1、GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 1国电长源电力股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示及目录 一、重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。董事肖宏江、独立董事张龙平因出差未能出席董事会会议，分别书面委托董事刘庭功、独立董事温世扬代为行使表决权。公司年度财务会计报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。公司董事长刘彭龄、总经理刘兴华、总会计师杨元顶及会计主管人员李延力声明：保证年度报
2、告中财务报告的真实、完整。 二、年度报告目录 第一章 重要提示及目录. 1 第二章 公司基本情况简介. 2 第三章 会计数据和业务数据摘要. 2 第一节 本年度主要会计数据和业务数据. 2 第二节 前三年主要会计数据和财务指标. 3 第三节 本年度利润表附表. 3 第四节 报告期内股东权益变动情况. 3 第四章 股本变动及股东情况. 3 第一节 股本变动情况. 3 第二节 股东情况介绍. 4 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况. 5 第一节 董事、监事、高级管理人员情况. 5 第二节 公司员工情况表. 8 第六章 公司治理结构. 8 第七章 股东大会简介. 9 第八章 董事会报告. 9
3、 第一节 经营情况的讨论和分析. 9 第二节 报告期内的投资情况. 10 第三节 重大会计差错更正事项的说明. 11 第四节 董事会日常工作情况. 11 第五节 公司本次利润分配预案. 12 第六节 公司选定信息披露报纸情况. 13 第九章 监事会报告. 16 第十章 重要事项. 16 第一节 重大诉讼、仲裁事项 . 16 第二节 收购及出售资产、吸收合并事项 . 16 第三节 重大关联交易事项 . 16 第四节 重大合同及其履行情况 . 18 第五节 公司承诺事项的履行情况 . 18 第六节 聘任或解聘会计师事务所情况 . 18 第七节 接受证券监管部门检查情形及作出整改情况. 18 第八节
4、 其他重大事件 . 18 第十一章 财务报告. 19 第一节 审计报告. 19 第二节 会计报表. 19 第三节 会计报表附注. 19 第十二章 备查文件目录. 35 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 2二、公司基本情况简介 一、公司中文名称：国电长源电力股份有限公司 公司英文名称：GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 二、法定代表人：刘彭龄 三、董事会秘书：赵虎 董事会证券事务代表：胡谦 联系地址：武汉市武昌区徐东大街 351 号 电话：027-86778357、88566566 传真：027-867
5、86970 电子信箱：zhaohu310 dd312 四、公司注册地址：武汉市武昌区徐东路 公司办公地址：武汉市武昌区徐东大街 351 号长源电力商务中心 邮政编码：430077 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：cyzqb01 五、公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 中国证监会指定登载公司年报的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：武汉市武昌区徐东大街 351 号公司证券部 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：长源电力 股票代码：000966 七、其他有关资料： （一）公司首次注册登记日期为 1995 年 4 月 7 日，地点为湖北省工商行政管理局； （二）企业法
6、人营业执照注册号为 4200001100124； （三）税务登记号码为 429000177597420； （四）公司聘请的会计师事务所为大信会计师事务有限公司，其办公地址为武汉市中山大道 1056 号金源世界中心 A-B 座 8 楼。 三、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据和业务数据 利润总额（元） -23,709,527.57净利润（元） -42,339,540.12扣除非经常性损益后的净利润（元） -41,841,586.11主营业务利润（元） 197,747,595.00其他业务利润（元） 5,003,126.88营业利润（元） -21,476,784.63投资收益（元） -
7、7,595,779.53补贴收入（元） 0.00营业外收支净额（元） 5,363,036.59经营活动产生的现金流量净额（元） 70,068,595.40现金及现金等价物净增加额（元） 89,053,082.14注：非经常性损益的项目 营业外收支净额 5,363,036.59股权投资差额 -7,002,883.62成本法投资分回红利 1,000,000.00所得税及少数股东损益影响额 141,893.02合计 -497,954.01 二、前三年主要会计数据和财务指标 2004 年 1-12 月 项目 2005 年 1-12 月 调整后 调整前 2003 年 1-12 月 主营业务收入（元） 2
8、,478,869,921.981,210,935,670.701,213,630,662.75 1,037,113,174.72GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 3净利润（元） -42,339,540.1269,657,742.9270,796,021.32 53,954,878.98全面摊薄每股收益（元） -0.11440.18820.1913 0.1458加权平均每股收益（元） -0.11440.18820.1913 0.1458扣除非经常性损益后的全面摊薄每股收益（元） -0.11300.18420.1952 0.1465全面摊薄净资产收益
9、率（%） -5.15827.73857.8548 6.1667加权平均净资产收益率（%） -4.93817.81577.9383 6.3123扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -4.88007.65088.1031 6.3432每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.18930.13300.1330 0.34482004 年 12 月 31 日 项目 2005 年 12 月 31 日调整后 调整前 2003 年 12 月 31 日总资产（元） 7,545,654,861.643,986,284,227.053,986,490,476.12 2,677,525,554.96股东权
10、益（不含少数股东权益）（元） 820,820,116.09900,173,860.21901,312,138.61 874,933,162.09每股净资产（元） 2.21762.43202.4350 2.3638调整后的每股净资产（元） 2.21332.42042.4234 3.3466注：以前年度损益调整事项详见会计报表附注。 三、本年度利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.0923.060.530.53营业利润 -2.62-2.50-0.06-0.06净利润 -5.16-4.94-0.11-0.11扣除非经
11、常性损益后的净利润 -5.10-4.88-0.11-0.11 四、报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 370,142,040.00 396,829,478.2961,337,924.6022,798,364.0149,066,053.31 900,173,860.21本期增加 本期减少 79,353,744.12 79,353,744.12期末数 370,142,040.00 396,829,478.2961,337,924.6022,798,364.01-30,287,690.81 820,820,116.09
12、变动原因 减少为经营亏损及分配 2004 年度股利 四、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）报告期内，公司股本未发生变动。 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中： 国家持有股份 230846040 230846040境内法人持有股份 境外法人持有股份 2.募集法人股份 31296000 31296000 3.内部职工股 4.优先股或其他 未上市流通股份合计 262142040 262142040二、已上市流通股份 1.人民币普通股 108000000 1080000002.境内上
13、市的外资股 3.境外上市的外资股 已上市流通股份合计 108000000 108000000GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 4三、股份总数 370142040 370142040（二）股票发行与上市情况 1、本公司到报告期为止的前三年未有股票发行情况。 2、报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、本公司无内部职工股或公司职工股。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东总数：47120 户 （二）报告期末公司前十名股东持股情况 股 东 名 称 持股数量(股) 股份性质
14、占总股本比例（%）1、中国国电集团公司 139308480国家股 37.64 2、湖北省电力开发公司 69481560国有法人股 18.77 3、武汉银厦房地产综合发展公司 20160000国有法人股 5.45 4、上海证大投资管理有限公司 17760000法人股 4.80 5、湖北民源电力实业发展有限责任公司 11136000法人股 3.01 6、武汉市建银房地产开发公司 1979999法人股 0.53 7、东风汽车公司 1896000国有法人股 0.51 8、孙新一 538400社会公众股 0.15 9、李实 487600社会公众股 0.13 10、湖北友宁建筑装饰工程有限公司 42000
15、0法人股 0.11 注：1、持股 5%以上(含 5%)的股东年度内股份未有增减变动情况。 2、持股 5%以上(含 5%)的股东所持股份未发生质押、冻结等情况。 3、前十名股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。 （三）报告期内，公司控股股东为中国国电集团公司（以下简称国电集团）。该公司成立于2003 年 4 月，为全民所有制企业，其法定代表人为周大兵，注册资本为 120 亿元，经营范围为实业投资及经营管理；电源的开发、投资、建设、经营及管理；组织电力（热力）的生产、销售；煤炭、发电设施、新能源、交通、高新技术、环保产业的投资、建设、经营及管理；电力业务相关的技术服务、信息咨询。国电集团隶属
16、于国务院国有资产监督管理委员会管辖，国务院国有资产监督管理委员会是公司的实际控制人。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图 100% （四）其他持股 10%以上(含 10%)的法人股东为湖北省电力开发公司，该公司成立于 1986年 9 月，其法定代表人为肖宏江，注册资本为 113400 万元，经营范围为电力、能源、节能项目的投资和管理。 （五）报告期末公司前十名流通股股东持股情况 股 东 名 称 持股数量(股) 股份种类 1、孙新一 538400 A 股 2、李实 487600 A 股 3、阮正林 420000 A 股 4、姚雨行 379797 A 股 国电长源电力股份有限公司中国国电集团公
17、司 37.64% 国务院国有资产监督管理委员会 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 55、王宗任 312220 A 股 6、许洪杰 263439 A 股 7、夏进桃 255655 A 股 8、王广磊 254560 A 股 9、孙佳宾 219340 A 股 10、俞荣泉 219000 A 股 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数刘彭龄 男 60 董事长 2004.52007.5 0 0张玉新 男 44 副董事长 同上 0 0肖宏江 男 5
18、0 副董事长 同上 0 0刘兴华 男 49 董事兼总经理 同上 0 0张明冲 男 55 董事 同上 0 0刘庭功 男 52 董事 同上 0 0周细春 男 54 董事 同上 0 0施 辉 男 42 董事 2005.32007.5 0 0马 平 男 46 董事 2004.122007.50 0汪舒鸥 男 50 董事 2004.52007.5 0 0张龙平 男 40 独立董事 同上 0 0温世扬 男 42 独立董事 同上 0 0梁文潮 男 50 独立董事 同上 0 0王茂坚 男 45 独立董事 同上 0 0柴德平 男 42 独立董事 同上 0 0栾宝兴 男 39 监事会主席 同上 0 0刘 倪 男
19、44 监事 同上 0 0姜 榕 男 32 监事 2005.32007.5 0 0李 彦 女 42 监事 2004.52007.5 0 0刘贤荣 女 57 职工监事 同上 0 0朱 虹 女 36 职工监事 同上 0 0赵 虎 男 41 副总经理兼董秘 同上 0 0雷元太 男 53 副总经理 同上 0 0杨元顶 男 47 副总经理兼总会、财务负责人 2004.92007.5 0 0吕 东 男 43 总经济师 2004.52007.5 0 0（二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 1、董事 刘彭龄：1946 年 12 月出生，大学本科学历，教授级高
20、工，现任中国国电集团公司副总经理，任职期间为 2002 年 12 月至今。历任一 五发电厂厂长、马头发电厂厂长、河北省电力局（公司）副局长、天津电力局（公司）副局长、电力工业部办公厅副主任、国家电力公司办公厅副主任、河北省电力公司总经理。 张玉新：1962 年 8 月出生，博士研究生学历，教授级高工，现任中国国电集团公司总经理工作部主任，任职期间为 2002 年 12 月至今。历任武汉水利电力学院水资源教研室讲师、福建省电力局计划部主任工程师、福建省电力局局长助理、国家电力公司国际合作局副局长、国际合作部副主任。 肖宏江：1956 年 12 月出生，大学本科学历，高级经济师，现任湖北省电力开发
21、公司总经理，任职期间为 1996 年 5 月至今。历任湖北省电业技工学校人事科副科长、湖北省电力局干部处副科长、机关党委副书记、楚能公司副总经理、行政处副处长。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 6刘兴华：1957 年 7 月出生，大学学历，高级经济师，现任国电长源电力股份有限公司总经理，任职期间为 2004 年 5 月至今。历任湖北省电力局劳资处干部、湖北省电力局政法处副处长、国电长源电力股份有限公司副总经理。 张明冲：1951 年 4 月出生，大学学历，高级政工师，现任国电长源电力股份有限公司党委书记，任职期间为 2004 年 5 月至今。历
22、任武汉电力学校办公室主任，湖北省电力局宣传处长，华中电网局政治部主任，江西九江三期发电有限责任公司党委书记。 刘庭功：1954 年 7 月出生，大学学历，高级经济师，现任湖北省电力开发公司副总经理，任职期间为 2000 年 5 月至今。历任湖北省计委投资处副处长、省计委基建管理处副处长、省计委科技处副处长。 周细春：1952 年 3 月出生，大专学历，高级经济师，现任武汉银厦房地产综合发展公司副总经理，任职期间为 1999 年 3 月至今。历任中国工商银行武汉市分行建设大道办事处主任、中国工商银行武汉市分行保卫处副处长。 施辉：1964 年 2 月出生，研究生学历，工程师，现任上海证大投资管理
23、有限公司总经理助理兼战略投资部总经理，任职期间为 2002 年 1 月至今。历任上海第二分相仪器厂车间主任、上海证大实业公司副总经理。 马平：1960 年 6 月出生，研究生学历，高级经济师，现任湖北民源电力实业发展有限责任公司总经理，任职期间为 2004 年 5 月至今。历任湖北省荆州电力局输电区团总支书记、湖北省荆州电力局计划科科长、湖北省仙桃市供电局局长、湖北省黄冈供电局副局长、湖北省电力实业总公司副总经理。 汪舒鸥：1956 年 2 月出生，大学本科学历，研究员级高级工程师，现任东风汽车公司审计部部长，任职期间为 1999 年 10 月至今。历任东风汽车公司煤气厂副厂长、东风汽车公司热
24、电厂厂长、东风汽车公司综合管理部部长。 张龙平：1966 年 2 月出生，博士研究生学历，现任中南财经政法大学会计学院教授、博士生导师、会计学院副院长。兼任中国审计学会理事、中国中青年财务成本研究会常务理事、湖北省审计学会副会长、武汉市审计学会副会长、湖北省会计学会理事、中国注册会计师独立审计准则组资深专家。 温世扬：1964 年 11 月出生，博士研究生学历，现任武汉大学法学院教授、博士生导师，任法学院副院长。兼任中国法学会民法研究会理事、湖北省法学会常务理事、教育部法学学科教学指导委员会委员。 梁文潮：1956 年 5 月出生，博士研究生学历，现任武汉大学商学院工商管理系管理学教授。历任武
25、汉水利大学管理工程系助教、讲师、副教授、教授，武汉水利大学电力企业管理研究所所长、人文与管理学院副院长、经济管理学院副院长、中国电力企业联合会政策研究特聘研究员。 王茂坚：1961 年出生，研究生学历，现任湖北今天律师事务所合伙人。历任湖北省高级人民法院办公室院长秘书，中经信湖北证券营业部、武汉市土地规划局、武汉市土地交易中心、宝安公司在汉公司的法律顾问。 柴德平：1964 年出生，研究生学历，现任岳华会计师事务所有限公司高级合伙人、副总经理、湖北分公司总经理、主任会计师。历任湖北省政府发展研究中心副处长、宜都市挂职财办副主任、市委政研室副主任，三环股份有限公司副总经理、湖北评信会计师事务所所
26、长、湖北普德会计师事务所所长。 2、监事 栾宝兴：1967 年 1 月出生，大学学历，高级会计师，现任中国国电集团公司财务产权部副主任，任职期间为 2003 年 1 月至今。历任黑龙江省电力公司财务部财产资金处副处长、会计成本处处长，中国东北电力集团公司财务部会计成本处处长，国家电力公司东北公司财务部副主任，重庆电力公司副总会计师兼财务部主任。 刘倪：1962 年 9 月出生，大专学历，经济师，现任武汉银厦房地产综合发展公司业务部经理，任职期间为 1999 年 12 月至今。历任武汉市工行汉阳分行区办信贷科信贷员、湖北省工商银行信托投资公司科员、湖北省工商银行直属支行业务部副经理。 姜榕：19
27、74 年 12 月出生，大学学历，现任上海证大投资管理有限公司总经理助理兼投资管理部总经理，任职期间为 2005 年 1 月至今。历任上海荣正投资咨询有限公司经理、上海金汇信息有限公司研究员。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 7李彦：1964 年 1 月出生，大专学历，会计师，现任湖北民源电力实业发展有限公司财务部经理，任职期间为 2000 年 1 月至今。历任湖北省电力高科技发展公司主管会计、湖北华源科技发展有限责任公司财务部经理。 刘贤荣：1949 年 8 月出生，大专学历，现任国电长源电力股份有限公司工会主席，任职期间为 2004 年 5
