000980_2015_金马股份_2015年年度报告_2016-02-22.txt

1、黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文1黄山金马股份有限公司2015 年年度报告2016-0092016 年 02 月黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文2第一节 重要提示、目录和释义本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人燕根水、主管会计工作负责人方茂军及会计机构负责人(会计主管人员)方茂军声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资

2、者注意投资风险。公司已在董事会报告中对公司未来发展可能面对的风险因素及对策进行了详细阐述，同时经营计划、经营目标并不代表公司对 2016 年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化等多种因素。因筹划重大资产重组事项，公司股票于 2015 年 9 月 29 日开市起停牌，公司本次筹划的重大资产重组事项尚存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。证券时报、证券日报、上海证券报、中国证券报及巨潮资讯网 为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述媒体刊登的信息为准。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2015 年 12 月 31 日股份总数 528,140,000 股为基数，向全体

3、股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文3目录第一节 重要提示、目录和释义. 2第二节 公司简介和主要财务指标. 5第三节 公司业务概要. 9第四节 管理层讨论与分析.11第五节 重要事项. 26第六节 股份变动及股东情况. 36第七节 优先股相关情况. 41第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况. 42第九节 公司治理. 48第十节 财务报告. 55第十一节 备查文件目录. 151黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文4释义释义项指释义内容中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员

4、会深交所、交易所指深圳证券交易所金马股份、公司、本公司指黄山金马股份有限公司大股东、控股股东、金马集团指黄山金马集团有限公司铁牛车身指公司全资子公司浙江铁牛汽车车身有限公司金大门业指公司控股子公司浙江金大门业有限公司杭州宝网指公司全资子公司杭州宝网汽车零部件有限公司公司章程指黄山金马股份有限公司章程股东大会、董事会、监事会指本公司股东大会、董事会、监事会董事会指黄山金马股份有限公司董事会监事会指黄山金马股份有限公司监事会股东大会指黄山金马股份有限公司股东大会报告期指2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文5第二节 公司简介和主

5、要财务指标一、公司信息股票简称金马股份股票代码000980股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称黄山金马股份有限公司公司的中文简称金马股份公司的外文名称（如有）HUANGSHAN JINMA CO.,LTD公司的外文名称缩写（如有）HSJM公司的法定代表人燕根水注册地址安徽省黄山市歙县经济开发区注册地址的邮政编码245200办公地址安徽省黄山市歙县经济开发区办公地址的邮政编码245200公司网址电子信箱jinma二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨海峰王菲联系地址安徽省黄山市歙县经济开发区安徽省黄山市歙县经济开发区电话0559-65378310559-6537831传真05

6、59-65378880559-6537888电子信箱zqbhsh_wangfei三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址公司年度报告备置地点公司董事会秘书室黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文6四、注册变更情况组织机构代码71176707-2公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更历次控股股东的变更情况（如有）无变更五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市西城区阜城门外大街 22 号外经贸大厦 920-926签字会计

7、师姓名张良文、郁向军、谷学好公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间国信证券股份有限公司深圳市罗湖区红岭中路 1010号国际信托大厦 10 楼 1002 室陈立波、李天宇2014 年 1 月 8 日至 2015 年 12月 31 日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否2015 年2014 年本年比上年增减2013 年营业收入（元）1,625,866,225.371,111,380,792.2646.2

8、9%902,475,979.13归属于上市公司股东的净利润（元）60,329,417.7141,968,609.4343.75%39,005,761.99归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）55,361,512.0529,390,095.0188.37%37,472,012.36经营活动产生的现金流量净额（元）144,930,035.85-336,819,631.86143.03%73,451,837.47基本每股收益（元/股）0.110.0837.50%0.12稀释每股收益（元/股）0.110.0837.50%0.12加权平均净资产收益率2.94%2.10%0.84%3.17%

9、2015 年末2014 年末本年末比上年末增减2013 年末总资产（元）3,408,726,931.092,909,001,722.3217.18%2,809,626,582.85黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文7归属于上市公司股东的净资产（元）2,078,433,673.202,018,631,471.742.96%1,984,327,951.28七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会

10、计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入399,033,348.81264,034,157.80320,363,583.46642,435,135.30归属于上市公司股东的净利润20,349,373.735,781,721.655,004,248.9429,194,073.39归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润20,436,071.705,492,388.755,139,155.1024,2

11、93,896.50经营活动产生的现金流量净额33,315,285.7359,902,309.00-21,837,841.7473,550,282.86上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否九、非经常性损益项目及金额 适用 不适用单位：元项目2015 年金额2014 年金额2013 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1,553,371.7834,187.30-95,390.12计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,128,939.114,205,216.43

12、1,787,426.60除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和6,324,089.49黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文8可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回313,330.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,279,710.1412,657,962.54-219,130.09减：所得税影响额1,649,783.414,317,547.95249,266.47少数股东权益影响额（税后）2,257.611,303.903,220.29合计

13、4,967,905.6612,578,514.421,533,749.63-对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文9第三节 公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务1、公司主要业务、经营模式公司主要从事汽车零部件领域业务

14、。2015年，中国经济增速继续呈现放缓趋势，增长压力依然严峻，整体宏观经济形势及基本面较去年并未发生显著变化，但2015年中国汽车产销分别完成2450.33万辆、2459.76万辆，创全球历史新高，连续七年蝉联全球第一。汽车行业的蓬勃发展拉动了汽车零部件的市场需求。报告期内，公司积极适应国家经济政策的调整变化和行业发展形势，坚持以市场为导向，采取稳扎稳打步步为营的策略，既不贪急求快，也不自闭保守，坚持以质量效益为核心，以经济效益为中心，以强化管理为手段，继续秉持“优质产品和优质服务相结合，经济效益与社会效益相统一”的经营宗旨，抢抓机遇，狠抓落实，不断完善公司内部控制，克服各种不利因素，进一步加

15、强成本控制，加大技改，拓展市场，推动了公司健康、稳定发展。报告期内，公司董事会按照有关法律法规的要求和公司章程赋予的职责，及时召集召开董事会及股东大会会议，决策公司重大事项，完善公司治理体系，督促管理层努力夯实安全生产基础，不断加快项目开发建设、调整产品结构，持续提升精细化管理水平，公司建设和经营取得显著成果，整体发展形势良好。公司将继续积极推行原定的工作方针,努力做好公司的经营管理工作。2015年9月28日，公司接铁牛集团通知，铁牛集团正在筹划涉及本公司购买资产的重大事项，所以公司股票自2015年9月29日起开始停牌。经之后确认，该事项涉及重大资产重组事项，公司拟通过发行股份购买资产的方式购

16、买浙江众泰汽车制造有限公司持有的杭州益维汽车工业有限公司100%股权并募集配套资金。现经各方协商谈判，公司拟对交易方案进行调整，即在原方案基础上进一步扩大本次重组购买资产的范围，本次交易拟购买资产将包括浙江众泰汽车制造有限公司100%股权及众泰新能源汽车有限公司100%股权。上述资产的实际控制人为金浙勇先生，其中，浙江众泰汽车制造有限公司为原方案中标的公司杭州益维汽车工业有限公司的母公司。本公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买上述资产，若交易完成后，公司主营业务将涵盖传统汽车与新能源汽车的研发、制造及销售领域。新能源汽车是全球汽车产业共同努力打造的新兴产业，随着国家制定的各项新能源车利好政策

17、今年陆续落地，新能源汽车将进入快速发展阶段。主要经营模式公司的经营模式是是传统的制造企业模式，设计、采购、生产、销售体系相对完整，业务较集中。公司的采购模式是公司组织专人对供应商进行先期考察，核查供应商行业资质；对供应商实施认定，供应商提供试样供生产线总装，由公司质检部门确定是否达到国家或行业标准，达标者进入合格供应商名录；根据生产需求，选择至少2家合格供应商进入招标体系，通过综合评定确定最终供货商。公司每年年底前和主要的原材料供应商签署下一年的采购合同，采购部根据生产部提供的采购明细表和生产计划，编制采购计划，下达采购订单，分批向供应商采购。公司主要原材料冷轧板采购主要从国内板材生产厂家的一

18、级代理商处采购。公司的生产模式是金马股份和铁牛车身与客户签订框架合同后，按照客户的月度订单由销售部门根据订单并结合产成品的库存情况，编制月度预测计划，经销售、制造等部门评审后，由销售部门确定次月生产计划，再由制造部门安排组织生产，每周进行一次生产评审。金大门业由各销售部接到客户订单后，结合产品库存，下达销售需求计划，生产部门制定生产计划及材料采购计划，组织生产。公司的销售模式是根据不同的产品，公司销售模式分为直销模式和经销商模式。2、公司所属行业发展阶段、周期性特点中国汽车产业作为世界汽车产业重要的组成部分，未来市场前景非常广阔，而汽车工业的发展核心是汽车零部件的发展。目前，我国汽车产业将保持

19、快速发展，汽车零部件市场的需求规模也将会呈现快速增长。作为中国汽车行业发展的支撑，汽车零部件产业的发展不仅仅是规模数量的攀升，更实现了产业的升级。未来的五到十年，汽车零部件行业仍然是国内最有前景的行业之一。目前，世界零部件企业趋向于集成化、模块化、系统化地与整车厂商进行配套。我国汽车零部件行业做大、做强不仅关系到我们能否跟上世界汽车零部件行业的发展节奏，而且关系到我国汽车产业的发展取向。因此我们国内汽车零部件生产厂黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文10商要不断地进行技术创新，抓住机遇，迎接挑战。二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明2、主要境外资产情况

20、 适用 不适用三、核心竞争力分析1、报告期内，公司设备状况良好，设备利用情况符合行业标准。2、公司坚持走创新型工业化发展道路，以优势零部件为龙头，以工业园、车用仪表及电器高新技术产业基地为平台，以汽车产品开发的核心技术和单元支撑技术提升为目标，推进公司的整体创新步伐。在与黄山歙县同步发展的历程中，公司始终深深地扎根于当地社会与经济发展的伟大事业中，积极参与当地建设，积极履行企业公民责任，在为社会做出贡献的同时自身也得到发展，得到社会各界的认同，奠定了公司在区域市场上良好的资源整合能力。3、公司目前设有省级企业技术中心、省级工程研究中心、省级博士后科研工作站，拥有一支高水平的专业技术队伍，拥有C

21、AD工作站及产品试验室等较为先进的软、硬件设施，已具备较强的技术创新优势。4、公司于2014年1月8日以非公开发行股票的方式成功完成了向8名特定投资者发行21,114万股人民币普通股（A股），并正式列入上市公司的股东名册。所获得的募集资金总额为人民币783,329,400.00元，扣除保荐及承销费用人民币39,166,470.00元，其他发行费用人民币1,952,240.00元，实际募集资金净额为人民币742,210,690.00元，公司将依据上市公司证券发行管理办法以及公司募集资金管理办法的有关规定，对募集资金设立专用账户进行管理。合理利用募集资金，将会形成未来新的盈利增长点，促进公司未来可

22、持续发展。5、公司正在筹划重大资产重组事项，公司股票自2015年9月29日起开始停牌，公司拟通过发行股份购买资产的方式购买浙江众泰汽车制造有限公司100%股权及众泰新能源汽车有限公司100%股权，若重组成功，公司将涉及新能源汽车的研发、制造及销售领域。新能源汽车是全球汽车产业共同努力打造的新兴产业，随着国家制定的各项新能源车利好政策今年陆续落地，新能源汽车将进入快速发展阶段。6、公司坚持“以人为本”的宗旨，通过加强人才队伍建设，最大限度满足员工实现自我价值需求。报告期内，公司的核心竞争力无重大变化。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文11第四节 管理层讨论与分析一、概述报告期内，在董

23、事会的领导下，公司一方面抢抓汽车行业“牛市”的大好时机，全力组织汽车零部件的生产和销售，以“做精、做优、做强”为指导方针，深抓管理，下苦功持续性降低生产中的“转换成本”，不断提升公司管理水平和抵御风险的能力；另一方面，继续鼓励营销、激励创新，增强市场开拓能力，加大公司品牌的扩展力度，努力提升公司产品销量。公司管理层在广大股东的支持下，按照董事会制定的发展战略和计划，优化管理，充分调动全体员工的积极性和创造性，努力实现降本增效，稳固主营业绩，实现了公司的健康运营和平稳发展。2015年，公司继续加强内部控制建设，完善法人治理结构，确保股东大会、董事会、监事会和经营层在各自权限范围内规范、高效、科学

24、运行，以保障公司规范、健康的运营。报告期内，公司实现营业收入 1,625,866,225.37 元，同比增长46.29%，实现净利润60,551,105.85 元，同比增长43.93%,归属母公司所有者净利润60,329,417.71元，同比增长 43.75%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 55,361,512.05元，同比增长88.37%。截止报告期末，公司资产总额 3,408,726,931.09元，同比增长 17.18%，归属于上市公司股东所有者权益 2,078,433,673.20 元，同比增长2.96%。公司正在筹划重大资产重组事项，公司股票自2015年9月29日起开

25、始停牌，公司拟通过发行股份购买资产的方式购买浙江众泰汽车制造有限公司100%股权及众泰新能源汽车有限公司100%股权，若重组成功，公司将涉及新能源汽车的研发、制造及销售领域。新能源汽车是全球汽车产业共同努力打造的新兴产业，随着国家制定的各项新能源车利好政策今年陆续落地，新能源汽车将进入快速发展阶段，新能源电动汽车将成为拉动经济发展新的增长点。众泰汽车早在2008年就开始进行新能源汽车的研发和制造工作，在新能源汽车方面一直处于国内先进行列。本次重组若成功实施后，将形成与公司发展匹配的产能，有助于增强公司产品品质，提高公司产品竞争能力，带动公司新能源汽车产业的提升与发展。二、主营业务分析1、概述参

26、见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。2、收入与成本（1）营业收入构成单位：元2015 年2014 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计1,625,866,225.37100%1,111,380,792.26100%46.29%分行业加工制造业1,625,866,225.37100.00%1,111,380,792.26100.00%46.29%分产品车用零部件1,434,272,449.2688.22%914,405,082.5282.28%56.85%黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文12门业产品191,593,776.1111.78%196,9

27、75,709.7417.72%-2.73%分地区国内地区1,615,091,610.0899.34%1,094,554,466.1798.49%47.56%国外地区10,774,615.290.66%16,826,326.091.51%-35.97%（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业加工制造业1,625,866,225.37 1,297,194,831.9920.22%46.29%42.81%3.36%分产品车用零部件1,434,272,449.26

28、1,138,427,098.7520.63%56.85%53.67%3.33%门业产品191,593,776.11158,767,733.2417.13%-2.73%-5.22%2.17%分地区国内地区1,615,091,610.08 1,289,861,017.9820.14%47.56%43.89%3.48%国外地区10,774,615.297,333,814.0131.93%-35.97%-38.47%2.76%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否行业分类项目单位2

29、015 年2014 年同比增减车用仪表件销售量套1,388,7201,796,920-22.72%生产量套1,364,2541,686,002-19.08%库存量套467,448491,914-4.97%市场占有率3.1%4.2%-1.10%冲压、焊接件销售量件37,594,57225,601,31546.85%生产量件38,036,25425,693,87348.04%库存量件8,907,3258,465,6435.22%门业销售量樘248,912273,263-8.91%生产量樘239,191273,320-12.49%库存量樘30,62340,344-24.10%相关数据同比发生变动 3

30、0%以上的原因说明黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文13 适用 不适用冲压、焊接件产销量同比增长的原因主要是由于主要客户因销售量增加影响所致。（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用（5）营业成本构成行业和产品分类单位：元行业分类项目2015 年2014 年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重加工制造业1,297,194,831.99100.00%873,107,870.13100.00%42.81%单位：元产品分类项目2015 年2014 年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重车用零部件1,138,427,098.7587.76%705,

