1、 山西关铝股份有限公司 二 O O 四年年度报告 公司名称：山西关铝股份有限公司 董 事 长： 许复活 报告时间：二 00 五年三月二十八日 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 目 录 一、重要提示3 二、公司基本情况简介4 三、会计数据和业务数据摘要5 四、股本变动及股东情况.7 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 11 六、公司治理结构.18 七、股东大会情况简介.20 八、董事会报告.22 九、监事会报告.30 十、重要事项.31 十一、财务报告. 33 十二、备查文件目录.71 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 3 一、重 要 提 示
2、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事刘作舟先生因公务出差在外未出席本次董事会，委托独立董事吴秀铭先生代为出席并行使表决权。 本年度报告经北京信永中和会计师事务所审核，并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长许复活先生、总经理王长科先生、总会计师闫国刚先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 4 二、公司基本情况简介 （一） 公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称：山西关铝股份有限公司 英文名称：SHANXI GU
3、ANLU CO.,LTD 英文缩写：SXGL （二） 公司法定代表人：许复活 （三） 公司董事会秘书：郑启家 联系地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 电 话：03592825474、2825490 传 真：03592800974 E-mail： sxglgf （四） 公司注册地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 公司办公地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 公司国际互联网网址： 邮 政 编 码 ：044001 （五） 公司选定的信息披露报纸名称：证券时报 公司年度报告中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票
4、简称：关铝股份 股票代码：000831 （七） 其他有关资料 1、公司于 1998 年 6 月 17 日在山西省工商行政管理局首次注册登记。 注册地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 企业法人营业执照注册号：14000010063592 税务登记号：142701701196552 2、公司聘请的会计师事务所 名 称：信永中和会计师事务所 办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 12 层。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 5 三、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度利润指标（单位：人民币元） 利润总额： 84,400,344.18 净 利 润
5、： 64,896,470.79 扣除非经常性损益后的净利润： 64,439,714.54 主营业务利润： 230,704,154.72 其他业务利润： 43,871,311.97 营业利润： 82,092,222.45 投资收益： 1,465,147.04 补贴收入： 858,718.44 营业外收支净额： -15,743.75 经营活动产生的现金流量净额： 478,125,438.83 现金及现金等价物净增减额： 71,228,932.76 注：扣除非经常性损益项目和涉及的金额： （1）营业外收入 651,831.36 （2）营业外支出 667,575.11 （3）收取资金占用费 472,5
6、00.00 （二）公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2002 年度 财务指标 2004 年度 2003 年度 追溯调整后 追溯调整前 主营业务收入 2,462,956,356.771,720,878,261.671,495,809,048.11 1,495,809,048.11净利润 64,896,470.79101,074,093.27108,106,355.58 108,106,355.58总资产 4,459,155,688.663,484,388,323.262,256,705,239.75 2,256,705,239.75股东权益（不含少数股东权益） 1,058,6
7、40,156.62993,665,934.26928,891,840.99 928,891,840.99每股收益（摊薄） 0.180.2780.30 0.30每股收益（加权） 0.180.2780.30 0.30每股净资产 2.922.7372.56 2.56调整后的每股净资产 2.902.7112.55 2.55每股经营活动产生的现金流量净额 1.321.5490.51 0.51净资产收益率（摊薄）（%） 6.1310.1711.64 11.64加权净资产收益率（加权）（%） 6.2310.31911.91 11.91扣除非经常性损益后的加权净资产收益率（%） 6.1910.31711.82
8、 11.82 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 6 （三）根据中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则第九号要求计算的利润数据如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2004 2003 2004 2003 2004 2003 2004 2003 主营业务利润 21.79% 27.98%22.16%28.39%0.64 0.77 0.64 0.77营业利润 7.75% 11.82%7.88%11.99%0.23 0.32 0.23 0.32净利润 6.13% 10.17%6.23%10.32%0.18 0.28 0.18 0.
9、28扣除非经常性损益后的净利润 6.09% 10.17%6.19%10.32%0.18 0.28 0.18 0.28 （四）报告期内股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计期 初 数 363,000,000.00342,576,405.4644,468,682.1622,234,341.08221,386,505.56 993,665,934.26本期增加 77,751.576,372,225.913,186,112.9655,338,131.92 64,974,222.36本期减少 期 末 数 363,000,000.00342,654,15
10、7.0350,840,908.0725,420,454.04276,724,637.48 1,058,640,156.62 变动原因： 1、本期增加原因是因 2004 年实现利润所致。 2、2004 年根据公司章程及会计政策提取法定盈余公积金 10%、公益金 5%所致。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 7 四、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（、-） 本次变动前 配 股送股公积金 转 股 增发 其他 小计 本次变动后 一、 未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其
11、他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 216,750,000 32,400,000 184,350,000 216,750,000 146,250,000 146,250,000 216,750,00032,400,000184,350,000216,750,000146,250,000146,250,000 三、股份总数 363,000,000 363,000,000 （二）股票发行与上市情况 1、报告期末为止的前三年历次股票发行情况： （1
12、）股票发行情况： 股票种类：人民币普通股（A 股） 发行日期：1998 年 6 月 1 日 发行价格：4.03 元/股 发行数量：75,000,000 股 上市日期：1998 年 9 月 11 日 获准上市交易数量：75,000,000 股 （2）增资配股情况 股票种类：人民币普通股（A 股） 发行日期：2000 年 8 月 4 日8 月 17 日 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 8 发行价格：7.20 元/股 发行数量：27,000,000 股 上市日期：2000 年 9 月 12 日 获准上市交易数量：22,500,000 股 报告期末为止的前三年公司没有发行过股
13、票及衍生证券。 2、公司股份总数及结构的变动情况： 报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 3、现存的内部职工股情况： 报告期内公司没有内部职工股。 （三）股东情况 1、报告期末股东总数 截止 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数为 50,122 户。 2、前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内增减 （股） 期末持股 数量 （股） 比例（）股份类别（已流通或未流通） 质押或冻结的股份数量（股） 股东性质 （国有股东或外资股东） 山西关铝集团有限公司 0182,040,00050.15未流通 0 国有法人股 山西省经济建设投资公司 018,600,0005.12未流通 0
14、国有股东 山西省经贸资产经营有限责任公司 013,800,0003.80未流通 0 国有股东 全国社保基金一零二组合 2,270,0482,270,0480.63已流通 未知 社会公众股 山西运城制版集团股份有限公司 01,155,0000.32未流通 0 社会法人股 山西省临猗化工总厂 01,155,0000.32未流通 0 社会法人股 刘艳 179,200531,1000.15已流通 未知 社会公众股 翁明合 510,192510,1920.14已流通 未知 社会公众股 王建平 474,960474,9600.13已流通 未知 社会公众股 林娟 422,300422,3000.12已流通
15、未知 社会公众股 前十名股东关联关系 或一致行动的说明 前十名股东中，国有法人股股东山西关铝集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 股东名称 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 无 无 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 9 说明： （1）持有本公司 5%以上股份的股东，山西关铝集团有限公司至年末持股 18,204万股；山西省经济建设投资公司至年末持股 1,860 万股。其所持股份均
16、未发生质押和冻结情况。 （2）本公司前 10 名股东所持股份中已上市流通股份为 2,021,500 股；未上市流通股份为 216,750,000 股。 （3）以上股东中代表国家持有股份的单位为：山西省经济建设投资公司持股 1,860 万股，山西省经贸资产经营有限责任公司持股 1,380 万股。 （4）本公司无外资股东。 3、公司控股股东及实际控制人的情况 （1）公司控股股东的情况 公司名称：山西关铝集团有限公司 法人代表：张孟全 成立日期：2003 年 6 月 26 日 注册资本：451,924,509 元 主要业务和产品：普通铝锭、铝粉、铝制品的冶炼，批发零售氧化铝粉、铝工业生产设备、原辅料
17、、仪器仪表、零部配件、氟化盐、炭素制品、日用百货。铝工业及相关技术开发、转让，机电制造、安装、修理业务，物业管理，技术咨询服务，技术开发。 （2）山西关铝集团有限公司控股股东的情况 单位名称：山西省运城市人民政府财政局 单位负责人：孙太平 （3）本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 10 70% 50.15% 4、其他持股在 10%以上法人股东情况 除控股股东山西关铝集团有限公司持股 50.15 %外，再未有持股 10%以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称
18、（全称） 期末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 全国社保基金一零二组合 2,270,048A 股 刘艳 531,100A 股 翁明合 510,192A 股 王建平 474,960A 股 林娟 422,300A 股 李广庆 413,100A 股 王文成 385,884A 股 吕文龙 381,400A 股 唐毅 342,000A 股 李贻宁 333,400A 股 前十名流通股股东之间以及和前十名股东之间关联关系的说明 公司未知前十名流通股股东之间以及和前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 山西关铝集团有限公司 山西关铝
19、股份有限公司 山西省运城市人民政府财政局山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 11 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 性别 年龄职 务 任期起止日期年初持股数年末持股数 持股增减变动量许复活 男 60 董事长 2004.06-2007.0611631 11631 0 王长科 男 49 副董事长、总经理2004.06-2007.0610870 10870 0 王高琦 男 53 董事 2004.06-2007.0610270 10270 0 赵天德 男 50 董事 2004.06-2007.061300 1300 0 张久明
20、 男 48 董事、总工程师 2004.06-2007.061300 1300 0 闫国刚 男 50 董事、总会计师 2004.06-2007.063900 3900 0 吴秀铭 男 67 独立董事 2004.06-2007.060 0 0 刘作舟 男 62 独立董事 2004.06-2007.060 0 0 陈 为 女 35 独立董事 2004.06-2007.060 0 0 赵志彬 男 48 监事会主席 2004.06-2007.0610270 10270 0 刘忠学 男 56 监事 2004.06-2007.061300 1300 0 范国文 男 39 监事 2004.06-2007.06
21、3800 3800 0 郭大鹏 男 44 监事 2004.06-2007.061300 1300 0 王 毅 男 49 监事 2004.06-2007.060 0 0 乔清维 男 58 监事 2004.06-2007.060 0 0 王占魁 男 42 监事 2004.06-2007.061900 1900 0 丁平生 男 47 副总经理 2004.06-2007.0610270 10270 0 李 庆 男 41 副总经理 2004.06-2007.060 0 0 杨建臣 男 38 副总经理 2004.06-2007.063900 3900 0 郑启家 男 49 董事会秘书 2004.06-20
22、07.067585 7585 0 说明：董事、监事在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任职务 任职期间 是否领取报酬、津贴许复活 山西关铝集团有限公司 党委书记 由组织部门任命 否 王高琦 山西关铝集团有限公司 副总经理 由组织部门任命 否 赵志彬 山西关铝集团有限公司 党委副书记由组织部门任命 否 郭大鹏 山西关铝集团有限公司 工会主席 由组织部门任命 否 王 毅 山西省经贸资产经营有限责任公司董事长 由组织部门任命 是 乔清维 山西省经济建设投资公司 副总经理 由组织部门任命 是 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 12 （二）董事、监事、高级管理人员的主要工作
23、经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 1、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 许复活先生： 1965 年1969 年 在 4638 部队服役； 1969 年1974 年 在太原钢铁厂工作，任支部书记； 1974 年1981 年 在永济纺织厂工作，任车间主任； 1981 年1987 年 12 月 任永济印染厂基建科科长； 1987 年 调入解州铝厂，历任施工科科长、副厂长； 1993 年 任解州铝厂厂长、党委副书记； 1997 年 兼任解州铝厂党委书记； 1998 年 6 月至今 任山西关铝股份有限公司董事长。 王长科先生： 1979 年1981 年 在国营 404 厂工作； 19
24、81 年1990 年 在临猗县纪律检查委员会工作，历任纪检科长、纪委常委、纪委副书记； 1990 年1994 年 借调运城地区纪检委工作； 1994 年 在运城地区解州铝厂工作； 1995 年 任解州铝厂副厂长、常务副厂长； 1998 年 6 月至今 任山西关铝股份有限公司副董事长兼总经理。 王高琦先生： 1967 年1991 年 在运城地区建筑工程公司工作，历任财务科副科长、科长、焦化厂厂长； 1991 年1998 年 在解州铝厂工作，历任基建财务科科长、基建支部书记、厂长助理、总会计师； 1998 年 6 月至 2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司财务总监； 2001 年 6 月至
25、今 任山西关铝股份有限公司董事。 赵天德先生： 1977 年 8 月1988 年 8 月 历任运城地区解州冶炼厂电解铜车间副主任、生产技术科科长； 1988 年1999 年 历任解州铝厂生产科长、厂长助理、副厂长； 1999 年 12 月 任山西关铝股份有限公司副总经理； 2003 年 4 月至今 任山西关铝股份有限公司董事。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 13 张久明先生： 1978 年 10 月1982 年 7 月 在北京钢铁学院机械系就读，获工学学士学位； 1982 年 7 月1994 年 10 月 历任山西省四家湾金铜矿分厂厂长、科长、矿长助理； 1994
26、年1999 年 历任解州铝厂分厂副厂长、厂长、总厂厂长助理、总工程师，是中国有色金属协会和中国铝加工协会会员；教授级高级工程师 2000 年 8 月至今 任山西关铝股份有限公司总工程师； 2001 年 6 月至今 任山西关铝股份有限公司董事。 闫国刚先生： 1970 年1994 年 在新绛机械厂工作，历任财务科副科长、科长； 1994 年1998 年 在解州铝厂工作，历任财务科科长、财务处副处长、处长； 1998 年 10 月 任山西关铝股份有限公司财务部部长； 2001 年 2 月至 2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司副总会计师； 2004 年 6 月至今 任山西关铝股份有限公司董
27、事、总会计师。 吴秀铭先生： 1959 年 9 月1964 年 7 月 在北京钢铁学院金属材料加工专业就读； 1964 年 9 月1984 年 4 月 担任北京有色研究总院技术员、副主任、主任； 1984 年 5 月1998 年 2 月 担任中国有色金属工业总公司处长、副局长； 1987 年1992 年 担任华东铝加工厂董事、董事长； 1992 年 3 月1992 年 6 月 在中央党校学习； 1993 年1996 年 任夏顺铝箔公司董事； 1998 年 2 月1998 年 12 月 任中国有色金属工业局副主任； 2003 年 10 月至今 任山西关铝股份有限公司独立董事。 刘作舟先生： 19
