1、 山西关铝股份有限公司 二 O O 三年年度报告 公司名称：山西关铝股份有限公司 董 事 长： 许复活 报告时间：二 00 四年二月十日 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 目 录 重要提示.1 一、公司基本情况简介.2 二、会计数据和业务数据摘要.3 三、股本变动及股东情况.5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况.8 五、公司治理结构.10 六、股东大会情况简介.12 七、董事会报告.14 八、监事会报告.20 九、重要事项.22 十、财务报告. 24 十一、 备查文件目录 .66 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 1 重 要 提 示 本公司
2、董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事王高琦先生、丁平生先生、赵天德先生、独立董事陈东琪先生因事未出席本次董事会，分别委托董事许复活先生、王长科先生、张久明先生、独立董事陈为女士代为出席并行使表决权。 本年度报告经北京信永中和会计师事务所审核，并出具了无保留意见无解释性说明的审计报告。 公司董事长许复活先生、总经理王长科先生、总会计师王高琦先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 山西关铝股份有限公司董事会 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 2 一、公司基本情况简
3、介 （一） 公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称：山西关铝股份有限公司 英文名称：SHANXI GUANLU CO.,LTD 英文缩写：SXGL （二） 公司法定代表人：许复活 （三） 公司董事会秘书：郑启家 联系地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 电 话：03592825373、2825490 传 真：03592800974 E-mail： sxglgf （四） 公司注册地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 公司办公地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 公司国际互联网网址： 邮 政 编 码 ：044001 （五） 公司选定的信息披露报纸名称：证券时报 公司年度报告中国证监会指
4、定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六） 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：关铝股份 股票代码：000831 （七） 其他有关资料 1、公司于 1998 年 6 月 17 日在山西省工商行政管理局首次注册登记。 注册地址：山西省运城市解州镇新建路 36 号 企业法人营业执照注册号：14000010063592 税务登记号：142701701196552 2、公司聘请的会计师事务所 名 称：信永中和会计师事务所 办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 12 层。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 3 二、会计数据和业务数
5、据摘要 （一）公司本年度利润指标（单位：人民币元） 利润总额： 118,167,974.54 净 利 润： 101,074,093.27 扣除非经常性损益后的净利润： 101,054,741.37 主营业务利润： 278,042,054.63 其他业务利润： 6,376,458.61 营业利润： 117,409,903.21 投资收益： 296,388.10 补贴收入： 1,555,944.05 营业外收支净额： -1,094,260.82 经营活动产生的现金流量净额： 562,565,219.22 现金及现金等价物净增减额： 91,061,477.38 注：扣除非经常性损益项目和涉及的金额：
6、 （1）营业外收入 45,015.39 （2）营业外支出 1,139,276.21 （3）收取的资金占用费 541,792.00 （4）成本法核算投资收益 300,000.00 （5）转回 2002 年提取存货跌价准备 275,432.62 （6）短期投资损失 3,611.90 （二）公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 2002 年度 2001 年度 财务指标 2003 年度 追溯调整后 追溯调整前 追溯调整后 追溯调整前 主营业务收入 1,720,878,261.67 1,495,809,048.111,495,809,048.111,425,392,402.00 1,42
7、5,392,402.00净利润 101,074,093.27 108,106,355.58108,106,355.5898,682,242.31 98,682,242.31总资产 3,484,388,323.26 2,256,705,239.752,256,705,239.751,785,578,460.64 1,785,578,460.64股东权益（不含少数股东权益） 993,665,934.26 928,891,840.99961,561,840.99853,455,485.41 875,235,485.41每股收益（摊薄） 0.278 0.300.300.27 0.27每股收益（加权）
8、0.278 0.300.300.27 0.27每股净资产 2.737 2.562.652.351 2.41调整后的每股净资产 2,711 2.552.642.34 2.40每股经营活动产生的现金流量净额 1.549 0.510.510.58 0.58净资产收益率（摊薄）（%） 10.17 11.6411.2411.56 11.27加权净资产收益率（加权）（%） 10.319 11.9111.7911.95 11.95扣除非经常性损益后的加权净资产收益率（%） 10.317 11.8211.7111.51 11.51 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 4 （三）根据中国证
9、监会公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9号）要求计算的利润数据如下： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2003 2002 2003 200220032002 2003 2002 主营业务利润 27.98 26.87 28.39 27.230.770.69 0.77 0.69 营业利润 11.82 14.06 11.99 14.250.320.36 0.32 0.36 净利润 10.17 11.64 10.32 11.790.280.30 0.28 0.30 扣除非经常性损益后的净利润 10.17 11.55 10.32 11.710.280
10、.30 0.28 0.30 （四）报告期内股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计期 初 数 363,000,000.00342,576,405.4634,152,068.9617,076,034.48172,087,332.09 928,891,840.99本期增加 10,316,613.205,158,306.6085,599,173.47 101,074,093.27本期减少 36,300,000.00 36,300,000.00期 末 数 363,000,000.00342,576,405.4644,468,682.1622,234,3
11、41.08221,386,505.56 993,665,934.26 变动原因： 1、本期减少原因是本公司拟以 2003 年年末股份总数 36,300 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共发放红利 36,300.00 万元。 2、本期增加原因是因 2003 年实现利润 101,074,093.27 元所致。 3、2003 年根据公司章程及会计政策提取法定盈余公积金 10%、公益金 5%所致。 4、根据财政部财会200312 号文，2002 年现金分红 3,267.00 万元调减 2002 年底未分配利润。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度
12、报告 5 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（、-） 本次变动前 配 股送股公积金 转 股 增发 其他 小计 本次变动后 一、 未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 216,750,000 32,400,000 184,350,000 216,750,000 146,250,000 146,250,
13、000 216,750,00032,400,000184,350,000216,750,000146,250,000146,250,000 三、股份总数 363,000,000 363,000,000 （二）股票发行与上市情况 1、 股票发行情况： （1）股票种类：人民币普通股（A 股） （2）发行日期：1998 年 6 月 1 日 （3）发行价格：4.03 元/股 （4）发行数量：75,000,000 股 （5）上市日期：1998 年 9 月 11 日 （6）获准上市交易数量：75,000,000 股 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 6 2、增资配股情况 （1）股票
14、种类：人民币普通股（A 股） （2）发行日期：2000 年 8 月 4 日8 月 17 日 （3）发行价格：7.20 元/股 （4）发行数量：27,000,000 股 （5）上市日期：2000 年 9 月 12 日 （6）获准上市交易数量：22,500,000 股 3、报告期内股份总数及结构未发生变动。 4、报告期内公司未有内部职工股。 （三）股东情况介绍 1、报告期末股东总数 截止 2003 年 12 月 31 日，公司股东总数为 57,628 户。 2、前十名股东持股情况 股东名称 年度内增减 （股）年末持股 数量 （股） 比例（）股份类别（已流通或未流通） 质押或冻结的股份数量（股） 股
15、东性质 （国有股东或外资股东） 山西关铝集团有限公司 0182,040,00050.15未流通 0 国有法人股 山西省经济建设投资公司 018,600,0005.12未流通 0 国有股东 山西省经贸资产经营有限责任公司 013,800,0003.80未流通 0 国有股东 山西运城制版集团股份有限公司 01,155,0000.32未流通 0 社会法人股 山西省临猗化工总厂 01,155,0000.32未流通 0 社会法人股 北京兴昌达博房地产开发有限公司 未知720,0000.20已流通 未知 社会公众股 刘艳 未知351,9000.10已流通 未知 社会公众股 上海苏豪舜天投资管理有限公司 未
16、知337,6000.09已流通 未知 社会公众股 蔡云珠 未知312,0000.09已流通 未知 社会公众股 帅松金 未知300,0000.08已流通 未知 社会公众股 前十名股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，国有法人股股东山西关铝集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 7 说明： （1）持有本公司 5%以上股份的股东，山西关铝集团有限公司至年末持股 18,204
17、万股；山西省经济建设投资公司至年末持股 1,860 万股。其所持股份均未发生质押和冻结情况。 （2）本公司前 10 名股东所持股份中已上市流通股份为 2,021,500 股；未上市流通股份为 216,750,000 股。 （3）以上股东中代表国家持有股份的单位为：山西省经济建设投资公司持股 1,860 万股，山西省经贸资产经营有限责任公司持股 1,380 万股。 （4）本公司无外资股东。 3、公司控股股东及该股东的控股股东或实际控制人的情况 （1）公司控股股东的情况 控股股东名称：山西关铝集团有限公司 法 人 代 表 ：张孟全 成 立 日 期 ：2003 年 6 月 26 日 注 册 资 本
18、：451,924,509 元 主要业务和产品：普通铝锭、铝粉、铝制品的冶炼，批发零售氧化铝粉、铝工业生产设备、原辅料、仪器仪表、零部配件、氟化盐、炭素制品、日用百货。铝工业及相关技术开发、转让，机电制造、安装、修理业务，物业管理，技术咨询服务，技术开发。 报告期内，控股股东因改制名称发生变更。“ 山西关铝股份有限公司关于控股股东改制及名称变更的提示性公告” 刊登于 2003 年 7 月 3 日证券时报第 7 版。 （2）山西关铝集团有限公司控股股东的情况 单位名称：山西省运城市人民政府财政局 单位负责人：孙太平 4、其他持股在 10%以上法人股东情况 除控股股东山西关铝集团有限公司持股 50.