31、601,780.0580.81%53.67%门业产品158,767,733.2412.24%167,506,090.0819.19%-5.22%说明项目2015年占总成本的比例2014年占总成本的比例直接材料80.14%80.28%直接人工13.09%13.02%制造费用4.81%4.79%燃料动力1.96%1.91%（6）报告期内合并范围是否发生变动 是 否（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）1,184,144,466.98前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例72.83

32、%黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文14公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1众泰控股集团有限公司891,114,111.2954.81%2北京汽车集团有限公司146,263,606.389.00%3浙江德昱汽车零部件有限公司70,978,169.594.37%4江苏金坛汽车工业有限公司43,135,213.052.65%5陈小巧32,653,366.672.01%合计-1,184,144,466.9872.83%主要客户其他情况说明 适用 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）502,697,221.85前五名供应商合计采购金额占年度采

33、购总额比例48.35%公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1浙江利华集团有限公司340,026,145.3032.70%2马钢（金华）钢材加工有限公司88,923,382.028.55%3安徽裕隆模具铸业有限公司32,919,283.323.17%4安徽九华金润铜业有限公司22,534,121.202.17%5潍坊市恒益机械模具铸造厂18,294,290.021.76%合计-502,697,221.8548.35%主要供应商其他情况说明 适用 不适用3、费用单位：元2015 年2014 年同比增减重大变动说明销售费用37,162,335.9129,800,056

34、.3024.71%管理费用132,011,982.1395,132,006.6238.77%主要原因是本期研发费用投入的增加所致财务费用22,469,881.094,790,363.77369.06%主要原因是由于存款利率下降及票据贴现利息增加的原因所致4、研发投入 适用 不适用黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文15公司研发目的：公司始终坚持科技创新研发方针，按照“资源科学利用，企业科学发展”的低碳循环经济思路，紧紧围绕汽配行业，进一步拓宽公司的业务范围和盈利增长点。这些研发活动不仅增强了公司的核心竞争力，还同时维持原有业务持续稳定地发展。本年度研发支出占公司净资产的2.35%，占

35、营业收入的3.02%。公司研发投入情况2015 年2014 年变动比例研发人员数量（人）46539517.72%研发人员数量占比14.54%13.65%0.89%研发投入金额（元）49,101,160.0033,780,346.7645.35%研发投入占营业收入比例3.02%3.04%-0.02%研发投入资本化的金额（元）0.000.000.00%资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用近两年专利数情况 适用 不适用已申请已获得截至报告期末累计获得发明

36、专利103实用新型161044外观设计000本年度核心技术团队或关键技术人员变动情况本年度核心技术团队或关键技术人员无变动是否属于科技部认定高新企业否5、现金流单位：元项目2015 年2014 年同比增减经营活动现金流入小计875,247,789.80497,558,250.0175.91%经营活动现金流出小计730,317,753.95834,377,881.87-12.47%经营活动产生的现金流量净额144,930,035.85-336,819,631.86143.03%投资活动现金流入小计29,228,766.09337,527,272.69-91.34%投资活动现金流出小计114,77

37、7,082.15155,087,435.49-25.99%黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文16投资活动产生的现金流量净额-85,548,316.06182,439,837.20-146.89%筹资活动现金流入小计860,950,650.90515,388,285.2867.05%筹资活动现金流出小计718,640,872.38661,178,084.818.69%筹资活动产生的现金流量净额142,309,778.52-145,789,799.53197.61%现金及现金等价物净增加额201,797,135.89-300,187,817.59167.22%相关数据同比发生重大变动的

38、主要影响因素说明 适用 不适用1、经营活动现金流入小计同比增长75.91%的主要原因是销售收入的增长所致。2、经营活动产生的现金流量净额同比增长143.03%的主要原因是销售收入的增长及本期以银行承兑汇票方式支付货款比上期多等原因影响所致。3、投资活动现金流入同比下降91.34%主要原因是上期收到杭州蓝海房产公司的退房款1.8亿元及在单期收回理财产品前期投资的理财产品本金9000万元的原因影响所致。4、筹资活动产生的现金流量净额同比增长197.61%的主要原因是本期通过贷款和票据融资贴现金额比上年同期增长的原因所致。5、现金及现金等价物净增加额同比增长167.22%的主要原因是本期利润的增长及

39、贷款增加的原因所致。6、其他同比变动超30%的说明如下：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文17报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用公司经营活动产生的现金净流量和净利润差异为8,437.89万元，其差异原因主要是本期计提的资产减值准备5,999万元和计提折旧8,834万元无需支付现金及经营性应收应付项目抵消后现金净流出8,199万综合影响所致。三、非主营业务分析 适用 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益6,324,089.498.52%资产减值59,990,547.4280.82%对部分闲置固定资产计

40、提减值准备形成的营业外收入3,451,657.954.65%营业外支出3,155,800.764.25%四、资产及负债状况1、资产构成重大变动情况单位：元2015 年末2014 年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文18货币资金1,024,804,432.6330.06% 771,121,435.5126.51%3.55%应收账款580,208,241.1917.02% 538,408,859.3118.51%-1.49%存货611,398,433.1217.94% 642,316,465.7722.08%-4.14%固定资产44

41、9,731,189.8913.19% 504,318,722.1117.34%-4.15%在建工程35,470,927.621.04%25,869,008.030.89%0.15%短期借款394,600,000.0011.58% 297,600,000.0010.23%1.35%长期借款1,065,457.000.03%2,130,911.000.07%-0.04%2、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用五、投资状况1、总体情况 适用 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度658,400.00658,400.000.00%2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用3、

42、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况 适用 不适用单位：元证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源境内外股票600698湖南天雁344,000.00成本法计量1,046,955.000.000.000.001,707,148.85660,193.850.00 可供出售金融出资黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文19资产期末持有的其他证券投资0.00-0.000.00-合计344,000.00-1,046,

43、955.000.000.000.001,707,148.85660,193.850.00-证券投资审批董事会公告披露日期证券投资审批股东会公告披露日期（如有)（2）衍生品投资情况 适用 不适用公司报告期不存在衍生品投资。5、募集资金使用情况 适用 不适用（1）募集资金总体使用情况 适用 不适用单位：万元募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额2013 年末 定向增发74,221.0735,00035,0000

44、00.00%41,438.92对于尚未使用的募集资金，继续存放于公司募集资金专用账户。合计-74,221.0735,00035,000000.00%41,438.92-0募集资金总体使用情况说明公司于 2013 年 12 月 17 日以非公开发行股票的方式完成了向 8 名特定投资者发行 21,114 万股人民币普通股（A 股）。截至2013 年 12 月 19 日止，公司实际已发行人民币普通股股票 211,140,000.00 股，募集资金总额为人民币 783,329,400.00 元，扣除保荐及承销费用人民币 39,166,470.00 元，其他发行费用人民币 1,952,240.00 元，

45、实际募集资金净额为人民币742,210,690.00 元。本次募集资金到位情况已经华普天健会计师事务所(北京)有限公司（2014 年 1 月 2 日经公告更名为“华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）”）审验，并出具会验字20132631 号验资报告。公司将依据上市公司证券发行管理办法以及公司募集资金管理办法的有关规定，对募集资金设立专用账户进行管理，专款专用。2014 年 1 月黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文2022 日，公司召开第六届董事会第一次会议、第六届监事会第一次会议分别审议通过了关于公司使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案，同意使用部分闲置募集资金 35,000 万

46、元暂时补充流动资金，主要用于扩大公司的生产经营，此议案经 2014 年 2 月 18 日公司召开的 2014 年度第二次临时股东大会审议通过。具体内容详见 2014 年 1 月 23 日、2 月 19 日分别刊登在证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网（）上的公司关于使用部分闲置募集资金补充流动资金的公告（公告编号：2014-015）、公司关于召开 2014 年度第二次临时股东大会的通知（公告编号：2014-016）、公司 2014 年度第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2014-020）。2015 年 2 月 12 日，公司已将上述用于补充流动资金的募集资金合计 3.5

47、亿元人民币全额归还并存入公司募集资金专用账户。至此，本次用于补充流动资金的闲置募集资金已全部归还完毕。本公司已将上述募集资金的归还情况通知本公司保荐机构国信证券股份有限公司及保荐代表人。 具体内容详见 2015 年 2 月 13 日刊登在证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网（）上的公司关于归还用于补充流动资金的募集资金公告（公告编号：2015-004）。2015 年 2 月 13 日，公司召开第六届董事会 2015 年第一次临时会议、第六届监事会 2015 年第一次临时会议分别审议通过了关于公司继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案,同意继续使用部分闲置募集资金 3.5

48、亿元用于补充公司流动资金，使用期限为自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月，到期归还到募集资金专用账户,此议案经 2015 年 3 月11 日公司召开的 2015 年度第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见 2015 年 2 月 14 日、2015 年 3 月 12 日分别刊登在证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网（）上的公司关于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的公告（公告编号：2015-006）、关于召开公司 2015 年度第一次临时股东大会的通知（公告编号：2015-007）、公司 2015 年度第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2015-011）。2014

49、 年 6 月 21 日，公司召开第六届董事会 2014 年第二次临时会议、第六届监事会 2014 年第二次临时会议分别审议通过了关于公司使用闲置募集资金投资保本型银行理财产品的议案，公司可使用最高额度不超过 3 亿元人民币的暂时闲置的本次募集资金投资保本型银行理财产品，在投资期限内上述额度可以滚动使用，具体内容详见 2014 年 6 月 24 日刊登在证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网（）上公司关于使用闲置募集资金投资保本型银行理财产品的公告（公告编号：2014-037）。公司于 2015 年 4 月 16 日与中国民生银行股份有限公司杭州分行签订结构性存款协议书，使用募集

50、资金合计人民贰亿元整，购买“中国民生银行人民币结构性存款 D-1 款”，该产品交易起始日：2015年 4 月 16 日，产品交易到期日：2015 年 7 月 16 日，实际理财天数：91 天，预期年化收益率：预计得到 5.0%左右的年化收益。具体内容详见 2015 年 4 月 18 日刊登在证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网（）上的公司关于使用闲置募集资金购买银行结构性存款产品的公告 （公告编号：2015-025）。截至 2015 年 7 月 16 日，该结构性存款产品已到期,获得利息人民币 2,426,666.67 元,本金及利息合计共 202,426,666.67 元（

51、大写：贰亿零贰佰肆拾贰万陆仟陆佰陆拾陆圆陆角柒分）,已经汇入到公司募集资金专用账户中。具体内容详见 2015 年 7 月18 日刊登在证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网（）上的公司关于按期收回银行结构性存款产品本金和利息的公告（公告编号：2015-048）（2）募集资金承诺项目情况 适用 不适用单位：万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目杭州

52、宝网汽车零部件有限公司乘用车变速器建设项目否78,33478,334000 否否黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文21承诺投资项目小计-78,33478,33400-0-超募资金投向无超募资金投向小计-0000-合计-78,33478,33400-0-未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）拟购买用于乘用车变速器项目建设的土地过户手续尚未办理完结；车用自动变速器技术研发尚未最终完成。项目可行性发生重大变化的情况说明不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况不适

53、用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况适用2015 年 2 月 12 日，公司已将前次用于补充流动资金的募集资金合计 3.5 亿元人民币全额归还并存入公司募集资金专用账户。具体内容详见 2015 年 2 月 13 日刊登在证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网（）上的公司关于归还用于补充流动资金的募集资金公告（公告编号：2015-004）。2015 年 2 月 13 日，公司召开第六届董事会 2015 年第一次临时会议、第六届监事会 2015 年第一次临时会议分别审议通过了关于公司继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案,同意继续使用部分闲置募集资金 3.5 亿元用于补充公司流

54、动资金，使用期限为自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月，到期归还到募集资金专用账户,此议案经 2015 年 3 月 11 日公司召开的 2015 年度第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见 2015 年 2月 14 日、2015 年 3 月 12 日分别刊登在证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网（）上的公司关于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的公告（公告编号：2015-006）、关于召开公司 2015 年度第一次临时股东大会的通知（公告编号：2015-007）、公司 2015 年度第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2015-011）。项目实施出现募集资金结余的

55、金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向截止 2015 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金金额 35,000 万元，其中：用于募投项目 0 万元，用于继续补充流动资金 35,000 万元，用于购买“中国民生银行人民币结构性存款 D-1 款”20,000 万元，截至 2015 年 7 月 16 日，该结构性存款产品已到期，,获得利息人民币 242.67 万元，本金及利黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文22息合计共 20,242.67 万元，已经汇入到公司募集资金专用账户中。 公司剩余募集资金 41,438.92 万元（余额包含尚未结算的利息收入 420.49 万元），均

56、存放于募集资金专用账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用（3）募集资金变更项目情况 适用 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况 适用 不适用公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情况 适用 不适用七、主要控股参股公司分析 适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润浙江金大门业有限公司子公司安全防盗门、装饰门及各种门窗的开发7,300 万元247,201,919.02104,859,670.41191,593,776.113,82

57、3,390.15 2,696,936.06浙江铁牛汽车车身有限公司子公司汽车车身及附件开发、加工、制造、销售，经营技术、设备、零配件的进出口业务34,200 万元1,492,055,428.511,045,627,200.341,018,035,850.7048,843,992.4541,682,324.67杭州宝网汽车零部件有限公司子公司研发、生产、销售汽车配件、变速器；2,000 万元11,815,059.7811,815,059.78-6,422,498.40-6,416,778.40黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文23货物进出口报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用

58、主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用九、公司未来发展的展望（一）行业发展趋势汽车零部件作为汽车工业的基础，是支撑汽车工业持续健康发展的必要因素。近年来，受益于汽车产业的健康快速发展，汽车零部件行业的发展规模和发展速度均得到大幅提升。国家对汽车产业发展的扶持政策将会为汽车零部件行业带来更多的发展机遇，进一步加快汽车零部件行业的发展速度。 因此我们国内汽车零部件生产厂商要不断地进行技术创新，抓住机遇，迎接挑战。门业方面，公司坚持以市场为导向，积极调整和优化产品结构，不断改进和提高产品质量，同时不断加强公司的内部控制风险管理，全力确保公司经营安全。（二）未来发展战略20

59、16年，公司将继续按照董事会的要求，抢抓机遇、乘势而上。全力抓好安全生产经营，努力保持经营效益稳定。积极促进公司重组事宜，公司拟购买资产将包括浙江众泰汽车制造有限公司100%股权及众泰新能源汽车有限公司100%股权，交易若完成后，公司主营业务将涵盖传统汽车与新能源汽车的研发、制造及销售领域。2014年，国务院、交通部、科技部等有关部门先后发布多项加快新能源汽车发展、新能源汽车推广应用的政策措施，新能源汽车市场出现了快速增长的势头，成为新能源汽车进入家庭的元年。未来10年，将是新能源电动汽车产业格局形成的关键时期，新能源电动汽车将成为拉动经济发展新的增长点。众泰汽车早在2008年就开始进行新能源

60、汽车的研发和制造工作,在新能源汽车方面一直处于国内先进行列。本次重组若成功实施后，将形成与公司发展匹配的产能，并拥有较高的工艺水平和优质的产品质量，有助于增强公司产品品质，提高公司产品竞争能力，带动公司新能源汽车产业的提升与发展。为了巩固公司在市场核心竞争力的地位，公司将在2016年把品牌的建设作为重点战略，以质量提升为核心，以市场开拓为龙头，以科技创新为驱动，以精益生产为抓手，以队伍建设人才培养为保障，深入构建持续健康发展的新局面。（三）新年度的经营计划及采取的措施2016年是“十三五”开局之年，我们将积极贯彻行业指导思想，依照中国制造2025精神，按照“十三五规划”的要求，继续做强做大。通