28、 月至今。历任宜昌市供电局材料科科长、宜昌市供电局城区供电分局工会主席。 朱虹：1970 年 7 月，大学学历，高级会计师，现任国电长源电力股份有限公司市场营销部主任，任职期间为 2005 年 12 月至今。历任湖北电力实验研究所会计、湖北省电力局股份制领导小组办公室科员、国电长源电力股份有限公司会计、主任会计师、财务部副主任。 3、高级管理人员 刘兴华：见董事简历。 赵虎：1965 年 2 月出生，研究生学历，高级经济师，现任国电长源电力股份有限公司副总经理兼党委副书记、纪委书记、董事会秘书，任职期间为 2004 年 5 月至今。历任湖北省政府办公厅秘书处科员、副科长，湖北省长阳县龙舟坪镇副
29、镇长、县计委副主任，湖北省政府办公厅科长、副处级秘书、处长。 雷元太：1953 年 5 月出生，研究生学历，高级经济师，现任国电长源电力股份有限公司副总经理，任职期间为 2004 年 5 月至今。历任湖北省电建公司干部、湖北省电建公司计划科计划员、湖北省电力工业局计划处科长。 杨元顶：1959 年 7 月出生，大学学历，会计师，现任国电长源电力股份有限公司副总经理、总会计师兼财务负责人，任职期间为 2004 年 9 月至今。历任湖北荆州电力局财务科科长、湖北省电力公司审计处干部、湖北省电力公司梨园大酒店财务总监。 吕东：1963 年 10 月出生，研究生学历，现任国电长源电力股份有限公司总经济
30、师，任职期间为 2004 年 5 月至今。历任湖北宜昌计划委员会工业科副科长，华中电管局物资处、计发部、物资公司专工，江西九江三期发电有限责任公司总经济师。 （三）年度报酬情况 1、根据公司股东大会的有关决议，由股东单位出任的董事、监事均不在公司领取报酬，公司高级管理人员报酬事项由董事会决定。董事刘兴华同时兼任公司总经理，仍以总经理身份在公司领取报酬；董事张明冲同时兼任公司党委书记，比照公司总经理职务在公司领取报酬；职工监事刘贤荣同时兼任公司工会主席，比照公司副总经理职务在公司领取报酬；职工监事朱虹的报酬依据公司员工岗薪工资制度确定，并按月支付。公司独立董事、高级管理人员和职工监事 2005
31、年度从公司获得报酬情况如下： 单位：元 姓名 主要职务 基本年薪效益年薪 岗薪工资 效益工资 年度津贴 合计 张龙平 独立董事 20000 20000温世扬 独立董事 20000 20000梁文潮 独立董事 20000 20000王茂坚 独立董事 20000 20000柴德平 独立董事 20000 20000刘兴华 总经理 126000141592 267592张明冲 党委书记 126000141592 267592赵 虎 副总经理 100800113274 214074雷元太 副总经理 100800113274 214074杨元顶 副总经理 100800113274 214074吕 东 总经
32、济师 100800113274 214074刘贤荣 工会主席 100800113274 214074朱 虹 职工监事 6743913019 80458合 计 1786012注：公司高级管理人员效益年薪系 2004 年按照高管人员薪酬考核办法所兑现的，并在2005 年发放。2005 年因公司发生亏损，高管人员无效益年薪，并扣罚 30%的基本年薪。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 82、公司董事刘彭龄、张玉新、肖宏江、刘庭功、周细春、施辉、马平、汪舒鸥；监事栾宝兴、刘倪、姜榕、李彦均不在本公司而在股东单位领取报酬和津贴。 （四）报告期内因工作需要原
33、因离任的董事有王伯富，监事有施辉。 在公司 2004 年度股东大会上，同意董事王伯富先生辞去董事职务，并采用累积投票的方式选举施辉先生为公司董事；同意监事施辉先生辞去监事职务，并选举姜榕先生为公司监事。 二、公司员工情况表 类 别 人 数（人） 1.按专业结构分 a.生产人员 2557 b.销售人员 4 c.管理专业技术人员 620 d.财务人员 77 e.服务人员 288 f.其他人员 871 2.按学历结构分 a.本科及以上 533 b.大专 1234 c.中专 687 d.高中及以下 1963 3.按职称结构分 a.初级 471 b.中级 366 c.高级 116 4.按年龄结构分 a.
34、55 岁以上 209 b.46-54 岁 944 c.36-45 岁 1549 d.31-35 岁 947 e.30 岁以下 768 5.2005 年 12 月 31 日在册职工 4417 6.需承担费用的离退休职工 1103 六、公司治理结构 一、公司治理现状 公司严格贯彻执行中国证监会颁发的上市公司治理准则中的各项规定，不断完善公司治理，规范公司运作。目前公司治理现状已基本符合上市公司治理准则的要求。 二、公司独立董事履行职责情况 根据中国证监会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见和公司章程的规定，公司独立董事出席了公司第四届董事会第六次至第十次会议、2004 年度股东大会，并对公司
35、2004 年度报告及上述董事会会议中所涉及的重大关联交易、对外担保、更换部分董事、高管人员年薪制考核情况等事项发表了独立意见。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与控股股东国电集团在人员、资产、机构、财务等方面做到了分开。在业务上虽然都从事于电力生产经营，但基本上不存在同业竞争问题，同时，公司具有独立完整的业务管理系统及自主经营能力，做到了自主经营、独立核算、自负盈亏，所以，公司在业务上与控股股东也是分开的。 四、公司本部高管人员从 2002 年正式施行管理者年薪制，高管人员的年薪由基本年薪和效益年薪两部分组成，均以净资产收益率为指标进行考核。报告期内，当净
36、资产收益率达6%时，总经理可领取全部基本年薪 18 万元；当净资产收益率低于 6%时，按相应比例扣减GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 9基本年薪；当净资产收益率高于 6%时，按净利润的相应比例提取效益年薪。副职的基本年薪和效益年薪均为总经理的 80%。 七、股东大会简介 报告期内召开了一次股东大会，为 2004 年度股东大会。会议通知于 2005 年 3 月 1 日以公告方式发出，并于 3 月 31 日由董事会召集、副董事长主持，在公司本部会议室召开。会议决议内容刊登于 4 月 1 日的中国证券报和证券时报上。 八、董事会报告 一、经营情况的讨论
37、和分析 （一）报告期内经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 2005 年，湖北省国民经济继续保持良好的增长态势，工业生产保持了较高的增长速度，农业受国家扶持政策影响，生产平稳，固定资产投资增势持续强劲，城乡市场活力不断增强。受此影响，全省电力需求较为旺盛，全社会用电量达到 788.21 亿千瓦时，同比增长 12.57%。但总体来说，呈现前高后低、前紧后松的局面。1、2 月份全省用电负荷大幅度增长，达到17.66%，但由于缺煤少水，供需矛盾突出，7 月份受气候高温的影响，也出现了拉闸限电的现象。但从 8 月下旬开始，受台风降温影响，加之汉江流域出现了秋汛，来水量丰富，大大缓解了用电紧张的局面
38、。11、12 月份，省内用电需求趋缓，加之火电储煤增加，供需基本平衡。 报告期内，公司完成售电量 818,375 万千瓦时，售热量 220 万百万千焦，分别较上年同期增长 71.94%、1,793.09%；实现主营业务收入 247,887 万元，较上年同期增长 104.71%；净利润-4,234 万元，较上年同期减少 11,200 万元，下降 160.78%。售电量及售热量同比大幅上升的主要原因是收购荆门热电厂等三厂及合并湖北汉新发电有限公司报表所致；净利润大幅下降的主要原因是电煤价格上涨所致。2005 年公司加权平均标煤单价达到 562 元/吨，较上年同期上涨 134 元/吨，增加燃料成本支
39、出 39,564 万元，尽管售电量有所增长，同时执行煤电价格联动政策在一定程度上缓解了燃料成本上升压力，但难以从根本上扭转利润大幅下滑的局面。同时，由于湖北水电资源丰富，使得省内火电企业在丰水期水电大发时不得不停机调峰，而在枯水季节抢发电量，这样进一步推动了区域性的电煤供应紧张和煤价上涨。到2005 年底，公司总装机容量 180.75 万千瓦，其中火电机组容量 164 万千瓦，占总装机容量的 90.7%，水电装机容量 16.75 万千瓦，仅占总装机容量的 9.3%。2005 上半年公司所属火电厂受铁路运力限制和煤价飚升等因素影响，发生缺煤停机现象，少发电量约 1.6 亿千瓦时；而当下半年煤价有
40、所回落，火电机组准备抢发电量时，受宏观经济调控和气候变化影响，全省用电量增长放缓，加之鄂西北水电大发，虽然公司和所属电厂尽了最大努力，发电利用小时超出全省平均水平，但仍然未完成 91.35 亿千瓦时的董事会年度目标计划。 2、公司主营业务及其经营情况 公司主营业务为电力及热力生产，电力直接送入湖北主网，热力主要供给当地企事业单位。报告期内，公司实现主营业务收入 247,887 万元，其中电力销售收入 240,860 万元，占主营业务收入的 97.17%；热力销售收入 6,997 万元，占主营业务收入的 2.83%。主营业务成本 226,643 万元，其中电力成本 218,481 万元，占主营业
41、务成本的 96.41%；热力成本 8,137万元，占主营业务成本的 3.59%。电力产品主营业务利润率为 8.69%，热力产品主营业务利润率为-16.54%。与前一报告期相比，电力产品主营业务利润率出现下降，原因在于燃料成本上升导致主营业务利润减少。报告期内，公司主营业务或其结构较前一报告期未发生较大变化，主要产品仍为电力及热力。 报告期内，公司所属电厂发电用燃煤由各电厂自行采购，主要来源于河南、陕西、山西和川渝地区。2005 年公司前五名供应商为：河南平顶山天安煤业股份有限公司、河南义马矿物局、河南开源煤炭公司、山西潞安矿物局、河南郑州矿物局，公司向上述前五名供应商合计采购量约占年度采购总额
42、的 33.10%。 3、资产构成及变动情况 （1）货币资金与期初相比增加 8,905.31 万元，增加幅度为 66.66%，主要系合并范围新增湖北汉新发电有限公司增加 5,984.81 万元所致。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 10（2）应收票据与期初相比增加 8,398.21 万元，增加幅度为 946.84%，主要系湖北省电力公司结算电费增加票据结算比例及合并范围新增湖北汉新发电有限公司增加 5,150.00 万元所致。 （3）应收账款与期初相比增加 29,729.78 万元，增加幅度为 131.91%，主要系合并范围新增湖北汉新发电有限公
43、司增加 26.257.89 万元所致。 （4）其他应收款与期初相比增加 24,151.93 万元，增加幅度为 184.96%，主要系合并范围新增湖北汉新发电有限公司增加 24,767.85 万元所致。 （5）预付账款与期初相比增加 6,817.98 万元，增加幅度为 803.16%，主要系预付煤款增加所致。 （6）存货与期初相比增加 9,475.39 万元，增加幅度为 251.74%，主要系燃料库存增加所致。 （7）长期股权投资与期初相比减少 17,765.55 万元，减少幅度为 41.59%，主要系本期合并湖北汉新发电有限公司报表，期末长期股权投资被抵销所致。 （8）长期债权投资与期初相比减
44、少 19,239.40 万元，减少幅度为 100.00%，主要系本期收回湖北汉新发电有限公司长期债权投资 5,239.40 万元以及合并其报表，期末长期债权投资余额 14,000 万元被抵销所致。 （9）固定资产原值与期初相比增加 418,895.70 万元，增加幅度为 141.87%，主要系母公司汇总范围新增荆门热电厂、沙市热电厂、南河水电厂，合并范围新增湖北汉新发电有限公司所致。 （10）工程物资与期初相比增加 77,900.22 万元，全部为控股子公司国电长源荆门发电有限责任公司筹建期间尚未领用的工程物资（含大型设备预付款）。 （11）在建工程与期初相比增加 15,710.92 万元，增
45、加幅度为 20.58%，主要系主要系控股子公司国电长源荆门发电有限公司基建工程增加及合并范围新增湖北汉新发电有限公司所致。 （12）短期借款与期初相比增加 55,630.00 万元，增加幅度为 57.91%，主要系合并范围新增湖北汉新发电有限公司增加 77,700.00 万元所致。 （13）应付账款与期初相比增加 14,405.13 万元，增加幅度为 454.90%，主要系应付购煤款增加所致。 （14）长期借款与期初相比增加 234,803.56 万元，增加幅度为 161.11%，主要系母公司增加 41,480.00 万元，控股子公司国电长源荆门发电有限责任公司新增 92,800.00 万元，
46、合并范围新增湖北汉新发电有限公司增加 83,460.00 万元所致。 4、费用构成及变动情况 （1）主营业务收入与上年同期相比增加 126,793.43 万元，增加幅度为 104.71%，主要系母公司汇总范围新增荆门热电厂、沙市热电厂、南河水电厂，合并范围新增湖北汉新发电有限公司所致。 （2）主营业务成本与上年同期相比增加 122,750.68 万元，增加幅度为 118.15%，主要系母公司汇总范围新增荆门热电厂、沙市热电厂、南河水电厂，合并范围新增湖北汉新发电有限公司及燃料成本上升所致。 （3）财务费用与上年同期相比增加 13,451.04 万元，增加幅度为 172.11%，主要系合并范围新
47、增湖北汉新发电有限公司增加 10,038.71 万元所致。 （4）投资收益与上年同期相比减少 3,856.56 万元，减少幅度为 124.53%，主要系本报告期将湖北汉新发电有限公司纳入合并范围，其投资收益被抵销所致。 5、现金流量构成及变动情况 报告期经营活动产生的现金流量净额为 7,006.86 万元，比上年同期增加 2,083.02 万元，增加幅度为 42.30%，主要系本报告期主营业务产量增长，主营业务利润增加所致；投资活动产生的现金流量净额为-114,296.35 万元，主要是母公司投资国电荆门发电有限责任公司、恩施老渡口水电开发有限公司、中国国电财务有限责任公司资本金，支付荆门热电
48、厂等三厂收购款，支付湖北汉新发电有限公司 5%股权转让款，控股子公司国电荆门发电有限责任公司、竹山堵河水电发展有限责任公司基建工程投资增加以及公司所属各单位技术改造、固定资产改良支出增加所致；筹资活动产生的现金流量净额为 125,848.51 万元，比上年同期增加37,165.56 万元，增加幅度为 41.91%，主要系本报告期新增合并单位湖北汉新发电有限公司GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 11及公司控股子公司国电长源荆门发电有限公司新增借款所致。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 湖北长源第一发电有限责任公司（以下简称长源一发）是以
49、火力发电为主的企业，总装机容量为 50 万千瓦机组（一台 30 万千瓦，一台 20 万千瓦），注册资本为 39,400 万元，本公司出资 27,245.24 万元，占其注册资本的 69.15。截止报告期末，该公司资产总值为172,337.65 万元，报告期内完成售电量 229,186 万千瓦时，实现主营业务收入 72,037 万元、主营业务利润 3,895 万元、净利润-3,695 万元。长源一发报告期净利润同比出现较大幅度下降，主要原因一是燃料成本受电煤价格上涨影响大幅上升，二是受省内电力需求放缓及水电大发影响，发电量同比有所下降。 湖北汉新发电有限公司（以下简称汉新公司）是以火力发电为主的
50、企业，总装机容量为两台 30 万千瓦机组，注册资本 63,660 万元，本公司出资 22,281 万元，占其注册资本的 35。截止报告期末，该公司资产总值为 241,404 万元，报告期内完成售电量 288,765 万千瓦时，实现主营业务收入 91,439 万元、主营业务利润 12,426 万元、净利润 2,177 万元。汉新公司报告期净利润同比出现较大幅度下降，主要原因一是燃料成本受电煤价格上涨影响大幅上升，二是受省内电力需求放缓及水电大发影响，发电量同比有所下降。 十堰陡岭子水电有限责任公司（以下简称陡岭子公司）是以水力发电为主的企业，总装机容量为三台 2.35 万千瓦机组，注册资本为 1
51、5,990 万元，本公司出资 10,080 万元，占其注册资本的 63.04。截止报告期末，该公司资产总值为 52,348 万元，报告期内完成售电量19,155 万千瓦时，实现主营业务收入 5,780 万元、主营业务利润 3,557 万元、净利润 1,229万元。陡岭子公司报告期净利润同比出现较大幅度增长，主要原因是来水情况较好，发电量同比有所增加。 竹山长源堵河水电发展有限责任公司以水力发电为主的企业，总装机容量为四台 1.25万千瓦机组，其二台机组于报告期内投产。该公司注册资本 7,100 万元，本公司出资 4,260万元，占其注册资本 60%。截止报告期末，该公司资产总值为 31,415
52、 万元，报告期内完成售电量 1,900 万千瓦时，实现主营业务收入 562 万元、主营业务利润 374 万元、净利润 216万元。 国电长源荆门发电有限责任公司是以火力发电为主的企业，总装机容量为两台 60 万千瓦机组（在建），注册资本 96,000 万元，由各股东分期出资，本公司出资 52,800 万元，占其注册资本的 55%。截止报告期末，该公司资产总值为 126,551 万元。 恩施老渡口水电开发公司是以水力发电为主的企业，总装机容量为两台 4.5 万千瓦机组（在建）。注册资本为 14,000 万元，由各股东分期出资，本公司出资 7,140 万元，占其注册资本的 51%。截止报告期末，该
53、公司尚在筹建期，本期未合并其会计报表。 湖北长源科技发展有限责任公司是以新技术及产品开发为主的企业，注册资本为 400万元，本公司出资 380 万元，占其注册资本的 95。截止报告期末，该公司资产总值为 925万元，报告期内实现净利润 230 万元。 湖北芭蕉河水电开发有限责任公司（以下简称芭蕉河公司）是以水力发电为主的企业，总装机容量为 5.10 万千瓦，注册资本 10,000 万元，本公司出资 3,000 万元，占其注册资本的 30%。截止报告期末，该公司资产总值为 41,564 万元，报告期内实现净利润 81 万元。 中国国电财务有限责任公司是以中长期金融业务为主的非银行金融机构，为成员
54、单位提供金融服务，该公司注册资本为 60,000 万元，本公司出资 9,000 万元，占其注册资本的 15%。截止报告期末，该公司资产总值为 375,760 万元，报告期内实现净利润 6,393 万元。 （二）对未来发展的展望 1、所处行业的发展趋势 湖北省用电量在经历了三年的高速增长后，预计 2006 年湖北经济仍将保持一定的增长势头，但增幅趋缓，综合考虑经济发展趋势、产业结构调整和能源政策对全省用电的影响，预计 2006 年全社会用电量为 859 亿千瓦时左右，同比增长 8.99%；最大用电负荷达到 1460万千瓦，同比增长 10.68%。2006 年 9 月底前，由于湖北电网新增装机容量
