款，长短期借款比去年同期增加，影

53、响长短期借款占资产总额的比重发生变化。 4、报告期内财务情况 单位：元 项目 2006 年 2005 年 比上年同期增减额 比上年同期增减% 营业费用 1,208,914.98 498,649.73710,265.25 142.44%管理费用 91,603,748.36 62,281,859.1629,321,889.20 47.08%财务费用 12,702,936.33 4,905,579.447,797,356.89 158.95%所得税 10,576,103.01 9,636,877.33 939,225.68 9.75% （1）营业费用较上年同期增加 71 万元，主要是因本年新增控股子

54、公司成都峨眉山旅游投资有限公司所发生的相关咨询费、租赁费等费用增加。 （2）本年度管理费用较上年度增加 2,932 万元，主要是营销费用（含广告宣传费用）较上年增加 963 万元、景区资源保护基金的征收增加 522 万元、新增员工工资 525 万元、住房公积金及办公费用增加 128 万元、折旧费用增加 147 万元等； （3）财务费用本年发生数较上年同期数增加 780 万元，主要原因是由于本年贷款规模增加和基准利率上调、定期存款减少利息收入下降以及开展网上销售游山票增加了网上银行交易手续费所致。 5、公司现金流量情况 单位：元 项 目 2006 年 2005 年 增减额 增减% 经营活动产生的

55、现金流量净额 123,290,992.4280,609,927.73 42,681,064.69 52.94 投资活动产生的现金流量净额 -196,853,034.51-100,124,054.71 -96,728,979.80 -96.61 筹资活动产生的现金流量净额 94,394,526.89 23,772,763.00 70,621,763.89 297.07（1）游山人次增加，公司门票、索道、宾馆、餐饮等收入增加，使经营活动产生的现金流量 19净额增加。 （2）因实施金顶索道改造，红珠山宾馆改扩建等工程项目，使投资活动产生的现金流量净额比去年同期大幅减少。 （3）因公司长短期借款增加，

56、使筹资活动产生的现金流量净额增长。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司：位于四川成都市洗面桥街 10 号，主营业务范围：入境旅游业务、国内旅游业务、销售旅游产品（不含金银制品），注册资金 500 万元，截止 2006年底资产总额为 483 万元。全年实现营业收入 591 万元，亏损 69 万元。亏损原因：该公司为配合景区强势宣传营销，在业务中采取了一些经营优惠措施。 峨眉山金旅网络旅游有限公司：主营业务范围：互联网信息服务；网上提供订票、订房服务；会员制服务；信息化工程建设、网站建设、软件开发；旅游工艺品销售，注册资注册资金 450 万元，

57、截止 2006 年底资产总额为 407 万元，亏损 10 万元。亏损原因：该公司为配合景区电子商务及网络营销采取了一些经营优惠措施。 峨眉山灵秀文化有限公司：主营业务范围：旅游纪念品、工艺美术品、毛绒制品、佛事用品、玩具、图书画册、音像制品、土特产品、茶叶、中药材；注册资金 500 万元，截止 2006 年底资产总额为 468 万元。全年实现营业收入 107 万元，亏损 74 万元。亏损原因：为扩大景区旅游产品市场份额，在景区“公司+农户”旅游产品发展模式中，采取了对农户优惠的经营措施。 成都峨眉山旅游投资有限公司：主营业务范围：项目投资；酒店管理服务；投资信息咨询（不含期货、证券、金融）；中

58、餐（限分支机构经营）等；注册资金 550 万元，截止 2006 年底资产总额为 596 万元。全年实现营业收入 139 万元，实现净利润 14 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、 公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）行业的发展趋势 随着我国国民经济的发展，人均国民收入的增加，人民生活水平提高，旅游业呈现出逐年增长的发展态势，已经成为我国国民经济中最具生机活力的新兴产业。 （2）公司面临的市场竞争格局 因旅游业具有良好的发展前景，新景区、新景点，新项目的不断涌现，旅游景区项目设施及服务的不断完善和提高，旅游方式的多样化，旅游市场的竞争日趋激烈。 2、管理层所关注的公司未来

59、发展机遇与挑战，公司发展战略和新年度的经营计划 （1）全面落实科学发展观为旅游发展开阔了新视野，国家区域经济发展战略为旅游业发展提供了新机遇。随着旅游业的持续发展及峨眉山基础设施、管理服务的不断完善和提升，景区面临新的发展机遇。但同时，随着我国旅游业的发展，各地不断涌现的新景点、新景区，也使各旅游景区之间竞争日益激烈。 （2）公司发展战略 20公司将遵循“创世界旅游精品，提高经济效益”的总体发展战略，依托峨眉山风景区，在加强和提升现有主业的基础上，促进资源和资产的整合，发展和开发新项目，增加经济增长点。积极拓展经营业务和经营渠道，整合旅游资源，实现公司多元化经营，增强公司的核心竞争力，实现公司

60、经济效益最大化。 （3）2007 年度经营计划 公司 2007 年营业收入达到 4.5 亿元，净利润达到 4400 万元。 以知名品牌为龙头，强势营销，建设好峨眉山“三大营销链”，全面塑造崭新峨眉山形象。 继续加强对经营项目的大力开发，培育新的利润增长点。 继续深化“三项制度改革”，以改革促进企业的发展。 多策并举，强化经营管理，提高公司经济效益。 营造富有自身特点的企业文化，树立公司品牌形象，促进公司全面发展。 3、未来发展所需的资金需求及使用计划 为完成 2007 年的经营计划和工作目标，我们预计 2007 年的资金需求约为 2 亿元人民币。资金来源渠道主要有： 利用自有资金； 向国内商业

61、银行借款。 4、对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素。 （1）市场风险 公司的主营业务是依托峨眉山风景区资源，具有较强的环境相关性和敏感性，随着我国旅游业的快速发展，各旅游景区竞争日益激烈，在一定程度上造成了游客的分流。以及不可抗力因素等都会给公司的经营带来一定的市场风险。 对策：公司将不断提高自身的竞争力，整合景区旅游资源，满足不同消费层次游客的需要加强对突发事件和不可抗力因素的预防和控制。 （2）经营风险 公司业务主要集中在峨眉山风景区，主营业务收入主要来自游山门票、客运索道、酒店食宿和旅游服务等，若不可抗力等因素影响，将给公司的经营造成影响。 对策：公司将在抓好主业的同时，

62、逐步扩大旅游相关产品项目的拓展，丰富旅游内涵，增强游客的参与性，加强宣传促销活动，增强公司抵御风险的能力。 （3）管理风险 公司实施股权分置改革后，公司第一大股东峨眉山旅游总公司持有本公司 39.62%股权，这种股权的相对集中致使其在股东大会上处于优势地位，在决策时可能对公司的运作起主导作用。 对策：严格按照有关法律法规和公司章程的规定，依法经营、规范运作。进一步完善公司法人治理结构，继续做好投资者关系管理工作，切实维护股东的合法权益。 （4）价格风险 21由于本公司主营业务中的游山门票、客运索道票价格实行政府定价，公司在未得到政府有关部门批准之前不能够根据市场变化及时调整景区门票与索道的价格

63、，因此公司的价格决策权受到一定程度的限制。 对策：公司将在国家政策范围内，根据市场动态变化，结合公司运营的成本以及景区实际情况，在市场条件发生变化以后申请核定新的符合市场需求的价格，采取有利的价格政策；同时公司将加强内部管理，加大营销力度，提升峨眉山旅游的产品附加值。 （三）公司投资情况 1、本年度募集资使用情况。 承诺投资项目 实际投资项目 预算数 (万元) 已投入资金（元） 承诺项目进度 实际项目进度 新建万年寺至二道桥(生态猴区)索道项目 新建万年寺至二道桥(生态猴区)索道项目 6,274.80 980,090.18 15 15 峨眉山风景区供水供电扩容项目 峨眉山风景区供水供电扩容项目

64、 3,284 6,162,256.73 30 30 峨眉山金顶索道改造项目 峨眉山金顶索道改造项目 5,505 67,702,440.87 100 100 公司尚未使用的募集资金存入银行。 2、报告期内的非募集资金投资重大项目： 公司本年投资 12721 万元，用于红珠山五号楼改建及宾馆环境治理等。 （四）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响情况 1、所得税 本公司按照现行会计准则的规定并结合本公司实际情况制定了会计政策和会计估计方法，计提 2006 年 12 月 31 日的相应资产减值准备（含应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资

65、减值准备、固定资产减值准备和在建工程减值准备）。本公司根据会业会计准则第 18 号-所得税的规定，基于谨慎性原则，对子公司资产、负债的账面价值与计税基础形成的可抵扣暂时性差异的所得税影响数 397,124.45 元不确认为递延所得税资产；对母公司资产、负债的账面价值与计税基础形成的可抵扣暂时性差异的所得税影响数 795,472.75 元确认为递延所得税资产，增加了 2007年 1 月 1 日留存收益 795,472.75 元。 2、少数股东权益 本公司按照现行会计准则编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）财务报表中少数股东权益为4,582,126.00 元，按新会计准则计入股东权益，

66、相应增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 4,582,126.00 元。 根据新会计准则第 2 号长期股权投资的规定，母公司对子公司的投资日常按照成本法进行核算，进行合并财务报表时按照权益法核算，这样从财务报表上更能真实体现母公司的财务状况和 22经营业绩。 根据新会计准则第 18 号所得税规定：对于因资产账面价值与资产计税基础、负债账面价值与负债计税基础形成的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异，公司将按照新准则的要求对递延所得税资产和递延所得税负债进行核算。此项政策变化将会影响公司当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。 根据新会计准则第 17 号借款费用的规定，此项政策变化

67、将会增加公司借款利息资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会召开情况 报告期共召开董事会 11 次，即第三届董事会第十八次至二十六次会议；第四届董事会第一、二次会议。 （1）第三届董事会第十八次会议 本次会议于 2006 年 1 月 9 日召开，会议以通讯方式表决了关于增加“以万年索道收费权进行质押”的条款向银行申请长期借款 8000 万元的议案，此次会议经征询深交所公司管理部意见后未公告。 （2）第三届董事会第十九次会议 本次会议于 2006 年 1 月 20 日召开，会议审议表决了公司2005 年年度报告及摘要、2005年度财务决算报告及2005

68、年年度利润分配预案等多项议案。本次会议决议公告刊登在 2006年 1 月 24 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网站上。 （3）第三届董事会第二十次(临时)会议 本次会议于 2006 年 1 月 24 日召开，会议以通讯方式表决了关于申请以 2000 万元定期存单向中国农业银行作质押开具国内银行保函的议案，此次会议经征询深交所公司管理部意见后未公告。 （4）第三届董事会第二十一次会议 本次会议于 2006 年 2 月 9 日召开，会议审议表决了关于聘任吕正刚先生为公司副总经理的议案、关于聘任杜辉先生为公司副总经理的议案。本次会议决议公告刊登在 2006 年 2 月 10 日的中国证券报、证券

69、时报及巨潮资讯网站上。 （5）第三届董事会第二十二次会议 本次会议于 2006 年 4 月 13 日召开，会议以通讯方式表决了公司 2006 年第一季度报告的议案，此次会议决议公告刊登于 2006 年 4 月 15 日中国证券报和证券时报上。 （6）第三届董事会第二十三次（临时）会议 本次会议于 2006 年 6 月 26 日召开，会议以通讯方式表决了关于申请向金融机构借款 2000万元的议案，此次会议经征询深交所公司管理部意见后未公告。 （7）第三届董事会第二十四次会议 23本次会议于 2006 年 8 月 19 日召开，会议审议表决了公司2006 年中期报告及中期报告摘要的议案。本次会议决

70、议公告刊登在本次会议公告刊登在 2006 年 8 月 22 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网站上。 （8）第三届董事会第二十五次会议 本次会议于 2006 年 10 月 23 日召开，会议审议表决了公司2006 年第三季度报告的议案、关于审议红珠山宾馆五号楼改建工程的议案及关于审议同意解散成都峨眉山热浪传播有限责任公司的议案。本次会议决议公告刊登在本次会议公告刊登在 2006 年 10 月 24 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网站上。 （9）第三届董事会第二十六次会议 本次会议于 2006 年 11 月 5 日召开，会议审议表决了关于修改公司章程的预案、公司董事会换届选举的预案等。本次

71、会议决议公告刊登在本次会议公告刊登在 2006 年 11 月 7 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网站上 （10）第四届董事会第一次会议 本次会议于 2006 年 11 月 22 日召开，会议审议了关于推选马元祝先生为公司第四届董事会董事长的议案等多项议案。本次会议决议公告刊登在本次会议公告刊登在 2006 年 11 月 23日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网站上。 （11）第四届董事会第二次会议 本次会议于 2006 年 12 月 19 日召开，会议以通讯方式表决了关于申请向金融机构借款 5000 万元的议案，此次会议经征询深交所公司管理部意见后未公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情

72、况。 公司董事会按照公司法和公司章程的规定，严格执行股东大会决议和股东大会授权事项。 （1）公司 2005 年利润分配方案，于 2006 年 2 月 24 日召开的 2005 年年度股东大会上审议通过。公司董事会已于 2006 年 4 月 25 日实施完毕。 （2）本报告期内，公司于 2006 年 5 月 19 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了峨眉山旅游股份有限公司股权分置改革方案（修订稿），流通股股东每 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.2 股对价股份，共计 29,936,724 股；该方案已于 5 月 25 实施完毕。 （六）本次利润分配和资本公积金转增股本预案。 公司

73、2006 年度实现净利润 4113.15 万元，提取 10%的法定公积金 410.52 万元之后，可供股东分配的利润为 3702.63 万元，加上 2006 年年初未分配利润 5300.95 万元，2006 年实际可供股东分配的利润总额为 9003.58 万元，以 2006 年年末公司总股本 23518.8 万股为基数，按每 10 股派发现金股利 1 元人民币（含税），不进行公积金转增股本。 以上预案须提交公司 2006 年年度股东大会审议通过。 24（七）注册会计师关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的说明。 根据中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会证监发（2003）56 号关于规范

74、上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知第 1 条第 3 款的的规定，我们在对峨眉山旅游股份有限公司（简称“峨眉山旅游公司”）2006 年度会计报表进行审计后，就上述文件第1 条第 1 款和第 2 款的规定事项，对峨眉山旅游公司控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项说明如下： 1、峨眉山旅游公司控股股东及其他重要关联方的基本情况 1.1 存在控制关系的关联方 单位名称 注册地 主营业务 与峨眉旅游公司关系经济性质或类型 法定 代表人峨眉山市峨眉山管委会 峨眉山市 负责峨眉山风景名胜区辖范围的保护、管理、规划、建设旅游接待等工 实际 控制人事业单位 秦福荣峨眉山旅游总公司 峨眉

75、山市 住宿、餐饮、索道客运、汽车客运。 母公司国有经济 马元祝成都峨眉山旅游投资有限公司 成都市 项目投资；酒店管理服务；投资信息咨询（不含期货、证券、金融）；中餐（限分支机构经营）等 子公司有限责任 马元祝峨眉山金旅网络旅游有限公司 峨眉山市 互联网信息服务；网上提供订票、订房服务；会员制服务；信息化工程建设、网站建设、软件开发；旅游工艺品销售 子公司有限责任 马元祝峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 峨眉山市 旅游纪念品、工艺美术品、毛绒制品、佛事用品、玩具、图书画册、音像制品等 子公司有限责任 马元祝四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 峨眉山市 国内旅游业务、出入境旅游业务等 子公司有限责

76、任 马元祝成都峨眉山市旅行社有限责任公司 成都市 国内旅游业务。 孙公司有限责任 马元祝四川仙山会议服务有限责任公司 成都市 会务代理、展览展示。 孙公司有限责任 马元祝1.2 不存在控制关系的关联方 单位名称 与峨眉旅游公司关系 乐山市红珠山宾馆 持有峨眉旅游公司 7.85%股份，为第二大股东 峨眉山旅业发展有限公司 同受峨眉山市峨眉山管委会实际控制 2、截止 2006 年 12 月 31 日峨眉山旅游公司控股股东及其他关联方占用资金的原因、资金占用的余额和全年累计额、资金占用方式 2.1 峨眉山市峨眉山管委会占用资金情况如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 25经营性占

77、用 1,927,078.26 102,399,955.94106,365,546.82-2,038,512.62非经营性占用 - -合计 1,927,078.26 102,399,955.94106,365,546.82-2,038,512.622.1.1 2006 年峨眉山管委会经营性资金占用增加情况： （1）支付峨眉山管委会游山票分成款 79,329,360.89 元； （2）峨眉山管委会酒店餐饮服务业签单收入 6,178,971.20 元； （3）峨眉山管委会代乐山市政府和峨眉山市政府接待办结算签单收入 12,516,173.20 元； （4）销售商品及广告收入款等 2,992,956.

78、23 元； （5）供水、供电收入 737,939.72 元； （6）支付工程款 272,181.65 元； （7）预付材料款等 165,900.55 元； （8）其他增加 206,472.50 元。 2.1.2 2006 年峨眉山管委会经营性资金占用减少情况： （1）根据 1997 年 5 月峨眉山旅游公司与峨眉山管委会签订的关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议以及补充协议的约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的 50%支付给管委会。2006年度应支付峨眉山管委会游山票分成款 78,175,113.36 元； （2

79、）以现金方式收回签单收入款、商品销售款及供水电款项等 24,425,523.97 元； （3）以现金方式收回工程款 357,300.29 元； （4）根据 1997 年 5 月本公司（筹）与峨眉山市峨眉山管理委员会（简称峨眉山管委会）签订的关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议及其补充协议约定，2006 年度计提景区资源保护基金 5,217,662.70 元计入游山票成本，现已支付 2,000,000.00 元，尚未支付 3,217,662.70 元。 （5）其他减少 189,946.50 元。 2.2 峨眉山旅游总公司占用资金情况如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 经

80、营性占用 -454,326.84-1,288,651.69-1,742,978.53非经营性占用 -合计 -454,326.84-1,288,651.69-1,742,978.532.2.1 2006 年峨眉山旅游总公司经营性资金占用增加情况：无。 2.2.2 2006 年峨眉山旅游总公司经营性资金占用减少情况： 根据峨眉旅游公司与峨眉山旅游总公司签订的土地使用权祖赁协议书，其中自 1997 年 10月 9 日至 2036 年 1 月 9 日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地 67,823.37 平方米，按照每年每平方米 19.00 元计算年租金。2006 年应支付土地租金款 1,288,651

81、.69 元。 262.3 峨眉山旅业发展有限公司占用资金情况如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 经营性占用 -640,267.53 4,478,421.044,840,142.57-1,001,989.06非经营性占用 - -合计 -640,267.53 4,478,421.044,840,142.57-1,001,989.062.3.1 2006 年峨眉山旅业发展有限公司经营性资金占用增加情况： （1）支付汽车修理费用及汽油款等 364,629.69 元； （2）预付蒸汽费用及洗涤费用等 3,700,000.00 元； （3）供水、供电收入 267,361.15 元；

82、（4）销售商品款及广告收入等 146,430.20 元。 2.3.2 2006 年峨眉山旅业发展有限公司经营性资金占用减少情况： （1）应付及预提汽车修理费用及汽油款等 612,666.74 元； （2）应付 2006 年度蒸汽费用及洗涤费用等 3,782,681.48 元； （3）收到供水、供电收入款 267,364.15 元； （4）收到销售商品款等 146,430.20 元； （5）其他减少 31,000.00 元。 2.3.3 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司占用资金情况如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 非经营性占用 2,896,457.08 -2,896,

83、457.08四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司欠峨眉山旅游公司的 2,896,457.08 万元为流动资金暂借款，未计算资金占用费。编制合并报表时已合并抵销。 2.3.4 峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司占用资金情况如下： 占用方式 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 非经营性占用 - 10,524.00-10,524.00 本年非经营性资金占用增加 10,524.00 元是峨眉山旅游公司为子公司峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司垫付的住房公积金款等。编制合并报表时已合并抵销。 (八)独立董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会上市部函（2003）13 号关于上报上市公司大股东