28、62 年1967 年 9 月 在北京师范大学中文系学习，1967 年 9 月毕业； 1967 年 9 月1970 年 5 月 在山西省阳曲县工作，任教员； 1970 年 5 月1976 年 1 月 在山西省太原市南郊区任干部； 1976 年 1 月1983 年 10 月 在太原日报社任记者、编辑、工交部主任； 1983 年 10 月1987 年 5 月 任山西省社会科学院经济战略研究所所长、研究员； 1987 年 5 月1997 年 5 月 任山西省委政策研究室财贸处处长，1990 年提升为政策研究室副主任，分管政策经济研究； 1997 年 5 月2003 年 1 月 任山西省人民政府副秘书长
29、兼山西省调产办主任（正厅级），2003 年 1 月退休。 2004 年 6 月至今 任山西关铝股份有限公司独立董事。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 14 陈为女士： 1986 年 9 月1990 年 7 月 在安徽农业大学农经系管理专业就读，获经济学学士学位； 1990 年 8 月1992 年 8 月 安徽省芜湖县农业经济委员会干部； 1992 年 9 月1995 年 6 月 在湖南财经学院会计系财务管理专业就读，获经济学硕士学位； 1995 年 7 月1999 年 10 月 中国农业银行总行财务会计部主任科员，1998 年被聘为会计师； 1999 年 10 月20
30、03 年 4 月 在中国长城资产管理公司资金财务部，任经营计划处副处长； 2003 年 4 月2004 年 6 月 任中国长城资产管理公司人力资源部工资管理处处长； 2004 年 7 月至今 任中国长城资产管理公司市场拓展部市场开发处处长； 2002 年 3 月至今 任山西关铝股份有限公司独立董事。 赵志彬先生： 1972 年1977 年 在 541 办公室工作； 1978 年1981 年 在地区外贸冷冻厂工作； 1981 年1985 年 在永济印染厂工作； 1985 年1987 年 在省经管院校学习； 1987 年1995 年 在地区工商局工作，任办公室副主任、主任； 1995 年 5 月
31、挂职解州铝厂党委副书记； 1997 年 3 月 任解州铝厂党委副书记； 1998 年 6 月2003 年 4 月 任山西关铝股份有限公司董事； 2004 年 4 月至今 任山西关铝集团有限公司党委副书记； 2003 年 4 月至今 任山西关铝股份有限公司监事。 刘忠学先生： 1968 年 10 月1989 年 5 月 在山西省工业设备安装公司工作，任统计员、会计员、二处加工厂厂长、第五施工队队长、公司解铝工地主任、生产科长等职； 1989 年 6 月2004 年 5 月 运城地区解州铝厂总经济师，先后分管基建、经营、财务、企管等工作，期间 1994 年 9 月1997 年 10 月兼任铜锌分厂
32、厂长； 2004 年 5 月至今 任山西关铝股份有限公司纪检委书记，山西关铝股份有限公司监事。 范国文先生： 1991 年 3 月在解州铝厂参加工作，1991 年 7 月在电解一车间先后任班长、大组长、工段长； 1995 年 10 月 在解州铝厂厂办工作； 1995 年 12 月 任解州铝厂厂长秘书； 1998 年 4 月至今 任办公室主任兼机关管理党支部书记； 1998 年 10 月至今 任山西关铝股份有限公司总经理办公室主任； 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 15 2004 年 4 月至今 任山西关铝集团有限公司党委副书记； 2004 年 6 月至今 任山西关铝股
33、份有限公司监事。 郭大鹏先生： 1981 年 10 月1986 年 9 月 在永济市卫生局担任秘书工作； 1986 年 9 月1988 年 7 月 在地委党校学习； 1988 年 10 月1995 年 5 月 在运城地委宣传部工作，历任副科长、科长； 1995 年 6 月1997 年 7 月 在解州铝厂供销处挂职任副处长； 1998 年 5 月2004 年 4 月 任解州铝厂工会主席； 2004 年 4 月至今 任山西关铝集团有限公司工会主席； 1998 年 6 月至今 任山西关铝股份有限公司监事。 王毅先生： 曾任省委组织部青年干部处处长，省贸促会、省国际商会副会长，现任省经贸资产经营公司党
34、委书记、董事长。 2001 年 11 月2003 年 12 月 任山西关铝股份有限公司董事； 2003 年 12 月至今 任山西关铝股份有限公司监事。 乔清维先生： 1983 年1988 年 在山西省冶金厅工作，任计划处处长； 1989 年至今 在山西省经济建设投资公司工作，任副总经理； 1998 年 6 月2003 年 12 月 任山西关铝股份有限公司董事； 2003 年 12 月至今 任山西关铝股份有限公司监事。 王占魁先生： 1986 年1992 年 在解州开关厂工作； 1992 年1995 年 在解州铝厂铸造车间工作，历任技术员、工段长、车间副主任、主任； 2003 年 12 月至今
35、任山西关铝股份有限公司电解一分厂副厂长； 2004 年 6 月至今 任山西关铝股份有限公司监事。 丁平生先生： 1971 年 3 月 1977 年 2 月 在运城地区气象局任报务员、填图员； 1977 年 2 月1980 年 3 月 在南京气象学院上学； 1980 年 4 月1984 年 3 月 在夏县检察院任助理检察员； 1984 年 3 月1993 年 3 月 在运城地区组织部工作，历任干事、副科长、科长、副处级； 1993 年 3 月1998 年 6 月 在解州铝厂历任党委副书记、副厂长； 1998 年 6 月2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司董事； 1998 年 6 月至今
36、任山西关铝股份有限公司副总经理。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 16 李庆先生： 曾任海军 38570 部队分队长；运城地委组织部干部科科员；运城地委组织部青干科副科长；运城市委组织部干部综合科副科长、正科级组织员； 2002 年 1 月至今 任山西关铝股份有限公司副总经理。 杨建臣先生： 1989 年 7 月 在解州铝厂参加工作，历任电气车间技术员、检修工段长、副主任； 1995 年 12 月 任电气车间主任兼支部书记； 2001 年 2 月至今 任山西关铝股份有限公司副总工程师。 2004 年 6 月至今 任山西关铝股份有限公司副总经理。 郑启家先生： 1978
37、 年1980 年 在运城市教育局北郊学校任会计； 1981 年 1 月1993 年 4 月 在运城地区洗涤剂厂工作，历任计划生产处计划员、副处长、处长职务； 1993 年 4 月1998 年 6 月 在解州铝厂工作，历任计划企管科副科长、副处长、处长； 1998 年 6 月至今 被聘任为山西关铝股份有限公司董事会秘书。 2、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 （1）刘作舟独立董事在山西潞安环保能源开发股份有限公司任独立董事职务； （2）陈为独立董事在中国长城资产管理公司任市场拓展部市场开发处处长职务； （3）乔清维监事在山西三维集团股份有限公司任董事职务。 （三）
38、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、报酬依据山西省劳动和社会保障厅晋劳社资函20047 号。 2、现任董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 150.51 万元。 3、金额最高前三名董事的报酬总额 41.67 万元。 4、金额最高前三名高级管理人员的报酬总额 37.89 万元。 5、根据 2001 年度股东大会决议规定，独立董事年薪为每人 3 万元人民币（含交通费用）。 6、董事、监事、高级管理人员年度报酬 15.15 万元人民币的有 2 人；11.37 万元人民币有 8 人；10 万元人民币以下有 8 人。 7、报告期不在公司领取报酬的监事有：乔清维监事在股东单位山西省经济建设投资公司领
39、取；王毅监事在股东单位山西省经贸资产经营有限责任公司领取。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 17 （四）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 1、根据 2004 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十八次会议及 2004 年 6 月 29 日公司 2004 年度第一次临时股东大会决议，由于董事会换届原因，陈东琪先生不再担任公司独立董事职务；丁平生先生不再担任公司董事职务。 2、根据 2004 年 5 月 27 日公司第二届监事会第十一次会议及 2004 年 6 月 29 日公司 2004 年度第一次临时股东大会决议，由于监事会换届原因，王居仁先生、韦根成先生、
40、吉文清先生不再担任公司监事职务。 3、根据 2004 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十八次会议决议，王高琦先生因到集团公司任职，不再担任公司总会计师职务。 （五）报告期内聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况 1、根据 2004 年 2 月 10 日公司第二届董事会第十六次会议，聘任赵天德先生为公司副总经理。 2、根据 2004 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十八次会议决议，聘任闫国刚先生为公司总会计师；聘任杨建臣先生为公司副总经理。 3、根据 2004 年 6 月 29 日公司第三届董事会第一次会议决议，聘任王长科先生为公司总经理；聘任郑启家先
41、生为公司董事会秘书；聘任丁平生先生、赵天德先生、李庆先生、杨建臣先生为公司副总经理；张久明先生为公司总工程师；闫国刚先生为公司总会计师。 （六）公司员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司在职员工总人数为 4995 人，其中：生产人员 4607人，销售人员 67 人，技术人员 14 人，财务人员 41 人，行政人员 266 人。 具有大专以上学历 920 人，中专（高中）以上学历 2907 人。公司需承担费用的离退休职工 170 人。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 18 六、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司按照中国证监会发布的上市公司治理准则等法
42、律法规的要求及公司章程的规定，不断完善公司法人治理结构，进一步健全公司各项规章制度，规范公司运作。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员积极参加深圳证券交易所和中国证监会山西证监局等部门组织的培训，加强上市公司治理相关法规、文件的学习，增强管理层的自我约束意识，提高依法行事、勤勉尽责的意识和能力。严格履行上市公司信息披露义务，不断提高公司信息披露质量。 公司按照上市公司治理准则等要求，为了减少关联交易，避免同业竞争，保护投资者利益，公司根据公司法、证券法和中国证监会上市公司收购报告书及其他法律法规的规定，完成对关铝集团海门电子铝材有限责任公司的收购工作。 在中国证监会关于推动上市公司加强投资
43、者关系管理工作的通知下发后，公司立即组建投资者关系管理机构，并制定了投资者关系管理制度。加强和规范了公司与投资者及潜在投资者之间的沟通，促进了投资者对公司的了解和认同，公司的诚信形象在投资公众中进一步加强。 公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 1、 董事会情况 公司按照公司章程规定选聘程序选聘董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的规定。公司董事会由 9 人组成。 公司董事会依据公司章程所赋予的职责，严格依照公司章程、董事会议事规则所规定的程序谨慎决策。 2、监事会情况 公司按照公司章程规定选聘程序选聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法
44、规和公司章程的规定。公司监事会由 7 人组成，其中职工代表监事 2 人。 公司监事会依据公司章程和监事会议事规则依法对公司财务及公司董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 19 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事认真履行法律法规、公司章程和独立董事工作制度所赋予的职责和义务，亲自或委托出席了公司召开的董事会会议，并就公司重大投资、关联交易、公司高级管理人员的聘任等事项发表独立意见，工作勤勉尽责，发挥了独立董事的积极作用，切实保障了公司和中小投资者的合法权益。 1、独立董事出席董事会的情况： 独立董事 姓名
45、本年应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席 （次）备注 陈东琪 3 1 2 0 吴秀铭 7 7 0 0 陈 为 7 6 1 0 刘作舟 4 3 0 1 因公务出差缺席 1 次 2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 报告期内，公司独立董事未对本公司董事会议案、非董事会议案及其他事项提出异议。 （三）报告期内本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 1、公司业务独立情况 公司业务方面独立于控股股东，自行签定合同采购原材料、生产和销售产品，拥有独立完整的业务及自主经营能力。 2、公司人员独立情况 公司建立了独立的劳动人事及工资管理体系，公司人员独立于控股
46、股东。全体员工与公司签订了劳动合同。本公司总经理、副总经理、总会计师和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬。公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法的程序选聘，不存在控股股东干预公司的人事任免决定的情形。 3、公司资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产系统、工业产权、非专利技术等，资产完整独立。同时，控股股东及相关关联方均不存在违规占用上市公司的资金、资产及其他资源的情形。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 20 4、公司机构独立情况 公司管理机构和生产经营场所与控股股东完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公司建立了完善的组织机构，依法设立了股
47、东大会、董事会、监事会。公司按照上市公司治理准则等法律法规的要求，修订和完善了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事制度及其他内控制度。 5、公司财务独立情况 公司设立财务部，独立行使职能，并根据财政部的有关规定制定了内部财务管理制度，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。本公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东直接干预公司资金使用的情况。公司独立在银行开户并独立依法纳税。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及奖励情况 报告期，本公司对由董事、监事、高级管理人员等部分人员实行与企业经营成果挂钩考核的年薪收入分配政策，由基础年薪、效益年薪和奖励年薪组成高级管理人
48、员的年薪收入。 七、股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2003 年年度股东大会和一次临时股东大会。 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、公司于 2004 年 2 月 12 日在证券时报上刊登了关于召开 2003 年度股东大会的公告。会议于 2004 年 3 月 16 日上午在公司招待所三楼会议室召开，会议由副董事长王长科先生主持，出席本次会议的股东及股东授权委托代表共 21 人，代表股份196,317,456 股，占公司股份总数 36,300 万股的 54.08%，会议符合公司法和公司章程的有关规定。会议采用记名投票表决方式审议并通过如下决议： （1）审议通过公司 2003 年度董事
49、会工作报告； （2）审议通过公司 2003 年度监事会工作报告； （3）审议通过公司 2003 年度总经理业务工作报告； （4）审议通过公司 2003 年度财务决算工作报告； （5）审议通过公司 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案； （6）审议通过公司关于续聘会计师事务所的议案； 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 21 （7）审议通过公司关于建设精铝工程项目的议案； （8）审议通过公司关于将增发不超过一亿股 A 股工作再延续一年的议案； 本次股东大会由山西恒一律师事务所孙水泉律师对大会的召开程序、出席会议人员资格、表决程序及表决结果的合法有效性出具了法律意
50、见书。 本次股东大会决议公告刊登于 2004 年 3 月 17 日证券时报上。 2、公司于 2004 年 5 月 28 日在证券时报上刊登了关于召开 2004 年第一次临时股东大会的公告，会议于 2004 年 6 月 29 日上午在公司招待所三楼会议室召开，会议由董事长许复活先生主持。出席本次会议的股东及股东授权委托代表共 69 人，代表股份 214,599,741 股，占公司股份总数 36,300 万股的 59.12%，会议符合公司法和公司章程的有关规定。会议采用记名投票表决方式审议并通过如下决议： （1）审议通过公司董事会换届选举的议案； （2）审议通过公司监事会换届选举的议案。 本次股东
51、大会由山西恒一律师事务所孙水泉、王瑞蓉律师对大会的召开程序、出席会议人员资格、表决程序及表决结果的合法有效性出具了法律意见书。 本次股东大会决议公告刊登在 2004 年 6 月 30 日证券时报上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 1、根据 2004 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十八次会议及 2004 年 6 月 29 日公司 2004 年度第一次临时股东大会决议，公司第二届董事会任期届满，根据公司法和公司章程的有关规定，选举（按姓氏笔划排序）王长科先生、王高琦先生、许复活先生、闫国刚先生、张久明先生、赵天德先生为公司第三届董事会董事，选举刘作舟先生、吴秀铭先生、陈为女士为独立董
52、事。 2、根据 2004 年 5 月 27 日公司第二届监事会第十一次会议及 2004 年 6 月 29 日公司 2004 年度第一次临时股东大会决议，公司第二届监事会任期届满，根据公司法和公司章程的有关规定，选举（按姓氏笔划排序）王毅先生、乔清维先生、刘忠学先生、范国文先生、赵志彬先生为公司第三届监事会监事；另根据山西关铝集团有限公司职代会决定，郭大鹏先生、王占魁先生为公司第三届监事会职工监事。 3、根据 2004 年 6 月 29 日公司第三届董事会第一次会议决议，选举许复活先生为公司第三届董事会董事长；王长科先生为公司第三届董事会副董事长。 4、根据 2004 年 6 月 29 日公司第
53、三届监事会第一次会议决议，选举赵志彬先生为公司第三届监事会主席。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 22 八、董事会报告 （一）主营业务的范围及经营状况 本公司属有色冶炼行业，是山西省最大的综合型有色冶炼加工企业，属国家大型一类企业，在山西铝行业中，本公司销售收入、实现利润和净利润均名列第一。本公司主营产品为电解重熔铝锭及深加工产品，电解铝产能 34 万吨，是中国最大的电解铝生产基地之一。2004 年在社会各界及全体股东的关怀和支持下，通过全体员工的共同努力，我公司全年完成主产品电解铝产量 10.8 万吨，实现主营业务收入 24.63 亿元，净利润 6489.65 万元
54、，净资产收益率达 6.13%。 1、报告期内公司主营业务收入按产品构成情况如下： 单位：元 主营业务收入 主营业务项目 2004 年 2003 年 铝 锭 1,400,238,904.751,199,125,868.96铝、铜、钢加工材 861,591,190.12920,055,553.02亲水箔 142,523,494.7158,608,805.33氧化铝 652,716,055.6993,951,515.92小计 3,057,069,645.272,271,741,743.23内部相互抵销 -594,113,288.50-550,863,481.56合 计 2,462,956,356.7