55、较少，随着用电需求的不断增长，用电形势会比较紧张。但由于全国装机容量大幅度增长，周边地区富裕电量较多，在采取外购电量等措施后，湖北电网除 7、8 月份外，其它月份电力供需基本平衡。 2、新年度经营计划 （1）总体工作思路 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 122006 年是国家“ 十一五” 规划开局之年，也是公司实施战略调整的关键之年。公司将根据董事会和集团公司确定的年度工作目标和重点工作部署，通过强化各级责任意识，合理细化分解目标，严格责任制度考核，确保 2006 年各项目标任务的顺利实现。 （2）年度工作目标 电力生产：完成售电量 85.34
56、 亿千瓦时，售热量 228.80 万百万千焦。 安全生产：不发生人身死亡事故、全厂停电或电厂引发的电网稳定破坏事故、重大及以上设备损坏事故、电厂垮坝事故、重大及以上交通事故、重大及以上火灾事故。 3、资金需求及使用计划 （1）国电长源荆门发电有限公司 2 60 万千瓦燃煤发电机组的建设，是公司当前重大的投资项目，截止 2005 年底公司已投资本金 9,600 万元，2006 年度预计投入资本金 26,900万元，计划一季度投入 8,000 万元，下半年投入 18,900 万元，全部通过自有资金解决。项目建设资金主要通过债务融资筹集，支持项目建设的金融机构为开发银行武汉分行、工商银行武汉分行、建
57、设银行武汉分行等。预计该项目于 2007 年双投产。 （2）恩施老渡口水电开发有限公司是公司近期开发的水电项目，总装机 2 4.5 万千瓦，项目资本金 1.4 亿元，首期资本金 2,800 万元，公司股权比例 51% ，需投入资本金 7,140 万元，首期 1,428 万元资本金 2005 年 10 月已投入，2006 年度计划投入 1,428 万元，全部通过自有资金解决。项目建设资金通过项目公司债务融资筹集，提供支持的主要金融机构为开行湖北分行。预计该项目于 2009 年投产。 4、风险因素分析及其对策 报告期内公司燃料成本持续上升，原因一是由于全国性的煤炭市场供应和运力紧张，湖北省又是煤炭
58、稀缺省份，公司所属各厂煤炭到货率和计划兑现率难以保证，可能影响公司正常的生产经营；二是煤炭价格持续走高，而且仍然保持上升的趋势，可能造成本年度燃料成本的持续上升；三是原煤的质量得不到保证，增加原煤的消耗量，影响公司的经营成本。 目前煤炭市场价格仍在高位运行，2006 年煤炭市场价格将在政府监控下逐步放开，由供需双方协商确定，同时将继续施行煤电价格联动政策，为煤炭价格进一步上调创造了一定空间。预计 2006 年煤炭市场价格将比 2005 年水平略有上涨，而煤电联动价格调整政策将继续滞后于煤炭价格的变动，煤炭价格仍是影响公司盈利能力的重要因素。另外，对在建项目资本金的投入将加大公司的资金成本压力。
59、为此，公司将采取积极的应对措施： （1）加强市场营销工作，加大电费回收工作力度，积极争取电量、电价政策，提高市场竞争能力。 （2）严格燃料管理，确保煤炭供应，积极组织各电厂制定燃料供应保障措施，狠抓煤源组织、运输、交货、结算等环节。 （3）夯实安全基础，加大设备治理力度，加强检修管理，减少非计划停运次数和不合格电量扣罚，提高设备健康水平和运行可靠性。 （4）开展同业对标，实施精细化管理，加强设备维护，提高设备可靠性，优化运行方式，推动节能降耗。 （5）加强资金监控管理，严格生产性开支的预算与审批，坚决压减非生产性开支，优化融资方案，减少资金沉淀，合理降低资金成本。 （6）强化在建工程管理和项目
60、的前期管理，搞好协调服务，确保实现工程建设“ 安全、质量、工期、造价” 四大目标。 二、报告期内的投资情况 报告期内公司期初投资额为 62,054.15 万元，期末投资额 25,001.20 万元，投资净减少37,052.95 万元，减幅 59.71%，其中长期投资减少 37,004.95 万元（股权投资减少 17,765.55万元，债权投资减少 19,239.40 万元），短期投资减少 48.00 万元。 （一）募集资金使用情况 报告期内无募集资金投资项目。公司于 2000 年 2 月 17 日以上网定价的方式向社会公开募得的人民币 53108 万元已于 2003 年度全部使用完毕，具体情况
61、详见公司 2003 年年度报告。 （二）非募集资金投资项目 经第四届董事会第十次会议批准，由于恩施州电力公司提出退出投资，同意公司调整对恩施老渡口水电站工程的股权投资比例，由原来的 46%调增为 51%，投资额由 6440 万元增GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 13加到 7140 万元，增加 700 万元。公司将与湖北安盛投资发展有限公司共同投资组建公司，并以此公司为项目法人建设老渡口水电站工程。该工程位于恩施市境内清江北岸最大支流马水河下游，建设规模为 2 台 4.5 万千瓦机组，工程总投资为 7 亿元，目前该项目正在进行有关前期工作。上述事
62、项公司于 2004 年 8 月 14 日、2005 年 12 月 8 日在中国证券报和证券时报上进行了披露。 三、重大会计差错更正事项的说明 报告期内，公司重大会计差错更正事项有两项，分别为： 1、股权投资差额更正 公司控股子公司长源一发 2004 年度对 2002 年度及 2003 年度的经营成果进行分配，根据分配方案，对 2002 年度可供分配利润 13,712,082.55 元，按 2002 年末各股东持股比例进行分配。2002 年末公司持有的股权比例为 51%，2003 年追加投资后持股比例增至 69.15%。由于公司按 51的比例，实际分回 2002 年度利润 6,993,162.1
63、0 元，并于 2004 年度入账，因此导致帐面余额高出公司 2004 年按 69.15%比例应享有的长源一发净资产，并形成长期股权投资差异 2,488,742.98 元。对上述差异，公司 2004 年度未进行账务处理，本期对该差错进行更正，将差额 2,488,742.98 元从对长源一发的投资成本转入到股权投资差额中，并相应调整增加了公司 2004 年度期末少数股东权益 2,488,742.98 元。 2、电价结算差异更正 公司控股子公司陡岭子公司由于与省电网公司在购售电量结构及结算价格认定和计算的不一致，导致 2004 年多记收入 2,694,992.05 元，公司本期对其进行修正。 以上会
64、计差错更正事项对合并会计报表期初数影响项目及金额调整如下： 项 目 调整前 调整后 调整数 应收账款 228,074,818.31225,379,826.26-2,694,992.05 长期投资 424,619,774.78427,108,517.762,488,742.98 应交税金 34,669,105.9233,779,758.54-889,347.38 少数股东权益 278,300,191.03280,121,567.741,821,376.71 盈余公积 84,477,772.1384,136,288.61-455,311.36 未分配利润 49,862,848.1949,066,0
65、53.31-796,794.88 主营业务收入 1,213,630,662.751,210,935,670.7-2,694,992.05 所得税 14,601,449.2513,712,101.87-889,347.38 少数股东收益 18,619,088.3717,951,722.10-667,366.27 董事会认为：公司会计差错更正后的 2004 年 12 月 31 日资产负债表及 2004 年度利润及利润分配表均符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况及 2004 年度的经营成果。 四、董事会日常工作情况
66、 （一）报告期内共召开了五次董事会会议，分别为第四届第六次、第七次、第八次、第九次和第十次会议。会议的通知时限和通知方式符合公司法和公司章程的规定，非通讯方式召开的会议均由公司董事长或受董事长委托的副董事长主持。 1、第四届第六次董事会会议于 2005 年 2 月 25 日在武汉市东湖大厦召开，会议决议内容刊登于 3 月 1 日的中国证券报和证券时报上。 2、第四届第七次董事会会议于 2005 年 4 月中旬以通讯方式召开，会议决议内容刊登于4 月 20 日的中国证券报和证券时报上。 3、第四届第八次董事会会议于 2005 年 8 月下旬以通讯方式召开，会议决议内容刊登于8 月 25 日的中国
67、证券报和证券时报上。 4、第四届第九次董事会会议于 2005 年 10 月下旬以通讯方式召开，会议决议内容刊登GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 14于 10 月 27 日的中国证券报和证券时报上。 5、第四届第十次董事会会议于 2005 年 12 月 6 日在公司本部会议室召开，会议决议内容刊登于 12 月 8 日的中国证券报和证券时报上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、根据 2004 年度股东大会决议通过的 2004 年度利润分配方案，公司董事会以 2004年期末总股本 370,142,040 股为基数，向全体股东每 10 股派送现
68、金红利 1.00 元（含税），计分配股利 37,014,204.00 元。该利润分配方案已于 2005 年 5 月完成。 2、根据 2004 年度股东大会决议通过的关于续聘会计师事务所及其报酬事项的议案，公司董事会续聘了大信会计师事务有限公司作为为本公司进行 2005 年会计报表审计的会计师事务所，聘期一年，年度服务费不超过 90 万元。 3、根据 2004 年度股东大会决议通过的关于公司 2005 年度配股的议案，公司控股股东国电集团承诺全额现金认购本次所配股份，公司董事会也聘请中介机构开展了配股材料的编制工作。但 2005 年 4 月下旬中国证监会启动股权分置改革以来，证券市场 IPO 和
69、再融资行为均被暂停，加之 2005 年公司因发电成本巨增而出现了较大幅度的亏损，这两方面的因素使公司董事会暂停配股融资工作。待公司完成股权分置改革，且经营业绩有了较大改善之后再做安排。 五、公司本次利润分配预案 经大信会计师事务所有限公司审计，公司 2005 年度实现净利润-42,339,540.12 元，加上经调整后的 2004 年度未分配利润 35,327,693.16 元，本年度可供股东分配利润为-7,011,846.96元。根据公司章程及相关制度规定，当期不计提法定盈余公积金及法定公益金，也不进行利润分配，累计亏损结转下年度弥补。 六、报告期内公司选定信息披露的报纸未发生变更。 九、监
70、事会报告 报告期内召开了一次监事会会议，为第四届第三次会议，审议通过了 2004 年度监事会工作报告、2004 年年度报告及摘要、关于变更公司部分监事的议案。监事会对下列事项发表独立意见如下： （一）公司依法运作情况。公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）公司财务情况。会计师事务所对公司出具的审计意见及所涉事项均符合企业会计准则和股份有限公司企业会计制度的要求，财务报告能真实反映公司的财务状况和经营成果。 （三）公司变更前次募集资金投向经公司 2002 年度股东大会审议通过，决策程序合法。 （四）公司
71、收购资产交易价格合理，未发现内幕交易，未损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 （五）公司与关联方发生的交易体现了公平、公正、公开的原则，维护了公司利益。 十、重要事项 一、本年度公司无重大仲裁、诉讼事项。 二、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内重大关联交易事项 （一）公司无购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易 （二）公司无因资产、股权转让发生的关联交易 （三）公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易 （四）公司与关联方债权、债务往来事项 截止 2005 年 12 月 31 日，关联方应收应付款项余额如下： GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC PO
72、WER CO.,LTD 15项 目 2005 年 12 月31 日余额 （万元） 占全部余额比例（%） 2004 年 12 月31 日余额 （万元） 占全部余额比例（%） 其他应付款： 中国国电集团公司 4,455.9117.71 四、报告期内，公司各项合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （一）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）截至 2005 年 12 月 31 日，公司累计对外担保数为 49200 万元，占公司经审计的 2005年 12 月 31 日净资产值的 59.94，其中为控股子公司提供担保 40200 万元，为参股公司提
73、供担保 6000 万元，控股子公司为他人提供担保 3000 万元，上述担保都在正常履行之中，无逾期担保。在以上对外担保中，公司直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的担保为 35600 万元，公司担保总额超过净资产 50%部分的金额为 8158.95 万元。 1、被担保企业性质及担保明细 长源一发为公司控股子公司，主营业务为电力生产，装机容量为 50 万千瓦，该公司截至 2005 年 12 月 31 日的资产负债率为 73.36，本公司对其出资额占其注册资本的 69.15。公司为其一笔借款提供担保：该公司于 2003 年 5 月 9 日与国家开发银行签署了资金借款合同，借款金额为人
74、民币 30000 万元，用于该公司“ 油改煤” 工程，期限从 2003 年 5 月 28日起，至 2018 年 5 月 28 日止，共计 15 年，宽限期 2 年。经公司第三届董事会第十五次会议批准，公司为其上述借款提供连带责任保证，长源一发以电费做质押，为本公司提供反担保。该担保合同已履行完毕 400 万元，尚余 29600 万元继续担保。 陡岭子公司为公司控股子公司，主营业务为电力生产，装机容量为 7.05 万千瓦，该公司截至 2005 年 12 月 31 日的资产负债率为 64.26，本公司对其出资额占其注册资本的 63.04。公司为其五笔借款提供担保：经公司第三届董事会第六次会议决议，
75、同意为其 6000万元贷款提供担保，担保期限从 2002 年 12 月 23 日至 2011 年 10 月 12 日，该担保合同已履行完毕 2400 万元，尚余 3600 万元继续担保；根据公司章程的授权，经公司董事长批准，同意为其 2000 万元贷款提供担保，担保期限从 2005 年 1 月 4 日至 2006 年 1 月 4 日；根据公司章程的授权，经公司董事长批准，同意为其 2000 万元贷款提供担保，担保期限从 2005 年 7 月 14 日至 2006 年 7 月 13 日；根据公司章程的授权，经公司董事长批准，同意为其 1000 万元贷款提供担保，担保期限从 2005 年 8 月
76、10 日至 2006 年 8 月 10日。根据公司章程的授权，经公司董事长批准，同意为其 2000 万元贷款提供担保，担保期限从 2005 年 9 月 21 日至 2010 年 9 月 21 日。 芭蕉河公司为公司参股公司，主营业务为电力生产，规划装机容量为 9.6 万千瓦，该公司截至 2005 年 12 月 31 日的资产负债率为 75.23，本公司对其出资额占其注册资本的 30。公司为其二笔借款提供担保：经公司第四届董事会第三次会议决议，同意为其按持股比例提供总额为 1 亿元的借款担保，现已为其二笔各 3000 万元的贷款提供担保，担保期限分别为从 2004 年 9 月 28 日至 201
77、2 年 9 月 27 日、从 2005 年 10 月 29 日至 2006 年 10 月 29日。 汉新公司于 2005 年纳入公司合并报表范围，成为公司控股子公司，其对外担保视同为公司的担保行为。报告期内，汉新公司为湖北汉电电力系统集团有限公司（以下简称汉电集团）3000 万元借款提供了连带责任保证，担保期限从 2005 年 2 月 21 日至 2006 年 2 月 21日，同时，汉电集团为汉新公司有关借款提供了反担保。汉电集团主营业务为房地产、粉煤灰综合利用、电力设备的安装检修与运行，该公司截至 2005 年 12 月 31 日的资产负债率为67.04。 2、独立董事关于公司对外担保事项的
78、独立意见 （1）公司的对外担保均按照法定要求，履行了相关的决策程序。2006 年，公司应严格遵照证监会和银监会发布的关于规范上市公司对外担保行为的通知中的要求，对新增对外担保认真履行决策程序和信息披露的义务。 （2）公司应积极敦促被担保企业认真履行借款合同，按时归还银行贷款，严格控制公司对外担保所产生的债务风险。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 16（三）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款的事项。 （四）其它重大合同 报告期内，公司与关联方湖北省电力开发公司签署了关于汉新公司 5%股权转让补充协议，对原协议的有关条款进行了修
79、订。上述事项公司于 2005 年 2 月 2 日在中国证券报和证券时报上进行了披露。 五、报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项的履行情况 （一）公司 2004 年度利润分配预计为：实现的可供股东分配的利润不少于 50%用于股利分配，股利分配至少进行一次，并主要采用现金派发的形式。董事会已于 2005 年 5 月完成了2004 年度利润分配方案，分配的股利达可供股东分配利润的 50.49%。 （二）公司第四届董事会第六次会议及 2004 年度股东大会审议通过了关于公司 2005 年度配股的议案，公司控股股东国电集团承诺全额现金认购本次所配股份。本次配股决议的有效期为该议案经公司股东大会审议通
80、过后一年，在有效期内该承诺未发生改变。 （三）公司承诺：将积极配合非流通股股东开展股权分置改革，把该项工作列为公司2006年的重点工作之一，并力争在6月前尽早完成股权分置改革。 六、根据 2004 年年度股东大会决议，公司决定续聘大信会计师事务有限公司作为为本公司进行 2005 年会计报表审计的会计师事务所，聘期一年，年度服务费不超过 90 万元，由于审计而发生的差旅费由公司承担。该审计机构已连续六年为公司提供审计服务，上年同期年度服务费为 75 万元。 七、报告期内公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、交易所公开谴责。 八、公司在报告期内发生了以下证券法第六十二条及
81、公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）第十七条所列举的重大事件。 1湖北青山热电厂“ 油改煤” 二期工程抵免新增所得税的公告和上网电价调整的公告刊登于 2005 年 1 月 5 日的中国证券报和证券时报。 2公司为芭蕉河公司提供担保的公告刊登于 2005 年 1 月 22 日的中国证券报和证券时报。 3国家发展改革委关于荆门热电厂三期扩建工程和江西黄金埠电厂新建工程项目核准批复的公告刊登于 2005 年 4 月 2 日的中国证券报和证券时报。 4公司 2005 年上半年业绩预告刊登于 2005 年 4 月 20 日的中国证券报和证券时报。 5国电长源荆门发电有限公司投资平煤集团配煤中心项目的