84、及关联方占用资金和违规担保情况的通知规定及中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会证监发（2003）56号关于规范上市公司对外担保若干问题的通知要求，我们在对公司 2006 年财务报告进行核查时，就公司对外担保情况进行了专项核查，现将情况说明如下： 截止 2006 年 12 月 31 日，峨眉山旅游股份有限公司不存在以任何形式为控股股东及其他关联 27方提供担保的情况。 九、监事会报告 (一)会议情况 第三届监事会全年召开了监事会会议 9 次，并及时向社会公众发布公告 7 次；第四届监事会召开监事会会议 2 次，并及时向社会公众发布公告 1 次。会议情况如下： 1、2006 年 1 月 9 日

85、下午召开了第三届监事会第 18 次会议，会议审议表决通过了 1 个监事会议案即： 关于审议增加“以万年索道收费权进行质押”的条款向银行申请长期借款 8000 万元的议案。 2、2006 年 1 月 20 日下午 19：00 召开了第三届监事会 第十九次会议，会议讨论、审议表决通过了 12 个监事会议案（已公告）。即 （1）关于审议公司 2005 年度董事会工作报告的议案； （2）关于审议公司 2005 年度监事会工作报告的议案；（3）关于审议公司 2005 年度总经理工作报告的议案； （4）关于公司 2005 年度财务决算报告的议案； （5）关于公司 2005 年度利润分配的预案； （6）关于

86、公司 2006 年度经营计划的议案； （7）关于审议 2005 年年度报告及报告摘要的预案； （8）关于续聘四川君和会计师事务所有限责任公司的议案； （9）关于修改公司章程的议案； （10）关于向金融机构申请借款 8000 万元的议案； （11） 关于审议大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金情况的议案； （12）关于召开 2005 年年度股东大会的议案。 3、2006 年 1 月 24 日下午 17：00 召开了第三届监事会第二十次会议，讨论、审议表决通过了1 个监事会议案。即： 关于申请以 2000 万元定期存单向中国农业银行作质押开具国内银行保函的议案； 4、2006 年 2 月 9

87、 日下午 17：00 召开了第三届监事会第二十一次会议。会议讨论、审议表决通过了 2 个议案（已公告）。即： （1）关于聘任吕正刚先生为公司副总经理的议案； （2）关于聘任杜辉先生为公司副总经理的议案。 5、2006 年 4 月 13 日上午召开了第三届监事会第二十二次会议。会议讨论、审议表决通过了1 个议案（已公告）。即： 关于二 OO 六年第一季度季度报告的议案。 6、2006 年 6 月 26 日下午召开了第三届监事会第二十三次会议。会议讨论、审议表决通过了 281 个议案。即： 关于申请向金融机构借款 2000 万元的议案。 7、2006 年 8 月 19 日下午 17：00 召开了第

88、三届监事会第二十四次会议。会议讨论、审议表决通过了 1 个议案（已公告）。即： 关于审议 2006 年中期报告及中期报告摘要的议案。 8、2006 年 10 月 23 日上午召开了第三届监事会第二十五次会议。会议讨论、审议表决通过了3 个议案（已公告）。即： （1）关于审议公司 2006 年第三季度季度报告的议案； （2）关于审议投资 5600 万元进行红珠山宾馆五号楼改建工程建设的议案； （3）关于审议同意解散成都峨眉山热浪传播有限责任公司的议案。 9、2006 年 11 月 5 日下午召开了第三届监事会第二十六次会议。会议讨论、审议表决通过了 4 个议案（已公告）。即： （1）关于审议公司

89、监事会换届选举的预案； （2）关于修改公司章程的预案； （3）关于审议公司董事会换届选举的预案； （4）关于审议召开 2006 年第一次临时股东大会的预案。 10、2006 年 11 月 22 日上午召开了第四届监事会第一次会议。会议讨论、审议表决通过了 11个议案（已公告）。即： （1）关于推选马元祝先生为公司第四届董事会董事长的议案； （2）关于推选徐亚黎先生为公司第四届董事会副董事长的议案； （3）关于推选周栋良先生为公司第四届董事会副董事长的议案； （4）关于聘任邹志明先生为公司总经理的议案； （5）关于聘任古树超先生为公司副总经理的议案； （6）关于聘任卢安贵先生为公司副总经理的议案

90、； （7）关于聘任杜辉先生为公司副总经理的议案； （8）关于聘任张华仙女士为公司董事会秘书的议案； （9）关于聘任刘海波先生为公司证券事务代表的议案； （10）关于申请流动资金借款 3000 万元的议案； （11）关于推选吴万林先生为公司第四届监事会召集人的议案。 11、2006 年 12 月 19 日上午召开了第四届监事会第二次会议。会议讨论、审议表决通过了 1个议案。即： 关于向金融机构申请流动资金借款 5000 万元的议案。 （二）监事会履行工作职责情况报告 1、在 2006 年董事会每一次会议讨论上，监事会发表了很好的建议意见，为董事会慎重决策 29起到了积极作用。 2、对红珠山宾馆分

91、公司一号楼、五号楼改建工程，金顶索道的改建工程的进展、安全、质量保证进行了检查监督。 3、全年对公司两位领导同志实行了任期经济责任审计，并出具了审计报告。同时积极受理控诉举报事宜，全年专项调查了两项举报，形成了完整的调查报告。 4、积极配合公司工程招标与物资采购工作、废旧物质处理，景区经营网点的竞标租赁工作，对其全过程的操作方法、评标比选程序以及公开招标与竞争比选标准的界定等，认真履行了监督职责，全年共参加公司招标、比选、竞标监督工作 25 次。 5、参与了公司督察考核工作，定期或不定期到各部门、各分公司进行督查考核。 6、参与了全公司委托经营性公司的经营管理调研。 7、对公司召开的股东大会、

92、临时股东大会、董事会及参会代表资格、法定程序、讨论方案的真实性、表决的合法合规性和有效性，严格履行了监督职责。 （三） 关于公司依法运作情况 1、公司依法运作情况。监事会认为公司在落实上市公司治理准则中，能按要求依法运作，内控制度完善。公司董事会议事决策民主，程序合法。董事、监事、经理及其他高级管理人员，履行公司职务，能遵纪守法，尽职守则，勤勉敬业，诚实守信，能维护公司形象，维护公司利益和股东的合法权益。未发现违反国家法律、法规、公司章程以及损害公司、股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况。财务报告真实反映了公司的财务状况及经营成果。 3、报告期内公司无募集资金行为。公司 2004 年募集资

93、金实际投入项目（峨眉山金顶索道改造项目；万年寺至二道桥生态猴区客运索道新建项目；峨眉山景区供水、供电工程扩容项目）和承诺投入项目一致。 4、报告期内公司无重大收购、出售资产行为。 5、报告期内，关联交易公平，无损害公司利益情况。信息披露无虚假、欺诈、误导情况。 6、报告期内公司及公司董事、监事、经理和其他高级管理人员无法律诉讼事项。 7、本年度四川君和会计师事务所对公司 2006 年年度报告的财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 峨眉山旅游股份有限公司监事会 十、重要事项 （一） 2006 年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二） 2006 年公司无收购及出售资产、吸收合并等事

94、项。 （三） 重大关联交易事项 301、关联方关系 1.1 存在控制关系的关联方 名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类别 法定 代表人峨 眉 山 市 峨 眉山管委会 峨眉山市名山西路 168 号 负责峨眉山风景名胜区辖范围的保护、管理、规划、建设旅游接待等工作，为丰富人民群众文化生活提供休闲场所。 实际 控制人 事业单位 秦福荣峨 眉 山 旅 游 总公司 峨眉山市黄湾乡 住宿、餐饮、索道客运、汽车客运。母公司 国有经济 马元祝峨 眉 山 金 旅 网络 旅 游 有 限 公司 峨眉山市黄湾乡报国村 互联网信息服务；网上提供订票、订房服务；会员制服务；信息化工程建设、网站建设、软件开

95、发；旅游工艺品销售 子公司 有限责任 马元祝峨 眉 山 灵 秀 旅游 文 化 实 业 有限公司 四川省峨眉山市黄湾乡报国村 旅游纪念品、工艺美术品、毛绒制品、佛事用品、玩具、图书画册、音像制品、土特产品、茶叶、中药材。 子公司 有限责任 马元祝成 都 峨 眉 山 旅游 投 资 有 限 公司 成都市武侯区二环路南三段 3 号 项目投资；酒店管理服务；投资信息咨询（不含期货、证券、金融）；中餐（限分支机构经营）等 子公司 有限责任 马元祝四 川 峨 眉 山 风景 国 际 旅 行 社有限责任公司 峨眉山市名山中路 192 号 国内旅游业务、出入境旅游业务，旅游招徕、宣传、咨询业务，代理出入境旅游证照

96、业务；销售旅游产品，民用航空国内客运销售代理业务（限分支机构经营） 子公司 有限责任 马元祝成 都 峨 眉 山 旅行 社 有 限 责 任公司 成都市青羊区二环路西二段 66号 国内旅游业务。 孙公司 有限责任 马元祝四 川 仙 山 会 议服 务 有 限 责 任公司 成都市二环路西二段 66 号成都峨眉山大酒店五楼 会务代理、展览展示。 孙公司 有限责任 马元祝1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 峨眉山旅游总公司 45,000,000.00- 45,000,000.00峨眉山金旅网络旅游有限公司 4,500,000.00- 4,500,0

97、00.00峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 5,000,000.00- 5,000,000.00峨眉山旅游投资管理有限责任公司 -5,500,000.00- 5,500,000.00四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司5,000,000.00- 5,000,000.00成都峨眉山旅行社有限责任公司 300,000.00- 300,000.00四川仙山会议服务有限责任公司 100,000.00- 100,000.001.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 31峨眉山旅游总公司 118,172,160.

98、00 50.25 - -24,998,535.00 10.63 93,173,625.00 39.62 峨眉山金旅网络旅游有限公司 2,700,000.00 60.00 - - - 2,700,000.00 60.00 峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 3,000,000.00 60.00 - - - 3,000,000.00 60.00 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 4,500,000.00 90.00 - - - 4,500,000.00 90.00 成都峨眉山旅游投资有限公司 - -4,500,000.00 81.82 - - 4,500,000.00 81.82 成都峨眉山旅行社

99、有限责任公司 270,000.00 90.00 - - - 270,000.00 90.00 四川仙山会议服务有限责任公司 90,000.00 90.00 4,500,000.00 81.82 24,998,535.00 10.63 90,000.00 90.00 1.4 不存在控制关系的关联方的关系 关联单位名称 与本企业关系 乐山市红珠山宾馆 持有峨眉旅游公司 7.85%股份，为第二大股东 峨眉山旅业发展有限公司 同受峨眉山市峨眉山管委会实际控制 2、 关联方交易及价格 2.1 关联交易价格 本公司与关联方的交易价格按市场价格进行结算。 2.2 关联交易 （1）本公司与峨眉山管委会的重要交

100、易事项 根据 1997 年 5 月本公司（筹）与峨眉山管委会签定的关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的 50%支付给峨眉山管委会。2005 年度应支付给峨眉山风景区管理委员会游山票分成款 67,260,394.56 元，2006 年度应支付峨眉山风景区管理委员会游山票分成款 78,175,113.36 元。 关联销售 关联方 2006 年度 2005 年度 峨眉山市峨眉山管委会* 9,940,334.65 7,399,475.26*为峨眉山管委会签单收入。 根据 1

101、997 年 5 月本公司（筹）与峨眉山市峨眉山管理委员会（简称峨眉山管委会）签订的关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议及其补充协议约定，2006 年度计提景区资源保护基金 5,217,662.70 元计入游山票成本，现已支付 2,000,000.00 元，尚未支付 3,217,662.70 元。 （2）本公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项 根据与峨眉山旅游总公司签定的土地使用权租赁协议书，其中自 1997 年 10 月 9 日至 2036年 1 月 9 日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地 67,823.37 平方米，按照每年每平方米 19.00 元计算年租金。2005 年度应付峨眉山旅游

102、总公司土地租金 1,288,657.68 元，2006 年应付峨眉山旅游总 32公司土地租金 1,288,651.69 元，在承租期内，本公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。 （3）本公司与峨眉山旅业发展有限公司的交易事项 2006 年度向该公司供水供电并取得供水含税收入 709,479.24 元、售电含税收入 22,300.56 元；2005 年度取得供水收入 530,783.28 元、售电收入 14,431.78 元。 为保护景区环境在景区内禁止使用燃煤锅炉，同时发挥集中供热和统一洗涤的优势，根据2004 年 3 月 1 日与峨眉山旅业发展有限公司签订酒店供汽和洗涤服务协议， 2006

103、 年度支付峨眉山旅业发展有限公司向本公司供应的蒸汽费用为 2,631,180.00 元，洗涤费用为 1,151,501.48 元；2005 年度支付的蒸汽费用为 2,699,840.00 元，洗涤费用为 1,273,467.91 元。 2006 年度支付给该公司修车费用为 612,666.74 元；向该公司收取的广告收入为 124,140.20元；2005 年度支付的修车费用为 234,458.86 元；向该公司收取的广告收入为 58,523.00 元。 （4）本公司与乐山市红珠山宾馆的重要交易事项 2006 年度向乐山市红珠山宾馆采购的酒水等商品为 748,333.16 元；2005 年度采

104、购的酒水等商品为 2,171,816.34 元。 （5）关联方应收应付款项余额： 项目 2006-12-312005-12-31 应付账款： 峨眉山旅业发展有限公司 1,001,989.06640,267.53其他应付款： 峨眉山市峨眉山管理委员会 2,038,512.62-峨眉山旅游总公司1,742,978.53454,326.84应收账款 峨眉山市峨眉山管理委员会 -1,927,078.263、本公司与关联方的交易价格基本公允。 4、公司上述关联交易是公司发展和业务的需要。 （四） 承诺事项： 1、报告期内公司非流通股股东的承诺事项。 根据国务院国资委等五部委关于上市公司股权分置改革的指导

105、意见、中国证监会上市公司股权分置改革管理办法及其他相关法律法规的规定，公司于报告期内进行了股权分置改革。在股权分置改革方案中，公司前两大非流通股股东峨眉山旅游总公司、乐山市红珠山宾馆除法定最低承诺外，还做出如下特别承诺： 1.1 承诺其持有的非流通股自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交易。 1.2 峨眉山旅游总公司承诺在上述承诺期满后，通过深圳交易所挂牌交易出售股份数量在十二个月内不超过总股本的百分之五，在二十四个月内不超过总股本的百分之十；乐山市红珠山宾 33馆承诺在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌出售股份数量在十二个月内不超过总股本的百之五。 1.3 在上述（1）承诺期满

106、后两年内，若通过深圳证券交易所挂牌交易方式出售该等股份，承诺减持公司投票价格不低于 9.5 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有送股、资本公积转增股本、配股等引起公司总股发生变化等事项，则对该价格作相应处理）。 1.4 承诺在 2006 年至 2008 年股东大会上提议赞同公司以现金分红方式进行分配，现金分红比例不低于当年实现可分供投资者分配利润的 50%. 1.5 承诺待国家及四川省关于上市公司股权激励制度等相关政策出台后，支持公司及时上报切实可行的股权激励方案。 2、报告期内公司持 5%以上的原非流通股股东持有无限售条件流通股数量情况：无。 3、经本公司 2006 年

107、12 月 19 日第 4 届董事会第 2 次决议通过的关于向金融机构申请流动资金借款 5,000 万元的议案，本公司已于 2006 年 12 月 22 日向以信用方式向农业银行峨眉山市支行借款 3,500 万元，根据董事会的决议，本公司尚可向金融机构申请 1,500 万元的借款。 （五）本公司无其它重大合同，无重大担保合同，无重大委托他人进行现金资产管理。 （六）报告期内，公司不存在大股东及附属企业非经营性占用公司资产的情况。 （七）会计师事务所聘任情况 报告期内公司续聘四川君和会计师事务所有限责任公司担任本公司审计工作，公司 2006 年内支付给会计师事务所财务审计费 16 万元，目前该会计

108、师事务所已为公司提供审计服务 9 年。 （八）其他重大事项 资产负债表日后事项中的非调整事项。 1、2007 年 2 月 2 日，本公司第 4 届第 4 次董事会审议通过了本公司 2006 年度报告及报告摘要，并作出 2006 年度利润分配的预案，以 2006 年末总股本 23,518.80 万股为基数，按每 10 股派发现金股利 1.00 元人民币（含税），不进行公积金转增股本。 2、根据 1997 年 5 月本公司（筹）与峨眉山市峨眉山管理委员会（简称峨眉山管委会）签订的关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议及其补充协议约定，2006 年度计提景区资源保护基金 5,217,662.70

109、元计入游山票成本，现已支付 2,000,000.00 元，尚未支付 3,217,662.70 元。2007 年 1 月 9 日已将其支付。 （九）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司董事会、董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形。 （十）公司接待调研及采访情况 34报告期内，公司按照上市公司公平信息指引要求，在接待各旅游行业研究员、基金经理及其他中小投资者调研、采访、咨询时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未有实行差别对待政策，未有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。 报告期内公

110、司接待调研、沟通基本情况表： 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容 20064 北京 投资者沟通 华夏、同益、嘉实等基金经理公司发展前景及股权分置改革对公司的影响 20064 上海 投资者沟通 海富通、华宝兴业等基金经理公司发展前景及股权分置改革对公司的影响 20066 峨眉 实地调研 旅游行业研究员赵雪芹女士 公司发展战略 20067 峨眉 实地调研 旅游行业研究员廖绪发 公司发展战略 200611 峨眉 实地调研 旅游行业研究员刘都 公司发展战略 （十一）公司内部控制制度建设情况 公司为保证经营业务的正常进行，结合公司的实际情况制定了较为完善的企业管理内部控制制度，经实践证明：公司管理层

111、认为：公司内部控制制度符合有关法律法规和证券监管部门的要求，随着公司的发展，公司将对内部控制制度作进一步的修改完善，以适应公司的发展需要。 35十一、财务报告 君和审字（2007）第 1018 号 审 计 报 告 峨眉山旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的峨眉山旅游股份有限公司（以下简称“峨眉山旅游公司”）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注和合并的财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会

112、计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是峨眉山旅游公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由

113、于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 36三、审计意见 我们认为，峨眉山旅游公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了峨眉山旅游公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计

114、师：贺军 中国、成都市 中国注册会计师：鲍乐 二七年二月二日 37资产负债表 会企 01 表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 年初数 年末数 年初数 年末数 资 产 注释 母公司 合并数 母公司 合并数 负债和股东权益 注释母公司 合并数 母公司 合并数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 91,107,863.38 98,754,397.9084,535,947.0295,778,151.98 短期借款 13 100,000,000.00 100,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 短期投资 - -

115、 应付票据 - - 应收票据 - - 应付账款 14 17,953,956.39 17,886,385.42 43,094,382.73 43,110,265.00 应收股利 - - 预收账款 15 2,186,518.81 2,198,407.81 3,532,922.55 3,560,004.75 应收利息 - - 应付工资 16 2,623,320.93 2,755,569.17 3,923,778.10 4,012,387.43 应收账款 2 4,980,636.88 5,788,170.85 2,686,149.002,959,746.29 应付福利费 2,546,175.48 2,

116、557,459.23 2,957,200.32 2,994,323.10 其他应收款 3 11,193,915.06 11,507,723.56 13,955,027.0914,307,123.14 应付股利 17 - -10,482,715.00 10,482,715.00 预付账款 4 754,887.67 776,050.67 2,270,521.952,643,900.45 应交税金 18 5,915,472.59 5,959,876.26 10,703,334.24 10,841,533.02 应收补贴款 - - 其他应交款 19 103,835.50 105,155.22 114,

117、266.08 119,924.49 存货 5 6,839,352.95 7,790,782.55 6,564,326.268,342,304.54 其他应付款 20 14,090,141.93 13,897,151.98 28,880,765.57 28,953,700.66 待摊费用 6 352,010.97 377,197.97 232,999.04 425,914.77 预提费用 21 163,140.00 163,140.00 431,429.27 431,429.27 一年内到期的长期债权投资 - - 预计负债 - - 其他流动资产 - - 一年内到期的长期负债22 25,000,0