19、15 %外，再未有持股 10%以上的法人股东。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 8 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量（股）种类（A、B、H 股或其它） 北京兴昌达博房地产开发有限公司 720,000 A 股 刘艳 351,900 A 股 上海苏豪舜天投资管理有限公司 337,600 A 股 蔡云珠 312,000 A 股 帅松金 300,000 A 股 李广庆 263,635 A 股 吴毅工 251,000 A 股 戴泳 223,335 A 股 范春立 221,900 A 股 林少刚 220,000 A 股 前十名流通股股东关联关系的说明
20、公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 姓 名 性别 年龄职 务 任期起止日期年初持股数年末持股数 持股增减变动量许复活 男 59 董事长 2001.06-2004.0611631 11631 0 王长科 男 48 副董事长、总经理2001.06-2004.0610870 10870 0 丁平生 男 46 董事、副总经理 2001.06-2004.0610270 10270 0 王高琦 男 52 董事、总会计师 2001.06-2004.06102
21、70 10270 0 张久明 男 47 董事、总工程师 2001.06-2004.061300 1300 0 陈东琪 男 47 独立董事 2001.06-2004.060 0 0 陈 为 女 34 独立董事 2002.04-2004.060 0 0 吴秀铭 男 66 独立董事 2003.10-2004.060 0 0 赵天德 男 49 董事 2003.04-2004.061300 1300 0 王居仁 男 60 监事会主席 2001.06-2004.0610270 10270 0 王 毅 男 48 监事 2003.12-2004.060 0 0 韦根成 男 60 监事 2001.06-2004
22、.0610270 10270 0 乔清维 男 57 监事 2003.12-2004.060 0 0 吉文清 男 32 监事 2001.06-2004.065835 5835 0 赵志彬 男 47 监事 2003.04-2004.0610270 10270 0 郭大鹏 男 43 监事 2001.06-2004.061300 1300 0 崔全合 男 47 副总经理 2001.06-2004.0610270 10270 0 李 庆 男 40 副总经理 2002.01-2004.060 0 0 郑启家 男 48 董事会秘书 2001.06-2004.067585 7585 0 山西关铝股份有限公司（
23、000831） 2003 年度报告 9 说明：（1）许复活董事在股东单位山西关铝集团有限公司任党委书记职务； （2）王居仁监事在股东单位山西关铝集团有限公司任党委副书记职务； （3）王毅监事在股东单位山西省经贸资产经营有限责任公司任董事长职务； （4）乔清维监事在股东单位山西省经济建设投资公司任副总经理职务； （5）赵志彬监事在股东单位山西关铝集团有限公司任党委副书记职务； （6）郭大鹏监事在股东单位山西关铝集团有限公司任工会主席职务。 以上六位在股东单位所属职务及任职期限由组织部门任命。 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、报酬依据山西省劳动和社会保障厅晋劳社资函20036 号及
24、运城市人民政府运政发2003第 5 号文件规定。 2、现任董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 241.73 万元。 3、金额最高前三名董事的报酬总额 65.5 万元。 4、金额最高前三名高级管理人员的报酬总额 59 万元。 5、根据 2001 年度股东大会决议规定，独立董事陈东琪先生、陈为女士、吴秀铭先生年薪为 3 万元人民币。 6、董事、监事、高级管理人员年度报酬 24 万元人民币的有 2 人；17.5 万元人民币有 10 人；10 万元人民币以下有 5 人。 7、报告期不在公司领取报酬的监事有：乔清维监事在股东单位山西省经济建设投资公司领取；王毅监事在股东单位山西省经贸资产经营有限责任公
25、司领取。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 1、根据 2003 年 3 月 4 日公司第二届监事会第七次会议及 2003 年 4 月 8 日公司2002 年年度股东大会决议，李世居先生因退休原因，不再担任公司监事会监事。 2、公司在报告期内不存在聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况。 （四）公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司在职员工总人数为 4691 人，其中：生产人员 3793人，销售人员 96 人，技术人员 437 人，财务人员 45 人，行政人员 320 人。具有大专以上学历 780 人，中专以上学历 237 人。
26、公司需承担费用的离退休职工 34 人。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 10 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 本公司严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理文件及公司章程的规定，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作。报告期内，公司按照上市公司治理准则等要求，对公司章程进行修定，同时又制订了公司对外担保、筹资、借款管理制度，从而有效地促进了公司规范运作，公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 1、 董事会情况 公司按照公司章程规定选聘程序选聘董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的规定。公司董事会由 9 人组
27、成。董事会根据中国证券监督管理委员会发布的关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的规定要求，于二届十次董事会及 2003 年第一次临时股东大会增选独立董事 1 人，使独立董事人数达到了 3 人，占公司董事总人数的三分之一。 公司董事会依据公司章程所赋予的职责，严格依照公司章程、董事会议事规则所规定的程序谨慎决策。 2、监事会情况 公司按照公司章程规定选聘程序选聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的规定。公司监事会由 7 人组成，其中职工代表监事 2 人。 公司监事会依据公司章程和监事会议事规则依法对公司财务及公司董事、总经理及其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。
28、 （二）独立董事履行职责情况 报告期，公司三名独立董事认真履行公司章程和独立董事制度所赋予的职责，对公司与关联方资金往来、对外担保情况、关联交易、山西关铝集团有限公司收购等事项发表独立意见，并为公司重大决策提供专业及决策性意见，提高了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及中小投资者的合法权益。 （三）报告期内本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 11 1、公司业务独立情况 公司业务方面独立于控股股东，自行签定合同采购原材料、生产和销售产品，拥有独立完整的业务及自主经营能力。 2、公司人员独立情况 公司建立了
29、独立的劳动人事及工资管理体系，公司人员独立于控股股东。全体员工与公司签订了劳动合同。本公司总经理、副总经理、总会计师和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬。公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法的程序选聘，不存在控股股东干预公司的人事任免决定的情形。 3、公司资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产系统、工业产权、非专利技术等，资产完整独立。同时，控股股东及相关关联方均不存在违规占用上市公司的资金、资产及其他资源的情形。 4、公司机构独立情况 公司管理机构和生产经营场所与控股股东完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公司建立了完善的组织机构，依法设立了股东大会、董事会、
30、监事会。公司按照上市公司治理准则等法律法规的要求，修订和完善了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事制度及其他内控制度。 5、公司财务独立情况 公司设立财务部，独立行使职能，并根据财政部的有关规定制定了内部财务管理制度，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。本公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东直接干预公司资金使用的情况。公司独立在银行开户并独立依法纳税。 （四）报告期内对高级管理人员的考评及奖励情况 报告期，本公司对由董事、监事、高级管理人员等部分人员实行与企业经营成果挂钩考核的年薪收入分配政策，由基础年薪、效益年薪和奖励年薪组成高级管理人员的年薪收入。
31、山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 12 六、股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2002 年年度股东大会和两次临时股东大会。 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 1、公司于 2003 年 3 月 6 日在证券时报上刊登了关于召开 2002 年度股东大会的公告。会议于 2003 年 4 月 8 日上午在公司招待所三楼会议室召开，会议由董事长许复活先生主持，出席会议的股东及股东代表共计 70 人，代表股份 217,635,464 股，占公司总股本 36,300 万股的 59.95%，会议符合公司法和公司章程的规定，会议采用记名投票表决方式审议并通过如下决议： （1）审议
32、通过公司 2002 年度董事会工作报告； （2）审议通过公司 2002 年度监事会工作报告； （3）审议通过公司 2002 年度总经理业务工作报告； （4）审议通过公司 2002 年度财务决算工作报告； （5）审议通过公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案； （6）审议通过公司关于将 2002 年度增发工作延续一年的议案； （7）审议通过公司关于为他人提供贷款担保的议案； （8）审议通过公司关于续聘会计师事务所的议案； （9）审议通过公司关于董事会成员变动的议案； （10）审议通过公司关于监事会成员变动的议案。 本次股东大会由山西恒一律师事务所孙水泉律师对大会的召开程序、出席会
33、议人员资格、表决程序及表决结果的合法有效性出具了法律意见书。 本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 4 月 9 日证券时报上。 2、公司于 2003 年 9 月 6 日在证券时报上刊登了关于召开 2003 年第一次临时股东大会的公告，会议于 2003 年 10 月 9 日上午在公司招待所三楼会议室召开，会议由董事长许复活先生主持。出席会议的股东及股东代表 64 人，代表股份198,125,244 股，占公司总股本 36,300 万股的 54.58%，会议符合公司法和公司章程的有关规定。会议采用记名投票表决方式审议并通过如下决议： （1）审议通过公司关于解除为山西丰喜肥业（集团）股份有限公司
34、提供贷款担保的议案； 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 13 （2）审议通过公司董事会成员变动的议案； （3）审议通过公司关于提名独立董事的议案； （4）审议通过公司关于修改公司章程的议案； （5）审议通过公司采购之关联交易的议案。 本次股东大会由山西恒一律师事务所原建民律师对大会的召开程序、出席会议人员资格、表决程序及表决结果的合法有效性出具了法律意见书。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 10 月 10 日证券时报上。 3、公司于 2003 年 11 月 19 日在证券时报上刊登了关于召开 2003 年第二次临时股东大会的公告。会议于 2003 年 12 月
35、 19 日上午在公司招待所三楼会议室召开，会议由董事长许复活先生主持。出席会议的股东及股东代表共 22 人，代表股份185,698,812 股，占公司总股本 36,300 万股的 51.16%，会议符合公司法和公司章程的有关规定，会议采用记名投票表决方式审议并通过如下决议： 审议通过公司关于增选监事会成员的议案。 本次股东大会由山西恒一律师事务所孙水泉律师对大会的召开程序、出席会议人员资格、表决程序及表决结果的合法有效性出具了法律意见书。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 12 月 20 日证券时报上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 1、根据 2003 年 3 月 4 日公司第二
36、届董事会第十次会议及 2003 年 4 月 8 日公司2002 年年度股东大会决议，选举赵天德先生为公司董事会董事；赵志彬先生不再担任公司董事会董事。 2、根据 2003 年 3 月 4 日公司第二届监事会第七次会议及 2003 年 4 月 8 日公司2002 年年度股东大会决议，选举赵志彬先生为公司监事会监事。 3、根据 2003 年 7 月 14 日公司第二届董事会第十二次会议及 2003 年 10 月 9日公司 2003 年第一次临时股东大会决议，聘请吴秀铭先生担任公司本届董事会独立董事职务；乔清维先生、王毅先生不再担任公司本届董事会董事。 4、根据 2003 年 7 月 14 日公司第
37、二届监事会第八次会议及 2003 年 12 月 19 日公司 2003 年第二次临时股东大会决议，选举乔清维先生、王毅先生担任公司本届监事会监事。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 14 七、董事会报告 （一）主营业务的范围及经营状况 本公司属有色金属冶炼及压延工业，主营业务范围是：普通铝锭、铝材、铝制品、氧化铝粉及有色金属、氟化盐、炭素制品的生产、销售；机电设备制造、安装、维修。 报告期内公司实现销售收入 17.2 亿元，较上年增长 15.04 %，实现净利润 1.01亿元，主要产品电解铝产量 10.78 万吨，重熔用铝锭产量 7.76 万吨，铝杆 1.66 万吨及铝
38、深加工产品 1.47 万吨。公司 20 万吨电解铝技改工程项目于 2003 年 11 月 26 日部分电解槽已试送电启动。 1、报告期内公司主营业务收入按产品构成情况如下： 单位：元 主营业务收入 主营业务项目 2003 年 2002 年 氧化铝 93,951,515.92231,003,782.01铝 锭 1,199,125,868.961,407,508,094.04铝、铜、钢加工材 920,055,553.02528,744,361.18亲水箔 58,608,805.330.00小计 2,271,741,743.232,167,256,237.23内部相互抵销 -550,863,481.
39、56-671,447,189.12合 计 1,720,878,261.671,495,809,048.11 2、报告期内主营业务成本构成情况： 单位：元 主营业务成本 主营业务项目 2003 年 2002 年 氧化铝 93,390,071.50210,388,493.61铝 锭 1,011,632,526.511,227,078,953.62铝、铜、钢加工材 829,632,340.51475,024,429.26亲水箔 53,549,459.420.00小计 1,988,204,397.441,912,491,876.49内部相互抵销 551,771,443.38-671,447,189.1
40、2合 计 1,436,432,954.561,241,044,687.37 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 15 3、报告期内占主营业务收入 10%以上的产品构成情况： 单位：元 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）铝 锭 1,199,125,868.961,011,632,526.51 15.64铝、铜、钢加工材 920,055,553.02829,632,340.51 9.83 （二）主要控股子公司经营情况及业绩： 单位：万元 名 称 注册资本控股比例净利润 业务范围 洋浦关铝科技贸易有限公司 3000 92% 154.36企业投资，管理顾问，氧化铝及铝
41、锭、电解铜及铜制品销售 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 1058 80% -177.65焊接钢管轧制、冷弯型钢管制品制造 山西关铝国际贸易有限公司 3000 95% 6.96自营和代理各类商品及技术的进出口业务 上海关铝经贸发展有限公司 300 90% -49.75有色金属、金属材料、矿产品、机电设备 西安关铝经贸发展有限公司 600 98.5%-0.72铝锭、铝杆、铝型材、有色金属、铜杆、电解铜、化工产品（危险品除外）的销售 说明：公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况。 （三）主要供应商、客户情况 1、本公司的主要原材料供应商前五名 单位：元 中国铝业公
42、司山西分公司 275,733,649.27 19.06% 科尔马克公司 158,280,147.00 10.94% 关铝碳素公司 79,975,535.83 5.53% 托克公司 57,509,380.60 3.98% 远东铝业有限公司 45,007,924.50 3.11% 2、本公司销售额前 5 名客户及所占百分比 单位：元 西南铝业(集团)有限责任公司 179,732,488.69 10.44% 北京鑫恒铝业有限公司 93,951,515.92 5.46% 南海市高腾有色金属有限公司 81,324,781.58 4.73% 无锡开铝物资有限公司 79,766,832.00 4.64% 上
43、海经贸发展有限公司 70,635,680.95 4.10% 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 16 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、问题与困难 2003 年公司电解铝的主要原料氧化铝价格出现大幅上涨，而且资源紧张，致使公司生产成本有所上升。电力供应也出现紧张。 2、解决方案 （1）公司深挖潜力，在确保质量的前提下，尽可能发挥现有的生产能力； （2）实施品牌战略，调整产品结构，加强科技创新，促进经济效益稳中有长； （3）加强成本管理，努力降低原材料采购成本，强化市场营销工作； （4）内部改革顺利推进，结构调整步伐加快，为公司带来新的活力。 （五）报告期内投资
44、情况 1、报告期内无募集资金使用情况； 2、报告期内非募集资金使用情况 本报告期非募集资金投资大幅增长，比上年增加 5.66 亿元，增长比例 161.44%，主要投入如下项目： （1） 2003 年 1 月 16 日，公司召开第二届董事会第九次会议决定，出资 591 万元参股组建“ 西安关铝经贸发展有限公司”，该公司注册地址：陕西省西安市；注册资本 600 万元人民币，关铝占注册资本金的 98.5%；该公司经营范围：铝锭、铝杆、铝粉、铝型材、铝箔及其它铝产品，电线电缆、二类机电、有色金属、铜杆、电解铜、化工产品的销售。 （2） 20 万吨国债技改工程项目进展顺利，本报告期投入 8.87 亿元。
45、截止目前 20万吨电解铝工程累计完成 12.1 亿元。 （3）铝深加工技改工程投入 1249.18 万元，该项目正在建设中。 （六）公司财务情况 项 目 2003 年 2002 年 增减(%)总资产 3,484,388,323.262,256,705,239.75 54.40股东权益 993,665,934.26961,561,840.99 3.34主营业务利润 278,042,054.63249,573,851.59 11.40净利润 101,074,093.27108,106,355.58 -6.50现金及现金等价物净增加额 91,061,477.3825,124,320.78 262.4
46、4山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 17 变动原因： 1、总资产增加是由于常州金属加工车间及20万吨电解铝技改工程部分投入所致。 2、股东权益增加是因为本年度实现利润所致。 3、主营业务利润增加是由于铝价及高附加值深加工产量增加所致。 4、净利润减少是由于原材料价格大幅上涨影响。 5、现金及现金等价物净增加额增加是由于物资储备减少，货币资金增加所致。 （七）生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生影响 2003 年随着全国电解铝产能不断扩张，致使原材料氧化铝价格不断上涨。国内电力供应也出现紧张局面，这对公司在新年度的生产经营带来一定不利因素。但近期国务院召开治理整顿
47、钢铁、电解铝、水泥违规重复建设的会议，通过整顿，使公司在今后发展中能够得到宽松的外部条件。 （八）2004 年度的主要工作 1、继续深入挖潜，搞好双增双节，强化生产管理系统，提高生产效率，争取最大规模的经济效益； 2、加快公司产业结构调整，增强公司抗风险能力； 3、强化公司信息化建设，推动科技进步，增加高附加值产品； 4、继续做好公司的增发工作，争取早日发行； 5、继续搞好规范运作，完善治理结构。 （九）董事会日常工作情况 1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开了七次董事会会议。 （1）公司第二届董事会第九次会议，于 2003 年 1 月 16 日上午 9:30 在山西太