82、公告刊登于 2005 年 6 月 4日的中国证券报和证券时报。 6公司 2005 年上半年业绩预告修正公告刊登于 2005 年 7 月 13 日的中国证券报和证券时报。 7、公司受让湖北省电力开发公司所持汉新公司 5%股权获国家商务部批复同意的公告刊登于 2005 年 8 月 5 日的中国证券报和证券时报。 8、非募集资金投资项目松树岭工程#4 机组投产发电的公告刊登于 2005 年 10 月 12 日的中国证券报和证券时报。 9、放弃投资建设江西黄金埠电厂一期工程 经第四届董事会第十次会议批准，由于香港嘉里建设有限公司和余干县城市建设投资开发有限公司提出退出投资，同时，考虑到证券市场发生变化
83、，公司配股方案未能实施，以及公司现阶段的投资能力和抗风险能力等因素，决定放弃对该项目的投资。上述事项公司于2005 年 12 月 8 日在中国证券报和证券时报上进行了披露。 十一、财务报告 一、审计报告 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 17审 计 报 告 大信审字(2006)第 0038 号 国电长源电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的国电长源电力股份有限公司（以下简称贵公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。
84、这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况及 2005 年度的经营成果和现金流量。 大信会计
85、师事务有限公司 中国注册会计师 冯琳 中国 武汉 中国注册会计师 袁琳洁 2006 年 2 月 14 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（以下序号重新排列） 国电长源电力股份有限公司 会 计 报 表 注 释 一、公司的基本情况 国电长源电力股份有限公司（以下简称“ 公司”），原名为湖北长源电力发展股份有限公司（2004 年 6 月 9 日，经湖北省工商行政管理局核准更名为国电长源电力股份有限公司）是经湖北省体改委鄂改生（1995）12 号文批准，由湖北省电力公司、湖北省电力开发公司、华中电力开发公司、东风汽车公司、中国建设银行湖北省分行直属支行、中国工商银行湖北省分行直属支行、华中电力
86、集团财务有限责任公司等七家大型国有企业于 1995 年 4 月 7 日以发起方式设立的股份有限公司。公司在湖北省工商行政管理局注册登记，注册资本108,000,000.00 元。 1996 年 7 月 30 日，经湖北省人民政府同意，湖北省体改委以鄂体改（1996）133 号文批准公司增资扩股，扩股后注册资本为 218,451,700.00 元。2000 年 2 月 17 日经中国证监会以证监发行字（1999）138 号文批准，公司发行人民币普通股 9000 万股，并于当年 3 月16 日在深圳证券交易所上市交易，证券代码 000966，发行后注册资本为 308,451,700.00元。 20
87、01 年 5 月 10 日，公司根据 2000 年度股东大会决议,按 2000 年 12 月 31 日的股本308,451,700 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增2 股,共计转增 61,690,340 股,每股面值 1 元，计转增股本 61,690,340 元。资本公积转增股本后，公司股份总数为370,142,040 股,注册资本变更为 370,142,040.00 元. 公司法人营业执照注册号：4200001100124。 公司法定代表人：刘彭龄。 公司注册地：湖北省武汉市武昌区徐东大街 351 号。 公司经营范围：电力、热力及设备生产及其有关技术的开发、技术服务和培训；批
88、零兼营机电设备、黑色金属、铜及铜材、铝及铝材、汽车（不含小轿车）及配件、轻工化工材料（不含化学危险物品）、煤炭、五金交电、日用百货、纺织品、建筑材料的生产与销售；汽车货运；人身及财产保险代理。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 18 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度：公司及其控股子公司执行企业会计制度及其补充规定。 2、会计年度：公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币核算方
89、法 对发生的外币经济业务，按当日中国人民银行市场汇率的中间价折合人民币记账，期末对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇率的中间价折合本位币进行调整。属筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用，与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理，其他汇兑损益计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1) 短期投资成本的确认 a、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为投资成本，但不包括实际价款中已宣告发放而尚未支取的
90、现金股利，或已到付息期尚未领取的债券利息。 b、投资者投入的短期投资按各方确认的价值，作为投资成本。 c、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资含有的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期，但尚未领取的债券利息，作为投资成本;涉及补价的，收到补价的按应收债权账面价值减去补差；支付补价的，按应收债权账面价值加上已支付的补价和应付的相关税费作为短期投资成本。 d、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上支付的相关税费，作为投资成本。 (2) 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息
91、冲减短期投资账面价值。 (3) 处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期损益。 (4) 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按投资总体计提跌价准备。如果某项短期投资比较重大(如占整个短期投资 10及以上)，则应按单项投资为基础计算并确定计提的跌价损失准备。 8、坏账损失的确认及核算方法 (1) 坏账的确认：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 (2) 公司坏账准备的核算方法采用备抵法，按与股份公司控制关联方
92、以外的单位所发生的应收款项(包括应收账款及其他应收款)以账龄分析法计提坏账准备，当某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显差别，单独适用个别认定法。计提标准和比例如下： 账 龄 1 年以内 12 年 23 年34 年45 年56 年 6 年以上计提比例 0 3 5 20 40 70 100 9、存货核算方法 (1) 公司存货分为原材料、燃料、低值易耗品。 (2) 公司存货在取得时按实际成本入账，原材料、燃料领用和发出采用加权平均法计价，低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。 (3) 期末存货数量采用永续盘存制确定，定期实盘调整。 (4) 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，原则上以单个存
93、货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货则按存货类别计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 19(1) 长期股权投资 A、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： a、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），扣除已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费
94、，作为初始投资成本。 c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 d、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 B、公司持有被投资单位有表决权资本 50%以上及虽在 50%以下但拥有实际控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表；公司持有被投资单位有表决权资本 50%且投资双方共同拥有控制权的，采用权益法核算并按比例法编制合并会计报表；公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽不足 20%但具有重大影响，采用权益法核算；公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽占 20%（含
95、20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 C、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 D、长期股权投资采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“ 长期股权投资股权投资差额” 项目，并按规定的期限摊销 (股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销。
96、)；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“ 资本公积股权投资准备” 项目。 E、处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (2) 长期债权投资 A、长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： a、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 b、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 c、以非货币
97、性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 B、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 C、处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 (3) 长期投资减值准备 A、长期投资减值准备的计提标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期
98、投资减值准备。 B、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目账面价值高于其可收回金额的差额计提。 11、委托贷款的核算方法 委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原计提的利息。 期末有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 2012、固定资产计价和折旧方法 (1) 固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输
99、设备和其他设备。 (2) 固定资产的计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 (3) 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的预计使用年限和预计残值确定折旧率。固定资产的预计可使用年限、残值率及折旧率如下： 项 目 预计可使用年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑类 1545 3 6.472.16 专用设备 1230 3 8.083.23 通
100、用设备 12 3 8.08 运输设备 612 3 16.178.08 其他设备 5 18 03 205.39 未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和预计可使用年限扣除预计净残值计提折旧；已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；已全额计提固定资产减值准备的固定资产不再计提折旧。 (4) 固定资产减值准备的核算方法 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值
101、准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。 13、在建工程核算方法 (1) 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本,在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产。 (2) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程
102、减值准备： a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。 c、 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产计价及其摊销 (1) 无形资产计价 a、购入的无形资产按实际支付的全部价款计价； b、股东投入的无形资产按投资各方确认的价值计价； c、自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价； d、接受捐赠的无形资产，如捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按同类或类似无形资
103、产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费或按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本； e、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 21f、以债务重组方式取得的无形资产，按企业会计准则债务重组的有关规定确定其价值。 (2) 摊销方法：公司各项无形资产在合同或法律规定有效使用期内平均摊销，合同或法律没有明确规定有效使用期的按不超过 10 年的期限摊销。 公司无形资产为土地使用权，按 50 年摊销。 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的
104、账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用按实际发生额分项核算，在费用项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外,所有筹建期间发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
105、 16、借款费用的会计处理方法 (1) 为购建固定资产而发生的专门长期借款费用，在固定资产尚未达到预计可使用状态前，并同时满足下列三个条件时予以资本化，计入所建造的固定资产价值： a、资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,应当停止借款费用的资本化；以后发生的借款费用应于发生当期直接计入财务费用。 (3) 固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应当暂停借款费用的资本化。 (4) 如果建造的某项固定资产的各部分分别完工，某部分在其余部分继续建造过程中可供使用，并且
106、为使该部分达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则这部分资产所发生的借款费用不再计入所建造的固定资产成本，直接计入当期财务费用。 17、收入的确认方法 A、销售商品： (1) 公司已将商品所有权上主要风险和报酬转移给买方； (2) 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权； (3) 与交易相关的经济利益很可能流入公司； (4) 与该商品相关的收入和成本能够可靠计量。 上述条件同时具备时，确认商品销售收入。 B、提供劳务： (1) 在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认劳务收入。 (2) 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务的交易结果能在资产负债表日作出可靠估计的，按
107、完工百分比法确认收入。 C、让渡资产使用权： (1) 与交易相关的经济利益很可能流入公司; (2) 收入的金额能可靠的计量时,确认利息和使用费收入。 18、所得税核算方法：公司所得税采用应付税款法核算。 19、利润分配 根据公司法的规定，公司税后利润按下列顺序分配： (1) 弥补以前年度亏损； (2) 提取法定公积金 10%； (3) 提取法定公益金 5%； (4) 提取任意盈余公积金； GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 22(5) 支付普通股股利。 20、合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围的确认原则：公司对其他单位的投资占该被投资单位有表
108、决权资本总额50%以上的，以及虽在 50%以下但有实际控制权的，采用权益法核算，并将该单位纳入合并报表的范围。若该被投资单位的资产总额、主营业务收入、净利润较小，符合财政部财会二字（1996）2 号关于合并会计报表合并范围请示的复函文件规定，则不在合并范围内。 (2) 合并所采用的会计方法：根据财政部财会字199511 号合并会计报表暂行规定编制合并报表,以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时，纳入合并报表范围的重大内部交易和事项均予以合并抵销。 21、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 本期发生如下会计差错更正事项： (1)股权投资差