118、00.00 25,000,000.00 - 流动资产合计 115,228,666.91 124,994,323.50 110,244,970.36124,457,141.17 其他流动负债 - - 流动负债合计 170,582,561.63 170,523,145.09 239,120,793.86 239,506,282.72 长期投资： 长期股权投资 7 11,344,739.54 5,003,697.22 10,398,749.00 115,481.75 长期负债： 长期债权投资 - - 长期借款 23 50,000,000.00 50,000,000.00 160,000,000.00

119、 160,000,000.00 长期投资合计 11,344,739.54 5,003,697.22 10,398,749.00115,481.75 应付债券 - - 其中：合并价差 - 188,215.47 - 长期应付款 24 7,091,216.09 7,091,216.09 7,091,216.09 7,091,216.09 固定资产： 专项应付款 - - 固定资产原价 8 747,508,021.04 748,066,241.69 840,191,800.41841,333,640.26 其他长期负债 - - 减：累计折旧 8 203,303,916.07 203,573,326.45

120、 195,342,798.88195,659,245.08 长期负债合计 57,091,216.09 57,091,216.09 167,091,216.09 167,091,216.09 固定资产净值 8 544,204,104.97 544,492,915.24 644,849,001.53645,674,395.18 减：固定资产减值准备 9 2,578,377.37 2,578,377.37 2,247,573.082,247,573.08 递延税项： 固定资产净额 541,625,727.60 541,914,537.87 642,601,428.45643,426,822.10 递

121、延税款贷项 25 3,285,932.19 3,285,932.19 2,190,621.44 2,190,621.44 工程物资 - - 在建工程 10 34,548,949.24 34,548,949.24 141,776,853.10141,776,853.10 负债合计 230,959,709.91 230,900,293.37 408,402,631.39 408,788,120.25 固定资产清理 - -少数股东权益 - 3,783,429.56 -4,582,126.00 固定资产合计 576,174,676.84 576,463,487.11 784,378,281.55785

122、,203,675.20 股东权益： 股本 26 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 无形资产及其他资产： 减：已归还投资 - - 无形资产 11 96,897,515.12 96,897,515.12 94,153,476.8094,153,476.80 股本净额 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 长期待摊费用 12 6,688,516.46 6,688,516.46 2,256,463.002,656,980.13 资本公积

123、 27 251,347,853.74 251,347,853.74 251,587,853.74 251,587,853.74 其他长期资产 - - 盈余公积 28 35,818,470.97 35,818,470.97 39,911,841.41 39,923,693.56 无形资产及其他资产合计 103,586,031.58 103,586,031.58 96,409,939.8096,810,456.93 其中：法定公益金 8,803,428.93 8,803,428.93 - 未分配利润 29 53,020,080.25 53,009,491.77 66,341,614.17 66,5

124、16,961.50 其中：预分股利 29 23,518,800.00 23,518,800.00 23,518,800.00 23,518,800.00 递延税项： 外币报表折算差额 - - 递延税款借项 - - 股东权益合计 575,374,404.96 575,363,816.48 593,029,309.32 593,216,508.80 资产总计 806,334,114.87 810,047,539.41 1,001,431,940.71 1,006,586,755.05负债和股东权益总计 806,334,114.87 810,047,539.41 1,001,431,940.71 1

125、,006,586,755.05 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：邹志明 会计机构负责人：李卓玲 38资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2006 年度 单位：元 年初余额 本年增加数 本年减少数 母公司 合并 年末余额 项 目 行次母公司 合并数 母公司 合并数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 因资产价值 回升转回数其他原因转出数合计 母公司 合并数 一、坏账准备合计 1,479,686.21 1,995,738.25 996,797.00 1,176,302.61 - - - - - - 2,476,483.21 3,172,

126、040.86 其中：应收账款 397,704.10 565,146.25 943,149.64 1,195,308.32 - - - - - - 1,340,853.74 1,760,454.57 其他应收款 1,081,982.11 1,430,592.00 53,647.36 -19,005.71 - - - - - - 1,135,629.47 1,411,586.29 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - - - - - - 其中：股票投资 - - - - - - - - - - - - 债券投资 - - - - - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 1

127、37,023.90 137,023.90 - - - - - - - - 137,023.90 137,023.90 其中：库存商品 - - - - - - - - - - - - 原材料 137,023.90 137,023.90 - - - - - - - - 137,023.90 137,023.90 四、长期投资减值准备合计 - - 200,000.00 388,215.47 - - - - - - 200,000.00 388,215.47 其中：长期股权投资 - - 200,000.00 388,215.47 - - - - - - 200,000.00 388,215.47 长期

128、债权投资 - - - - - - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 2,578,377.37 2,578,377.37 - - - 330,804.29 330,804.29 - 330,804.29 330,804.29 2,247,573.08 2,247,573.08 其中：房屋、建筑物 21,139.71 21,139.71 - - - 21,139.71 21,139.71 - 21,139.71 21,139.71 - - 机器设备 1,877,287.56 1,877,287.56 - - - - - - - - 1,877,287.56 1,877,287.56

129、 运输设备 152,058.67 152,058.67 - - - 1,862.79 1,862.79 1,862.79 1,862.79 150,195.88 150,195.88 电器及影视设备 514,936.39 514,936.39 - - - 294,846.75 294,846.75 294,846.75 294,846.75 220,089.64 220,089.64 其他设备 12,955.04 12,955.04 - - - 12,955.04 12,955.04 12,955.04 12,955.04 - - 六、无形资产减值准备 - - - - - - - - - -

130、其中：专利权 - - - - - - - - - - - - 商标权 - - - - - - - - - - - - 七、在建工程减值准备 337,659.75 337,659.75 - - - - - - - - 337,659.75 337,659.75 八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - - - - - 九、总计 4,532,747.23 5,048,799.27 1,196,797.00 1,564,518.08 - 330,804.29 330,804.29 330,804.29 330,804.29 5,398,739.94 6,282,513.06 法定代表人：

131、马元祝 主管会计工作负责人： 邹志明 会计机构负责人：李卓玲 39股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2006 年度 单位：元 项 目 注本年数上年数 母公司合并母公司 合并一、股本： 年初余额 235,188,000.00 235,188,000.00 130,660,000.00 130,660,000.00 本年增加数 -104,528,000.00 104,528,000.00 其中：资本公积转入 -78,396,000.00 78,396,000.00 盈余公积转入 - - 利润分配转入 -26,132,000.00 26,132,000.0

132、0 新增股本 - - 本年减少数 - - 年末余额 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 二、资本公积： 年初余额 251,347,853.74 251,347,853.74 329,743,853.74 329,743,853.74 本年增加数 240,000.00 240,000.00 - - 其中：股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 - - 拨款转入 240,000.00 240,000.00 - - 外币资本折算差额 - - 关联交易差价 - - 其他资本

133、公积 - - 本年减少数 -78,396,000.00 78,396,000.00 其中：转增股本 -78,396,000.00 78,396,000.00 年末余额 251,587,853.74 251,587,853.74 251,347,853.74 251,347,853.74 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 27,015,042.04 27,015,042.04 23,176,774.94 23,176,774.94 本年增加数 12,896,799.37 12,908,651.52 3,838,267.10 3,838,267.10 其中：从净利润中提取数 4,093,370.

134、44 4,105,222.59 3,838,267.10 3,838,267.10 其中：法定盈余公积 4,093,370.44 4,105,222.59 3,838,267.10 3,838,267.10 任意盈余公积 - - 储备基金 - - 企业发展基金 - - 法定公益金转入数 8,803,428.93 8,803,428.93 - - 本年减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 年末余额 39,911,841.41 39,923,693.56 其中：法定盈余公积 39,911,841.41 39,923,693.56

135、 储备基金 - - 企业发展基金 - -四、法定公益金： 年初余额 8,803,428.93 8,803,428.93 6,884,295.38 6,884,295.38 本年增加数 -1,919,133.55 1,919,133.55 其中：从净利润中提取数-1,919,133.55 1,919,133.55 本年减少数 8,803,428.93 8,803,428.93 - - 其中：集体福利支出 - - 年末余额 -8,803,428.93 8,803,428.93 五、未分配利润： 年初未分配利润 53,020,080.25 53,009,491.77 59,592,809.95 59

136、,704,268.30 本年净利润 40,933,704.36 41,131,492.32 38,382,670.95 38,260,624.12 本年利润分配 27,612,170.44 27,624,022.59 44,955,400.65 44,955,400.65 年末未分配利润 66,341,614.17 66,516,961.50 53,020,080.25 53,009,491.77 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：邹志明 会计机构负责人：李卓玲 40应交增值税明细表 会企 01 表附表 3 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2006 年度 单位：元 项 目 注释本年数

137、母公司 合并 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） - -2、销项税额 848,794.80 914,822.88 出口退税 - - 进项税额转出 - - 转出多交增值税 - - 3、进项税额 57,245.18 57,245.18 已交税金 - - 减免税款 - - 出口抵减内销产品应纳税额 - - 转出未交增值税 791,549.62 857,577.70 4、年末未抵扣数（以“-”号填列） - -二、未交增值税： 1、年初未交数 50,587.93 50,744.16 2、本年转入数 791,549.62 857,577.70 3、本年已交数 749,275.51 813

138、,357.88 4、年末未交数 92,862.04 94,963.98 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：邹志明 会计机构负责人：李卓玲 41利 润 表 会企 02 表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2006 年度 单位：元 上年实际数 本年累计数 项 目 注释母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 30 278,701,569.55 286,024,574.16 362,385,325.51 369,691,792.28 减：主营业务成本 30 153,925,803.39 160,897,375.79 192,122,967.25 198,882,923.24 主营业务税金

139、及附加 31 12,362,183.86 12,378,588.08 16,345,460.17 16,495,181.21 二、主营业务利润（亏损以“”号填列） 112,413,582.30 112,748,610.29 153,916,898.09 154,313,687.83 加：其他业务利润（亏损以“”号填列） 32 2,296,080.89 2,296,080.89 2,576,849.19 2,612,226.54 减：营业费用 33 - 498,649.73 - 1,208,914.98 管理费用 34 61,319,844.00 62,281,859.16 89,166,568

140、.71 91,603,748.36 财务费用 35 5,004,654.46 4,905,579.44 12,799,525.52 12,702,936.33 三、营业利润（亏损以“”号填列） 48,385,164.73 47,358,602.85 54,527,653.05 51,410,314.70 加：投资收益（损失以“”号填列） 36 -758,116.94 -58,025.55 -1,185,990.54 1,843,534.52 补贴收入 37 270,000.00 270,000.00 - - 营业外收入 38 467,627.83 467,627.83 755,096.43 7

141、56,937.43 减：营业外支出 39 345,127.34 345,127.34 2,661,956.51 2,664,494.89 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 48,019,548.28 47,693,077.79 51,434,802.43 51,346,291.76 减：所得税 40 9,636,877.33 9,636,877.33 10,501,098.07 10,576,103.01 少数股东损益 - -204,423.66 - -361,303.57 五、净利润（净亏损以“”号填列） 38,382,670.95 38,260,624.12 40,933,704.36

142、 41,131,492.32 补充资料： 上年数 本年数 项 目 母公司 合并 母公司 合并 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2. 自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5. 债务重组损失 - - - - 6. 其他 - - - - 法定代表人： 马元祝 主管会计工作负责人：邹志明 会计机构负责人：李卓玲 42利润分配表 会企 02 表附表 1 编制单位： 峨眉山旅游股份有限公司 2006 年度 单位：元 本年实际数 上年实际数 项 目 注释 母公司 合并

143、 母公司 合并 一、净利润 40,933,704.36 41,131,492.32 38,382,670.95 38,260,624.12 加：年初未分配利润 53,020,080.25 53,009,491.77 59,592,809.95 59,704,268.30 其他转入 - - - 二、可供分配的利润 93,953,784.61 94,140,984.09 97,975,480.90 97,964,892.42 减：提取法定盈余公积 4,093,370.44 4,105,222.59 3,838,267.10 3,838,267.10 提取法定公益金 - 1,919,133.55 1

144、,919,133.55 提取职工奖励及福利基金 - - - 提取储备基金 - - - 提取企业发展基金 - - - 利润归还投资 - - - 三、可供投资者分配的利润 89,860,414.17 90,035,761.50 92,218,080.25 92,207,491.77 减：应付优先股股利 - - - 提取任意盈余公积 - - - 应付普通股股利 23,518,800.00 23,518,800.00 13,066,000.00 13,066,000.00 转作股本的普通股股利 -26,132,000.00 26,132,000.00 四、未分配利润 66,341,614.17 66,

145、516,961.50 53,020,080.25 53,009,491.77 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：邹志明 会计机构负责人：李卓玲 43合并利润表附表每股收益和净资产收益率计算表 净资产收益率 每股收益 金 额 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 报告期利润 2005 年 2006 年 全面摊薄加权平均全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 112,748,610.29 154,313,687.83 19.60% 20.19% 26.01% 26.59%0.47940.5628 0.6561 0.6561 营业利润 47,

146、358,602.85 51,410,314.70 8.23% 8.48% 8.67% 8.86% 0.20140.2364 0.2186 0.2186 净利润 38,260,624.13 41,131,492.32 6.65% 6.85% 6.93% 7.09% 0.16270.1910 0.1749 0.1749 扣除非经常性损益后的净利润 37,926,998.71 42,752,916.16 6.59% 6.79% 7.21% 7.37% 0.16130.1893 0.1818 0.1818 法定代表人： 马元祝 主管会计工作负责人：邹志明 会计机构负责人：李卓玲 上述指标的计算过程：

147、1、 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 3、全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 2、加权平均净资产收益率（ROE） 4、加权平均每股收益（EPS） P P ROE= Eo+NP/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo EPS= So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo P 报告期利润 P 报告期利润 NP 报告期净利润 So 期初股份总数 Eo 期初净资产 S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 Ei 报告期发行新股或债转股等新增净资产 Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Ej 报告期回购或现金分红等减少净资产 Sj 报告期因回购或缩股等减少股

148、份数 Mo 报告期月份数 Mo 报告期月份数 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 44分部报表（业务分部） 企 02 表附表 2 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2006 年度 单位：元 旅游业务 酒店业务 其他业务 抵销 合计 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 项目 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并

149、母公司 合并 一、营业收入合计 206,447,687.91 213,711,524.46 257,335,087.00 263,243,006.20 66,759,050.57 66,759,050.57 99,969,494.63 99,969,494.63 12,338,482.31 13,150,078.37 16,775,485.92 19,226,885.89 -6,843,651.24 -7,596,079.24 -11,694,742.04 -12,747,594.44 278,701,569.55 286,024,574.16 362,385,325.51 369,691,7

150、92.28其中：对外营业收入 206,407,063.91 212,983,383.46 257,335,087.00 262,700,694.20 64,483,688.57 64,418,777.57 94,117,655.53 93,607,115.13 7,810,817.07 8,622,413.13 10,932,582.98 13,383,982.95 - - - - 278,701,569.55 286,024,574.16 362,385,325.51 369,691,792.28 分部间营业收入 40,624.00 728,141.00 - 542,312.00 2,275

151、,362.00 2,340,273.00 5,851,839.10 6,362,379.50 4,527,665.24 4,527,665.24 5,842,902.94 5,842,902.94 -6,843,651.24 -7,596,079.24 -11,694,742.04 -12,747,594.44 - - - -二、销售成本合计 92,632,638.91 99,214,505.96 102,965,069.55 108,531,440.05 58,489,053.38 59,299,353.90 82,379,633.47 82,379,633.47 6,694,610.12

152、7,026,442.95 10,091,209.31 12,337,647.20 -3,890,499.02 -4,642,927.02 -3,312,945.08 -4,365,797.48 153,925,803.39 160,897,375.79 192,122,967.25 198,882,923.24其中：对外销售成本 91,068,192.16 96,897,631.21 101,610,644.42 106,124,162.52 56,978,750.17 57,789,050.69 80,421,113.52 80,421,113.52 5,878,861.06 6,210,6

153、93.89 10,091,209.31 12,337,647.20 - - - - 153,925,803.39 160,897,375.79 192,122,967.25 198,882,923.24 分部间销售成本 1,564,446.75 2,316,874.75 1,354,425.13 2,407,277.53 1,510,303.21 1,510,303.21 1,958,519.95 1,958,519.95 815,749.06 815,749.06 - - -3,890,499.02 -4,642,927.02 -3,312,945.08 -4,365,797.48 - -

154、- -三、期间费用合计 54,014,573.36 54,889,847.38 91,533,284.91 92,317,247.86 10,730,012.69 10,730,012.69 14,097,767.19 14,097,767.19 4,133,053.39 4,497,322.42 4,716,839.09 7,680,169.54 -2,553,140.98 -2,431,094.16 -8,381,796.96 -8,579,584.92 66,324,498.46 67,686,088.33 101,966,094.23 105,515,599.67四、营业利润合计 52

155、,348,659.19 51,775,246.73 53,513,024.50 53,050,585.93 -5,548,111.09 -5,548,111.09 -1,731,905.42 -1,731,905.42 1,984,627.87 1,653,525.27 2,746,533.97 -106,153.77 -400,011.24 -522,058.06 - 197,787.96 48,385,164.73 47,358,602.85 54,527,653.05 51,410,314.70五、资产总额 537,487,367.10 542,908,676.94 1,419,549,

156、420.47 1,424,383,838.66 441,791,279.76 441,791,279.76 522,431,508.91 522,431,508.91 61,832,135.53 70,965,143.20 66,556,928.20 81,265,633.63 -234,776,667.52 -245,617,560.49 -1,007,105,916.87 -1,021,494,226.15 806,334,114.87 810,047,539.41 1,001,431,940.71 1,006,586,755.05六、负债总额 437,161,097.32 440,365

157、,436.07 688,404,703.48 691,692,570.64 22,907,858.97 22,907,858.97 19,525,881.30 19,525,881.30 5,267,409.90 5,479,420.60 7,215,561.93 7,799,473.62 -234,376,656.28 -237,852,422.27 -306,743,515.32 -310,229,805.31 230,959,709.91 230,900,293.37 408,402,631.39 408,788,120.25 法定代表人： 马元祝 主管会计工作负责人：邹志明 会计机构负

158、责人：李卓玲 45合并分部报表（地区分部） 会企 02 表附表 3 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2006 年度 单位：元 峨眉山市 成都市 抵销 合计 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 项 目 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司合并 母公司 合并 母公司 合并 一、营业收入合计 277,054,774.82 277,866,370.88 342,854,727.26 343,429,675.43 1,646,794.73 8,910,631.28 19,530,598.25 27,314,969.25 - -752,

159、428.00 - -1,052,852.40 278,701,569.55 286,024,574.16 362,385,325.51 369,691,792.28 其中:对外营业收入 277,054,774.82 277,113,942.88 342,854,727.26 342,866,965.43 1,646,794.73 8,910,631.28 19,530,598.25 26,824,826.85 - - - - 278,701,569.55 286,024,574.16 362,385,325.51 369,691,792.28 分部间营业收入 - 752,428.00 - 56

160、2,710.00 - - - 490,142.40 - -752,428.00 - -1,052,852.40 - - - - 二、销售成本合计 148,575,001.14 149,353,381.49 175,968,930.45 176,356,896.62 5,350,802.25 12,296,422.30 16,154,036.80 23,578,879.02 - -752,428.00 - -1,052,852.40 153,925,803.39 160,897,375.79 192,122,967.25 198,882,923.24 其中:对外销售成本 148,575,001.