61、过完善内控制度，提升企业运营效率，依托品牌声誉，提升核心竞争力，争取实现业绩稳步增长。2016年经济形势面临不确定性和复杂性，我们要努力抢抓机遇，从容应对各类风险和挑战，主要做好以下工作：1、全力推进公司重大资产重组事宜公司将全力推进重大资产重组事宜， 有效扩充公司产能，提高公司总体盈利水平，带动公司新能源汽车产业的提升与发展，扩大公司的销售规模，进一步提高公司产品的市场占有率，稳固公司行业领先的地位，实现公司跨越式发展。2、立足既定的整体发展战略及经营策略坚持实施差异化产品竞争战略，即依靠技术、管理和服务的比较竞争优势， 重点生产技术含量高、应用领域相对高端的差异化产品，避免生产准入门槛低、

62、市场竞争激烈的低端产品。公司将立足于汽配行业的巨大发展空间，紧紧抓住发展机遇，充分利用自身优势，实现经营目标。3、进一步完善法人治理结构在法人治理层面，公司将不断完善法人治理结构，形成决策层、执行层、监 管层结构清晰、相互制衡的运作机制，建立健全法人治理相关制度和议事规则， 实现公司决策科学高效、监督制约有力、执行规范顺畅。在信息披露方面，公司 将建立完善的信息披露机制，加强与公众的沟通交流，树立和维护公司良好的市 场形象，进一步提高公司知名度与美誉度。加大母子公司一体化整合，进一步推进公司内部整合，优化和创新管控模式， 逐步实现母子公司在品牌、市场、销售、黄山金马股份有限公司 2015 年年

63、度报告全文24采购、财务、物流配送及人力资源等的一体化管理与运作，降低运营成本，发挥协同效应。4、继续做好“精益生产”和“精细化管理”，更加关注市场，更加关注技术，更加注重实用型人才培养，把成本控制放在显著的位置，不断优化升级产品结构，不断优化发展空间格局，利用创新驱动发展的新引擎，持续发展产业。5、整合市场资源，强化品牌与渠道建设。狠抓销售队伍建设，加大市场分析和开拓，提升品牌影响力，加强销售队伍建设，培养和引进优秀营销人才，提高公司销售队伍综合素质，进一步提升公司市场开拓和产品销售能，扩大市场覆盖区域，提升市场份额。6、引进高素质科技人才，建设以研究前沿技术和开发高附加值产品的技术中心，与

64、高校研究院所合作，构建产学研一体化的科技创新和成果转化平台，提高企业技术核心竞争力。加强研发队伍的能力，加大技术开发的投入，培养技术管理人才和技术创新人才；根据市场需求，不断开展新项目、新产品的研究和开发，使公司的自主研发及创新能力迈向一个新台阶。7、以“企业价值最大化”作为财务管理目标，探索公司资产保值增值的有效方法，实现公司资源的合理配置，推进财务管理创新，加强公司内部财务风险控制，从而促进公司持续、稳定、快速、健康的发展。8、强化公司管理、经营、技术等方面的创新理念和方法，通过持续完善利润中心制的考核机制、公司企业文化推展和人才培养，满足公司不断成长的需求。加强各管理层的沟通和互动，提高

65、管理层的规划、执行能力和管理效率，增强各管理层的机构职能，建立专业的经营管理团队，优化组织结构，强化绩效管理模式及成本管理，提升人力效率，以提高公司经营效率与效能。9、随着公司业务和规模不断扩大，现有的内部控制管理需加强完善，严格落实风险管理。结合公司实际情况、自身特点和管理需求，修订和完善内部控制制度。将内控制度更好的融入日常工作中，加强各部门对内部控制的学习和了解，使公司的内部控制体系更具合理性、完整性、有效性。10、公司将更积极落实优化产品质量管理， 确保质量体系完善执行， 提升全体员工品质意识，推动企业文化，控制质量风险，再造企业精神。新的一年开启新的希望，新的征程承载新的梦想。风正济

66、时，自当扬帆破浪；任重道远，还需策马扬鞭。未来，公司将继续加强公司的经营管理能力，风险控制能力。通过持续人才引进，技术创新，为公司的战略布局打下坚实的基础。十、接待调研、沟通、采访等活动情况1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引2015 年 01 月 08 日电话沟通个人公司基本面情况，未提供书面资料2015 年 01 月 30 日电话沟通个人公司基本面情况，未提供书面资料2015 年 03 月 16 日电话沟通个人公司基本面情况，未提供书面资料2015 年 04 月 08 日电话沟通个人公司基本面情况，未提供书面资料2015

67、年 06 月 18 日电话沟通个人公司基本面情况，未提供书面资料2015 年 07 月 10 日电话沟通个人公司基本面情况，未提供书面资料2015 年 07 月 15 日电话沟通个人公司基本面情况，未提供书面资料2015 年 08 月 03 日电话沟通个人公司基本面情况，未提供书面资料2015 年 09 月 29 日电话沟通个人公司停牌原因及相关情况，未提供书面资料2015 年 10 月 09 日电话沟通个人公司重大资产重组基本情况，未提供书面资料黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文252015 年 11 月 06 日电话沟通个人公司重大资产重组进展情况，未提供书面资料2015 年

68、12 月 10 日电话沟通个人公司重大资产重组进展情况，未提供书面资料2015 年 12 月 26 日电话沟通个人公司重大资产重组进展情况，未提供书面资料接待次数0接待机构数量0接待个人数量0接待其他对象数量0是否披露、透露或泄露未公开重大信息否2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引2016 年 01 月 11 日电话沟通个人公司重大资产重组进展情况，未提供书面资料2016 年 01 月 29 日电话沟通个人公司重大资产重组进展情况，未提供书面资料接待次数0接待机构数量0接待个人数量0接待其他对象数量0是否披露、透露

69、或泄露未公开重大信息否黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文26第五节 重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况1、公司2013年度利润分配方案为：公司以截至2013年12月31日的总股本为基数（若公司在此基准日至实施分红日期间有送股、资本公积金转增股本、发行新股等事项的，以新的股本为基数），向公司股权登记日登记在册的全体股东派发现金红利：每10股派发现金红利0.15元（含税），共向股东派出现金红利

70、款人民币7,922,100.00元，2013年度剩余可进行现金分红部分未分配利润20,988,246.93元结转以后年度分配。本次不送股也不进行资本公积金转增股本。公司此次委托中国结算深圳分公司代派的现金红利已经于2014年5月29日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。具体关于公司2013年度权益分派实施公告（公告编号：2014-035）已于2014年5月24日刊登在证券时报、证券日报等及巨潮资讯网（），公司2013年度利润分配及分红派息方案已实施完毕。2、公司2014年度利润分配方案为：因公司基本每股收益不到0.1元，根据公司实际情况和发展的需要，2014年度利润分配方

71、案为不分配股利，同时也不进行公积金转增股本，2014年度未分配利润44,620,403.05元结转以后年度分配。3、公司2015年度利润分配预案为：公司以截至2015年12月31日的总股本528,140,000为基数，向公司股权登记日登记在册的全体股东派发现金红利：每10股派发现金红利0.2元（含税），共计分配利润10,562,800.00元，2015年度剩余可进行现金分红部分未分配利润47,695,266.25元结转以后年度分配。本次不送股也不进行资本公积金转增股本。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元分红年度现金分红金额（含税）分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的

72、净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率以其他方式现金分红的金额以其他方式现金分红的比例2015 年10,562,800.0060,329,417.7117.51%0.000.00%2014 年0.0041,968,609.430.00%0.000.00%2013 年7,922,100.0039,005,761.9920.31%0.000.00%公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 适用 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用每 10 股送红股数（股）0每 10 股派息数（元）（含税）0.20每 10 股转增

73、数（股）0黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文27分配预案的股本基数（股）528,140,000现金分红总额（元）（含税）10,562,800.00可分配利润（元）261,652,134.76现金分红占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明2016 年 2 月 20 日公司第六届董事会第六次会议审议通过公司 2015 年度利润分配预案，公司以截至 2015 年 12 月 31日的总股本 528,140,000 为基数，向公司股

74、权登记日登记在册的全体股东派发现金红利：每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），共计分配利润 10,562,800.00 元，2015 年度剩余可进行现金分红部分未分配利润 47,695,266.25 元结转以后年度分配。本次不送股也不进行资本公积金转增股本。该议案尚需提交公司 2015 年年度股东大会审议通过后方可实施。三、承诺事项履行情况1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限 履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时

75、所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺黄山金马集团有限公司其他承诺2008 年 4 月 7 日，金马集团部分限售股份解禁后承诺：如果计划未来通过证券交易系统出售所持公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上的，将于第一次减持前两个交易日内按照深圳证券交易所的相关规定要求，通过本公司对外披露出售提示性公告。2008 年 04 月07 日长期有效履行中承诺是否按时履行是黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文28如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期

76、仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。八、与上年度财务报告相比，合并报表范围

77、发生变化的情况说明 适用 不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。九、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）120境内会计师事务所审计服务的连续年限15境内会计师事务所注册会计师姓名张良文、郁向军、谷学好当期是否改聘会计师事务所 是 否黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文29聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用报告期内公司聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度内部控制审计单位，公司支付给华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）的内部控制审计费用

78、共25万元。报告期内，公司因重大资产重组事项，聘请中通诚资产评估有限公司为评估机构，2015年12月支付首笔资产评估费用120万元。十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用十一、破产重整相关事项 适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十二、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。十三、处罚及整改情况 适用 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大到期未清偿等情况。十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他

79、员工激励措施的实施情况 适用 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十六、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用关联交易 关联关 关联交关联交关联交 关联 关联交易占同类 获批的 是否超 关联交 可获得 披露日 披露索黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文30方系易类型易内容易定价原则交易价格金额（万元）交易金额的比例交易额度（万元）过获批额度易结算方式的同类交易市价期引众泰制造永康众泰子公司销售产品车用零部件市场定价市场定价67,597.63 47.13%80,000 否现金67,597.63众泰控股铁牛集团持有其 4.8%股权销

80、售产品车用零部件市场定价市场定价124.60.09%100 否现金124.6江南汽车众泰制造子公司销售产品车用零部件市场定价市场定价200.750.14%1,000 否现金200.75长沙众泰众泰控股子公司销售产品车用零部件、模具市场定价市场定价5,148.943.59%15,000 否现金5,148.94益维汽车众泰制造子公司销售产品车用零部件、模具市场定价市场定价14,755.78 10.29%35,000 否现金14,755.78众泰新能源永康众泰子公司销售产品车用零部件市场定价市场定价1,283.710.90%否现金1,283.71合计-89,111.41-131,100-大额销货退回

81、的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）预计 2015 年度本公司（包括控股子公司）与关联方众泰控股及其子公司，以及与杭州益维汽车工业有限公司之间发生与日常经营相关关联交易总额不超过 13.11 亿元，本公司 2015 年度日常关联交易实际发生额 8.91 亿元，占公司销售总额的比例为54.83%。交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）无2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。黄山金马股份有限公

82、司 2015 年年度报告全文314、关联债权债务往来 适用 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。5、其他重大关联交易 适用 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十七、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 适用 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 适用 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 适用 不适用公司报告期不存在租赁情况。2、重大担保 适用 不适用（1）担保情况单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期（协议签署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方

83、担保公司与子公司之间担保情况担保对象名称担保额度相关公告担保额度实际发生日期（协议签署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文32披露日期杭州金仁汽车车身有限公司2015 年 06月 18 日2,4002015 年 07 月 10日1,500连带责任保证保证期间为主债权发生期间届满之日起两年否否子公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期（协议签署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计）其中：采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况

84、适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况。3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 适用 不适用单位：万元受托人名称是否关联交易产品类型委托理财金额起始日期 终止日期报酬确定方式本期实际收回本金金额计提减值准备金额（如有）预计收益报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况交通银行股份有限公司黄山分行否保证收益型银行理财产品10,0002015 年04 月 01日2015 年06 月 29日到期一次性返还本金和产品收益10,000117.04117.04 117.04交通银行股份有限公司黄山分行否保证收益型银行理财产品6,0002015 年04 月 13日2015 年07 月 13日到期

85、一次性返还本金和产品收益6,00076.2976.29 76.29中国民生银行股份有限公司杭州分行否保本浮动收益型结构性存款20,0002015 年04 月 16日2015 年07 月 16日到期一次性返还本金和存款利息20,000249.31242.67 242.67交通银行 否保证收益5,000 2015 年2015 年到期一次5,00060.160.1 60.10黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文33股份有限公司黄山分行型银行理财产品06 月 24日10 月 09日性返还本金和产品收益合计41,000-41,000502.74496.1-委托理财资金来源贰亿元整与中国民生银行

86、股份有限公司杭州分行签订结构性存款协议书为公司闲置募集资金，其余均为公司自有资金。逾期未收回的本金和收益累计金额0涉诉情况（如适用）不适用委托理财审批董事会公告披露日期（如有)2014 年 04 月 12 日2014 年 06 月 21 日2015 年 04 月 03 日委托理财审批股东会公告披露日期（如有)未来是否还有委托理财计划无（2）委托贷款情况 适用 不适用公司报告期不存在委托贷款。4、其他重大合同 适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十八、其他重大事项的说明 适用 不适用公司接公司实际控制人铁牛集团有限公司（以下简称“铁牛集团”）通知，铁牛集团正在筹划涉及本公司购买资产的重大事

87、项。交易对手方为浙江众泰汽车制造有限公司，交易标的为浙江众泰汽车制造有限公司持有的杭州益维汽车工业有限公司100%的股权。鉴于该事项存在不确定性，为维护投资者利益，避免公司股票价格异常波动，根据深圳证券交易所的相关规定，经公司申请，公司股票（证券代码：000980，证券简称：金马股份）于2015年9月29日（星期二）开市起停牌，经确认，该事项涉及重大资产重组事项，为维护广大投资者利益，根据深圳证券交易所相关规定，经公司申请，公司股票自2015年10月9日开市时起继续停牌。后经各方协商谈判，公司拟对交易方案进行调整，即在原方案基础上进一步扩大本次重组购买资产的范围，本次交易拟购买资产将包括浙江众

88、泰汽车制造有限公司100%股权及众泰新能源汽车有限公司100%股权。上述资产的实际控制人为金浙勇先生，其中，浙江众泰汽车制造有限公司为原方案中标的公司杭州益维汽车工业有限公司的母公司。本公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买上述资产，交易完成后，公司主营业务将涵盖传统汽车与新能源汽车的研发、制造及销售领域。重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文34公司重大事项停牌事宜2015年09月29日公告编号：2015-054公告名称：公司重大事项停牌公告报刊媒体：证券时报、证券日报、上海证券报、中国证券报及巨潮资讯网公司关于筹划重组停牌期满申请继续停牌

89、2015年11月6日公告编号：2015-064公告名称：公司关于筹划重组停牌期满申请继续停牌公告报刊媒体：证券时报、证券日报、上海证券报、中国证券报及巨潮资讯网公司关于继续筹划重大资产重组事项及停牌期满后申请继续停牌2015年12月26日公告编号：2015-078公告名称：公司关于继续筹划重大资产重组事项及停牌期满后申请继续停牌公告报刊媒体：证券时报、证券日报、上海证券报、中国证券报及巨潮资讯网十九、公司子公司重大事项 适用 不适用二十、社会责任情况 适用 不适用高度的社会责任感是公司的立业之本。报告期内，公司遵纪守法，合规经营，严格按照公司法、证券法、股票上市规则等法律法规、部门规章、规范性

90、文件和公司章程的规定，规范公司治理结构和建立健全内部控制制度，依法召开股东大会、董事会、监事会，规范董事、监事、高级管理人员的行为及选聘任免，履行信息披露义务，积极承担社会责任，采取有效措施保护投资者特别是中小投资者的合法权益。1、股东及债权人权益保护：公司严格按照公司法、证券法、股票上市规则等法律法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定，依法召开股东大会，积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例。公司严格依法履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息，不存在选择性信息披露。报告期内，公司的财务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益