109、额更正 公司控股子公司湖北长源第一发电有限责任公司(以下简称“ 长源一发” )2004 年度对2002 年度及 2003 年度的经营成果进行分配，根据分配方案，对 2002 年度可供分配利润13,712,082.55 元，按 2002 年末各股东持股比例进行分配。2002 年末公司持有的股权比例为 51%，2003 年追加投资后持股比例增至 69.15%。由于公司按 51的比例，实际分回 2002年度利润 6,993,162.10 元，并于 2004 年度入账，因此导致帐面余额高出公司 2004 年按69.15%比例应享有的长源一发净资产，并形成长期股权投资差异 2,488,742.98 元。
110、 对上述差异，公司 2004 年度未进行账务处理，本期对该差错进行更正，将差额2,488,742.98 元从对湖北长源第一发电有限责任公司的投资成本转入到股权投资差额中，并相应调整增加了公司 2004 年度期末少数股东权益 2,488,742.98 元。 (2)电价结算差异更正 公司控股子公司十堰陡岭子水电有限责任公司由于电价结算差异，导致 2004 年多记收入 2,694,992.05 元。 公司本期对以上二项会计差错进行更正，对上述合并会计报表期初数影响项目及金额如下： 项 目 调整前 (元) 调整后 (元) 调整数 (元) 应收账款 228,074,818.31225,379,826.2
111、6-2,694,992.05长期投资 424,619,774.78427,108,517.762,488,742.98应交税金 34,669,105.9233,779,758.54-889,347.38少数股东权益 278,300,191.03280,121,567.741,821,376.71盈余公积 84,477,772.1384,136,288.61-455,311.36未分配利润 49,862,848.1949,066,053.31-796,794.88主营业务收入 1,213,630,662.751,210,935,670.7-2,694,992.05所得税 14,601,449.2
112、513,712,101.87-889,347.38少数股东收益 18,619,088.3717,951,722.10-667,366.27 三、税项 1、增值税：公司电力产品按 17%、热力产品按 13%的税率计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。 2、城建税及附加 ：公司按应交流转税额的 5%、7%计缴城市维护建设税，按应交流转税额的 3%计缴教育费附加。 3、所得税：公司及所属控股子公司湖北长源第一发电有限责任公司、湖北长源科技发展有限责任公司被武汉市人民政府东湖新技术开发区管理委员会认定为高新技术企业,本期执行税率为 15%；十堰陡岭子水电有限公司执行 3
113、3%税率；湖北汉新发电有限公司根据汉川市国家税务局川国税发200360 号文件自 2003 年起延长 3 年减半征收企业所得税，税率为10，本期税率为 10。 四、控股子公司及合营公司 控股子公司名称 注册资本 （万元） 投资金额（万元）所占 权益(%)经 营 范 围 是否合 并报表 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 23控股子公司名称 注册资本 （万元） 投资金额（万元）所占 权益(%)经 营 范 围 是否合 并报表 湖北长源第一发电有限责任公司 39,400.00 27,245.2469.15 电力、热力生产销售，电力生产建设所需的设备、材料
114、、燃料的供应等 是 湖北长源科技发展有限责任公司 400.00 380.0095.00 高新技术及产品开发、技术咨询、技术服务等是 十堰陡岭子水电有限责任公司 15,990.00 10,080.0063.04 陡岭子水电站电力生产；水产养殖 是 国电长源荆门发电有限公司 96,000.00 52,800.0055.00 火力发电及相关产品的开发和生产经营 是 竹山长源堵河水电发展有限公司 7,100.00 4,260.0060.00 水力发电、中小型水电站的开发，水产养殖等是 湖北汉新发电有限公司 63,660.00 22，281.0035.00 电力、热力生产销售 是注 2、3湖北恩施老渡口
115、水电开发有限公司 14,000.00 7,140.0051.00 水力发电及相关产品开发和经营 否注 1 湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 10,000.00 3,000.0030.00 电力生产经营 否 注：1、本期新增子公司情况说明 (1) 湖北恩施老渡口水电开发有限公司由国电长源电力股份有限公司、湖北安盛投资发展有限公司（以下简称“ 安盛公司” ）共同发起设立。注册资本按工程投资的 20确定为14,000 万元,公司出资 7,140 万元(占 51),安盛公司出资 6,860 万元(占 49)。 协议及公司章程规定，股东首期出资为各自认缴注册资本的 20%，即 2,800 万元用于公司注册
116、，最后一期出资必须在工程竣工决算前注入。2005 年 10 月，公司已按上述规定出资 1,428万元。 (2) 公司控股子公司本期新增对外投资详见会计报表附注“ 五、（一）8、长期股权投资” 。 2、本期对子公司持股比例变化情况说明 经第四届董事会第五次会议及公司 2004 年第二次临时股东大会批准，并经湖北省国资委和国家商务部同意，本期公司以 4,575.13 万元受让公司第二大股东湖北省电力开发公司持有的湖北汉新发电有限公司 5%股权。 3、本期合并报表情况说明 (1) 本期公司已完成收购国电集团全资拥有的湖北荆门热电厂、沙市热电厂、南河水力发电厂，故将上述公司纳入本期母公司会计报表汇总范
117、围，原长源荆门发电分公司并入荆门热电厂核算。 (2) 公司持有湖北汉新发电有限公司(以下简称“ 汉新公司” )35%股权，为其第一大股东,并拥有实际控制权，本期将其纳入合并会计报表。 (3) 湖北恩施老渡口水电开发有限公司尚在筹建期，本期未合并其会计报表。 (4) 本期母公司汇总范围及合并报表新增单位的主要财务指标； (一)母公司汇总范围新增单位的主要财务指标； 项 目 沙市热电厂 (元) 荆门热电厂 (元) 南河热电厂 (元) 资产总额（期末） 321,691,115.76 416,861,628.52 28,136,112.91 负债总额（期末） 39,042,970.54 111,425
118、,179.19 8,494,869.58 拨付所属（期末） 282,648,145.22 305,436,449.33 19,641,243.33 主营业务利润（2005 年 112 月） -616,610.54 -10,113,263.65 7,861,476.53 利润总额（2005 年 112 月） -457,071.61 -5,451,824.31 7,912,676.68 净利润（2005 年 112 月） -457,071.61 -5,451,824.31 7,669,198.49 (二)合并报表范围新增单位的主要财务指标； 项 目 湖北汉新发电有限公司 (元) 资产总额（期末）
119、2,414,041,085.44 负债总额（期末） 1,709,920,702.50 拨付所属（期末） 704,120,382.94 主营业务利润（2005 年 112 月） 124,261,322.90 利润总额（2005 年 112 月） 24,189,690.91 净利润（2005 年 112 月） 21,770,721.82 五、会计报表主要项目注释 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 24(一) 合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2005 年 12 月 31 日 (元) 2004 年 12 月 31 日 (元) 现 金 30
120、7,686.4294,607.28 银行存款 222,307,925.77123,467,922.77 其他货币资金 26,257.4910,026,257.49 合 计 222,641,869.68133,588,787.54 注：(1) 货币资金期末数比期初数增加 66.66%，主要系本期合并范围增加所致； (2) 本期无抵押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项。 2、短期投资及跌价准备 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 投资金额 (元) 跌价准备 (元) 投资金额 (元) 跌价准备 (元) 股权投资 762,048.27203,081.8
121、7558,966.40 其中：股票投资 762,048.27203,081.87558,966.40 其他投资 800,000.00800,000.00800,000.00320,000.00 合 计 1,562,048.271,003,081.871,358,966.40320,000.00 注：(1)短期投资变现不存在重大限制； (2)短期投资中股票投资市价的资料为证券交易所 2005 年 12 月 30 日的收盘价。 3、应收票据 种 类 2005 年 12 月 31 日 (元) 2004 年 12 月 31 日 (元) 银行承兑汇票 92,851,800.00 8,869,682.02
122、 合 计 92,851,800.00 8,869,682.02 注：应收票据期末数比期初数相比增长 946.85，主要系湖北省电力公司结算电费增加票据结算比例及新增合并范围所致。 4、应收账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 (元) 比例（%） 坏账准备 (元) 金 额 (元) 比例（%） 坏账准备 (元) 1 年以内 522,317,258.91 99.93 215,610,995.8895.54 1-2 年 371,500.00 0.07 11,145.0010,070,959.15 4.46 302,128.77合 计 522,688,
123、758.91 100 11,145.00225,681,955.03100 302,128.77注：(1) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； (2)应收帐款期末数比期初数增长 131.60,主要系合并范围本期增加所致； (3) 应收账款前五名金额合计 521,568,262.88 元，占应收账款总额的 99.79% 。 5、其他应收款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 (元) 比例（%）坏账准备 (元) 金 额 (元) 比例(%) 坏账准备 (元) 1 年以内 348,120,896.55 92.89 122,104
124、,693.79 92.87 1-2 年 6,327,577.30 1.69 110,098.78 2,082,730.10 1.58 60,765.392-3 年 7,383,165.24 1.97 168,498.93 4,448,768.09 3.38 202,672.603-4 年 7,838,781.12 2.09 143,653.59 2,590,218.88 1.97 517,953.244-5 年 2,304,870.94 0.61 817,722.08 185,672.02 0.15 74,268.815-6 年 2,788,168.19 0.74 1,426,807.71 7
125、0,000.000.05 49,000.006 年以上 20,000.00 0.01 20,000.00 合 计 374,783,459.34 100 2,686,781.09131,482,082.88 100 904,660.04注：(1) 无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款； GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 25(2) 其他应收款期末数比期初数增长 185.05%,主要系本期合并范围增加所致； (3) 其他应收款前五名金额合计为 253,323,889.07 元，占其他应收款总额的67.59% 。 6、预付账款
126、2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 (元) 比例 （%） 金 额 (元) 比例 (%) 1 年以内 68,273,286.98 89.05 6,137,140.20 72.30 1-2 年 8,395,500.00 10.95 2,351,853.04 27.70 合 计 76,668,786.98100.00 8,488,993.24 100 注：无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 7、存货 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 金额 (元) 跌价准备 (元) 金额 (元) 跌价准
127、备 (元) 原材料 132,325,714.77 120,000.00 36,356,038.47 低值易耗品 118,652.32 1,236,809.02 库存商品 68,602.00 46,221.02 合 计 132,512,969.09 120,000.00 37,639,068.51 注：(1) 存货期末数比期初数增长 252.06%，主要系本期燃料库存增加所致； (2) 存货跌价准备系根据资产负债表日存货帐面成本与可变现净值孰低计提，可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。 8、长期股权投资 期初数 期末数 项 目 金
128、额 (元) 减值准备 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 金 额 (元) 减值准备 (元) 长期股权投资 199,868,009.63 56,587,895.53 7,002,883.62 249,453,021.54 合 计 199,868,009.63 56,587,895.53 7,002,883.62 249,453,021.54 (1) 其他长期股权投资 项 目 投资 比例 原始 投资额 期初投资 金额(元) 本期追加 投资额(元)本期损益增减(元)其他 变动(元)分得现金 红利(元) 累计权益 增减(元) 期末投资 金额(元) 一、母公司对外投资 湖北芭蕉河水电开发有限公司
129、 30% 32,000,000.00 30,641,008.27242,110.40 -1,166,881.33 30,883,118.67武汉华工创业投资有限责任公司 16.66% 10,000,000.00 10,000,000.001,000,000 10,000,000.00中国国电财务公司 15% 90,000,000.00 88,800,000.001,200,000.00 90,000,000.00湖北高新热电股份有限公司 10% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00湖北省恩施老渡口水电开发有限公司 51% 14,280,000.00
130、 14,280,000.00二、子公司对外投资 珠海金长源软件有限公司 20% 1,539,147.10 824,909.19 -714,237.91824,909.19湖北天隆药业有限公司 39.6% 3,485,338.95 3,161,041.34-447,753.84 -772,051.452,713,287.50湖北今人电办科技有限公司 23.4% 1,050,000.00 840,778.83-320,247.77 -529,468.94520,531.06平煤集团天蓝配煤有限责任公司 23.08% 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
131、合 计 149,267,737.63 45,480,000.00 -525,891.211,000,000 3,182,639.63 194,221,846.42(2) 股权投资差额 被投资单位名称 原始差额 (元) 期初余额 (元) 本期增加 (元) 本期摊销额 (元) 摊余价值 (元) 摊销期限(年) 湖北汉新发电有限公司 46,874,239.09 41,405,577.8611,633,786.745,850,802.58 47,188,562.0210 湖北芭蕉河水电开发有限公司 1,558,399.43 1,519,439.44154,429.44 1,365,010.0010 湖
132、北长源第一发电有限公司 3,948,716.00 3,656,721.38394,871.60 3,261,849.7810 十堰陡岭子水电有限责任公司 6,027,800.00 4,018,533.32602,780.00 3,415,753.3210 合 计 55,920,411.54 50,600,272.0011,633,786.747,002,883.62 55,231,175.12 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 26注：(1)长期股权投资期初数与报表期初数相比少 227,240,508.13 元，系湖北汉新发电有限公司本期纳入合并
133、报表范围，长期股权投资被抵销未列示所致; (2)母公司本期新增投资，详见会计报表附注“ 四、控股子公司及合营公司”； (3)子公司新增对外投资： 2005 年 11 月，公司控股子公司国电长源荆门发电有限公司与平顶山煤业（集团）有限公司、湖南华菱涟源钢铁有限公司、江西丰电燃料有限责任公司、江西丰海电力燃料有限公司签订合资协议，共同出资 13,000 万元重组平煤集团天蓝配煤有限责任公司，国电长源荆门发电有限公司出资 3,000 万元，占注册资本的 23.08%。 (4)股权投资差额 股权投资差额本期增加 1,163.38 万元，其中公司受让湖北省电力开发公司持有湖北汉新发电有限公司 5的股权所
134、产生的股权投资差额 780.85 万元；湖北汉新发电有限公司本期分配 2004 年的利润，根据协议约定公司仍然按原持股比例确认利润分配，故产生股权投资差额 382.53 万元。 9、长期债权投资 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 被投资单位名称 本 金 (元) 年利率 （%） 本 金 (元) 年利率 （%） 湖北汉新发电有限公司 192,394,000.00 5.76 合 计 192,394,000.00 注：本期减少系合并报表范围变动所引起的长期债权投资科目抵销所致。 10、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 2004 年 12 月 31 日
135、(元) 本期增加数 (元) 本期减少数 (元) 2005 年 12 月 31 日 (元) 房屋建筑物 933,864,041.85716,234,080.09242,002.28 1,649,856,119.66专用设备 1,982,964,992.923,346,373,609.772,236,011.08 5,327,102,591.61通用设备 9,541,361.0014,190,901.69 23,732,262.69运输设备 23,237,061.5824,353,359.822,561,813.00 45,028,608.40其 他 3,059,952.9892,988,397.