55、71,720,878,261.67 2、报告期内主营业务成本构成情况： 单位：元 主营业务成本 主营业务项目 2004 年 2003 年 铝 锭 1,264,491,738.161,011,632,526.51铝、铜、钢加工材 787,943,770.52829,632,340.51亲水箔 130,345,002.3753,549,459.42氧化铝 640,028,771.4893,390,071.50小计 2,822,809,282.531,988,204,397.44内部相互抵销 -596,205,327.18551,771,443.38合 计 2,226,603,955.351,436
56、,432,954.56 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 23 3、报告期内占主营业务收入 10%以上的产品构成情况： 单位：元 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）铝锭 1,400,238,904.751,264,491,738.16 9.69铝、铜、钢加工材 861,591,190.12787,943,770.52 8.55 （二）主要控股子公司经营情况及业绩： 单位：万元 名 称 注册资本控股 比例 净利润 业务范围 洋浦关铝科技贸易有限公司 3000 92% -154 企业投资，管理顾问，氧化铝及铝锭、电解铜及铜制品销售 山西关铝常州宏丰金属加工有限公
57、司 1058 80% 128 焊接钢管轧制、冷弯型钢管制品制造山西关铝国际贸易有限公司 3000 95% -32 自营和代理各类商品及技术的进出口业务 上海关铝经贸发展有限公司 300 90% 7 有色金属、金属材料、矿产品、机电设备 西安关铝经贸发展有限公司 600 98.5%57 铝锭、铝杆、铝型材、有色金属、铜杆、电解铜、化工产品（危险品除外）的销售 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 1730 75% -345 电解电熔器用铝箔、特种电子箔、普通民用铝板等的制造、加工、销售 说明：公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况。 （三）主要供应商、客户情况 1、
58、公司向前五名供应商合计的采购金额为 205,079,754.75 元，占年度采购总额的50.65% 。 2、公司向前五名客户销售额合计为 647,711,946.49 元，占公司销售总额的 26.30%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、问题与困难 2004 年是公司面对复杂形势和严峻挑战的一年，公司电解铝的主要原料氧化铝价格出现大幅上涨，电力供应也出现紧张，致使公司生产成本有所上升。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 24 2、解决方案 （1）不断推进管理创新，全面提升管理水平； 1）加强内部管理和开展双增双节，确保企业生产经营稳定； 2）加快科技进步和
59、技术创新，实现企业快速发展； 3）加强市场营销和品牌塑造，强化企业经营成果； （2）深入推进内部改革，进一步激活企业运行机制； （3）继续加快结构调整，实现企业可持续发展。 （五）报告期内投资情况 1、 报告期内募集资金使用情况 报告期内，本公司无募集资金使用情况。 2、报告期内非募集资金使用情况 （1）本公司 20 万吨电解铝技改工程项目由原国家经贸委和国计委关于下达 2001年国家重点技术改造项目计划(第六批国债专项资金项目)的通知)国经贸投资20011013 号)予以立项，并由山西省发展计划委员会依据国家发展和改革委员会授权以晋计产业发20031144 号文批准。截至 2004 年 12
60、 月 31 日，该项目已进入后期，主体 工 程 已 基 本 完 工 ， 本 期 将 电 解 生 产 系 统 和 配 套 的 变 配 电 系 统 的 建 筑 工 程397,143,572.14 元转入固定资产；项目整体形象进度已达 80%。 截至 2004 年 12 月 31 日，20 万吨电解铝技改工程土地使用权证过户手续已办理完毕。 （2）精铝项目截止 2004 年 12 月 31 日已完成投资 9,165 万元。目前该项目主体厂房基本完成，主要单体设备已调试完毕，34 台精炼槽已安装砌筑完毕，部分已具备启动投产条件，现正在加紧职工培训，已为启动做好了充分准备。 山西关铝股份有限公司（000
61、831） 2004 年度报告 25 （六）公司财务情况 单位：万元 项 目 2004 年 2003 年 增减(%)总资产 445,916348,439 27.98长期负债 133,17297,064 37.20股东权益 105,86499,367 6.54主营业务利润 23,07027,804 -17.03净利润 6,48910,107 -35.79现金及现金等价物净增加额 7,1239,106 -21.78变动原因： 1、总资产增加主要表现为 20 万吨电解铝项目在建工程投资增加和收购山西关铝海门电子铝材有限责任公司资产所致。 2、长期负债增加主要是：一是 20 万吨电解铝项目贷款增加，二是
62、流动资金增加所致； 3、股东权益增加系本年度实现净利润所致。 4、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额减少原因是由于原材料氧化铝价格上涨，电力调价所致。 （七）生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生影响 1、全球氧化铝粉价格上涨，国内电价调整，造成电解铝成本增加。 2、国家取消 8%的出口退税，并征收 5%的出口关税，这将对电解铝企业产品的出口产生冲击。 （八）2005 年度的主要工作 2005 年，公司将围绕建设“ 两个第一” 的战略目标，坚持管理理念，以管理创新为重点，切实加快结构调整，积极开展“ 双增双节”，进一步深化改革，坚定不移地向新型工业化道路快速迈进。 1、强化内
63、部管理，提高企业综合实力； （1）切实加强和重视生产经营工作； （2）推动“ 双增双节” 深入开展； （3）切实加强技术创新工作； （4）继续强化和完善信息管理； 2、加大改革力度，增强企业竞争能力； 3、加快发展速度，促进企业结构调整； 4、加紧资金筹措，确保资金流转顺畅。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 26 （九）董事会日常工作情况 1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开了 7 次董事会会议。 （1）公司第二届董事会第十六次会议，于 2004 年 2 月 10 日在公司办公大楼一楼会议室召开。应到董事 9 人，实到董事 9 人（其中：授权委
64、托 4 人）。会议审议并通过如下决议： a、审议通过公司 2003 年年度报告和报告摘要； b、审议通过公司 2003 年董事会工作报告； c、审议通过公司 2003 年总经理业务工作报告； d、审议通过公司 2003 年度财务决算的报告； e、审议通过公司 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案； f、审议通过公司关于聘任高管人员的议案； g、审议通过公司关于续聘会计师事务所的议案； h、审议通过公司关于建设精铝工程项目的议案； i、审议通过关于变更公司应收款项坏帐准备计提政策核算方法的议案； j、审议通过了公司关于将增发不超过一亿股 A 股工作再延续一年的议案； k、审议通过了公
65、司关于召开 2003 年年度股东大会的议案。 以上决议公告刊登于 2004 年 2 月 12 日证券时报上。 （2）公司第二届董事会第十七次会议，于 2004 年 4 月 14 日在公司办公大楼一楼会议室召开。应到董事 9 人，实到董事 9 人。 会议审议并通过公司 2004 年第一季度季度报告。 以上决议公告刊登于 2004 年 4 月 15 日证券时报上。 （3）公司第二届董事会第十八次会议，于 2004 年 5 月 27 日在公司办公大楼一楼会议室召开。应到董事 9 人，实到董事 9 人（其中：授权委托 2 人）。会议审议并通过如下决议： a、审议通过公司董事会换届选举的议案； b、审议
66、通过公司关于聘任高管人员的议案； c、审议通过公司关于召开 2004 年第一次临时股东大会的议案。 以上决议公告刊登于 2004 年 5 月 28 日证券时报上。 （4）公司第三届董事会第一次会议，于 2004 年 6 月 29 日在公司招待所会议室召山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 27 开。应到董事 9 人，实到董事 9 人（其中：授权委托 2 人）。会议审议并通过如下决议： a、审议通过选举公司董事长、副董事长的议案； b、 审议通过聘任公司总经理、董事会秘书的议案； c、 审议通过聘任公司副总经理、总工程师、总会计师的议案。 以上决议公告刊登于 2004 年 6
67、 月 30 日证券时报上。 （5）公司第三届董事会第二次会议，于 2004 年 8 月 23 日在公司办公大楼一楼会议室召开。应到董事 9 人，实到董事 9 人。会议审议并通过如下决议： a、审议通过公司 2004 年半年度报告和报告摘要； b、审议通过公司 2004 年半年度不进行利润分配及资本公积金转增股本的议案。 以上决议公告刊登于 2004 年 8 月 25 日证券时报上。 （6）公司第三届董事会第三次会议，于 2004 年 10 月 15 日在公司办公大楼一楼会议室召开。应到董事 9 人，实到董事 9 人。 会议审议并通过公司 2004 年第三季度季度报告。 以上决议公告刊登于 20
68、04 年 10 月 18 日证券时报上。 （7）公司 2004 年第一次临时董事会会议，于 2004 年 12 月 2 日以通讯方式召开。公司九名董事中八名董事在规定时间内通过通讯记名方式审议通过了公司关于拟组建“ 深圳关铝经贸发展有限公司” 的议案。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 在报告期内，董事会及各位董事严格按照公司年度股东大会和临时股东大会的授权，圆满完成了各项工作。 （1）2004 年 3 月 16 日，公司召开 2003 年年度股东大会，审议通过了公司 2003年度利润分配和资本公积金转增股本的方案。具体分配方案为：以公司 2003 年末股份总数 36,300 万股为基数，
69、向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。本次分红派息已由深圳证券交易所于 2004 年 5 月 18 日直接记入股东证券帐户；社会公众股派发现金已于 2004 年 5 月 18 日通过股东托管券商直接划入其资金帐户，国有股、发起人股及高管人员持股的股息已由公司派发。 （2）2004 年 3 月 16 日，公司召开 2003 年年度股东大会，审议通过了公司关于将 2003 年度增发工作延续一年的议案。增发原计划在 2004 年年初出完年报补充了 2003年财务数据后就上发审会，可是中国证监会在 2004 年 2 月份向国家发改委发出了询征函，征求宏观调控所涉及的 19 家融资企
70、业项目的合规性。我们公司所处的行业是受国山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 28 家调控的主要行业，当时国家发改委意见是待各省清理整顿汇报完毕后再做处理，直到 8 月底给国务院汇报后，才给证监会复函。2004 年证券市场一直疲软、低迷，证监会为了调整市场容量，放慢了发行速度，从 8 月份以来停止召开发审会，使我们未能如期完成融资计划。 （3）关于收购山西关铝集团有限公司所持海门公司 75%股权事宜，公司董事会已于 2004 年 4 月根据规定的程序，披露和办理完相关手续。本次收购已委托具有证券从业资格的山西中新资产评估有限公司，以 2003 年 12 月 31 日为基准日
71、的资产价值进行了评估，并出具了“ 晋资评报字（2004）第 12 号评估报告” 书。山西省财政厅以晋财企200429 号文对评估结果的核准通知，评估后的净资产为 2028.26 万元，按 75%的股权计算，公司以 1521.19 万元进行收购。2004 年 6 月 1 日，公司已完成此项收购工作。此次收购使公司与控股股东避免了同业竞争，维护了公司和股东的合法权益。 （4）公司 2003 年年度股东大会审议通过公司计划投资 17,810.5 万元，建设 1 万吨精铝工程项目。目前该项目主体厂房基本完成，主要单体设备已调试完毕，34 台精炼槽已安装砌筑完毕，具备启动投产条件，现正在加紧职工培训，已
72、为启动做好了充分准备。 （十）2004 年度利润分配预案 经北京信永中和会计师事务所审计，本公司 2004 年度共实现利润总额为84,400,344.18 元，实现净利润 64,896,470.79 元，依照公司章程第一百七十六条的规定，按母公司实现净利润提取 10%法定盈余公积金 6,372,225.91 元，5%法定公益金 3,186,112.96 元，本年度可供股东分配的利润为 55,338,131.92 元，加上 2003 年度实施分配后剩余的净利润，2004 年度末实际可供股东分配的利润为 276,724,637.48 元。 经公司第三届董事会第五次会议审议，本年度分配预案为：以公司
73、 2004 年末总股本 36,300 万股为基数，每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税）。2004 年不实施送股和资本公积金转增股本。以上利润分配预案需提交 2004 年年度股东大会审议通过后方可实施。 （十一）公司本年度选定的信息披露报纸没有变更，仍为证券时报。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 29 （十二）其他事项 1、注册会计师对控股股东及关联方占用资金的专项说明 北京信永中和会计师事务所审计了山西关铝股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）2004 年 12 月 31 日母公司及合并资产负债表，2004 年度母公司及合并利润及利润分配表和现金流量表，并出具
74、了 A805008 号审计报告，根据中国证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发（2003 年 5 月 56号）的要求，我们对截止 2004 年 12 月 31 日对贵公司及控股东及其它关联方占用贵公司资金出具专项说明。 经审核，截至 2004 年 12 月 31 日，贵公司应收控股股东及其他关联方资金往来余额共-16,984,739.42 元，其中，应收控股股东山西关铝集团有限公司资金往来余额-28,362,595.05 元；应收控股股东的子公司资金往来余额为 11,377,855.63 元。 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
75、 本公司独立董事根据中国证监会证监发200356 号关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的精神，本着实事求是的态度，对山西关铝股份有限公司对外担保情况进行了认真负责的核查，就有关担保发表如下意见：报告期内山西关铝股份有限公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方或个人提供担保。截止 2004 年 12 月 31 日，公司对外担保余额为 44,000 万元，占公司 2004 年经审计合并会计报表净资产的 41.56% 。公司与南风化工和山西海鑫签订的互保协议经股东大会审批通过，对上述两公司的贷款均由对方公司提供了反担保，不存在财务风险，说明公司在决策对外担
76、保是谨慎的。公司对外担保情况符合证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的有关规定。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 30 九、监事会报告 一年来，公司监事会本着对股东负责的精神，根据公司法和公司章程的规定，履行公司章程赋予的职责，积极努力地开展工作，勤勉尽职，积极独立地行使监督职能，维护公司利益和股东权益。 （一）报告期内监事会会议情况： 报告期内监事会共召开三次会议，主要内容如下： 1、公司第二届监事会第十次会议，于 2004 年 2 月 10 日在办公大楼小会议室召开。应到监事 7 人，实到监事 7 人（其中：委托表决 1 人）。会
77、议审议并通过如下决议： a、审议通过公司 2003 年度监事会工作报告； b、审议了公司 2003 年年度报告和报告摘要； c、审议了公司 2003 年度财务决算报告； d、审议了公司 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案； e、审议公司 2004 年度利润分配政策的预案。 以上公告刊登于 2004 年 2 月 12 日证券时报上。 2、公司第二届监事会第十一次会议，于 2004 年 5 月 27 日在公司办公大楼一楼会议室召开。应到监事 7 人，实到监事 7 人（其中：委托表决 1 人）。 会议审议并通过公司关于监事会换届选举的议案。 以上决议公告刊登于 2004 年 5 月 2
78、8 日证券时报上。 3、公司第三届监事会第一次会议，于 2004 年 6 月 29 日在公司招待所三楼会议室召开。应到监事 7 人，实到监事 7 人。 会议审议并通过公司关于选举第三届监事会主席的议案。 以上决议公告刊登于 2004 年 6 月 30 日证券时报上。 （二）监事会对公司 2004 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2004 年度的工作能严格按照公司法、证券法、上市规则、公司章程及其他有
79、关法规制度进行规范运作，公司决策程序山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 31 合法、进一步完善内部控制制度，建立了良好的内控机制，公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会认为北京信永中和会计师事务所出具的无保留意见审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金投入项目与配股说明书中承诺的投资项目一致。 4、公司关联交易价格公平，无损害上市公司利益。 5、期初我公司未对本年度利润实现数进行预测。 十、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项。 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）收购及
80、出售资产、吸收合并事项。 报告期内公司完成了对关铝集团海门电子铝材有限责任公司的收购。（详见2004 年 4 月 8 日证券时报及公司 2004 年半年度报告） （三）重大关联交易 1、向关联方采购工程物资 报告期本公司向运城市关铝设备材料有限公司采购工程物资密封罩、钢爪、导杆、螺旋夹具、铝母线共计 47,321,269.65 万元。 2、向关联方销售商品 （1）向关铝集团海门电子铝材有限责任公司销售商品金额 7,959,574.06 元，定价原则以市场价格为基础，占销售商品金额的 0.32%； （2）向运城市关铝设备材料有限公司销售商品 32,933,863.72 元，定价原则以市场价格为基
81、础，占销售商品金额的 1.34% 。 3、向关联方采购材料 向关铝集团海门电子铝材有限责任公司采购材料金额 64,436,866.73 元，定价原则以市场价格为基础，占采购材料金额的 3.14% 。 以上采购材料金额为 2004 年 15 月份发生额。因公司于 2003 年 11 月 18 日召开山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 32 的二届十五次董事会审议通过收购山西关铝集团有限公司海门电子铝材有限责任公司75%股权议案，并且已于 2004 年 6 月 1 日完成对该公司的收购，收购以后不再存在此项关联交易。 （四）公司与关联方存在债权、债务往来情况 单位：（人民币）