161、14 149,353,381.49 175,968,930.45 175,866,754.22 5,350,802.25 11,543,994.30 16,154,036.80 23,016,169.02 - - - - 153,925,803.39 160,897,375.79 192,122,967.25 198,882,923.24 分部间销售成本 - - - 490,142.40 - 752,428.00 - 562,710.00 - -752,428.00 - -1,052,852.40 - - - - 三、期间费用合计 64,937,570.50 65,526,330.71 98,

162、162,284.13 99,034,981.29 1,386,927.96 2,262,201.98 3,803,810.10 6,567,512.09 - -102,444.36 - -86,893.71 66,324,498.46 67,686,088.33 101,966,094.23 105,515,599.67 四、营业利润合计 53,281,578.37 52,725,984.59 56,036,861.50 55,306,692.97 -4,896,413.64 -5,469,826.10 -1,509,208.45 -3,983,271.98 - 102,444.36 - 86

163、,893.71 48,385,164.73 47,358,602.85 54,527,653.05 51,410,314.70 五、资产总额 694,610,153.24 696,300,665.33 875,267,715.92 865,741,687.68 113,223,961.63 118,645,271.47 126,164,224.79 145,124,261.25 -1,500,000.00 -4,898,397.39 - -4,279,193.88 806,334,114.87 810,047,539.41 1,001,431,940.71 1,006,586,755.05 六

164、、负债总额 228,544,945.84 226,677,647.63 405,668,039.13 397,181,359.19 3,914,764.07 7,119,102.82 2,734,592.26 14,503,218.14 -1,500,000.00 -2,896,457.08 - -2,896,457.08 230,959,709.91 230,900,293.37 408,402,631.39 408,788,120.25 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：邹志明 会计机构负责人:李卓玲 46现金流量表 会企 03 表 编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2006 年度

165、单位：元 金额 项 目 注释母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 365,132,778.34 372,343,752.66 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 413,645,403.16 4,082,903.16 现金流入小计 368,778,181.50 376,426,655.82 购买商品、接受劳务支付的现金 106,222,596.92 114,082,926.97 支付给职工以及为职工支付的现金 40,539,855.86 41,116,158.98 支付的各项税费 30,921,513.87 31,115,951.08

166、支付的其他与经营活动有关的现金 4263,360,594.07 66,820,626.37 现金流出小计 241,044,560.72 253,135,663.40 经营活动产生的现金流量净额 127,733,620.78 123,290,992.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 62,416,142.45 65,116,142.45 取得投资收益所收到的现金 - 2,231,750.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 337,698.85 337,698.85 收到的其他与投资活动有关的现金 436,488,194.35 6,589,036.6

167、2 现金流入小计 69,242,035.65 74,274,627.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 235,525,957.23 235,327,662.43 投资所支付的现金 33,000,000.00 35,800,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 44- - 现金流出小计 268,525,957.23 271,127,662.43 投资活动产生的现金流量净额 -199,283,921.58 -196,853,034.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 24

168、5,000,000.00 245,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 45- -现金流入小计 245,000,000.00 245,000,000.00 偿还债务所支付的现金 125,000,000.00 125,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 25,605,473.11 25,605,473.11 其中：子公司支付少数股东的股利 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 46- -现金流出小计 150,605,473.11 150,605,473.11 筹资活动产生的现金流量净额 94,394,526.89 94,394,526.89 四、汇率变动

169、对现金的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 22,844,226.09 20,832,484.80 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：邹志明 会计机构负责人：李卓玲 47现金流量表附表 金额 补 充 资 料 注释母公司 合并数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 40,933,704.36 41,131,492.32 加：少数股东损益 - -361,303.57 计提的资产减值准备 996,797.00 1,176,302.61 固定资产折旧 51,665,288.31 51,712,324.13 无形资产摊销 2,744,038.32 2,744,038.32 长期待摊

170、费用摊销 4,802,517.74 4,901,028.64 待摊费用的减少（减：增加） 119,011.93 -48,716.80 预提费用的增加（减：减少） 268,289.27 268,289.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）1,988,707.86 1,988,707.86 固定资产报废损失 - - 财务费用 11,504,343.76 11,403,501.49 投资损失（减：收益） 1,185,990.54 -1,843,534.52 递延税款贷项（减：借项） -1,095,310.75 -1,095,310.75 存货的减少（减：增加） 275,026

171、.69 -551,521.99 经营性应收项目的减少（减：增加） -2,979,055.43 -3,015,127.41 经营性应付项目的增加（减：减少） 15,324,271.18 14,880,822.82 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 127,733,620.78 123,290,992.42 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 4751,535,947.02 59,978,151.98 减：现金的年初余额 4728,691,720.93 39

172、,145,667.18 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 22,844,226.09 20,832,484.80 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：邹志明 会计机构负责人：李卓玲 48峨眉山旅游股份有限公司会计报表附注 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日 一、本公司基本情况 峨眉山旅游股份有限公司（以下简称“本公司”）是经四川省人民政府川府函（1997）234 号批准，由峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股，以募集方式设立的股份有限公司。峨眉山旅游总公司以其下属的峨眉山大酒

173、店、峨眉山索道公司、风景区游山票收费站的全部资产，峨眉山风景区水电综合开发公司的部分经营性资产以及峨眉山万年索道有限公司 70%的权益作为出资和乐山市红珠山宾馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资，投入本公司。经国家国有资产管理局国资评（1997）463 号批准立项，上述发起人投入本公司的净资产经四川省资产评估事务所川资评（1997）16 号资产评估报告书评估和国家国有资产管理局国资评（1997）513 号确认的价值为 120,959,632.77 元，按照四川省国有资产管理局川国资企（1997）49 号批准的折股比例 1：0.6503 折为本公司国有法人股（发起人持股）计 78,660

174、,000.00 元（差额部份 42,299.632.77 元列入资本公积），连同经中国证监会证监发字（1997）428、429 号批准公开发行的人民币普通股 40,000,000.00元（含内部职工股 4,000,000.00 元），共计 118,660,000.00 元，为成立时的注册资本，其实收情况经原四川会计师事务所川会师业一（1997）第 182 号验资报告验证。1997 年 10 月 9 日，本公司正式成立，取得注册号为 5100001808431 的企业法人营业执照，经营范围是：提供旅游、索道运输、住宿、客运、餐饮娱乐方面的服务，旅游资源及商品、水电开发，销售食品（烟、酒限零售），

175、日用百货、日用杂品、五金、交电、化工材料、建筑材料、工艺美术品（不含金银饰品）。 根据 1997 年 5 月本公司（筹）与峨眉山市峨眉山管理委员会（简称“峨眉山管委会”）签订的关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议及其补充协议约定，自 1997 年 10月起 40 年内峨眉山管委会委托本公司负责峨眉山风景区游山票的发售和款项收取等事项，双方就景区游山票收入（指游山票销售所得款项包含以后涨价部分，扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入）各分配 50%。本公司负责风景区的环境卫生维护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施

176、以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。 1998 年 4 月 21 日，本公司内部职工股 4,000,000.00 获准上市流通。 经本公司 2003 年第 1 次临时股东大会决议，以 2002 年 12 月 31 日总股本 118,660,000 股为基数，按 10：3 的比例向全体股东配售股份，可配售股份总额为 35,598,000 股。其中境内法人股股东可配股份 23,598,000 股，经四川省财政厅川财企（2002）58 号关于峨眉山旅 49游股份有限公司国有法人股放弃配股权有关问题批复同意国有法人股股东承诺全部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份

177、 12,000,000 股，均以现金认购。本次实际可配股份总数为12,000,000 股，配股价为 8.53 元/股。该配股方案经中国证监会证监发行字（2004）154 号核准后于 2004 年 10 月 25 日实施完毕，向社会公众股股东配售 12,000,000 股，增加股本12,000,000 元。 根据本公司 2005 年 2 月 18 日召开的 2004 年股东大会通过的利润分配方案，本公司以2004 年末总股本 130,660,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，资本公积转增 6 股，本次送红股与转增方案实施后，总股本增至 235,188,000 股，本次送红股

178、与资本公积转增涉及的股权变更登记和工商变更登记已办理完毕。 2006 年 5 月完成股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.2 股对价股份。股权分置方案实施后，所有股份均为流通股，其中，无限售条件的股份为 123,488,988 股，占总股本的 52.51%，有限售条件的股份为 111,699,012 股，占总股本的47.49%。但工商变更尚待 2006 年年度股东大会后与 2006 年企业法人营业执照年检一并办理。 本公司 2006 年度的业务与经营活动与上年度基本相同，主要从事峨眉山游山门票服务、上山索道和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动。 二、主要会

179、计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行企业会计准则和企业会计制度及财政部发布的有关补充规定。 2、会计年度 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制作为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生时人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记账；对各外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价进行调整，差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则

180、进行处理；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入当期财务费用。 6、外币财务报表的折算方法 外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照财务报表日的汇率折算为记账本位币；所有者权益类项目除未分配利润项目外均按照发生时的历史汇率折算为记账 50本位币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币财务报表折算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。外币财务报表的年初数或上年数，按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金及现金等价物净增加额”外，均按照财务报表期间平均汇率折算为记账本位币，现金及现金等价物净增加

181、额项目按照财务报表决算日的市场汇率折算为记账本位币，其差额在“汇率变动对现金的影响”项目中单独列示。 7、现金等价物的确定标准 编制现金流量表时，对现金等价物的确定标准是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减短期投资的账面价值。 （2）对持有的短期投资，在年末以成本与市价孰低

182、计价。按类别比较短期投资的成本与市价，以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。 （3）在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 9、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 （2）采用备抵法核算坏账损失。坏账准备按账龄分析法计提，账龄在 1 年以内的应收款项按报告年末余额的 3%计提，1 至 2 年按 10%计提，2 至 3 年按 15%计提，3 年以上按 20%计提。对个别按上述比例计提明显不符合具体情况的，按个别款项的具体情况计提。 （3）对有确凿证据

183、表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 10、存货核算方法 （1）存货主要是购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配、变电站的维修配件等。存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。存货购进入库以实际成本计价核算，领用发出时采用先进先出法计价，低值易耗品于领用时一次性摊销。 （2）对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 51（1）长期

184、债权投资：采用成本法核算，在取得时以实际成本作为初始投资成本入账，如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成本。在年末以票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，并计入当期投资收益；债券溢价或折价采用直线法在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销。在处置长期债权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 （2）长期股权投资：在取得时以初始投资成本入账，初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值入账，如实际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股利，作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%

185、及其以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%及其以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额）按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销，贷方差额（即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额），按照财政部财会（2003）10 号规定记入资本公积-股权投资准备科目。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现

186、金股利作为当期投资收益；采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资收益。 （3）报告年末，对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。 12、委托贷款计价及其减值准备的确认标准、计提方法 委托贷款按实际委托的贷款金额入账，并按照规定的利率计提利息入账；如果计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。年末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额

187、，则按其差额计提委托贷款减值准备，记入当期损益。 13、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产以实际成本计价。固定资产的标准为使用期限超过 1 年，单位价值在 2,000元以上的房屋及建筑物、索道设备、机器设备及运输设备和其他与经营有关的设备、器具工具等。不属于经营主要设备物品，单位价值在 2,000 元以下且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产核算。按照财政部财会（2003）10 号 关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答（二）的通知规定，经本公司第 2 届第 24 次董事会审议通过，从 2003 年起，对固定资产发生的装修费支出，在固定资产科目下单设固定资产装修明细科目核算，并在

188、两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内单独计提折旧。该项变更属于会计估计变更，采用未来适用法核算。固定资产折旧按直线法分类计算，并按固定资产类 52别的原价，估计使用年限和 5%的残值率确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋及建筑物 20-30 4.75-3.17 5 固定资产装修 10 9.50 5 索道设备 15 6.33 5 机器设备 10 9.50 5 电器及影视设备 5 19.00 5 运输设备 8 11.88 5 其他设备 5 19.00 5 其他 3-12 31.67-7.92 5 （2）对固定资产进行更新改造时，将更新

189、改造的固定资产账面价值转入在建工程，并在此基础上核算更新改造后的固定资产原价。对已转入在建工程的固定资产不计提折旧，待更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后，再按重新确定的折旧方法和尚可使用年限计提折旧。 （3）报告期末，对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等

190、原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 14、在建工程核算方法 （1）在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程

191、实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 （2）报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备： 53长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 15、借款费用的会计处理方法 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为

192、购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用；为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下方法处理： （1）辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入所购建的固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。 （2）借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始利息资本化。每 1 会计期间利息资本化金额等于“至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数”乘以“资本化率”。利息资本化金额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态

193、前，直接计入所购建的固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，直接计财务费用。 16、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产按取得时的实际成本计价。其中土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算，按土地使用权证所列使用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。 （2）报告年末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资

194、产减值准备： 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期限分期平均摊销。开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。长期待摊费用包括游山道、景点附属设施的修建和改造、景区的绿化和亮化等，摊销期限如下： 54费用项目 受益期限 游山道 5 年 景点修建及改造 5 年 绿化、亮化 3

195、 年 景区附属设施及其他 3 年 其他 2 年 18、应付债券的核算方法 应付债券是指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息，实际发行债券价格与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认的方法 （1）营业收入：游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房和餐饮娱乐收入等；以开出发票收到货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入实现。 游山门票收入确认原则是根据企业会计准则-收入规定的会计原则以及 1997 年 5 月与峨眉山管委会签订的关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议及其补充协议确定的。协议约定，自 1997

196、 年 10 月 9 日起 40 年内峨眉山管委会委托本公司负责峨眉山景区游山票的发售和款项收取等事项，双方就峨眉山风景区游山票收入（指游山票销售所得款项包含以后涨价部分，扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入）各分配 50%。由本公司负责风景区的环境卫生维护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。据此约定，本公司将全部游山票收入作为主营业务收入，将按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业

197、税后的 50%支付给峨眉山管委会的部分作为主营业务成本。 （2）商品销售：旅游商品、食品、日用百货、工艺美术品等；在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 （3）资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用协议规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。 （4）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能

198、够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。 55（5）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在年末按完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在年末如果合同成本能够收回，按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在年末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。 20、所得税会计处理方法 对所得税采用应付税款法进行会计处理。 21、合并财务报表的编制方法 合并范围按照财政部财会字（1995）11 号合并会计报表暂行规定和财政部财会二字（1996）2 号的规定确定。合并财务

199、报表是根据财政部合并会计报表暂行规定的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表以及其他有关资料为依据，按合并会计报表暂行规定合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在财务报表合并时抵销。如果子公司执行会计制度与母公司不一致的，以母公司会计制度为准，对子公司财务报表项目进行调整后予以合并。 合并范围发生变化的，按财政部财会（2002）18 号关于执行企业会计制度及其相关准则问题解答的通知的有关解释进行会计处理。 三、税项 本公司应纳税项及税率如下： 1、营业税：宾馆的客房、餐饮收入、客运索道收入按 5%计缴营业税，其中根据财政部、国家税务总局财税（2001）116 号关于营业税若干

200、问题的通知的规定，“单位和个人在旅游景点经营索道取得的收入按“服务业”税目“旅游业”项目征收营业税”，从 2003 年 1月起客运索道收入按 5%计缴营业税；门票收入按 3%计缴营业税。旅行社收入以收取的全部旅游费减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额按 5%计缴。 2、增值税：商贸分公司为年应税销售额在 180 万元以下的小规模商业企业，按照 6%的税率计缴增值税；供电收入 15 月按照小规模纳税人 6%的税率计缴增值税，612 月按照一般纳税人 17的税率计缴增值税的销项税额，供水收入按照 6%的税率计缴增值税；商品销售收入按 17%的税

201、率计算增值税的销项税额。 3、附加税费：按实际交纳增值税、营业税款的 7%计缴城市维护建设税；按实际交纳增值税、营业税款的 3%计缴教育费附加；根据四川省峨眉山市地方税务局峨市地税函（2004）47 号关于转发的通知的通知，从 2004 年 1 月 1 日起按实际缴纳增值税、营业税、消费税的 1%征收地方教育附加。 4、企业所得税：经四川省地方税务局川地税（2002）112 号批准，本公司 2002 年度企业所得税税率按 15%税率计缴。根据国家税务总局国税发（2002）47 号国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知，对设在西部地区，以国家规定的鼓励 56类产业项目为主营

202、业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入 70%的企业，经主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税，第一年报省级税务机关审核确认，第二年及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。经四川省乐山市地方税务局乐市地税函（2007）5 号批复，同意本公司 2006 年度企业所得税减按 15%税率征收。 5、其他税项按国家规定计缴。 四、所属单位、控股子公司及合营企业 （一）本公司内部所属单位如下： 名称 营业场所 成立日期 负责人 主要经营范围 峨眉山旅游股份有限公司游山票收费站 峨眉山市黄湾乡龙洞村五组零公里1997/10/09熊加清 峨眉山景区游山票。 峨眉山旅游股份有限公司万年

203、索道分公司 峨眉山市黄湾乡万年村1999/12/28苟德田 索道运输。 峨眉山旅游股份有限公司金顶索道分公司 峨眉山金顶接引殿 1997/10/09高平 索道运输、住宿、食品、日用百货、日用杂品、工艺美术品（不含金银饰品）、餐饮、出租大衣、VCD 风光碟片、土特产、茶叶、雪蘑芋、胶卷、电池 峨眉山旅游股份有限公司峨眉山景区水电分公司 峨眉山市绥山镇名山西路 168 号 2000/03/09印俊佳 水电开发及供水、供电、水电器材、五金交电、建筑材料、水电建筑工程安装及维修、工艺美术品（不含金银饰品） 峨眉山旅游股份有限公司峨眉山大酒店 峨眉山市黄湾乡报国村五组 1997/10/09李易 住宿、餐

204、饮、温泉沐浴、卡拉 OK、茶园、家庭影院、保龄球、桑拿、保健按摩、健身、足浴、网吧、书吧、酒吧、美容美发、工艺美术品、日用百货、食品、泳装、停车场 峨眉山旅游股份有限公司峨眉山金顶大酒店 峨眉山金顶2000/03/06童建明 住宿、餐饮、娱乐、工艺美术品（不含金银饰品）、汽车客运、日用百货、食品、桑拿、按摩、氧吧、出租大衣。峨眉山旅游股份有限公司红珠山宾馆分公司 峨眉山市黄湾乡报国村1997/10/09杨志平 住宿、餐饮、娱乐服务，食品、日用百货、日用杂品、五金交电、工艺美术品（不含金银饰品）。 峨眉山旅游股份有限公司成都峨眉山大酒店分公司 成 都 市 青 羊区 二 环 路 西二段 66 号

205、2005/07/04王江儒 住宿、茶座、游艺室（棋牌）、美容美发、中餐、公共浴室（桑拿）、卡拉 OK、KTV、浴足；销售：工艺美术品、日用品、酒水（酒限零售）、普通食品；房屋租赁。（以上经营范围不含法律法规和国务院决定禁止和限制的项目，涉及许可的按许可内容及时效经营。） 峨眉山旅游股份有限公司佛光康乐分公司 绥山镇名山路东段 2002/04/02苏顺明 提供保龄球、台球、乒乓球，射箭、飞镖、茶楼、夜总会、迪吧服务 峨眉山旅游股份有限公司冰雪娱乐分公司 峨眉山市黄湾乡雷洞坪1999/12/27何德均 滑雪、雪橇、器具出租；餐饮、住宿、停车收费、其他食品。 峨眉山旅游股份有限公司金顶广告分公司 峨

206、眉山市名山西路 2 号2005/04/08陈耿 广告业，销售办公用品、日杂用品、工艺美术品（不含金、银饰品），摄影、扩印服务 57峨眉山旅游股份有限公司商贸分公司 峨眉山市名山南路 1999/07/13汪志敏 旅游商品、食品（酒、烟限零售）、日用百货、五金、交电、工艺美术品（不含金、银饰品）、餐饮、住宿、文化办公用品、中药材、音像制品零售；绿茶生产、销售（2011 年 2 月16 日止） 以上所属专业分公司由本公司统一汇总编制本公司财务报表。 （二）控股子公司概况如下： 单位名称 注册地 注册 资金 成立日期 法定 代表人投资 金额 权益 比例 主营业务范围 成 都 峨 眉 山 旅游 投 资

207、有 限 公司 成都市武侯区二环路南三段 3 号 550 万元2005/11/10马元祝450 万元81.82% 项目投资；酒店管理服务；投资信息咨询（不含期货、证券、金融）；中餐（限分支机构经营）（以上经营范围国家法律法规规定限制的除外，需许可证的凭许可证在有效期内经营） 四 川 峨 眉 山 风景 国 际 旅 行 社有 限 责 任 公 司 峨眉山市名山中路 192号 500 万元2002/04/23马元祝450 万元90% 国内旅游业务、出入境旅游业务，旅游招徕、宣传、咨询业务，代理出入境旅游证照业务；销售旅游产品，民用航空国内客运销售代理业务（限分支机构经营） 成 都 峨 眉 山 旅行 社