91、。公司在经营决策过程中，充分考虑债权人的合法权益。2、职工权益保护：公司的用工制度严格按照劳动法、劳动合同法等法律法规的要求，充分尊重职工人格，保障职工合法权益，关爱职工，劳资关系和谐稳定。公司为职工提供健康、安全的工作环境和生活环境，依法安排职工参加社会保险，在劳动安全卫生制度、社会保障等方面严格执行国家规定和标准。面对广大职工关心的医疗、养老、生育等问题，都按政策一一争取并落实，参保率达100%。倡导“快乐工作、健康生活”，改善员工生产环境，定期发放劳保用品，三八节对全体女职工提供免费体检，新员工入职体检、特殊岗位体检列入常规工作，积极做好职业病防范。同时公司按照国家规定提取和使用职业培训

92、经费，积极开展职工培训，提高职工技能和素质，助推组织绩效和员工成长的双赢；实施一系列酬薪改善举措以及综合福利保障计划；建立工会组织，履行工会职责，公司工会紧紧围绕企业经营开展工作，大力开展“创争”活动，努力实施素质提升工程。关心员工疾苦，每年都看望出意外事故和慰问企业困难职工；公司围绕落实安全生产责任制，强化安全生产管理，狠抓安全生产专项治理工作，防止各种事故的发生，牢固树立“以人为本、安全第一”的意识，坚持以“预防为主，综合治理”的防范方针，切实落实安全生产工作的各项要求，做到了防患于未然，保障了生产的良好运行，实现了零工伤的目标，不仅让员工职工的防范和自我保护意识得到了提高，还认识到遵章守

93、纪、强化管理、确保安全的重要性。为缓黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文35解员工工作压力，丰富广大员工的业余生活，促进员工之间的沟通交流，强化公司的凝聚力、向心力及员工的归属感，多次开展了“十佳”员工评比及表彰、夏季趣味运动会、组织员工参加全县重大活动的大型合唱及体育运动比赛等活动， 在员工与员工、员工与企业之间建立深厚的感情，使员工在精神和人格方面得到尊重，在公司有良好的人际关系和工作环境。3、供应商、客户和消费者权益保护：公司对供应商、客户和消费者诚实守信，充分尊重供应商、客户的知识产权。公司严格按照国家法律规定，严格监控和防范商业贿赂，各项商业活动完全遵循公开、公平、公正、有

94、偿、自愿的商业原则。公司严格保管供应商、客户和消费者的个人信息。公司为客户提供良好的售后服务，及时处理供应商、客户和消费者的投诉和建议。4、积极从事公益事业：公司致力于承担社会责任，在依法经营、纳税的过程中创造商业价值，在社会中尽到道德责任和慈善责任，将企业的核心价值观贯穿在环境、教育、社群等公益事业中。积极组织员工参加无偿献血活动，慰问遇意外和困难职工7429.36元；在扶贫慈善方面，12月到歙县南源口南屏村开展结对帮扶暨关爱贫困“空巢老人”活动，向12户空巢老人送上慰问品共计2483元，同时送上慰问金20000元；在社群方面，积极组织公司员工开展劳动竞赛和棋牌比赛；在社会责任方面，认真履行

95、社会职责，每年按时交纳在社会团体职务中应承担的企业责任。公司将秉承“执事而敬、与人为谦”的文化理念，在力所能及的范围内，积极参加社会公益活动，完善企业社会责任管理体系和公益项目评估体系，塑造专业的企业社会形象。2016年，公司将一如既往、全力以赴地为股东、为客户、为员工、为社会创造和贡献更大的价值和更美好的未来！上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 是 否 不适用是否发布社会责任报告 是 否二十一、公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文36第六节 股份

96、变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（，）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份211,140,00039.98%-211,140,000-211,140,00000.00%3、其他内资持股211,140,00039.98%-211,140,000-211,140,00000.00%其中：境内法人持股208,490,00039.48%-208,490,000-208,490,00000.00%境内自然人持股2,650,0000.50%-2,650,000-2,650,00000.00%二、无限售条件股份317,000,

97、00060.02%211,140,000211,140,000 528,140,000 100.00%1、人民币普通股317,000,00060.02%211,140,000211,140,000 528,140,000 100.00%三、股份总数528,140,000100.00%00 528,140,000 100.00%股份变动的原因 适用 不适用2015年1月8日公司2014年度非公开发行股票的有限售条件股份211,140,000股解除限售，开始上市流通，占公司总股本的39.98%。具体内容详见2015年1月7日刊登在证券时报、证券日报、上海证券报、中国证券报及巨潮资讯网（）上的公司非

98、公开发行股票限售股份上市流通的提示性公告（公告编号：2015-001）。股份变动的批准情况 适用 不适用股份变动的过户情况 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用2、限售股份变动情况 适用 不适用单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文37新华基金管理有限公司64,280,00064,280,00000公司 2014 年度非公开发行股份2015 年

99、1 月 8 日广发证券股份有限公司33,620,00033,620,00000公司 2014 年度非公开发行股份2015 年 1 月 8 日宝盈基金管理有限公司29,700,00029,700,00000公司 2014 年度非公开发行股份2015 年 1 月 8 日华泰资产管理有限公司受托管理前海人寿保险股份有限公司-自有资金华泰组合25,800,00025,800,00000公司 2014 年度非公开发行股份2015 年 1 月 8 日建信基金管理有限责任公司25,700,00025,700,00000公司 2014 年度非公开发行股份2015 年 1 月 8 日中广核财务有限责任公司21,

100、300,00021,300,00000公司 2014 年度非公开发行股份2015 年 1 月 8 日浙江天堂硅谷盈丰股权投资合伙企业（有限合伙）8,090,0008,090,00000公司 2014 年度非公开发行股份2015 年 1 月 8 日成尧妹2,650,0002,650,00000公司 2014 年度非公开发行股份2015 年 1 月 8 日合计211,140,000211,140,00000-二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 适用 不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用3、现存的内部职工股情况 适用 不适用

101、三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通66,205 年度报告披露日66,180 报告期末表决权0 年度报告披露日0黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文38股股东总数前上一月末普通股股东总数恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8）前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量黄山金马集团有限公司境内非国有法人19.99%105,566,1460 105,566,1

102、46 质押105,466,146长江证券股份有限公司境内非国有法人0.73% 3,838,32203,838,322刘方境内自然人0.72% 3,802,90003,802,900雷鸣境内自然人0.69% 3,645,80003,645,800沈玫境内自然人0.35% 1,846,00001,846,000王禕境内自然人0.34% 1,803,80001,803,800胡志平境内自然人0.34% 1,791,40001,791,400浙江如山高新创业投资有限公司境内非国有法人0.34% 1,770,00001,770,000陶炯雯境内自然人0.32% 1,677,60001,677,600沈冰

103、霞境内自然人0.31% 1,660,00001,660,000战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）无上述股东关联关系或一致行动的说明公司第一大股东黄山金马集团有限公司与其他股东不存在关联关系，也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。其他股东之间未知其关联关系，也未知是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量黄山金马集团有限公司105,566,146 人民币普通股105,566,146长江证券股份有限公司3,838,322 人

104、民币普通股3,838,322刘方3,802,900 人民币普通股3,802,900雷鸣3,645,800 人民币普通股3,645,800沈玫1,846,000 人民币普通股1,846,000王禕1,803,800 人民币普通股1,803,800胡志平1,791,400 人民币普通股1,791,400黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文39浙江如山高新创业投资有限公司1,770,000 人民币普通股1,770,000陶炯雯1,677,600 人民币普通股1,677,600沈冰霞1,660,000 人民币普通股1,660,000前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通

105、股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司第一大股东黄山金马集团有限公司与前十大股东之间不存在关联关系或一致行动人。除此之外，公司未知上述其他前 10 名无限售流通股股东之间，以及其他前 10名无限售流通股股东和其他前 10 名股东之间是否存在关联关系，或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中所规定的一致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注 4）公司的前十名无限售条件股股东中，沈玫持有公司股票共 1,846,000 股，其中通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,846,000 股，通过普通账户持有公司股票 0 股；浙

106、江如山高新创业投资有限公司持有公司股票共 1,770,000股，其中通过长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票1,020,000 股，通过普通账户持有公司股票 750,000 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务黄山金马集团有限公司燕根水1997 年 10 月 17 日70494950-5批发、零

107、售汽车、摩托车整车及零配件、煤炭、焦碳、生铁、有色金属及材料、石油产品、化工产品（不含化学危险品）、建筑材料、家用电器、文化用品、服饰、食品；饮食服务；旅游服务等。控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。3、公司实际控制人情况实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文40实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权应建仁、徐美儿中国否主要职业及职务应建仁先生，中共党员，大专学历，高级经济师。曾任浙江铁牛实业有限公司执行董事兼总经理、铁牛集团有限公司执行董事、安

108、徽铜峰电子集团有限公司董事长、安徽铜峰电子股份有限公司董事长，2003 年 5 月至 2011 年 1 月 28 日任本公司董事长。现任本公司董事、铁牛车身执行董事、杭州宝网执行董事、金马集团董事、铁牛集团有限公司董事局主席。徐美儿、应建仁系夫妻关系。过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况无实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用4、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 不适用黄山金马股

109、份有限公司 2015 年年度报告全文41第七节 优先股相关情况 适用 不适用报告期公司不存在优先股。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文42第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）其他增减变动（股）期末持股数（股）应建仁董事现任男542014 年01 月 22日2017 年01 月 22日0000燕根水董事长、总经理现任男622014 年01 月 22日2017 年01 月 22日194,00000194,000俞斌董事、常务副总经理现任男

110、382014 年01 月 22日2017 年01 月 22日267,00000267,000杨海峰董事、副总经理、董事会秘书现任男382014 年01 月 22日2017 年01 月 22日194,00000194,000黄攸立独立董事 现任男612014 年01 月 22日2017 年01 月 22日0000罗金明独立董事 现任男482014 年01 月 22日2017 年01 月 22日0000徐金发独立董事 现任男702014 年01 月 22日2017 年01 月 22日0000方建清监事现任男382014 年01 月 22日2017 年01 月 22日0000洪建波监事现任男4720

111、14 年01 月 22日2017 年01 月 22日0000吴波涛监事现任男482014 年01 月 22日2017 年01 月 22日0000黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文43陈新海副总经理 现任男522014 年01 月 22日2017 年01 月 22日0000王瑜梅副总经理 现任女422014 年01 月 22日2017 年01 月 22日0000孙永法副总经理 现任男412014 年01 月 22日2017 年01 月 22日0000方茂军副总经理、财务负责人现任男422014 年01 月 22日2017 年01 月 22日178,00000178,000合计-833

112、,00000833,000二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务类型日期原因三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责应建仁先生，1962年4月出生，中共党员，大专学历，高级经济师。曾任永康市长城机械五金厂厂长、浙江铁牛实业有限公司执行董事兼总经理、铁牛集团有限公司执行董事、黄山金马集团有限公司董事长、黄山金马股份有限公司董事长、安徽铜峰电子集团有限公司董事长、安徽铜峰电子股份有限公司董事长。现任本公司董事、金马集团董事、安徽铜峰电子股份有限公司董事、铁牛集团有限公司董事局主席等。燕根水先生，1954年7月出生，大专学历，会计师。

113、历任黄山金马股份有限公司副总经理兼总会计师，铁牛集团有限公司财务总监，黄山金马股份有限公司副董事长兼总经理。现任本公司董事长兼总经理，金马集团董事长。俞斌先生，1978年1月出生，本科学历。历任黄山金马股份有限公司财务部职员、经理，公司财务总监。现任本公司董事、常务副总经理，金马集团董事。杨海峰先生，1978年9月出生，本科学历。历任黄山金马股份有限公司董事长办公室秘书，证券事务代表，董事会秘书，副总经理，现任本公司董事、董事会秘书、副总经理。黄攸立先生，1955年2月出生，中共党员，博士，曾挂职黄山市人民政府科技副市长，现任安徽省行为科学学会秘书长，中国科技大学管理学院副教授，中国科技大学M

114、PA中心主任，安徽省国元证券公司人力资源管理顾问，安徽三联交通应用技术股份有限公司独立董事、黄山旅游发展股份有限公司独立董事，本公司独立董事。徐金发先生，1946年10月出生，中国人民大学经济学硕士、浙江大学管理科学与工程学博士、教授，博士生导师，曾任浙江大学工商管理学院副院长兼浙江大学企业管理与市场营销学系主任等职，现任浙江大学企业成长研究中心主任，杭州市企业联合会、杭州市企业家协会、杭州市工业经济联合会副会长、浙江伟星实业发展股份有限公司独立董事、浙江大立科技股份有限公司独立董事，本公司独立董事。罗金明先生，1968年5月出生，会计学教授，会计硕士生导师，中国注册会计师协会会员，原浙江工商

115、大学财务与会计学院副院长，现浙江工商大学审计处处长。长期从事企业会计理论与税务筹划的教学与研究。现任本公司独立董事。方建清先生，1978年10月出生，大专学历，会计师，2000年起历任黄山金马股份有限公司财务部主办会计、会计科科长，2007年任黄山金马股份有限公司审计部部长，2010年兼任公司物价部部长，现任本公司监事会主席。洪建波先生，1969年9月出生，大专学历，工程师，2004年至2008年任黄山金马股份有限公司销售科长、销售部长，2008黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文44年至今任黄山金马股份有限公司总经理助理兼销售部长。吴波涛先生，1968年5月出生，中专学历，助理工程

116、师，1993年进入黄山仪表二厂工作，同年担任电子转速表车间主任，1994年10月转入黄山仪表厂，1994年至2004年任黄山仪表厂五车间、八车间车间主任，2004年4月至2007年4月担任摩仪电器部生产调度科长、仪电装配部副部长，2007年5月至今担任仪电装配部部长职务。陈新海（曾用名：陈星海）先生，1964年2月出生，大专学历。曾在歙县园艺场、歙县仪表厂技术科、设备科工作，历任黄山金马股份有限公司汽车仪表厂技术部部长、汽车仪表部副部长、仪电装配部副部长、部长，公司副总经理，现任本公司副总经理。孙永法先生，1975年2月出生，本科学历，工程师，历任新大洲本田研究所电器设计室主管工程师，上海现代

117、MOBIS汽车配件有限公司采购部主管工程师，黄山金马股份有限公司技术中心主任、市场拓展部部长、总经理助理，公司第四届监事会职工代表监事，公司副总经理，现任本公司副总经理。王瑜梅女士，1974年12月出生，本科学历，政工师。历任黄山仪表厂厂办秘书，黄山金马股份有限公司董事长秘书、公司办公室主任、副总经理，现任本公司副总经理。方茂军先生，1974年1月出生，专科学历，会计师，厉任黄山清凉峰矿泉饮料食品有限公司财务部经理，黄山金马股份有限公司财务部副经理、经理、现任本公司副总经理、财务部负责人。在股东单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东

118、单位是否领取报酬津贴应建仁黄山金马集团有限公司董事2014 年 01 月22 日2017 年 01 月 22日否燕根水黄山金马集团有限公司董事长2014 年 01 月22 日2017 年 01 月 22日否俞斌黄山金马集团有限公司董事2014 年 01 月22 日2017 年 01 月 22日否在股东单位任职情况的说明无在其他单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴徐金发浙江大学企业成长研究中心主任2000年09月01日是黄攸立中国科技大学MPA 中心主任2009年03月02日是罗金明浙江工商大学审计处处长2010

119、年01月01日是在其他单位任职情况的说明浙江大学、中国科技大学和浙江工商大学与本公司无关联关系。公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用 不适用黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文45四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况（一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：1、公司董事、监事的薪酬由股东大会决定；2、公司高级管理人员向公司董事会或董事会薪酬与考核委员会作述职和自我评价，公司董事会或薪酬与考核委员会按绩效评价标准和有关程序，对公司高级管理人员进行绩效评价，根据绩效评价结果及薪酬

