1、 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 0大同水泥股份有限公司 DATONG CEMENT CO.,LTD 大同水泥股份有限公司 二七年度报告正文 2008.04.18 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 1重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事陈 伟先生未出席审议本年度报告的董事会会议，也未对本年度报告发表意见。 公司聘任的审计机构中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段无保留意见审计报告，本公司董事会
2、、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长王建辉先生、总经理刘 刚先生、总会计师帖立国先生、计财部部长苟有辉先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介2 第二节 会计数据和业务数据摘要3 第三节 股本变动及股东情况4 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况8 第五节 公司治理结构 12 第六节 股东大会情况简介 15 第七节 董事会报告 16 第八节 监事会报告 23 第九节 重要事项 25 第十节 财务报告 29 第十一节 备查文件目录 74 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 2第一节 公司基本情况简介 一、公司法定
3、中文名称：大同水泥股份有限公司 公司法定英文名称：DATONG CEMENT CO.,LTD 缩写：DCC 二、公司法定代表人：王建辉 三、公司董事会秘书：刘 刚 证券事务代表：陈雁峰 联系地址：山西省大同市口泉 电 话：0352-5332400 0352-5332623 传 真：0352-5332623 电子信箱：dtsnzqb 四、公司注册地址：山西省大同市口泉 公司办公地址：山西省大同市矿区五法路一号 邮 政 编 码 ：037001 公司国际互联网网址：http： 电子信箱：dtsnzqb 五、公司信息披露报纸名称：中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: 公司年度报
4、告备置地点：公司证券管理部 六、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：ST大水 股票代码：000673 七、其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点 首次注册登记日期：1997年1月17日 地点：山西省工商行政管理局 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 3 最近一次变更注册日期：2007年7月3日 地点：山西省工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：140000100052221 3、税务登记号码：晋国税字140213602168003 组织机构代码：60216800-3 4、公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 办公地址：北京市朝阳区东三环
5、中路25号住总大厦E层 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 -26,460,493.35利润总额 4,751,734.10归属于上市公司股东的净利润 4,751,734.10归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -29,426,213.65经营活动产生的现金流量净额 4,442,620.71 非经常性损益项目 金 额（元） 非流动资产处置损益 764,474.00增值税返还、减免 1,097,435.25 财政补贴 30,000,000.00其他营业外收支净额 -115,400.96坏帐准备转回 19,265,354.0
6、2所得税影响数 -16,833,914.56合 计 34,177,947.75 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 4二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 2007 年 2006 年 本年比上年增减（）2005 年 营业收入 181,268,461.65 143,854,843.9026.01154,294,300.01利润总额 4,751,734.10 -43,485,267.80110.93-137,341,980.75归属于上市公司股东的净利润 4,751,734.10 -43,485,267.80110.93-137,341,980.75归
7、属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -29,426,213.65 -44,670,691.4634.13-137,497,938.71经营活动产生的现金流量净额 4,442,620.71 6,252,024.42-28.947,882,169.81基本每股收益 0.02 -0.25108-0.79稀释每股收益 0.02 -0.25108-0.79扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.14 -0.2646.15-0.79全面摊薄净资产收益率 3.79 -36.4340.22-84.33加权平均净资产收益率 3.89 -30.8234.71-59.32扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产
8、收益率 -23.46 -37.4213.96-84.43扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -24.11 -31.667.55-59.42每股经营活动产生的现金流量净额 0.0214 0.036-40.560.045 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减（） 2005 年末 总资产 399,044,129.69 380,290,873.494.93388,122,934.59股东权益(不含 少数股东权益) 125,424,595.21 119,369,972.15.07162,855,239.90归属于上市公司股东的每股净资产 0.60 0.69-13.040.94 第三节
9、 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 5（一）公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持有股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股（高管人员持股） 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 122,411,720 122,400,000 11,720 11,720 70.60% 70.59% 0.01% 0.01% 0 0 007,970 7,970 7,970 -5,552 0
10、 -5,552 -5,552 2,418 2,418 2,418 122,414,138 122,400,00014,138 14,138 58.830% 58.823%0.007% 0.007% 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 50,988,280 50,988,280 29.4% 29.4% 000034,672,03034,672,0305,552 5,552 34,677,582 34,677,582 85,665,862 85,665,862 41.170%41.170%三、股份总数 173,400,000 100% 00
11、34,680,0000 34,680,000 208,080,000100% 股份变动原因：公司本年度股份变动系因报告期实施了股权分置改革，部分董、监事出售所持股份所致。 有限售条件股份可上市交易时间： 单位：股 时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明 2008-02-15 10,404,000 112,010,13896,069,862有限售条件股份包括高管股份14138股 2009-02-15 10,404,000 101,606,138106,473,862有限售条件股份包括高管股份14138股 2010-02-15 101,592,0
12、00 14,138 208,065,862有限售条件股份包括高管股份14138股 2008年2月15日，大同水泥集团有限公司持有的股改限售股10,404,000股限售期已满，但本报告期末，经法院裁定于2007年12月31日对大水集团公司持有的本公司全部被冻结的122400000股国有法人股进行了拍卖，鉴于所持股份已被拍卖且仍处于冻结状态。故大水集团在2008年2月15日限售期满后，未对到期的可上市交易的10,404,000股提出解除限售申请，该 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 6部分股份仍为限售股份。 (二)股票发行与上市情况 1、报告期末为止的前三年，公司没有任何形式的股票及衍
13、生证券的发行。 2、本报告期，经于2007年2月9日召开的公司2007年度第一次临时股东大会暨相关股东会议表决，通过了公司董事会制定的“以资本公积金向流通股东转增股本，转增比例为每10股转增6.8股”的股改方案，流通股由原来的51,000,000股增加到85,680,000股，比例由原29.41%增加到41.18%，国有法人持股数未发生变动，其持股比例由原70.59%减少为58.82%。 3、公司现无内部职工股。 二、 股东情况介绍 (一)股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 10289 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份
14、数量大同水泥集团有限公司 国有股东 58.82%122,400,000122,400,000 122,400,000李 娟 其他 0.513%1,067,1000 0杜剑锋 其他 0.384%798,5240 0赵长伟 其他 0.374%777,4110 0陈汉良 其他 0.272%566,2610 0吴桂芬 其他 0.257%534,1140 0曾伟君 其他 0.248%515,1230 0黄育辉 其他 0.245%510,0670 0叶一峰 其他 0.245%509,9690 0刘健宁 其他 0.236%490,6000 0前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数
15、量 股份种类 李 娟 1,067,100人民币普通股杜剑锋 798,524人民币普通股赵长伟 777,411人民币普通股陈汉良 566,261人民币普通股吴桂芬 534,114人民币普通股曾伟君 515,123人民币普通股黄育辉 510,067人民币普通股叶一峰 509,969人民币普通股刘健宁 490,600人民币普通股东莞市力顺消防机电工程有限公司 473,800人民币普通股 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 7上述股东关联关系 或 一致行动的说明 公司前十名股东中，其中第一大股东为国有法人股股东，其他九名股东均为社会公众股股东。公司第一大股东与其他九名股东之间不存在任何关联关
16、系，也不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。其他九名社会公众股股东之间本公司未知其是否存在关联关系，也不知道是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 (二)持股5%以上股东情况 截止本报告期末，持有本公司5%以上股份的股东只有一名，为大同水泥集团有限公司。年度内其所持股份未发生变动，至期末持股数量为12240万股，但在本报告期，本公司进行了股权分置改革，其持股比例由原70.59%变为58.82%。其所持股份的性质为国有法人股，该部分股票均为未上市流通股份。 （三）控股股东及实际控制人情况 1、按照中国登记结算公司深圳分公司出具的公司股东名册登记在册的
17、公司控股股东情况 现大同水泥集团有限公司为本公司登记在册的控股股东，该公司法定代表人为王建辉；成立日期为1996年5月17日；注册资本为100,160,000元；主要业务为水泥及熟料、矿石、水泥包装制品，水泥机械及电器、备品配件的生产销售。 大同水泥集团有限公司为国有独资企业，其归属于大同市国有资产监督管理委员会管理。相互间产权和控制关系如下所示： 100 58.82 2、公司控股股东变动情况 2007 年 12 月 31 日，经山西省高级人民法院裁定，山西晋德拍卖有限公司对大同水泥集大同水泥股份有限公司大同水泥集团有限公司大同市国有资产管理委员会 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文
18、 8团有限公司持有的本公司 122,400,000 股国有法人股进行了拍卖，经过公开竞价，南京美强特钢有限公司竞得大同集团有限公司持有的本公司 10240 万股股权，占总股本的 49.21%，储 辉竞得大同集团有限公司持有的本公司 2000 万股股权，占总股本的 9.61% 。根据拍卖结果，南京美强特钢有限公司将成为本公司新的控股股东。2008 年 1 月 15 日，上述两方已缴纳全部股权拍卖款。2008 年 4 月 3 日山西省高级人民法院下发了民事裁定书，裁定将大同水泥集团有限公司所持本公司 2000 万股变更登记至买受人储辉名下，目前相关股权过户手续尚未办理完毕。截止本报告披露日，法院尚
19、未给南京美强特钢有限公司下达民事裁定书。 具体内容详见公司于2008年1月3日、4月11日在中国证券报上刊登的关于股权拍卖进展情况公告、关于控股股东变更的提示性公告及股权拍卖进展公告。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性 别 年龄 任 期 年初持股数（股） 年末持股数（股） 王建辉 董事长 男 45 2006.11-2009.02 0 0 麻向阳 副董事长 男 42 2006.11-2009.02 8568 6426 刘 刚 总经理 男 39 2006.02-2009.02 0 0 董事、董秘 陈 伟 董事 男
20、45 2006.02-2009.02 0 0 帖立国 董事 男 44 2006.02-2009.02 2285 1714 副总经理 总会计师 焦尚福 董事 男 43 2006.11-2009.02 0 0 田旺林 独立董事 男 51 2006.02-2008.05 0 0 石延年 独立董事 男 38 2006.02-2009.02 0 0 郝思文 独立董事 男 46 2006.02-2009.02 0 0 王立世 监事会主席 男 47 2006.11-2009.02 0 0 侯智高 监事会副主席 男 56 2006.02-2009.02 7997 5998 陈永生 监事 男 57 2006.0
21、2-2009.02 0 0 侯文杰 监事 男 40 2006.02-2009.02 0 0 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 9陈建成 监事 男 53 2006.02-2009.02 0 0 宗月强 监事 男 55 2006.02-2009.02 0 0 杨胜利 监事 男 50 2006.02-2009.02 0 0 刁润华 副总经理 男 56 2006.02-2009.02 840 840 崔 宝 副总经理 男 42 2007.08-2009.02 0 0 马 宝 副总经理 男 42 2007.08-2009.02 0 0 本表持有公司股份的董、监事人员持股数减少是由于出售部分解
22、除限售股票所致。 （二）现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历及在股东单位或其他单位的任职或兼职情况 王建辉：历任西安热工研究所技术员；大同市煤气公司技术科技术员，技术科科长，大同市煤气公司煤气厂副厂长、总工程师；大同市煤气化有限责任公司董事、总工程师，总经理。现任本公司董事长，兼任关联公司大同水泥集团有限公司党委书记、董事长。 麻向阳：历任大同水泥厂烧成车间技术员、副主任、科研设计室副主任、工艺技术处处长；山西云冈水泥集团有限公司副总工程师、化验室主任、总工程师、董事、副总经理，山西云冈水泥集团有限公司总经理、副董事长；大同水泥股份有限公司董事、董事长。现任本公司副董事长，兼任关联公司大同