82、万元 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额发生额 余额 山西关铝集团有限公司(控股母公司) 0.000.0048,673.922,836.26运城市关铝设备材料有限公司（控股母公司之子公司）0.000.00268.220.00陕西晋盛经贸发展有限公司（控股母公司之子公司） 0.000.00706.380.00山西关铝集团永济碳素有限公司（控股母公司之子公司）0.000.00100.000.00合计 0.000.0049,748.522,836.26以上债权、债务往来是由于关联方向本公司提供临时资金周转，对公司生产经营不存在影响。 （五）本年度公司未发生托管、承包、租
83、赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （六）重大担保 （1）截至 2004 年 12 月 31 日，本公司为南风化工集团股份有限公司的借款人民币 36,000 万元提供担保。2003 年 11 月 26 日，本公司与南风化工集团股份有限公司签订抵押反担保合同，南风化工集团股份有限公司以价值人民币 50,346 万元的房屋建筑物及设备进行反抵押担保。 （2）截至 2004 年 12 月 31 日, 本公司为山西省海鑫钢铁有限公司银行借款人民币 8000 万元提供担保。2003 年 11 月 26 日，本公司与山西省海鑫钢铁有限公司签订抵押反担保合同，山西省海鑫钢铁有限公司以价
84、值人民币 22,500 万元的 3 座高炉进行反抵押担保。 截至 2004 年 12 月 31 日，上述担保借款合计为人民币 44,000 万元，占本公司 2004年 12 月 31 日合并报表净资产的 41.56%。 （七）报告期内，公司持股 5%以上股东未有承诺事项。 （八）报告期内，公司续聘信永中和会计师事务所担任本公司的审计工作。该事务所为本公司提供审计服务年限为 4 年。报告期内支付给会计师事务所报酬为 62 万元人民币。 （九）本报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门的处罚。 （十）报告期内公司未更改名称或股票简称。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报
85、告 33 十一、财务报告 审 计 报 告 XYZH/A805008 山西关铝股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西关铝股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）2004 年 12 月 31 日母公司及合并资产负债表、2004 年度母公司及合并利润及利润分配表、2004 年度母公司及合并现金流量表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作
86、出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 郎 争 中国 北京 中国注册会计师 朱敏珍 2005 年 3 月 25 日 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 34 山西关铝股份有限公司 资产负债表（资产） 单位：人民币元 2004年12月31日 2003年12月31日 资 产 注释 合并 母公
87、司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 511,930,176.82 382,354,948.37 402,456,300.02 346,456,111.09 短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 五、2 49,668,091.28 36,188,136.28 33,792,285.43 32,828,827.86 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 五、3 318,697,227.40174,729,505.41 158,742,448.84 151,524,364.92 其他应收款 五、
88、4 39,100,704.06 148,193,158.56 45,549,738.40 94,900,272.96 预付账款 五、5 146,002,536.20 129,949,867.43 172,004,033.47 155,816,431.36 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 存货 五、6 405,286,387.36 276,158,999.73 312,558,191.48 257,477,426.62 待摊费用 五、7 2,581,629.25 1,890,788.22 2,075,620.29 1,993,770.37 一年内到期的长期债权投资 0.00
89、0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 1,473,266,752.37 1,149,465,404.00 1,127,178,617.93 1,040,997,205.18 长期投资： 长期股权投资 五、8 11,879,448.12 96,531,688.21 20,562,288.12 105,752,840.76 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 11,879,448.12 96,531,688.21 20,562,288.12 105,752,840.76 固定资产： 固定资产原价 五、9 1
90、,952,528,019.55 1,794,591,684.84 1,416,727,478.29 1,378,486,200.77 减：累计折旧 五、9 516,158,928.58 480,005,611.97 399,962,905.60 388,814,965.19 固定资产净值 1,436,369,090.97 1,314,586,072.87 1,016,764,572.69 989,671,235.58 减：固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产净额 1,436,369,090.97 1,314,586,072.87 1,016,764,572.69
91、989,671,235.58 工程物资 五、10 42,209,212.33 39,208,505.33 84,816,817.00 79,739,429.76 在建工程 五、11 1,481,983,850.89 1,481,378,690.60 1,232,192,159.52 1,231,758,182.82 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 2,960,562,154.19 2,835,173,268.80 2,333,773,549.21 2,301,168,848.16 无形资产及其他资产： 无形资产 五、12 11,705,561.24 101,
92、283.33 2,873,868.00 0.00 长期待摊费用 1,741,772.74 0.00 0.00 0.00 其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 13,447,333.98 101,283.33 2,873,868.00 0.00递延税项： 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 4,459,155,688.664,081,271,644.343,484,388,323.263,447,918,894.10 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：许复活 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王
93、新生 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 35 山西关铝股份有限公司 资产负债表（负债及所有者权益） 单位：人民币元 2004年12月31日 2003年12月31日 负债和股东权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、13 816,875,000.00 751,815,000.00 864,330,000.00 829,330,000.00 应付票据 五、14 454,136,172.72 314,000,000.00 261,350,000.00 229,250,000.00 应付账款 五、15 337,748,658.32 203,152,14
94、5.70 133,828,589.67 148,126,724.38 预收账款 五、15 86,814,641.74 61,480,751.88 45,793,711.64 24,686,765.75 应付工资 五、16 4,673,794.23 4,519,225.05 4,279,834.00 4,243,432.35 应付福利费 15,859,208.20 14,997,642.70 15,725,818.75 15,655,638.98 应付股利 3,237,960.00 3,237,960.00 36,300,000.00 36,300,000.00 应交税金 五、17 12,702
95、,571.37 10,285,529.01 -407,572.66 775,467.61 其他应交款 五、18 1,304,343.74 1,154,326.36 1,561,196.95 1,492,447.87 其他应付款 五、19 135,820,584.92 150,636,340.63 40,491,188.54 89,119,948.88 预提费用 五、20 2,608,415.64 1,129,083.82 7,992,585.21 5,376,703.58 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 五、21 190,000,000.00 190,0
96、00,000.00 106,500,000.00 106,500,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 2,061,781,350.87 1,706,408,005.15 1,517,745,352.10 1,490,857,129.40 长期负债： 长期借款 五、22 1,184,282,557.75 1,176,000,000.00 744,334,439.52 735,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 五、24 3,500,000.00 3,5
97、00,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 其他长期负债 五、23 143,937,741.74 143,937,741.74 222,803,791.76 222,803,791.76 长期负债合计 1,331,720,299.49 1,323,437,741.74 970,638,231.28 961,303,791.76 递延税项 递延税款贷项 0.000.000.00 0.00 负债合计 3,393,501,650.36 3,029,845,746.89 2,488,383,583.38 2,452,160,921.16 少数股东权益： 少数股东权益 五、2
98、5 7,013,881.670.00 2,338,805.62 0.00 所有者权益： 实收资本 五、26 363,000,000.00 363,000,000.00 363,000,000.00 363,000,000.00 资本公积 五、27 342,654,157.03 342,654,157.03 342,576,405.46 342,576,405.46 盈余公积 五、28 76,261,362.11 76,261,362.11 66,703,023.24 66,703,023.24 其中: 法定公益金 25,393,147.0525,393,147.05 0.00 未确认投资损失
99、0.00 0.00 未分配利润 五、29 276,724,637.48 269,510,378.31 221,386,505.56 223,478,544.24 外币会计报表折算差额 0.00 0.00 36,300,000.00 36,300,000.00 所有者权益合计 1,058,640,156.62 1,051,425,897.45 993,665,934.26 995,757,972.94 负债和所有者权益总计 4,459,155,688.66 4,081,271,644.34 3,484,388,323.26 3,447,918,894.10 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
100、 公司法定代表人：许复活 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 36 山西关铝股份有限公司 利润表及利润分配表 单位：人民币元2004年度 2003年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、30 2,462,956,356.77 1,512,842,735.19 1,720,878,261.67 1,439,707,737.86 减：主营业务成本 五、30 2,226,603,955.35 1,322,579,071.49 1,436,432,954.56 1,166,932,435.52 主
101、营业务税金及附加 五、31 5,648,246.70 4,307,340.07 6,403,252.48 5,588,319.88 二、主营业务利润 (亏损以“ -” 号填列) 230,704,154.72 185,956,323.63 278,042,054.63 267,186,982.46 加：其他业务利润(亏损以“ -” 号填列) 五、32 43,871,311.97 43,967,138.70 6,376,458.61 6,569,812.22 减：营业费用 五、36 45,437,204.54 31,574,740.19 29,529,680.55 26,289,370.49 管理
102、费用 59,976,543.55 52,208,205.34 54,407,658.83 48,025,994.29 财务费用 五、33 87,069,496.15 70,315,854.56 83,071,270.65 78,024,052.20 三、营业利润(亏损以“ -” 号填列) 82,092,222.45 75,824,662.24 117,409,903.21 121,417,377.70 加：投资收益(亏损以“ -” 号填列) 五、34 1,465,147.04 -2,300,410.79 296,388.10 -368,074.95 补贴收入 五、35 858,718.44 0
103、.00 1,555,944.05 0.00 营业外收入 五、37 651,831.36 38,264.82 45,015.39 44,057.00 减：营业外支出 五、38 667,575.11 408,157.44 1,139,276.21 630,072.21 四、利润总额(亏损以“ -” 号填列) 84,400,344.18 73,154,358.83 118,167,974.54 120,463,287.54 减：所得税 20,402,856.4817,564,185.89 17,531,465.59 17,297,155.59 减：少数股东损益 -898,983.090.00 -43
104、7,584.32 0.00 加：未确认投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00 五、净利润(亏损以“ -” 号填列) 64,896,470.79 55,590,172.94 101,074,093.27 103,166,131.95 加：年初未分配利润 221,386,505.56 223,478,544.24 172,087,332.09 172,087,332.09 盈余公积或其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润 286,282,976.35 279,068,717.18 273,161,425.36 275,253,464.04 减：提取法定盈余公
105、积 6,372,225.91 6,372,225.91 10,316,613.20 10,316,613.20 提取法定公益金 3,186,112.96 3,186,112.96 5,158,306.60 5,158,306.60 七、可供股东分配的利润 276,724,637.48 269,510,378.31 257,686,505.56 259,778,544.24 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 36,300,000.00 36,300,000.00 转作股本的普通
106、股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 八、未分配利润 276,724,637.48 269,510,378.31 221,386,505.56 223,478,544.24 补充资料 项 目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 84,421.0384,421.030.00 0.002、自然灾害发生的损失 0.000.000.00 0.003、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.000.000.00 0.004、会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.000.000.00 0.005、债务重组损失 0.000.000.00 0.006、其他 0.000.000.00 0.00后
107、附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：许复活 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 37 山西关铝股份有限公司 现金流量表 单位：人民币元 2004 年度 项 目 注释合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,051,216,997.58 2,075,317,694.94 收取的租金 0.00 0.00 收到的税费返回 939,157.67 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 20,660,549.18 17,951,735.30 现金流入小计 3,072,816
108、,704.43 2,093,269,430.24 购买商品、接受劳务支付的现金 2,374,499,443.67 1,505,423,259.96 经营租赁所支付现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 80,598,492.24 75,415,364.41 支付的各项税费 71,024,339.21 66,417,422.81 支付的其他与经营活动有关的现金 五、3968,568,990.48 51,116,993.31 现金流出小计 2,594,691,265.60 1,698,373,040.49 经营活动产生的现金流量净额 478,125,438.83 394,896,
109、389.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 8,980,000.00 8,980,000.00 取得投资收益所收到的现金 146,709.15 146,709.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 31,000.00 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 35,742,096.041,497,152.00 现金流入小计 44,899,805.1910,623,861.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 625,464,769.80 616,316,350.76 投资所支付的现金 15,212,028.75 15,212,028