48、原愉园大酒店召开。应到董事 10 人，实到董事 10 人。会议审议并通过如下决议： a、审议通过公司为他人提供担保的议案； b、审议通过公司关于组建陕西关铝经贸发展有限公司的议案。 以上决议公告刊登于 2003 年 1 月 18 日证券时报上。 （2）公司第二届董事会第十次会议，于 2003 年 3 月 4 日在公司办公大楼一楼会议室召开。应到董事 10 人，实到董事 10 人（其中：委托表决 3 人）。会议审议并通过如下决议： 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 18 a、审议通过公司 2002 年年度报告和报告摘要； b、审议通过公司 2002 年董事会工作报告； c
49、、审议通过公司 2002 年总经理业务工作报告； d、审议通过公司 2002 年度财务决算的报告； e、审议通过公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案； f、审议通过公司 2003 年度利润分配政策； g、审议通过公司将 2002 年度增发工作延续一年的议案； h、审议通过公司关于续聘会计师事务所的议案； I、审议通过公司关于董事变动的议案； J、审议通过公司关于召开 2002 年年度股东大会的议案。 以上决议公告刊登于 2003 年 3 月 6 日证券时报上。 （3）公司第二届董事会第十一次会议，于 2003 年 4 月 15 日在公司办公大楼一楼会议室召开。应到董事 10
50、人，实到董事 10 人（其中：委托表决 2 人）。 会议审议并通过公司 2003 年第一季度季度报告。 以上决议公告刊登于 2003 年 4 月 17 日证券时报上。 （4）公司第二届董事会第十二次会议，于 2003 年 7 月 14 日在公司办公大楼一楼会议室召开。应到董事 10 人，实到董事 10 人。会议审议并通过如下决议： a、审议通过公司 2003 年中期报告及报告摘要； b、 审议通过公司 2003 年中期利润分配及资本公积金转增股本的议案； c、 审议通过公司董事会成员变动的议案； d、 审议通过公司关于提名独立董事的议案； e、审议通过公司关于修改公司章程的议案； f、审议通过
51、公司关于对外担保、筹资、借款管理制度的议案； g、审议通过公司关于前次募集资金使用情况的专项报告的议案； h、审议通过公司采购之关联交易的议案； I 、审议通过公司关于对三年以上的应收帐款和其他应收款全额计提特殊准备的请示的议案。 以上决议公告刊登于 2003 年 7 月 16 日证券时报上。 （5）公司第二届董事会第十三次会议，于 2003 年 9 月 5 日在公司办公大楼一楼会议室召开。应到董事 10 人，实到董事 9 人。会议审议并通过如下决议： a、审议通过公司关于解除为山西丰喜肥业（集团）股份有限公司提供贷款担保的议案； 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 19
52、 b、审议通过公司关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案。 以上决议公告刊登于 2003 年 9 月 6 日证券时报上。 （6）公司第二届董事会第十四次会议，于 2003 年 10 月 21 日在公司办公大楼一楼会议室召开。应到董事 9 人，实到董事 9 人（其中：授权委托 2 人）。 会议审议并通过公司 2003 年第三季度季度报告。 以上决议公告刊登于 2003 年 10 月 23 日证券时报上。 （7）公司第二届董事会第十五次会议，于 2003 年 11 月 18 日在公司办公大楼一楼会议室召开。应到董事 9 人，实到董事 8 人。会议审议并通过如下决议： a、审议通过了关于收购
53、山西关铝集团有限公司持有关铝集团海门电子铝材有限责任公司 75%股权的议案； b、审议通过关于召开 2003 年第二次临时股东大会的议案。 以上决议公告刊登于 2003 年 11 月 19 日证券时报上。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 在报告期内，董事会及各位董事严格按照公司年度股东大会和临时股东大会的授权，圆满完成了各项工作。 （1）2003 年 4 月 8 日，公司召开 2002 年年度股东大会，审议通过了公司 2002年度利润分配和资本公积金转增股本的方案。具体分配方案为：以公司 2002 年末股份总数 36,300 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.9 元（含
54、税）。本次分红派息已由深圳证券交易所于 2003 年 4 月 25 日直接记入股东证券帐户；社会公众股派发现金已于 2003 年 4 月 25 日通过股东托管券商直接划入其资金帐户，国有股、发起人股及高管人员持股的股息已由公司派发。 （2）2003 年 4 月 8 日，公司召开 2002 年年度股东大会，审议通过了公司关于将 2002 年度增发工作延续一年的议案。目前此项工作正在进行中。 （十）2003 年度利润分配预案 经北京信永中和会计师事务所审计，本公司 2003 年度共实现利润总额为118,167,974.54 元，实现净利润 101,074,093.27 元，依照公司章程第一百七十二
55、条的规定，按母公司净利润 103,166,131.95 元提取 10%法定盈余公积金10,316,613.20 元，5%法定公益金 5,158,306.60 元，本年度可供股东分配的利润为85,599,173.47 元，加上 2002 年度实施分配后剩余的净利润，2003 年度末实际可供股东分配的利润为 257,686,505.56 元。 经公司第二届董事会第十六次会议审议，本年度分配预案为：以公司 2003 年末山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 20 总股本 36,300 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。2003 年不实施资本公积金转增股本
56、。以上利润分配预案需提交 2003 年年度股东大会审议通过后方可实施。 （十一）公司本年度选定的信息披露报纸没有变更，仍为证券时报。 （十二）其他事项 1、注册会计师对控股股东及关联方占用资金的专项说明 北京信永中和会计师事务所审计了山西关铝股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）2003 年 12 月 31 日母公司及合并资产负债表、2003 年度母公司及合并利润及利润分配表、2003 年度母公司及合并现金流量表，并出具审计报告。根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文第一条第三项的要求，对贵公司 2003 年控股股东及其他关联方占用资金的情况发表如下意见： * 截止 2003 年
57、 12 月 31 日，贵公司之控股股东不存在占用贵公司资金情况。 * 该款项系本公司与关联方发生业务中产生的。 * 该款项已于 2004 年 2 月 9 日由该公司归还。 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 本公司独立董事认为：报告期内公司未发生违反关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知要求的情形，没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方或个人提供担保。公司与南风化工和山西海鑫签订的互保协议经股东大会审批通过，在对上述两公司的贷款担保过程中同时办理反担保，不存在财务风险，说明公司在决策对外担保是谨慎的。 八、监事会报告 一年来，公司
58、监事会本着对股东负责的精神，根据公司法和公司章程的规定，履行公司章程赋予的职责，积极努力地开展工作，勤勉尽职，积极独立地行使监督职能，维护公司利益和股东权益。 （一）报告期内监事会会议情况： 报告期内监事会共召开三次会议，主要内容如下： 1、公司第二届监事会第七次会议，于 2003 年 3 月 4 日在办公大楼小会议室召开。应到监事 5 人，实到监事 5 人。会议审议并通过如下决议： a、审议通过公司 2002 年度监事会工作报告； 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 21 b、审议了公司 2002 年年度报告和报告摘要； c、审议了公司 2002 年度财务决算报告； d
59、、审议了公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案； e、审议通过公司关于监事会成员变动的议案。 以上公告刊登于 2003 年 3 月 6 日证券时报上。 2、公司第二届监事会第八次会议，于 2003 年 7 月 14 日在公司办公大楼一楼会议室召开。应到监事 5 人，实到监事 5 人。会议审议并通过如下决议： a、审议了公司 2003 年中期报告及报告摘要； b、审议了公司 2003 年中期利润分配及资本公积金转增股本的议案； c、审议了公司关于修改公司章程的议案； d、审议了公司关于监事变动的议案； e、审议了公司关于对外担保、筹资、借款管理制度的议案； f、审议了公司采购之关
60、联交易的议案； 以上决议公告刊登于 2003 年 7 月 16 日证券时报上。 3、公司第二届监事会第九次会议，于 2003 年 10 月 21 日在公司办公大楼一楼会议室召开。应到监事 5 人，实到监事 5 人。 会议审议了公司 2003 年第三季度季度报告。 （二）监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2003 年度的工作能严格按照公司法、证券法、上市规则、公司章程及其他有关法
61、规制度进行规范运作，公司决策程序合法、进一步完善内部控制制度，建立了良好的内控机制，公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会认为北京信永中和会计师事务所出具的无保留意见审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金投入项目与配股说明书中承诺的投资项目一致。 4、公司关联交易价格公平，无损害上市公司利益。 5、期初我公司未对本年度利润实现数进行预测。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 22 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸
62、收合并事项。 （三）重大关联交易 1、向关联方采购工程物资 本公司与山西省运城市解州铝厂棒材分厂（因集团改改制，已更名为运城市关铝设备材料有限公司）于 2003 年 7 月 12 日签署了本公司 20 万吨电解铝工程铝母线、阳极钢爪订货合同。按市场价格铝母线每吨 18210 元，合同数量 1300 吨，计 2367.3万元；阳极钢爪每吨 4600 元，合同数量 3615.6 吨，计 1663.176 万元。本次关联交易为本公司 20 万吨电解铝采购优质廉价的铝母线、阳极钢爪。本次关联交易属正常工程建设采购，对公司不会造成任何影响，公告刊登于 2003 年 7 月 16 日证券时报。本公司关于关
63、联交易之独立财务顾问报告的提示性公告刊登于 2003 年 9 月 27 日证券时报。2003 年 10 月 9 日召开的本公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过此两项关联交易，公告刊登于 2003 年 10 月 10 日证券时报。 2、向关联方销售商品 （1）向关铝集团海门电子铝材有限责任公司销售商品金额 28,534,243.20 元，定价原则以市场价格为基础，占销售商品金额的 1.66%； （2）向运城市关铝设备材料有限公司销售商品 38,322,495 元，定价原则以市场价格为基础，占销售商品金额的 2.22% 。 3、向关联方采购材料 向关铝集团海门电子铝材有限责任公司采购材料金
64、额 52,190,071.57 元，定价原则以市场价格为基础，占采购材料金额的 3.63% 。 因公司已于 2003 年 11 月 18 日召开的二届十五次董事会通过收购山西关铝集团有限公司海门电子铝材有限责任公司 75%股权议案，待公司 2004 年收购后，以后年度不存在此项关联交易。 （四）本年度公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 23 （五）重大担保 1、经 2003 年 4 月 8 日公司召开的 2002 年年度股东大会决定，本公司与山西省海鑫钢铁有限公司在协议范围内相互为对方的金融
65、贷款提供 3.5 亿元人民币项目及流资贷款担保；与山西丰喜肥业（集团）股份有限公司在协议范围内相互为对方的金融贷款提供 1.2 亿元人民币流资贷款担保。本公司于 2003 年 1 月 13 日与两家公司签署了担保协议书，担保期限从股东大会审议通过之日起整两年内有效。（本次公告刊登于 2003 年 4 月 9 日证券时报）。 鉴于公司原股东山西省运城市解州铝厂，为适应形势的发展，于 2003 年 6 月起将山西省运城市解州铝厂存续资产进行重组改制，组建山西关铝集团有限公司。山西丰喜肥业（集团）股份有限公司成为关铝集团公司的股东。根据中国证监会关于上市公司为他人提供担保有关问题和深圳证券交易所股票
66、上市规则的规定要求，经本公司与山西丰喜肥业（集团）股份有限公司协商，同意解除双方签署的相互贷款担保协议。（本次公告刊登于 2003 年 10 月 10 日证券时报）。 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司已为山西省海鑫钢铁有限公司的借款人民币 8000万元提供担保；为南风化工担保 36600 万元。担保类型为连带责任担保，担保的决策程序经股东大会审批通过，同时办理了反担保。对外担保总额占公司 2003 年经审计合并会计报表净资产的 44.88% 。 2、因控股子公司发展需要，分别对洋浦关铝科技贸易有限公司担保 2000 万元银行贷款；山西关铝常州宏丰金属加工有限公司担保 1500 万
67、元银行贷款。目前两公司经营运作良好，不存在财务风险。 （六）报告期内公司控股股东名称发生变更，公告刊登于 2003 年 7 月 3 日证券时报。持股 5%以上股东报告期内未有承诺事项。 （七）报告期内，公司续聘信永中和会计师事务所担任本公司的审计工作。该事务所为本公司提供审计服务年限为 3 年。报告期内支付给会计师事务所报酬为 50 万元人民币。 （八）本报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门的处罚。2003年 10 月 22 日中国证监会太原证券监管特派员办事处对我公司巡回检查整改情况进行回访。 （九）报告期内公司未更改名称或股票简称。 山西关铝股份有限公司（000831） 200
68、3 年度报告 24 十、财务报告 审 计 报 告 XYZH/A 山西关铝股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西关铝股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）2003 年 12 月 31 日母公司及合并资产负债表、2003 年度母公司及合并利润及利润分配表、2003 年度母公司及合并现金流量表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的
69、重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师： 郎 争 中国 北京 中国注册会计师： 王瑞霞 2004 年 2 月 10 日 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 25 山西关铝股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 合并数 母公司 资 产 附注 2003年12月31日 2002年12月31日 200
70、3年12月31日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 五.1 402,456,300.02 261,394,822.64 346,456,111.09 215,640,261.50 短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 五.2 33,792,285.43 9,971,100.00 32,828,827.86 9,700,000.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 五.3、六.1 158,742,448.84 136,231,736.38 151,524,364.92 112,844,
71、161.35 其他应收款 五.4、六.2 45,549,738.40 32,694,233.84 94,900,272.96 25,733,010.57 预付账款 五.5 172,004,033.47 101,833,316.99 155,816,431.36 96,916,691.06 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 存货 五.6 312,558,191.48 280,205,250.03 257,477,426.62 262,935,233.21 待摊费用 五.7 2,075,620.29 332,038.14 1,993,770.37 266,405.51 一年内到期
72、的长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 1,127,178,617.93 822,662,498.02 1,040,997,205.18 724,035,763.20 长期投资： 长期股权投资 五.8 20,562,288.12 20,862,288.12 105,752,840.76 100,810,915.71 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 20,562,288.12 20,862,288.12 105,752,840.76 100,810,915.71 其中：合并价差
73、 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产： 固定资产原价 五.9 1,416,727,478.29 1,380,112,450.43 1,378,486,200.77 1,343,265,735.66 减：累计折旧 五.9 399,962,905.60 309,823,179.07 388,814,965.19 301,247,483.15 固定资产净值 五.9 1,016,764,572.69 1,070,289,271.36 989,671,235.58 1,042,018,252.51 减：固定资产减值准备 五.9 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产净额 1,01
74、6,764,572.69 1,070,289,271.36 989,671,235.58 1,042,018,252.51 工程物资 五.10 84,816,817.00 4,192,569.24 79,739,429.76 4,192,569.24 在建工程 五.11 1,232,192,159.52 335,709,790.89 1,231,758,182.82 335,709,790.89 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 2,333,773,549.21 1,410,191,631.49 2,301,168,848.16 1,381,920,612.6
75、4 无形资产及其他资产： 无形资产 五.12 2,873,868.00 2,988,822.12 0.000.00 长期待摊费用 0.00 0.00 0.000.00 其他长期资产 0.00 0.00 0.000.00 无形资产及其他资产合计 2,873,868.00 2,988,822.12 0.000.00 递延税项： 递延税款借项 0.00 0.00 0.000.00 资产总计 3,484,388,323.262,256,705,239.75 3,447,918,894.102,206,767,291.55 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 许复活 主管会计工作负
76、责人： 王高琦 会计机构负责人： 闫国刚 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 26 山西关铝股份有限公司 资产负债表（续） 单位：人民币元 合并数 母公司 负债和股东权益 附注 2003 年12 月31 日2002 年12 月31 日2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日流动负债： 短期借款 五.13 864,330,000.00 633,560,000.00 829,330,000.00 608,560,000.00 应付票据 五.14 261,350,000.00 17,000,000.00 229,250,000.00 4,000,000.00
77、应付账款 五.15 133,828,589.67 93,175,785.41 148,126,724.38 110,313,089.04 预收账款 五.15 45,793,711.64 33,080,150.58 24,686,765.75 19,395,367.04 应付工资 五.16 4,279,834.00 6,822,998.07 4,243,432.35 6,626,820.45 应付福利费 15,725,818.75 9,175,672.78 15,655,638.98 9,118,781.13 应付股利 五.17 36,300,000.00 32,670,000.00 36,30
78、0,000.00 32,670,000.00 应交税金 五.18 -407,572.66 9,488,360.79 775,467.61 10,238,814.94 其他应交款 五.19 1,561,196.95 2,569,491.93 1,492,447.87 2,361,373.11 其他应付款 五.20 40,491,188.54 7,936,798.21 89,119,948.88 5,131,611.90 预提费用 五.21 7,992,585.21 3,685,836.01 5,376,703.58 2,859,592.95 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 一年