208、有 限 责 任公司 成都市衣冠庙洗面桥 10号 30 万元2002/03/19马元祝27 万元90% 国内旅游业务。 四 川 仙 山 会 议服 务 有 限 责 任公司 成都市二环路西二段 66号成都峨眉山大酒店五楼 10 万元2005/08/25马元祝9 万元 90% 会务代理、展览展示。（以上经营范围不含法律法规和国务院决定禁止和限制的项目，涉及许可证的凭证经营。） 峨 眉 山 金 旅 网络 旅 游 有 限 公司 峨眉山市黄湾乡报国村 450 万元2003/03/04马元祝270 万元60% 互联网信息服务；网上提供订票、订房服务；会员制服务；信息化工程建设、网站建设、软件开发；旅游工艺品销

209、售峨 眉 山 灵 秀 旅游 文 化 实 业 有限公司 四川省峨眉山市黄湾乡报国村 500 万元2003/08/12马元祝300 万元60% 旅游纪念品、工艺美术品、毛绒制品、佛事用品、玩具、图书画册、音像制品、土特产品、茶叶、中药材。 2005 年 6 月 1 日，经本公司第 3 届董事会第 15 次会议审议通过“关于设立峨眉山旅游投资管理有限责任公司” 峨眉山旅游投资管理有限责任公司（简称峨眉山旅游投资管理公司）的决议，由本公司和成都华达产权投资经纪有限责任公司共同出资 5,500,000.00 元设立。本公司出资 4,500,000.00 元，占注册资本的 81.82%；成都华达产权投资经

210、纪有限责任公司出资 1,000,000.00 元，占 18.18%。2005 年 11 月 10 日，经成都市武侯区工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照注册号为 5101072019965。从 2006 年 1 月起将其纳入了合并会计报表范围。 2002 年 3 月 13 日，经本公司第 2 届董事会第 9 次会议审议通过“关于将峨眉山风景国际旅行社（分公司）改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议，由本公司与自然人严敏共同出资 5,000,000.00 元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司（简称峨 58眉山风景国际旅行社）。本公司出资 4,500,000.00 元，占注册资

211、本的 90%；严敏出资 500,000.00元，占 10%。2002 年 4 月 23 日，经成都市工商行政管理局登记成立。从 2002 年 5 月起将其纳入了本公司合并会计报表范围。 2003 年 8 月 10 日，经峨眉山风景国际旅行社股东会同意，向成都峨眉山旅行社有限责任公司（简称成都峨眉山旅行社）投资 270,000.00 元，并经其股东会决议通过。2003 年 9月 26 日，在成都市工商行政管理局办理完股东变更登记，其中四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司出资 270,000.00 元，占注册资本的 90%；自然人李易出资 30,000.00 元，占 10%。从 2003 年 10

212、 月起将其纳入了合并会计报表范围。 由峨眉山风景国际旅行社和自然人高宁共同出资 100,000.00 元设立四川仙山会议服务有限责任公司（简称仙山会议服务公司）。峨眉山风景国际旅行社出资 90,000.00 元，占注册资本的 90%；高宁出资 100,000.00 元，占 10%。2005 年 8 月 25 日，经成都市工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照注册号为 5101051810211。从 2005 年 9 月起将其纳入了合并会计报表范围。 根据 2002 年 12 月本公司第 2 届董事会第 17 次会议审议通过的“关于出资组建峨眉山金桥旅游商务网络有限责任公司（暂定名）”决议，由

213、本公司、峨眉山风景国际旅行社和四川省峨眉山旅游总公司共同出资 4,500,000.00 元设立峨眉山金旅网络旅游有限公司。本公司出资 1,800,000.00 元，占注册资本的 40%；峨眉山风景国际旅行社出资 900,000.00 元，占 20%；四川省峨眉山旅游总公司出资 1,800,000.00 元，占 40%。2003 年 3 月 4 日，经峨眉山市工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照注册号为 5111811800661。从 2003 年 4 月起将其纳入了合并会计报表范围。 根据 2003 年 7 月 12 日本公司第 2 届董事会第 23 次会议审议通过的“关于出资组建峨眉山灵

214、秀文化有限公司”决议，本公司、四川省峨眉山旅游总公司和峨眉山远达房地产开发有限公司出资 5,000,000.00 元组建峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司（简称峨眉山灵秀旅游文化公司）。本公司出资 3,000,000.00 元，占注册资本的 60%；四川省峨眉山旅游总公司出资2,000,000.00 元，占 40%。经四川省乐山市峨眉山市工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照注册号为 5111811800167。从 2003 年 10 月起将其纳入了合并会计报表范围。 五、合并财务报表主要项目注释 注 1、货币资金 项目 年末数 年初数 现金* 914,028.52414,771.40银行存款*

215、 94,864,123.4698,339,626.50其他货币资金 -合计 95,778,151.9898,754,397.90 59*现金年末数中包括美元 2,207.00 元，按 2006 年 12 月 31 日汇价 1：7.8087，折合人民币元 17,233.80 元。 *银行存款年末数中包括定期存款 35,800,000.00 元，明细项目如下所示： 开户银行名称 账号 存款期限 存款金额 存款利率中国农业银行峨眉山市支行* 22-367101140000293 2006.07.04-2007.07.04 20,000,000.00 2.25% 中国建设银行峨眉山市支行名山路分理处

216、51001696136049444444*000*1 2006.03.24-2007.03.24 7,000,000.00 2.25% 乐山市商业银行峨眉山市支行 1711060101302000032817 2006.03.24-2007.03.24 4,000,000.00 2.25% 中国工商银行峨眉山市支行名山路分理处 2306387714100000297 2006.12.30-2007.06.30 2,000,000.00 2.25% 峨眉山市农村信用合作社联合社* 090022100000249801 2006.02.28-2007.02.28 500,000.00 2.25%

217、乐山市商业银行峨眉山市支行*1711060101302000059259 2006.12.11-2007.12.11 1,500,000.00 2.52% 中国农业银行峨眉山市支行*22-367101140000335 2006.09.22-2007.09.22 800,000.00 2.52% 合计 35,800,000.00 *本公司委托四川省迈克科技有限责任公司向多贝玛亚公司购买“接引殿金顶 1001人吊箱架往复式索道”，四川省迈克科技有限责任公司以信用证方式付款，需要在中国银行开立信用证，中国银行需要付款保函，为此本公司与中国农业银行峨眉山市支行签订开立国内保函协议（N0.514012

218、00600000037），由其为四川省迈克科技有限责任公司在中国银行四川省分行开立的不可撤销信用证（LC570901/2006A）提供连带责任保证，同时本公司与该行签订权利质押合同（NO.51904200600001442）以本公司在该行的 2,000 万元定期存单为该保函提供质押担保，保函有效期为 2006 年 1 月 28 日至 2007 年 6 月 30 日止。该质押已经本公司第 3 届董事会第 20 次会议通过。 *是控股子公司峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司的定期存款。 *是控股子公司峨眉山金旅网络旅游有限公司的定期存款。 注 2、应收账款 应收账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数

219、 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,828,818.73 38.75 54,864.563,093,085.5548.68 92,792.571-2 年 792,997.47 16.80 79,299.751,313,197.3520.67 131,319.742-3 年 344,167.44 7.29 51,625.12967,458.0015.23 145,118.703 年以上 1,754,217.22 37.16 1,574,665.14979,576.2015.42 195,915.24合计 4,720,200.86 100.00 1,760,45

220、4.576,353,317.10100.00 565,146.25 60账面价值 2,959,746.295,788,170.85应收账款本年末余额较年初余额减少 25.70%，主要是本公司与峨眉山管委会签订抵账协议抵销与峨眉山管委会的应收往来款。坏账准备计提比例详见附注二、注 9。其中三年以上的应收账款 1,754,217.22 元除 224,440.10 元按照 20%比例计提坏账准备外，其他账龄在三年以上的应收账款由于发生时间较长且相关债务人已无法联系，均按全额计提了坏账准备。 应收账款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。应收账款本年末余额中欠款前

221、5 名的单位如下： 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 峨眉山市城区建筑公司 675,613.861 年以内/1 至 2 年 货运索道货运款 四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.003 年以上 应收食宿费 峨眉山市地方税务局 291,426.001 年以内/1 至 2 年 应收食宿费 成都市海外旅游有限责任公司 257,904.501 年以内 应收食宿费 四川省中国旅行社 218,910.001 至 2 年 应收食宿费 合计 2,077,467.36 占应收账款本年末余额的 44.01% 注 3、其他应收款 其他应收款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例%

222、 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 8,163,240.12 51.94 244,897.204,467,618.0134.53 134,028.541-2 年 2,464,683.86 15.68 246,468.393,895,730.6030.11 389,573.062-3 年 1,945,068.40 12.37 291,760.26160,059.691.24 24,008.953 年以上 3,145,717.05 20.01 628,460.444,414,907.2634.12 882,981.45合计 15,718,709.43 100.00 1,411,586.

223、29 12,938,315.56100.00 1,430,592.00 账面价值 14,307,123.1411,507,723.56其他应收款本年末余额较年初余额增加 21.49 %。，主要是由于四川省迈克科技有限责任公司代理本公司进口的金顶 1001 人吊箱架空往复式索道系统最后一批设备尚未办理完海关免税审批，为了先提货至金顶，向重庆三海报关行支付 340 万元的保证金，待重庆海关审核通过免税申请后全额返还，截止 2006 年 12 月 31 日止免税审批手续尚未办理完成。 其他应收款本年余额中，账龄在 3 年以上的有 3,145,717.05 元，其中：919,070.76 元按照附注二

224、会计政策、会计估计注确定的 20%比例计提坏账准备、1,782,000.00 元因已与洪雅县高庙镇七里坪电站签订还款协议未计提坏账准备外，其余其他应收款由于发生时间较长且相关债务人已无法联系，均全额计提了坏账准备。 61其他应收款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款，其中欠款前 5 名的单位如下： 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 洪雅县高庙镇七里坪电站* 1,707,155.0097 年后陆续发生 借款及往来款 乐山市旅游局 1,000,000.002-3 年以内 旅行社质量保证金 成都市建设委员会 896,589.751 年以内 民工工资支付保证金 重

225、庆三海报关行 3,339,915.861 年以内 免税担保保证金 峨眉山拆迁安置办公室 685,078.011-2 年以内 水电安装工程款 合计 7,628,738.62占其他应收款本年末余额的 48.53% *洪雅县高庙镇七里坪电站是本公司在高山区的唯一供电单位，其中主要包括 1997 年 12月 6 日至 2000 年 12 月 6 日的三年期借款，本金为 2,500,000.00 元，月利率为 7.8，已计息702,000.00 元，总计 3,202,000.00 元。按 2002 年 3 月 10 日本公司与其签订的还款协议，该电站所欠的借款本息 403 万元在近几年中还清，每月在电费

226、中扣除 4 万元，如遇到不可抗拒的自然灾害和供电事故，每月还款数双方具体协商。本年度已从该电站电费中扣回借款480,000.00 元，累计扣回的借款金额为 2,320,000.00 元。 注 4、预付账款 年末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,167,849.4581.99 488,599.67 62.96 1-2 年 453,151.0017.14 272,451.00 35.11 2-3 年 7,900.000.30 - - 3 年以上 15,000.000.57 15,000.00 1.93 合计 2,643,900.45100.00 776,050.

227、67 100.00 预付账款本年末余额较上年末增加 1,867,849.78 元，主要是本公司所属的广告分公司预付的广告牌和材料款项所致。 预付账款本年末余额中无预付持有本公司 5%以上股份股东单位的款项。 注 5、存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 5,396,162.34137,023.905,453,156.18 137,023.90库存商品 2,870,987.44-2,327,811.93 -低值易耗品 24,122.00-98,000.00 - 62包装物 136,639.46- -生产成本 5,599.30-48,838.34 -在途

228、物资 3,861.00- -受托代销商品 41,956.90- -合计 8,479,328.44137,023.907,927,806.45 137,023.90账面价值 8,342,304.547,790,782.55库存商品的可变现净值是按单个项目根据期末的主要市价减去销售费用计算得到的；原材料的可变现净值是按单个项目根据市场价格扣除估计的尚需加工费用和估计的销售费用确定的。 注 6、待摊费用 类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 保险费 40,112.45132,036.37126,121.89 46,026.93广告费 15,585.4046,800.0032,385.40 30,

229、000.00房租 22,650.00378,870.80218,342.14 183,178.66其他 298,850.12387,182.50519,323.44 166,709.18合计 377,197.97944,889.67896,172.87 425,914.77注 7、长期投资 1、长期投资项目 年初数 年末数 项目 金额 减值准备本年 增加 本年减少* 金额 减值准备长期股权投资 5,003,697.22 -4,500,000.00503,697.22 388,215.47长期债权投资 - - -合计 5,003,697.22 -4,500,000.00503,697.22 38

230、8,215.47*长期投资本年减少数 4,500,000.00 元为上年度未纳入合并财务报表的尚未正式投入经营的成都峨眉山旅游投资有限责任公司本年度纳入合并范围并抵销的本公司投资成本。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资项目 年初数 年末数 项目 金额 减值准备本年增加本年减少 金额 减值准备 对子公司投资 4,500,000.00 -4,500,000.00- -对合营企业投资 - - -对联营企业投 315,481.75 -315,481.75 200,000.00 63其他股权投资 188,215.47 -188,215.47 188,215.47其中：股票投资 - - - 其他股权投

231、资 188,215.47 -188,215.47 188,215.47合计 5,003,697.22 -4,500,000.00503,697.22 388,215.47详见本附注六、注 3。 对联营企业投资 被投资企业名称 投资 期限 出资比例初始 投资额 年初数 年末数 减值 准备 备注 峨眉山热浪传播有限公司 40% 400,000.00 349,221.44 315,481.75 200,000.00 权 益 法核算 根据本公司 2006 年 10 月 23 日召开的第 3 届董事会第 25 次会议决议审议通过的“关于同意解散成都热浪传播有限责任公司的议案”和成都热浪传播有限责任公司近

232、几年的持续亏损的经营情况，本公司于 2006 年度对该项投资计提了 200,000.00 元的减值准备。 其他股权投资 被投资公司名称 投资期限 投资金额 摊销期限 成都峨眉山旅行社有限责任公司* 2002.03.19/2012.03.18 188,215.47 10 年 *为股权投资差额。考虑到成都峨眉山旅行社近几年持续亏损，而且出现资不抵债的情况，峨眉山风景国际旅行社已对其股权投资差额 188,215.47 元全额计提了长期股权投资减值准备。 注 8、固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值 房屋建筑物 406,623,190.3060,729,456.0454,

233、912,521.16 412,440,125.18固定资产装修 63,281,985.4924,392,969.48104,863.00 87,570,091.97机器设备 123,491,492.5399,576,762.563,054,139.50 220,014,115.59索道设备 84,672,297.17120,000.0035,282,202.75 49,510,094.42运输设备 25,743,210.673,651,977.402,593,475.00 26,801,713.07电器及影视设备 27,804,321.703,045,161.784,961,126.74 25

234、,888,356.74其他 16,449,743.832,945,721.36286,321.90 19,109,143.29合计 748,066,241.69194,462,048.62101,194,650.05 841,333,640.26累计折旧 房屋建筑物 59,543,371.4614,829,113.4916,096,309.35 58,276,175.60固定资产装修 8,806,253.669,121,802.8617,447.30 17,910,609.22 64机器设备 36,350,420.2314,172,677.982,868,452.61 47,654,645.6

235、0索道设备 59,518,108.975,304,768.6033,518,092.62 31,304,784.95运输设备 14,467,096.212,425,047.812,449,333.55 14,442,810.47电器及影视设备 16,411,871.373,682,016.944,416,825.28 15,677,063.03其他 8,476,204.552,176,896.45259,944.79 10,393,156.21合计 203,573,326.4551,712,324.1359,626,405.50 195,659,245.08净值 房屋建筑物 347,079,8

236、18.84 354,163,949.58固定资产装修 54,475,731.83 69,659,482.75机器设备 87,141,072.30 172,359,469.99索道设备 25,154,188.20 18,205,309.47运输设备 11,276,114.46 12,358,902.60电器及影视设备 11,392,450.33 10,211,293.71其他 7,973,539.28 8,715,987.08固定资产净值 544,492,915.24 645,674,395.18减：固定资产减值准备 2,578,377.37330,804.29 2,247,573.08固定资产

237、净额 541,914,537.87 643,426,822.10固定资产本年增加数包括：从在建工程转入 127,106,829. 67 元（附注五、注 10）；直接购买增加 34,884,814.16 元；金顶索道改造等项目尚未列入在建工程但按相关合同协议补记的尾款一并转入固定资产增加 32,470,404.79 元（对应项目为应付设备款或工程款，详见附注五、注 14）。 固定资产本年减少数主要是由于固定资产改造和固定资产报废所致，具体情况如下： 项目 原值 折旧 净值 处置收益 净损失 固定资产改造转出情况： 房屋建筑物 54,891,212.75 16,096,140.65 38,795,

238、072.10 转入了相应的在建工程 报废的固定资产情况： 房屋建筑物 21,308.41 168.70 21,139.71 固定资产装修 104,863.00 17,447.30 87,415.70 机器设备 3,054,139.50 2,868,452.61 185,686.89 索道设备 35,282,202.75 33,518,092.62 1,764,110.13 运输设备 2,593,475.00 2,449,333.55 144,141.45 电器及影视设备 4,961,126.74 4,416,825.28 544,301.46 其他 286,321.90 259,944.79

239、26,377.11 处 置 收 入 共计 337,698.85元 ， 其 中115,961.45 元因 相 应 资 产的 处 置 收 入大 于 净 值 列入 了 营 业 外收入 扣除相应资产原计提的减值准备和处置收益 221,737.40 元后，余额2,104,669.31元列入了营业外支出 65报废的资产总额 46,303,437.30 43,530,264.85 2,773,172.45 固定资产减少合计 101,194,650.05 59,626,405.50 41,568,244.55 截止本年末，本公司未以固定资产作抵押也未以固定资产为其他单位提供抵押担保。 注 9、固定资产减值准备

240、 类别 年初数 本年增加 本年转回 年末数 房屋建筑物 21,139.71-21,139.71 -固定资产装修 - -机器设备 1,877,287.56- 1,877,287.56索道设备 - -运输设备 152,058.67-1,862.79 150,195.88电器及影视设备 514,936.39-294,846.75 220,089.64其他设备 12,955.04-12,955.04 -合计 2,578,377.37-330,804.29 2,247,573.08注 10、在建工程 工程名称 预算数 (万元) 年初数 本年 增加数 本年转入固定资产其他 减少数 年末数 资金 来源 完工

241、进度% 红珠山五号楼改造 5,600. -127,210,396.90 - - 127,210,396.90 其他 80% 新建万年寺至二道桥(生态猴区)索道项目 6,274.80 980,090.18 - - - 980,090.18 募股 15% 峨眉山风景区供水供电扩容项目 3,284 1,998,009.40 4,164,247.33 - - 6,162,256.73 募股 - 峨眉山金顶索道改造项目 5,505 19,560,658.17 48,141,782.70 67,702,440.87 - - 募股 100% 单身职工宿舍 - 2,649,344.00 - - - 2,649

242、,344.00 其他 - 低山区环线游工程 6,600 7,684,729.80 - 7,684,729.80 - - 募股、其他 100% 金顶宾馆工程 - 227,659.75 - - - 227,659.75 其他 - 峨眉山雷洞坪-洗象池-九岗子索道 - 110,000.00 - - - 110,000.00 募股 - 峨眉山大酒店三号楼扩建 - 131,166.50 2,031,314.00 1,555,240.00 607,240.50 其他 - 红珠山开发 - - 14,839,344.00 14,839,344.00 - - 其他 100% 峨眉山大酒店啤酒长廊 - - 3,0

243、46,000.00 3,046,000.00 - - 其他 100% 峨眉山大酒店迪吧会议室改造 - - 1,404,846.00 - - 1,404,846.00 其他 - 金顶大酒店美食中心改造 - - 1,671,307.00 1,671,307.00 - - 其他 100% 金顶大酒店卧云楼改造 - - 1,400,000.00 1,400,000.00 - - 其他 100% 红珠山六号楼改造 - - 8,140,071.13 8,140,071.13 - - 其他 100% 其他零星工程 - 1,544,951.19 22,435,911.56 21,067,696.87 150,