110、.75 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 640,676,798.55 631,528,379.51 投资活动产生的现金流量净额 -595,776,993.36-620,904,518.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,111,270.57 0.00 借款所收到的现金 1,149,323,090.23 1,070,803,090.23 收到的其他与筹资活动有关的现金 428,212.25 0.00 现金流入小计 1,150,862,573.05 1,070,803,090.23 偿还债务所支付的现金 808,501,050.02 70
111、2,381,050.02 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 119,236,091.70 110,515,074.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 927,737,141.72 812,896,124.34 筹资活动产生的现金流量净额 223,125,431.33 257,906,965.89 四、汇率变动对现金的影响额 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 105,473,876.8031,898,837.28 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：许复活 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股
112、份有限公司（000831） 2004 年度报告 38 山西关铝股份有限公司 现金流量表补充资料 单位：人民币元 2004 年度 项 目 注释合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 64,896,470.79 55,590,172.94 加：少数股东损益 -898,983.090.00 计提的资产减值准备 4,455,979.673,294,568.21 固定资产折旧 97,783,788.54 91,190,646.78 无形资产摊销 241,253.961,716.67 长期待摊费用摊销 432,396.78 0.00 待摊费用减少（减：增加） 488,655.15 1
113、02,982.15 预提费用增加（减：减少） -5,859,529.62 -3,899,219.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 276,797.39146,757.44 固定资产报废损失 0.00 0.00 财务费用 87,069,496.26 70,315,854.56 投资损失(减：收益) 1,465,147.04 2,303,616.90 递延税款货项(减：借项) 0.00 0.00 存货的减少(减：增加) -51,834,744.45 -18,135,433.37 经营性应收项目的减少(减：增加) -158,674,191.35-55,570,733.65
114、 经营性应付项目的增加(减：减少) 438,282,901.76249,555,460.88 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 478,125,438.83 394,896,389.75 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 457,930,176.82 328,354,948.37 减：货币资金的期初余额 352,456,300.02296,456,111.09 现金等价物的期末余额 0.00 0.0
115、0 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 105,473,876.8031,898,837.28 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：许复活 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 39 山西关铝股份有限公司 2004 年度利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.79%22.16%0.64 0.64营业利润 7.75%7.88%0.23 0.23净利润 6.13%6.23%0.18 0.18扣除非经常性损
116、益后的净利润 6.09%6.19%0.18 0.18 以下为计算各项指标所使用公式： 1.全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产 2.加权平均净资产收益率(ROE)=P (E0NP 2Ei Mi M0Ej Mj M0) 其中:P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 3.全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数 4.加权平均每股收益（EPS）=P (S0S1Si Mi M0Sj
117、 Mj M0) 其中:P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：许复活 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 40 山西关铝股份有限公司 资产减值准备明细表（合并） 单位：人民币元 项 目 2003年12月31日 本期增加数
118、 本期转回数 本期转出数 2004年12月31日一、坏账准备合计 8,610,780.894,455,979.670.000.00 13,066,760.56 其中：应收账款 7,118,254.432,905,491.650.000.00 10,023,746.08 其它应收款 1,492,526.461,550,488.020.000.00 3,043,014.48 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0
119、.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 产成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0
120、.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产减值准备明细表（母公司） 单位：人民币元 项 目 2003年12月31日 本期增加数 本期转回数 本期转出数 2004年12月31日一、坏账准备合计 4,099,887.493,294,568.210.000.
121、00 7,394,455.70 其中：应收账款 2,523,130.53 337,997,.660.000.00 2,861,128.19 其它应收款 1,576,756.962,956,570.550.00 0.00 4,533,327.51 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在产品 0
122、.00 0.00 0.00 0.00 0.00 产成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专
123、利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：许复活 主管会计工作负责人： 闫国刚 会计机构负责人：王新生 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 41 山西关铝股份有限公司会计报表附注 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况
124、 山西关铝股份有限公司（以下简称“ 本公司” 或“ 公司”）是经山西省人民政府批准由山西省运城地区解州铝厂(现已改名为山西关铝集团有限公司)、山西省经济建设投资公司、山西经贸资产经营有限公司、山西省运城市制版厂（现已更名山西运城制版集团股份有限公司）、山西省临猗化工总厂五家共同发起、以募集设立方式设立的股份有限公司。1998 年 6 月,经中国证券监督管理委员会批准,本公司以上网定价方式发行社会公众股 7500 万股,发行后公司总股本为人民币 215,000,000.00 元。经山西省工商行政管理局核准登记,颁发注册号为1400001006359-2 的企业法人营业执照。公司住所：山西省运城市
125、解州镇新建路 36 号。法定代表人：许复活。 本公司经中国证券监督管理委员会(证券公司字2000第 86 号文)核准于 2000 年 8 月向全体股东配售 2,700 万股普通股,配股后总股本变更为人民币 242,000,000.00 元。 本公司 2001 年 4 月 18 日股东大会审议通过用资本公积转增资本，每 10 股转增 3 股，用未分配利润每 10 股送 2 股。期末股本总数为人民币 363,000,000.00 元。 本公司所属行业为冶金行业。主要经营范围包括:普通铝锭、铝材、铝制品、氧化铝粉及有色金属、氟化盐、炭素制品的生产、销售；机电设备制造、安装、维修。本企业和本企业成员企
126、业自产产品及相关技术的出口业务；本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“ 三来一补” 业务。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 、会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 42 、外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务
127、发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的
128、短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导
129、致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下： 帐龄 计提比例 1 年以内 1% 12 年 5% 23 年 10% 34 年 20% 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 43 45 年 30% 5 年以上 50
130、% 对有确凿证据表明该项应收款项收回的可能性不大，本公司单项计提该项应收款项的坏账准备，提取比例可以达到100%。 本公司与合并会计报表范围内子公司之间及合并会计报表范围内子公司相互之间发生的应收款项，先按照上述比例计提坏账准备，在合并会计报表时再予以抵销。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、委托加工物资、在产品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和领用原材料按计划成本计价，销售产成品采用移动加权平均法核算。 （3）低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与
131、可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽占20%或 20%以上但不具有重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额 2
132、0%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按一定的期限平均摊销，计入损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按10 年平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“ 资本公积股权投资准备” 科目。 （2）长期债权投资 a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金
133、取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 44 b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法： 本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未
134、来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值。 （4）固定资产折旧方法
135、：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 折旧年限（年）年折旧率（%）房屋建筑物 4% 15 40 年 2.43-6.47% 机器设备 4% 8 22 年 4.41-12.13% 运输设备 4% 6 12 年 8.08-16.17% 其他设备 4% 6 年 16.17% （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为： 1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用； 2）固定资产改良支出，以增计后不
136、超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期费用； 3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用； 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 45 4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“ 固定资产” 内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。 （6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金
137、额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。 1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； 4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； 5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影
138、响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程建的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提
139、方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 46 13、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建
140、固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截至当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权
141、平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率。 14、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年
142、限的，摊销年限不应超过 10 年。本公司的无形资产为土地使用权 ,摊销年限为出让年限，摊销方法按平均年限法摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 47 公司长期
143、待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。 16、应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。 17、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确
144、认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 18、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括氧化铝收入、铝锭收入和铝、铜、钢加工材料收入，其收入确认原则如下： （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （3）
145、让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上，或虽不足 50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 48 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部合并会计报表暂行规定及有关
146、补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 三、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、企业所得税 公司名称 税率 山西关铝股份有限公司 33% * 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 33% 洋浦关铝科技贸易有限公司 15% * 上海关铝经贸发展有限公司 33% 山西关铝国际贸易有限公司 33% 西安关铝经贸发展有限公司 33% 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 33% *根据国家税务总局国税发200013 号文国家税务总局关于印发技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法的通知的精神，本公司技术改造项目国产设备投资额的40%，可从本公司技术改造项目设备购置
147、当年比前一年新增的企业所得税抵免，抵免期限最长不得超过 5 年。 * 洋浦经济开发区地方税务局浦地减税字2001第 01 号减、免税批准通知书同意,该子公司 2004 年度执行 15%的税率。 2、增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中，内销商品销项税率为 17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。 3、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税为计税依据，适用税率分别为 5%和 3%。 4、房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率
148、为 1.2%。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 49 四、控股子公司及联营企业 本公司的控股子公司情况如下： 投资比例 公司名称 注册资本 （万元） 投资额 （万元） 直接控制间接控制经营范围 是否纳入合并范围洋浦关铝科技贸易有限公司 3,000.00 2,760.0092.00%6.40%*企业投资、管理顾问，氧化铝、铝制品销售 是 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 1,058.00 846.4080.00%0.00%焊接钢管轧制、冷弯型钢管制品制造 是 山西关铝国际贸易有限公司 3,000.00 2,850.0095.00%0.00%自营和代理各类商品及技术的进出