79、内到期的长期负债 五.22 106,500,000.00 102,600,000.00 106,500,000.00 102,600,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 1,517,745,352.10 951,765,093.78 1,490,857,129.40 913,875,450.56 长期负债： 长期借款 五.23 744,334,439.52 369,861,915.04 735,000,000.00 360,500,000.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 五.24 0.00 0.00 0.00 0
80、.00 专项应付款 五.25 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 其他长期负债 222,803,791.76 0.00 222,803,791.76 0.00 长期负债合计 970,638,231.28 373,361,915.04 961,303,791.76 364,000,000.00 递延税项 递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00 负债合计 2,488,383,583.38 1,325,127,008.82 2,452,160,921.16 1,277,875,450.56 少数股东权益： 少数股东权益
81、 五.26 2,338,805.62 2,686,389.94 0.00 0.00 股东权益： 股本 五.27 363,000,000.00 363,000,000.00 363,000,000.00 363,000,000.00 资本公积 五.28 342,576,405.46 342,576,405.46 342,576,405.46 342,576,405.46 盈余公积 五.29 66,703,023.24 51,228,103.44 66,703,023.24 51,228,103.44 其中: 法定公益金 五.29 17,076,034.48 0.00 17,159,038.71
82、未分配利润 五.30 221,386,505.56 172,087,332.09 223,478,544.24 172,087,332.09 其中：拟分配现金股利 36,300,000.00 32,670,000.00 36,300,000.00 32,670,000.00 股东权益合计 993,665,934.26 928,891,840.99 995,757,972.94 928,891,840.99 负债和股东权益总计 3,484,388,323.26 2,256,705,239.75 3,447,918,894.10 2,206,767,291.55 后附会计报表附注为本会计报表的组成
83、部分 公司法定代表人： 许复活 主管会计工作负责人： 王高琦 会计机构负责人： 闫国刚 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 27 山西关铝股份有限公司 利润表及利润分配表 单位：人民币元合并数 母公司 项 目 附注 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、主营业务收入 五.31 1,720,878,261.67 1,495,809,048.11 1,439,707,737.86 1,294,234,162.37 减：主营业务成本 五.31 1,436,432,954.56 1,241,044,687.37 1,166,932,435.52 1,
84、068,705,988.52 主营业务税金及附加 五.32 6,403,252.48 5,190,509.15 5,588,319.88 4,306,913.88 二、主营业务利润 278,042,054.63 249,573,851.59 267,186,982.46 221,221,259.97 加：其他业务利润 五.33 6,376,458.61 4,253,655.87 6,569,812.22 4,874,018.57 减：营业费用 五.37 29,529,680.55 43,920,294.41 26,289,370.49 25,498,442.50 管理费用 54,407,658
85、.83 49,491,937.27 48,025,994.29 45,925,596.59 财务费用 五.34 83,071,270.65 29,818,955.87 78,024,052.20 32,399,556.02 三、营业利润 117,409,903.21 130,596,319.91 121,417,377.70 122,271,683.43 加：投资收益 五.35 296,388.10 362,288.12 -368,074.95 9,793,702.69 补贴收入 五.36 1,555,944.05 1,109,883.23 0.00 0.00 营业外收入 五.38 45,01
86、5.39 133,485.54 44,057.00 64,424.75 减：营业外支出 五.39 1,139,276.21 6,187,346.54 630,072.21 6,181,701.04 四、利润总额 118,167,974.54 126,014,630.26 120,463,287.54 125,948,109.83 减：所得税 五.40 17,531,465.59 18,534,794.77 17,297,155.59 17,841,754.25 减：少数股东损益 -437,584.32 -626,520.09 0.00 0.00 五、净利润 101,074,093.27 108
87、,106,355.58 103,166,131.95 108,106,355.58 加：年初未分配利润 172,087,332.09 112,866,929.85 172,087,332.09 112,866,929.85 其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润 273,161,425.36 220,973,285.43 275,253,464.04 220,973,285.43 减：提取法定盈余公积 五.29 10,316,613.20 10,810,635.56 10,316,613.20 10,810,635.56 提取法定公益金 五.29 5,158,30
88、6.60 5,405,317.78 5,158,306.60 5,405,317.78 七、可供股东分配的利润 257,686,505.56 204,757,332.09 259,778,544.24 204,757,332.09 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 五.30 36,300,000.00 32,670,000.00 36,300,000.00 32,670,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 八、未分配利润 221,386,505.56 17
89、2,087,332.09 223,478,544.24 172,087,332.09 补充资料 项 目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.000.000.00 0.002、自然灾害发生的损失 0.000.000.00 0.003、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.000.000.00 0.004、会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.000.000.00 0.005、债务重组损失 0.000.000.00 0.006、其他 0.000.000.00 0.00后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 许复活 主管会计工作负责人： 王高琦 会计机构负责人： 闫国刚
90、 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 28 山西关铝股份有限公司 现金流量表 单位：人民币元 2003 年度 项 目 附注合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,325,540,869.30 1,910,068,225.99 收到的税费返回 1,636,048.60 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 34,680,801.38 29,091,358.96 现金流入小计 2,361,857,719.28 1,939,159,584.95 购买商品、接受劳务支付的现金 1,524,701,651.42 1,118,618,761
91、.85 支付给职工以及为职工支付的现金 69,799,518.62 68,117,470.25 支付的各项税费 117,378,807.37 113,667,475.85 支付的其他与经营活动有关的现金 五.4187,412,522.65 80,359,450.31 现金流出小计 1,799,292,500.06 1,380,763,158.26 经营活动产生的现金流量净额 562,565,219.22 558,396,426.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 600,000.00 600,000.00 处置固定资产、无形资
92、产和其他长期资产而收回的现金净额 2,213,963.98 1,112,911.21 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 2,813,963.98 1,712,911.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 948,737,674.68 942,079,337.99 投资所支付的现金 0.00 5,910,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 948,737,674.68 947,989,337.99 投资活动产生的现金流量净额 -945,923,710.70 -946,276,426.78 三、筹资活动产
93、生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 90,000.00 0.00 借款所收到的现金 1,643,596,524.48 1,588,124,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 1,643,686,524.48 1,588,124,000.00 偿还债务所支付的现金 1,034,454,000.00 988,954,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 111,446,720.24 107,102,720.24 支付的其他与筹资活动有关的现金 23,072,178.33 23,064,478.32 现金流出小计 1,168,972,898
94、.57 1,119,121,198.56 筹资活动产生的现金流量净额 474,713,625.91 469,002,801.44 四、汇率变动对现金的影响 -293,657.05 -306,951.76 五、现金及现金等价物净增加额 91,061,477.38 80,815,849.60 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 许复活 主管会计工作负责人： 王高琦 会计机构负责人： 闫国刚 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 29 山西关铝股份有限公司 现金流量表补充资料 单位：人民币元 2003 年度 项 目 附注合并数 母公司 1.将净利润调节为经营
95、活动的现金流量： 净利润 101,074,093.27 103,166,131.95 加：少数股东损益 -437,584.32 0.00 计提的资产减值准备 3,658,772.58 1,308,105.68 固定资产折旧 90,423,757.83 87,851,513.34 无形资产摊销 114,954.12 0.00 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 待摊费用减少（减：增加） -1,743,582.15 -1,727,364.86 预提费用增加（减：减少） 4,306,749.20 2,517,110.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 111,841.55
96、 111,841.55 固定资产报废损失 0.00 0.00 财务费用 76,449,941.82 72,331,954.05 投资损失(减：收益) -296,388.10 368,074.95 递延税款货项(减：借项) 0.00 0.00 存货的减少(减：增加) -32,077,508.83 5,457,806.59 经营性应收项目的减少(减：增加) -209,365,996.10 -266,125,974.61 经营性应付项目的增加(减：减少) 530,346,168.35 553,137,227.42 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 562,565,219.22 5
97、58,396,426.69 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 352,456,300.02 296,456,111.09 减：现金的期初余额 261,394,822.64 215,640,261.50 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 91,061,477.38 80,815,849.59 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代
98、表人： 许复活 主管会计工作负责人： 王高琦 会计机构负责人： 闫国刚 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 30 山西关铝股份有限公司 2003 年度利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.98% 28.39% 0.77 0.77 营业利润 11.82% 11.99% 0.32 0.32 净利润 10.17% 10.32% 0.28 0.28 扣除非经常性损益后的净利润 10.17% 10.317% 0.278 0.278 以下为计算各项指标所使用公式： 1.全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
99、2.加权平均净资产收益率(ROE)=P (E0NP 2Ei Mi M0Ej Mj M0) 其中:P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 3.全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数 4.加权平均每股收益（EPS）=P (S0S1Si Mi M0Sj Mj M0) 其中:P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股
100、或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 31 山西关铝股份有限公司 资产减值准备明细表（合并） 单位：人民币元 项 目 2002年12月31日 本期增加数 本期转回数 本期转出数 2003年12月31日一、坏账准备合计 4,952,008.31 3,658,772.58 0.00 0.00 8,610,780
101、.89 其中：应收账款 3,787,857.64 3,330,396.79 0.00 0.00 7,118,254.43 其它应收款 1,164,150.67 328,375.79 0.00 0.00 1,492,526.46 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：库存商品 275,432.62 0.00 275,432.62 0.00 0.00 原材料
102、0.00 0.00 0.000.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
103、商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产减值准备明细表（母公司） 单位：人民币元 项 目 2002年12月31日 本期增加数 本期转回数 本期转出数 2003年12月31日一、坏账准备合计 2,791,781.81 1,308,105.68 0.00 0.00 4,099,887.49 其中：应收账款 1,819,837.53 703,293.01 0.00 0.00 2,523,130.54 其它应收款 971,944.28 6
104、04,812.67 0.00 0.00 1,576,756.95 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00
105、0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0
106、.00 0.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 许复活 主管会计工作负责人： 王高琦 会计机构负责人： 闫国刚 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 32 山西关铝股份有限公司会计报表附注 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 本公司是经山西省人民政府批准由山西省运城地区解州铝厂(现已改名为山西关铝集团有限公司)、山西省经济建设投资公司、山西经贸资产经营有限公司、山西省运城市制版厂（现已更名山西运城制版集团股份有限公司）、山西省临猗化工总厂五家共同发起、以募
107、集设立方式设立的股份有限公司。1998 年 6 月,经中国证券监督管理委员会批准,本公司以上网定价方式发行社会公众股 7500 万股,发行后总股本为人民币 215,000,000.00 元。经山西省工商行政管理局核准登记,颁发注册号为 1400001006359-2 的企业法人营业执照。 本公司经中国证券监督管理委员会(证券公司字2000第 86 号文)核准于 2000 年 8 月向全体股东配售 2,700 万股普通股,配股后总股本变更为人民币 242,000,000.00 元。 本公司 2001 年 4 月 18 日股东大会审议通过用资本公积转增资本，每 10 股转增 3 股，用未分配利润每
108、 10 股送 2 股。期末股本总数为人民币 363,000,000.00 元。 本公司主要经营范围包括:普通铝锭、铝材、铝制品、氧化铝粉及有色金属、氟化盐、炭素制品的生产、销售；机电设备制造、安装、维修。 本公司所属行业为冶金行业。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 、会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003
109、 年度报告 33 、外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价
110、款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价熟低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a.债务单位
111、撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下： 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 34 帐龄 计提比例 1 年以内 1% 12 年 5% 23 年
112、10% 34 年 20% 45 年 30% 5 年以上 50% 本公司与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项，先按照上述比例计提坏账准备，合并会计报表时再予以抵销。 此外对有确凿证据表明该项应收款项收回的可能性不大，本公司可以单项计提该项应收款项的坏账准备，提取比例可以达到100%。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。 （3）低值易耗品采用一次摊销法摊销。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准
113、备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽占20%或 20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投
114、资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按一定的期限平均摊销，计入山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 35 损益，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“ 资本公积股权投资准备”
115、科目。 （2）长期债权投资 a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。 b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导
116、致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，