23、水泥集团有限公司总经理、副董事长。 焦尚福：历任大同水泥厂制成车间技术员、原料车间副主任；山西云冈水泥集团有限公司制成车间主任、水泥二厂副厂长；大同水泥股份有限公司监事；大同水泥集团有限公司新型干法项目筹备处项目副经理，技术部副部长、部长，总经理助理。现任本公司董事，兼任关联公司大同水泥集团有限公司董事、副总经理、生产技术部部长；大同大有水泥有限责任公司董事长。 陈 伟：历任大同水泥厂基建科干事，扩建指挥部副处长，4000 吨办公室副主任；山西云冈水泥集团有限公司总经理办公室副主任，市场部副经理；山西云冈水泥集团有限公司总经理办公室主任，大同水泥股份有限公司 2000 吨项目公司副经理，供应公
24、司经理，大同水泥集团有限公司经理助理。现任本公司董事，兼任关联公司大同水泥集团有限公司董事、副总经理、销售公司经理。 刘 刚：历任山西云冈水泥集团有限公司股份制改造办公室干事，大同水泥股份有限公司证券部干事、股证事务代表、董事会授权代表、董事会秘书。现任本公司董事、总经理， 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 10兼任关联公司山西大同云水建材股份有限公司董事长。 帖立国：历任山西云冈水泥集团有限公司财务处会计，本公司计财部部长。现任本公司董事、副总经理、总会计师。 田旺林：历任山西财经学院财务处会计，山西经济管理干部学院教师。现任山西经济管理干部学院会计系主任，本公司独立董事。兼任山
25、西省杏花村汾酒厂股份有限公司独立董事。 郝思文：历任山西大同南郊区水利局打井队主管会计，大同市评估咨询公司部门经理，大同市云诚会计师事务所副所长。现任大同市精诚会计师事务所所长，本公司独立董事。 石延年：历任山西云冈水泥集团有限公司总经办干事、法律顾问室主任，北京京融律师事务所律师，北京中银律师事务所律师，北京嘉源律师事务所律师。现任北京市天伦怡达律师事务所律师，本公司独立董事。 王立世：历任大同水泥厂财务科会计；大同水泥厂劳动服务公司财务股长、副经理；大同水泥集团有限公司财务部部长。现任本公司监事会主席，兼任关联公司大同水泥集团有限公司董事、工会主席。 侯智高：历任大同水泥厂基建科副科长、科
26、长、支部书记，矿山车间支部书记，房地产管理处处长，原料车间主任，大同水泥股份有限公司董事、党总支副书记、工会主席。现任本公司监事会副主席，兼任关联公司大同水泥集团有限公司董事会秘书、党委工作部部长。 陈永生：历任大同水泥厂纪委干事，山西云冈水泥集团有限公司公安处副书记、副处长，纪委副书记、监察处处长。现任本公司监事，兼任关联公司大同水泥集团有限公司纪检委副书记、监察审计室主任。 侯文杰：历任大同水泥厂法律顾问处干事，山西云岗水泥集团有限公司法律事务室副主任。现任本公司监事，兼任关联公司大同水泥集团有限公司法律事务室主任。 陈建成：历任大同水泥厂工会宣传干事、秘书、办公室主任；山西云岗水泥集团有
27、限公司党委办公室副主任、主任，工会副主席；山西云岗水泥集团有限公司石灰石矿党总支副书记兼工会主席；大同水泥集团有限公司总经理办公室主任；本公司党总支副书记兼工会主席。现任本公司监事，兼任关联公司大同水泥集团有限公司的子公司-服务公司党总支书记， 宗月强：历任山西云冈水泥集团有限公司纪检委监察室主任，大同水泥股份有限公司烧成车间支部书记。现任本公司监事，总经理助理兼包装车间主任。 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 11杨胜利：历任本公司烧成车间窑头工段工长，现任本公司监事、烧成车间主任。 刁润华：历任大同水泥厂机修车间调度员、副主任、山西云冈水泥集团有限公司石灰石矿副矿长、机动处副总
28、工程师。现任本公司副总经理。 崔宝：历任大同水泥厂矿山车间采矿技术员、矿山车间生产主任；大同水泥集团有限公司石灰石矿采石车间主任，石灰石矿生产矿长、矿长。现任本公司副总经理，兼任关联公司大同水泥集团有限公司副总工程师。 马宝：历任大同水泥厂调度室调度员、大同水泥厂二分厂制成车间副主任；大同水泥股份有限公司制成车间主任；大同水泥制品有限公司经理；大同水泥集团有限公司石灰石矿党总支副书记、副矿长。现任本公司副总经理。 （三）年度报酬情况 现任董事、监事和高级管理人员报告期内从公司获得报酬情况： 姓名 职务 领取报酬（元） 姓名 职务 领取报酬（元） 王建辉 董事长 不在本公司领取报酬王立世监事会主
29、席 不在本公司领取报酬麻向阳 副董事长 不在本公司领取报酬侯智高监事会副主席 不在本公司领取报酬陈 伟 董事 不在本公司领取报酬陈永生监事 不在本公司领取报酬侯文杰监事 不在本公司领取报酬刘 刚 董事、总经理 董事会秘书 30435 陈建成监事 不在本公司领取报酬宗月强监事 25604 帖立国 董事、副总经理、总会计师 24596 杨胜利监事 19148 田旺林 独立董事 20000元（扣税后）刁润华副总经理 25700 郝思文 独立董事 20000元（扣税后）崔 宝副总经理 29346 石延年 独立董事 20000元（扣税后）马 宝副总经理 24336 在本公司领取薪酬的董事、监事和高级管理
30、人员其年度报酬合计为239,165 元。不在本公司领取报酬的董事、监事全部在所任职关联公司领取报酬。 （四）报告期公司董、监事及高管人员变更情况 报告期内，经公司于2007年8 月28 日召开的四届董事会十五次会议审议通过，聘任崔 宝、马 宝两位先生为公司副经理，任期至本届董事会届满止。 二、公司员工的数量、专业构成、教育程度情况 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 12公司现有在职员工967人，其中生产人员887人，销售人员12人，技术人员35人，财务人员10人，行政人员23人。其中大专以上学历154人，占公司员工总数的15.9%。公司没有需承担费用的离退休职工。 第五节 公司治理
31、结构 一、公司治理情况 公司自成立以来，一直努力按照公司法、证券法、上市公司治理准则、关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见等法律、法规以及相关规范性文件要求，制定、完善了一系列内部管理和控制制度，力争努力完善公司法人治理结构。本报告期，公司根据中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的要求，查找出了自身存在的问题，并结合山西证监局给公司下发的公司治理整改建议，对公司内部管理、控制体系进行了整改完善。今后，公司继续努力按照相关法律、法规及上市公司规范性治理文件规定，着力提高信息披露意识和水平，加强以财务管理为中心的各项内部管理及控制制度建设，不断完善公司法人治理结构和规范运做水平。
32、 二、独立董事履行职责情况 公司聘任的独立董事了解和熟悉上市公司的运做, 能够按照相关规定切实履行职责，积极参加董事会及股东大会会议，能以公司和全体股东利益出发就相关事项发表独立意见，并为公司董事会决策提供有关专业支持。报告期内公司聘任的独立董事没有提出异议情况。 独立董事出席董事会会议情况： 独立董 事姓名 本年应参加 董事会次数 亲 自 出席（次） 委托出 席（次）缺席 （次） 备注 田旺林 11 11 0 0 无 石延年 11 11 0 0 无 郝思文 11 11 0 0 无 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务分开情况 公司自改制上市以来，与设立本公司的控股股东大同水泥集团
33、有限责任公司在人员、资产、财务、机构等方面完全按规定要求实行了分开，做到各自独立核算、独立承担责任和风 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 13险。但由于受改制上市时资产规模设置约束，本公司除主要生产系统独立完整外，与生产经营相关的辅助生产设施、商标使用权等仍旧归属于大同水泥集团，同时，由于本公司供销系统不健全，在实际运行过程中，有相当部分物资供应、产品销售仍通过大同水泥集团进行。 从2006年至本报告期，结合大同水泥集团占用本公司资金情况，为规范和解决本公司与大同水泥集团存在的问题，按照相关政策要求，大同水泥集团采用以资抵债方式将其拥有的与本公司经营密切相关的包括石灰石矿（老线部分
34、）、机电修造公司、技术部（中心化验室）、供销系统等固定资产、部分土地使用权以及石灰石采矿权抵偿进入本公司。报告期内，公司对抵债资产进行了有效整合并已在实际生产经营过程中行使相关使用权利，促进了本公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立性，改善公司法人治理结构。但抵债涉及的土地使用权、采矿权等资产由于集团公司受资金影响、以及办理程序等多种因素，相关权属证明尚未过户到本公司名下。为保证公司资产完整，经督促努力，在本报告期结束至本报告披露日期间，大同市政府已就土地过户事项召开专题会议并形成政府办公会议纪要，对大同水泥集团涉及应交税费做出安排，全力支持过户工作尽快顺利完成，目前过户手续正在办理过
35、程中（相关公告已于2008年4月12日刊登在中国证券报和巨潮资讯网上）。 四、公司对高级管理人员的考评 目前公司对高级管理人员的考评主要依据公司制定的内部经营目标责任制，以产量、质量、成本为主，结合安全、环保等各项指标的完成情况对高管人员进行考核并确定报酬。 五、公司内部控制的自我评价报告 （一）公司内部控制的概况 多年来，公司按照建立规范的公司治理结构目标，根据公司法、证券法、中国证监会上市公司治理准则、深交所上市公司内部控制指引等法律法规和规范性文件，持续不断地进行内部控制完善工作。建立了以“三会议事规则”为核心，包括独立董事工作制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、生产、安全、质量管
36、理办法、销售、供应管理办法、人事管理制度、印章管理办法、财务管理办法、内部财务管理及帐务处理信息流程、信息披露管理办法、关联交易制度等多项制度，基本建立起一套完整的涵盖生产经营、财务管理、信息披露的内部控制制度，这些制度构成了公司的内部控制制度体系，有效保证了公司各项工作的正常进行。 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 14本报期内，公司在建立和完善内部控制方面主要做了以下工作：根据中国证监会发布的上市公司信息披露管理办法，全面修订了本公司信息披露管理办法；根据中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的要求，对公司治理方面查找出的问题进行了整改，设立了董事会专门委员会，制定
37、了投资者接待和推广制度、公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度；依据山西证监局在对公司现场检查后提出的公司 “三会”议事规则执行不规范、公司独立性存在问题、公司财务管理存在缺陷等整改意见，公司积极进行了整改并提出了相应的解决办法，力争使公司治理、内部控制体系得到加强。 （二）重点控制活动 1、关联交易控制 公司章程、关联交易制度对公司关联交易的审批权限、回避程序、独立董事事前认可程序都做了明确规定，报告期内，公司发生的关联交易能够严格按规定执行。 2、对外担保控制 公司章程、对公司对外担保的审批权限予以明确划分。报告期内，公司无新增对外担保事项。 3、公司重大投资控制 公司
38、章程对公司投资的基本原则、审批权限及审议程序、投资事项研究评估等，都作了明确的规定。报告期内，公司无重大投资事项。 4、信息披露控制 公司建立健全了信息披露管理制度、投资者关系管理办法等制度，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。注重加强公司董事会成员及其他相关人员对相关法规、政策及制度的学习，不断提高思想认识和业务水平，确保信息披露内容真实、准确、及时、完整，杜绝虚假、严重误导性陈述或重大遗漏现象发生。 （三）内部控制情况的总体评价 目前，公司基本建立了覆盖议事决策监督、生产经营、财务管理、信息披露等各环节的内部控制制度，各项内部控制制度符合公司的实际情况，也符合中国证监
39、会、深交所对上市公司的要求。但由于多种因素影响制约，公司也存在相关事项执行不到位的情形。今后，公 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 15司将充分发挥各专门委员会作用，全面提高公司决策、内部管理水平，并将加强公司内部审计、重大信息内部报告制度建设，使公司内部控制进一步完善、提升。 （四）监事会、独立董事对公司内部控制自我评价报告的意见 1、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 （1）公司根据中国证监会和深圳证券交易所的相关规定结合公司实际情况制定了全面、完善的内部控制制度，内部控制涵盖公司各级管理层次、各项业务和管理活动、以及决策、执行、检查、监督各个环节。公司内部控制能够有效保证
40、公司规范管理运作，健康发展。 （2）公司按照现代企业制度和内部控制原则建立和完善内部组织结构，形成了科学的决策、执行和监督机制，保证了公司各项业务活动的规范运行。 （3）报告期内，公司管理、决策均严格执行了各项制度，不存在违反深圳证券交易所上市公司内部控制指引的情形。 监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。 2、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 （1）2007 年，公司对内部控制制度进行了补充和完善，公司现有的内控制度已涵盖了公司运营的各层面和各环节，公司内部形成了较为完备的控制制度体系，能够对公司经营管理起到有效控制、监督作用。促进公司经营管
41、理活动协调、有序、高效运行。 （2）公司在关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等公司内部控制重点活动方面均建立和制定了严格的控制制度，并得到严格执行。 （3）报告期内，公司严格按照各项制度规定规范运作，不存在违反深圳证券交易所上市公司内部控制指引的情形。 我们作为公司的独立董事认为，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 第六节 股东大会情况简介 本年度公司共召开三次股东大会，具体情况如下： 1、2007年2月9日召开了公司2007年度第一次临时股东大会暨相关股东会议，大会决议公告于2007年2月10日刊登在中国证券报上。 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文
42、 162、2007年3月2日召开了公司2007年度第二次临时股东大会，大会决议公告于2007年3月3日刊登在中国证券报上。 3、2007年4月24日召开了公司2006年度股东大会，大会决议公告于2007年4月25日刊登在中国证券报上。 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期总体经营情况 报告期内，公司主要市场区域随着经济增长，固定资产投资规摸加大，城市基础设施建设项目增多，水泥产品需求及价格都有所提升，特别是因公司所在地大同市地区环保治理力度加强，对水泥生产企业进行环保整顿治理，一度时期内出现水泥产品供应紧张的态势，较大地刺激，影响了区域水泥企业
43、的生产经营。 本公司全部生产线均为高耗能、高污染湿法生产工艺，因环保不达标，根据大同市环保局要求，公司对全部熟料生产线进行了为期两个多月的停产整顿，至目前尚有一条生产线处于停产状态。另外，公司一直存在因运转历史较长，大部分生产设备老化现象严重的问题。同样由于资金紧缺原因，无法满足对老化、缺损设备的更新改造，主机设备开工率、运转率大大下降，极大地影响了公司生产。全年公司共生产水泥71万吨，同比上升了2.9%，销售水泥72万吨，同比增加5.88%； 面对国家产业政策对落后工艺淘汰期限日益临近及公司自身状况难以支撑公司持续发展的局面，一年来，公司同控股股东大同水泥集团一道积极向实际控制人大同市国资委
44、上报相关情况，努力寻求政府支持，并在政府、国资委支持指导下，通过政府实施财政补贴，本年度公司实现了盈利，使公司规避了退市风险，对大同水泥集团所持本公司股权以设定竞拍条件方式进行了拍卖，引入战略重组方，全力谋求公司未来走上健康稳定发展之路。 2、公司主营业务及其经营状况 公司主营业务收入和主营业务利润由单一的其他非金属矿产品制造业（水泥产品）构成，不存在行业分类。报告期内主营业务及其结构较前一报告期没有发生变化。占公司主营业务收入或主营业务利润总额10以上的主要产品为水泥。本期公司实现主营业务收入 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 17165,638,121.41元，同比增加15.6
45、2%；实现净利润4,751,734.10元，同比增加110.93。 （1）主营业务收入分产品、分地区构成情况 分产品情况 单位：元 产品 主营业务收入 主营业务成本主营业务利润率(%)主营业务收入比上年增减（） 主营业务成本比上年增减（） 主营业务利润率比上年增减（） 水泥 165,638,121.41 144,953,631.0112.4915.621.86 37.96熟料 0 0000 0合计 165,638,121.41 144,953,631.0112.4915.621.86 37.96分地区情况 单位：元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（） 北京地区 3,054,073.