244、487.09 2,762,678.79 其他 - 66合计 - 34,886,608.99 234,485,220.62 127,106,829.67 150,487.09 142,114,512.85 - - 其中:利息资本化金额 - - - - - - - 减：在建工程减值准备 - 337,659.75 - - - 337,659.75 - - 在建工程净额 - 34,548,949.24 - - - 141,776,853.10 - - 根据本公司 2006 年第 3 届董事会第 25 次会议决议，本公司投资红珠山宾馆五号楼改建工程建设。 根据本公司 2004 年第一次临时股东大会决议，

245、将 2004 年配股募集资金投入以下项目： A、投资 5,505.00 万元进行峨眉山金顶索道改造项目。该项目经四川省经贸委川经贸投资（2001）891 号 和四川省发展计划委员会川计社会（2001）1091 号批准，可行性研究报告经四川省经济贸易委员会川建发（2002）88 号 批准，项目建设经四川省建设厅川建厅景发（2000）0438 号批准。 B、投资 6,274.80 万元进行万年寺至二道桥（生态猴区）客运索道新建建项目。该项目立项经四川省经贸委川经贸投资（2001）891 号 和四川省发展计划委员会川计社会（2001）1091 号批准，可行性研究报告经四川省发展计划委员会以川计社会（

246、2001）1427 号 批准，项目建设经国家建设部建办城函（2001）405 号批准，环境影响报告书经四川省环境保护局川环发（2002）75 号批复、四川省林业厅川林资函（2001）585 号批准。 C、投资 3,284.00 万元进行峨眉山景区供水、供电工程扩容项目。项目立项经四川省发展计划委员会川计社会（2001）1090 号批准，可行性研究报告经四川省发展计划委员会以川计社会（2001）1424 号 批准，项目建设经四川省建设厅川建厅发（2002）87 号批准。 截止 2005 年末，单身职工宿舍的工程支出主要为土地征用费，工程尚未开工，位于峨眉山市绥山镇的土地使用权 17,554.63

247、 平方米的权属证书已经取得。 峨眉山低山区环线游工程于 2000 年经乐山市计划委员会乐市计（2000）固立-31 号批准进行修建。工程总投资为 6,600 万元，资金来源为自筹。根据本公司董事会第 3 届第 16次的决议，将不再投资建设项目中的黄湾门禁系统（含车场）。为此本公司已与施工方协商一致，施工方已同意将本公司按合同划入的工程进度款 6,300,000.00 元全额退回本公司，本公司同意在收到施工方退回的工程款后，将有关的合同及其他相关文件移交峨眉山管理委员会，并办理相关的移交和合同协议变更手续，合同及有关文件移交后，施工单位直接向峨眉山管理委员会接洽有关工程进度款的支付问题。工程的前

248、期设计等费用 1,384,729.80 元，峨眉山管理委员会同意全额付给本公司。上述工程款和前期设计等费用本公司已于 2006 年 1 月 17日收到。 金顶宾馆工程是本公司 1997 年进行的工程，截止 2000 年已经长期停建并且预计在 3年内不会重新开工，于 2000 年全额计提在建工程减值准备。 峨眉山雷洞坪-洗象池-九岗子索道工程按照国务院关于立即停止一切毁林开垦行为的紧急通知规定暂缓建设。截止 2001 年末，仍不能被批准开工且预计在 3 年内不能重新开 67工，故 2001 年已全额计提在建工程减值准备。 在建工程其他减少数 150,487.09 元为转出交大周边管网工程，因交大

249、周边管网工程系西南交大峨眉校区委托景区水电分公司实施的工程，该项工程不属于水电公司资产，2005 年本公司误入在建工程账，故 2006 年完工将其转入其他业务支出。 注 11、无形资产 种类 原始金额 年初数 本年增加本年转出本年摊销 年末数 土地使用权 108,841,234.05 96,897,515.12 - -2,744,038.32 94,153,476.80 土地使用权原始金额是资产收购和置换进入的土地使用权，其明细项目如下： 土地使用权 国有土地使用证号 入账价值 摊销期限 取得方式宗地 峨眉国用（2001）字第 6699 号2,601,497.372001.09.21-2036

250、.10.25 出让 宗地 峨眉国用（2001）字第 6698 号2,842,697.192001.09.21-2036.10.25 出让 宗地 峨眉国用（2001）字第 6706 号67,815,439.812001.09.21-2041.07.25 出让 宗地 峨眉国用（2001）字第 6700 号19,787,274.162001.09.21-2041.07.25 出让 宗地 峨眉国用（2001）字第 6701 号10,003,282.522001.09.21-2041.07.25 出让 宗地 峨眉国用（2001）字第 6702 号5,791,043.002001.09.21-2041.0

251、7.25 出让 合计 108,841,234.05 以上土地使用权的入账价值均由四川川地地产评估事务所有限公司进行评估，并出具川地评（2001）036 号土地估价报告，估价结果已报峨眉山市国土局备案。四川川地地产评估事务所有限公司采用基准地价系数修正法和成本逼近法分别测算各宗地的地价，以两种估价结果的算术平均值作为以上各宗地的最终价格。 截止本年末，本公司未用土地为银行借款和其他单位提供担保和抵押。 注 12、长期待摊费用 种类 原始发生额 年初数 本年增加 本年 摊销 其他 减少 年末数 剩余摊销期限 劳保服装费 927,352.60 281,625.03 370,454.28 484,87

252、7.05 - 167,202.26 10-14 个月景区绿化亮化工程费 2,017,315.69 956,427.18 - 434,702.26 - 521,724.92 10-14 个月游山道 11,212,125.97 3,065,976.45 - 2,142,696.55 - 923,279.90 10-39 个月自然生态猴区 3,823,151.42 830,880.47 - 671,677.96 - 159,202.51 10-56 个月天下名山广场及附属设施 2,905,679.79 1,335,709.55 - 850,656.14 - 485,053.41 4-21 个月 金顶

253、大酒店创三星工程 345,027.00 69,005.09 - 69,005.09 - - 其他费用 861,116.65 148,892.69 504,587.20 252,962.76 - 400,517.13 6 个月 合计 22,091,769.12 6,688,516.46 875,041.48 4,906,577.81 - 2,656,980.13 长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期限及费用性质分期平均摊 68销计入成本、费用，其中宾馆、索道劳保服装费和金顶大酒店创三星工程摊销计入主营业务成本，景区绿化亮化工程费、游山道、自然生态猴区、天下名山广场及附属设施等摊

254、销计入管理费用。 注 13、短期借款 借款种类 年末数年初数备注 抵押借款 -担保借款 -信用借款 135,000,000.00100,000,000.00质押贷款 -合计 135,000,000.00100,000,000.00短期借款明细项目如下： 贷款单位 借款期限 年利率* 借款种类 金额 中国农业银行峨眉山市支行 2006.03.02-2007.03.01 5.022%/5.265% 信用 18,000,000.00 中国建设银行股份有限公司峨眉山支行 2006.03.06-2007.03.05 5.580% 信用 35,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2006.03

255、.21-2007.03.20 5.022%/5.265% 信用 17,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2006.03.28-2007.03.27 5.022%/5.265% 信用 10,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2006.11.30-2007.11.29 5.508% 信用 20,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2006.12.22-2007.12.21 6.120% 信用 35,000,000.00 合计 135,000,000.00 本公司第 3 届董事会第 19 次会议决议向金融机构申请借款 8,000 万元；第 3 届董事会第 23

256、 次（临时）会议决议向金融机构申请借款 2,000 万元；第 4 届董事会第 2 次会议决议向金融机构申请流动资金借款 5,000 万元；本公司董事会 2006 年共决议通过向金融机构申请15,000 万元的短期借款，本年实际借入 13,500 万元。 *按借款合同约定，本公司与各商业银行贷款利率将随人民银行金融机构贷款基准利率的调整进行相应的调整。 注 14、应付账款 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 36,660,097.1385.04 17,149,406.65 95.88 1-2 年 5,752,959.3013.34 175,496.28 0.98

257、 2-3 年 144,864.980.34 109,209.88 0.61 3 年以上* 552,343.591.28 452,272.61 2.53 69合计 43,110,265.00100.00 17,886,385.42 100.00 *本年末应付账款余额较上年末增加 25,223,879.58 元，主要是：2005 年本公司所属的成都峨眉山大厦（长业大厦）暂估转固时，按主要建安和设备采购合同预估的建筑安装和设备尾款暂列应付账款 13,445,425.67 元，2006 年支付了 7,921,108.87 元；2006 年本公司将金顶索道改造、五显岗停车场、杨岗办公楼、金顶大酒店美食中

258、心及卧云楼改造暂估转固时，按主要建安和设备采购合同预估的建筑安装和设备尾款暂列应付账款 32,470,404.79 元。 应付账款本年末余额中无欠付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 15、预收账款 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,984,936.1883.84 2,002,612.81 91.09 1-2 年 495,091.5713.91 119,703.00 5.45 2-3 年 13,885.000.39 29,248.00 1.33 3 年以上 66,092.001.86 46,844.00 2.13 合计 3,

259、560,004.75100.00 2,198,407.81 100.00 预收账款本年末余额较年初余额增加 1,361,596.94 元，主要是红珠山宾馆和峨眉山大酒店预收会议费及商贸公司预收 2007 年承包经营收入款增加所致。 预收账款本年末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 16、应付工资 类别 年末数 年初数 绩效工资 4,012,387.43 2,755,569.17根据本公司内部峨旅股司发（2006）6 号关于下达经营型分公司 2006 年度经营计划及考核办法的通知规定，实行年终奖预留办法：以工资提取比例 3.5 个百分点预留（商贸公司、金

260、顶广告公司按照工资提取额的 20%预留），平时月份不得发放。全年核算，作为年终奖惩。 注 17、应付股利 主要投资者 年初数 本年增加 本年减少 年末数 峨眉山旅游总公司 -11,817,216.002,000,000.00 9,817,216.00乐山市红珠山宾馆 -2,341,584.001,676,085.00 665,499.00社会公众股东股利 -9,360,000.009,360,000.00 - 70合计 -23,518,800.0013,036,085.00 10,482,715.00根据 2005 年度股东大会通过关于 2005 年利润分配方案”的决议，以 2005 年末总股

261、本为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 1.00 元（含税），共计派发现金 23,518,800.00 元，本年末应付股利为尚未支付的非流通股股利，其余部分已全部支付完毕。 注 18、应交税金 项目 年末数 年初数 税率% 增值税 94,963.9850,744.164%、6% 营业税 3,541,130.073,572,135.573%-20% 城市建设维护税 271,387.54258,070.277% 企业所得税 5,971,843.091,764,399.4215% 代扣税金* 916,163.64280,239.34 房产税 46,044.7034,287.50 合计 10,84

262、1,533.025,959,876.26 应交税金本年末余额较年初余额增加 4,881,656.76 元，主要是本年度企业所得税尚未清缴和代扣的建安税和个人所得税较上年末增加所致。 *是代扣代缴的建安税和个人所得税。 注 19、其他应交款 项目 年末数 年初数 费率 教育费附加 -29,049.08-37,896.163% 交通费附加 122,884.66122,884.664% 地方教育附加* 19,575.7318,151.391% 副食品调节基金 6,513.182,015.331 合计 119,924.49105,155.22 注 20、其他应付款 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%

263、) 金额 比例(%) 1 年以内 23,576,090.2881.43 10,111,135.14 72.76 1-2 年 3,544,225.4912.24 1,274,530.11 9.17 2-3 年 25,349.100.09 1,008,237.45 7.25 3 年以上 1,808,035.796.24 1,503,249.28 10.82 合计 28,953,700.66100.00 13,897,151.98 100.00 其他应付款本年末余额较年初余额增加 15,056,548.68 元，主要是由于本年工程增加使工程质量保证金、投标保证金增加 7,395,494.55 元，新

264、增新农村建设基金 3,217,662.70 元；工资 71增长致使董事长奖励基金结余增长 1,585,390.34 元；本年增加应付旅游总公司土地租赁款1,288,651.69 等方面所致。 其他应付款本年末余额中欠付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项如下： 单位名称 金额 欠款原因 峨眉山旅游总公司 1,742,978.53应付土地租赁费 其他应付款年末数中欠款前 5 名的单位如下： 单位名称 金额 欠款原因 董事长奖励基金 3,454,747.72 质量保证金 3,710,424.50预留建筑公司工程质量保证金 投标保证金 5.477.150.00建筑公司投标保证金

265、景区资源保护基金 3,217,662.70 峨眉山旅游总公司 1,742,978.53应付土地租赁费 合计 17,602,963.45占其他应付款本年末余额的 60.80%经董事会第 2 届第 1 次（临时）会议审议通过，自 2001 年起按照本公司及其下属分支机构每月员工工资总额的 8%计提董事长奖励基金，已计入当期成本费用。 根据 1997 年 5 月本公司（筹）与峨眉山市峨眉山管理委员会（简称峨眉山管委会）签订的关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议及其补充协议约定，2006 年度计提景区资源保护基金 5,217,662.70 元计入游山票成本，现已支付 2,000,000.00 元，

266、尚未支付3,217,662.70 元。 注 21、预提费用 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 温泉用水费用 163,140.00596,570.00375,590.00 384,120.00其他 -931,070.00883,760.73 47,309.27合计 163,140.001,527,640.001,259,350.73 431,429.27注 22、一年内到期的长期负债 借款种类 年末数 年初数 备注 抵押借款 - 担保借款 - 信用借款 -25,000,000.00 质押贷款 - 合计 -25,000,000.00 722006 年内到期的长期借款已于期满时归还。 注 2

267、3、长期借款 借款种类 年末数 年初数 备注 抵押借款 -担保借款 -信用借款 80,000,000.0050,000,000.00质押贷款 80,000,000.00-合计 160,000,000.0050,000,000.00长期借款明细项目如下： 贷款单位 借款期限 年利率* 借款 种类 金额 中国建设银行股份有限公司峨眉山市支行 2005.06.10-2008.06.09 5.76%/6.03% 信用 50,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2006.05.25-2011.05.24 5.508% 质押 36,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2006.01

268、.11-2009.01.10 5.265%/5.508% 质押 20,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2006.01.11-2010.01.10 5.265%/5.508% 质押 10,000,000.00 中国农业银行峨眉山市支行 2006.01.11-2011.01.10 5.265%/5.508% 质押 14,000,000.00 中国工商银行股份有限公司峨眉山支行 2006.12.14-2008.12.11 5.670% 信用 30,000,000.00 合计 160,000,000.00 本公司第 3 届董事会第 18 次（临时）会议决议通过了关于审议增加“以万年索道

269、收费权进行质押”的条款向银行申请长期借款 8000 万元的议案，本公司与中国农业银行峨眉山市支行分别签订NO.51101200600000230号和NO.51101200600004802号借款合同借入3,600万元和 4,400 万元，用于金顶索道改造和打造中国第一山相关项目建设，并以峨眉山万年索道收费权作为权利质押，签订了 NO.51904200600000494 号和 NO.51904200600006875 号权利质押合同，权利质押清单上注明有效期限为 2011 年 5 月 24 日。 本公司第 4 届董事会第 1 次会议决议通过关于审议申请流动资金借款 3000 万元的议案，与中国工

270、商银行股份有限公司峨眉山支行签订了 2006 年峨眉字 0102 号流动资金借款合同借入两年期借款 3,000 万元。 *按借款合同约定，本公司与各商业银行贷款利率将随人民银行金融机构贷款基准利率的调整进行相应的调整。 注 24、长期应付款 长期应付款年末余额为 7,091,216.09 元，是本公司所属金顶索道公司的“拨改贷”资金本息余额，其中本金 5,400,000.00 元，利息 1,691,216.09 元。根据国家计划委员会、财政部计 73投资（1997）2657 号关于将国家旅游局中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复规定“拨改贷”资金本息余额应转为“国家资本金”。但文件

271、发文日期是 1997 年 12 月31 日，本公司股权管理方案批准时间早于该发文时间，且“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有人，折股比率未经国有资产管理部门批准也未经股东大会审议通过，国家有关部门至今未就上市公司“拨改贷”资金本息余额如何转为股本作出规定。所以，本公司至今无法将其转入“股本”而记入“长期应付款”科目。 注 25、递延税款贷项 种类 原始金额 年初数 本年 增加 本年摊销 年末数 剩余摊销期限递延税款贷项 10,953,107.45 3,285,932.19-1,095,310.752,190,621.44 24 个月1999 年初本公司在编制 199

272、8 年年度会计报表时，根据财政部财会函（1998）25 号关于资本公积期初余额确定方法问题复函规定，将资本公积年初余额中评估增值部分，按现行税率计算的未来需要交纳的所得税，作为负债记入“递延税款”科目贷方的数额。本公司1998 年底将评估增值 3,319.12 万元，按 33%计提所得税 10,953,107.45 元，按此规定转入“递延税款”科目贷方。按照财政部财会字（1998）66 号关于执行具体会计准则和股份有限公司会计制度有关会计问题解答的通知规定，从 1999 年起以综合调整法按 10 年期限平均摊销，每年摊销 1,095,310.75 元转入“应交税金企业所得税”。2006 年度摊

273、销记入应交税金 1,095,310.75 元，累计摊销 8,762,486.01 元，摊销后 2006 年末余额为 2,190,621.44 元。 注 26、股本 股权分置改革后本公司股本结构如下： 变动前 本年变动增减（+，-） 变动后 股东名称 （股份性质） 数量 比例% 配股送股 公积金转股其他小计 数量 比例%一、限售流通股 1、峨眉山旅游总公司 118,172,160 50.25% -24,998,535 -24,998,535 93,173,62539.61 2、乐山市红珠山宾馆 23,415,840 9.95% -4,953,465 -4,953,465 18,462,3757.