117、按投资各方确认的价值作为入帐价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 折旧年限（年）年折旧率（%）房屋建筑物 4% 15 40 年 2.43 - 6.47% 机器设备 4% 8 22 年 4.41 - 12.13%运输设备 4% 6 12 年 8.08 - 16.17%其他设备 4% 6 年 16.17% 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 36 （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新
118、改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为： 1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用； 2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期费用； 3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用； 4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“ 固定资产” 内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。 （6）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期
119、末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。 1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； 4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并
120、对企业产生负面影响； 5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程建的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 37 备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程
121、实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折
122、价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期
123、间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率。 14、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 38 等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形
124、资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过 10 年。本公司目前账面所有无形资产为土地使用权,其摊销年限为 26 年,摊销方法按平均年限法摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4)
125、 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。 16、应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。 17、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、
126、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 39 18、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括氧化铝收入、铝锭收入和铝、铜、钢加工材收入，其收入确认原则如下： （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入
127、企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上，或虽不足 50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 （2）合并会计
128、报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部合并会计报表暂行规定及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 三、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、企业所得税 公司名称 税率 山西关铝股份有限公司 33% * 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 33% 洋浦关铝科技贸易有限公司 15% * 上海关铝经贸发展有限公司 33% 山西关铝国际贸易有限公司 33% 西安关铝经贸发展有限公司 33% 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 40 *根据国家税务总局国税发200013 号文国家税务总局关于印发技术改造国产设备投资抵免企业所得
129、税审核管理办法的通知的精神，本公司技术改造项目国产设备投资额的 40%，可从本公司技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税抵免，抵免期限最长不得超过 5 年。 * 洋浦经济开发区地方税务局浦地减税字2001第 01 号减、免税批准通知书同意,该子公司 2003 年度执行 15%的税率。 2、增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中，内销商品销项税率为 17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。 3、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税
130、为计税依据，适用税率分别为 5%和 3%。 4、房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%。 四、控股子公司及联营企业 本公司的控股子公司及联营企业的情况如下： 公司名称 注册资本（万元）本公司投资额（万元） 投资比例 经营范围 直接控制 间接控制 洋浦关铝科技贸易有限公司 3,000.002,760.0092.00%6.4%* 企业投资、管理顾问，氧化铝、铝制品销售山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 1,058.00846.4080.00%0.00 焊接钢管轧制、冷弯型钢管制品制造 山西关铝国际贸易有限公司 3,000.002,850.0095.00%0.00 自营和代
131、理各类商品及技术的进出口业务 上海关铝经贸发展有限公司 300.00270.0090.00%0.00 有色金属，金属材料，矿产品，机电设备 西安关铝经贸发展有限公司 600.00591.0098.50%0.00 铝锭、铝杆、铝型材、有色金属、铜杆、电解铜、化工产品（危险品除外）的销售 山西晋能关铝热电有限公司 3,000.001,050.0035.00%0.00 电厂投资、建设和电力、热力生产、销售 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 3,000.001,000.0033.33%0.00 关公故里旅游资源开发、关公文化相关工艺品制作与销售 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报
132、告 41 洋浦关铝科技贸易有限公司,系有限责任公司,成立于 1999 年 5 月 6 日,经海南省洋浦工商行政管理局核准登记, 领取注册号为 4601062100129 的企业法人营业执照。 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司,系有限责任公司,成立于 1999 年 01 月 19 日,经江苏常州工商行政管理局核准登记,领取注册号为 3204071100106 企业法人营业执照。 山西关铝国际贸易有限公司,系有限责任公司,成立于 1999 年 5 月 6 日,经山西省工商行政管理局核准登记,领取注册号为 1400001009327(2-1)的企业法人营业执照。 上海关铝经贸发展有限公司,系有限责任
133、公司,成立于 1999 年 2 月 1 日,经上海市工商行政管理局核准登记,领取注册号为 3101071018684 的企业法人营业执照。 西安关铝经贸发展有限公司系由本公司与山西省运城市解州铝厂劳动服务公司于 2003年 1 月共同投资成立的有限责任公司，该公司注册资本为人民币 600 万元，本公司出资人民币 591 万元，占注册资本的 98.50%,山西省运城市解州铝厂劳动服务公司出资人民币 9 万元，占注册资本的 1.50%。经西安市工商行政管理局核准登记,领取注册号为 6101001401649-1/2的企业法人营业执照。 * 本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司拥有本公
134、司之另一控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司 8%的股权，由于本公司拥有山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 80%的股权，由此，本公司间接拥有洋浦关铝科技贸易有限公司 6.4%的股权。 本年度五家子公司全部纳入合并范围，与 2002 年度相比增加纳入合并范围西安关铝经贸发展有限公司。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日现金 116,270.8881,074.68银行存款 292,990,029.14247,113,747.96其他货币资金 109,350,000.0014,200,000.00合 计 402,456,
135、300.02261,394,822.64 期末货币资金较上年末增加 53.96%的主要原因是本公司增加贷款和保证金所致。 其他货币资金为本公司办理银行承兑汇票时缴存的保证金。 本报告期末银行存款中人民币 5000 万元为六个月定期存款，因此在编制本年度现金流量表时已从现金及现金等价物中扣除。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 42 列示于现金流量表中的现金包括： 项目 2003 年 12 月 31 日 货币资金 402,456,300.02 减：定期存款 50,000,000.00 合计 352,456,300.02 期末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折
136、算汇率 2003 年 12 月 31 日 美元 13,156.06 8.2767 108,888.76 合计 13,156.06 108,888.76 2、应收票据 票据种类 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 33,192,285.43 9,971,100.00 商业承兑汇票 600,000.00 0.00 合 计 33,792,285.43 9,971,100.00 截止 2003 年 12 月 31 日,本公司已贴现但尚未到期的银行承兑汇票为人民币 2,842 万元。 3、应收账款 （1） 应收账款账龄如下： 项目 2003 年 12 月 31
137、 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 137,047,097.73 82.63 1,370,470.98 119,503,165.6285.35 1,195,031.6612 年 19,377,629.57 11.68 968,881.48 17,012,073.3012.15 850,603.6723 年 6,699,417.62 4.04 2,768,655.43 1,501,048.631.07 856,168.073 年以上 2,736,558.35 1.65 2,010,246.54 2,003,306.471.43 88
138、6,054.24合计 165,860,703.27 100.00 7,118,254.43140,019,594.02100.00 3,787,857.64 坏账准备的计提比例详见附注二、8。 本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司拥有的应收账款余额中,其中两至三年账龄中有金额为 2,331,904.08 元的款项，有证据表明该款项收回的可能性不大，该公司按 100%的比例计提坏账准备，另有三年以上的应收账款余额为 1,845,443.42 元，考虑到其回收性较差，该公司暂计提 70%的特殊坏账准备。 （2）期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （
139、3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 47,596,004.71 元，占应收账款总额的 28.70%。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 43 4、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 37,468,253.60 79.65374,682.5423,596,801.48 69.69 235,968.0212 年 5,899,091.48 12.54294,954.57 8,404,306.29 24.82 420,215.3123
140、年 1,397,932.90 2.97139,793.29246,078.42 0.73 24,607.843 年以上 2,276,986.88 4.84683,096.061,611,198.32 4.76 483,359.50合计 47,042,264.86 100.001,492,526.46 33,858,384.51 100.00 1,164,150.67 坏账准备的计提比例详见附注二、8。 本公司期末其他应收款较上年末增加 38.94%的主要原因是本公司于本年度向运城市关公故里旅游资源开发有限公司提供往来款所致，详见附注七（二）、4 和附注七（三）。 （2）期末欠款金额前五位的其他
141、应收款合计数为人民币 22,273,980.93 元，占其他应收款总额的 47.35%。 （3）金额较大的其它应收款的性质或内容： 欠款单位 金额性质或内容运城市关公故里旅游资源开发有限公司 13,541,792.00往来款山西三立期货经纪有限公司 3,000,000.00期货保证金 5、预付账款 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 171,754,033.47 99.85 101,294,681.62 99.4712 年 250,000.00 0.15 538,635.37 0.53合计 172,004,033.4
142、7 100.00 101,833,316.99 100.00 * 本公司期末预付账款较上年末增加 68.86%的主要原因是本公司于本年度向北京市中矿贸易有限公司预付原材料款人民币 10,501 万元所致。 * 账龄超过 1 年的预付账款未结算的原因系未与对方单位正式结算完毕所致。 * 期末预付账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 44 6、存货及跌价准备 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额跌价准备 金额 跌价准备 原材料 55,520,285.260.0092,94
143、1,674.93 0.00低值易耗品 365,257.370.00314,840.32 0.00自制半成品 17,741,238.370.0030,848,227.72 0.00委托加工物资 4,531,138.750.001,593,617.99 0.00在产品 135,977,243.440.0099,943,551.46 0.00产成品 98,423,028.290.0054,838,770.23 275,432.62合 计 312,558,191.480.00280,480,682.65 275,432.62 * 本公司期末在产品较上年末增加 36.03%的主要原因是在产品构成中主要材
144、料氧化铝单价上涨所致。 上述存货可变现净值的确定依据是：根据期末存货的最近购买价格或估计售价减变现可能需要的销售费用和销售税金。 2003 年 12 月 31 日存货帐面成本均低于其可变现净值，故未计提减值准备。 7、待摊费用 项 目 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日期末结存原因保险费 汽车养路及保险费 报刊费 1,108,484.10309,138.77108,619.2028,900.98137,005.53103,299.97 尚在受益期尚在受益期尚在受益期其他 549,378.2262,831.66 尚在受益期合 计 2,075,620.29332,03
145、8.14 8、长期股权投资 （） 长期股权投资 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备其他股权投资 20,562,288.120.0020,862,288.12 0.00合计 20,562,288.120.0020,862,288.12 0.00 （） 其他股权投资 被投资单 位名称 投资 期限 所占 比例 初始投 资金额 本期权 益调整 累计权 益调整 期末 余额 期末减值准备期初减值准备山西晋能关铝热电有限公司* 5 年 35.00% 10,500,000.000.0062,288.1210,562,288.12 0
146、.000.00运城市关公故里旅游资源开发有限公司* 3.5 年 33.33% 10,000,000.000.000.0010,000,000.00 0.000.00合 计 20,500,000.000.0062,288.1220,562,288.12 0.000.00 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 45 * 截止 2003 年 12 月 31 日，山西晋能关铝热电有限公司尚处筹建期。 * 根据本公司于 2002 年 4 月 23 日与山西解州关帝庙文物保管所签订的投资协议书, 自运城市关公故里旅游资源开发有限公司成立之日起,三年内由山西解州关帝庙文物保管所独立经营、
147、独担风险，本公司依投资额收取定额回报,因此长期投资采用成本法核算。 9、固定资产原价、累计折旧及减值准备 （1） 固定资产原价及累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其它设备 合计 原值 2003 年 1 月 1 日 309,303,467.66 1,057,472,951.1913,071,034.60264,996.98 1,380,112,450.43本期增加* 13,256,020.20 20,595,034.425,025,338.7558,440.00 38,934,833.37其中在建工程转入 11,496,172.78 9,641,314.190.000.00 21,137
148、,486.97本期减少* 23,439.74 1,711,298.77585,067.000.00 2,319,805.51其中出售、置换 0.00 0.000.000.00 0.002003 年 12 月 31 日 322,536,048.12 1,076,356,686.8417,511,306.35323,436.98 1,416,727,478.29累计折旧 2003 年 1 月 1 日 42,161,650.10 263,596,551.123,980,096.5984,881.26 309,823,179.07本期增加 9,638,143.00 79,138,241.591,583
149、,009.0764,364.17 90,423,757.83本期减少 602.73 24,396.42259,032.150.00 284,031.302003 年 12 月 31 日 51,799,190.37 342,710,396.295,304,073.51149,245.43 399,962,905.60净值 2003 年 12 月 31 日 270,736,857.75 733,646,290.5512,207,232.84174,191.55 1,016,764,572.692002 年 12 月 31 日 267,141,817.56 793,876,400.079,090,9
150、38.01180,115.72 1,070,289,271.36 * 本期增加固定资产主要包括： 1从在建工程转入固定资产人民币 21,137,486.97 元,详见注释五、11。 2购置固定资产人民币 17,797,346.40 元。 * 本期固定资产减少系处置所致。 * *固定资产抵押情况见注释八。 2003 年 12 月 31 日固定资产账面成本不高于可收回金额,故无需计提减值准备。 10、工程物资 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日工程用材料 84,816,817.00 4,192,569.24合 计 84,816,817.00 4,192,56
151、9.24 本公司期末工程物资较年初增加较多的主要原因是为 20 万吨电解铝工程储备工程用材料所致。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 46 11、在建工程 （1） 在建工程 工程名称 工程预算 (万元)2002 年 12 月 31 日 本期 增加 本期 转固 其他 减少 2003 年 12 月 31 日 资金 来源 20 万吨电解 铝工程 238,600323,256,739.88 887,700,816.280.000.001,210,957,556.16 自筹资金及贷款7 万吨电解铝工程 63,893161,327.56 7,269,654.967,430,982.