120、分配政策提出公司高级管理人员的报酬数额和奖励方式，经薪酬与考核委员会审议通过后，报公司董事会审议通过。（二）董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：在本公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的报酬，依据公司制定的公司章程、公司员工薪酬制度等有关规定，按一定标准或工资标准发放，高级管理人员的奖金根据其工作业绩、职责、能力及公司的经营业绩确定。（三）董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：公司现任董事、监事和高级管理人员共14人，实际在公司领取报酬有13人。截止 2015年12月31日，董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬的总额为253.22万元（税前），独立董事在公司领取的津贴总额1

121、5.0万元（税前）。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬应建仁董事男54 现任0 是燕根水董事长、总经理 男62 现任50 否俞斌董事、常务副总经理男38 现任40 否杨海峰董事、副总经理、董事会秘书男38 现任28 否黄攸立独立董事男61 现任5 否罗金明独立董事男48 现任5 否徐金发独立董事男70 现任5 否方建清监事男38 现任15 否洪建波监事男47 现任15 否吴波涛监事男48 现任5.22 否陈新海副总经理男52 现任20 否王瑜梅副总经理女42 现任20 否孙永法副总经理男41 现任20

122、否方茂军副总经理、财务负责人男42 现任25 否合计-253.22-公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文46五、公司员工情况（一）在职员工数量截至2015年12月31日，公司在职职工总数为3198人。（二）专业构成及受教育程度如下：1、专业构成专业构成类别员工人数所占比例生产人员236974.08%销售人员1073.35%技术人员46514.54%财务人员581.81%行政人员1996.22%饼状图如下所示：2、教育程度教育程度类别员工人数所占比例本科及以上学历2798.72%大专学历73322.92%大专以下学历

123、218668.36%饼状图如下所示：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文47（三）员工薪酬政策公司员工薪酬政策以公司经济效益为出发点，根据公司年度经营计划和经营任务指标，进行综合绩效考核，确定员工的年度薪酬分配。公司以岗位价值为基础确定员工薪酬标准，并且坚持绩效导向和能力导向，给予绩优员工合理回报；公平、一贯地对待所有员工，不存在性别的差异；同时致力于吸引和保留优秀的人才，提供具有竞争力的薪酬。公司员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整。（四）培训计划公司重视员工培训与再教育机制，始终把人才发展作为重点工作，秉承“人人是人才，人才是资本”

124、的人才理念，并在工作实践中不断践行这一理念。为进一步提升员工素质，公司不断发挥培训的作用，多次组织不同形式、不同内容的培训，建立员工培训档案，由人力资源部门对员工的培训评价结果记录备案，并作为年终绩效考核及岗位或职务调整的依据。公司通过内部培训与外部培训相结合的方式，为员工创造了良好的学习环境，带动了员工的成长，提升了员工自身的能力，促进了企业在市场竞争中的不断进步，稳定与健康发展。（五）公司无需承担离退休职工的费用。企业薪酬成本情况本期当期领取薪酬员工总人数（人）3,198当期总体薪酬发生额（万元）22,907.96总体薪酬占当期营业收入比例14.09%高管人均薪酬金额（万元/人）29所有员

125、工人均薪酬金额（万元/人）7.16黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文48第九节 公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司按照公司法、证券法、上市公司治理准则和深圳证券交易所股票上市规则等法律、法规及有关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，提升公司治理水平。公司已建立健全了与公司法人治理结构相适应的各项规章制度，并严格执行。“三会”运作规范有效，董事、监事和高级管理人员勤勉尽职，切实维护了公司利益和全体股东权益。目前本公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求。1、公司股东、董事、监事及管理层高度重视公司治理在公司运营中的重要作用。公司目前已经根

126、据有关监管规定和公司实际情况，建立完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、董事会专业委员会为决策支持机构，公司管理层为执行机构、监事会为监督机构的治理结构，完善了公司章程、董事会议事规则、董事会专门委员会实施细则监事会议事规则等基本管理制度。公司股东大会、董事会、监事会和层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，保证了各层次经营管理机构规范运作及各项内部控制制度的有效执行，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。截至报告期末，公司已建立了较为完善的法人治理结构，公司法人治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求不存在原则性的差异。2、公司董事会运

127、作规范。在人员构成方面，董事会成员均具有深厚的专业背景和丰富的工作经验，成员构成合理；在信息获取方面，董事会成员能够及时掌握国家政策变化以及公司生产经营中的各项信息；在履职能力提高方面，董事会成员积极参加监管部门的相关培训，熟悉掌握有关法律、法规，忠实、勤勉、尽责地履行职责。在日常工作中，公司董事通过董事会、董事会专业委员会等多种形式充分表达意见，并严格按照公司章程和相关议事规则规定的程序进行决策。3、专业委员会为公司相关事项决策提供了有力的支持。公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、和审计委员会等四个专业委员会，各委员会根据自身工作职责和议事规则规范运作，对公司相关业务及重

128、大事项进行研究、审议，并在董事会上发表相关专业意见，切实履行了勤勉、诚信的义务，维护了中小股东的利益，为董事会科学决策提供支持和建议。4、独立董事在公司决策中发挥重要作用。公司非常重视发挥独立董事的作用，先后聘请财务等方面的专家为公司独立董事，为公司经营发展提出了大量宝贵意见。在公司管理工作中，独立董事对财务审计、重大关联交易、对外担保、高管聘任等事项进行了认真审查，发表了相关独立意见。同时，公司独立董事作为董事会审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会的召集人，在上述专业委员会的运作中发挥了积极作用。5、公司与关联方关联交易管理严格，关联交易的审核履行了相关程序，关联交易合法、合规；不存在第

129、一大股东利用关联交易占用上市公司资金的问题。6、信息披露及透明度报告期内，公司严格按照有关法律法规和公司信息披露管理制度的规定，履行信息披露义务；公司能真实、准确、及时、完整地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，确保所有投资者有平等机会获取公司信息，增加了公司透明度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 是 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司在资产、人员、财务、业务、机构等五方面严格与

130、控股股东分离，享有独立法人地位和市场竞争主体地位，具有独立完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力。1、资产：公司与控股股东、实际控制人产权关系明确；公司拥有完整的生产设备和辅助生产设备，这些设备能够保证公黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文49司业务的正常生产和加工；相关商标、专利、非专利技术等无形资产均为公司所有；公司现有的房产和土地均为公司或控股子公司所有，房屋所有权证齐备；以上资产不存在法律纠纷或潜在纠纷；公司不存在控股股东或实际控制人违规占用公司资金、资产及其他资源的情况，包括无偿占用和有偿使用情况。2、人员：公司高级管理人员专职在公司工作，并在公司领取报酬，在控股股东单

131、位不担任除董事以外的其他任何行政职务；控股股东和实际控制人推荐董事和经理人选通过合法程序进行，不存在干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况；公司设立独立的人力资源部门，全面负责对公司员工的考核、培训和工资审核工作，并制定公司员工应遵守的各项规章制度和员工手册，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的养老、医疗保险等社会保障独立管理。3、财务：公司设有独立的财务会计部门，严格按照相关财务会计法律法规建立了一套独立完整的会计核算体系、财务管理制度、财务制度审核体系和财务会计制度；公司独立在银行开户，不存在与控股股东和实际控制人共用银行账户的情况；不存在将资金存入控股股东或实际控制人的

132、财务公司或结算中心账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，不存在控股股东或实际控制人干预公司资金使用的情况。4、业务：公司及控股子公司拥有独立于控股股东的经营体系，具有完整的业务流程，拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施并能独立进行生产；公司及控股子公司均设立独立的采购、销售部门和人员，并具有相应的采购、销售管理制度、独立的营销体系和营销团队；公司及控股子公司的主要原材料和产品的采购和销售均未通过控制人进行，与控制人在采购和销售方面不存在影响公司独立性的重大的频繁的关联交易。5、机构：公司的生产经营和行政管理（包括劳动、人事及工资管理）完全独立于控股股东或实际控制人；

133、办公机构和生产经营场所与控股股东分开，不存在“两块牌子，一套人马”，混合经营、合署办公的情况；公司建立了完整的法人治理结构，并在运行中逐步完善规范，董事会、监事会和经理层各司其职，按照公司章程的有关规定行使各自的职责，各子公司的财务经理由公司委派。三、同业竞争情况 适用 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引公司 2015 年度第一次临时股东大会临时股东大会2015 年 03 月 11 日 2015 年 03 月 12 日公司 2015 年度第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2015-011

134、 ）刊登于巨潮资讯网（.cn）公司 2014 年年度股东大会年度股东大会33.33% 2015 年 05 月 06 日 2015 年 05 月 07 日公司 2014 年年度股东大会决议公告（公告编号：2015-030 ）刊登于巨潮资讯网（.cn）黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文50公司 2015 年度第二次临时股东大会临时股东大会2015 年 07 月 08 日 2015 年 07 月 09 日公司 2015 年度第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2015-043）刊登于巨潮资讯网（.cn）公司 2015 年度第三次临时股东大会临时股东大会0.52% 2015 年 12 月

135、 25 日 2015 年 12 月 26 日公司 2015 年度第三次临时股东大会决议公告（公告编号：2015-077）刊登于巨潮资讯网（.cn）机构投资者情况机构投资者名称出任董事人数股东大会参与次数2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用五、报告期内独立董事履行职责的情况1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会情况独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未亲自参加会议徐金发72500 否罗金明71510 否黄攸立72500 否独立董事列席股东大会次数4连续两次未亲自出席董事会的说明独立董事均没有连

136、续两次未亲自参加公司董事会会议的情形发生。2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文513、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司独立董事根据公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则及公司章程等相关法律法规，勤勉尽责，忠实履行独立董事职责，对公司董事会各项议案，在详细了解和与相关人员充分沟通的基础上，发表独立意见、行使职权，对公司各项决策的制定起到了积极的推动作用，并对信息披露等情

137、况进行监督和核查，对报告期内公司发生的募集资金继续补充流动资金、续聘审计机构、对外担保、关联交易、重大资产重组及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正意见，对公司的相关合理建议均被采纳，维护了公司和中小股东的合法权益。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会等专门委员会。各专门委员会依据公司董事会所制定的各专门委员会工作条例规定的职权范围，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考。（一）董事会审计委员会的履职情况公司董事会审计委员会规范运作，监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情

138、况，在本次年度报告的编制和披露过程中，董事会审计委员会根据法律法规的相关要求，积极开展年报审计工作，发挥了其应有的作用报告期内，审计委员会根据公司法、公司章程和董事会专门委员会实施细则的规定，重点对公司内控制度的建立、健全情况，公司财务信息披露等情况进行了审查和监督。本着勤勉尽责的原则，审计委员会履行了以下工作职责：1、积极开展年报工作：结合公司的实际情况，经与年报审计会计师事务所协商，确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并制定了年报审计工作计划。对年审注册会计师进场前公司编制的财务会计报表进行了审阅，认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截止2015年12月31日的资产

139、负债情况和2015年度的生产经营成果和现金流量情况，并同意以该财务报表为基础开展2015年度的财务审计工作。在年审注册会计师出具初审意见后再次审阅了公司财务会计报表，认为：公司2015年度财务会计报表的有关数据如实反映了公司截至2015年12月31日的资产负债情况和2015年度的生产经营成果和现金流量情况，同意以该财务报表为基础制作公司2015年年度报告及年度报告摘要。监督年报审计工作的进展情况。在年审注册会计师进场后，以见面方式两次督促注册会计师及相关人员按照总体审计计划完成审计工作，按时提交审计报告，以保证公司如期披露2015年年度报告。在会计师事务所出具了公司2015年度审计报告后，审计

140、委员会召开专门会议进行审议表决，同意将该报告提交公司董事会审议。根据与会计师事务所的接触和沟通了解，结合2015年年报审计工作实施情况，认为：华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券从业资格；在为本公司提供的审计服务中，审计态度认真务实，审计作风审慎严谨，各项审计任务均能较好地完成；经其审计的公司财务报告符合企业会计准则的规定，在所有重大方面客观、公允地反映了公司整体财务状况和经营成果。2、审查公司内部控制制度的建立健全及执行情况：本报告期，公司继续完善公司内部控制制度，董事会审计委员会对公司内控制度进行了认真审核，认为公司的内控制度已基本建立健全，符合有关法律法规的要求。公司内部控制制度

141、能够得到有效的执行。（二）董事会薪酬与考核委员会的履职情况报告期内，薪酬与考核委员会对公司董、监事，高级管理人员2015年度的薪酬情况进行了审核，认为公司董事、监事和高级管理人员2015年度勤勉尽责，为公司发展做出了贡献，相关人员薪酬的发放符合公司相关的薪酬制度，披露的薪酬与实际发放相符。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文52报告期内公司未实施股权激励计划。（三）董事会提名委员会履职情况董事会提名委员会主要负责对公司章程所规定的具有提名权的提名人所提名的董事和高级管理人员的任职资格进行审核，向董事会报告，对董事会负责。（四）董事会战略委员会的履职情况报告期内，公司战略委员会结合国内

142、经济形势和行业特点，对公司经营现状和发展前景进行了深入地分析，为公司发展战略的实施提出了宝贵的意见和建议，保证了公司发展规划和战略决策的科学性，为公司的持续、稳健发展提供了战略层面的支持。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否监事会对报告期内的监督事项无异议。八、高级管理人员的考评及激励情况公司建立了高级管理人员薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励约束机制，实行月度、年度绩效考核，并与薪酬挂钩。报告期内，公司高级管理人员承担董事会下达的经营指标，接受董事会的考评。并根据考核结果决定薪资定级、岗位安排以及聘用与否。今后，公司将借鉴其他上市公司的成功经验，结合公

143、司实际情况，进一步探求有效的激励机制，以充分调动董事、监事和高级管理人员的积极性，促进公司的长远发展，保证股东利益的最大化。九、内部控制情况1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2016 年 02 月 23 日内部控制评价报告全文披露索引公司 2015 年度内部控制自我评价报告详见巨潮资讯网（）纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例94.49%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例94.84%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：A、具有以下特

144、征的缺陷定为重大缺陷：(1)对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：A、具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：(1)公司经营活动严重违反国家法律、法规；(2)媒黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文53变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；(2)注册会计师发现的、未被识别的当期财务报告的重大错报；(3)高级管理层中任何程度的舞弊行为；(4)审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。B、具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策；(2)未建立反舞弊程序和控制措施；(

145、3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。C、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大损害；(3)企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大损失；(4)公司中高级管理人员或高级技术人员流失严重；(5)公司重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，重要的经济业务虽有内控制度，但没有有效的运行；(6)公司内部控制重大缺陷在合理期间内未得到整改。B、具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：(1)公司违反国家法律法规

146、受到轻微处罚；(2)媒体出现负面新闻，波及局部区域；(3)企业决策程序不科学，导致重大失误；(4)公司管理、技术、关键岗位业务人员流失严重；(5)公司重要业务制度或系统存在缺陷；(6)公司内部控制重要缺陷在合理期间内未得到整改。C、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。定量标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：确定与财务报告相关内控缺陷所使用基准涉及职业判断的运用。对于营利性主体以持续经营业务的税前利润（经审计的近三年平均数）作为基准；如果持续经营业务的税前利润不稳定，可使用其他基准例如总资产等。重大缺陷为错报合并报表税前利润的 8%；重要缺陷为合并报表税前利

147、润的 3%错报合并报表税前利润的 8%；一般缺陷为错报合并税前利润的 3%。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：重大缺陷为损失金额1500 万元且负面影响严重、长期、广泛公开；重要缺陷为 800 万元损失金额1500万元且负面影响严重、短期至中期、公开；一般缺陷为 300 万元损失损失金额800 万元且负面影响短期、一定范围内不良影响。财务报告重大缺陷数量（个）0非财务报告重大缺陷数量（个）0财务报告重要缺陷数量（个）0非财务报告重要缺陷数量（个）0十、内部控制审计报告 适用 不适用内部控制审计报告中的审议意见段会专字20160411 号黄山金马股份有限公司 2015 年年度报