46、59146.46 内蒙地区 13,502,888.03-65.35 太原地区 1,134,094.8737.95 大同地区 147,947,064.9244.72 合计 165,638,121.4115.62 （2）报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为：52.62；公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为：37.99%。 3、报告期资产构成与期间费用变动情况分析 (1) 资产构成变动情况 单位：元 项 目 2007年末 2006年末 同期增减幅度（%）应收帐款 221,684,784.43201,115,887.3010.23其他应收款 28,180,270
47、.0774,933,655.28-62.39存货 27,955,139.246,384,594.80-39.73在建工程 5,165,300.105,147,301.530.35 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 18固定资产 172,469,078.21172,818,102.86-0.2短期借款 100,450,000.00103,450,000.00-2.9变动原因： 应收帐款年初数为 20112 万元，年末数为 22168 万元，增加 2057 万元。主要由于工期结算期较长，形成应收账款增加。 其他应收款年初数为 7493 万元，年末数为 2818 万元,减少 4675 万
48、元。主要原因为控股股东及其他关联方以非现金资产清偿非经营性占用减少所致。 存货年初数 4638 万元，年末数为 2796 万元。减少 1843 万元，主要原因为产成品库存减少 389 万元以及部分原材料盘亏 708 万元所致。 (2) 期间费用变动情况 单位：万元 项目 2007年 2006年 同期增减幅度（%）销售费用 4724504.9管理费用 3644193088.8财务费用 112396416.5变动原因: 财务费用 2007 年实际发生 1123 万元，2006 年发生 964 万元，减少利润 159 万元，原因为贷款利率的上升及公司资金缺乏没有如期还贷导致。 管理费用 2007 年
49、共发生 3644 万元，2006 年共计发生 1930 万元，增费减利 1714 万元。主要原因为存货盘亏 1096 万元及土地使用税为 929 万元造成。 4、报告期现金流量变化情况分析 经营活动产生的现金流量本期为444万元，去年同期为625万元，减少的主要原因为：今年石灰石矿员工进入本公司，影响到支付给职工的工资以及为职工支付的现金为1491万元，2006年为1204万元，多支付了287万元。 筹资活动产生的现金流量本期为-439万元，去年同期为-320万元，减少的原因为： 支付银行借款300万元。 5、本公司目前无任何控股及参股公司，也无控制的特殊目的主体。 大同水泥股份有限公司 20
50、07 年度报告全文 19（二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势 当前，在国家水泥行业政策导向及市场发展双重影响下，极大地推动了行业企业技术改造升级和企业间的兼并重组，一些大型优势企业进一步提高了自身市场竞争力和控制力。依据政策要求和行业运行态势，今后，水泥行业进一步加快加大结构调整步伐，通过以促进新技术的运用实现以优劣汰，以区域市场的整合提升产业集中度将会是行业主流发展趋势。未来一定时期内，一些工艺技术装备落后，规模化程度不高的企业势必遭到淘汰。 2、公司面临的挑战和机遇 由于本公司现有熟料生产线为落后湿法工艺，公司所处地省市政府按照国家有关行业政策要求，已将本公司生产线列入逐步
51、限期淘汰名单，全部生产线将于2010年前关闭。从2008年起，充分应对并有效解决政策因素给公司造成的影响，将是公司今后一定时期内面临的最大挑战。面对挑战，在政府支持下，公司已引入了战略重组方，积极抓住重组这一难得机遇，是促进公司未来发展最有效的保障。 3、新年度计划 2008年是公司能否摆脱困境，开拓企业发展新局面的关键一年，新年度公司主要工作计划是：一、积极依靠政府支持，推动公司重组进程，解决好重组过程中遇到的各种困难，切实做好重组整合工作。二、积极争取政府支持，妥善解决好熟料生产线在政策性关停期间公司生产经营的稳定，并按照国家有关产业政策指导精神，充分利用现有有效资源，推进新型干法水泥生产
52、线项目建设工作尽早启动。 4、公司资金需求计划 按照公司股权拍卖时设定的条件，竞买方拍得股权后在对公司进行重组安排时应继续立足水泥行业，投资建设新型干法水泥生产线。2007年12月31日，公司股权拍卖已实施完毕，公司下一步资金需求计划主要是筹资建设新型干法生产项目。 目前，南京美强特钢有限公司作为公司股权买受方，已通过司法程序竞得公司法人股权，但尚未正式入主本公司，公司重组安排也未明确，故关于项目建设资金需求量、资金筹集方式等都没有明确。 二、公司投资情况 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 20本报告期内公司没有募集资金，也不存在前次募集资金使用情况。公司亦无重大非募集资金投资项目
53、。 三、公司董事会对会计师事务所出具的有强调事项的审计报告所涉及事项的说明 本年度，负责公司审计工作的中和正信会计师事务所为本公司出具了带强调事项段无保留意见的审计报告，并对出具此审计报告亦作出了专项说明。董事会认为该审计意见真实、客观、公允的反映了公司实际。 此次事务所出具的审计报告具体强调事项说明的内容为： 1、如报表附注六、15 所述，截至 2007 年 12 月 31 日，大同水泥欠缴税费 75,064,925.78 元；如报表附注十一、3 所述，大同水泥短期借款 90,950,000.00 元已逾期，应付利息17,066,631.57 元尚未偿还。其中：中国工商银行大同市南郊区支行对
54、有担保的逾期借款 5340万元向大同水泥提起诉讼 ，要求其归还本息 57,286,439.52 元及结息日后后续产生的全部利息。大同水泥针对上述事项在报表附注中已经披露了改善措施，上述事项的进展将对其持续经营能力产生重大不确定性影响。 2、如会计报表附注十一、4 所述，大同水泥应收海南金牛膜料开发有限公司股权转让款纠纷一案，大同市中级人民法院于 2007 年 12 月 6 日下达（2007）同民初字第 109 号受理案件通知书，立案审理本公司的诉讼请求。截至 2007 年 12 月 31 日重新取证工作未取得实质性进展，上述款项的回收存在重大不确定性。 关于审计报告强调事项，公司董事会作出说明
55、如下： 1、关于审计报告强调指出的公司欠缴税费75,064,925.78 元事项。 公司存在欠缴税费事项，主要是由于公司资金一直较为紧缺而欠缴增值税。关于欠缴税费问题，公司正在积极与税务、银行等机构进行协商，以期取得资金偿付税款。 2、关于审计报告强调指出的公司短期借款 90,950,000.00 元已逾期，应付利息17,066,631.57 元尚未偿还。其中：中国工商银行大同市南郊区支行对有担保的逾期借款 5340万元向大同水泥提起诉讼 ，要求其归还本息 57,286,439.52 元及结息日后后续产生的全部利息事项。 上述短期借款主要是 2004、2005 年度公司为保证日常生产经营需要，
56、向银行申请的流动资金贷款。同样因公司资金紧缺，未能期限内偿还。本年度，中国工商银行大同市南郊区支 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 21行已于 2007 年 3 月 11 日对有担保的逾期借款 5340 万元向本公司提起诉讼 ，大同市中级人民法院判决本公司归还本息 57,286,439.52 元及结息日后后续产生的全部利息事项。 针对上述事项，本公司正在积极与中国工商银行大同市南郊区支行及其他金融机构进行沟通，与新的担保方正在进行磋商，以期取得新的担保获得贷款展期。 3、关于审计报告强调指出的公司应收海南金牛膜料开发有限公司股权转让款纠纷一案，截至 2007 年 12 月 31 日
57、重新取证工作未取得实质性进展，上述款项的回收存在重大不确定性事项。 针对海南金牛膜料开发有限公司股权转让款纠纷一案，本报告期，公司再次向大同市中级人民法院提起诉讼并获得受理。但由于重新取证工作未取得实质性进展，一直未能开庭审理，对此公司董事会将继续加大工作力度，力争早日结案。 四、董事会日常工作情况 (一) 报告期内董事会的会议情况及决议内容：本年度根据公司生产经营的实际情况，依照公司章程和股东大会赋予的权力，全年共召开董事会会议十一次，具体内容如下： 1、2007年1月16日召开四届董事会第八次会议，会议决议公告于2007年1月17日刊登在中国证券报上。 2、2007年1月25日召开四届董事
58、会第九次会议，会议决议公告于2007年1月26日刊登在中国证券报上。 3、2007年4月2日召开四届董事会第十次会议，会议决议公告于2007年4月3日刊登在中国证券报上。 4、2007年4月23日召开四届董事会第十一次会议，会议决议公告于2007年4月24日刊登在中国证券报上。 5、2007年6月20日召开四届董事会第十二次会议，会议决议公告于2007年6月21日刊登在中国证券报上。 6、2007年6月29日召开四届董事会第十三次会议，会议决议公告于2007年6月30日刊登在中国证券报上。 7、2007年8月13日召开四届董事会第十四次会议，会议决议公告于2007年8月14日刊登在中国证券报上
59、。 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 228、2007年8月28日召开四届董事会第十五次会议，会议决议公告于2007年8月29日刊登在中国证券报上。 9、2007年10月23日召开四届董事会第十六次会议，会议决议公告于2007年10月24日刊登在中国证券报上。 10、2007年11月12日召开四届董事会第十七次会议，会议决议公告于2007年11月13日刊登在中国证券报上。 11、2007年12月28日召开四届董事会第十八次会议，会议决议公告于2007年12月29日刊登在中国证券报上。 (二) 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据股东大会于2007年2月9日召开的公司
60、2007年度第一次临时股东大会暨相关股东会议通过的关于利用资本公积向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案，实施了股权分置改革。根据2007年3月2日召开的公司2007年度第二次临时股东大会审议通过的关于控股股东大同水泥集团有限公司以石灰石采矿权抵偿占用资金方案及签订以采矿权抵债协议的议案，实施了以石灰石采矿权抵偿资金占用相关事项。 (三) 董事会的审计委员会的履职情况汇总报告 2008年3月14日公司董事会通过并成立了董事会审计委员会，审计委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，主任委员由专业会计人士担任。 在公司2007年度编制期间，根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定以及公司董事会
61、审计委员会工作细则、公司独立董事工作制度，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： 1、审计委员会认真审阅了公司2007年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的中和正信会计师事务所（以下简称：中和正信）协商确定了公司2007年度财务报告审计工作的时间安排，并由公司财务负责人向各位独立董事提交； 2、审计委员会认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见；认为财务会计报表基本能够反映公司的财务状况和经营成果。 3、公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了充分的沟通和交流，并对其进行了督促并发出了督促函
62、，要求会计师事务所按照审计总体工作计划尽快完成现场审计工作； 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 234、公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司2007年度财务会计报表，形成书面审议意见；认为公司2007年度财务会计报表符合企业会计准则的要求，各项收入、支出合理，真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。 5、在中和正信出具 2007 年度审计报告后，董事会审计委员会召开会议，对中和正信从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议提交公司董事会审阅。 （四）董事
63、会的薪酬委员会的履职情况 本报告期内，根据中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的要求，公司通过对自身治理情况查找出的问题进行整改，于2008年3月14日召开四届董事会十九次会议，审议通过了关于设立董事会专门委员会的议案，设立了董事会薪酬委员会等四个董事会专门委员会。在董事会薪酬委员会设立时，本期公司对高级管理人员的考评已按原制定考评办法执行。今后，公司将充分发挥董事会薪酬委员会作用，积极探索建立更加符合公司实际的、科学有效的考评体系和制度，努力促使公司高级管理人员的薪酬与公司经营成果、经济效益实现有机结合。 五、公司2007年度利润分配和资本公积金转增股本预案 （一）利润分配预案
64、 根据中和正信会计师事务所出具的审计报告，本公司 2007 年度实现净利润为 4,751,734.1元，加年初未分配利润-116,058,211.66 元，实际可供股东分配利润为-111,306,477.56 元。 根据本公司 2007 年度产生盈利系通过政府实施财政补贴实现、未分配利润为负的实际情况，公司董事会拟本年度不进行利润分配。 （二）公积金转增股本预案 截止2007年末，公司资本公积金累计为3,955,443.26元。因本报告期公司进行了股权分置改革，以上年度资本公积金34,680,000元向流通股东转增了股本，故董事会拟本年度不再进行公积金转增股本。 公司独立董事认为，公司董事会提
65、出的利润分配预案符合公司实际，不进行利润分配有利于公司长远发展。 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 24公司本年度利润分配和资本公积金转增股本预案须经公司2007年度股东大会审议通过。 六、报告期内，公司选定的信息披露媒体没有变更。 第八节 监事会报告 二七年在公司董事会、经营班子及广大股东的大力支持下，公司监事会严格依据公司法及公司章程赋予的职责，围绕股东大会通过的各项决议，忠实履行监督职能，勤勉尽职，为公司规范运作和健康发展提供了有力保障。现将监事会一年来主要工作情况报告如下： 一、监事会会议召开情况 （一） 2007年4月2日，召开了四届监事会第八次会议，会议主要内容为： 1
66、、审议通过2006年度监事会工作报告。 2、审议通过公司2006年度报告正文及摘要。 3、审议通过关于对部分固定资产、其他应收款项及包装物等存货盘亏、损失予以核销的议案。 4、审议通过关于提取应收款项坏账准备、存货跌价准备及对日产2000吨项目工程前期费用全额计提减值准备的议案。 5、审议通过关于对董事会就审计报告涉及强调事项所做专项说明的意见 6、审议通过关于对董事会就以前年度会计差错进行更正的专项意见。 （二）2007年8月13日，召开了四届监事会第九次会议，会议主要内容为： 1、审议通过公司2007年半年度报告全文及摘要。 2、审议通过关于提取应收款项坏账准备及提取存货跌价准备的议案。
67、（三）2007年10月23日，召开了四届监事会第十次会议，会议主要内容为： 审议通过公司2007年三季度报告全文及正文。 二、监事会独立意见 为进一步完善公司各项监督管理机制，一年来，监事会密切关注公司的经营状况，深入了解生产、管理、市场、员工等多方面的情况，列席了报告期内历次董事会会议，形成如下意见： 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 25（一）关于公司依法运作情况：公司各项决策程序合法，建立了较为完善的内控制度， 公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，能够做到勤勉工作，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）关于公司财务情况：本期公司监事会对中和正信会计
68、师事务所为公司出具的2007年度审计意见及涉及事项进行了认真审阅，认为该审计报告真实、客观、公允地反映了公司的财务状况和经营情况。 （三）公司最近一次募集资金行为是1996年公司公开发行股票完成的，募集资金使用和变更程序合法。具体情况已在相关年度报告中进行了披露。 （四）报告期公司没有收购、出售资产行为。 （五）报告期内，公司进行各项关联交易时，公司严格按照与关联方签订的关联交易协议执行，公司监事会认为公司与关联方签订的各项关联交易协议遵循了“公开、公平、公正”的原则，交易价格公平、合理，不存在损害上市公司利益情况。 （六）本年度，负责公司审计工作的中和正信会计师事务所为本公司出具了带强调事项
69、段无保留意见的审计报告，对审计报告涉及的强调事项，公司董事会作出了专项说明。事务所出具的审计报告、专项说明、公司董事会作出的相关说明监事会都进行了审阅，关于董事会就审计报告涉及强调事项所作的说明，公司监事会认为： 1、董事会说明中审计报告涉及的欠缴税费、公司在中国工商银行大同市南郊区支行借贷的 9095 万元短期借款逾期且对有担保的逾期借款 5340 万元向公司提起诉讼、公司应收海南金牛膜料开发有限公司股权转让款回收存在重大不确定性这些强调事项其形成原因的说明真实、客观、公正； 2、董事会说明中提出的解决措施符合公司实际，有利于解决存在的问题。 监事会同意董事会的说明，并将进一步督促董事会加大
70、工作力度，以化解上述事项对公司持续经营能力产生的影响。 第九节 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项 （一）本报告期内公司发生的重大诉讼、仲裁事项。 1、本报告期，因公司未能按期偿还中国工商银行大同市南郊支行三笔合计 5340 万元借 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 26款，该行向大同市中级人民法院分三起对本公司提起诉讼并获得法院受理。大同市中级人民法院分别于 2007 年 8 月 22 日、8 月 23 日、9 月 12 日对上述案件进行开庭审理并作出判决，判定本公司依法偿还所欠原告各笔借款本金、相应利息等，并承担案件受理费、专递费。 上述诉讼事项具体内容详见公司于 2007
71、年 3 月 14 日，2007 年 10 月 9 日、12 月 5 日在中国证券报、巨潮资讯网上刊登的有关公告。 截止本报告披露日止，因资金紧缺，公司尚未能按法院判决履行还款义务。 2、以往年度，因海南金牛膜料开发有限公司未能按股权转让协议约定向本公司履行付款义务，公司向北京市第一中级人民法院对上述两公司提起诉讼。（详细情况公司已在相关年度定期报告中披露） 本报告期，公司于 2007 年 11 月 22 日向大同市中级人民法院对海南金牛膜料开发有限公司再行起诉，要求海南金牛膜料开发有限公司支付本公司股权受让款 2436 万元，大同市中级人民法院于 2007 年 12 月 6 日将（2007）将
72、同民初字第 109 号受理案件通知书送达本公司，决定立案受理。上述诉讼事项公司已于 2007 年 12 月 11 日在中国证券报、巨潮资讯网上进行了公告。截止本报告披露日法院尚未开庭审理。 公司无其他尚未披露的诉讼或仲裁事项。 二、报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 三、公司不存在持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的情况。 四、报告期内，公司无收购、出售资产、企业合并事项。 五、报告期内公司不存在实施股权激励方案情况，目前也没有实施股权激励计划。 六、报告期内公司重大关联交易事项 （一）本报告期，公司发生的关联交易主要为从关联方大同水泥
73、包装制品有限公司购进包装材料，向大同大有水泥有限公司提供石灰石供应、机电设备维修、产品质量检验等与日常经营相关的关联交易。具体分类情况如下： 关 联 交易方 交易 内容 交易金额（元）定价原则 占同类交易金额的比例 大 同 大 有 水泥 有 限 公 司 销售石灰石 13,160,600.00市场价 100% 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 27大同水泥包装制品有限公司 购进包装袋 8,526,269.23市场价 100% 提供后勤综合服务 1,143,908.28协议价 100% 大同水泥集团有限公司 出租商标使用权 686,820.00评估价 100% 包装材料是公司产品销售所
74、必须使用的，该类产品公司必须外购，与集团下属子公司大同水泥包装制品有限公司购进包装材料可有效节约购买成本，该日常关联交易事项具有持续性。 大同大有水泥有限公司生产所需的石灰石供应、机电设备维修、产品质量检验等原由大同水泥集团有限公司提供，2006年度，由于集团公司将“石灰石矿（老线部分）、技术部（中心化验室）、供销系统、机电修造公司”等固定资产以“以资抵债方式”抵偿进入到本公司。为此经协商，本期公司与大有公司签定了为期一年的石灰石供应、机电设备维修、产品质量检验等协议，由本公司为其提供上述产品及服务。该等关联交易协议双方将视各自生产经营实际在到期后决定是否继续签署。 公司在进行上述关联交易时，
75、严格按照与关联方签署的关联交易协议执行。 （二）公司与关联方债权、债务往来事项 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 大同水泥集团有限公司 11548.72016365 0大同水泥集团有限公司蒙冀销售部 896.8475.91591.84 0大同水泥集团有限公司太原销售部 0492.20 0大同水泥集团有限公司北京销售部 1071.2226.03 0大同云冈水泥开发公司 145.83116.70135.04 大同云冈水泥实业公司 2.7473253.64 山西云冈水泥集团同华有限责任公司 0286.020.1 0大同水泥包装制品有限公司 1