152、520.000.00 募集资金及贷款3.3 万吨电解 铝技改工程 9,20012,291,723.45 10,157,487.0713,706,504.458,742,706.07 自筹资金及贷款精铝项目 0.00 11,084,446.530.000.0011,084,446.53 自筹资金及贷款带箔项目 0.00 973,474.060.000.00973,474.06 自筹资金及贷款常州亲水箔车间 0.00 433,976.700.000.00433,976.70 自筹资金 合 计 335,709,790.89 917,619,855.6021,137,486.970.001,232,1
153、92,159.52 * 本公司期末在建工程较年初增加 268.93%的主要原因是 20 万吨电解铝技改工程投入形成。其主要工程项目说明如下： 1.本公司 20 万吨电解铝技改工程项目，由原国家经贸委和国计委关于下达 2001 年国家重点技术改造项目计划（第六批国债专项资金项目）的通知（国经贸投资20011013号）予以立项，并由山西省发展计划委员会依据国家发展和改革委员会授权以晋计产业发20031144 号文批准。 20 万吨电解铝技改工程初期余额中含有的资本化利息金额为人民币 5,096,176.68 元，本期增加的资本化利息为人民币 22,985,478.33 元, 本期确定利息资本化金额
154、的月资本化率为 5.10,期末余额中含有的资本化利息金额为人民币 28,081,655.01 元。 截止 2003 年 12 月 31 日，20 万吨电解铝技改工程的电解车间等主体工程已基本完工，但相关的配套设施和附属工程正在建设中；项目整体形象进度已达 67%，其中部分电解槽已于 11 月 26 日起通电启动开始试运行。 截至 2003 年 12 月 31 日止，20 万吨电解铝技改工程土地使用权证过户手续已办理完毕。 2. 7 万吨电解铝技改工程 2003 年已办理竣工决算手续,并已正式结转固定资产。 33.3 万吨电解铝技改工程主体工程已完工，附属工程尚未完工，本期按其完工工程暂估值人民
155、币 1,370.65 万元转入固定资产，尚有 874.27 万元未转入固定资产，系厂外道路工程未改造完毕所致，目前，厂外道路工程正在敷设路基，待全部工程完工并办理完毕竣工决算后，按决算数调整相关价值。 3.3 万吨电解铝技改工程期初余额中不含有资本化利息金额，本期增加的工程也未含有资山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 47 本化利息金额。 精铝项目已于 2004 年 2 月 10 日经公司董事会立项批准。 * 2003 年 12 月 31 日在建工程账面成本均低于可收回金额,故无需计提减值准备。 12、无形资产 项目 名称 取得 方式 原值 2002 年 12月31日 本
156、期增加本期转出本期 摊销 累计 摊销 2003 年 12 月 31 日剩余摊销年限土地使用权 购置 3,037,500.00 2,988,822.120.000.00114,954.12 163,632.00 2,873,868.00 24.7 年合 计 3,037,500.00 2,988,822.120.000.00114,954.12 163,632.00 2,873,868.00 经本公司之子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司第二届董事会第一次会议决议,山西关铝常州宏丰金属加工有限公司于 2002 年 8 月以人民币 3,037,500.00 元购置一宗集体性质的工业用地，面积为 3
157、8,230.40 平方米、使用年限为 26 年。 13、短期借款 借款类别 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 抵押借款(注释八) 231,210,000.00 63,610,000.00 保证借款 633,120,000.00 569,950,000.00 合计 864,330,000.00 633,560,000.00 * 本公司期末短期借款余额较上年末增加 36.42%的主要原因是 20 万吨电解铝工程资金不足,增加信贷。 * 短期借款期末余额中无到期未还短期借款。 * 抵押借款见注释八。 截止 2003 年 12 月 31 日，上述短期担保借款由下列单位
158、提供担保： 担保单位名称 担保金额 备注 南风化工集团股份有限公司 86,900,000.00 信用担保 山西省海鑫钢铁有限公司 230,000,000.00 信用担保 山西丰喜肥业(集团)股份有限公司* 110,650,000.00 信用担保 山西中条山有色金属集团有限公司 170,570,000.00 信用担保 山西关铝股份有限公司* 35,000,000.00 信用担保 633,120,000.00 * 另见附注十二、1。 * 系本公司向本公司控股子公司的担保借款。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 48 14、应付票据 票据种类 2003 年 12 月 31 日
159、 2002 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 211,350,000.00 17,000,000.00 商业承兑汇票 50,000,000.00 0.00 合 计 261,350,000.00 17,000,000.00 期末应付票据中包含持本公司 50.15%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公司的应付票据款人民币 2,000,000.00 元，详见附注七（三）。 15、应付账款、预收账款 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应付账款 133,828,589.67 93,175,785.41 预收账款 45,793,711.64 33,080,1
160、50.58 合 计 179,622,301.31 126,255,935.99 * 账龄超过 3 年的应付账款的金额为人民币 2,004,273.42 元,未偿还的原因系未与对方单位正式结算完毕所致。 * 账龄超过 1 年的预收账款金额为人民币 5,148,880.27 元,未结转的原因主要是销售尾款。 *期末应付账款中包含持本公司 50.15%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公司的应付账款人民币 2,176,656.00 元，详见附注七（三）。 * 期末预收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的预收款。 16、应付工资 本公司期末应付工资余额 4,279,834.00
161、 元，系属于尚未支付的工资。 17、应付股利 主要股东名称(类别) 2003 年 2002 年 期末未付原因 法人股股东 21,675,000.0019,507,500.002003 年度分红 社会公众股股东 14,625,000.0013,162,500.002003 年度分红 合 计 36,300,000.0032,670,000.00 如附注五、30 所述,本公司拟以 2003 年年末总股本股 36,300 万股为为基数，按每 10 股派发 1 元（含税）的比例向本公司股东分配现金股利计人民币 36,300,000.00 元,其中应付法人股股东人民币 21,675,000.00 元，应付
162、社会公众股股东人民币 14,625,000.00 元。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 49 18、应交税金 税 种 适用税率 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日增值税 17% * -6,931,527.792,516,765.25城市维护建设税 5% 391,207.28405,505.33企业所得税 33% * -808,560.18-1,191,173.07房产税 1.2% 2,057,215.472,024,164.70代扣代缴个人所得税 3,258,339.403,941,245.80营业税 1,371,510.301,371,
163、510.30印花税 254,242.86420,342.48合 计 -407,572.669,488,360.79 * 本期应交增值税为负数的原因系 2003 年 12 月尚未抵扣完毕的进项税所致。 * 本期应交所得税为负数的原因系所得税预交金额的确定先按 33%计提，再根据技改优惠政策汇算清缴所致。 各子公司所执行的所得税税率详见注释三.税项。 19、其他应交款 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 计缴标准 住房公积金 528,180.00 427,895.84 教育费附加 1,189.05 1,580,394.50 应交流转税的 3%其他 1,031
164、,827.90 561,201.59 合 计 1,561,196.95 2,569,491.93 20、其他应付款 （1）期末其他应付款余额为 40,491,188.54 元，其中无账龄超过 3 年的大额应付款项。 （2）期末其他应付账款中包含持本公司 50.15%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公司的其他应付款人民币 555,648.47 元，详见附注七（三）。 21、预提费用 费用类别 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日期末结存余额原因 水电费 1,030,061.54699,664.24预提 2003 年 12 月水电费借款利息 3,978,470.02
165、2,225,320.57预提 2003 年 12 月利息运费 0.00400,000.00其他 2,984,053.65360,851.20预提 2003 年 12 月销售佣金等合 计 7,992,585.213,685,836.01 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 50 22、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 借款条件 2003年12月31日2002年12月31日抵押借款 0.0013,600,000.00保证借款 106,500,000.0089,000,000.00合计 106,500,000.00102,600,000.00 一年内到期的长期借款中人
166、民币 3,650 万元由山西丰喜肥业(集团)股份有限公司提供担保，人民币 7,000 万元由南风化工集团股份有限公司提供担保。 一年内到期的长期负债期末余额中无到期未还的逾期长期负债。 23、长期借款 借款条件 2003年12月31日2002年12月31日抵押借款(注释八) 70,000,000.000.00保证借款 674,334,439.52369,861,915.04合计 744,334,439.52369,861,915.04 截止 2003 年 12 月 31 日，上述长期担保借款主要由下列单位提供担保： 担保单位名称 担保金额 备注 南风化工集团股份有限公司 160,000,000
167、.00 信用担保 山西省海鑫钢铁有限公司 400,000,000.00 信用担保 山西丰喜肥业(集团)股份有限公司* 98,000,000.00 信用担保 658,000,000.00 * 另见附注十二、1。 24、其他长期负债 单位名称 2003年12月31日 2002年12月31日 Glencore International AG 222,803,791.76 0.00 合计 222,803,791.76 0.00 2003 年 2 月 8 日，本公司与 Glencore International AG 签订的合同，约定 2003 年 4月至 2008 年 12 月期间，本公司向 Gl
168、encore International AG 供应铝锭，每月具体供货数量及型号根据 Glencore International AG 要求提供。为保证供货能力， Glencore International AG 依据该合同约定，于本年度向本公司支付美元 3,000 万元。截止 2003 年12 月 31 日,本公司应付的款项折合人民币为 222,803,791.76 元。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 51 25、专项应付款 拨款单位 2003年12月31日 2002年12月31日山西省运城市财政局 3,500,000.00 3,500,000.00合计 3,
169、500,000.00 3,500,000.00 根据国家经贸委、财政部技术改造专项措施项目计划收到的挖潜改造资金拨款,由于工程尚未完工,暂列入专项应付款。 26、少数股东权益 少数股东名称 少数股权比例 2003年12月31日 2002年12月31日洋浦关铝科技贸易有限公司 1.60%220,476.33 195,377.40山西关铝常州宏丰金属加工有限公司20.00%63,769.48 507,887.23山西关铝国际贸易有限公司 5.00%1,636,372.64 1,662,557.91上海关铝经贸发展有限公司 10.00%328,297.40 320,567.40西安关铝经贸发展有限公
170、司 1.50%89,889.77 0.00合 计 2,338,805.62 2,686,389.94 27、股本 （1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下（单位：股）： 本期变动增减（+,-） 项 目 2002年12月31日 发行新股配股 送股 转股 小计 2003年12月31日一、尚未流通股份 1、发起人股份 216,750,000 00000 216,750,000 其中：国家拥有股份 32,400,00000000 32,400,0002、募集法人股 000000 03、转配股 000000 0尚未流通股份合计 216,750,00000000 216,750,0