148、告全文54黄山金马股份有限公司全体股东：按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了黄山金马股份有限公司（以下简称“金马股份”）2015 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是金马股份董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可

149、能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，金马股份于 2015 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 02 月 23 日内部控制审计报告全文披露索引 内部控制审计报告详见巨潮资讯网（）内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否会计师事务所出具的内部控制

150、审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文55第十节 财务报告一、审计报告审计意见类型标准无保留审计意见审计报告签署日期2016 年 02 月 20 日审计机构名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号会审字【2016】0410 号注册会计师姓名张良文、郁向军、谷学好审计报告正文会审字2016 0410号审 计 报 告黄山金马股份有限公司全体股东：我们审计了后附的黄山金马股份有限公司（以下简称“金马股份”）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及

151、母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是金马股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

152、的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，金马股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金马股份2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。华普天健会计师事务所中国注册会计师： 张良文（特殊普通合伙）

153、中国注册会计师： 郁向军中国北京中国注册会计师： 谷学好黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文56二一六年二月二十日二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：黄山金马股份有限公司2015 年 12 月 31 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金1,024,804,432.63771,121,435.51结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据451,691,082.52189,081,303.30应收账款580,208,241.19538,408,859.31预付款项48,845,634.6852,30

154、1,150.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息4,204,938.0411,700,000.00应收股利其他应收款10,629,099.435,690,691.89买入返售金融资产存货611,398,433.12642,316,465.77划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产6,827,277.82流动资产合计2,738,609,139.432,210,619,906.71非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产1,046,955.00黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文57持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产449,731,1

155、89.89504,318,722.11在建工程35,470,927.6225,869,008.03工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产100,368,229.90103,187,792.74开发支出商誉长期待摊费用4,478,442.46616,784.41递延所得税资产36,202,864.4226,886,952.20其他非流动资产43,866,137.3736,455,601.12非流动资产合计670,117,791.66698,381,815.61资产总计3,408,726,931.092,909,001,722.32流动负债：短期借款394,600,000.00297,

156、600,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据330,778,237.50187,100,000.00应付账款287,324,942.85243,842,058.26预收款项162,086,915.8440,844,457.88卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬44,167,364.2539,496,463.17应交税费60,371,357.432,448,924.30应付利息575,978.03513,538.67黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文58应付股利其他应付款13,573,313.

157、088,002,881.78应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债532,727.00其他流动负债50,000,000.00流动负债合计1,294,010,835.98869,848,324.06非流动负债：长期借款1,065,457.002,130,911.00应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益26,597,500.009,817,500.00递延所得税负债175,738.75其他非流动负债非流动负债合计27,662,957.0012,124,149.75负债合计1,321,673,792.

158、98881,972,473.81所有者权益：股本528,140,000.00528,140,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积1,266,999,780.651,266,999,780.65减：库存股其他综合收益527,216.25专项储备盈余公积21,641,757.7920,126,461.88黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文59一般风险准备未分配利润261,652,134.76202,838,012.96归属于母公司所有者权益合计2,078,433,673.202,018,631,471.74少数股东权益8,619,464.918,397,776.77所有者

159、权益合计2,087,053,138.112,027,029,248.51负债和所有者权益总计3,408,726,931.092,909,001,722.32法定代表人：燕根水主管会计工作负责人：方茂军会计机构负责人：方茂军2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金926,082,868.66748,016,498.63以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据325,553,907.40182,255,251.30应收账款357,336,665.11156,174,693.72预付款项6,235,114.28124,813,353.46应收利息4,

160、204,938.0411,700,000.00应收股利其他应收款8,826,656.193,559,357.59存货113,504,853.47143,164,210.01划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,741,745,003.151,369,683,364.71非流动资产：可供出售金融资产1,046,955.00持有至到期投资长期应收款长期股权投资950,288,397.11950,288,397.11投资性房地产固定资产113,515,915.67109,579,875.17黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文60在建工程24,957,155

161、.509,688,999.50工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产63,845,902.5665,607,427.68开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产19,860,117.7813,736,907.70其他非流动资产2,670,592.302,174,288.45非流动资产合计1,175,138,080.921,152,122,850.61资产总计2,916,883,084.072,521,806,215.32流动负债：短期借款348,600,000.00266,600,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据293,900,000.00

162、187,800,000.00应付账款328,719,744.04173,839,378.79预收款项340,499.675,114,721.42应付职工薪酬18,073,257.378,488,044.61应交税费11,895,792.25-7,807,479.51应付利息491,740.03513,538.67应付股利其他应付款11,626,762.0214,719,999.76划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债532,727.00其他流动负债流动负债合计1,014,180,522.38649,268,203.74非流动负债：长期借款1,065,457.002,130,911.00应

163、付债券其中：优先股黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文61永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益26,597,500.009,817,500.00递延所得税负债175,738.75其他非流动负债非流动负债合计27,662,957.0012,124,149.75负债合计1,041,843,479.38661,392,353.49所有者权益：股本528,140,000.00528,140,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积1,266,999,780.651,266,999,780.65减：库存股其他综合收益527,216.25专项储备盈余公积21,64

164、1,757.7920,126,461.88未分配利润58,258,066.2544,620,403.05所有者权益合计1,875,039,604.691,860,413,861.83负债和所有者权益总计2,916,883,084.072,521,806,215.323、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入1,625,866,225.371,111,380,792.26其中：营业收入1,625,866,225.371,111,380,792.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,558,262,294.271,080,148,692.59其中：营业成本1,29

165、7,194,831.99908,318,891.77黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文62利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加9,432,715.734,458,196.40销售费用37,162,335.9129,800,056.30管理费用132,011,982.1395,132,006.62财务费用22,469,881.094,790,363.77资产减值损失59,990,547.4237,649,177.73加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）6,324,089.491,624,76

166、7.12其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）73,928,020.5932,856,866.79加：营业外收入3,451,657.9517,634,216.62其中：非流动资产处置利得227,889.44180,027.10减：营业外支出3,155,800.76736,850.35其中：非流动资产处置损失1,781,261.22145,839.80四、利润总额（亏损总额以“”号填列）74,223,877.7849,754,233.06减：所得税费用13,672,771.937,685,382.80五、净利润（净亏损以“”号填列）60

167、,551,105.8542,068,850.26归属于母公司所有者的净利润60,329,417.7141,968,609.43少数股东损益221,688.14100,240.83六、其他综合收益的税后净额-527,216.25257,011.03归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-527,216.25257,011.03（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文631.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-527,216.25257,01

168、1.031.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益-527,216.25257,011.033.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额60,023,889.6042,325,861.29归属于母公司所有者的综合收益总额59,802,201.4642,225,620.46归属于少数股东的综合收益总额221,688.14100,240.83八、每股收益：（一）基本每股收益0.110.08（二）稀释每股收益0.110.0

169、8本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：燕根水主管会计工作负责人：方茂军会计机构负责人：方茂军4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入1,120,081,990.54446,571,944.80减：营业成本1,015,745,826.45384,983,578.04营业税金及附加1,903,769.881,143,648.84黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文64销售费用16,064,815.8711,957,212.61管理费用45,437,111.3940,252,334.50财务费用1

170、1,659,321.49-2,636,292.56资产减值损失17,826,317.78435,642.89加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）6,324,089.491,624,767.12其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）17,768,917.1712,060,587.60加：营业外收入3,187,223.4317,166,143.92其中：非流动资产处置利得198,474.9858,254.40减：营业外支出1,977,136.77665,066.92其中：非流动资产处置损失1,662,034.4574,238.18三、利

171、润总额（亏损总额以“”号填列）18,979,003.8328,561,664.60减：所得税费用3,826,044.722,303,713.35四、净利润（净亏损以“”号填列）15,152,959.1126,257,951.25五、其他综合收益的税后净额-527,216.25257,011.03（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-527,216.25257,011.031.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可

172、供出售金融资产公允价值变动损益-527,216.25257,011.033.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文65效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额14,625,742.8626,514,962.28七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金849,757,286.16490,365,650.72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保

173、险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还47,430.73797,382.86收到其他与经营活动有关的现金25,443,072.916,395,216.43经营活动现金流入小计875,247,789.80497,558,250.01购买商品、接受劳务支付的现金330,986,072.42544,083,018.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金黄山金马股份有限

174、公司 2015 年年度报告全文66支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金220,923,445.36182,731,883.45支付的各项税费92,987,367.4167,078,409.06支付其他与经营活动有关的现金85,420,868.7640,484,570.83经营活动现金流出小计730,317,753.95834,377,881.87经营活动产生的现金流量净额144,930,035.85-336,819,631.86二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金90,000,000.00取得投资收益收到的现金6,324,089.491,624,767.12处置固定资产、

175、无形资产和其他长期资产收回的现金净额911,106.701,073,490.37处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金21,993,569.90244,829,015.20投资活动现金流入小计29,228,766.09337,527,272.69购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金114,777,082.1565,087,435.49投资支付的现金90,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计114,777,082.15155,087,435.49投资活动产生的现金流量净额-

176、85,548,316.06182,439,837.20三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金633,600,000.00363,700,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金227,350,650.90151,688,285.28筹资活动现金流入小计860,950,650.90515,388,285.28偿还债务支付的现金537,132,727.00410,732,727.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金22,422,284.1528,404,257.81黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文67

177、其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金159,085,861.23222,041,100.00筹资活动现金流出小计718,640,872.38661,178,084.81筹资活动产生的现金流量净额142,309,778.52-145,789,799.53四、汇率变动对现金及现金等价物的影响105,637.58-18,223.40五、现金及现金等价物净增加额201,797,135.89-300,187,817.59加：期初现金及现金等价物余额631,571,435.51931,759,253.10六、期末现金及现金等价物余额833,368,571.40631,571,

178、435.516、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金432,776,127.61239,658,633.48收到的税费返还512,637.95收到其他与经营活动有关的现金22,748,789.116,048,916.43经营活动现金流入小计455,524,916.72246,220,187.86购买商品、接受劳务支付的现金231,405,699.61483,526,632.80支付给职工以及为职工支付的现金56,598,799.5144,647,890.23支付的各项税费17,968,541.3820,892,607.42支付

179、其他与经营活动有关的现金31,584,722.7619,689,535.91经营活动现金流出小计337,557,763.26568,756,666.36经营活动产生的现金流量净额117,967,153.46-322,536,478.50二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金90,000,000.00取得投资收益收到的现金6,324,089.491,624,767.12处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额838,305.34988,090.37处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金21,582,125.73254,509,342.54投资活动现金

180、流入小计28,744,520.56347,122,200.03黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文68购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金30,073,151.0619,202,714.58投资支付的现金90,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计30,073,151.06109,202,714.58投资活动产生的现金流量净额-1,328,630.50237,919,485.45三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金587,600,000.00311,200,000.00发行债券收

181、到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计587,600,000.00311,200,000.00偿还债务支付的现金506,132,727.00364,732,727.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金20,039,425.9325,899,756.98支付其他与筹资活动有关的现金21,417,161.23140,741,100.00筹资活动现金流出小计547,589,314.16531,373,583.98筹资活动产生的现金流量净额40,010,685.84-220,173,583.98四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额156,649,208.

182、80-304,790,577.03加：期初现金及现金等价物余额608,466,498.63913,257,075.66六、期末现金及现金等价物余额765,115,707.43608,466,498.637、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额 528,140,000.1,266,999,780.527,21620,126,202,838 8,397,72,027,029,248.黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文

183、690065.25461.88,012.9676.7751加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额528,140,000.001,266,999,780.65527,216.2520,126,461.88202,838,012.968,397,776.772,027,029,248.51三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-527,216.251,515,295.9158,814,121.80221,688.1460,023,889.60（一）综合收益总额-527,216.2560,329,417.71221,688.1460,023,889.60（二）所有者投入

184、和减少资本1股东投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配1,515,295.91-1,515,295.911提取盈余公积1,515,295.91-1,515,295.912提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文702盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额528,140,000.001,266,999,780.6521,641,757.79261,652,134.768

185、,619,464.912,087,053,138.11上期金额单位：元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额528,140,000.001,266,999,780.65270,205.2217,500,666.75171,417,298.668,297,535.941,992,625,487.22加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额528,140,000.001,266,999,780.65270,205.2217,500,666.

186、75171,417,298.668,297,535.941,992,625,487.22三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）257,011.032,625,795.1331,420,714.30100,240.8334,403,761.29（一）综合收益总额257,011.0341,968,609.43100,240.8342,325,861.29（二）所有者投入黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文71和减少资本1股东投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配2,625,795.13-10,547,895.13-7,922,100.

187、001提取盈余公积2,625,795.13-2,625,795.132提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-7,922,100.00-7,922,100.004其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额528,140,000.001,266,999,780.65527,216.2520,126,461.88202,838,012.968,397,776.772,027,029,248.518、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元黄山金马股份有限公司 2015 年

188、年度报告全文72项目本期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股 永续债其他一、上年期末余额528,140,000.001,266,999,780.65527,216.2520,126,461.8844,620,403.051,860,413,861.83加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额528,140,000.001,266,999,780.65527,216.2520,126,461.8844,620,403.051,860,413,861.83三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-527,216.251,515,29

189、5.9113,637,663.2014,625,742.86（一）综合收益总额-527,216.2515,152,959.1114,625,742.86（二）所有者投入和减少资本1股东投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配1,515,295.91-1,515,295.911提取盈余公积1,515,295.91-1,515,295.912对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文732盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（五）专项储备1本期提取2

190、本期使用（六）其他四、本期期末余额528,140,000.001,266,999,780.6521,641,757.7958,258,066.251,875,039,604.69上期金额单位：元项目上期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股 永续债其他一、上年期末余额528,140,000.001,266,999,780.65270,205.2217,500,666.7528,910,346.931,841,820,999.55加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额528,140,000.001,266,999,780.6527

191、0,205.2217,500,666.7528,910,346.931,841,820,999.55三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）257,011.032,625,795.1315,710,056.1218,592,862.28（一）综合收益总额257,011.0326,257,951.2526,514,962.28（二）所有者投入和减少资本1股东投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文74额4其他（三）利润分配2,625,795.13-10,547,895.13-7,922,100.001提取盈余公积2,625

192、,795.13-2,625,795.132对所有者（或股东）的分配-7,922,100.00-7,922,100.003其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额528,140,000.001,266,999,780.65527,216.2520,126,461.8844,620,403.051,860,413,861.83三、公司基本情况黄山金马股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经安徽省人民政府皖政秘（1998）269号文批准，以发起设立方式设立的股份有

193、限公司。本公司2000年5月11日向社会公开发行股票，2000年5月19日，“金马股份”A股5800万股在深圳证券交易所挂牌上市，2000年6月1日在安徽省工商行政管理局办理变更注册登记，领取了注册号为340000000011098企业法人营业执照，注册资本15,000万元。根据本公司2006年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2006年12月31日总股本15,000万股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增5股的比例，转增股本7,500万股；经中国证券监督管理委员会证监发行字2007239号关于核准黄山金马股份有限公司非公开发行股票的通知核准，本公司于2007年9月24日向特定投资

194、者非公开发行人民币普通股9,200万股；经中国证券监督管理委员会证监许可20131517号关于核准黄山金马股份有限公司非公开发行股票的批复核准，本公司于2013年12月19日向特定投资者非公开发行人民币普通股21,114万股。经上述转增和增发后本公司注册资本为52,814万元，股本为52,814万股。公司经营地址：安徽省黄山市歙县经济技术开发区。法定代表人：燕根水。公司经营范围：汽车、摩托车仪表及电器件，汽车车身及附件，安全防撬门、装饰门、防盗窗及各种功能门窗，车用零部件，电机系列产品、电子电器产品、化工产品（不含危险品），电动自行车产品生产、销售；旅游服务；本公司自产产品黄山金马股份有限公司