136、87143,500.00 95,904,850.85合 计 2,952,667,410.334,194,140,349.245,183,326.36 7,141,624,433.21 (2) 累计折旧 项 目 2004 年 12 月 31 日 (元) 本期增加数 (元) 本期减少数 (元) 2005 年 12 月 31 日 (元) 房屋建筑物 203,423,956.10393,715,718.67 597,139,674.77专用设备 673,960,521.751,599,600,851.961,974,521.40 2,271,586,852.31通用设备 3,713,191.938,1
137、30,210.10 11,843,402.03运输设备 15,144,869.7523,377,818.802,372,935.98 36,149,752.57其 他 916,829.7449,359,122.69106,407.14 50,169,545.29合 计 897,159,369.272,074,183,722.224,453,864.52 2,966,889,226.97(3)净值 2,055,508,041.06 4,174,735,206.24(4)固定资产减值准备 (5)净额 2,055,508,041.06 4,174,735,206.24注：(1) 本年在建工程转入固定
138、资产 163,532,900.23 元； (2) 固定资产原值期末数比期初数增长 141.87，主要系本期母公司会计报表汇总范围增加湖北荆门热电厂、沙市热电厂、南河水力发电厂及新增合并湖北汉新发电有限公司所致； (3) 期末已被抵押的固定资产原值为 1,782,116,300.00 元，参见会计报表附注“ 五、(一)15” 及“ 五、(一)21”； (4)期末固定资产未发现须计提固定资产减值准备的情形，故本期无固定资产减值准GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 27备。 11、工程物资期末余额 779,002,151.46 元系国电长源荆门发电有限公
139、司筹建期间尚未领用的工程物资（含大型设备预付款）。 12、在建工程 工程名称 期初数 (其中：利息 资本化金额)(元) 本期增加 (其中：利息 资本化金额)(元)本期转入固定资产(其中：利息 资本化金额)(元)其他减少 (其中：利息 资本化金额)(元) 期末数 (其中：利息 资本化金额)(元)资金 来源 30 万千瓦机组技改工程 3,025,457.23 16,496,545.9519,439,825.20 82,177.98其他来源 30 万千瓦机组改良工程 8,306,928.63 9,112,791.447,157,910.81 10,261,809.26其他来源 油改煤工程 14,89
140、0,931.9214,890,931.92 富水发电机组技改工程 744,108.00 1,037,236.00891,511.00 889,833.00其他来源 江津 8#9#机组技改工程 10,946,640.44 22,484,041.0724,493,155.89 8,937,525.62其他来源 十堰陡岭子水电站枢纽工程 7,544,864.28 5,017,726.0812,250,165.70 312,424.66其他来源 十堰陡岭子办公室 7,920,754.00 591,440.778,512,194.77 其他来源 十堰陡岭子技改工程 980,000.00 980,000.
141、00 148,775,063.70 223,910,210.7288,810,000.0066,405,309.35 217,469,965.07竹山堵河电站工程 (1,753,904.72) (8,129,355.35)(502,518.94) (9,380,741.13)金融机构贷款和其他来源576,071,895.31 79,743,189.13655,815,084.44荆门三期工程 (10,669,004.25) (34,531,159.00) 45,200,163.25金融机构贷款和其他来源富水水电厂 1#2#水轮机改造工程 626,744.00200,800.00 425,944
142、.00其他来源 湖北汉新电厂技改工程 32,918,878.217,648,765.41 25,270,112.80其他来源 763,335,711.59 407,809,735.29163,532,900.2387,167,669.82 920,444,876.83合 计 (12,422,908.97) (42,660,514.35)(502,518.94) (54,580,904.38)其他来源 注：(1) 期末在建工程未发现长期停建、技术性能落后以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，故本期无在建工程减值准备； (2) 在建工程期末数比期初数增长原因是本期合并范围增加所致； (3)
143、期初在建项目利息资本化合计 12,422,908.97 元（其中：竹山堵河电站工程1,753,904.72 元，荆门三期工程 10,669,004.25 元），本期新增资本化利息 42,660,514.35元（其中：竹山堵河电站工程 8,129,355.35 元；荆门三期工程 34,531,159.00 元）。 13、无形资产 项 目 原始金额 (元) 摊销 年限 期初数 (元) 本年增加 (元) 本期摊销 (元) 累计摊销 (元) 期末数 (元) 摊余 年限 土地使用权 610,548.00 50 260,861.28300,000.0013,029.14 62,715.86 547,832
144、.1441 注：期末公司对所拥有的土地使用权进行了检查，未发现可收回金额低于其账面价值的情形。 14、长期待摊费用 项 目 原始发生额 (元) 期初数 (元) 本期增加 (元) 本期摊销 (元) 累计摊销 (元) 期末数 (元) 固定资产大修理费 20,052,108.88 1,616,611.88 1,616,611.88 合 计 20,052,108.88 1,616,611.88 1,616,611.88 15、短期借款 借款类别 2005 年 12 月 31 日 (元) 2004 年 12 月 31 日 (元) 担保借款 540,000,000.00540,000,000.00 信用借
145、款 840,000,000.00370,700,000.00 委托贷款 50,000,000.00 抵押借款 137,000,000.00 合 计 1,517,000,000.00960,700,000.00 注：(1) 短期借款与期初相比增加 55,630 万元，增加幅度为 57.91%，主要系本期合并范围增加所致； GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 28(2) 担保借款 54,000 万元，其中：国家开发银行担保借款 5,000 万元，由出质人湖北长源第一发电有限责任公司以其依法可以出质的电费收费权提供质押担保；公司为控股子公司十堰陡岭子水电
146、有限公司提供担保贷款 5,000 万元；湖北省电力公司向公司控股子公司湖北汉新发电有限公司提供 30,000 万元担保的短期借款；湖北汉电电力集团有限公司向公司控股子公司湖北汉新发电有限公司提供 14,000 万元的短期借款担保； (3) 抵押借款 13,700 万元，系子公司湖北汉新发电有限公司以固定资产锅炉设备80,000 万元作为抵押共计贷款 25,500 万元，其中：短期贷款 13,700 万元，长期贷款 11,800万元。 16、应付账款 期末数 175,718,233.48 元 期初数 31,666,906.05 元 注：(1) 无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
147、单位款项； (2) 无账龄超过 3 年的大额应付账款； (3) 应付帐款期末数比期初数增长 454.90%，主要系本期应付购煤款增加所致。 17、应交税金 项 目 税率 （%） 2005 年 12 月 31 日 (元) 2004 年 12 月 31 日 (元) 增值税 13、17 73,359,711.9417,914,700.19 所得税 10、15、334,473,783.715,379,438.94 城市维护建设税 5、7 10,002,895.729,579,208.86 营业税 5 772,555.08810,172.08 个人所得税 96,238.47 土地使用税 820,873.
148、60 其他 478,628.35 合 计 89,908,448.4033,779,758.54 18、其他应交款 项 目 费 率 （%） 2005 年 12 月 31 日 (元) 2004 年 12 月 31 日 (元) 教育费附加 3 4,840,127.62 5,468,508.31 堤 防 费 2 2,451,998.96 1,504,662.15 地方教育发展费 1 23,474.74 24,365.59 平抑基金 1 1,464.28 6,116.87 其 他 税 28,547.10 32,308.84 合 计 7,345,612.70 7,035,961.76 19、其他应付款期末
149、数 251,671,176.19 元 期初数 285,377,985.18 元 注：(1) 无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； (2) 无账龄超过 3 年的大额其他应付款。 20、预提费用 项 目 2005 年 12 月 31 日 (元) 2004 年 12 月 31 日 (元) 预提借款利息 11,877,322.967,554,438.17 预提住房补贴 150,000.00 合 计 12,027,322.967,554,438.17 注：预提贷款利息系子公司长源第一发电有限责任公司预提的融资借款利息。 21、长期借款 GUODIAN CHANGYUAN ELE
150、CTRIC POWER CO.,LTD 29项 目 2005 年 12 月 31 日 (元) 2004 年 12 月 31 日 (元) 股东融资借款 96,682,204.01 96,682,204.01 委托借款 82,000,000.00 银行借款 3,626,751,459.40 1,360,715,906.08 其中：担保借款 841,851,459.40 940,715,906.08 信用借款 1,145,900,000.00 抵押借款 1,639,000,000.00 合 计 3,805,433,663.41 1,457,398,110.09 注：(1) 长期借款与期初相比增加 2
151、34,803.55 万元，主要系本年母公司新增长期借款 41,480万元，新增合并单位湖北汉新发电有限公司增加 83,460 万元长期借款，国电长源荆门发电有限公司本年新增长期借款 92,800 万元所致； (2) 担保借款 84,185.15 万元，其中：公司为控股子公司湖北长源第一发电有限公司提供 29,600 万元的长期投资担保借款；公司为控股子公司十堰陡岭子水电有限公司提供2,000 万元的长期投资担保借款；公司控股子公司十堰陡岭子水电有限公司本期长期借款期末数中有其股东：国电长源电力股份有限公司、武汉宏林集团有限公司及荆门热电实业有限责任公司为其长期借款担保 12,000 万元；国家
152、财政部为子公司竹山长源堵河水电发展有限公司提供世界银行贷款 13,425.15 万元的借款担保；湖北省电力公司为公司控股子公司湖北汉新发电有限公司提供担保借款 10,000 万元；湖北电力集团有限公司为公司控股子公司湖北汉新发电有限公司提供担保借款 17,160 万元。 (3)抵押借款 163,900 万元，其中：公司控股子公司湖北长源第一发电有限公司以固定资产机器设备 51,853.63 万元作为抵押物共计贷款 40,000 万元；公司控股子公司十堰陡岭子水电有限公司以固定资产机器设备 26,358 万元作为抵押物共计贷款 10,000 万元；公司控股子公司湖北汉新发电有限公司以固定资产发电
153、机组及机器设备 20,000 万元作为抵押物贷款 17,500 万元、以固定资产锅炉设备 80,000 万元作为抵押共计贷款 25,500 万元，其中：短期贷款 13,700 万元，长期贷款 11,800 万元；公司控股子公司国电长源荆门发电有限公司以其依法可以出质的电费收费权提供质押担保共计贷款 84,600 万元。 (4)委托借款系子公司国电长源荆门发电有限公司通过荆门热力实业有限公司取得委托借款 8,200 万元。 22、专项应付款期末数 22,655,943.37 元 注：专项应付款期末余额中 11,300,000.00 元系长源电力荆门热电厂国债专项基建拨款；5,000,000.00
154、 元系湖北省财政厅对公司下属荆门热电厂脱硫项目专项拨款；6,355,943.37 系荆门热电厂收到的排污专项治理款。 23、股本 公司股份变动情况 单位：股 本次增减变动（+,-） 项 目 2004 年 12 月 31 日 配股送股公积金转股其他 小计 2005 年 12 月 31 日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 230,846,040.00 230,846,040.00其中：国家股 139,308,480.00 139,308,480.00国有法人股 91,537,560.00 91,537,560.002、募集法人股份 31,295,999.00 31,295,999.00尚未流通股
155、份合计 262,142,039.00 262,142,039.00二、已流通股份 境内上市人民币普通股 108,000,001.00 108,000,001.00三、股份合计 370,142,040.00 370,142,040.00 24、资本公积 项 目 2004 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2005 年 12 月 31 日 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 30(元) (元) (元) (元) 股本溢价 390,630,999.55 390,630,999.55其他资本公积 47,842.00 47,842.00股权投资准
156、备 6,150,636.74 6,150,636.74合 计 396,829,478.29 396,829,478.29 25、盈余公积 项 目 2004 年 12 月 31 日 (元) 本期计提数 (元) 本期减少数 (元) 2005 年 12 月 31 日 (元) 法定盈余公积金 61,337,924.60 61,337,924.60法定公益金 22,798,364.01 22,798,364.01合 计 84,136,288.61 84,136,288.61 26、未分配利润 项 目 2005 年 12 月 31 日 （元） 2004 年 12 月 31 日 （元） 净利润 -42,33
157、9,540.1269,657,742.92加: 年初未分配利润 49,066,053.3140,156,492.44减: 提取法定盈余公积金(10%) 10,887,424.83提取法定公益金(5%) 5,443,712.42提取任意盈余公积金 减: 分配的普通股股利 37,014,204.0044,417,044.80转作股本的普通股股利 未分配利润 -30,287,690.8149,066,053.31 27、主营业务收入、成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 电力产品 2,408,599,
158、594.90 1,207,343,529.272,184,814,291.39 1,034,788,751.79热力产品 69,972,829.83 2,888,420.1981,365,046.56 3,457,051.08其他产品 297,497.25 703,721.24248,229.65 674,937.32合 计 2,478,869,921.98 1,210,935,670.702,266,427,567.60 1,038,920,740.19注：（1）主营业务收入与主营业务成本上年相比增加，主要系本年合并范围增加所致，参见会计报表附注“ 四、注 3” 所述。 （2）本期毛利率 8
159、.57%比上年下降 5.66%，主要系燃料价格上涨所致。 28、主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 计提标准 城建税 9,173,556.648,651,611.75 应交增值税的 5%、7% 教育费附加 4,009,354.391,209,958.66 应交增值税的 3% 堤防费 1,511,277.153,773,690.52 应交增值税的 2% 其 他 571.20 合 计 14,694,759.3813,636,668.37 29、其他业务利润 项 目 2005 年度 2004 年度 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWE
160、R CO.,LTD 31(元) (元) 其他业务收入 7,350,617.83 3,519,895.81 减：其他业务支出 2,347,490.95 359,631.05 其他业务利润 5,003,126.88 3,160,264.76 30、财务费用 项 目 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 利息支出 215,572,086.56 79,323,202.96 减：利息收入 4,623,565.49 1,232,854.00 汇兑损益 29,049.99 手 续 费 1,678,138.52 61,831.38 其 它 6,853.74 20.00 合 计 212,662,563
161、.32 78,152,200.34 注：财务费用与上年相比增加 13,451.04 万元，主要系本年合并报表范围增加所致。 31、投资收益 项 目 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 债权投资收益 10,415,041.38 其中：其他债权投资收益 10,415,041.38 联营公司投资收益 1,000,000.00 26,718,401.52 短期投资收益 -500,000.00 股权投资收益 -525,891.21 股权投资差额摊销 -7,002,883.62 -5,475,161.22 其他 -567,004.70 -688,464.47 合 计 -7,595,779.53
162、 30,969,817.21 注：(1) 投资收益与上年同期相比减少 38,565,596.74 元，增长幅度为-124.53%，主要原因系公司本期将湖北汉新发电有限公司纳入合并范围，其投资收益在合并范围内已做抵销所致； (2) 投资收益的收回不存在重大限制。 32、现金流量表有关项目的说明 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 16,300,000.00 元。 项 目 金 额 (元) 财政专项补贴款 11,300,000.00 省财政厅脱硫返还款 5,000,000.00 合 计 16,300,000.00 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 16,102,531.63 元。支付其他与经
163、营活动有关的现金主要明细如下： 项 目 金 额 (元) 审计及咨询费 950,000.00 上市管理费 786,565.60 科技研究费 104,343.00 差 旅 费 921,964.49 运 输 费 468,515.95 业 务 费 538,666.95 租 赁 费 728,100.00 董事会经费 348,926.46 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 32（二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 (元) 比例 （%） 坏账准备 (元) 金 额 (元
164、) 比例 （%） 坏账准备 (元) 1 年以内 132,757,435.86 100 64,488,049.70 86.49 1-2 年 10,070,959.15 13.51 302,128.77 合 计 132,757,435.86 100 74,559,008.85 100 302,128.77 注：应收帐款期末数比期初数增长 78.06%,主要系本期汇总范围增加所致。 2、其他应收款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 (元) 比例 （%） 坏账准备 (元) 金 额 (元) 比例 (%) 坏账准备 (元) 1 年以内 7,811,903.