171、00二、已流通部分 境内上市人民币普通股 146,250,000 00000 146,250,000 已流通股份合计 146,250,000 00000 146,250,000 三、股份总额 363,000,00000000 363,000,000 上述股本业经华伦会计师事务所华会股验字(2002)第 003005 号验资报告验证。 （2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）： 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 52 股东名称或股份类别 股份性质 2002年12月31日 2003年12月31日 山西关铝集团有限公司 法人股 182,040,00
172、0 182,040,000山西省经济建设投资公司 法人股 18,600,000 18,600,000山西省经贸资产经营有限责任公司 法人股 13,800,000 13,800,000山西省运城市制版厂 法人股 1,155,000 1,155,000山西省临猗化工总厂 法人股 1,155,000 1,155,000境内上市人民币普通股 社会公众股146,250,000 146,250,000合 计 363,000,000 363,000,000 28、资本公积 项 目 2002 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2003 年 12 月 31 日股本溢价 342,576,405.460.00
173、0.00 342,576,405.46合 计 342,576,405.460.000.00 342,576,405.4629、盈余公积 项 目 2002年12月31日本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日法定盈余公积 34,152,068.9610,316,613.200.00 44,468,682.16法定公益金 17,076,034.485,158,306.600.00 22,234,341.08合 计 51,228,103.4415,474,919.800.00 66,703,023.24 本期增加系本公司本年度提取的法定盈余公积和法定公益金。 30、未分配利润 项 目 2
174、003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日期初未分配利润 172,087,332.09 112,866,929.85加：期初未分配利润调整 0.00 0.00加：本年净利润 101,074,093.27 108,106,355.58减：提取法定盈余公积金 10,316,613.20 10,810,635.56 提取任意盈余公积金 0.00 0.00 提取法定公益金 5,158,306.60 5,405,317.78分配普通股股利 36,300,000.00 32,670,000.00转作股本的普通股股利 0.00 0.00期末未分配利润 221,386,505.56 17
175、2,087,332.09 2003 年初未分配利润较 2002 年年报披露期末未分配利润人民币 204,757,332.09 元，减少人民币 32,670,000.00 元，系根据财政部财会200312 号文关于印发企业会计准则-资产负债表日后事项的通知，将 2003 年派发 2002 年的现金股利追溯调整至 2002 年会计报表。 根据本公司第二届董事会第十六次会议通过的有关决议，本公司拟以 2003 年 12 月 31 日总股本为基数，按每 10 股派发现金红利 1 元（含税）的利润分配预案，剩余利润作为未分配利润留存。该决议尚须经股东大会表决通过。如董事会分配预案与股东大会分配方案与之不
176、同时，按股东大会决定的分配方案调整。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 53 31、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 铝锭 1,199,125,868.961,407,508,094.041,011,632,526.51 1,227,078,953.62铝、铜、钢加工材 920,055,553.02528,744,361.18829,632,340.51 475,024,429.26亲水箔 58,608,805.330.0053,549,459.42 0.00氧化铝 93,951,5
177、15.92231,003,782.0193,390,071.50 210,388,493.61小计 2,271,741,743.232,167,256,237.231,988,204,397.94 1,912,491,876.49内部相互抵销 -550,863,481.56-671,447,189.12-551,771,443.38 -671,447,189.12合计 1,720,878,261.671,495,809,048.111,436,432,954.56 1,241,044,687.37 本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 475,627,649.31 元，占本期主营业务收入总
178、额的 27.64%。 32、主营业务税金及附加 项 目 计缴基数 计缴比例 2003 年 2002 年 城市维护建设税 应交流转税 5% 2,874,210.55 2,400,043.74教育费附加 应交流转税 3% 1,569,174.13 1,300,663.92价格调控基金 应交流转税 1.5% 736,883.46 640,737.92河道管理费 应交流转税 1% 572,984.34 427,158.62其他 650,000.00 421,904.95合 计 6,403,252.48 5,190,509.15 33、其他业务利润 项目 2003 年度 2002 年度 其它业务收入 其
179、它业务支出其它业务利润 其它业务利润材料销售 65,287,422.14 58,897,373.196,390,048.95 3,801,791.86风水电服务 9,785,207.34 9,798,797.68-13,590.34 451,864.01合计 75,072,629.48 68,696,170.876,376,458.61 4,253,655.87 34、财务费用 项 目 2003 年 2002 年利息支出 76,449,941.82 35,585,351.78减：利息收入 4,193,523.98 7,813,997.16加：汇兑损失 306,951.76 104,169.28
180、减：汇兑收益 0.00 0.00加：其他支出 10,507,901.05 1,943,431.97合 计 83,071,270.65 29,818,955.87 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 54 * 本期财务费用增加主要原因系增加贷款而增加的利息支出。 * 本期其他支出增加主要原因是向银行贴现银行承兑汇票时支出的贴现利息。 35、投资收益 项 目 2003 年 2002 年期末按成本法核算的被投资公司分配来的利润 300,000.00 0.00期末按权益法调整分享被投资公司净利润 0.00 0.00短期投资收益 -3,611.90 362,288.12合 计 29
181、6,388.10 362,288.12 36、补贴收入 项目 2003 年 2002 年增值税返还 1,555,944.05 1,109,883.23合计 1,555,944,05 1,109,883.23 * 根据洋浦经济开发区国（地）税局浦国（地）税函199903 号关于洋浦税收优惠政策的复函规定，本公司控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司收到增值税返还人民币57,713.91 元。 * 根据江苏省武进市国税局国税发(2002)第 1 号第 52 分号的规定，本公司控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司收到增值税返还人民币 1,498,230.14 元。 37、营业费用 项目 2003
182、年 2002 年营业费用 29,529,680.55 43,920,294.41合计 29,529,680.55 43,920,294.41本公司 2003 年营业费用较 2002 年减少 32.77%的主要原因是本公司之控股子公司山西关铝国际贸易有限公司 2002 年向本公司销售进口氧化铝，其运输费自行承担并进入其当年的营业费用；而本年度向本公司代理进口氧化铝，其运输费由本公司承担并进入本年度的存货成本，导致运输费大幅度减少。 38、营业外收入 项 目 2003 年 2002 年 处置固定资产净收益 6,000.00 59,318.24赔偿收入 16,977.00 35,000.00其他 2
183、2,038.39 39,167.30合 计 45,015.39 133,485.54 39、营业外支出 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 55 项 目 2003 年 2002 年 处置固定资产净损失 111,841.53 5,717,140.38罚款支出 274,810.68 327,206.16捐赠支出 107,700.00 143,000.00调控基金 501,874.00 0.00其他 143,050.00 0.00合 计 1,139,276.21 6,187,346.54 40、所得税 所得税本年为 17,531,465.59 元,比上年 18,534,794.
184、77 元略有下降,其主要原因是本公司根据技改优惠政策进行汇算清缴所致。 41、支付的其它与经营活动有关的现金 项目 金额 运输费 20,699,830.71招待费 2,868,382.37水电费 3,414,584.15差旅费 2,876,615.32租赁费 1,657,003.41销售费 3,844,251.45办公费 1,785,728.78保险费 2,476,716.30广告费 337,000.00修理费 1,146,803.16支付往来款 38,332,188.93其他 7,973,418.07 合 计 87,412,522.65 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）
185、应收账款账龄如下： 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 139,776,354.31 90.74 1,397,763.54102,780,509.48 89.64 1,027,805.0912 年 9,599,402.22 6.23 479,970.1110,975,908.11 9.57 548,795.4123 年 3,780,623.99 2.45 378,062.40145,186.83 0.13 14,518.683 年以上 891,114.93 0.58 267,334.48762,3
186、94.46 0.66 228,718.35合计 154,047,495.45 100.00 2,523,130.53114,663,998.88 100.00 1,819,837.53山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 56 坏账准备的计提比例参见附注二、8。 （2）期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为 47,596,004.77 元，占应收账款总额的 30.90%。 2、其他应收款 （1） 其他应收款账龄如下： 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 金额 比
187、例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 88,896,055.82 92.14 888,960.5617,160,673.06 64.26 171,606.7312 年 5,467,232.95 5.67 273,361.658,065,165.22 30.20 403,258.2623 年 1,098,438.00 1.14 109,843.80233,278.42 0.87 23,327.843 年以上 1,015,303.15 1.05 304,590.951,245,838.15 4.67 373,751.45合计 96,477,029.92 100.00 1,576,75
188、6.9626,704,954.85 100.00 971,944.28 坏账准备的计提比例详见附注二、8。 （2）期末其他应收款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 77,853,157.23 元，占其他应收款总额的80.70%。 （4）金额较大的其它应收款的性质或内容： 欠款单位 金额性质或内容山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 57,511,365.23往来款运城市关公故里旅游资源开发有限公司 13,541,792.00往来款山西三立期货经纪有限公司 3,000,000.00期货保证金 3、长期股权投资 （） 长期股权投资
189、2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备其他股权投资 105,752,840.760.00 100,810,915.71 0.00 合计 105,752,840.760.00 100,810,915.71 0.00 股权投资净额 105,752,840.76100,810,915.71 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 57 （2）其他股权投资 被投资单 位名称 投资期限 所占比例初始投 资金额 本期权 益调整 累计权 益调整 期末 余额 洋浦关铝科技贸易有限公司 50 92.00%27,600,0
190、00.001,543,584.4317,386,948.69 44,986,948.69山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 30 80.00%8,464,000.00-1,776,470.98-8,208,922.06 255,077.94上海关铝经贸发展有限公司 10 90.00%2,700,000.0069,570.01254,676.56 2,954,676.56山西关铝国际贸易有限公司 2.5 95.00%28,500,000.00-497,520.092,591,087.77 31,091,087.77西安关铝经贸发展有限公司 无期限 98.50%5,910,000.00-7,238.