76、058.424.281054.31 大同大有水泥有限公司 1846.9615.62338.74 0合计 15499.512793.921764.70 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 28其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额 15499.51 万元，余额2793.9 万元。 七、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （二）报告期内公司担保、抵押事项。 1、担保事项 本报告期内公司没有提供对外担保。 至本期末存在的担保事项：2002年4月9日，公司为太原重工股份有限公司大同齿轮分公司提
77、供1950万元贷款担保，此笔贷款合同期限为2001年11月9日至2007年10月28日。2005年度，该公司偿还650万元，公司为其实际担保额相应缩减为1300万元。 截止到本报告期末，该公司此笔贷款尚未偿还，公司累计对外担保总额仍为1300万元。 本公司无控股子公司，故不存在为控股子公司提供担保情况。公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保，也无直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保行为。公司担保总额未超过净资产的50%。 2、抵押事项 本报告期内公司没有抵押事项。 2005年度，公司以经评估后价值为8236.9万元的机器设备做抵押，向工行大同南郊支行申请了9笔共计40
78、55万元贷款。2006年度，上述各笔贷款已分别到期，至本报告期公司仍未归还，抵押相应未解除。 （三）公司没有委托他人进行现金资产管理事项。 （四）公司没有其他重大合同。 八、公司或持有公司股份5%以上股东承诺事项。 公司存在的承诺事项为：公司股改时大同水泥集团有限公司作为公司唯一的非流通股股东做出的以下股改承诺事项： 1、自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让； 2、 在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占股 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 29份公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 同时大同水
79、泥集团公司承诺，保证若未履行或者未完全履行承诺的，将承担由此引发的一切法律责任赔偿其他股东因此遭受的损失。 截止本报告披露日，承诺方不存在违背承诺行为。 九、公司聘任会计师事务所情况及支付其报酬情况 2007年公司继续聘请中和正信会计师事务所有限公司作为公司审计机构。依据聘用合同约定，公司支付给该会计师事务所的年度审计报酬为40万元，截止2007年，该事务所已连续两年为本公司提供审计服务。 十、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人
80、选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 报告期内，根据中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的要求，公司对自身治理情况进行了自查， 2007年8月28日公司召开四届十五次董事会，审议通过了关于公司治理的自查报告及整改计划（相关事项于2007年8月29日在中国证券报和巨潮资讯网上作出公告）。2007年9月11日至13日山西证监局进行了现场检查，出具了治理整改建议，公司按要求进行了整改，2007年11月12日公司召开四届十七次董事会会议，审议通过了公司治理专项活动整改报告（相关事项于2007年11月13日在中国证券报和巨潮资讯网上作出公告）。 十一、公司接待调研及采访等相
81、关情况 报告期内，公司始终坚持本着公开、公平、公正的原则，按照公司制定的投资者关系管理制度，努力做好与投资者沟通工作，主要通过对外联系电话接受各类投资者的咨询，交流过程中，公司严格按照深交所上市公司公平信息批露指引规定，未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形。 第十节 财务报告 一、审计报告 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 30审 计 报 告 中和正信审字(2008)第 3016 号 大同水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大同水泥股份有限公司（以下简称大同水泥）财务报表，包括 2007 年12 月 31 日的资产负债表、2007 年度
82、的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是大同水泥管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序
83、，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大同水泥财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了大同水泥 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和
84、现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注： 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 311、如报表附注六、15 所述，截至 2007 年 12 月 31 日，大同水泥欠缴税费 75,064,925.78 元；如报表附注十一、3 所述，大同水泥短期借款 90,950,000.00 元已逾期，应付利息17,066,631.57 元尚未偿还。其中：中国工商银行大同市南郊区支行对有担保的逾期借款 5340万元向大同水泥提起诉讼 ，要求其归还本息 57,286,439.52 元及结息日后后续产生的全部利息。大同水泥针对上述事项在报表附注中已经披露了改善措施，上述事项的进展将对其持续经营
85、能力产生重大不确定性影响。 2、如会计报表附注十一、4 所述，大同水泥应收海南金牛膜料开发有限公司股权转让款纠纷一案，大同市中级人民法院于 2007 年 12 月 6 日下达（2007）同民初字第 109 号受理案件通知书，立案审理本公司的诉讼请求。截至 2007 年 12 月 31 日重新取证工作未取得实质性进展，上述款项的回收存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王玉才 中国北京 中国注册会计师 裴利利 2008 年 4 月 17 日 资产负债表 编制单位：大同水泥股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）
86、元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 301,541.84 1,285,969.81 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 147,654,788.12 140,885,625.61 预付款项 23,235,315.07 20,614,004.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 32其他应收款 11,116,522.17 42,362,404.12 买入返售金融资产 存货 25,582,959.82 46,294,810.31 一年内到期的非流动资产 其他流
87、动资产 2,051,579.98 2,171,881.62 流动资产合计 209,942,707.00 - 253,614,696.20 - 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 28,629,511.44 31,380,685.09 在建工程 103,548.16 85,549.59 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 160,368,363.09 95,209,942.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 189,101,422.69 - 126
88、,676,177.29 - 资产总计 399,044,129.69 - 380,290,873.49 - 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 制表人: 资产负债表（续） 编制单位：大同水泥股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 流动负债： 短期借款 100,450,000.00 103,450,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 30,128,028.58 48,402,738.95 预收款项 10,901,626.51 24,636,221.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金
89、 应付职工薪酬 2,329,989.63 5,116,812.39 应交税费 75,064,925.78 55,557,501.26 应付利息 17,066,631.57 6,446,619.00 应付股利 其他应付款 37,678,332.41 17,311,008.39 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 33应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 273,619,534.48 - 260,920,901.39 - 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流
90、动负债 非流动负债合计 - - - - 负债合计 273,619,534.48 - 260,920,901.39 - 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 208,080,000.00 173,400,000.00 资本公积 3,955,443.26 37,332,554.25 减：库存股 盈余公积 24,695,629.51 24,695,629.51 一般风险准备 未分配利润 -111,306,477.56 -116,058,211.66 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 125,424,595.21 - 119,369,972.10 -
91、 负债和所有者权益总计 399,044,129.69 - 380,290,873.49 - 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 制表人: 年初至报告期末利润表 编制单位：大同水泥股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 181,268,461.65 - 143,854,843.90 - 其中：营业收入 181,268,461.65 143,854,843.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 207,728,955.00 - 186,508,672.34 - 其中：
92、营业成本 153,834,633.90 142,725,531.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 34提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 941,449.95 955,832.69 销售费用 4,715,617.66 4,503,388.45 管理费用 36,436,196.79 19,299,761.68 财务费用 11,226,430.42 9,639,533.47 资产减值损失 574,626.28 9,384,624.40 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号
93、填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -26,460,493.35 - -42,653,828.44 - 加：营业外收入 31,865,225.64 减：营业外支出 652,998.19 831,439.36 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,751,734.10 - -43,485,267.80 - 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,751,734.10 - -43,485,267.80 - 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本
94、每股收益 0.020 -0.250 （二）稀释每股收益 0.020 -0.250 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 制表人: 年初到报告期末现金流量表 编制单位：大同水泥股份有限公司 2007 年 12 月 31日 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 131,926,512.28 99,350,817.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 大同
95、水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 35处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 30,023,523.09 1,291,859.21 经营活动现金流入小计 161,950,035.37 - 100,642,676.54 - 购买商品、接受劳务支付的现金 127,327,506.70 72,916,652.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,90
96、7,055.95 12,044,415.94 支付的各项税费 4,226,276.96 441,783.52 支付其他与经营活动有关的现金 11,046,575.05 8,987,800.24 经营活动现金流出小计 157,507,414.66 - 94,390,652.12 - 经营活动产生的现金流量净额 4,442,620.71 - 6,252,024.42 - 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - -
97、- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,034,573.92 2,016,979.76 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,034,573.92 - 2,016,979.76 - 投资活动产生的现金流量净额 -1,034,573.92 - -2,016,979.76 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 36投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,500,000.00 9,500,000.00 发行
98、债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,500,000.00 - 9,500,000.00 - 偿还债务支付的现金 12,500,000.00 9,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 627,794.77 3,201,798.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 764,679.99 筹资活动现金流出小计 13,892,474.76 - 12,701,798.73 - 筹资活动产生的现金流量净额 -4,392,474.76 - -3,201,798.73 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现
99、金及现金等价物净增加额 -984,427.97 1,033,245.93 加：期初现金及现金等价物余额 1,285,969.81 252,723.88 六、期末现金及现金等价物余额 301,541.84 - 1,285,969.81 - 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 制表人: 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 36 股东权益增减变动表 编制单位：大同水泥股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本年金额 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计一、上年年末余额 173,400,000.00 37,3
100、32,554.25 0.00 24,695,629.51 -116,058,211.66 119,369,972.10 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 173,400,000.00 37,332,554.25 0.00 24,695,629.51 -116,058,211.66 119,369,972.10 三、本年增减变动金额 34,680,000.00 -33,377,110.99 0.00 0.00 4,751,734.10 6,054,623.11 （一）净利
101、润 0.00 0.00 0.00 0.00 4,751,734.10 4,751,734.10 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 1,302,889.01 0.00 0.00 0.00 1,302,889.01 1、可供出售金额资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 1,302,889.01 0.00 0.00 0
102、.00 1,302,889.01 上述（一）和（二）小计 0.00 1,302,889.01 0.00 0.00 4,751,734.10 6,054,623.11 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、提取盈余公积 0.00
103、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结转 34,680,000.00 -34,680,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、资本公积转增资本（或股本） 34,680,000.00 -34,680,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
104、0.00 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年年末余额 208,080,000.00 3,955,443.26 0.00 24,695,629.51 -111,306,477.56 125,424,595.21 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 制表人: 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 37 股东权益增减变动表 编制单位：大同水泥股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 2006 年金额 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计一、
105、上年年末余额 173,400,000.00 37,332,554.25 0.00 24,695,629.51 -72,572,943.86 162,855,239.90 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 173,400,000.00 37,332,554.25 0.00 24,695,629.51 -72,572,943.86 162,855,239.90 三、本年增减变动金额 0.00 0.00 0.00 0.00 -43,485,267.80 -43,48
106、5,267.80 （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 -43,485,267.80 -43,485,267.80 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、可供出售金额资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.