165、91 24.24 78,906,343.44 90.60 1-2 年 4,864,627.30 15.09 84,210.281,539,426.99 1.77 46,182.002-3 年 6,818,052.13 21.16 140,243.274,053,454.56 4.66 202,672.603-4 年 7,620,138.99 23.64 99,925.162,589,765.68 2.97 517,953.244-5 年 2,304,870.94 7.15 817,722.08 5-6 年 2,788,168.19 8.65 1,426,807.71 6 年以上 20,000.
166、00 0.07 20,000.00 合 计 32,227,761.46 100 2,588,908.5087,088,990.67 100 766,807.84注：其他应收款期末数比期初数减少 62.99%,主要系本期汇总范围变动引起的其他应收款抵消所致。 3、长期股权投资 期初数 期末数 项 目 金 额 (元) 减值准备 (元) 本期增加 (元) 本期减少 (元) 金 额 (元) 减值准备 (元) 长期股权投资 991,249,800.14 85,051,484.92 38,996,229.58 1,037,305,055.48 合 计 991,249,800.14 85,051,484.9
167、2 38,996,229.58 1,037,305,055.48 (1) 其他长期股权投资 项 目 投资 比例 原始 投资额 期初投资 金额(元) 本期追加 投资额(元)本期损益 增减(元) 其他变动 (元) 分得现金 红利(元) 期末投资 金额(元) 湖北长源科技发展有限公司 95 3,800,000.004,882,171.212,183,258.09 123,738.646,941,690.66湖北长源第一发电有限公司 69.15 263,538,386.58342,706,152.42-25,268,914.13 317,437,238.29十堰陡岭子水电有限公司 63.04 106,
168、827,800.00112,778,643.307,745,938.87 9,329,920.00111,194,662.17竹山长源堵河水电发展有限公司 60 42,600,000.0042,600,000.001,295,036.54 43,895,036.54国电长源荆门发电有限公司 55 96,000,000.0066,000,000.00 30,000,000.00 96,000,000.00湖北汉新发电有限公司 35 241,993,881.86 227,241,552.94 34,117,513.267,622,755.15 22,539,687.32246,442,134.03
169、湖北芭蕉河水电开发有限公司 30 32,000,000.0030,641,008.27242,110.40 30,883,118.67武汉华工创业投资有限责任公司 16.66 10,000,000.0010,000,000.00 1,000,000.0010,000,000.00中国国电财务公司 15 90,000,000.0088,800,000.001,200,000.00 90,000,000.00湖北高新热电股份有限公司 10 15,000,000.0015,000,000.00 15,000,000.00湖北省恩施老渡口水电开发有限公司 51 14,280,000.00 14,280
170、,000.00合 计 940,649,528.14 79,597,513.26-6,179,815.08 32,993,345.96982,073,880.36(2) 股权投资差额 被投资单位名称 原始差额 (元) 期初余额 (元) 本期增加 (元) 本期摊销额 (元) 摊余价值 (元) 摊销 期限 湖北长源第一发电有限公司 1,459,973.02 3,656,721.38 394,871.60 3,261,849.78 10 十堰陡岭子水电有限责任公司 6,027,800.00 4,018,533.32 602,780.00 3,415,753.32 10 湖北汉新发电有限公司 46,87
171、4,239.09 41,405,577.86 11,633,786.74 5,850,802.58 47,188,562.02 10 芭蕉河水电开发公司 1,558,399.43 1,519,439.44 154,429.44 1,365,010.00 10 合 计 55,920,411.54 50,600,272.00 11,633,786.74 7,002,883.62 55,231,175.12 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 33 4、长期债权投资 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 被投资单位名称 本金
172、 (元) 年利率 （%） 本金 (元) 年利率 （%） 湖北长源第一发电有限公司 23,035,652.67 6.12 23,035,652.67 5.76 湖北汉新发电有限公司 140,000,000.00 6.12 192,394,000.00 5.76 合 计 163,035,652.67215,429,652.67 5、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 2004 年 12 月 31 日 (元) 本期增加数 (元) 本期减少数 (元) 2005 年 12 月 31 日 (元) 房屋建筑物 130,309,330.80 352,960,161.05242,002.28 48
173、3,027,489.57 专用设备 292,940,358.13 737,679,155.032,236,011.08 1,028,383,502.08 通用设备 4,852,719.93 12,309,184.87 17,161,904.80 运输设备 11,096,897.73 6,111,506.192,486,813.00 14,721,590.92 其 他 77,989.58 16,187,147.00143,500.00 16,121,636.58 合 计 439,277,296.17 1,125,247,154.145,108,326.36 1,559,416,123.95 注：
174、固定资产期末数比期初数增长 255.00%，主要系本期汇总范围增加所致。 (2) 累计折旧 项 目 2004 年 12 月 31 日 (元) 本期增加数 (元) 本期减少数 (元) 2005 年 12 月 31 日 (元) 房屋建筑物 48,663,426.85 248,260,560.06 296,923,986.91 专用设备 154,579,731.04 530,010,903.40 1,974,521.40 682,616,113.04 通用设备 1,912,345.99 6,708,905.68 8,621,251.67 运输设备 6,760,400.38 4,452,092.27
175、2,370,914.73 8,841,577.92 其 他 48,650.67 10,165,065.20 106,407.14 10,107,308.73 合 计 211,964,554.93 799,597,526.61 4,451,843.27 1,007,110,238.27 (3)净值 227,312,741.24 552,305,885.68(4)减值 (5)净额 227,312,741.24 552,305,885.68 6、主营业务收入、成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 电力
176、产品 710,413,494.90 638,159,967.02 698,667,658.33 606,358,339.57 热力产品 69,972,829.83 2,888,420.19 81,365,046.56 3,457,051.08 其他产品 44,753.70 合 计 780,431,078.43 641,048,387.21 780,032,704.89 609,815,390.65 7、投资收益 项 目 2005 年度 (元) 2004 年度 (元) 债权投资收益 11,132,675.26 12,020,983.77 其中：委托贷款收益 44,233.50 其他债权投资收益（
177、注） 11,132,675.26 11,976,750.27 子公司投资收益 -6,179,815.08 40,947,008.12 联营公司投资收益 1,000,000.00 27,111,946.57 股权投资差额摊销 -7,002,883.62 -5,475,161.22 其他 -688,464.47 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 34合 计 -1,050,023.44 73,916,312.77 注：其他债权投资收益参见会计报表附注“ 五、(二)4”。 六、分部报告 1、按行业划分 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 本期累
178、计数 (元) 上年同期数 (元) 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 电力产品 2,408,599,594.90 1,207,343,529.27 2,184,814,291.391,034,788,751.79223,785,303.51 172,554,777.48热电产品 69,972,829.83 2,888,420.19 81,365,046.563,457,051.08-11,392,216.73 -568,630.89其他收入 297,497.25 703,721.24 248,229.65674,937.3249,267.60 28,
179、783.92合 计 2,478,869,921.98 1,210,935,670.70 2,266,427,567.601,038,920,740.19212,442,354.38 172,014,930.51 2、按地区划分 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 本期累计数 (元) 上年同期数 (元) 湖北省 2,478,869,921.98 1,210,935,670.70 2,266,427,567.601,038,920,740.19212,442,354.38 172,014,930.51 合 计
180、 2,478,869,921.98 1,210,935,670.70 2,266,427,567.601,038,920,740.19212,442,354.38 172,014,930.51 七、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 关系 经济性质 及类型 法定 代表人 中国国电集团公司 北京市 电源开发投资建设经营和管理、电力生产和销售 母公司 国有 周大兵 湖北长源第一发电有限责任公司 湖北武汉市 电力、热力生产销售，电力生产建设所需的设备、材料、燃料的供应等 子公司 有限责任公司 丁海松 湖北长源科技发展有限责任公司
181、湖北武汉市 高新技术及产品开发、技术咨询、技术服务等 子公司 有限责任公司 赵虎 十堰陡岭子水电有限责任公司 湖北十堰市 陡岭子水电站电力生产；水产养殖 子公司 有限责任公司 杨元顶 国电长源荆门发电有限公司 湖北荆门市 火力发电及相关产品的开发和生产经营 子公司 有限责任公司 刘彭龄 竹山长源堵河水电发展有限公司 湖北竹山县 水力发电、中小型水电站的开发，水产养殖等 子公司 有限责任公司 雷元太 湖北汉新发电有限公司 湖北汉川市 电力、热力生产销售 子公司 有限责任公司 刘建安 湖北恩施老渡口水电开发有限公司 湖北恩施市 水力发电及相关产品的开发及经营 子公司 有限责任公司 雷元太 2、存在
182、控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 （万元） 本年增加数 （万元） 本年减少数 （万元） 年末数 （万元） 中国国电集团公司 1,200,000.00 1,200,000.00湖北长源第一发电有限责任公司 39,400.00 39,400.00湖北长源科技发展有限责任公司 400.00 400.00十堰陡岭子水电有限责任公司 15,990.00 15,990.00国电长源荆门发电有限公司 96,000.00 96,000.00竹山长源堵河水电发展有限公司 7,100.00 7,100.00湖北汉新发电有限公司 63,660.00 63,660.00湖北恩施老渡口水电开发有限公司
183、 14,000.00 14,000.00 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 353、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（万元） 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 企业名称 金额 （万元） 比例 （%） 金额 （万元） 金额 （万元） 金额 （万元） 比例 （%） 中国国电集团公司 13,930.84837.64 13,930.84837.64 湖北长源第一发电有限责任公司 27,245.2469.15 27,245.2469.15 湖北长源科技发展有限责任公司 380.0095.00 380.0095.00 十堰陡岭子水电有限责任公司 1
184、0,080.0063.04 10,080.0063.04 国电长源荆门发电有限公司 6,600.0055.00 3,000 9,600.0055.00 竹山长源堵河水电发展有限公司 4,260.0060.00 4,260.0060.00 湖北汉新发电有限公司 19,098.0030.00 3,183 22,28135.00 湖北恩施老渡口水电开发有限公司 1,428 1,428.0051.00 4、不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业关系 湖北省电力开发公司 股东 (二) 关联方交易 1、代购货物 中国国电集团公司荆门热电厂代国电长源荆门分公司采购燃料、材料： 关联方名称 2005
185、年度 (万元) 2004 年度 (万元) 材料及燃料 34,417.42 2、共同投资 A、国电长源荆门发电有限公司 公司与中国国电集团公司，荆门市城市建设投资公司共同出资组建国电长源荆门发电有限公司，并以此公司作为项目法人投资兴建湖北荆门热电厂三期扩建工程（以下简称荆门三期工程）。该工程规模为 2 台 60 万千万瓦超临界燃煤机组，是湖北省重点能源建设项目，总投资暂定为 480,000 万元，公司注册资本金暂按总投资的 20%确定，即 96,000 万元。中国国电集团公司出资 33,600 万元，占注册资本的 35%；本公司出资 52,800 万元，占注册资本的 55%；荆门城建投资公司出资
186、 9,600 万元，占注册资本的 10%。 根据国家发展和改革委员会文件发改能源2005527 号文件国家发展改革委关于湖北荆门电厂三期扩建工程核准的批复,本期工程静态投资为 44.45 亿元，动态投资为 47.66亿元。工程项目资本金占动态总投资的 20%，为 9.53 亿元，由中国国电集团公司、国电长源电力股份有限公司、荆门城建投资公司分别按 35%、55%、10%的比例出资。资本金以外所需资金 38.13 亿元，由中国建设银行、中国工商银行和国家开发银行提供贷款解决。 截止 2004 年 12 月 31 日止，本公司已出资 6,600 万元，本期本公司补缴出资 3,000 万元，截止 2
187、005 年 12 月 31 日，本公司已出资到位 9,600 万元。 B、国电财务有限责任公司 公司与国电集团公司等九家股东共同投资组建中国国电财务有限责任公司（以下简称“ 国电财务”）。国电财务是以中长期金融业务为主的非银行金融机构，为成员单位提供金融服务，成员单位间可以实现内部结算，有利于加快资金周转速度，降低结算费用,利用成员单位内部的闲置资金对内外提供金融服务，提高资金使用效率。国电财务注册资本金为 6亿元，注册地为北京，国电集团公司出资比例为 35%，为控股股东；本公司应出资 9,000 万元，出资比例为 15%，为参股股东。截止 2004 年 12 月 31 日，本公司已实际出资
188、8,880 万元，本期公司补缴出资 120 万元，截止 2005 年 12 月 31 日，本公司认缴资本 9,000 万元已全部到位。 3、收购资产 本公司于 2004 年 8 月 10 日与中国国电集团公司（以下简称国电集团）签署了产权有偿转让协议，拟收购国电集团全资拥有的湖北荆门热电厂、沙市热电厂、南河水力发电厂除土GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 36地外的全部资产及相关负债，交易总价为人民币 17,690 万元，股权交割日为 2005 年 1 月 1日。上述交易已经第四届董事会第二次会议及公司 2004 年第一次临时股东大会批准，并经国务
189、院国资委同意。2005 年 1 月公司支付 5,000 万元，截止本期公司累计已支付 13,234 万元，尚欠收购款 4,456 万元。 4、受让股权 经第四届董事会第五次会议及公司 2004 年第二次临时股东大会批准，并经湖北省国资委和国家商务部同意，公司以 4,575.13 万元受让公司第二大股东湖北省电力开发公司持有的湖北汉新发电有限公司 5%股权。本期公司已支付购买价款 4,575.13 万元及延期利息91.35 万元。 5、关联方应收应付款项余额 项 目 2005 年 12 月 31 日 (万元) 比率 (%) 2004 年 12 月 31 日 (万元) 比率 (%) 其他应付款 中
190、国国电集团公司 4,455.91 17.71 八、或有事项 1、2004 年 9 月 16 日，公司第四届董事会第三次会议审议通过公司按 30%的持股比例，为湖北芭蕉河水电开发有限责任公司提供 1 亿元的借款担保。公司现已签署 6,000 万元的担保合同，尚余 4,000 万元的担保义务还在协商中。本次签署担保合同的银行分别为国家开发银行、中信实业银行（即债权人），担保金额各为 3,000 万元，担保合同的签署时间分别为 2004 年 9 月 28 日、10 月 29 日，地点均为湖北省武汉市。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司累计对外担保金额为 46,200 万元。 2、公司控股
191、子公司湖北汉新发电有限公司本期向湖北汉电电力集团有限公司提供3,000 万元的担保，该项担保的主债权为合同项下的本金 3,000 万元，到期日为 2006 年 2月 21 日。湖北汉新发电有限公司的保证为连带责任保证，保证期间为债务履行期限届满之日起两年。 九、承诺事项 截止报告日，公司无重大需披露承诺事项。 十、资产负债表日后事项非调整事项 截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项非调整事项。 十一、其他重要事项 2004 年 9 月 16 日，公司第四届董事会第三次会议审议通过了关于投资建设江西黄金埠电厂一期工程的议案：会议同意公司控股投资建设江西黄金埠电厂一期工程。江西黄金埠一期
192、工程建设规模为 2 台 600MW 超临界燃煤机组，该工程经国家发改委批准立项，工程总投资约 500000 万元本公司将与中国国电集团公司、嘉里电力（江西）有限公司、余干县城市建设投资开发有限公司组建项目公司，项目公司资本金占总投资的 25%即 125,000.00 万元，四方出资比例分别为 50%、15%、33%、2%。资本金以外所需建设资金，将通过银行贷款解决。 2005 年 9 月 16 日公司第四届董事会第十次会议决议决定，由于证券市场政策发生变化，公司原定今年配股方案未能实施，现阶段公司的投资能力受到了一定限制，决定放弃对江西黄金埠电厂一期工程的投资。 十二、备查文件目录 1、载有法
193、定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 37 资 产 负 债 表 编制单位：国电长源电力股份有限公司 单位：人民币元2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五.1 222,641,869.68 103,913,674.22 133,588,787.5479,294,5
194、26.92 短期投资 五.2 558,966.40 7,000,000.00 1,038,966.401,000,000.00 应收票据 五.3 92,851,800.0039,433,800.00 8,869,682.028,869,682.02 应收股利 22,663,425.96 应收利息 2,959,909.34 1,550,127.40 应收账款 五.4 522,677,613.91132,757,435.86 225,379,826.2674,256,880.08 其他应收款 五.5 372,096,678.2529,638,852.96 130,577,422.8486,322,
195、182.83 预付账款 五.6 76,668,786.9872,025,258.34 8,488,993.247,000,178.24 应收补贴款 存 货 五.7 132,392,969.09 69,700,138.39 37,639,068.5111,851,138.55 待摊费用 1,583,089.12 477,736.67115,170.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,421,471,773.43 480,092,495.07 546,060,483.48270,259,886.04长期投资： 长期股权投资 五.8 249,453,021.541,037