274、85 3、高管股（3 人） 47,736 0.02% -+15,276 -+15,276 63,0120.03 小计 141,635,736 60.22% -29,936,724 -29,936,724 111,699,01247.49二、普通股 1、其他 A 股投资者 93,552,264 39.78% -+29,936,724 -+29,936,724 123,488,98852.51 合计 235,188,000 100.00% - - 235,188,000100.00本公司股权分置改革的情况详见附注一。 2006 年 5 月 25 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司向贵公司出

275、具证券变更登记证明，证明贵公司已完成股权分置改革后的证券变更登记，登记的国家股、社会法人股和普通股合计由 235,188,000.00 元变更为限售流通股 111,699,012.00 元，普通流通股 74123,488,988.00 元。 注 27、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 225,765,212.77- - 225,765,212.77接受捐赠非现金资产准备 - - - 接受现金捐赠 - - - 股权投资准备* -240,000.00- 240,000.000拨款转入 - - -外币资本折算差额 - - -关联交易差价 157,255.55- - 157

276、,255.55其他资本公积 25,425,385.42- - 25,425,385.42其中：资产评估增值准备 22,238,127.25- - 22,238,127.25其中：住房周转金转入 -7,983,075.29- - -7,983,075.29合计 251,347,853.74240,000.00- 251,587,853.74峨眉山市财政局峨市财政企（2006）1 号根据乐山市财政局关于转下达 2006 年省第第二批技术改造资金的通知乐市财政建（2006）77 号精神，拨付给峨眉山市灵秀旅游文化实业公司的绒毛猴包装产品技术改造项目补助资金 400,000.00 元，峨眉山市财政局峨

277、市财政企（2006）1 号要求峨眉山市灵秀旅游文化实业公司将该款列为资本公积，峨眉山市灵秀旅游文化实业公司将其列入资本公积后本公司按 60%的持股比例确认了股权投资准备240,000.00 元。 注 28、盈余公积 项目 年初数 本年增加本年减少年末数法定盈余公积 27,015,042.0412,908,651.52- 39,923,693.56法定公益金 8,803,428.93-8,803,428.93 -任意盈余公积 - -合计 35,818,470.9712,908,651.528,803,428.93 39,923,693.56根据财政部关于公司法施行后有关企业财务处理问题的通知（财

278、企200667 号）的规定，从 2006 年 1 月 1 日起，按照公司法组建的企业不再提取公益金；对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。根据规定，本公司已将公益金转入法定公益金，该项处理不影响所有者权益总额。 注 29、未分配利润 项目 年末数 年初数 75一、净利润 41,131,492.3238,260,624.12 加：年初未分配利润 53,009,491.7759,704,268.30二、可供分配的利润 94,140,984.0997,964,892.42 减：提取的法定盈余公积 4,093,370.44 3,838,267.10 提取的法定公益金

279、 - 1,919,133.55 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 -三、可供投资者分配的利润 90,047,613.65 92,207,491.77 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利* 23,518,800.00 13,066,000.00 转作股本的普通股股利 - 26,132,000.00四、未分配利润 66,528,813.65 53,009,491.77*详见本附注五、注 17“应付股利”。 注 30、主营业务收入和主营业务成本 本年度主营业务收入和主营业务成本发生数如下表： 本年数 上年同期数 项目 收入 成

280、本 收入 成本 游山门票收入 173,476,378.0087,154,581.69145,143,387.00 77,456,850.86客运索道收入 82,492,825.0012,776,913.5059,763,230.91 12,135,808.80宾馆客房收入 51,707,794.0647,841,672.7635,583,505.09 35,193,767.29宾馆餐饮收入 30,938,614.9031,444,048.7220,673,805.25 20,418,166.88旅行社收入 5,601,315.205,003,660.507,230,705.55 6,193,1

281、92.05广告及商品销售收6,080,278.958,314,341.554,271,297.01 4,061,034.51供水、供电收入 5,309,566.502,649,709.364,350,228.12 2,174,337.67娱乐业收入 9,626,761.283,395,600.767,661,484.23 2,842,348.50其他 4,458,258.39302,394.401,346,931.00 421,869.23合计 369,691,792.28198,882,923.24286,024,574.16 160,897,375.79主营业务收入本年数较上年同期数上升

282、29.25%，主营业务成本较上年同期数上升23.61%。主要是因为本年度峨眉山游客人数从上年度的 136 万人次增加到本年度的 169 万人次（详见附注五、注 34）所带来的门票、索道、宾馆及餐饮收入增加所致。 76本年度收入前五名客户的收入总额以及所占比例： 客户名称 本年收入发生数 所占比例% 乐山市政府接待办 11,943,933.203.23 成都市中国青年旅行社 10,659,036.002.88 四川人和旅行社有限责任公司万象假期 9,799,024.002.65 峨眉山市峨眉山管理委员会 9,940,334.652.69 四川省中国青年旅行社 6,619,266.001.79 合

283、计 48,961,593.8513.24 注 31、主营业务税金及附加 项目 本年数 上年同期数 计缴比例 营业税 14,751,246.8811,086,713.733-5% 城建税 1,091,473.34806,243.417% 教育费附加 490,693.74358,671.903% 地方教育附加 133,278.51101,707.841% 文化事业建设费 7,200.0023,400.00广告收入的 3% 副食品调节基金 21,288.741,851.201 合计 16,495,181.2112,378,588.08注 32、其他业务利润 本年数上年同期数 类别 收入 支出利润收入

284、支出 利润受托经营收入* - -200,000.0011,100.00 188,900.00租金收入 1,975,347.15 446,171.981,529,175.172,528,165.171,313,404.32 1,214,760.85停车场收入 688,968.00 211,748.38477,219.62870,238.00242,888.30 627,349.70安装及材料收入 901,786.28 683,613.67218,172.61360,390.41257,049.31 103,341.10其他 441,757.53 54,098.39387,659.14180,90

285、3.4319,174.19 161,729.24合计 4,007,858.96 1,395,632.422,612,226.544,139,697.011,843,616.12 2,296,080.89*2003 年 2 月 9 日，本公司与峨眉山旅业发展有限公司签定委托经营合同，峨眉山旅业发展有限公司委托本公司对其分公司峨眉山饭店进行经营管理，委托经营期限 3 年，自 2003年 3 月 1 日起至 2006 年 2 月 28 日止。协议到期后，本公司没有再与峨眉山旅业发展有限公司续签协议，不再承包经营。 注 33、营业费用 营业费用 2006 年度发生数 1,208,914.98 元，较上

286、年度发生数 498,649.73 元上升 142.44%，主要是因本年新增控股子公司成都峨眉山旅游投资有限公司所发生的相关咨询费、租赁费等 77营业费用增加所致。 注 34、管理费用 管 理 费 用 本 年 发 生 数 91,603,748.36 元 ， 较 上 年 度 发 生 数 62,281,859.16 元 增 加29,321,889.20 元。增加的主要原因是：为配合打造中国第一山、营销中国第一山和经营中国第一山的经营战略，2006 年度本公司加大了营销力度，特别是广告宣传，本年度营销费用（含广告宣传费用）较上年度增加 9,634,920.22 元，实现游客人数增加 24.4%，从上年

287、度的 1,364,073人增加到本年度的 1,696,774 人。各项目的增减变动情况如下： 项目 本年数 上年同期数 变动金额 营销费用（含广告宣传费用） 18,486,566.038,851,645.819,634,920.22景区资源保护基金 5,217,662.70-5,217,662.70工资 14,132,709.4110,125,442.984,007,266.43业务费招待费 3,657,513.042,093,282.961,564,230.08折旧费 11,183,233.439,715,955.431,467,278.00福利费 2,656,829.141,409,946

288、.981,246,882.16坏账准备 1,181,564.61451,369.96730,194.65办公费 3,201,478.052,522,149.54679,328.51物料消耗 690,688.7849,137.14641,551.64养老保险 2,141,104.251,511,853.78629,250.47水电费 499,984.82828,934.33-328,949.51长期待摊费用摊销 635,890.132,587,164.13-1,951,274.00土地租赁费 1,288,651.681,288,657.68-6.00差旅费 2,085,120.211,897,0

289、57.35188,062.86上市费 1,060,159.66492,609.53567,550.13汽车费用 2,998,238.612,880,831.93117,406.68无形资产摊销 2,744,398.322,825,322.90-80,924.58修理费 1,073,382.72543,193.39530,189.33董事长基金 2,374,080.741,840,779.28533,301.46董事会费 4,630,177.404,222,744.84407,432.56房租费 728,182.97519,572.80208,610.17邮电费 982,000.98755,93

290、2.28226,068.70土地使用税、房产税 740,360.07 293,295.92447,064.15其他零星 7,213,770.61 4,574,978.222,638,792.39合计 91,603,748.3662,281,859.1629,321,889.20注 35、财务费用 78类别 本年数 上年同期数 利息支出 12,569,388.116,791,883.11 减：利息收入 1,165,886.622,115,786.26汇兑损失 - 减：汇兑收益 -其他 1,299,434.84229,482.59合计 12,702,936.334,905,579.44财务费用本年

291、发生数较上年同期数增加 7,797,356.89 元，主要原因是由于本年贷款规模增加和基准利率上调、定期存款减少利息收入下降以及开展网上销售游山票增加了网上银行交易手续费所致。 注 36、投资收益 本年度投资收益明细项目如下： 项目 股权投资 减值准备 债权投 资收益 联营或合营公司分来的利润 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 合计 短期投资 - - -长期投资 -388,215.48 - -388,215.48股票投资 - 1,632,200.00- 1,632,200.00债券投资 - 599,550.00- 599,550.00合计 -388,215.48 2,231,750.

292、00- 1,843,534.52 注 37、补贴收入 项目 本年数 上年同期数 中国第一山补助资金 -270,000.00上年度补贴收入是根据乐山市人民政府乐市财预报（2005）54 号乐山市财政局关于安排峨眉山旅游股份有限公司第一山项目建设资金的报告，乐山市财政局补助本公司270,000.00 元“中国第一山”项目建设资金。 注 38、营业外收入 项目本年数上年同期数 处理固定资产收益115,961.45750.00赔偿收入 -28,035.00罚款收入 3,180.401,790.00保险手续费收入 -283,038.00其他 637,795.58154,014.83合计756,937.4

293、3467,627.83 79注 39、营业外支出 项目 本年数 上年同期数 处理固定资产损失 2,104,669.31336,571.74罚款支出 3,600.0050.00捐赠支出 2,538.38-固定资产减值准备 -其他 553,687.208,505.60合计 2,664,494.89345,127.34注 40、所得税 本年所得税费用为 10,576,103.01 元，较上年发生数 9,636,877.33 元增加 939,225.68 元，主要是本年度收入上升增加利润总额所致，本公司适用的企业所得税税率详见附注三。 注 41、收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动

294、有关的现金为 4,082,903.16 元，明细项目如下： 项目 本年发生数 收承包费收入 1,584,655.00收停车场收入 699,225.00收保险返还款 171,525.40收租赁收入 290,785.00代收污水处理费 360,593.58收税收手续费 271,319.18收安全、经营保证金 283,000.00收专项拨款 400,000.00其他 21,800.00合计 4,082,903.16注 42、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金为 66,820,626.37 元，主要项目如下： 邮电及通讯费 1,571,139.61业务招待费 3,713

295、,148.26运杂费、汽车费 3,684,115.81水电费 7,554,710.91印刷费 828,296.00差旅费 2,234,878.41广告及宣传费 18,859,738.07 80办公会务费 7,831,655.45洗涤费 1,226,551.96维修、物耗及燃料 9,001,672.19景区资源保护基金 2,000,000.00股改上市费 1,060,159.66免税担保保证金 3,339,915.86刷卡手续费 1,082,811.81合计 63,988,794.00注 43、收到的其他与投资活动有关的现金 本年收到的其他与投资活动有关的现金为 6,589,036.62 元，其

296、中收到的银行存款利息收入 1,165,886.62 元和投标保证金 5,423,150.00 元。 注 44、支付的其他与投资活动有关的现金 本年支付的其他与投资活动有关的现金为 0.00 元。 注 45、收到的其他与筹资活动有关的现金 本年收到的其他与筹资活动有关的现金为 0.00 元。 注 46、支付的其他与筹资活动有关的现金 本年支付的其他与筹资活动有关的现金为 0.00 元。 注 47、现金及现金等价物 现金的年末余额扣除定期存款 35,800,000.00 元，现金的年初余额扣除定期存款65,116,142.45 元，所扣除定期存款的明细项目详见本附注五“注 1、货币资金”；且因合并

297、范围变更增加对子公司峨眉山旅游投资有限公司现金年初余额 5,507,411.73 元。 六、母公司财务报表主要项目注释 注 1、应收账款 应收账款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 1,809,119.73 44.92 54,273.593,569,635.4666.37 107,089.061-2 年 761,715.47 18.92 76,171.55237,611.424.41 23,761.142-3 年 77,890.42 1.93 11,683.56947,298.5017.61 142,094.783 年以上 1

298、,378,277.12 34.23 1,198,725.04623,795.6011.61 124,759.12合计 4,027,002.74 100.00 1,340,853.745,378,340.98100.00 397,704.10账面价值 2,686,149.004,980,636.88应收账款本年末余额较年初余额减少 25.13%，主要是本公司与峨眉山管委会签订抵账协 81议抵销与峨眉山管委会的应收往来款。坏账准备计提比例详见附注二、注 9，其中三年以上的应收账款除 224,440.10 元按照 20%比例计提坏账准备外，其他的应收账款由于发生的时间较长且相关债务人已无法联系全部按

299、 100%计提了坏账准备。 应收账款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。应收账款本年末余额中欠款前 5 名的单位如下： 单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 峨眉山市城区建筑公司 675,613.861 年以内/1 至 2 年 货索货运款 四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.003 年以上 应收食宿费 峨眉山市地方税务局 291,426.001 年以内/1 至 2 年 应收食宿费 成都市海外旅游有限责任公司 257,904.501 年以内 应收食宿费 四川省中国旅行社 218,910.001 至 2 年 应收食宿费 合计 2,077,46

300、7.36 占应收账款本年末余额的 51.59 % 注 3、其他应收款 其他应收款年末余额、账龄如下： 年末数 年初数 账龄 金额 比例%坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 9,505,083.70 62.99 285,152.517,161,049.3558.33 214,831.481-2 年 2,386,168.96 15.81 238,616.901,547,705.1712.61 154,770.522-3 年 265,052.55 1.76 39,757.8820,968.390.17 3,145.263 年以上 2,934,351.35 19.44 572,102.183

301、,546,174.2628.89 709,234.85合计 15,090,656.56 100.001,135,629.4712,275,897.17100.00 1,081,982.1账面价值 13,955,027.0911,193,915.06其他应收款本年末余额较年初余额增加 22.93 %。，主要是由于四川省迈克科技有限责任公司代理本公司进口的金顶 1001 人吊箱架空往复式索道系统最后一批设备尚未办理完海关免税审批，为了先提货至金顶，向重庆三海报关行提交 340 万元的保证金，待海关通过免税申请后全额返还，截止 2006 年 12 月 31 日止免税审批尚未办理完成。 坏账准备计提比

302、例详见附注二、注 9，其中三年以上的其他应收款除 725,331.46 元按照20%比例计提坏账准备、1,782,000.00 元因已与洪雅县高庙镇七里坪电站签订还款协议未计提坏账准备外，其他的其他应收款项由于发生的时间较长且相关债务人已无法联系全部按 100%计提了坏账准备。 其他应收款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。其他应收款本年末余额中欠款前 5 名的单位如下： 82单位名称 金额 所欠时间 欠款原因 重庆三海报关行 3,339,915.861 年以内 免税担保保证金 洪雅县高庙镇七里坪电站* 1,707,155.0097 年后陆续发生借款及往来

303、款 乐山市旅游局 1,000,000.002-3 年以内 旅行社质量保证金 成都市建设委员会 896,589.751 年以内 民工工资支付保证金 峨眉山拆迁安置办公室 685,078.011-2 年以内 水电安装工程款 合计 7,628,738.62占其他应收款本年末余额的 50.55% *洪雅县高庙镇七里坪电站是本公司高山区唯一供电单位，其中主要包括 1997 年 12 月 6日至 2000 年 12 月 6 日的三年期借款，本金为 2,500,000.00 元，月利率为 7.8，已记息702,000.00 元，总计 3,202,000.00 元。按本公司 2002 年 3 月 10 日与该

304、电站签订的还款协议，该电站所欠的借款本息 403 万元在近几年中还清，每月在电费中扣除 4 万元，如遇到不可抗拒的自然灾害和供电事故，每月还款数双方具体协商。本年度已从该电站电费中扣回借款480,000.00 元，累计已扣回的借款金额为 2,320,000.00 元。 注 3、长期投资 1、长期投资项目 年初数 年末数 项目 金额 减值准备本年增加 本年减少 金额 减值准备*长期股权投资 11,344,739.54 -358,521.451,104,511.9910,598,749.00 200,000.00长期债权投资 - - -合计 11,344,739.54 -358,521.451,1

305、04,511.9910,598,749.00 200,000.00长期投资本年增加 358,521.45 元，包括：为 2006 年灵秀旅游文化公司资本公积增加400,000.00 元，本公司对其股权投资准备增加 240,000.00 元；峨眉山旅游投资公司本年度发生的盈利按本公司拥有的股权比例（81.82%）计算的损益调整数 118,521.45 元。 长期投资本年减少 1,104,511.99 元，包括：四川风景国际旅行社有限责任公司本年度发生的亏损按本公司拥有的股权比例（90%）计算的损益调整数 619,203.52 元；峨眉山金旅网络旅游有限公司本年度发生的亏损按本公司拥有的股权比例（

306、40%）计算的损益调整数38,658.40 元；灵秀旅游文化公司本年度发生的亏损按本公司拥有的股权比例（60%）计算的损益调整数 446,650.07 元。 *峨眉山热浪传播有限责任公司 2006 年已注销，本年度计提减值准备 200,000.00 元。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资项目 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 83 金额 减值 准备 金额 减值 准备 对子公司投资 11,029,257.79 -358,521.451,104,511.9910,283,267.25 -对合营企业投资 - -对联营企业投资 315,481.75 -315,481.75 200,000.

307、00其他股权投资 - - -其中：股票投资 - - - 其他股权投资 - - -合计 11,344,739.54 -358,521.451,104,511.9910,598,749.00 200,000.00对子公司投资 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益增减额累计分得的现金红利 年末数 备注四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司* 2,001,940.30 - -619,203.52 - 1,382,736.78 峨眉山金旅网络旅游有限公司* 1,650,561.41 - -38,658.40 - 1,611,903.01 峨眉山灵秀文化有限公司* 2,876,756.08

308、 - -206,650.07 - 2,670,106.01 成都峨眉山旅游投资有限公司* 4,500,000.00 - 118,521.45 - 4,618,521.45 合计 11,029,257.79 - -745,990.54 - 10,283,267.25 *对其初始投资成本为 4,500,000.00 元，按权益法核算；累计损益调整为-3,117,263.22 元；其中本年损益调整为-619,203.52 元，年末余额为 1,382,736.78 元。 *对其初始投资成本为 1,800,000.00 元，按权益法核算；累计损益调整为-188,096.99 元；其中本年损益调整为-38

309、,658.40 元，年末余额为 1,611,903.01 元。 *对其初始投资成本为 3,000,000.00 元，按权益法核算；累计损益调整为-569,893.99 元；其中本年损益调整为-446,650.07 元，股权投资准备 240,000.00 元,年末余额为 2,670,106.01 元。 *对其初始投资成本为 4,500,000.00 元，按权益法核算；累计损益调整为 118,521.45元，其中本年损益调整为 118,521.45 元，年末余额为 4,618,521.45 元。 对联营企业投资 被投资企业名称 投资 期限 占被投资单位注册资本比例初始 投资额 年初数 年末数 减值

310、准备 备注 峨眉山热浪传播有限公司* 40% 400,000.00 315,481.75 315,481.75 200,000.00 权益法核算减值准备计提情况详见附注五、注 7。 注 4、固定资产及累计折旧 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值 84 房屋建筑物 406,623,190.3060,328,604.8454,912,521.16 412,039,273.98 固定资产装修 63,281,985.4924,392,969.48104,863.00 87,570,091.97 机器设备 123,406,932.1499,502,393.563,054,139.50 219

311、,855,186.20 索道设备 84,672,297.17120,000.0035,282,202.75 49,510,094.42 运输设备 25,741,010.673,651,977.402,593,475.00 26,799,513.07 电器及影视设备 27,303,990.702,936,762.784,961,126.74 25,279,626.74 其他 16,478,614.572,945,721.36286,321.90 19,138,014.03 合计 747,508,021.04193,878,429.42101,194,650.05 840,191,800.41 累

312、计折旧 房屋建筑物 59,543,371.4614,827,029.4916,096,309.35 58,274,091.60 固定资产装修 8,821,447.619,121,802.8617,447.30 17,925,803.17 机器设备 36,340,293.1514,199,034.382,868,452.61 47,670,874.92 索道设备 59,518,108.975,304,768.6033,518,092.62 31,304,784.95 运输设备 14,466,852.612,424,926.612,449,333.55 14,442,445.67 电器及影视设备

313、16,152,893.113,589,157.594,416,825.28 15,325,225.42 其他 8,460,949.162,198,568.78259,944.79 10,399,573.15合计 203,303,916.0751,665,288.3159,626,405.50 195,342,798.88净值 房屋建筑物 347,079,818.84 353,765,182.38 固定资产装修 54,460,537.88 69,644,288.80 机器设备 87,066,638.99 172,184,311.28 索道设备 25,154,188.20 18,205,309.4

314、7 运输设备 11,274,158.06 12,357,067.40 电器及影视设备 11,151,097.59 9,954,401.32 其他 8,017,665.41 8,738,440.88固定资产净值 544,204,104.97 644,849,001.53减：固定资产减值准备 2,578,377.37330,804.29 2,247,573.08固定资产净额 541,625,727.60 642,601,428.45固定资产本年增加数包括：从在建工程转入 116,173,335.76 元（附注五、10）；从在建工程转回改造的固定资产净值 10,933,493.91 元（附注五、10