149、口业务 是 上海关铝经贸发展有限公司 300.00 270.0090.00%0.00%有色金属，金属材料，矿产品，机电设备 是 西安关铝经贸发展有限公司 600.00 591.0098.50%0.00%铝锭、铝杆、铝型材、有色金属、铜杆、电解铜、化工产品（危险品除外）的销售 是 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 1730.00 1300.075.00%0.00%电解电熔器用铝箔、特种电子箔、普通民用铝板等的制造、加工、销售 是 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 3,000.00 1,000.0033.33%0.00%关公故里旅游资源开发、关公文化相关工艺品制作与销售 否 洋浦关铝科技贸易有限
150、公司,成立于 1999 年 5 月，由本公司和山西关铝常州宏丰金属加工有限公司共同投资设立，经海南省洋浦工商行政管理局核准登记, 领取注册号为4601062100129 的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司，公司注册地址：洋浦商业中心一号楼新华书店。 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司成立于 1999 年 1 月,是由本公司与薛家镇实业公司共同投资设立，经江苏常州工商行政管理局核准登记,领取注册号为 3204071100106 企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司，公司注册地址：常州市薛家镇薛冶路 52 号。 山西关铝国际贸易有限公司成立于 2001 年 3 月 ,由本公司和自然人师朋
151、杰共同投资设立，经山西省工商行政管理局核准登记,领取注册号为 1400001009327(2-1)的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：山西省太原市长治路 222 号奥林花园 B 座901 室。 上海关铝经贸发展有限公司成立于 1999 年 2 月 1 日,由本公司和自然人韦晓兵共同投资设立，经上海市工商行政管理局核准登记,领取注册号为 3101071018684 的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：上海市普陀区中山北路 2000 号中期大厦 6楼 KC-15。 西安关铝经贸发展有限公司成立于 2003 年 1 月，由本公司和山西省运城市解州铝厂劳动服
152、 务 公 司 共 同 投 资 设 立 ， 经 西 安 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 登 记 , 领 取 注 册 号 为6101001401649-1/2 的企业法人营业执照。企业类型：有限责任公司。公司注册地址：西安市西五路 20 号。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 50 为避免与山西关铝集团有限公司持有 75%股权的控股子公司关铝集团海门电子铝材有限责任公司的关联交易， 2003 年 11 月 7 日，本公司与本公司控股股东山西关铝集团有限公司签订股权收购意向书，拟于 2004 年收购山西关铝集团有限公司持有关铝集团海门电子铝材有限责任公司 75%的股权
153、，收购价格以业经评估并经双方确认的关铝集团海门电子铝材有限责任公司 2003 年 12 月 31 日的净资产为基准。本公司 2003 年第二届董事会第十五次会议审议通过了关于收购山西关铝集团有限公司持有关铝集团海门电子铝材有限责任公司 75%的股权的议案，并已进行公告。2004 年 6 月 1 日正式完成收购，公司名称变更为山西关铝海门电子铝材有限公司，法定代表人：许复活。 * 本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司拥有本公司之另一控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司 8%的股权，由于本公司拥有山西关铝常州宏丰金属加工有限公司80%的股权，由此，本公司间接拥有洋浦关铝科技贸易有限公司
154、 6.4%的股权。 *与 2003 年度相比，本年度增加纳入合并范围山西关铝海门电子铝材有限责任公司。 *本公司投资1050万元的参股合营企业山西晋能关铝热电有限公司在2004年6月进行清算，本公司于2004年6月收到退回投资款。2004年12月收到投资收益款146,709.15元。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004 年 12 月 31 日2003 年 12 月 31 日 现金 280,786.40 116,270.88 银行存款 428,482,529.03292,990,029.14 其他货币资金 83,166,861.39 109,350,000.00 合 计
155、 511,930,176.82402,456,300.02 期末货币资金较上年末增加 27.20%的主要原因是本公司在 2004 年 12 月 31 日增加银行贷款 175,500,000.00 元所致。 其他货币资金为办理银行承兑汇票时缴存的保证金。 本报告期末银行存款中人民币 5400 万元为六个月定期存款，因此在编制本年度现金流量表时已从现金及现金等价物中扣除。 列示于现金流量表中的现金包括： 项目 2004 年 12 月 31 日货币资金 511,930,176.82减：定期存款 54,000,000.00合计 457,930,176.82期末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外
156、币 折算汇率 2004 年 12 月 31 日 美元 5,851,831.60 8.2765 48,432,684.24 合计 5,851,831.60 48,432,684.24 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 51 2、应收票据 票据种类 2004 年 12 月 31 日2003 年 12 月 31 日银行承兑汇票 47,218,091.28 33,192,285.43商业承兑汇票 2,450,000.00 600,000.00合 计 49,668,091.28 33,792,285.43本公司期末应收票据较上年末增加 46.98%的主要原因是本公司本期销售收入较
157、上年增长43.12%。 截至 2004 年 12 月 31 日,本公司无已贴现但尚未到期的商业承兑汇票。 3、应收账款 （1） 应收账款账龄如下： 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 299,947,220.08 91.24 2,999,472.21 137,047,097.73 82.63 1,370,470.9812 年 12,869,682.52 3.92 2,769,263.50 19,377,629.57 11.68 968,881.4823 年 9,410,652.28 2.86 94
158、1,065.23 6,699,417.62 4.04 2,768,655.433 年以上 6,493,418.60 1.98 3,313,945.14 2,736,558.351.65 2,010,246.54合计 328,720,973.48 100.00 10,023,746.08165,860,703.27 100.00 7,118,254.43坏账准备的计提比例详见附注二、8。 本公司期末应收账款较上年末增加 100.76%主要原因是本年度增加纳入合并范围的子公司山西关铝海门电子铝材有限责任公司期末应收账款余额 40,306,096.48 元，以及本公司的子公司 山 西 关 铝 国 际
159、 贸 易 有 限 公 司 销 售 收 入 增 长 549,508,844.85 元 导 致 应 收 账 款 增 加97,996,936.47 元。 *本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司拥有的应收账款余额中,其中账龄三年以上 2,363,089.77 元的款项，有证据表明该款项收回的可能性不大，该公司按 100%的比例计提坏账准备。 （2）期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 148,797,566.11 元，占应收账款总额的45.27%。 4、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 项目 2004 年
160、 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 18,406,351.48 43.68 184,063.52 37,468,253.60 79.65 374,682.5412 年 19,345,115.55 45.90 982,395.06 5,899,091.48 12.54 294,954.5723 年 1,523,933.41 3.62 176,347.69 1,397,932.90 2.97 139,793.293 年以上 2,868,318.10 6.80 1,700,208.21 2,276,986.88 4.84
161、 683,096.06合计 42,143,718.54 100.00 3,043,014.48 47,042,264.86 100.00 1,492,526.46坏账准备的计提比例详见附注二、8。 （2）期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 52 （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为人民 4,607,817.67 元，占其他应收款总额的 3.81%。 5、预付账款 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 134,960,6
162、60.97 92.43171,754,033.47 99.85 12 年 10,447,335.89 7.15250,000.00 0.15 23 年 316,363.42 0.220.00 0.00 3 年以上 278,175.92 0.200.00 0.00 合计 146,002,536.20 100.00172,004,033.47 100.00 * 账龄超过 1 年的预付账款未结算的原因系未与对方单位正式结算完毕。 *期末预付账款中含持本公司 51.05%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公司的欠款 1,064,378.73 元。 6、存货及跌价准备 项 目 2004 年 12 月
163、31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 47,201,412.070.0055,520,285.26 0.00低值易耗品 5,299.110.00365,257.37 0.00自制半成品 26,360,970.310.0017,741,238.37 0.00委托加工物资 16,227,175.030.004,531,138.75 0.00在产品 162,437,687.100.00135,977,243.44 0.00产成品 153,053,843.740.0098,423,028.29 0.00合 计 405,286,387.360.00312,5
164、58,191.48 0.00本公司期末产成品较上年末增加 55.51%的主要原因是本公司子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司新增第四条亲水箔生产线导致产成品期末余额上升。 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司存货账面成本均低于可收回金额,故本公司未计提存货跌价准备。 7、待摊费用 项 目 2004 年 12 月 31 日2003 年 12 月 31 日期末结存原因 保险费 758,326.52 1,108,484.10 尚在受益期 汽车养路及保险费 329,598.28 309,138.77 尚在受益期 报刊费 98,342.68 108,619.20 尚在受益期 修理费 510,
165、590.76 0.00 尚在受益期 租赁费 24,000.00 0.00 尚在受益期 其他 860,771.01 549,378.22 尚在受益期 合 计 2,581,629.25 2,075,620.29 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 53 8、长期股权投资 （） 长期股权投资 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备股票投资 0.000.000.00 0.00债券投资 0.000.000.00 0.00其他股权投资 10,000,000.00 0.0020,562,288.12 0.00股权
166、投资差额 1,879,448.12 0.00000 000合计 11,879,448.12 0.0020,562,288.12 0.00（） 其他股权投资 被投资单 位名称 投资 期限 所占 比例 初始投 资金额 本期权 益调整累计权 益调整 期末 余额 期末减值准备期初减值准备运城市关公故里旅游资源开发有限公司 3.5年 33.33% 10,000,000.000.000.0010,000,000.00 0.000.00合 计 10,000,000.000.000.0010,000,000.00 0.000.00* 根据本公司于 2002 年 4 月 23 日与山西解州关帝庙文物保管所签订的
167、投资协议书, 自运城市关公故里旅游资源开发有限公司成立之日起,三年内由山西解州关帝庙文物保管所独立经营、独担风险，本公司依投资额收取定额回报,因此长期投资采用成本法核算。 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限本期摊销额 摊余价值 山西关铝海门电子铝材有限公司 1,995,874.1110 年 116,425.99 1,879,448.12合 计 1,995,874.11 116,425.99 1,879,448.129、固定资产原价、累计折旧及减值准备 （1） 固定资产原价及累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其它设备 合计 原值 2004 年 1 月 1 日 322,
168、536,048.12 1,076,356,686.8417,194,304.35640,438.98 1,416,727,478.29本期增加* 420,557,968.24 110,557,794.675,936,524.48126,853.00 537,179,140.39其中在建工程转入 414,544,759.73 0.000.000.00 414,544,759.73本期减少* 0.00 180,000.001,198,599.130.00 1,378,599.13其中出售、置换 0.00 0.000.000.00 0.002004 年 12 月 31 日 743,094,016.3
169、6 1,186,734,481.5121,932,229.70767,291.98 1,952,528,019.55累计折旧 2004 年 1 月 1 日 51,799,190.37 342,710,396.295,292,546.76160,772.18 399,962,905.60本期增加 59,005,776.09 55,643,468.922,330,131.8873,347.59 117,052,724.48本期减少 0.00 84,654.18772,047.320.00 856,701.502004 年 12 月 31 日 110,804,966.46 398,269,211.0
170、36,850,631.32234,119.77 516,158,928.58净值 2004 年 1 月 1 日 270,736,857.75 733,646,290.5511,901,757.59479,666.80 1,016,764,572.692004 年 12 月 31 日 632,289,049.90 788,465,270.4815,081,598.38533,172.21 1,436,369,090.97山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 54 * 本 期 增 加 固 定 资 产 主 要 是 20 万 吨 电 解 铝 技 改 工 程 电 解 车 间 的 建
171、筑 工 程 转 固397,143,572.14 元；本期新纳入合并范围子公司山西关铝海门电子铝材有限公司固定资产期末余额 109,541,541.20 元。 * 本期减少系处置固定资产所致。 *固定资产抵押情况见注释八。 （2）截至 2004 年 12 月 31 日，固定资产账面成本不高于可收回金额,故本公司未计提固定资产减值准备。 10、工程物资 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 工程用材料 42,209,212.3384,816,817.00 合 计 42,209,212.3384,816,817.00 本公司期末工程物资较年初较少 50.23%的
172、主要原因是为年初储备 20 万吨电解铝工程用材料在本期计入在建工程所致。 11、在建工程 （1） 在建工程 工程名称 工程预算(万元) 2003 年 12 月 31 日 本期 增加 本期 转固 2004 年 12 月 31 日 资金 来源 20 万吨电解 铝工程 238,6001,210,957,556.16527,954,855.27397,143,572.14 1,341,768,839.29自筹资金及贷款 3.3 万吨电解 铝技改工程 9,2008,742,706.070.002,373,239.53 6,369,466.54自筹资金及贷款 精铝项目 15,3000.0091,656,5
173、16.550.00 91,656,516.55自筹资金及贷款 铝带箔项目 17,80000029,054,813.110.00 29,054,813.11自筹资金及贷款 常 州 亲 水 箔车间 433,976.703,745,854.294,159,830.99 20,000.00自筹资金其他 12,057,920.5911,924,411.8810,868,117.07 13,114,215.40自筹资金及贷款 合 计 1,232,192,159.52664,336,451.10414,544,759.73 1,481,983,850.89 *主要工程项目说明如下： 1）本公司 20 万吨电
174、解铝技改工程项目由原国家经贸委和国计委关于下达 2001 年国家重点技术改造项目计划(第六批国债专项资金项目）的通知国经贸投资20011013 号）予以立项，并由山西省发展计划委员会依据国家发展和改革委员会授权以晋计产业发20031144 号文批准。 20 万吨电解铝技改工程初期余额中含有的资本化利息金额为人民币 28,081,655.01 元，山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 55 本期增加的资本化利息为人民币 73,396,354.84 元, 本期确定利息资本化金额的月资本化率为 5.75,期末余额中含有的资本化利息金额为人民币 101,478,009.85 元。
175、截至 2004 年 12 月 31 日，20 万吨电解铝技改工程建设进度已进入后期，主体工程已基本完工，本期将电解生产系统和配套的变配电系统的建筑工程 397,143,572.14 元转入固定资产；项目整体形象进度已达 80%。 截至 2004 年 12 月 31 日，20 万吨电解铝技改工程土地使用权证过户手续已办理完毕。 2）精铝项目和带箔项目已于 2004 年 2 月 10 日经公司董事会立项批准，并于本年度开始进行建设。 (2)截至 2004 年 12 月 31 日，在建工程账面成本均低于可收回金额,故本公司未计提在建工程减值准备。 12、无形资产 项目 名称 取得 方式 原值 200
176、3 年 12月31日 本期 增加 本期 摊销 累计 摊销 2004 年 12 月 31 日 剩余摊销年限 电脑软件 购置 103,000.000.00103,000.001,716.671,716.67 101,283.33 4.92 年土地使用权* 划拨 9,308,100.000.008,969,947.20124,582.57462,735.37 8,845,364.6342 年 土地使用权 购置 3,037,500.00 2,873,868.000.00114,954.72278,586.72 2,758,913.28 23.7 年合 计 12,448,600.00 2,873,868