107、00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 -43,485,267.80 -43,485,267.80 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.
108、00 2、对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年年末
109、余额 173,400,000.00 37,332,554.25 0.00 24,695,629.51 -116,058,211.66 119,369,972.10 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 制表人: 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 38 大同水泥股份有限公司 会计报表附注 2007 年度 一、公司简介 大同水泥股份有限公司（以下简称“本公司”）于1996年11月7日经山西省人民政府晋政函（1996）107、127号文批准，由大同水泥集团有限公司（原山西云岗水泥集团有限公司）独家发起募集设立。本公司于1997年1月17日在山西省工商行政管理局登记注册
110、，营业执照注册号：1400001005222，注册地：山西省大同市口泉镇，法定代表人：王建辉。注册资本：208,080,000.00元，其中:有限售条件的流通股122,419,690.00元；无限售条件的流通股（A股）85,660,310.00元。本公司的股票于1997年1月24日在深圳证券交易所挂牌交易。 公司原注册资本为173,400,000元。2007年2月9日，根据公司修改后章程的规定和2007年第一次临时股东大会通过的“关于利用资本公积向流通股股东转增实收资本进行股权分置改革的议案”，即用资本公积金向方案实施股份变更登记日（2007年2月14日）登记在册的全体流通股股东按每10股转增
111、6.8股的比例转增股份，公司2007年2月资本公积转增实收资本34,680,000.00元。 本公司主要从事硅酸盐水泥及水泥熟料的生产和销售，生产的“云岗”牌高标号优质水泥销售市场覆盖晋、冀、蒙、京、津地区，是山西省最大的高标号水泥生产企业。产品品种有：52.5R#普通硅酸盐水泥（早强型）、42.5R#普通硅酸盐水泥（早强型）、32.5R#普通硅酸盐水泥（早强型）、32.5R#低热硅酸盐水泥（早强型）、复合水泥、低碱水泥、道路水泥及水泥熟料。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司财务报表2006年以前按企业会计准则和企业会计制度及有关补充规定编制。自2007年1月1日起执行财政部2006年2月
112、公布的企业会计准则，即本报告所载会计期间之财务信息按本财务报表附注四“主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所列各项会计政策编制。根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露（证监会计字200710号），本报告所载会计期间之财务信息系按照中国证券监督管理委员会证监发2006136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则第五条至第十九条和企业会计准则解释第1号，按照追溯调整的原则，编制2006年度的可比利润表和可比资产负债表。 三、遵循企业
113、会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 39和现金流量等有关信息。 四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则2006和企业会计准则-应用指南2006及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。 除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠
114、计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值为计量属性。 5、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。 （2）期末对于关联方的应收款项和单项金额重大超过500万元的非关联方应收款项（包
115、括应收账款和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 7% 二至三年 10% 三至四年 30% 四至五年 50% 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 40五年以上 100% 根据四届二次董事会通过的决议，本公司对应收控股股东款项采用个别认定法，按照期末余额的40%计提坏账准备。 7、存货核算方法 存货包括原材料、燃料、自制半成品、产成品、包装物。
116、 存货采用实际成本核算，领用与发出采用加权平均法计价。 存货采用永续盘存制度。 决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于其可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当年损益类账项。 用于生产而持有的原材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料应当按可变现净值计量。 8、固定资产核算方法 1）固定资产的确认标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳
117、务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中： 外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁
118、开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。 3）折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。 4）按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（4%）确定年折旧率如下： 资产类别 使用年限（年）预计残值率 年折旧率 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 41生产用房屋及建筑物 30 4% 3.20% 机械设备 11 4% 8.73% 工业炉窑 9 4%
119、10.67% 运输设备 10 4% 9.60% 电子通讯设备 5 4% 19.20% 5）固定资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 固定资产减值准备的确认标准： （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生
120、或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； （7）其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。 9、在建工程核算方法 1）在建工程是指正在兴建中的
121、资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。 2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 42一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的
122、差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 10、无形资产核算方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间计入当期损益。 公司
123、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源的支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司在取得无形资产时分析
124、判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。无形资产存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 11、资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产
125、的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 43商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。存货、金融资产以外资产减值准备确定方法： 本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率
126、或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。 进行减值测试时，资产或资产组可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
127、产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定： （1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。 （2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。 （3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最
128、终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。 12、借款费用的会计处理方法 1）借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 44额。本公司发生的
129、借款费用，属于购建的固定资产所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2）借款费用资本化的期间： 为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定
130、可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 3）借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 13、预计负债的核算方法 本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以
131、下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当期最佳估计数对该账面价值进行调整。 14、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保
132、险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 确认和计量 除辞退福利外,在职工为公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬(包括货币性薪酬和非货币性福 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 45利)确认为负债,根据职工提供服务的受益对象,记入相关资产成本或当期损益。 15、收入确认原则 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售商品实施有效控制； 3）收入的金额能够可靠计量； 4
133、）与交易相关的经济利益很可能流入企业； 5）与销售该商品相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 提供劳务：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。 让渡资产使用权：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他
134、资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。 16、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或
135、盈利预测）确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 46该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其
136、影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。 17、政府补助 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益
137、相关的政府补助，分别以下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 18、会计政策、会计估计的变更、会计差错的更正 （1）会计政策变更： 2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据企业会计准则第38号首次执行企业会计准则和证监会2006年11月颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136号）的有关规定以及企业会计准则解释第1号，结合本公司的自身特点和具体情况进行了相应的账务处理。 （2）本公司
138、本期无会计估计变更。 （3）本公司本期无重大会计差错更正事项 五、税项： 税种 计税依据 税率（%） 企业所得税 应纳税所得额 33 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 47增值税 产品销售收入 17 增值税 其他业务收入 17 城建税 应纳增值税 7 车船使用税 客货车辆 乘人汽车按辆计缴，载货汽车按吨位计缴。 印花税 经济合同及账簿 购 销 及 建 筑 安 装 合 同 按 签 约 定 额 的 0.3 ， 账 簿 每 本 5 元 , 资 本 金 账 簿 按 资 本 总 额 0.5 贴花。 教育费附加 应纳增值税 3 价格调控基金 应纳增值税 1.5 散装基金 按照袋装水泥每吨2元计
139、缴 *根据财政部、国家税务总局联合发布的财税字2001198 号文件规定，对在生产原料中掺有不少于30%煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣（不包括高炉水渣）及其他废渣生产的水泥，给予税收优惠。本公司复合水泥涉税优惠已经山西省经贸委、国税局和地税局等部门认定通过。经大同市国家税务局直属税务分局批准，从 2005 年 1 月至 2007 年 1 月本公司生产的 32.5#复合硅酸盐水泥免征水泥综合利用增值税，实行增值税即征即退优惠政策。2007 年有关税收优惠批准文件尚未办理完毕，公司实际取得 2007年 6-7 月增值税退税通知。 *“价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发(1995)71
140、 号“关于进一步完善价格调控基金征收管理工作的通知”规定“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动，有销售营业收入的单位和个人，均应缴纳价格调控基金，价格调控基金以消费税、增值税、营业税为计征依据。征集比例，按税前三税额的 1.5%计缴”。 *“散装基金”系根据山西省人民政府办公厅文件晋政办发（1999）87 号“山西省人民政府办公厅关于印发山西省散装水泥专项资金管理实施细则的通知”的规定计缴。 六、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现金 222.14 150,003.67 银行存款 301,319.70 1,135,
141、966.14 合 计 301,541.84 1,285,969.81 货币资金期末较期初减少幅度较大的原因是支付购货款形成。 2、应收账款 应收账款 2007 年 12 月 31 日的账面价值为 147,654,788.12 元,2006 年 12 月 31 日的账面价值为140,885,625.61 元。 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 48(1)应收账款按客户类别披露如下： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 单项金额重大应收款项 109,096,649.1435,821,440.1852,271,606.96 20,513,8
142、79.07单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 112,588,135.2938,208,556.13148,844,280.34 39,716,382.62合 计 221,684,784.4374,029,996.31201,115,887.30 60,230,261.69 (2)应收账款账龄情况 单位：人民币元 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）金 额 比例（%）坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 76,213,085.59 34.38 3,810,655.83554,483,75
143、2.9127.092,724,187.65 512 年 17,200,647.57 7.76 1,204,045.3374,394,033.162.18307,582.32 723 年 3,942,607.71 1.78 394,260.771047,022,810.3023.384,702,281.03 1034 年 39,649,781.26 17.89 11,894,934.383036,780,762.7818.2910,946,268.43 3045 年 36,232,309.87 16.34 18,116,154.94503,043,936.991.511,521,968.50 5
144、05 年以上 32,052,340.15 14.46 32,052,340.1510029,786,228.8314.8129,786,228.83 100个别认定 16,394,012.28 7.40 6,557,604.914025,604,362.3312.7310,241,744.93 40合 计 221,684,784.43 100.00 74,029,996.31 201,115,887.30100.0060,230,261.69 根据四届二次董事会决议，本公司对应收控股股东款项采用个别认定法按照期末余额40%计提坏账准备6,557,604.91元。 （3）应收账款前五名欠款 单位
145、：人民币元 2007.12.31 2006.12.31 项目 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计 56,138,958.3925.32%61,329,986.5830.49% (4) 主要欠款单位 单位名称 与本公司关系 欠款时间 欠款金额 占应收账款总额比例 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 49包钢星原金属制品有限公司 销售商 1-2 年 13,568,611.986.12% 北京双桥物资公司 销售商 3-5 年 11,961,978.005.40% 北京销售部 销售商 1-4 年 10,712,839.464.83% 大同绕城高速公司项目部 销售商 1 年以内 10,
146、419,908.954.70% 凉城县日峰凉水公路投资有限公司 销售商 1 年以内 9,475,620.004.27% 合 计 56,138,958.3925.32% (5)本公司期末应收账款中应收本公司控股股东大同水泥集团有限公司款项为 16,394,012.28 元。应收关联方款项及应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项详见附注七（二）。 3、其他应收款 其他应收款 2007 年 12 月 31 日的账面价值为 11,116,522.17 元,2006 年 12 月 31 日的账面价值为42,362,404.12 元。 (1)其他应收款按客户类别披露如下： 2007.12.3
147、1 2006.12.31 项 目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 单项金额重大应收款项 25,387,846.2816,861,846.28 73,551,231.33 32,473,200.30单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 2,792,423.79201,901.621,382,423.95 98,050.86合 计 28,180,270.0717,063,747.9074,933,655.28 32,571,251.16(2)其他应收款账龄情况 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（
148、%）金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）1 年以内 1,785,588.54 6.34 89,279.435556,134.450.74 27,806.72512 年 186,984.25 0.66 13,088.907784,312.001.05 54,901.84723 年 778,157.00 2.76 77,815.701016,647.000.02 1,664.701034 年 16,647.00 0.06 4,994.103016,647.000.02 4,994.103045 年 16,647.00 0.06 8,323.50500.00 50 大同水泥股份有限公司 20
149、07 年度报告全文 505 年以上 8,400.00 0.03 8,400.001008,683.500.01 8,683.50100个别认定 25,387,846.28 90.09 16,861,846.2865-10073,551,231.3398.16 32,473,200.3040-100合 计 28,180,270.07 100.00 17,063,747.9074,933,655.28100.00% 32,571,251.16其中：截止2007年12月31日，按个别认定法计提坏账准备的单位如下： 单位名称 2007.12.31 坏账准备 应收股权转让款* 25,387,846.28
150、 16,861,846.28合 计 25,387,846.28 16,861,846.28*鉴于股权转让款回收的不确定性，本公司根据董事会决议对其采用个别认定法提取坏账准备16,861,846.28 元，有关股权转让的详细情况见本报表附注十一、4。 (3)其他应收款前五名欠款 单位：人民币元 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计比例 26,924,180.31 95.54% 74,676,488.88 99.66% (4)其他应收款主要欠款单位 单位：人民币元 单位名称 欠款时间 欠款金额 欠款原因 占其他应收款总额比例 北京东方诚成实业有限公
151、司 4-5 年 25,387,846.28股权转让款 90.09%大同市第二运输公司 2-3 年 750,000.00往来款 2.66%工行大同南郊支行 1 年以内 300,000.00往来款 1.06%段勇(廊坊天晟电子科技有限公司配件款) 1 年以内 330,000.00借款 1.17%大同大有水泥有限公司 1 年以内 156,334.03往来款 0.55%合计 26,924,180.31 95.54%(5) 本公司期末其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。应收关联方金额224034.03元详见附注七（二）。 (6) 本公司期末其他应收款余额减少及坏账准备减少
152、的原因是本期控股股东大同水泥集团股份有限公司以非现金资产偿还占用资金。详细情况见本报表附注七（二）。 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 514、预付账款 （1）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 17,566,640.4575.60 18,428,571.51 89.40 12 年 3,670,842.00 15.80 1,240,228.50 6.02 23 年 1,172,000.00 5.04 945,204.72 4.58 34 年 825,832.62 3.55 合 计 23,235,315.0
153、7100.00 20,614,004.73 100.00 （2）预付款项前五名欠款情况 单位：人民币元 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计 19,241,312.9082.81% 16,151,164.61 78.35%(3)预付款项主要欠款单位 单位：人民币元 单位名称 与本公司关系欠款时间欠款金额 欠款原因 大同市矿区鹏达商贸中心 供应商 1 年以内 9,572,393.00 末结算 大同市晋源实业有限责任公司 供应商 2-4 年 3,030,627.90 末结算 凉城县同发物资公司 供应商 1-2 年 2,838,292.00