195、 2015 年年度报告全文75及技术出口；本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口，普通货运（以上依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2016年2月20日决议批准报出。(1)本公司本期纳入合并范围的子公司序号子公司全称子公司简称持股比例%直接间接1浙江铁牛汽车车身有限公司铁牛车身100.00-2杭州宝网汽车零部件有限公司杭州宝网100.00-3浙江金大门业有限公司金大门业91.78-4杭州金仁汽车车身有限公司杭州金仁-100.00四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和

196、事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止

197、。3、营业周期本公司正常营业周期为一年。4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文765、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢

198、价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。(2)非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认

199、资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。6、合并财务报表的编制方法(1)合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。(2)合并财务报

200、表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。(3)报告期内增减子公司的处理增加子公司或业务A.同

201、一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(

202、a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文77(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。处置子公司或业务A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。(4)合并抵销中的特殊考虑子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股

203、，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所

204、得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。(5)特殊交易的会计处理购买少数股东

205、股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过多次交易分步取得子公司控制权的A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

206、本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公

207、积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付

208、对价的公允价值确认为金融资产黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文78（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的

209、状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并

210、方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投

211、资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量

212、，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股

213、本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益

214、变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文79资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收

215、益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期

216、间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。7、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。(2

217、)资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。(3)外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费

218、用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。9、金融工具(1)金融资产的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公

219、允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文80融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支

220、付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。应收款项应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的

221、已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。(2)金融负债的分类以公允

222、价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。(3)金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则第22号金融工具确认和计量第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至

223、到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。(4)金融负债与权益工具的区分除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。如果一项

224、金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该

225、合同分类为金融负债。(5)金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文81A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整

226、体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行

227、分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项

228、金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。(6)金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

229、对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。(7)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产

230、和相关负债进行抵销。(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法金融资产发生减值的客观证据：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文82A.发行方或债务人发生严重财务困难；B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；G.债务人经营所处的技术、市

231、场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。金融资产的减值测试（不包括应收款项）A持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，

232、在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。B.可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否

233、持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率

234、作为利率计算确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。估值技术本公司

235、采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文83负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场

236、数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。10、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将 500 万元以上应收账款，50 万元以上其他应收款确定为单项金额

237、重大。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。账龄分析法组合 2：本公司合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项。其他方法组合中，采用账龄分析

238、法计提坏账准备的： 适用 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1 年以内（含 1 年）5.00%5.00%12 年10.00%10.00%23 年20.00%20.00%34 年40.00%40.00%45 年75.00%75.00%5 年以上100.00%100.00%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文84 适用 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际

239、情况。坏账准备的计提方法本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。11、存货(1)存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。(2)发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。(3)存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。(4)存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当

240、期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

241、和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。(5)周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。12、划分为持有待售资产本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据

242、出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批准；本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。13、长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文85投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

243、在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方

244、及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。(2)初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

245、为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成

246、本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始

247、投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

248、本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文86本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

249、权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权

250、投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。14、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持

251、有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法20-40 年34.85-2.43机械设备年限平均法5-14 年319.40-6.93运输设备年限平均法10 年39.70电子设备及其他年限平均法5 年319.40(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上

252、转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法15、在建工程(1)在建工程以立项项目分类核算。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文87(2)在建工程结转为固定资产的标准和

253、时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提

254、折旧额。16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。(2)借款费用资本化率以及资本化

255、金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。17、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。无形资产使用寿命及摊销使用寿命有限的无形资产的

256、使用寿命估计情况：项 目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权景区经营权50年政府授权批准经营年限计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。无形资产的摊销黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文88对于使用寿命有限的无形

257、资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。（2）内部研究开发支出会计政策划分内部研究

258、开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

259、有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。18、长期资产减值(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如

260、果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；已遭毁损，以至于不再具

261、有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文89长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利

262、益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。(6)商誉减值测试企业合并形成的商誉，至少在每年

263、年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的

264、账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。19、长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：项 目摊销年限经营租赁方式租入的固定资产改良支出3年20、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。短期薪酬的会计处理方法职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、

265、补贴）本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文90教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬

266、金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

267、当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。设定受益计划A确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司

268、债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计

269、划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。（3）辞

270、退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文91量应付职工薪酬。（4）其他长期职工福利的会计处理方法符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工

271、福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。21、预计负债(1)预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行

272、相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。22、股份支付(1)股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。(2)权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公

273、司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。(4)股份支付计划实施的会计处理授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司

274、承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。(5)股份支付计划修改的会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则

275、将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文92工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。(6)股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工

276、的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。23、收入(1)销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。具体收入确认的时点如下：对于国内销售：a、合同约定以产品交付验收合格作为产品转移时点的，经客户验收

277、合格并在收货单签字后确认收入的实现，对于需安装调试的，在完成合同约定安装调试且经客户验收确认后确认收入的实现；b、合同约定以产品领用结算的，以收到客户结算单时确认收入的实现。对于出口销售：按货物已经报关离岸，并取得报关单与提单时确认收入的实现。(2)提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够

278、可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的

279、劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。(3)让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。24、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式

280、形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文93确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失

281、的，计入当期损益。25、递延所得税资产/递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。(1)递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得

282、税的影响额不确认为递延所得税资产：A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣

283、递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。(2)递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，

284、但同时满足以下两项条件的除外：A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文94直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资

285、产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。可弥补亏损和税款抵减A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B

286、.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的

287、，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。26、租赁（1）经营租赁的会计处理方法本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线

288、法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融

289、资费用。本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文9527、其他重要的会计政策和会计估计无28、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 适用 不适用（2）重要会计估计变更 适用 不适用29、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税销售额17%营业税应纳税营业额5%城市维护建设税应纳流转税税额7

290、%、5%企业所得税应纳税所得额25%教育费附加应纳流转税税额3%地方教育费附加应纳流转税税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率2、税收优惠全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2015年11月23日下发关于浙江省 2015 年第一批高新技术企业备案的复函（国科火字 (2015) 256号），本公司全资子公司浙江铁牛汽车车身有限公司已通过高新技术企业认定，证书号：GR201533000491，根据国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函2009203号）规定，浙江铁牛汽车车身有限公司自2015年1月1日起三年内可享受按15%的所

291、得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。3、其他其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文96七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位： 元项目期末余额期初余额库存现金375,287.62158,625.75银行存款832,993,283.78631,412,809.76其他货币资金191,435,861.23139,550,000.00合计1,024,804,432.63771,121,435.51其他说明其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金191,288,861.23元、保函保证金147,000.00元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻

292、结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。货币资金期末余额较期初增长32.90%，主要系预收货款及短期借款增加所致。2、衍生金融资产 适用 不适用3、应收票据（1）应收票据分类列示单位： 元项目期末余额期初余额银行承兑票据451,691,082.5239,081,303.30商业承兑票据150,000,000.00合计451,691,082.52189,081,303.30（2）期末公司已质押的应收票据单位： 元项目期末已质押金额银行承兑票据50,040,571.50合计50,040,571.50（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位： 元项目期末终止确认金额期末未终止

293、确认金额黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文97银行承兑票据613,922,865.25合计613,922,865.25（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位： 元项目期末转应收账款金额其他说明期末公司无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。应收票据期末余额较期初增加262,609,779.22元，主要系本期营业收入增长以及票据结算方式收款增加所致。4、应收账款（1）应收账款分类披露单位： 元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款619,801,007.3

294、698.94%39,592,766.176.39%580,208,241.19572,820,565.6998.86%34,411,706.386.01%538,408,859.31单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款6,613,439.921.06%6,613,439.92100.00%6,613,439.921.14%6,613,439.92100.00%合计626,414,447.28100.00%46,206,206.097.38%580,208,241.19579,434,005.61100.00%41,025,146.307.08%538,408,859.31期末单项金额重大

295、并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用单位： 元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1 年以内分项1 年以内556,649,569.3827,832,478.475.00%1 年以内小计556,649,569.3827,832,478.475.00%1 至 2 年46,023,434.874,602,343.4810.00%黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文982 至 3 年10,440,999.152,088,199.8320.00%3 至 4 年1,052,120.27420,848.1140.00%4 至 5 年

296、3,943,949.682,957,962.2775.00%5 年以上1,690,934.011,690,934.01100.00%合计619,801,007.3639,592,766.176.39%确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2） 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位）期末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由上海确蓝富凤凰车业天津分公司4,122,937.064,122,937.06100.00%被吊销营业执照上海卡摩动力科技有限公司1,115,355.661,11

297、5,355.66100.00%质量纠纷难以收回上海蓝蜘蛛车业制造有限公司981,072.00981,072.00100.00%已停产、涉诉杭州海啸摩托车销售有限公司394,075.20394,075.20100.00%被吊销营业执照合计6,613,439.926,613,439.92100.00%（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 5,195,944.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位： 元单位名称收回或转回金额收回方式（4）本期实际核销的应收账款情况单位： 元项目核销金额实际核销的应收账款14,884.22

298、其中重要的应收账款核销情况：单位： 元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文99（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额浙江众泰汽车制造有限公司240,683,609.2838.4212,885,195.55杭州益维汽车工业有限公司42,129,703.246.732,263,473.36浙江德昱汽车零部件有限公司39,232,961.136.261,961,648.06北汽银翔汽车有限公司37,042,076.835.911,85

299、2,103.84北京汽车股份有限公司20,994,109.723.351,049,705.49合计380,082,460.2060.6720,012,126.30（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：5、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位： 元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1 年以内43,732,437.2189.53%35,653,577.2868.17%1 至 2 年1,500,645.243.07%4,042,915.337.73%2 至 3 年1,151,130.082.36%8,759,970.7216.75%3 年

300、以上2,461,422.155.04%3,844,687.607.35%合计48,845,634.68-52,301,150.93-账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)浙江利华集团有限公司26,489,954.9254.23马钢（金华）钢材加工有限公司3,996,049.758.18中通诚资产评估有限公司1,200,000.002.46武义涟钢钢材加工配送有限公司1,079,524.902.21宁波市国祺商贸有限公司664,236.261.36黄山金马股份有限公司 2015

301、 年年度报告全文100合计33,429,765.8368.44其他说明：6、应收利息（1）应收利息分类单位： 元项目期末余额期初余额民生银行对公流动利 C存款利息4,204,938.0411,700,000.00合计4,204,938.0411,700,000.00（2）重要逾期利息借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明：7、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位： 元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款598,093.723.47%598,093.721

302、00.00%按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款16,660,579.9396.53%6,031,480.5036.20%10,629,099.4311,471,018.08100.00%5,780,326.1950.39%5,690,691.89合计17,258,673.65100.00%6,629,574.2238.41%10,629,099.4311,471,018.08100.00%5,780,326.1950.39%5,690,691.89期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元其他应收款（按单位）期末余额黄山金马股份有限公司 2015 年年度报

303、告全文101其他应收款坏账准备计提比例计提理由黄山市和协包装有限公司598,093.72598,093.72100.00% 预计无法收回合计598,093.72598,093.72-组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1 年以内分项1 年以内8,911,564.63445,578.245.00%1 年以内小计8,911,564.63445,578.245.00%1 至 2 年1,994,610.06199,461.0110.00%2 至 3 年272,442.0054,488.4020.00%3 至 4 年145,964.

304、4058,385.7640.00%4 至 5 年249,727.00187,295.2575.00%5 年以上5,086,271.845,086,271.84100.00%合计16,660,579.936,031,480.5036.20%确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 849,248.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位： 元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本

305、期实际核销的其他应收款情况单位： 元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位： 元黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文102单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：本期无实际核销的其他应收款。（4）其他应收款按款项性质分类情况单位： 元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金7,117,340.811,909,650.00员工借款及备用金4,462,755.294,308,645.33往来单位款等5,678,577.555,252,722.75合计17,258,673.6511,471,018.08（5）按欠款方归集的期末余额

306、前五名的其他应收款情况单位： 元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额北汽银翔汽车有限公司3,141,000.0018.20%205,400.00浙江金大工贸有限公司2,906,192.6116.84%2,906,192.61重庆凯特动力科技有限公司2,565,700.0014.87%128,285.00东风小康汽车有限公司730,000.004.23%568,000.00黄山市和协包装有限公司598,093.723.47%598,093.72合计-9,940,986.33-57.60%4,405,971.33（6）涉及政府补助的应收款项单位： 元单位名

307、称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文103（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：期末其他应收款较期初增加50.45%，主要系保证金增加所致。8、存货（1）存货分类单位： 元项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料122,858,448.025,605,832.72117,252,615.30129,543,430.19129,543,430.19在产品250,109,797.434,298,469.28245,811,328.1

308、5159,320,483.354,251,077.92155,069,405.43库存商品272,869,753.8427,530,070.34245,339,683.50386,571,802.0631,863,650.21354,708,151.85周转材料2,994,806.172,994,806.172,995,478.302,995,478.30合计648,832,805.4637,434,372.34611,398,433.12678,431,193.9036,114,728.13642,316,465.77（2）存货跌价准备单位： 元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计

309、提其他转回或转销其他原材料5,605,832.725,605,832.72在产品4,251,077.92335,545.03288,153.674,298,469.28库存商品31,863,650.213,981,336.508,314,916.3727,530,070.34合计36,114,728.139,922,714.258,603,070.0437,434,372.34（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位： 元项目金额其他说明：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文1049、其他流动资产单位： 元项目期末余额期初余额待抵

310、扣进项税6,827,277.82合计6,827,277.82其他说明：10、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位： 元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具：658,400.00658,400.001,705,355.00658,400.001,046,955.00按公允价值计量的1,046,955.001,046,955.00按成本计量的658,400.00658,400.00658,400.00658,400.00合计658,400.00658,400.001,705,355.00658,400.001,046,955.00（2）期末

311、按公允价值计量的可供出售金融资产单位： 元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位： 元被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末山东华日摩托车股份有限公司38,400.0038,400.0038,400.0038,400.000.04%南京长安汽车有限公司420,000.00420,000.00 420,000.00420,000.000.07%济南轻骑第一装配100,000.00100,000.00 100,000.00100,000.000.14%黄山金马股份有限公司

312、 2015 年年度报告全文105有限公司济南轻骑第二装配有限公司100,000.00100,000.00 100,000.00100,000.000.10%合计658,400.00658,400.00 658,400.00658,400.00-（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位： 元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计期初已计提减值余额658,400.00658,400.00期末已计提减值余额658,400.00658,400.00（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位： 元可供出售权益工具项目投资成本期末公允价

313、值公允价值相对于成本的下跌幅度持续下跌时间（个月）已计提减值金额 未计提减值原因其他说明11、固定资产（1）固定资产情况单位： 元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计一、账面原值：1.期初余额115,891,216.57934,803,755.0112,610,117.484,365,710.171,067,670,799.232.本期增加金额2,889,255.4474,282,142.422,535,080.60532,262.8680,238,741.32（1）购置2,889,255.4428,026,410.002,535,080.60532,262.8633,983,0

314、08.90（2）在建工程转入46,255,732.4246,255,732.42（3）企业合并增加3.本期减少金额9,363,997.951,568,093.56201,075.1611,133,166.67（1）处置或报废9,363,997.951,568,093.56201,075.1611,133,166.67（2）对外投资转出黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文1064.期末余额118,780,472.01999,721,899.4813,577,104.524,696,897.871,136,776,373.88二、累计折旧1.期初余额23,772,593.63502,21

315、8,982.054,730,307.172,881,750.97533,603,633.822.本期增加金额3,462,853.4382,504,739.051,712,343.71659,217.7488,339,153.93（1）计提3,462,853.4382,504,739.051,712,343.71659,217.7488,339,153.93（2）企业合并增加3.本期减少金额6,207,370.23772,386.71192,465.777,172,222.71（1）处置或报废6,207,370.23772,386.71192,465.777,172,222.71（2）对外投资转