177、.009,072,947.20241,253.96743,038.76 11,705,561.24*土地使用权为本公司 2004 年收购的控股子公司山西关铝海门电子铝材有限公司通过划拨方式取得的。根据海门市人民政府关于的批复的精神，“ 将原无偿划拔的电子铝材厂的土地以评估价格出让给关铝集团海门电子铝材有限责任公司，免收土地出让金，相关费用只收工本费，以后如现有在职职工解除劳动关系，经济补偿金由公司全额支付” 。该土地 2002 年 11 月 1 日评估金额为930.81 万元。公司以评估价值记入无形资产，同时增加资本公积，并从 2002 年 11 月开始按剩余使用年限 44 年摊销。 13、短
178、期借款 借款类别 2004 年 12 月 31 日2003 年 12 月 31 日 抵押借款(注释八) 241,900,000.00 231,210,000.00保证借款* 574,825,000.00 633,120,000.00信用借款 150,000.000.00合计 816,875,000.00 864,330,000.00 抵押借款见注释八。 *截至 2004 年 12 月 31 日，上述短期担保借款由下列单位提供担保： 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 56 担保单位名称 担保金额 山西海鑫钢铁集团有限公司 193,500,000.00山西丰喜肥业（集团）股
179、份有限公司 122,765,000.00山西中条山有色金属集团有限公司 103,500,000.00南风化工集团有限责任公司 100,000,000.00海门市欣乐房产有限公司 5,000,000.00山西关铝股份有限公司* 49,160,000.00山西关铝集团有限公司 900,000.00合计 574,825,000.00* *系本公司向本公司控股子公司山西关铝海门电子铝材有限公司的借款提供担保。 14、应付票据 票据种类 2004 年 12 月 31 日2003 年 12 月 31 日银行承兑汇票 454,136,172.72211,350,000.00商业承兑汇票 0.0050,000
180、,000.00合 计 454,136,172.72261,350,000.00期末应付票据中包含持本公司 50.15%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公司的应付票据款人民币 66,000,000.00 元，详见附注七（三）。 15、应付账款、预收账款 项 目 2004 年 12 月 31 日2003 年 12 月 31 日应付账款 337,748,658.32133,828,589.67预收账款 86,814,641.74 45,793,711.64 *账龄超过 3 年的应付账款的金额为人民币 19,544.40 元,未偿还的原因系未与对方单位正式结算完毕。 *账龄超过 1 年的预收账款金
181、额为人民币 18,572,417.62 元,未结转的原因主要是销售尾款。 *期末应付账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位应付款。 *期末预收账款中包含持本公司 50.15%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公司的预收帐款 30,948,084.80 元。 16、应付工资 本公司期末应付工资余额 4,673,794.23 元，系属于尚未支付的工资。 17、应付股利 主要股东名称(类别) 2004 年 2003 年 山西关铝集团有限公司 0.00 18,150,000.00 山西省经济建设投资公司 1,858,560.00 1,858,560.00 山西省经贸资产经营有限责任
182、公司 1,379,400.00 1,379,400.00 山西运城制版集团股份有限公司 0.00 116,160.00 山西省临猗化工总厂 0.00 116,160.00 境内上市人民币普通股 0.00 14,625,270.00 合 计 3,237,960.00 36,300,000.00 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 57 18、应交税金 税 种 适用税率 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增值税 17% 3,346,775.34-6,931,527.79城市维护建设税 5% 338,013.99 391,207.28企业所得税
183、 33% 536,951.16-808,560.18房产税 1.2% 975,689.67 2,057,215.47代扣代缴个人所得税 4,250,550.88 3,258,339.40营业税 3% 1,371,510.30 1,371,510.30土地使用税 788,693.96 0.00印花税 1,094,386.07 254,242.86合 计 12,702,571.37-407,572.6619、其他应交款 项 目 2004 年 12 月 31 日2003 年 12 月 31 日 计缴标准 住房公积金 934,521.00528,180.00教育费附加 199,640.49 1,189
184、.05应交流转税的 3%其他 170,182.251,031,827.90合 计 1,304,343.741,561,196.9520、其他应付款 （1）期末其他应付款余额为 135,820,584.92 元，无账龄超过 3 年的大额应付款项。 （2）期末其他应付账款中包含持本公司 50.15%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公司的其他应付款人民币 97,548,924.86 元，详见附注七（三）。 21、预提费用 费用类别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日期末结存余额原因 水电费 1,351,882.501,030,061.54未正式结算 借款利息 27
185、0,922.503,978,470.02其他 985,610.642,984,053.65未正式结算 合 计 2,608,415.647,992,585.21 22、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 借款条件 2004年12月31日 2003年12月31日 抵押借款 70,000,000.000.00保证借款* 120,000,000.00106,500,000.00合计 190,000,000.00106,500,000.00 *一年内到期的长期借款中人民币 3,000 万元系由山西海鑫钢铁集团有限公司提供担保；人民币 8,700 万元系由山西山西丰喜肥业（集团）股份有限公司提供担
186、保；人民币 100万元系由山西永济印染有限责任公司提供担保。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 58 23、长期借款 借款条件 2004年12月31日 2003年12月31日 抵押借款 0.0070,000,000.00保证借款* 610,000,000.00 674,334,439.52信用借款 574,282,557.75 0.00合计 1,184,282,557.75 744,334,439.52抵押借款见注释八。 *截至 2004 年 12 月 31 日，上述长期担保借款主要由下列单位提供担保： 担保单位名称 担保金额 山西海鑫钢铁集团有限公司 440,000,
187、000.00南风化工集团有限责任公司 160,000,000.00山西丰喜肥业（集团）股份有限公司 10,000,000.00合计 610,000,000.0024、其他长期负债 单位名称 2004年12月31日2003年12月31日 Glencore International AG 143,937,741.74222,803,791.76 合计 143,937,741.74222,803,791.76 2003 年 2 月 8 日，本公司与 Glencore International AG 签订的合同，约定 2003 年 4 月至 2008 年 12 月期间，本公司向 Glencore
188、International AG 供应铝锭，每月具体供货数量及型号根据 Glencore International AG 要求提供。为保证供货能力， Glencore International AG 依据该合同约定，于 2003 年度向本公司支付美元 3,000 万元。截至 2004 年 12 月 31 日,本公司应付的款项折合人民币为 143,937,741.74 元。 25、专项应付款 拨款单位 2004年12月31日2003年12月31日 山西省运城市财政局 3,500,000.003,500,000.00 合计 3,500,000.003,500,000.00 根据国家经贸委、财政
189、部技术改造专项措施项目计划收到的挖潜改造资金拨款,由于工程尚未完工,暂列入专项应付款。 26、少数股东权益 少数股东名称 少数股权比例2004年12月31日 2003年12月31日 薛家镇实业公司 21.60%420,079.59284,245.81师朋杰 5%1,620,167.131,636,372.64韦晓兵 30%1,332,795.26328,297.40山西省运城市解州铝厂劳动服务公司1.50%98,425.1089,889.77李志坚等 21 个自然人 25%3,542,414.590.00合计 7,013,881.672,338,805.62山西关铝股份有限公司（000831）
190、 2004 年度报告 59 27、股本 （1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下（单位：股）： 本期变动增减（+,-） 项 目 2003年12月31日 发行新股配股送股转股小计 2004年12月31日一、尚未流通股份 1、发起人股份 216,750,000 00000 216,750,000 其中：国家拥有股份 32,400,00000000 32,400,0002、募集法人股 000000 03、转配股 000000 0尚未流通股份合计 216,750,00000000 216,750,000二、已流通部分 境内上市人民币普通股 146,250,000 00000 1
191、46,250,000 已流通股份合计 146,250,000 00000 146,250,000 三、股份总额 363,000,00000000 363,000,000 上述股本业经华伦会计师事务所华会股验字(2002)第 003005 号验资报告验证。 （2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 股东名称或股份类别 股份性质 2003年12月31日 2004年12月31日 山西关铝集团有限公司 国有法人股182,040,000 182,040,000山西省经济建设投资公司 国家股 18,600,000 18,600,000山西省经贸资产经营有限责任公司 国家股 1
192、3,800,000 13,800,000山西运城制版集团股份有限公司 法人股 1,155,000 1,155,000山西省临猗化工总厂 法人股 1,155,000 1,155,000境内上市人民币普通股 社会公众股146,250,000 146,250,000合 计 363,000,000 363,000,000 28、资本公积 项 目 2003 年 12 月 31 日本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日股本溢价 342,576,405.460.000.00 342,576,405.46股权投资准备 00077,751.570.00 77,751.57合 计 342,576,4
193、05.4677,751.570.00 342,654,157.0329、盈余公积 项 目 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日法定盈余公积 44,468,682.166,372,225.91 0.00 50,840,908.07法定公益金 22,234,341.083,186,112.96 0.00 25,420,454.04合 计 66,703,023.249,558,338.150.00 76,261,362.11本期增加系本年度提取的法定盈余公积和法定公益金。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 60 30、未分配利润 项 目
194、 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 期初未分配利润 221,386,505.56204,757,332.09 加：期初未分配利润调整 0.000.00 加：本年净利润 64,896,470.79101,074,093.27 减：提取法定盈余公积金 6,372,225.9110,316,613.20 提取任意盈余公积金 0.000.00 提取法定公益金 3,186,112.965,158,306.60 分配普通股股利 0.0036,300,000.00 转作股本的普通股股利 0.000.00 期末未分配利润 276,724,637.48221,386,505.5
195、6 其中:拟分配现金股利 10,890,000.00 根据本公司关于 2004 年度利润分配及资本公积转增股本预案，本公司拟以 2004 年 12 月31 日总股本为基数，按每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税）的利润分配预案，本年度不实施送股和资本公积金转增股本。该决议尚须经股东大会表决通过。如分配预案与股东大会分配方案不同时，按股东大会决定的分配方案调整。 31、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 铝锭 1,400,238,904.751,199,125,868.961,264,491,738.1
196、6 1,011,632,526.51铝、铜、钢加工材 861,591,190.12920,055,553.02787,943,770.52 829,632,340.51亲水箔 142,523,494.7158,608,805.33130,345,002.37 53,549,459.42氧化铝 652,716,055.6993,951,515.92640,028,771.48 93,390,071.50小计 3,057,069,645.272,271,741,743.232,822,809,282.53 1,988,204,397.94内部相互抵销 -594,113,288.50-550,863
197、,481.56-596,205,327.18 -551,771,443.38合计 2,462,956,356.771,720,878,261.672,226,603,955.35 1,436,432,954.56 本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 647,711,946.49 元，占本期主营业务收入总额的 26.30%。 32、主营业务税金及附加 项 目 计缴基数 计缴比例 2004 年 2003 年 城市维护建设税 应交流转税 5% 2,304,801.16 2,874,210.55教育费附加 应交流转税 3% 1,714,756.62 1,569,174.13价格调控基金 应交流转
198、税 1.5% 675,591.53 736,883.46河道管理费 应交流转税 1% 111,056.95 572,984.34其他 842,040.44 650,000.00合 计 5,648,246.70 6,403,252.48 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 61 33、其他业务利润 项目 2004 年度 2003 年度 其它业务收入 其它业务支出 其它业务利润 其它业务利润材料销售 277,848,451.38 234,034,853.0643,813,598.32 6,390,048.95风水电服务 15,454,635.73 15,460,081.43-
199、5,445.70 -13,590.34其他 1,111,771.85 1,048,612.5063,159.35 0.00合计 294,414,858.96 250,543,546.9943,871,311.97 6,376,458.6134、财务费用 项 目 2004 年 2003 年 利息支出 80,160,764.72 76,449,941.82减：利息收入 5,367,372.02 4,193,523.98加：汇兑损失 562,663.74 306,951.76减：汇兑收益 44,925.32 0.00加：其他支出 11,758,365.03 10,507,901.05合 计 87,0
200、69,496.1583,071,270.65* 本期其他支出增加主要原因是向银行贴现银行承兑汇票时支出的贴现利息和手续费。 35、投资收益 项 目 2004 年 2003 年 期货投资收益 1,497,152.000.00股权投资差额摊销 -116,425.990.00期末按成本法核算的被投资公司分配来的利润 0.00300,000.00处置长期投资取得收益 84,421.030.00其他收益 0.00-3,611.90合 计 1,465,147.04296,388.10 36、补贴收入 项目 2004 年 2003 年 增值税返还 726,218.44 1,555,944.05其他税收返还
201、132,500.00 1,555,944.05合计 858,718.44 1,555,944,05 * 根据洋浦经济开发区国（地）税局浦国（地）税函199903 号关于洋浦税收优惠政策的复函规定，本公司的控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司收到增值税返还人民币35,724.44 元。 * 根据江苏省武进市国税局国税发(2002)第 1 号第 52 分号的规定，本公司的控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司收到增值税返还人民币 132,500.00 元。 *根据海门市人民政府海政复（2000）41 号文件，本公司的控股子公司山西关铝海门电子铝材有限公司收到增值税返还人民币 690,494.00
202、 元。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 62 37、营业费用 项目 2004 年 2003 年 营业费用 45,437,204.5429,529,680.55合计 45,437,204.5429,529,680.55本公司 2004 年营业费用较 2003 年增加 53.87%的主要原因是收入增长导致运费增加。 38、营业外收入 项 目 2004 年 2003 年 处置固定资产净收益 11,293.78 6,000.00赔偿收入 7,500.00 16,977.00其他 633,037.5822,038.39合 计 651,831.3645,015.39 39、营业外
203、支出 项 目 2004 年 2003 年 处置固定资产净损失 288,091.17 111,841.53罚款支出 201,624.87 274,810.68捐赠支出 64,900.00 107,700.00调控基金 0.00501,874.00其他 112,959.07 143,050.00合 计 667,575.11 1,139,276.21 40、支付的其它与经营活动有关的现金 项目 金额 运输费 32,816,886.91 招待费 3,325,642.91 水电费 3,804,939.24 差旅费 2,550,377.80 租赁费 10,000.00 销售费 1,458,883.85 办
204、公费 1,782,048.13 保险费 2,865,171.22 广告费 336,020.00 修理费 1,511,544.18 支付往来款 709,505.35 物料消耗 901,771.12 印花税等税金 208,287.89 仓储费 103,284.73 备用金借款 2,257,029.14 审计费 695,018.00 排污费 1,000,000.00 警卫消防费 1,760,000.00 预付的海关保证金 10,442,392.16 其他 30,187.85 合计 68,568,990.48 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 63 六、母公司会计报表主要项目注