154、末结算 大同市海司煤矿 供应商 1 年以内 2,500,000.00 末结算 大同市黑流水煤矿 供应商 1 年以内 1,300,000.00 末结算 合 计 19,241,312.90 末结算 (4)预付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 5、存货 存货类别 2007.12.31 2006.12.31 金额 存货跌价准备 存货净额 金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 4,368,675.40 307,908.504,060,766.905,243,786.9985,846.91 5,157,940.08燃料 2,565,649.68 2,565,649.6814,093,
155、325.85 14,093,325.85包装物 901,075.88 901,075.88747,433.57 747,433.57自制半成品 2,049,490.30 3,937.582,045,552.729,932,763.753,937.58 9,928,826.17产成品 18,070,247.97 2,060,333.3316,009,914.6416,056,590.72 16,056,590.72 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 52委托加工材料 310,693.92 310,693.92合 计 27,955,139.23 2,372,179.4125,582,9
156、59.8246,384,594.8089,784.49 46,294,810.31（1）存货跌价准备系按2007年12月31日存货账面成本高于可变现净值的差额提取。 （2）燃料本期变动大的原因主要是由于煤供应紧张储备下降。 （3）自制半成品本期大幅度下降的原因为环保改造半成品减少。 6、其他流动资产 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 耐火砖 140,621.29 1,265,709.771,406,331.06 待抵进项税 1,921,004.08 3,729,411.803,598,835.902,051,579.98 采暖费 110,256.25 11
157、0,256.25 合计 2,171,881.62 4,995,121.575,115,423.212,051,579.98 7、固定资产及累计折旧 项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、资产原值合计 172,818,102.861,016,575.351,365,600.00172,469,078.21其中:房屋及建筑物 40,888,457.39391,737.111,365,600.0039,914,594.50机械设备 70,864,874.06615,178.2471,480,052.30工业炉窑 58,012,491.4158,012,491.41
158、运输设备 2,579,145.002,579,145.00电子通讯设备 473,135.009,660.00482,795.00二、累计折旧合计 141,319,226.522,445,853.0043,704.00143,721,375.52其中:房屋及建筑物 27,789,361.62732,825.0043,704.0028,478,482.62机械设备 57,970,894.951,183,333.0059,154,227.95工业炉窑 53,962,958.04367,608.0054,330,566.04运输设备 1,172,350.50148,001.001,320,351.50
159、电子通讯设备 423,661.4114,086.00437,747.41三、固定资产净值合计 31,498,876.3428,747,702.69其中:房屋及建筑物 13,099,095.7711,436,111.88机械设备 12,893,979.1112,325,824.35工业炉窑 4,049,533.373,681,925.37 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 53运输设备 1,406,794.501,258,793.50电子通讯设备 49,473.5945,047.59四、固定资产减值准备合计 118,191.25 118,191.25 其中:房屋及建筑物 机械设备 工
160、业炉窑 运输设备 103,158.90 103,158.90 电子通讯设备 15,032.35 15,032.35 五、固定资产净额合计 31,380,685.09 28,629,511.44 其中:房屋及建筑物 13,099,095.7711,436,111.88机械设备 12,893,979.1112,325,824.35工业炉窑 4,049,533.373,681,925.37运输设备 1,303,635.601,155,634.60电子通讯设备 34,441.2430,015.24（1）截止2007年12月31日，本公司固定资产中，有原值为69,715,699.00元的设备用于大同市工
161、行南郊支行37,550,000.00元的流动资金贷款抵押。 （2）已提足折旧的继续使用的固定资产明细如下： 项 目 原值 累计折旧 净值 房屋及建筑物 18,062,181.02 17,349,874.83712,306.19机械设备 58,387,745.38 56,282,793.47 2,104,951.91工业炉窑 53,801,785.00 51,558,707.572,243,077.43运输设备 910,000.00 873,746.8236,253.18电子通讯设备 392,899.00 379,635.0413,263.96合 计 131,554,610.40 126,444
162、,757.73 5,109,852.67 8、在建工程 （1）在建工程明细项目如下： 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额2#窑尾送灰系统改造 60,991.52 60,991.52 60,991.52 60,991.52 煤磨收尘器 24,558.07 24,558.07 24,558.07 24,558.07 制成 7#磨烘干机改造 201,713.00 201,713.000.00 201,713.00201,713.00 0.00 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 546#磨制成粉体秤技改 17,99
163、8.57 17,998.57 0.00 2000T 项目 4,860,038.94 4,860,038.940.00 4,860,038.944,860,038.94 0.00 合 计 5,165,300.10 5,061,751.94103,548.165,147,301.535,061,751.94 85,549.59（1）在建工程项目变动情况 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 项目名称 总额 总额 本期转入固定资产总额 其他减少总额 当年利息资本化 工程进度2#窑尾送灰系统改造 60,991.52 60,991.52 前期 煤磨收尘器 24,558.07 2
164、4,558.07 前期 制成 7#磨烘干机改造 201,713.00 201,713.00 前期 6#磨制成粉体秤技改 17,998.5717,998.57 2000T 项目 4,860,038.94 9,356.009,356.004,860,038.94 前期 合 计 5,147,301.53 27,354.579,356.005,165,300.10 本期增加额及年末余额中无资本化利息金额。 （2）在建工程减值准备明细: 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 项目名称 转回 转出 制成 7#磨烘干机改造 201,713.00 0.00 0.00 201,713.
165、00 2000T 项目 4,860,038.94 0.000.004,860,038.94 合 计 5,061,751.94 0.000.005,061,751.94 9、无形资产 种类 取得方式 原始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销 2007.12.31 剩余摊销年限 土 地 使用权 抵债 95,382,755.95 95,209,942.61 2,073,760.082,246,573.42 93,136,182.5340-47 年采矿权 抵债 69,153,100.00 0 69,153,100.001,920,919.441,920,919.44 67
166、,232,180.5629.17 年 合计 164,535,855.95 95,209,942.61 69,153,100.003,994,679.524,167,492.86 160,368,363.09 （1）本期增加的无形资产为公司控股股东大同水泥集团有限公司以非现金资产偿还占用资金时转入的采矿权价值。2007年本公司第二次临时股东大会审议通过关于控股股东大同水泥集团有限公司以石灰石采矿权抵偿占用资金方案及签定以采矿权抵债协议的议案。该采矿权经山西大地资产评估咨询有限公司评估并出具晋大地矿评字2006第075号评估报告，评估基准日2006年11月30日，评估价值6,915.31万元。 大
167、同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 55（2）截止2007年12月31日土地使用权及采矿权产权过户手续尚未办理完毕。 10、资产减值准备 单位：人民币元 本期减少数 期末数 项目 期初数 本期计提数 转回 转销 一、坏账准备 92,801,512.8517,557,585.3819,265,354.02 91,093,744.21其中：应收账款 60,230,261.6913,799,734.62 74,029,996.31其他应收款 32,571,251.163,757,850.7619,265,354.02 17,063,747.90二、存货跌价准备 89,784.492,282,
168、394.92 2,372,179.41三、可供出售金融资产减值准备 0.00四、持有至到期投资减值准备 0.00五、长期股权投资减值准备 0.00六、固定资产减值准备 118,191.25 118,191.25七、工程物资减值准备 0.00八、在建工程减值准备 5,061,751.94 5,061,751.94九、无形资产减值准备 0.00十、其他 0.00合 计 98,071,240.5319,839,980.3019,265,354.02 98,645,866.8111、短期借款 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 年利率% 抵押借款 37,550,000.0040,55
169、0,000.0010.044 担保借款 62,900,000.0062,900,000.006.90311.205 合 计 100,450,000.00103,450,000.00本公司以自有固定资产抵押取得的借款为40,550,000.00元,本期偿还3,000,000.00元。 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 56山西大同齿轮集团有限责任公司为本公司提供人民币28,400,000.00元的贷款担保，其中：16,000,000.00元是与山西合成橡胶集团有限责任公司共同担保；山西合成橡胶集团有限责任公司为本公司提供人民币41,000,000.00元的贷款担保，其中16,000,
170、000.00元是与大同齿轮集团有限责任公司共同担保；大同水泥集团有限公司为本公司提供人民币9,500,000.00元的贷款担保。 截止2007年12月31日，本公司下列短期借款已经逾期： 贷款机构 本金 利率(年) 期限 性质 资金用途 中国工商银行大同市南郊区支行 3,500,000.0011.205%2004.06.22-2005.06.20 担保 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 2,000,000.0011.205%2004.06.23-2005.05.24 担保 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 10,000,000.0011.205%2004.06.25-200
171、5.05.26 担保 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 10,000,000.0011.205%2004.06.24-2005.05.25 担保 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 3,000,000.0011.205%2004.06.28-2005.05.17 担保 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 14,000,000.0011.205%2004.09.03-2005.09.01 担保 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 2,000,000.0011.205%2004.09.07-2005.09.01 担保 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 5
172、,000,000.0010.044%2004.12.16-2005.12.15 担保 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 3,900,000.0010.044%2004.12.20-2005.12.15 担保 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 3,000,000.0010.044%2005.5.25-2006.5.23 抵押 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 3,600,000.0010.044%2005.5.27-2006.5.26 抵押 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 2,400,000.0010.044%2005.6.09-2006.6.08 抵押
173、 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 4,000,000.0010.044%2005.7.15-2006.7.13 抵押 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 8,000,000.0010.044%2005.7.26-2006.7.25 抵押 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 8,000,000.0010.044%2005.7.22-2006.7.20 抵押 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 4,750,000.0010.044%2005.8.22-2006.7.27 抵押 流动资金借款 中国工商银行大同市南郊区支行 3,800,000.0010.044%20
174、05.8.25-2006.8.24 抵押 流动资金借款 合计 90,950,000.00 截止2007年12月31日，以上逾期借款仍未偿还，中国工商银行大同市南郊区支行对其中5340万元借款提起诉讼，法院已经做出判决。详细情况见本报表附注十一、3。 12、应付账款 （1）应付账款账龄分析列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 24,077,771.95 79.9245,665,955.18 94.35 12 年 3,658,156.03 12.14738,438.50 1.53 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文
175、5723 年 438,422.19 1.46881,483.03 1.82 3 年以上 1,953,678.41 6.481,116,862.24 2.30 合 计 30,128,028.58 100.0048,402,738.95 100.00 （2）应付账款前五名明细项目列示如下： 单位名称 2007.12.31 大同铁路口泉站兴鑫建材公司 3,752,502.53 左云马道头乡杜家沟煤矿 3,500,888.17 大同大有水泥有限公司 3,238,709.69 大同云冈水泥实业公司 3,141,273.37 大同市城区东泰矿业有限公司 2,126,734.06 合 计 15,760,10
176、7.82 （3）应付账款中前五名欠款单位款项合计 15,760,107.82 元，占全部应付账款余额的 52.31%。 （4）应付账款年末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。应付关联方往来款7,286,641.44元详见附注七（二）。 （5）本期应付账款减少的主要原因系结算付款所致。 13、预收账款 （1）预收账款账龄分析列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,010,304.52 9.274,155,739.1816.87 12 年 1,084,318.31 9.9511,932,545
177、.1248.43 23 年 1,978,323.01 18.158,547,937.1034.70 3 年以上 6,828,680.67 62.64 合 计 10,901,626.51 100.0024,636,221.40100.00 （2）预收账款前五名明细项目列示如下： 单位名称 2007.12.31 北京五金矿进出口公司 1,352,065.22 山西电力公司阳泉二电公司 1,000,000.00 大同水泥包装制品公司 677,576.94 内蒙古岱海发电有限责任公司 584,335.85 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 58八三六处 500,000.00 合 计 4,1
178、13,978.01 (3)预收账款中前五名欠款单位款项合计4,113,978.01元，占全部预收账款余额的37.74% (4)预收账款年末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。预收关联方往来款677,576.94元详见附注七（二）。 14、应付职工薪酬 项目 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 11,748,837.54 11,748,837.54 - 二、职工福利费 3,125,053.91 3,125,053.91 三、社会保险费 2,126,024.45 2,126,024.45 - 其中：1、医疗保险费 - 2、基
179、本养老费 1,932,749.46 1,932,749.46 - 4、失业保险费 193,274.99 193,274.99 - 5、工伤保险费 - 6、生育保险费 - 四、住房公积金 356,874.51 356,874.51 - 五、工会经费和职工教育经费 1,991,758.48 338,231.15 2,329,989.63 六、非货币性福利 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 其中：以现金结算的股份支付 - 合计 5,116,812.39 17,356,790.4114,569,967.65 2,329,989.63 应付职工薪酬变动较大的原因:按新企业会计准则规定，本期对已提职工
180、福利费冲销。 15、应交税金 税 种 2007.12.31 2006.12.31 应交增值税 34,388,985.3825,925,099.52 资源税 461,000.000.00 营业税 174,210.21174,210.21 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 59城建税 847,145.35809,411.87 房产税 271,634.58250,390.80 企业所得税 19,593,433.3819,593,433.38 个人所得税 20,940.2024,905.50 教育费附加 4,060,766.103,732,936.08 价格调控基金 1,915,599.5
181、41,751,684.54 散装基金 4,146,019.863,295,429.36 矿产资源补偿费 117,488.800.00 土地税 9,067,702.380.00 合 计 75,064,925.7855,557,501.26 上述各税项的法定税率及税务主管部门的批准文件在附注五中表述。 截止2007年12月31日应交税金增加主要原因：（1）欠缴的增值税增加；（2）2006年土地使用权抵帐转入本公司新增土地税。 年末应交税金余额全部为欠缴税金，本公司正在积极与银行等机构进行协商，以期取得资金偿付税款。 16、应付利息 贷款银行 2007.12.31 2006.12.31 中国工商银行
182、大同市南郊区支行 17,066,631.576,446,619.00 合 计 17,066,631.576,446,619.00 17、其他应付款 （1）其他应付款账龄分析列示如下： 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 22,974,013.78 60.97335,700.141.94 12 年 2,493,417.02 6.623,076,179.8117.77 23 年 3,044,365.25 8.083,199,482.9018.48 3 年以上 9,166,536.36 24.3310,699,645.4461.81 合
183、计 37,678,332.41 100.0017,311,008.29100.00 （2）其他应付款前五名欠款情况 单位：人民币元 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 602007.12.31 2006.12.31 项 目 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计 27,300,676.5872.46%17,119,912.01 98.90%(3)其他应付款主要欠款单位明细项目列示如下： (4)应 付 持有 本 公司5%（含5%）以上表 决 权股 份 的股 东 单位款项21,357,189.28元及应付关联方往来款5,717,808.98项详见附注七（二）。 18、股本 (1)股本
184、增减变动明细项目列示如下： 单位：人民币元 2006.12.31 2007.12.31 项目 金额 比例 本期增加 本期减少 金额 比例 一、有限售条件股份* 122,411,720.00 70.60%7,970.005,552.00122,414,138.0058.83%1、国家持股 0.002、国有法人持股 122,400,000.00 70.59%122,400,000.0058.823%3、其他内资持股 11,720.00 0.01%7,970.005,552.0014,138.000.007%其中：境内法人持股 0.00境内自然人持股 11,720.00 0.01%7,970.005
185、,552.0014,138.000.007%4、外资持股 0.00其中：境外法人持股 0.00境外自然人持股 0.00二、无限售条件股份 50,988,280.00 29.40%34,677,582.0085,665,862.0041.17%1、人民币普通股 50,988,280.00 29.40%34,677,582.0085,665,862.0041.17%2、境内上市的外资股 0.003、境外上市的外资股 0.004、其他 0.00三、股份总数 173,400,000.00 100.00%34,685,552.005,552.00208,080,000.00100.00%股份变动原因：公
186、司本年度股份变动系因报告期实施了股权分置改革，部分董、监事出售所持股份所单位名称 2007.12.31 大同水泥集团有限公司 21,357,189.28 大同云岗水泥实业公司 5,717,808.98 大同市憩园酒店 132,094.00 保险公司南郊分公司 48,584.32 山西真诚税务师事务所 45,000.00 合 计 27,300,676.58 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 61致。2007年2月9日，经公司2007年第一次临时股东大会审议通过本公司股权分置改革方案，即用资本公积金向方案实施股份变更登记日（2007年2月14日）登记在册的全体流通股股东按每10股转增6
187、.8股的比例转增股份。根据2007年2月9日召开的2007年第一次临时股东大会会议决议和修改后章程规定,公司2007年2月以资本公积转增资本3468万元,有关资本经中和正信验字(2007)第3005号验资报告审验确认。 (2)有限售条件股份可上市交易时间: 时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股 份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明 2008-02-15 10,404,000 112,010,13896,069,862有限售条件股份包括高管股份14138股 2009-02-15 10,404,000 101,606,138106,473,862有限售条件股份包括高管股份1413
188、8股 2010-02-15 101,592,000 14,138 208,065,862有限售条件股份包括高管股份14138股 2008年2月15日，大同水泥集团有限公司持有的股改限售股10,404,000股限售期已满，但本报告期末，经法院裁定于2007年12月31日对大水集团公司持有的本公司全部被冻结的122400000股国有法人股进行了拍卖，鉴于所持股份已被拍卖且仍处于冻结状态。故大水集团在2008年2月15日限售期满后，未对到期的可上市交易的10,404,000股提出解除限售申请，该部分股份仍为限售股份。 19、资本公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.