191、32-7,238.32 5,902,761.68山西晋能关铝热电有限公司 5 35.00%10,500,000.000.0062,288.12 10,562,288.12运城市关公故里旅游资源开发有限公司3.5 33.33%10,000,000.000.000.00 10,000,000.00合计 93,674,000.00-668,074.9512,078,840.76 105,752,840.76 * 本期权益增减中无按权益法进行损益调整之外的增减。 * 上述“ 所占比例” 为投资占被投资单位注册资本的比例。 * 被投资单位与公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存在重
192、大限制。 4、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 铝锭 796,179,170.58938,904,980.46608,857,714.39 774,765,107.27铝、铜、钢加工材 643,528,567.28355,329,181.91558,074,721.13 293,940,881.25合计 1,439,707,737.861,294,234,162.371,166,932,435.52 1,068,705,988.52 母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 557,669,157.70 元
193、，占本期主营业务收入总额的 38.73%。 5、投资收益 （1）投资收益明细如下： 项 目 2003 年 2002 年 期末按成本法核算的被投资公司分配来的利润 300,000.00 0.00期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -668,074.95 9,793,702.69合 计 -368,074.95 9,793,702.69 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 58 （2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2003 年 2002 年 洋浦关铝科技贸易有限公司 1,543,584.439,926,502.85山西关铝常州宏丰金属加工有
194、限公司 -1,776,470.98-3,857,617.63上海关铝经贸发展有限公司 69,570.01-8,499.72山西关铝国际贸易有限公司 -497,520.093,371,029.07山西晋能关铝热电有限公司 0.0062,288.12运城市关公故里旅游资源开发有限公司 0.00300,000.00西安关铝经贸发展有限公司 -7,238.320.00合 计 -668,074.959,793,702.69 上述公司投资收益汇回无重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人山西关铝集团有
195、限公司 山西省运城市解州新建路 普通铝锭、拉丝、铝锭冶炼等 控股股东 有限责任 张孟全 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2002 年 本期增加 本期减少 2003 年 山西关铝集团有限公司 129,021,300.00322,903,200.000.00 451,924,500.00 3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 关联方名称 持股金额 持股比例 2003 年 2002 年 2003 年 2002 年 山西关铝集团有限公司 182,040,000.00182,040,000.0050.15% 50.15% 4、不存在控制关系的关联方的性质 （1）与本公司同受
196、母公司控制 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 59 关联方名称 母公司持有股份主营业务 陕西晋盛经贸发展有限公司 95.00% 铝型材、电线电缆、二类机电、有色金属、铝箔、铜杆、电解铜、铝锭的销售 关铝集团海门电子铝材有限责任公司 75.00% 铝箔、特种电子箔、铝板、铝锭的批发、零售运城市关铝设备材料有限公司 80.00% 非标机械设备制造、安装、维修，铝电行业辅助材料生产、加工，有色、黑色冶炼、铸造洋浦晋铝经贸有限公司 65.00% 商务代理，有色金属、机电产品、化工产品的销售 （2）本公司的合营及联营企业 关联方名称 本公司持有股份主营业务 山西晋能关铝热电有限公
197、司 35.00% 电厂投资、建设和电力、热力生产、销售 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 33.33% 关公故里旅游资源开发、关公文化相关工艺品制作与销售 5、与本公司存在其他关联关系的企业 关联方名称 关联关系 主营业务 山西关铝集团永济炭素有限公司 与本公司同一董事长生产、销售电解铝用预备阳极、炭素制品 （二）关联交易 1、销售商品 2003 年 2002 年 关联方名称 金额 比例金额 比例 山西关铝集团有限公司* 1,882,994.270.11%120,688,246.258.10%陕西晋盛经贸发展有限公司 6,477,936.950.38%34,482,314.702.31%关铝
198、集团海门电子铝材有限责任公司 28,534,243.201.66%5,815,313.300.39%运城市关铝设备材料有限公司 38,322,495.002.22%0.000.00合 计 75,217,669.424.37%160,985,874.2510.80% 本公司向各关联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。 * 本公司于 2002 年 12 月完成对原山西省运城市解州铝厂铝加工分厂的收购后，本年度与本公司控股股东发生上述关联交易大幅度减少。 2、采购物资 (1)采购材料 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 60 2003 年 2002 年 关联方名称
199、 金额 比例金额 比例 山西关铝集团有限公司 9,256,804.780.64%19,560,131.02 3.12%陕西晋盛经贸发展有限公司 558,391.240.03%0.00 0.00关铝集团海门电子铝材有限责任公司 52,190,071.573.63%0.00 0.00合 计 62,005,267.594.30%19,560,131.02 3.12% 本公司与关联方采购的货物按市场价结算。 (2)采购工程物资 2003 年 2002 年 关联方名称 金额 比例 金额 比例运城市关铝设备材料有限公司 46,306,292.695.31%0.00 0.00合 计 46,306,292.6
200、95.31%0.00 0.00 本公司与山西关铝集团有限公司采购 20 万吨电解铝技改工程所需的钢爪、螺旋夹具和铝母线按市场价结算。 本公司分别于 2003 年 3 月、6 月和 7 月与本公司控股股东原山西省运城市解州铝厂下属的棒材分厂(现已改制成运城市关铝设备材料有限公司)签订20 万吨电解铝技改工程订货合同，采取市场定价原则，向其采购 20 万吨电解铝技改工程所需的钢爪、螺旋夹具和铝母线等产品。公司董事会和 2003 年 10 月 9 日 2003 年第一次临时股东大会审议并通过了公司采购之关联交易的议案，并已进行公告。本公司本年度向运城市关铝设备材料有限公司采购的款项已支付完毕。 3、
201、提供劳务 2003 年 2002 年 关联方名称 金额 比例 金额 比例山西关铝集团有限公司 1,151,869.734.53%16,782,146.68 1.13%合 计 1,151,869.734.53%16,782,146.68 1.13% 本公司于 2002 年 12 月完成对原山西省运城市解州铝厂铝加工分厂的收购后，本年度与本公司控股股东发生上述关联交易大幅度减少。 本公司向关联公司提供服务的定价政策以市场价格为基础，具体如下： 关联交易性质 定价政策 提供热汽服务 按双方签定之综合服务协议确定之价格按采暖用汽、洗澡用汽分生产区和生活区收取 提供风力服务 按双方签定之综合服务协议以
202、0.11 元/平方米加上税款后收取 提供自来水服务 按双方签定之综合服务协议以 1.00 元/吨加上税款后收取 提供循环水服务 按双方签定之综合服务协议以 0.35 元/吨加上税款后收取 提供电力服务 按双方签定之综合服务协议以 0.35 元/度的含税价收取 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 61 4、销售商品以外的其他资产 关联公司名称 关系 交易性质 2003 年 2002 年 山西关铝集团有限公司 控股股东 置换出应收账款 0.00 23,757,595.01山西关铝集团有限公司 控股股东 置换出预付账款 0.00 4,177,540.19山西关铝集团有限公司 控
203、股股东 置换出其他应收账0.00 549,935.72山西关铝集团有限公司 控股股东 置换出存货 0.00 28,671,367.90山西关铝集团有限公司 控股股东 置换出固定资产 0.00 55,789,982.10小计 112,946,420.92 5、购买商品以外的其他资产 (1) 置入铝加工项目资产 关联公司名称 关系 交易性质 2003 年 2002 年 山西关铝集团有限公司 控股股东置换入应收账款 0.00 18,080,625.08山西关铝集团有限公司 控股股东置换入其他应收账0.00 622,503.85山西关铝集团有限公司 控股股东置换入存货 0.00 38,503,126.
204、64山西关铝集团有限公司 控股股东置换入固定资产 0.00 192,267,632.48小计 249,473,888.05 (2)购买氟化盐加工项目资产 关联公司名称 关系 交易性质 2003 年 2002 年 山西关铝集团有限公司 控股股东 购买应收账款 0.00 67,978.50山西关铝集团有限公司 控股股东 购买其他应收款0.00 113,131.12山西关铝集团有限公司 控股股东 购买存货 0.00 5,027,646.08山西关铝集团有限公司 控股股东 购买固定资产 0.00 13,783,506.80小计 18,992,262.50 6、商标许可使用 1998 年 3 月 25
205、日，山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）与关铝股份（筹）签署协议，约定“ 关” 牌商标由山西省运城地区解州铝厂无偿许可关铝股份使用；山西省运城地区解州铝厂于 2002 年与本公司签订注册商标转让合同，将“ 关” 牌商标由山西关铝集团有限公司无偿转让给关铝股份，2003 年 4 月 28 日，国家工商行政管理总局商标局核发了核转转让注册商标证明。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 62 7、接受综合服务 本公司本年度向山西关铝集团有限公司支付其他费用的明细列示如下： 关联公司名称 关系 交易性质 2003 年 2002 年 0.00山西关铝集团有限公司
206、控股股东支付押运费 2,174,357.03 0.00山西关铝集团有限公司 控股股东警卫消防费 1,440,000.00 0.00小计 3,614,357.03 0.00 * 根据本公司与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订协议，本公司委托山西关铝集团有限公司押运本公司的货物，其中重熔铝锭、铝合金锭的押运费为 43.4 元/T，铝杆、铝线材的押运费为 57.90/T，押运期间为 2003 年 3 月26 日至 2006 年 3 月 25 日止。本年度本公司向山西关铝集团有限公司支付押运费共计人民币2,174,357.03 元。 * 根据本公司与本公司控股股东
207、山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订协议，本公司委托山西关铝集团有限公司负责本公司生产区门岗值勤、火灾消防和治安管理等工作，相应的消防和保安费用每年为人民币 192.76 万元，期间为 2003 年 3 月26 日至 2006 年 3 月 25 日止。本年度本公司向山西关铝集团有限公司支付警卫消防费共计人民币 1,440,000.00 元。 （三）关联方往来余额 科目名称 关联方名称 2003 年 2002 年 应收账款 山西关铝集团有限公司 0.00 39,576,400.65应收账款 关铝集团海门电子铝材有限责任公司10,711,000.95 4,134,617.88
208、应收账款 运城市关铝设备材料有限公司 1,824,052.24 0.00应收账款 陕西晋盛经贸发展有限公司 185,872.55 839,576.92其他应收款 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 13,541,792.00 0.00其他应收款 陕西晋盛经贸发展有限公司 1,332,188.93 0.00其他应收款 关铝集团海门电子铝材有限责任公司1,400,000.00 0.00预付账款 山西关铝集团永济炭素有限公司 2,176,656.00 0.00预付账款 运城市关铝设备材料有限公司 15,278,800.27 0.00应付票据 山西关铝集团有限公司 2,000,000.00 0.00应
209、付账款 山西关铝集团有限公司 2,275,384.49 0.00其他应付款 山西关铝集团有限公司 555,648.47 0.00其他应付款 山西关铝集团永济炭素有限公司 25,000,000.00 0.00山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 63 八.资产抵押说明 截止 2003 年 12 月 31 日,本公司向中国工商银行运城分行和中国建设银行运城分行借款余额合计为人民币 131,326 万元，其中抵押借款为人民币 30,121 万元,抵押物情况如下: 抵押物 账面原值账面净值 RMBRMB 1.电解槽 523,065,000.00407,377,082.12 2.建筑
210、物 6,833,330.005,378,143.54 3.机器设备 17,274,716.1011,146,803.94 合计 547,173,046.10423,902,029.60 九、或有事项 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债 （1）截止 2003 年 12 月 31 日，本公司为南风化工集团股份有限公司的借款人民币 36,600万元提供担保。2003 年 11 月 26 日，本公司与南风化工集团股份有限公司签订抵押反担保合同，南风化工集团股份有限公司以价值人民币 50,346 万元的房屋建筑物及设备进行反抵押担保。 （2）截止 2003 年 12 月 31 日, 本公司为山西省
211、海鑫钢铁有限公司银行借款人民币 8000万元提供担保。2003 年 11 月 26 日，本公司与山西省海鑫钢铁有限公司签订抵押反担保合同，山西省海鑫钢铁有限公司以价值人民币 22,500 万元的 3 座高炉进行反抵押担保。 （3）本公司于 2003 年 8 月 29 日为本公司控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司人民币20,000,000.00 元贷款提供担保,担保期限自 2003 年 8 月 29 日至 2004 年 8 月 28 日止。 （4）本公司于 2003 年 8 月 29 日为本公司控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司人民币 15,000,000.00 元贷款提供担保,担保期限
212、自 2003 年 6 月 3 日至 2004 年 6 月 16 日止。 截止 2003 年 12 月 31 日，上述担保借款合计为人民币 48,100 万元，占本公司 2003 年12 月 31 日合并报表净资产的 48.41%。 2、除存在上述或有事项外，截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 64 十、承诺事项 1、约定大额发包合同支出 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计人民币 137,890 万元，具体情况如下： 合同金额 已付金额 未付金额 预计
213、支付期间 137,890 万 106,762 万 31,128 万 2004 年度 2、约定租赁合同支出 根据本公司于 1998 年 3 月 18 日与本公司控股股东山西省运城地区解州铝厂（现更名为山西关铝集团有限公司）签订的土地使用权租赁协议,本公司每年向本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地租赁费人民币 139.36 万元,土地租赁期限为 1998 年 3 月 18 日起 50 年。本公司本年度向本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地租赁费人民币139.36 万元。 3、 收购关联公司之承诺 考虑到铝加工产品生产无绝对界限，也为避免与山西关铝集团有限公司持有 75%股权的控股子
214、公司关铝集团海门电子铝材有限责任公司的关联交易， 2003 年 11 月 7 日，本公司与本公司控股股东山西关铝集团有限公司签订股权收购意向书，拟于 2004 年收购山西关铝集团有限公司持有关铝集团海门电子铝材有限责任公司 75%的股权，收购价格以业经评估并经双方确认的关铝集团海门电子铝材有限责任公司 2003 年 12 月 31 日的净资产为基准。本公司第二届董事会第十五次会议审议通过了关于收购山西关铝集团有限公司持有关铝集团海门电子铝材有限责任公司 75%的股权的议案，并已进行公告。 4、除存在上述承诺事项外，截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 十一、资产负
215、债表日后事项 根据本公司第二届董事会第十六次会议通过的有关决议，本公司拟参股组建中国国际氧化铝开发有限公司。 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 65 十二、其他重要事项 1、本公司于2003年1月13日与山西丰喜肥业(集团)股份有限公司签订互保协议,双方同意在协议期内相互为对方的金融贷款提供信用担保累计不超过1.2亿元人民币，互保期限为两年。鉴于山西丰喜肥业(集团)股份有限公司已参股本公司控股股东山西关铝集团有限公司，同时根据中国证监会证监发（2003）56号文关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的有关规定，山西丰喜肥业(集团)股份有限公司于
216、2003年9月2日向本公司出具关于同意撤消互保协议的回函，同意解除上述互保协议。公司董事会和2003年10月9日2003年第一次临时股东大会审议并通过了关于解除为山西丰喜肥业(集团)股份有限公司提供担保的议案，并已进行公告。本公司本年度为山西丰喜肥业(集团)股份有限公司的担保借款人民币5600万元已由相关银行于2003年9月确认撤消。 2、经2002年3月19日公司第二届董事会第三次会议审议，并经2002年4月24日公司2001年度股东大会同意，本公司拟向社会公众发行不超过人民币普通股（A股）10000万股。2003年4月8日，本公司2002年度股东大会审议通过了关于将2002年度增发工作延续
217、一年的议案。公司增发A 股的材料已上报中国证监会，尚待最终核准。 3、本公司向中国工商银行山西省分行申报的20万吨电解铝技术改造技改国债贴息贷款，已于2002年11月15日获得中国工商银行工银司2002115号的审批，该贴息贷款的额度为人民币92,000万元。 补充资料 按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号净资产收益率和每股收益的计算及披露的要求，本公司 2003 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.98% 28.39% 0.77 0.77 营业利润 11.82% 11.99% 0.32 0.32 净利润 10.17% 10.32% 0.28 0.28 扣除非经常性损益后的净利润 10.17% 10.32% 0.28 0.28 山西关铝股份有限公司（000831） 2003 年度报告 66 十一、备查文件目录 1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表。 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。 3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 山西关铝股份有限公司董事会 董事长：许复活 二 00 四年二月十日