196、,305,055.48 427,108,517.76991,249,800.14 长期债权投资 五.9 163,035,652.67 192,394,000.00215,429,652.67 长期投资合计 249,453,021.541,200,340,708.15 619,502,517.761,206,679,452.81固定资产： 固定资产原价 五.10 7,141,624,433.211,559,416,123.95 2,952,667,410.33439,277,296.17 减：累计折旧 五.10 2,966,889,226.971,007,110,238.27 897,159,3
197、69.27211,964,554.93 固定资产净值 4,174,735,206.24552,305,885.68 2,055,508,041.06227,312,741.24 减：固定资产减值准备 固定资产净额 4,174,735,206.24552,305,885.68 2,055,508,041.06227,312,741.24 工程物资 五.11 779,002,151.46 在建工程 五.12 920,444,876.8320,515,111.88 763,335,711.5911,690,748.44 固定资产清理 固定资产合计 5,874,182,234.53572,820,99
198、7.56 2,818,843,752.65239,003,489.68无形资产及其他资产 无形资产 五.13 547,832.14 547,832.14 260,861.28260,861.28 长期待摊费用 五.14 1,616,611.881,616,611.88 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 547,832.14 547,832.14 1,877,473.161,877,473.16 递延税项： 递延税款借项 资产总计 7,545,654,861.64 2,253,802,032.92 3,986,284,227.051,717,820,301.69法定代表人：刘彭龄 总会计师：
199、杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 38 资 产 负 债 表（续） 编制单位：国电长源电力股份有限公司 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五.15 1,517,000,000.00 260,000,000.00 960,700,000.00190,000,000.00 应付票据 10,000,000.0010,000,000.00 20,000,000.0020,000,000.00 应付账款 五.16
200、175,718,233.4886,165,055.06 31,666,906.0518,728,864.60 预收账款 应付工资 5,147,955.84 2,740,492.82 93,956.7932,072.79 应付福利费 10,908,118.62 2,079,905.22 1,849,962.59805,095.09 应付股利 1,299,719.93 729,719.93 531,719.93531,719.93 应交税金 五.17 89,908,448.4015,360,618.55 33,779,758.5419,951,550.79 其他应交款 五.18 7,345,612
201、.70 2,585,854.49 7,035,961.763,559,990.62 其他应付款 五.19 251,671,176.19285,864,327.39 285,377,985.18234,037,147.66 预提费用 五.20 12,027,322.967,554,438.17 预计负债 一年内到期的长期负债 其它流动负债 流动负债合计 2,081,026,588.12 665,525,973.46 1,348,590,689.01487,646,441.48长期负债： 长期借款 五.21 3,805,433,663.41 744,800,000.00 1,457,398,110
202、.09330,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五.22 22,655,943.3722,655,943.37 其他长期负债 长期负债合计 3,828,089,606.78767,455,943.37 1,457,398,110.09330,000,000.00递延税项： 递延税款贷项 负债合计 5,909,116,194.90 1,432,981,916.83 2,805,988,799.10817,646,441.48 少数股东权益 815,718,550.65280,121,567.74股东权益： 股 本 五.23 370,142,040.00370,142,040
203、.00370,142,040.00370,142,040.00 减：已归还投资 股本净额 370,142,040.00370,142,040.00 370,142,040.00370,142,040.00 资本公积 五.24 396,829,478.29396,829,478.29 396,829,478.29396,829,478.29 盈余公积 五.25 84,136,288.61 60,860,444.76 84,136,288.6160,860,444.76 其中：法定公益金 22,798,364.0122,798,364.01 22,798,364.0116,787,375.65 未
204、分配利润 五.26 -30,287,690.81 -7,011,846.96 49,066,053.3172,341,897.16 股东权益合计 820,820,116.09820,820,116.09 900,173,860.21900,173,860.21负债和股东权益总计 7,545,654,861.64 2,253,802,032.92 3,986,284,227.051,717,820,301.69法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 39 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单
205、位：国电长源电力股份有限公司 单位：人民币元2005 年度 2004 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五.27 2,478,869,921.98780,431,078.431,210,935,670.70641,048,387.21减：主营业务成本 五.27 2,266,427,567.60780,032,704.891,038,920,740.19609,815,390.65主营业务税金及附加 五.28 14,694,759.385,178,457.1713,636,668.375,965,357.83二、主营业务利润 197,747,595.00-4,78
206、0,083.63158,378,262.1425,267,638.73加：其他业务利润 五.29 5,003,126.88196,492.373,160,264.7630,244.15减：营业费用 273,140.8921,367.48 管理费用 11,291,802.3010,435,521.4712,060,806.2011,105,374.90财务费用 五.30 212,662,563.3231,208,899.6578,152,200.3416,070,425.51三、营业利润 -21,476,784.63-46,228,012.3871,304,152.88-1,877,917.53
207、加：投资收益 五.31 -7,595,779.53-1,050,023.4430,969,817.2173,916,312.77补贴收入 营业外收入 6,899,626.006,292,608.3763,924.8418,924.84减：营业外支出 1,536,589.41748,624.481,016,328.041,005,828.04四、利润总额 -23,709,527.57-41,734,051.93101,321,566.8971,051,492.04减：所得税 10,648,309.99605,488.1913,712,101.871,393,749.12 少数股东损益 7,981
208、, 702.5617,951,722.10五、净利润 -42,339,540.12-42,339,540.1269,657,742.9269,657,742.92加：年初未分配利润 49,066,053.3172,341,897.1640,156,492.4457,549,860.48其他转入 六、可供分配的利润 6,726,513.1930,002,357.04109,814,235.36127,207,603.40减：提取法定盈余公积 10,887,424.836,965,774.29提取法定公益金 5,443,712.423,482,887.15利润归还投资 七、可供股东分配的利润 6,
209、726,513.1930,002,357.0493,483,098.11116,758,941.96减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 37,014,204.0037,014,204.0044,417,044.8044,417,044.80转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -30,287,690.81-7,011,846.9649,066,053.3172,341,897.16补充资料： 项目 本年实际数 上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、会计差错
210、更正增加（或减少）利润总额 6、债务重组损失 7、其他 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 40 现 金 流 量 表 项 目 附注合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,574,015,738.16 906,067,165.12 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五.32 20,923,565.49 16,732,165.81现金流入小计 2,594,939,303.65 922,799,330.93 购买商品、接受劳务支付的现金 2,
211、011,463,215.01 701,659,988.68 支付给职工以及为职工支付的现金 160,131,616.99 79,629,393.28 支付的各项税费 337,173,344.62 118,673,207.91 支付的其他与经营活动有关的现金 五.32 16,102,531.63 14,904,363.66 现金流出小计 2,524,870,708.25 914,866,953.53 经营活动产生的现金流量净额 70,068,595.40 7,932,377.40二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,000,000.00 10,329,
212、920.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 861,896.03 861,896.03 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,861,896.03 11,191,816.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 967,014,515.58 138,309,867.22 投资所支付的现金 177,810,900.00 224,475,700.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,144,825,415.58 362,785,567.22 投资活动产生的现金流量净额 -1,142,963,519.55 -351,593,751.
213、19三、筹资流动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 78,400,000.00 借款所收到的现金 3,443,345,553.32 834,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 3,521,745,553.32834,800,000.00 偿还债务所支付的现金 1,994,494,000.00 381,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 268,766,456.55 69,775,331.66 支付的其他与筹资有关的现金 现金流出小计 2,263,260,456.55 451,175,331.66 筹资活动产生的现金流量净额 1,258,
214、485,096.77 383,624,668.34四、汇率变动对现金的影响 五、合并范围变化对现金的影响 -96,537,090.48 -15,344,147.25六、现金及现金等价物的净增加额 89,053,082.14 24,619,147.30 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 41 补 充 资 料 项 目 附注合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -42,339,540.12 -42,339,540.12 加：少数股东损益 7,981,702.56 计提的
215、资产减值准备 2,294,219.14 1,639,971.89 固定资产折旧 253,715,362.81 33,482,467.57 无形资产摊销 13,029.14 13,029.14 长期待摊费用摊销 1,616,611.88 1,616,611.88 待摊费用减少（减：增加） 374,927.55115,170.00 预提费用增加（减：减少） 4,472,884.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -415,028.37 -415,028.37 固定资产报废损失 282,594.18 282,594.18 财务费用 212,662,563.32 31,208
216、,899.65 投资损失（减：收益） 8,278,861.40 1,050,023.44 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -73,040,127.88 10,329,920.00 经营性应收项目的减少（减：增加） 173,883,410.63 103,149,789.18 经营性应付项目的增加（减：减少） -474,482,273.23 -126,789,981.34 其他 -5,230,602.40 -5,411,549.70 经营活动产生的现金流量净额 70,068,595.40 7,932,377.402、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转
217、换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 222,641,869.68 103,913,674.22 减：现金的期初余额 133,588,787.54 79,294,526.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 89,053,082.14 24,619,147.30 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 42 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：国电长源电力股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位：
218、人民币元 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.0923.060.53 0.53营业利润 -2.62-2.50-0.06 -0.06净利润 -5.16-4.94-0.11 -0.11扣除非经常性损益后的净利润 -5.10-4.88-0.11 -0.11 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中： 项目
219、金额 主营业务利润 197,747,595.00营业利润 -21,476,784.63净利润 -42,339,540.12P：报告期利润 扣除非经常性损益后的净利润 -41,841,586.11NP：报告期净利润 -42,339,540.12Eo：期初净资产 900,173,860.21 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 37,014,204.00 Mo：报告期月份数 12Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 7 So：期初股本总数 370,142,040.00 S1：报告期因公积金转赠股
220、本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产数 820,820,116.09 期末股份总数 370,142,040.00 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 43 资产减值准备明细表 编制单位：国电长源电力股份有限公司（合并） 2005 年 1-12 月 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年
221、初余额 本年增加数因资产价值 回升转回数其他原因 转出数 小计 年末余额 一、坏账准备合计 1,206,788.81 1,793,266.05302,128.77 302,128.77 2,697,926.09 其中：应收账款 302,128.77 11,145.00302,128.77 302,128.77 11,145.00 其他应收款 904,660.04 1,782,121.05 2,686,781.09二、短期投资跌价准备合计 320,000.00 683,081.87 1,003,081.87 其中：股票投资 基金投资 其他投资 320,000.00 683,081.87 1,00
222、3,081.87三、存货跌价准备合计 120,000.00 120,000.00 其中：库存商品 在产品 原材料 120,000.00 120,000.00四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 其中：房屋、建筑物 机器设备 仪器仪表 运输设备 其他设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 1,526,788.81 2,596,347.92302,128.77 302,128.77 3,821,007.96法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIAN CHANGY
223、UAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 44 资产减值准备明细表 编制单位：国电长源电力股份有限公司（母公司） 2005 年 1-12 月 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数因资产价值 回升转回数其他原因 转出数 小计 年末余额 一、坏账准备合计 1,068,936.61 1,822,100.66302,128.77 302,128.77 2,588,908.50 其中：应收账款 302,128.77 302,128.77 302,128.77 其他应收款 766,807.84 1,822,100.66 2,588,908.50二、短期投资跌价准备合计 其中
224、：股票投资 基金投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 120,000.00 120,000.00 其中：库存商品 在产品 原材料 120,000.00 120,000.00四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 其中：房屋、建筑物 机器设备 仪器仪表 运输设备 其他设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 1,068,936.61 1,942,100.66302,128.77 302,128.77 2,708,908.50法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力 GUODIA
225、N CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 45 非经常性损益明细表 编制单位：国电长源电力股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 营业外收入 6,899,626.0063,924.84 其中：保险理赔收入 罚款收入 其他营业外收入 6,899,626.0063,924.84 营业外支出 1,536,589.411,016,328.04 其中：担保赔偿损失 捐赠支出 872,500.00210,200.00 计提固定资产减值准备 其他营业外支出 664,089.41806,128.04 其他投资收益 -6,002,883.62-899,353.58资产减值准备转回 123,072.10 所得税及少数股东损益影响 -141,893.02259,302.70 合 计 -497,954.01-1,469,381.98 法定代表人：刘彭龄 总会计师：杨元顶 会计机构负责人：李延力