189、31 股本溢价 37,332,554.25 35,444,679.99 1,887,874.26 其他资本公积 2,067,569.002,067,569.00 合 计 37,332,554.25 2,067,569.0035,444,679.993,955,443.26 资本公积减少原因：（1）公司2007年2月以资本公积转增资本34,680,000.00元；（2）股权分置费764,679.99元。 资本公积增加为计提矿山维简费。 20、盈余公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 24,695,629.51 0.00 0.00 24,695
190、,629.51 法定公益金 合 计 24,695,629.51 0.000.0024,695,629.51 21、未分配利润： 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 62项目 2007.12.31 2006.12.31 年初未分配利润 -116,058,211.66 -72,572,943.86 本年度净利润 4,751,734.10 -43,485,267.80 加：本年度净利润调增（减）数 年初未分配利润调增（减）数 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -111,306,477.56-116,058,211.66 22、营业收
191、入及营业成本 （1）营业收入及成本的构成： 营业收入 营业成本 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 主营业务 165,638,121.41 143,262,618.80 144,953,631.01142,307,032.03 其他业务 15,630,340.24 592,225.10 8,881,002.89 418,499.62 合计 181,268,461.65 143,854,843.90 153,834,633.90142,725,531.65 （2）主营业务明细项目列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项目名称 2007 年度 20
192、06 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 42.5 普袋 36,388,841.33 21,186,548.9430,621,107.98 19,418,100.355,767,733.35 1,768,448.5942.5 普散 53,027,375.04 7,752,479.6637,997,900.81 7,031,081.4215,029,474.23 721,398.2432.5 普袋 26,404,290.18 37,529,050.6526,033,633.59 35,640,884.47370,656.59 1,888,166.1832.5 普
193、散 7,953,266.31 5,433,865.736,632,263.27 4,555,911.711,321,003.04 877,954.02复合 32.5 袋 25,532,316.23 44,051,019.9728,048,939.66 49,731,395.13-2,516,623.43 -5,680,375.16复合 32.5 散 8,425,214.70 3,520,180.217,531,083.60 3,447,532.55894,131.10 72,647.6632.5P.SLH 袋(低热) 4,223,728.29 7,248,249.784,289,805.92
194、7,837,282.89-66,077.63 -589,033.1132.5P.SLH 散(低热) 3,680,408.56 1,210,581.213,798,092.52 1,116,579.22-117,683.96 94,001.9952.5 普袋 2,680.77 0.00 803.66 0.00 1,877.11 0.00熟料 15,330,642.6513,528,264.280.00 1,802,378.37合计 165,638,121.41 143,262,618.80144,953,631.01142,307,032.0220,684,490.40 955,586.78 大
195、同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 63（3）主营业务分地区销售情况如下： 地 区 2007 年度 2006 年度 北京地区 3,054,073.59 1,239,200.00 内蒙地区 13,502,888.03 38,971,028.96 太原地区 1,134,094.87 822,091.54 大同地区 147,947,064.92 102,230,298.30 合 计 165,638,121.41 143,262,618.80 （4）其他业务明细项目列示如下： 其他业务收入 其他业务成本 利润 项 目 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 废油 57,411.97 1
196、5,624.00 41,787.97 0.00 石灰石碎石 13,160,600.00 8,865,378.89 4,295,221.11 0.00 代理费 1,640,328.27 1,640,328.27 0.00 石灰石质量检验费 772,000.00 772,000.00 0.00 水泥装卸 592,225.10 418,499.62 0.00 173,725.48 合 计 15,630,340.24 592,225.10 8,881,002.89 418,499.62 6,749,337.35 173,725.48 (5)本年度前五名客户本年度销售收入总额 68,858,158.46
197、 元，占公司全部收入总额的 37.99%。 23、营业税金及附加 项 目 2007 年度2006 年度 城市维护建设税 659,014.97 669,082.88 教育费附加 282,434.98 286,749.81 合 计 941,449.95 955,832.69 上述各税项的法定税率及税务主管部门的批准文件在附注五中表述。 24、财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 11,247,807.249,648,417.83 减：利息收入 23,523.09 11,488.66 手续费 2,146.27 2,604.30 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 64
198、合 计 11,226,430.42 9,639,533.47 本年度利息支出较上年度增加额较大，主要原因为逾期借款的预期利息及罚息增加。 25、营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 备注 环保补助 30,000,000.00 0.00 复合水泥退税收入 1,097,435.25 固定资产清理净收益 764,474.00 其他 3,316.39 0.00 合计 31,865,225.64 0.00 (1)环保补助：根据大同市财政局文件同财预200783号关于下达亏损补贴的通知和大同市财政局文件同财企200766号,对公司因环保治理部分停产造成的损失给予财政补贴。 (2)水泥退税收入:依
199、据大同市国家税务局直属税务分局退(抵)税批准通知书(同国税直退审20081号、2号)批复,根据505资源综合利用企业增值税(国金贸资源1998716号),同意退还公司2007年6月、7月复合水泥应交增值税,用于抵缴以前年度欠税。 26、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 备注 学校教育经费 393,063.36393,063.36 价格调控基金 141,217.48143,641.38 滞纳金及罚款支出 118,381.0542,846.16 债务重组损失 0.00251,888.46 其他 336.30.00 合 计 652,998.19831,439.36 27、收到的其他
200、与经营活动有关的现金为 30,023,523.09 元，主要有： 项 目 2007 年度 2006 年度 备注 环保补助 30,000,000.00 其他 23,523.091,291,859.21 合 计 30,023,523.091,291,859.21 28、支付的其他与经营活动有关的现金为 11,046,575.05 元，主要有： 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 65项 目 2007 年度 2006 年度 备注 装卸费 843,229.26755,694.54 中介费 916,875.48977,785.36 运输费 1,317,061.641,048,474.45 业务
201、招待费 298,591.07235,387.21 办公费 90,149.5088,060.26 差旅费 126,681.93117,206.36 支付往来及其他 7,453,986.175,765,192.06 合 计 11,046,575.058,987,800.24 29、净利润调节为经营活动现金信息: 补 充 资 料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,751,734.10 -43,485,267.80 加：资产减值准备 574,626.28 9,384,624.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,445,853.00 1,608,
202、238.95 无形资产摊销 4,209,009.62 172,813.34 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -764,474.00 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 11,247,807.24 9,639,533.47 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 20,711,850.49 7,115,572.77 经营性应收项目的减少 -43,812,406.54 -10,311,358.31 经营性应付项目的增加 5,078,620.52 32,127,867.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,442,620.71 6,
203、252,024.42 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 662、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 301,541.84 1,285,969.81 减：现金的期初余额 1,285,969.81 252,723.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -984,427.97 1,033,245.93 30、非经常性损益（收益，损失） 非经常性损益项目列示如下： 项 目 2007 年 2006 年 非流动资产处置损益 764,474
204、.00 无正式批准文件的税收返还、减免 1,097,435.25 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 30,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子
205、公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -115,400.96-294,734.62 其他非经常性损益项目 -坏帐准备转回 19,265,354.021,480,158.28 其他非经常性损益项目-所得税影响数 -16,833,914.56 合 计 34,177,947.751,185,423.66 七、关联方关系及其交易 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 67（一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地点 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 大同水泥集团 有限公司 大同市口泉镇 生产
206、销售水泥、熟料 控股股东 国有独资 王建辉 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2006年度 本年增加数 本年减少数 2007年度 大同水泥集团有限公司 100,160,000.00 100,160,000.00 3、存在控制关系的关联方所持权益及其变化 2006年度 本年增加 本年减少 2007年度 企业名称 金额 % 金额% 金额 % 金额 % 大同水泥集团 有限公司 84,263,263.31 70.59 10,488,516.41 11.77 73,774,746.90 58.82 存在控制关系的关联方所持权益因股权分置减少。 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企
207、业名称 与本企业的关系 山西大同云水建材股份有限公司 控股股东之子公司 大同云冈水泥实业公司 控股股东之子公司 大同云冈水泥开发公司 控股股东之子公司 大同水泥包装制品有限公司 控股股东之子公司 山西云冈水泥集团同华有限责任公司 控股股东之子公司 大同水泥集团有限公司蒙冀销售部 控股股东之附属企业 大同水泥集团有限公司太原销售部 控股股东之附属企业 大同水泥集团有限公司北京销售部 控股股东之附属企业 大同大有水泥有限公司 控股股东之实际控制公司 （二）关联方交易 1、本公司销售给关联方企业产品或从关联方企业购进原材料、辅助材料、燃料等均参照市场价，通过董事会签订关联交易协议；本公司从关联方购进
208、劳务，由双方签订协议，执行协议价；本公司使用关联 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 68方商标参照评估价支付使用费；本公司接受关联方后勤综合服务劳务，由双方签定协议，执行协议价。 2、采购货物 企业名称 货物名称 2007年度 2006年度 原材料 24,680,351.56 辅助材料 7,892,499.0512,770,941.28 劳务 192,421.151,987,688.44 大同水泥集团有限公司 合 计 8,084,920.2039,438,981.28 劳务 1,290,857.211,486,136.54 运输 173,856.45853,221.42 材料 1,
209、385,939.691,023,903.76 大同云冈水泥实业公司 合 计 2,850,653.353,363,261.72 劳务 223,367.8217,888.89 运输 353,277.57339,027.86 材料 204,264.08 大同云冈水泥开发公司 合 计 780,909.47356,916.75 大有水泥有限公司 产品 18,420,466.17 大有水泥有限公司 原材料 5,308,950.40 大同水泥包装制品有限公司 包装物 8,526,269.232,058,034.19 3、销售货物 2007年度 2006年度 企业名称 金额 占年度 销货% 金额 占年度 销货
210、% 大同水泥集团有限公司蒙冀销售部 6,216,285.043.48 25,125,247.80 17.54 大同水泥集团有限公司北京销售部 487,055.04 0.34 大同水泥包装制品有限公司 9,010,936.755.04 5,516,666.67 3.85 大同云冈水泥实业公司 940.173,958,199.15 2.76 山西云冈水泥集团同华有限责任公司 大同云冈水泥开发公司 1,246,397.050.70 大同大有水泥有限公司 13,316,934.037.45 4,336,856.41 3.03 2007 年关联销售货物减少原因为本公司形成自有销售系统,关联销售减少；采矿
211、权的转入形成与大同大有水泥有限公司新的石灰石供应交易。 4其他交易事项 公司名称 交易事项 2007 年度 2006 年度 大同水泥集团有限公司 提供后勤综合服务 1,143,908.281,143,908.28 大同水泥集团有限公司 土地使用费 1,044,564.96 大同水泥集团有限公司 商标使用费 686,820.00686,820.00 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 69大同水泥集团有限公司 提供借款担保 9,500,000.009,500,000.00 大同大有水泥有限公司 提供检验代理服务辅助劳务 3,425,801.34 按照 2006 年 11 月 13 日本