315、）；直接购买增加34,301,194.96 元；暂估固定资产 32,470,404.79 元。 固定资产本年减少数主要是资产报废转出，详见附注五、8。 截止本年末，本公司未以固定资产作抵押也未以固定资产为其他单位提供抵押担保。 注 5、主营业务收入、主营业务成本 本年度主营业务收入和主营业务成本发生数如下表： 85本年数 上年同期数 项目 收入 成本 收入 成本 游山门票收入 173,922,090.0087,154,581.69145,703,024.00 77,456,850.86客运索道收入 82,589,425.00 12,776,913.50 59,891,110.91 12,135

316、,808.80宾馆客房收入 51,728,192.0647,841,672.7635,648,416.09 35,193,767.29宾馆餐饮收入 30,042,447.90 30,638,429.40 20,673,805.25 20,418,166.88广告及商品销售收5,015,188.38 7,363,665.38 3,460,588.95 3,282,654.16供水、供电收入 5,309,566.50 2,649,709.36 4,350,228.12 2,174,337.67娱乐业收入 9,626,761.28 3,395,600.767,661,484.23 2,842,348

317、.50其他 4,151,654.39 302,394.401,312,912.00 421,869.23合计 362,385,325.51192,122,967.25278,701,569.55 153,925,803.39主营业务收入本年数较上年同期数上升 30.03%，主营业务成本较上年同期上升 24.82%，增加原因详见附注五、注 30。 本年度收入前五名客户的收入总额以及所占比例： 客户名称 本年收入发生所占比例% 乐山市政府接待办 11,943,933.203.30 成都市中国青年旅行社 10,659,036.002.94 四川人和旅行社有限责任公司万象假期 9,799,024.00

318、2.70 峨眉山市峨眉山管理委员会 9,940,334.652.74 四川省中国青年旅行社 6,619,266.001.83 合计 48,961,593.8513.51 注 6、投资收益 本年度投资收益明细项目如下： 项目 股权投资 减值准备 债权投 资收益 联营或合营公司分来的利润 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 合计 短期投资 - - -长期投资 -200,000.00 -985,990.54 -1,185,990.54合计 -200,000.00 -985,990.54 -1,185,990.54权益法核算的各公司损益调整的详细情况详见附注六、注 3。 七、关联方关系及其交易

319、 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 86名称 注册地址 主营业务 与本公司 关系 经济性质或类别 法定 代表人峨 眉 山 市 峨 眉山管委会 峨眉山市名山西路 168 号 负责峨眉山风景名胜区辖范围的保护、管理、规划、建设旅游接待等工作，为丰富人民群众文化生活提供休闲场所。 实际 控制人 事业单位 秦福荣峨 眉 山 旅 游 总公司 峨眉山市黄湾乡 住宿、餐饮、索道客运、汽车客运。母公司 国有经济 马元祝峨 眉 山 金 旅 网络 旅 游 有 限 公司 峨眉山市黄湾乡报国村 互联网信息服务；网上提供订票、订房服务；会员制服务；信息化工程建设、网站建设、软件开发；旅游工艺品销售 子公司 有

320、限责任 马元祝峨 眉 山 灵 秀 旅游 文 化 实 业 有限公司 四川省峨眉山市黄湾乡报国村 旅游纪念品、工艺美术品、毛绒制品、佛事用品、玩具、图书画册、音像制品、土特产品、茶叶、中药材。 子公司 有限责任 马元祝成 都 峨 眉 山 旅游 投 资 有 限 公司 成都市武侯区二环路南三段 3 号 项目投资；酒店管理服务；投资信息咨询（不含期货、证券、金融）；中餐（限分支机构经营）等 子公司 有限责任 马元祝四 川 峨 眉 山 风景 国 际 旅 行 社有限责任公司 峨眉山市名山中路 192 号 国内旅游业务、出入境旅游业务，旅游招徕、宣传、咨询业务，代理出入境旅游证照业务；销售旅游产品，民用航空国

321、内客运销售代理业务（限分支机构经营） 子公司 有限责任 马元祝成 都 峨 眉 山 旅行 社 有 限 责 任公司 成都市青羊区二环路西二段 66号 国内旅游业务。 孙公司 有限责任 马元祝四 川 仙 山 会 议服 务 有 限 责 任公司 成都市二环路西二段 66 号成都峨眉山大酒店五楼 会务代理、展览展示。 孙公司 有限责任 马元祝2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 峨眉山旅游总公司 45,000,000.00- 45,000,000.00峨眉山金旅网络旅游有限公司 4,500,000.00- 4,500,000.00峨眉山灵秀旅游文化实业有

322、限公司 5,000,000.00- 5,000,000.00峨眉山旅游投资管理有限责任公司 -5,500,000.00- 5,500,000.00四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司5,000,000.00- 5,000,000.00成都峨眉山旅行社有限责任公司 300,000.00- 300,000.00四川仙山会议服务有限责任公司 100,000.00- 100,000.003、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 峨眉山旅游总公司 118,172,160.00 50.25 - -24,998,53

323、5.00 10.63 93,173,625.00 39.62 峨眉山金旅网络旅游有限公司 2,700,000.00 60.00 - - - 2,700,000.00 60.00 87峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 3,000,000.00 60.00 - - - 3,000,000.00 60.00 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 4,500,000.00 90.00 - - - 4,500,000.00 90.00 成都峨眉山旅游投资有限公司 - -4,500,000.00 81.82 - - 4,500,000.00 81.82 成都峨眉山旅行社有限责任公司 270,000.00 9

324、0.00 - - - 270,000.00 90.00 四川仙山会议服务有限责任公司 90,000.00 90.00 4,500,000.00 81.82 24,998,535.00 10.63 90,000.00 90.00 4、不存在控制关系的关联方的关系 关联单位名称 与本企业关系 乐山市红珠山宾馆 持有峨眉旅游公司 7.85%股份，为第二大股东 峨眉山旅业发展有限公司 同受峨眉山市峨眉山管委会实际控制 （二）关联方交易及价格 1、关联交易价格 本公司与关联方的交易价格按市场价格进行结算。 2、关联交易 （1）本公司与峨眉山管委会的重要交易事项 根据 1997 年 5 月本公司（筹）与峨

325、眉山管委会签定的关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的 50%支付给峨眉山管委会。2005 年度应支付给峨眉山风景区管理委员会游山票分成款 67,260,394.56 元，2006 年度应支付峨眉山风景区管理委员会游山票分成款 78,175,113.36 元。 关联销售 关联方 2006 年度 2005 年度 峨眉山市峨眉山管委会* 9,940,334.65 7,399,475.26*为峨眉山管委会签单收入。 根据 1997 年 5 月本公司（筹）与峨眉山市峨眉山管理

326、委员会（简称峨眉山管委会）签订的关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议及其补充协议约定，2006 年度计提景区资源保护基金 5,217,662.70 元计入游山票成本，现已支付 2,000,000.00 元，尚未支付3,217,662.70 元。 （2）本公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项 根据与峨眉山旅游总公司签定的土地使用权租赁协议书，其中自 1997 年 10 月 9 日至2036 年 1 月 9 日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地 67,823.37 平方米，按照每年每平方米19.00 元计算年租金。2005 年度应付峨眉山旅游总公司土地租金 1,288,657.68 元，2006

327、 年应付峨眉山旅游总公司土地租金 1,288,651.69 元，在承租期内，本公司未将租用的土地进行转 88租、转让或抵押。 （3）本公司与峨眉山旅业发展有限公司的交易事项 2006 年度向该公司供水供电并取得供水含税收入 709,479.24 元、售电含税收入22,300.56 元；2005 年度取得供水收入 530,783.28 元、售电收入 14,431.78 元。 为保护景区环境在景区内禁止使用燃煤锅炉，同时发挥集中供热和统一洗涤的优势，根据 2004 年 3 月 1 日与峨眉山旅业发展有限公司签订酒店供汽和洗涤服务协议， 2006年度支付峨眉山旅业发展有限公司向本公司供应的蒸汽费用为

328、 2,631,180.00 元，洗涤费用为1,151,501.48 元；2005 年度支付的蒸汽费用为 2,699,840.00 元，洗涤费用为 1,273,467.91 元。 2006 年度支付给该公司修车费用为 612,666.74 元；向该公司收取的广告收入为124,140.20 元；2005 年度支付的修车费用为 234,458.86 元；向该公司收取的广告收入为58,523.00 元。 （4）本公司与乐山市红珠山宾馆的重要交易事项 2006 年度向乐山市红珠山宾馆采购的酒水等商品为 748,333.16 元；2005 年度采购的酒水等商品为 2,171,816.34 元。 （5）关联

329、方应收应付款项余额： 项目 2006-12-312005-12-31 应付账款： 峨眉山旅业发展有限公司 1,001,989.06640,267.53其他应付款： 峨眉山市峨眉山管理委员会 2,038,512.62-峨眉山旅游总公司 1,742,978.53454,326.84应收账款 峨眉山市峨眉山管理委员会 -1,927,078.26八、或有事项 本公司2005年度所得税汇算清缴报告按企业所得税暂行条例及相关规定和税收征管法律法规的规定进行了汇算清缴，并将汇算清缴表和相关的报告提交给了主管税务机关，根据过去的惯例，主管税务机关需要到本公司核实后方能签收本公司的汇算资料，截止 2006 年度

330、资产负债表日，主管税务机关因工作原因尚未到本公司 2005 年度的汇算清缴情况进行核实，核实后，如出现差异，本公司将在 2007 年度按企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和会计差错更正的规定进行账务处理。 九、承诺事项 1、根据本公司 2006 年 5 月 19 日召开的股权分置改革相关股东会议通过的股权分置改革方案，本公司股权分置改革前的非流通股东除了在其股权交易安排方面向股权分置改革前的流通股股东作出承诺外，还有以下两点承诺：在 2006 年至 2008 年度股东大会上提议并赞同 89本公司以现金分红方式进行分配，现金分配比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的50%；国家及四

331、川省关于上市公司股权激励制度等相关政策出台后，支持本公司及时上报切实可行的股权激励方案。 2、经本公司 2006 年 12 月 19 日第 4 届董事会第 2 次决议通过的关于向金融机构申请流动资金借款 5,000 万元的议案，本公司已于 2006 年 12 月 22 日向以信用方式向农业银行峨眉山市支行借款 3,500 万元，根据董事会的决议，本公司尚可向金融机构申请 1,500 万元的借款。 十、资产负债表日后事项 资产负债表日后事项中的非调整事项。 1、2007 年 2 月 2 日，本公司第 4 届第 4 次董事会审议通过了本公司 2006 年度报告及报告摘要，并作出 2006 年度利润

332、分配的预案，以 2006 年末总股本 23,518.80 万股为基数，按每10 股派发现金股利 1.00 元人民币（含税），不进行公积金转增股本。 2、根据 1997 年 5 月本公司（筹）与峨眉山市峨眉山管理委员会（简称峨眉山管委会）签订的关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议及其补充协议约定，2006 年度计提景区资源保护基金 5,217,662.70 元计入游山票成本，现已支付 2,000,000.00 元，尚未支付3,217,662.70 元。2007 年 1 月 9 日已将其支付。 十一、其他事项说明 1、经本公司 2006 年 1 月 9 日第 3 届董事会第 18 次临时会议决

333、议通过，本公司以峨眉山万年索道收费权作为质押在 2006 年度向中国农业银行峨眉山市支行取得长期借款 8,000 万元，借款期限为 3 到 5 年不等。 2、本公司 2006 年末在银行的借款情况为短期借款 13,500 万元，长期借款为 16,000 万元，按借款合同约定，本公司这些借款的利率将随人民银行金融机构贷款基准利率的调整进行相应的调整，利率每变动 0.01%，本公司财务费用将相应变动 29,500 元。本公司尚无法以各种衍生金融工具来有效规避这种利率变动风险。 十二、补充资料 （一）2006 年度全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益计算如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润

334、 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.01% 26.59% 0.6561 0.6561 营业利润 8.67% 8.86% 0.2186 0.2186 净利润 6.93% 7.09% 0.1749 0.1749 扣除非经常性损益后的净利润 7.21% 7.37% 0.1818 0.1818 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/年末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/年末股份总数 90加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： ROE= P/ E0+NP2+EiMiM0-EjMjM0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新

335、股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数。 （二）计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，本年度的非经常性损益列示如下： 非经常性损益项目 2006 年度 所得税影响 加：营业外收支净额 1,907,557.46已考虑所得税影响 286,133.62 元 （三）主要会计报表项目变动幅度达 30%以上的变动原因： 1、本年度总资产较上年度增加 19,654 万元，较上年度增加 24.26%，变动主要是由固定资产投资净增加 20,874 万元所致

336、，固定资产净投资增加额中，固定资产净额增加 10,151 万元，在建工程增加 10,723 万元。除固定资产净投资增加外，其他零星项目较上年度共计减少 1,220万元。固定资产净投资增加主要是由金顶索道改造、红珠山宾馆改扩建等项目所致，有关具体情况详见附注五、注 8 和附注五、注 10。 2、本年度固定资产净投资所需的资金来源于负债资金和部分权益资金（当年度利润和尚未支付给非流通股股东的股利，详见附注五、注 17 和附注五、注 30），这种资金需求导致长期借款较上年末增加 8,500 万元（详见附注五、注 22 和附注五、注 23），短期借款增加 3,500万元（详见附注五、注 13），应付的

337、工程和设备款净增加 2,455 万元（详见附注五、注 14）。 3、本年度净利润 4,113 万元较上年度 3,826 万元增加 287 万元，虽然净利润的变动不大，但本年度构成利润的各项目有较大的变动，具体分析如下： （1）收入、成本和毛利的变动情况为： （单位：元） 项目 收入变动 成本变动 毛利变动 游山门票收入 28,332,991.009,697,730.8318,635,260.17客运索道收入 22,729,594.09641,104.7022,088,489.39宾馆客房收入 16,124,288.9712,647,905.473,476,383.50宾馆餐饮收入 10,264

338、,809.6511,025,881.84-761,072.19旅行社收入 -1,629,390.35-1,189,531.55-439,858.80广告及商品销售收入 1,808,981.944,253,307.04-2,444,325.10供水、供电收入 959,338.38475,371.69483,966.69娱乐业收入 1,965,277.05553,252.261,412,024.79其他零星收入 3,111,327.39-119,474.833,230,802.22 91合计 83,667,218.1237,985,547.4545,681,670.67本年度与上年度的收入成本金额

339、详见附注五、注 30。 （2）收入成本与毛利变动原因分析：本公司 2006 年度本着打造、营销和经营中国第一山的经营战略，在加大固定资产投资和营销力度的同时提升服务水平，实现了游客从上年度的 1,364,073 人增加到本年度的 1,696,774 人，增加 332,701 人，在价格基本没有变化的情况下，旅客人数会直接带来门票、索道和酒店等服务和商品消费的增加从而增加营业收入；从分析的情况看，本年度的游客人均消费平均较上年度略有增长。在游客人数增加的同时，门票和索道的成本相对固定，单位成本略有下降，故毛利大幅度上升 4,072 万元；宾馆方面因为近几年扩建改造的投资增加导致固定资产折旧费用在

340、本年度增加 1,320 万元，故收入增加没有形成毛利的大幅度增加，本年度只增加 272 万元（含宾馆客房和餐饮）。 （3）管理费用变动分析：本年度管理费用较上年度增加 2,932 万元，主要是营销费用（含广告宣传费用）较上年增加 963 万元、景区资源保护基金的征收增加 522 万元等原因所致（详见附注五、注 34）。 （4）财务费用变动分析：本年度财务费用较上年度增加 780 万元，变动原因已在附注五、注 35 进行了分析。 （5）其他项目总体上没有对本公司 2006 年度利润总额没有形成较大影响。 4、主要会计报表项目变动幅度超过 30%以上的项目列表如下，有关变动原因已在相应会计报表附注

341、中进行了说明，详见相关项目附注。 单位：元 报表项目 本年末（度） 余（发生）额 上年末（度） 余（发生）额 变动金额 变动率 应收账款 4,720,200.866,353,317.10-1,633,116.24 -25.70%其他应收款 15,718,709.4312,938,315.562,780,393.87 21.49%预付账款 2,643,900.45776,050.671,867,849.78 240.69%长期股权投资 115,481.755,003,697.22-4,888,215.47 -97.69%在建工程 141,776,853.1034,548,949.24107,22

342、7,903.86 310.37%长期待摊费用 2,656,980.136,688,516.46-4,031,536.33 -60.28%短期借款 135,000,000.00100,000,000.0035,000,000.00 35.00%应付账款 43,110,265.0017,886,385.4225,223,879.58 141.02%预收账款 3,560,004.752,198,407.811,361,596.94 61.94%应付工资 4,012,387.432,755,569.171,256,818.26 45.61%应付股利 10,482,715.00-10,482,715.0

343、0 100.00%应交税金 10,841,533.025,959,876.264,881,656.76 81.91%其他应付款 28,953,700.6613,897,151.9815,056,548.68 108.34% 92预提费用 431,429.27163,140.00268,289.27 164.45%一年内到期的长期负债 -25,000,000.00-25,000,000.00 -100.00%长期借款 160,000,000.0050,000,000.00110,000,000.00 220.00%递延税款贷项 2,190,621.443,285,932.19-1,095,310

344、.75 -33.33%主营业务税金及附加 16,495,181.2112,378,588.084,116,593.13 33.26%营业费用 1,208,914.98498,649.73710,265.25 142.44%管理费用 91,603,748.3662,281,859.1629,321,889.20 47.08%财务费用 12,702,936.334,905,579.447,797,356.89 158.95%投资收益 1,843,534.52-58,025.551,901,560.07 3277.11%补贴收入 -270,000.00-270,000.00 -100.00%营业外收

345、入 756,937.43467,627.83289,309.60 61.87%营业外支出 2,664,494.89345,127.342,319,367.55 672.03%（四）根据财政部第 33 号令、财政部财会20063 号文和财会200618 号文的规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和企业会计准则第 1 号存货等 38 项具体准则及其应用指南。目前本公司在按新会计准则、中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月发布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136 号）和本

346、公司对新会计准则的理解评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响后，辨别认定了影响事项并编制了证监发2006136 号文要求的新旧会计准则股东权益差异调节表。这些差异事项可能随财政部会计准则委员会对新会计准则有进一步的讲解或本公司参照这些讲解或其他资料对新会计准则有进一步的深入理解而进行调整。 1、所得税 本公司按照现行会计准则的规定并结合本公司实际情况制定了会计政策和会计估计方法，计提 2006 年 12 月 31 日的相应资产减值准备（含应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备、固定资产减值准备和在建工程减值准备）。本公司根据会业会计准则第 18 号-所

347、得税的规定，基于谨慎性原则，对子公司资产、负债的账面价值与计税基础形成的可抵扣暂时性差异的所得税影响数 397,124.45 元不确认为递延所得税资产；对母公司资产、负债的账面价值与计税基础形成的可抵扣暂时性差异的所得税影响数 795,472.75 元确认为递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 795,472.75 元。 2、少数股东权益 本公司按照现行会计准则编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）财务报表中少数股东权益为4,582,126.00 元，按新会计准则计入股东权益，相应增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 4,582,126.00元。 93（

348、五）合并会计报表与母公司会计报表主要差异 1、净收益差异 项目 2006 年 2005 年 母公司净收益 40,933,704.36 38,382,670.95减：坏账准备抵销数 -124,691.62 137,240.77减：抵销内部施工形成的未实现利润 - -加：抵销内部施工形成的未实现利润本年已计的折旧 73,096.34 15,193.95合并净收益 41,131,492.32 38,260,624.132、股东权益差异 项目 2006 年 2005 年 母公司股东权益 593,029,309.32 575,374,404.96减：坏账准备抵销数 -124,691.62 137,240

349、.77减：抵销内部施工形成的未实现利润 - -加：抵销内部施工形成的未实现利润本年已计的折旧 73,096.34 15,193.95加：抵销子公司本年计提的盈余公积 - -加：以前年度坏账准备及内部未实现利润抵销数 -10,588.48 111,458.35合并股东权益 593,216,508.80 575,363,816.49 峨眉山旅游股份有限公司 法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：邹志明 机构负责人：李卓玲 日期：二七年二月二日 94十二、备查文件 公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、中国证监会成都证管办及有关主管部门及股东查询，备查文件包括： （一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本。 （三）报告期内在中国证券报、证券时报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 峨眉山旅游股份有限公司董事会 二七年二月二日