205、释 1、应收账款 （1） 应收账款账龄如下： 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 170,581,962.30 96.06 1,947,378.71 139,776,354.31 90.74 1,397,763.5412 年 1,863,891.34 1.05 89,509.06 9,599,402.22 6.23 479,970.1123 年 2,795,616.42 1.57 279,561.64 3,780,623.99 2.45 378,062.403 年以上 2,349,163.54 1
206、.32 544,678.78 891,114.93 0.58 267,334.48合计 177,590,633.60 100.00 2,861,128.19154,047,495.45 100.00 2,523,130.53坏账准备的计提比例参见附注二、8。 （2）期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 54,597,734.99 元，占应收账款余额的 30.74%。 2、其他应收款 （1） 其他应收款账龄如下： 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比
207、例% 坏账准备 1 年以内 79,626,837.26 51.18728,527.15 88,896,055.82 92.14 888,960.5612 年 69,516,229.74 46.433,376,961.44 5,467,232.95 5.67 273,361.6523 年 2,294,774.15 1.53229,477.42 1,098,438.00 1.14 109,843.803 年以上 1,288,644.92 0.86198,361.50 1,015,303.15 1.05 304,590.95合计 152,726,486.07 100.004,533,327.51 9
208、6,477,029.92 100.00 1,576,756.96坏账准备的计提比例详见附注二、8。 （2）期末其他应收款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 129,472,015.05 元，占其他应收款总额的86.47%。 3、长期股权投资 （） 长期股权投资 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 64 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备股票投资 0.000.000.00 0.00债券投资 0.000.000.00 0.00其他
209、股权投资 94,652,240.09 0.00105,752,840.76 0.00股权投资差额 1,879,448.12 0.000.00 0.00合计 96,531,688.21 0.00105,752,840.76 0.00股权投资净额 96,531,688.21 105,752,840.76 （2）其他股权投资 被投资单 位名称 投资期限 所占 比例%初始投 资金额 本期权 益调整 累计权 益调整 期末 余额 洋浦关铝科技贸易有限公司 50 92.0027,600,000.00-11,581,027.41 5,805,921.2833,405,921.28山西关铝常州宏丰金属加工有限公
210、司 30 80.008,464,000.007,710.14 -8,201,211.92262,788.08上海关铝经贸发展有限公司 10 90.002,700,000.00155,179.06 409,855.623,109,855.62山西关铝国际贸易有限公司 2.5 95.0028,500,000.00-307,904.60 2,283,183.1730,783,183.17西安关铝经贸发展有限公司 无期限 98.505,910,000.00560,486.49 553,248.176,463,248.17山西关铝海门电子铝材有限责任公司 无期限 75.0013,216,154.64-2
211、,588,910.87 -2,588,910.8710,627,243.77运城市关公故里旅游资源开发有限公司 3.5 33.3310,000,000.000.00 0.0010,000,000.00合计 96,390,154.64-13,754,467.19 -1,737,914.5594,652,240.09* 本期权益增减中无按权益法进行损益调整之外的增减。 * 上述“ 所占比例” 为投资占被投资单位注册资本的比例。 * 被投资单位与公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存在重大限制。 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 2004 年
212、 2003 年 2004 年 2003 年 铝锭 1,024,853,252.57796,179,170.58895,256,284.01 608,857,714.39铝、加工材料 487,989,482.62643,528,567.28427,322,787.48 558,074,721.13合计 1,512,842,735.191,439,707,737.861,322,579,071.49 1,166,932,435.52母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 345,945,783.85 元，占本期主营业务收入总额的 22.87%。 5、投资收益 （1）投资收益明细如下： 山西关铝股
213、份有限公司（000831） 2004 年度报告 65 项 目 2004 年 2003 年 期货投资收益 1,497,152.00 0.00股权投资差额摊销 -116,425.99 0.00处置长期投资取得收益 84,421.03 0.00期末按成本法核算的被投资公司分配来的利润 0.00 300,000.00期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -3,765,557.83 -668,074.95合 计 -2,300,410.79 -368,074.95（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2004 年 2003 年 洋浦关铝科技贸易有限公司 -1,514,36
214、6.48 1,543,584.43山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 7,710.14 -1,776,470.98上海关铝经贸发展有限公司 77,427.4969,570.01山西关铝国际贸易有限公司 -307,904.60 -497,520.09西安关铝经贸发展有限公司 560,486.49 -7,238.32山西关铝海门电子铝材有限责任公司 -2,588,910.87 0.00合 计 -3,765,557.83-668,074.95上述公司投资收益汇回无重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质 法定
215、代表人山西关铝集团有限公司 山西省运城市解州新建路36号 普通铝锭、拉丝、铝锭冶炼等 控股股东 有限责任公司 张孟全 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2003 年 本期增加 本期减少 2004 年 山西关铝集团有限公司 451,924,500.000.000.00 451,924,500.003、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 关联方名称 持股金额 持股比例 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 山西关铝集团有限公司 182,040,000.00182,040,000.0050.15% 50.15% 4、不存在控制关系的关联方的性质 （） 与本
216、公司同受母公司控制 关联方名称 母公司持有股份主营业务 陕西晋盛经贸发展有限公司 95.00% 铝型材、电线电缆、二类机电、有色金属、铝箔、铜杆、电解铜、铝锭的销售 运城市关铝设备材料有限公司 80.00% 非标机械设备制造、安装、维修，铝电行业辅助材料生产、加工，有色、黑色冶炼、铸造 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 66 （2）本公司的合营及联营企业 关联方名称 本公司持有股份主营业务 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 33.33% 旅游资源开发、关公文化相关工艺品制作与销售 5、与本公司存在其他关联关系的企业 关联方名称 关联关系 主营业务 山西关铝集团永济炭素
217、有限公司 与本公司同一董事长生产、销售电解铝用预备阳极、炭素制品 （二）关联交易 1、销售商品 2004 年 2003 年 关联方名称 金额 比例%金额 比例% 山西关铝集团有限公司 0.000.001,882,994.278.10陕西晋盛经贸发展有限公司 0.000.006,477,936.952.31关铝集团海门电子铝材有限责任公司 7,959,574.06 0.3228,534,243.200.39运城市关铝设备材料有限公司 32,933,863.72 1.3438,322,495.000.00合 计 40,893,437.78 1.6675,217,669.4210.80本公司向各关联
218、方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。 *与关铝集团海门电子铝材有限责任公司的关联交易系 2004 年 1-5 月份本公司未完成收购之前发生的。 2、采购物资 (1)采购材料 2004 年 2003 年 关联方名称 金额 比例%金额 比例%山西关铝集团有限公司 0.000.009,256,804.780.64陕西晋盛经贸发展有限公司 0.000.00558,391.240.03关铝集团海门电子铝材有限责任公司 64,436,866.73 3.1452,190,071.573.63运城市关铝设备材料有限公司 2,817,009.33 0.140.000.00合 计 67,253,87
219、6.06 4.5862,005,267.594.30本公司与关联方采购的货物按市场价结算。 *与关铝集团海门电子铝材有限责任公司的关联交易系 2004 年 1-5 月份本公司未完成收购之前发生的。 (2)采购工程物资 2004 年 2003 年 关联方名称 金额 比例%金额 比例%运城市关铝设备材料有限公司 47,321,269.65 16.6546,306,292.69 5.31山西关铝集团有限公司 132,894.06 0.080.00 0.00合 计 47,454,163.71 16.7346,306,292.69 5.31 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 67
220、 3、提供劳务 2004 年 2003 年 关联方名称 金额 比例%金额 比例%山西关铝集团有限公司 626,965.930.211,151,869.73 4.53合 计 626,965.930.211,151,869.73 4.53本公司向关联公司提供服务的定价政策以市场价格为基础，具体如下： 关联交易性质 定价政策 提供热汽服务 按双方签定之综合服务协议确定之价格按采暖用汽、洗澡用汽分生产区和生活区收取 提供风力服务 按双方签定之综合服务协议以 0.11 元/平方米加上税款后收取 提供自来水服务 按双方签定之综合服务协议以 1.00 元/吨加上税款后收取 提供循环水服务 按双方签定之综合服
221、务协议以 0.35 元/吨加上税款后收取 提供电力服务 按双方签定之综合服务协议以 0.35 元/度的含税价收取 4、销售商品以外的其他资产 (1)销售原材料 关联公司名称 关系 2004 年 2003 年 山西关铝集团有限公司 控股股东 50,863.79 0.00运城市关铝设备材料有限公司 受同一母公司控制的子公司 25,640.00 0.00小计 76,503.79 0.00(2)使用电费 关联公司名称 关系 2004 年 2003 年 山西关铝集团有限公司 控股股东 14,423,844.49 0.00运城市关铝设备材料有限公司 受同一母公司控制的子公司 359,146.67 0.00
222、小计 14,782,991.16 0.00（3）销售废料 关联公司名称 关系 2004 年 2003 年 山西关铝集团有限公司 控股股东 242,400.00 0.00运城市关铝设备材料有限公司 受同一母公司控制的子公司 534,114.62 0.00山西关铝集团永济碳素有限公司 与本公司同一董事长 370,284.62 0.00小计 1,146,799.24 0.00 5、商标许可使用 1998 年 3 月 25 日，山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）与关铝股份（筹）签署协议，约定“ 关” 牌商标由山西省运城地区解州铝厂无偿许可关铝股份使用；山西省运城地区解州铝厂于 20
223、02 年与本公司签订注册商标转让合同，将“ 关” 牌商标由山西关铝集团有限公司无偿转让给关铝股份，2003 年 4 月 28 日，国家工商行政管理总局商标局核发了转让注册商标证明。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 68 6、接受综合服务 本公司本年度向山西关铝集团有限公司支付其他费用的明细列示如下： 关联公司名称 关系 交易性质 2004 年 2003 年 山西关铝集团有限公司 控股股东支付押运费 2,598,799.53 2,174,357.03山西关铝集团有限公司 控股股东警卫消防费 1,760,000.00 1,440,000.00小计 4,358,799.53
224、 3,614,357.03*根据本公司与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订协议，本公司委托山西关铝集团有限公司押运本公司的货物，其中重熔铝锭、铝合金锭的押运费为 43.4 元/T，铝杆、铝线材的押运费为 57.90/T，押运期间为 2003 年 3 月 26日至 2006 年 3 月 25 日止。本年度本公司向山西关铝集团有限公司支付押运费共计人民币2,598,799.53 元。 * 根据本公司与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订协议，本公司委托山西关铝集团有限公司负责本公司生产区门岗值勤、火灾消防和治安管理等工作，相
225、应的消防和保安费用每年为人民币 192.76 万元，期间为 2003 年 3 月 26 日至 2006年 3 月 25 日止。本年度本公司向山西关铝集团有限公司支付警卫消防费共计人民币1,760,000.00 元。 （三）关联方往来余额 关联方名称 科目名称 2004-12-31 2003-12-31山西关铝集团有限公司 预收账款 30,948,084.80 0.00 其他应付款 97,548,924.86 555,648.47 预付账款 1,064,378.73 0.00 应付账款 0.00 2,275,384.49 运城市关铝设备材料有限公司 应收账款 4,631,566.33 1,824
226、,052.24 预付账款 250,000.00 15,278,800.27 山西关铝集团永济碳素有限公司 预付账款 6,321,348.50 2,176,656.00 其他应付款 25,000,000.00 25,000,000.00 陕西晋盛经贸发展有限公司 应收账款 174,940.80 185,872.55 应付账款 1,523,313.90 0.00 其他应收款 0.00 1,332,188.93 山西经贸资产有限公司 应付股利 1,379,400.00 0.00 山西经济建设投资公司 应付股利 1,858,560.00 0.00 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报
227、告 69 *本年度本公司与山西关铝集团有限公司的往来款借方发生额为 486,415,730.92 元，贷方发生额 511,947,293.01 元。其中贷方发生额包括本公司 2004 年 12 月 29 日收到远东铝业有限公司汇入本公司中国工商银行运城市河东支行0511034209114005088 账户资金 3000 万美元，折合人民币 247,920,000.00 元。 八、资产抵押说明 截至 2004 年 12 月 31 日,本公司向中国工商银行运城分行和中国建设银行运城分行的借款余额合计为人民币 171,170 万元，其中抵押借款为人民币 31,190 万元,抵押物情况如下: 抵押物
228、账面原值 账面净值 RMB RMB 1.电解槽 610,547,230.28342,440,893.81 2.建筑物 7,132,130.006,023,250.72 3.机器设备 94,334,523.9262,326,769.28 合计 712,013,884.20410,790,913.81 九、或有事项 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债 （1）截至 2004 年 12 月 31 日，本公司为南风化工集团股份有限公司的借款人民币 36,000万元提供担保。2003 年 11 月 26 日，本公司与南风化工集团股份有限公司签订抵押反担保合同，南风化工集团股份有限公司以价值人民币 5
229、0,346 万元的房屋建筑物及设备进行反抵押担保。 （2）截至 2004 年 12 月 31 日, 本公司为山西省海鑫钢铁有限公司银行借款人民币 8000万元提供担保。2003 年 11 月 26 日，本公司与山西省海鑫钢铁有限公司签订抵押反担保合同，山西省海鑫钢铁有限公司以价值人民币 22,500 万元的 3 座高炉进行反抵押担保。 截至 2004 年 12 月 31 日，上述担保借款合计为人民币 44,000 万元，占本公司 2004 年12 月 31 日合并报表净资产的 41.56%。 2、除存在上述或有事项外，截至 2004 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十、承诺
230、事项 1、约定租赁合同支出 根据本公司于 1998 年 3 月 18 日与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订的土地使用权租赁协议,本公司每年向本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地租赁费人民币 139.36 万元,土地租赁期限为 1998 年 3 月 18日起 50 年。本公司本年度向本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地租赁费人民币139.36 万元。 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 70 2、除存在上述承诺事项外，截至 2004 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项
231、 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大资产负债表事项。 十二、其他重要事项 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大事项。 补充资料 按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号净资产收益率和每股收益的计算及披露的要求，本公司 2004 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.79%22.16%0.64 0.64营业利润 7.75%7.88%0.23 0.23净利润 6.13%6.23%0.18 0.18扣除非经常性损益后的净利润 6.09%6.19%0.18 0.18 山西关铝股份有限公司（000831） 2004 年度报告 71 十二、备查文件目录 1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表。 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。 3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 山西关铝股份有限公司董事会 董事长：许复活 二 00 五年三月二十八日