212、公司与控股股东大同水泥集团有限公司签署的以非现金资产抵偿占用资金协议书，大同水泥集团有限公司以其出让方式获得的土地 1,636,479.2 评估作价 158,971,259.91 元抵偿占用本公司非经营性资金。因此本年度不存在土地使用费支出。 5关联方往来款项余额 年末余额 占全部应收（付）款项余额的 % 项目 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 应收账款 大同水泥集团有限公司蒙冀销售部 759,402.297,709,459.340.34%3.83% 大同水泥集团有限公司太原销售部 4,921,770.534,921,770.532.22%2.45% 大同水泥集团有限公司
213、北京销售部 10,712,839.4612,973,132.464.83%6.45% 大同云冈水泥开发公司 1,167,040.171,059,165.620.53%0.53% 大同云冈水泥实业公司 7,293,027.847,827,971.243.29%3.89% 山西云冈水泥集团同华有限责任公司 2,860,912.132,862,081.981.29%1.42% 大同大有水泥有限公司 5,074,122.000.00%2.52% 其他应收款 大同水泥集团有限公司 48,163,385.0564.27% 大同云冈水泥实业公司 26,300.000.09% 大同水泥包装制品有限公司 41,
214、400.000.15% 大同大有水泥有限公司 156,334.030.55% 应付账款 大同大有水泥有限公司 3,238,709.6910.75% 大同云冈水泥实业公司 3,141,273.371,116,441.5310.43%2.31% 大同云冈水泥开发公司 772,978.38385,722.062.57%0.8% 大同市水泥集团包装制品有限公司 133,680.00975,000.000.44%2.01% 预收账款 大同水泥包装制品有限公司 677,576.941,650,969.946.22%6.7% 大同云冈水泥开发公司 62.65 其他应付款 大同水泥包装制品有限公司 680,3
215、20.002.64% 大同水泥集团有限公司 21,357,189.2856.68% 大同云岗水泥实业公司 5,717,808.9815.18% 本公司于 2006 年 12 月 28 日召开了四届董事会七次会议审议通过了关于控股股东大同水泥集团有限公司以石灰石采矿权抵偿占用资金方案及签定以采矿权抵债协议的议案，与控股股东大同水泥集团有 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 70限公司签订了以采矿权抵债协议，大同水泥集团有限公司以其拥有的石灰石矿采矿权以评估价值6,915.31 万元等额抵偿占用本公司资金。上述偿债采矿权经山西大地资产评估咨询有限公司评估并出具晋大地矿评字2006第 07
216、5 号评估报告，评估基准日 2006 年 11 月 30 日。公司本次以采矿权抵债方案已报经大同市国资委取得批复同意，以采矿权抵债相关事宜已报中国证监会审核无异议，于 2007 年 3 月 2日第二次临时股东大会审议通过关于控股股东大同水泥集团有限公司以石灰石采矿权抵偿占用资金方案及签定以采矿权抵债协议的议案 经过上述偿还后，截至 2007 年 12 月 31 日 止，本公司第一大股东大同水泥集团有限公司占用本公司的资金余额为 14,875,215.70 元，全部为经营性占用。 八、或有事项 根据本公司于 2003 年 7 月 28 日与山西大同齿轮集团有限责任公司签订的银行贷款担保互保协议书
217、及 2004 年 5 月 12 日的担保、互保补充协议，双方互保最高额度为人民币 5000 万元，本公司于 2004 年 5月 12 日与山西合成橡胶集团有限责任公司签订的银行贷款担保互保协议书双方互保最高额度为人民币 6000 万元。互保范围为在银行金融机构贷款所提供担保，其他非银行金融机构贷款不在此范围。截止2007 年 12 月 31 日，山西大同齿轮集团有限责任公司为本公司提供人民币 2840 万元的贷款担保，其中 1600万元是由山西大同齿轮集团有限责任公司与山西合成橡胶集团有限责任公司共同担保；大同水泥集团有限公司为本公司提供人民币 950 万元的贷款担保；山西合成橡胶集团有限责任
218、公司为本公司提供人民币 4100万元的贷款担保。 截止 2007 年 12 月 31 日本公司为太重股份有限公司大同齿轮分公司提供 1300 万元的贷款担保。 九、承诺事项 本公司无需要特别说明的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需要特别说明的其他资产负债表日后事项 十一、其他重要事项 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司累计未弥补亏损较大，因而资产的账面价值与计税基础不同形成的差异在可预见的期间内预计无法转回，故公司未确认递延所得税资产。 2、本公司控股股东大同水泥集团有限公司因与建设银行山西大同南郊支行发生借款合同纠纷，经山西省高级人民法院裁定，将其持有的本公司全部国
219、有法人股12240万股(占总股本的70.59%)自2003年4月18日予以司法冻结。2007年12月31日，山西省高级人民法院司法技术鉴定中心委托山西晋德拍卖有限公司对大同水泥集团有限公司持有的本公司122,400,000股国有法人股进行拍卖,经过公开竞价,据（2007）晋德拍成字第205-1号拍卖成交确认书确认，南京美强特钢有限公司以106,248,366元的价格竞得大同水泥 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 71集团有限公司持有的本公司10240万股股权,占总股本的49.21%； 据（2007）晋德拍成字第205-2号拍卖成交确认书确认储辉以20,751,634元的价格竞得大同
220、水泥集团有限公司持有的本公司2000万股股权,占总股本的9.61%。资产负债表日后，南京美强特钢有限公司及储辉两方已将股权拍卖款全部缴纳山西省高级人民法院司法技术鉴定中心。2008年4月10日，公司收到山西省高级人民法院送达民事裁定书，裁定将大同水泥集团有限公司所持大同水泥股份有限公司2000 万股变更登记至买受人储辉名下，占总股本的9.61%，为公司第二大股东,其他相关手续正在办理中。 3、如本报表附注六、11 所述，本公司短期借款中 90,950,000.00 元已逾期,相应利息已计入本年度损益,尚未偿还。 中国工商银行大同市南郊区支行因本公司未按时履行还款义务，于 2007 年 3 月
221、11 日对本公司提起三起诉讼。2007 年 8 月到 10 月陆续收到山西省大同市中级人民法院以邮寄方式送达的（2007）同民初字第14 号、（2007）同民初字第 13 号民事判决书、（2007）同民初字第 17 号民事判决书。有关判决情况如下： 1）（2007）同民初字第 14 号民事判决书判定：公司在判决生效后（判决日 2007 年 9 月 12 日）十日内偿还所欠中国工商银行大同市南郊区支行 2004 年 6 月 22 日至 2004 年 12 月 20 日期间借款本金余额 1240万元、利息 968，348.36 元(利息截至 2006 年 12 月 20 日)及直至归还日止产生的全
222、部利息；同时判定借款保证人山西大同齿轮集团有限责任公司对上述借款本息承担连带清偿责任，且如未按判决指定的期间履行金钱给付义务，按照法律规定加倍支付迟延履行期间的债务利息； 2）（2007）同民初字第 13 号民事判决书判定：公司在判决生效后（判决日 2007 年 8 月 22 日）十日内偿还所欠中国工商银行大同市南郊区支行 2004 年 6 月 23 日至 2004 年 6 月 28 日期间借款本金余额 2500万元、利息 1,685,188.34 元(利息截至 2006 年 12 月 20 日)及直至归还日止产生的全部利息；同时判定借款保证人山西合成橡胶集团有限责任公司对上述借款本息承担连带
223、清偿责任，且如未按判决指定的期间履行金钱给付义务，按照法律规定加倍支付迟延履行期间的债务利息； 3) （2007）同民初字第 17 号民事判决书判定：公司在判决生效后（判决日 2007 年 8 月 23 日）三十日内归还所欠中国工商银行大同市南郊区支行 2004 年 9 月 3 日至 2004 年 9 月 7 日期间借款本金余额 1600万元及利息 1,232,902.82 元 (利息从 2005 年 9 月 2 日起计算至 2007 年 2 月 5 日止按中国人民银行同期同类贷款利率计算)；同时判定借款保证人山西大同齿轮集团有限责任公司及山西合成橡胶集团有限责任公司对上述借款本息共同承担连带
224、清偿责任。 综上所述，涉案诉讼标的为本公司逾期的有担保借款本金 5340 万元。 针对上述事项，本公司正在积极与中国工商银行大同市南郊区支行及其他金融机构进行沟通，与新的担保方正在进行磋商，以期取得新的担保获得贷款展期，同时拟以土地使用权和部分固定资产向银行抵押取得借款，偿还公司到期债务。 4、根据本公司 2002 年与海南诚成企业集团有限公司及海南金牛膜料开发有限公司签订的关于北京东 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 72方诚成实业有限责任公司股权转让的股权转让协议，本公司应收海南诚成企业集团有限公司股权受让剩余款 28,640,000 元,应收海南金牛膜料开发有限公司股权授让款
225、 24,360,000 元,在协议履行期限内，本公司未取得 50%以上的股权转让款，因此，根据财政部财会字（2002）18 号文之规定，本公司无法确认投资收益，故公司对北京东方诚成实业有限责任公司长期投资账面价值 25,387,846.28 元于 2003 年转入其他应收款核算。 由于上述两公司未在合同约定的期限内支付股权转让款,本公司于 2003 年 8 月 22 日向北京市中级人民法院第一中院提起诉讼,要求两公司归还本公司股权转让款。2004 年 2 月 9 日北京市中级人民法院第一中院一审判决，判令海南诚成企业集团有限公司无条件支付剩余股权转让款，海南诚成企业集团有限公司并未在法定期限内
226、向本公司履行判决书裁定的给付义务，本公司因此向北京市第一中级人民法院提出执行申请，鉴于海南诚成企业集团有限公司经营状况欠佳，截至 2004 年 12 月 31 日，本公司根据董事会决议已对海南诚成企业集团有限公司的应收股权款全额计提了坏账准备。2005 年，本公司收到北京市第一中级人民法院（2005）一中执字第 42 号受理执行案件通知书，2007 年内本公司未取得上述执行款项。本公司于 2007 年 11 月 22 日向大同市中级人民法院提起诉讼，要求海南金牛膜料开发有限公司支付股权受让款 2436 万元，大同市中级人民法院于 2007 年 12 月 6 日决定立案审理，并于 2007 年
227、12 月 6 日将（2007）将同民初字第 109 号受理案件通知书送达本公司，目前此案正处于取证阶段。鉴于其收回的不确定性，截至 2004 年 12 月 31 日，根据本公司董事会决议已对其按应收股权款的 50%计提了坏账准备。2007 年公司董事会综合考虑帐龄增加及诉讼取证工作无实质性进展，决议对其按应收股权款 65%计提坏账准备。截止2007 年 12 月 31 日，本公司按照个别认定法，分别对应收海南诚成企业集团有限公司及海南金牛膜料开发有限公司股权转让款提取坏账准备，与其他应收款应收股权转让款 25,387,846.28 相应的坏账准备为16,861,846.28 元。 十二、基本每
228、股收益和稀释每股收益计算过程 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2007 年 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属母公司的普通股股东的净利润 3.79% 3.89% 0.02 0.02 扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -23.46% -24.11% -0.14 -0.14 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2006 年 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属母公司的普通股股东的净利润 -36.43%-30.82%-0.25-0.25 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 73扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -37.42%
229、-31.66%-0.26-0.26 项目 2007 年度 2006 年度 归属母公司的普通股股东的净利润 4,751,734.10-43,485,267.80 非经常损益 34,177,947.751,185,423.66 扣除非经营损益后归属于公司普通股股东的净利润 -29,426,213.65 -44,670,691.46 项目 2007 年 2006 年 期初净资产 119,369,972.10 162,855,239.90 本期净利润 4,751,734.10-43,485,267.80资本公积增加 1,302,889.01 期末净资产 125,424,595.21 119,369,9
230、72.10 期初股本 173,400,000.00173,400,000.00期末股本 208,080,000.00 173,400,000.00十三、补充资料 1、比较利润表的计算过程： 利润表调整项目 2006 年 112 月 项目 调整前 调整后 营业收入 143,262,618.80143,854,843.90营业成本 142,307,032.03142,725,531.65营业税金及附加 955,832.69955,832.69其他业务利润 173,725.48销售费用 4,503,388.454,503,388.45管理费用 23,843,176.4419,299,761.68资产
231、减值损失 9,384,624.40财务费用 9,639,533.479,639,533.47营业外支出 5,672,649.00831,439.36利润总额 -43,485,267.80-43,485,267.80 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 74所得税费用 净利润 -43,485,267.80-43,485,267.80 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润无差异 净利润差异调节表 编制单位：大同水泥股份有限公司 金额单位：人民币 元 项目 金额 2006 年度净利润(原会计准则) -43,485,267.80加：追溯调整项目影响合计数
232、 0.00其中：营业成本 -418,499.62销售费用 0.00管理费用 -4,543,414.76公允价值变动收益 0.00投资收益 0.00所得税 其他 4,61,914.38减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006 年度归属于母公司股东的净利润（新会计准则） -43,485,267.80假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组收益 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 75非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006 年度模拟净利润 -43,
233、485,267.80 3、按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益无差异 大同水泥股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位：大同水泥股份有限公司 金额单位：人民币 元 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则) 119,369,972.10 1 长期股权投资差额 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义
234、务 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 大同水泥股份有限公司 2007 年度报告全文 7611 衍生金融工具 12 附注 2 所得税 13 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 119,369,972.10 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、年度报告正本。 大同水泥股份有限公司 董事会 2008 年 4 月 18 日 董事长：王建辉