316、出4.期末余额27,235,447.06578,516,350.875,670,264.173,348,502.94614,770,565.04三、减值准备1.期初余额6,635,778.3323,112,664.9729,748,443.302.本期增加金额44,022,641.1344,022,641.13（1）计提44,022,641.1344,022,641.13（2）企业合并增加3.本期减少金额1,496,465.481,496,465.48（1）处置或报废1,496,465.481,496,465.48（2）对外投资转出（3）资产置换4.期末余额6,635,778.3365,638

317、,840.6272,274,618.95四、账面价值1.期末账面价值84,909,246.62355,566,707.997,906,840.351,348,394.93449,731,189.892.期初账面价值85,482,844.61409,472,107.997,879,810.311,483,959.20504,318,722.11（2）暂时闲置的固定资产情况单位： 元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备119,953,316.9492,954,822.1723,352,589.533,645,905.24模具、检具类121,981,993.8876,754,666.24

318、42,286,251.092,941,076.55合计241,935,310.82169,709,488.4165,638,840.626,586,981.79（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位： 元黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文107项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位： 元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位： 元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明12、在建工程（1）在建工程情况单位： 元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值汽车线束大楼24,957,155.5024,957,1

319、55.509,688,999.509,688,999.50冲压三厂厂房3,643,175.413,643,175.41机器设备安装6,831,025.646,831,025.6415,676,761.3115,676,761.31其他零星工程39,571.0739,571.07503,247.22503,247.22合计35,470,927.6235,470,927.6225,869,008.0325,869,008.03（2）重要在建工程项目本期变动情况单位： 元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中

320、：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源汽车线束大楼30,000,000.009,688,999.5015,268,156.0024,957,155.5083.19% 85.00%其他冲压三厂厂房5,880,000.004,198,730.97555,555.563,643,175.4161.96% 65.00%其他机器设备安装15,676,761.3128,851,747.6937,697,483.366,831,025.64其他黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文108其他零星工程503,247.227,539,017.358,002,693.5039,571.07其他合计3

321、5,880,000.0025,869,008.0355,857,652.0146,255,732.4235,470,927.62-（3）本期计提在建工程减值准备情况单位： 元项目本期计提金额计提原因其他说明期末在建工程较期初增加37.12%，主要系对汽车线束大楼项目投入增加所致。期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。13、无形资产（1）无形资产情况单位： 元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件其他合计一、账面原值1.期初余额75,035,801.38502,972.1854,040,700.32129,579,473.882.本期增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合

322、并增加3.本期减少金额（1）处置4.期末余额75,035,801.38502,972.1854,040,700.32129,579,473.88二、累计摊销1.期初余额13,057,062.95292,985.3413,041,632.8526,391,681.142.本期增加金额1,680,794.8850,297.161,088,470.802,819,562.84黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文109（1）计提1,680,794.8850,297.161,088,470.802,819,562.843.本期减少金额（1）处置4.期末余额14,737,857.83343,28

323、2.5014,130,103.6529,211,243.98三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值60,297,943.55159,689.6839,910,596.67100,368,229.902.期初账面价值61,978,738.43209,986.8440,999,067.47103,187,792.74本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位： 元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：期末无通过公司内部研发形成的无形资产。期末不存在未

324、办妥产权证书的土地使用权情况。14、长期待摊费用单位： 元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文110租用厂房改建616,784.413,674,730.69416,229.043,875,286.06其他620,389.4417,233.04603,156.40合计616,784.414,295,120.13433,462.084,478,442.46其他说明期末长期待摊费用较期初增长3,861,658.05元，主要系租赁厂房改建支出增加所致。15、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位： 元项目期末余

325、额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备147,779,983.7429,167,268.8297,865,045.6319,757,046.24内部交易未实现利润1,461,625.05365,406.2610,214,079.222,553,519.81递延收益8,607,500.002,151,875.009,817,500.002,454,375.00职工薪酬18,073,257.374,518,314.348,488,044.612,122,011.15合计175,922,366.1636,202,864.42126,384,669.4626

326、,886,952.20（2）未经抵销的递延所得税负债单位： 元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债可供出售金融资产公允价值变动702,955.00175,738.75合计702,955.00175,738.75（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位： 元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产36,202,864.4226,886,952.20递延所得税负债175,738.75（4）未确认递延所得税资产明细单位： 元黄山金马股份有限

327、公司 2015 年年度报告全文111项目期末余额期初余额可抵扣亏损15,051,114.1914,813,702.33资产减值准备14,764,787.8615,461,998.29合计29,815,902.0530,275,700.62（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位： 元年份期末金额期初金额备注2015 年130,245.012016 年1,052,934.022,623,939.762017 年1,690,243.983,297,210.582018 年3,976,142.877,028,268.922019 年1,734,038.061,734,038.062

328、020 年6,597,755.26合计15,051,114.1914,813,702.33-其他说明：16、其他非流动资产单位： 元项目期末余额期初余额预付长期资产购置款43,866,137.3736,455,601.12合计43,866,137.3736,455,601.12其他说明：17、短期借款（1）短期借款分类单位： 元项目期末余额期初余额质押借款54,000,000.00抵押借款42,600,000.0042,600,000.00保证借款352,000,000.00201,000,000.00合计394,600,000.00297,600,000.00短期借款分类的说明：截止2015

329、年12月31日，公司资产抵押借款情况如下黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文112借款人贷款金融机构抵押额度最高额抵押合同抵押资产所有权人抵押资产类别抵押资产期末账面价值本公司中国工商银行42,600,000.00本公司房屋建筑物21,715,669.06土地使用权9,513,477.80截止2015年12月31日，公司保证借款情况如下借款人借款银行借款金额担保条件保证人本公司中国交通银行100,000,000.00 连带责任保证黄山金马集团有限公司、铁牛集团有限公司本公司中国工商银行40,000,000.00 连带责任保证浙江众泰汽车制造有限公司本公司合肥科技农村商业银行40,00

330、0,000.00 连带责任保证铁牛集团有限公司本公司中国建设银行76,000,000.00 连带责任保证铁牛集团有限公司本公司兴业银行50,000,000.00 连带责任保证铁牛集团有限公司、黄山金马集团有限公司、自然人应建仁、徐美儿金大门业中信银行15,000,000.00 连带责任保证浙江开成电缆制造有限公司，自然人陈萍、应开晴、应建仁、徐美儿、铁牛集团有限公司金大门业中国农业银行9,500,000.00 连带责任保证浙江世达工具制造有限公司、自然人徐美儿金大门业中国农业银行6,500,000.00 连带责任保证三锋集团有限公司、自然人徐美儿杭州金仁中国银行15,000,000.00 连带

331、责任保证黄山金马股份有限公司合计352,000,000.00（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位： 元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：期末本公司无已到期未偿还的短期借款情况。18、应付票据单位： 元种类期末余额期初余额银行承兑汇票330,778,237.50187,100,000.00合计330,778,237.50187,100,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文11319、应付账款（1）应付账款列示单位： 元项目期末余额期初余额应付

332、材料款及加工费248,869,893.96215,950,698.43应付工程设备款14,244,025.1710,367,388.60应付运费2,843,767.803,894,729.89水电费6,984,698.197,136,651.70租赁费13,451,195.305,950,606.08其他931,362.43541,983.56合计287,324,942.85243,842,058.26（2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位： 元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明：本公司无账龄超过1年的重要应付账款。20、预收款项（1）预收款项列示单位： 元项目期末余额期初余额预收货款1

333、62,086,915.8440,844,457.88合计162,086,915.8440,844,457.88（2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位： 元项目期末余额未偿还或结转的原因沈阳瑞博精密部件有限公司2,072,899.13 模具尚未完成终验南昌江铃华翔汽车零部件有限公司2,211,174.33 模具尚未完成终验合计4,284,073.46-黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文114（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位： 元项目金额其他说明：预收款项期末余额较期初增长296.84%，主要系预收模具款增加所致。21、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位： 元项目

334、期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬39,332,532.39217,026,006.59212,525,907.7643,832,631.22二、离职后福利-设定提存计划163,930.7812,053,623.5011,882,821.25334,733.03合计39,496,463.17229,079,630.09224,408,729.0144,167,364.25（2）短期薪酬列示单位： 元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴30,453,844.56203,606,807.65198,652,262.0635,408,390.152、职工福利费6,

335、256,162.116,256,162.113、社会保险费114,068.506,286,892.136,211,253.69189,706.94其中：医疗保险费61,474.044,257,534.054,163,159.15155,848.94工伤保险费44,397.921,514,163.351,528,089.0730,472.20生育保险费8,196.54515,194.73520,005.473,385.804、住房公积金604,460.00548,300.0056,160.005、工会经费和职工教育经费8,764,619.33271,684.70857,929.908,178,3

336、74.13合计39,332,532.39217,026,006.59212,525,907.7643,832,631.22（3）设定提存计划列示单位： 元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险143,439.4311,101,718.8310,933,548.98311,609.28黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文1152、失业保险费20,491.35951,904.67949,272.2723,123.75合计163,930.7812,053,623.5011,882,821.25334,733.03其他说明：22、应交税费单位： 元项目期末余额期初余额增值税40

337、,222,514.96-11,984,479.68营业税296,894.05316,894.05企业所得税13,250,125.369,989,997.53个人所得税1,376,221.12957,962.89城市维护建设税2,413,540.621,391,598.30教育费附加1,856,261.90996,427.37其他税费955,799.42780,523.84合计60,371,357.432,448,924.30其他说明：期末应交税费较期初增加57,922,433.13元，主要系本期营业收入增长及开具发票预收模具进度款致使应交增值税增加所致。23、应付利息单位： 元项目期末余额期初

338、余额短期借款应付利息575,978.03513,538.67合计575,978.03513,538.67重要的已逾期未支付的利息情况：单位： 元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：24、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位： 元项目期末余额期初余额保证金及押金533,145.921,026,879.34代垫费用9,654,346.93889,460.54黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文116代扣代缴费用2,598,935.072,052,848.29借款3,000,000.00其他786,885.161,033,693.61合计13,573,313.088,002,881.

339、78（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位： 元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明25、一年内到期的非流动负债单位： 元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款532,727.00合计532,727.00其他说明：26、其他流动负债单位： 元项目期末余额期初余额浙江物产经贸集团有限公司50,000,000.00合计50,000,000.00短期应付债券的增减变动：单位： 元债券名称面值发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额其他说明：期末其他流动负债较期初减少5,000.00万元，系本公司已偿还浙江物产经贸集团有限公司。27、长期借款（1

340、）长期借款分类单位： 元项目期末余额期初余额信用借款1,065,457.002,130,911.00黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文117合计1,065,457.002,130,911.00长期借款分类的说明：长期借款明细情况贷款单位借款起始日借款终止日币种利率(%)期末余额期初余额歙县财政局2004-1-202019-1-19RMB3.301,065,457.002,130,911.00合计1,065,457.002,130,911.00其他说明，包括利率区间：28、递延收益单位： 元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助9,817,500.0017,990,00

341、0.001,210,000.0026,597,500.00 收到财政拨款合计9,817,500.0017,990,000.001,210,000.0026,597,500.00-涉及政府补助的项目：单位： 元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关年产50万套车身总线控制系统3,080,000.00440,000.002,640,000.00 与资产相关智能化汽车仪表技改项目资金6,737,500.00770,000.005,967,500.00 与资产相关年产 120 万套嵌入式汽车自检故障诊断仪17,990,000.0017,990,00

342、0.00 与资产相关合计9,817,500.0017,990,000.001,210,000.0026,597,500.00-其他说明：年产50万套车身总线控制系统项目于2011年12月完成，按资产使用期限分10年结转营业外收入；智能化汽车仪表技改项目于2013年9月完成，按资产使用期限分10年结转营业外收入；年产120万套嵌和式汽车自检故障诊断仪项目对应的固定资资尚未完工转固。29、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数528,140,000.00528,140,000.00黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文118其他说明：30、资

343、本公积单位： 元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）1,259,552,586.351,259,552,586.35其他资本公积7,447,194.307,447,194.30合计1,266,999,780.651,266,999,780.65其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：31、其他综合收益单位： 元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、以后将重分类进损益的其他综合收益527,216.25702,955.00 -175,738.75 -527,216.25可供出

344、售金融资产公允价值变动损益527,216.25702,955.00 -175,738.75 -527,216.25其他综合收益合计527,216.25702,955.00 -175,738.75 -527,216.25其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：32、盈余公积单位： 元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积20,126,461.881,515,295.9121,641,757.79合计20,126,461.881,515,295.9121,641,757.79盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期盈余公积增加数系本公司根据

345、公司法及本公司章程有关规定，按本期净利润10%提取的法定盈余公积金。33、未分配利润单位： 元项目本期上期调整前上期末未分配利润202,838,012.96171,417,298.66黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文119调整后期初未分配利润202,838,012.96171,417,298.66加：本期归属于母公司所有者的净利润60,329,417.7141,968,609.43减：提取法定盈余公积1,515,295.912,625,795.13应付普通股股利7,922,100.00期末未分配利润261,652,134.76202,838,012.96调整期初未分配利润明细：1

346、)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。34、营业收入和营业成本单位： 元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,548,046,974.931,226,561,960.521,050,193,046.94873,107,870.13其他业务77,819,250.4470,632,871.4761,1

347、87,745.3235,211,021.64合计1,625,866,225.371,297,194,831.991,111,380,792.26908,318,891.7735、营业税金及附加单位： 元项目本期发生额上期发生额营业税150,000.00170,000.00城市维护建设税5,268,770.012,415,505.82教育费附加4,013,945.721,872,690.58合计9,432,715.734,458,196.40其他说明：本期营业税金及附加较上期增长111.58%，主要系营业收入增长所致。36、销售费用单位： 元项目本期发生额上期发生额职工薪酬10,479,058.

348、826,347,057.34运输费12,175,568.4611,344,812.39黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文120业务招待费2,134,356.002,719,827.90差旅费1,858,780.002,029,777.60三包劳务费965,601.471,753,156.64广告宣传费2,225,613.372,033,487.04租赁费4,708,095.681,507,999.11其他2,615,262.112,063,938.28合计37,162,335.9129,800,056.30其他说明：37、管理费用单位： 元项目本期发生额上期发生额职工薪酬42,61

349、7,981.5342,196,254.21办公费1,727,838.831,782,667.16业务招待费5,218,432.853,106,055.41差旅费4,803,577.761,935,644.41折旧费15,775,037.5913,630,039.84研发费42,558,505.5516,816,099.42无形资产摊销2,178,540.482,041,376.79税金6,448,375.555,036,348.35中介机构费用3,729,973.132,989,520.99汽车费用2,010,584.201,988,043.36租赁费945,187.05679,021.68其

350、他3,997,947.612,930,935.00合计132,011,982.1395,132,006.62其他说明：本期管理费用较上期增长38.77%，主要系研发费用增长所致。38、财务费用单位： 元项目本期发生额上期发生额利息支出22,484,723.5119,813,957.58减：利息收入14,498,507.9425,907,575.20利息净支出7,986,215.57-6,093,617.62黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文121汇兑损失19,701.15265,624.34减：汇兑收益345,970.9998,434.43汇兑净损失-326,269.84167,1

351、89.91银行手续费704,686.47791,478.76票据贴现息12,673,432.447,909,312.72其他1,431,816.452,016,000.00合计22,469,881.094,790,363.77其他说明：本期财务费用较上期增长369.06 %，主要系本期存款利息收入减少、票据贴现息增加所致。39、资产减值损失单位： 元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失6,045,192.0410,613,778.83二、存货跌价损失9,922,714.2521,765,378.33三、可供出售金融资产减值损失658,400.00七、固定资产减值损失44,022,641.134

352、,611,620.57合计59,990,547.4237,649,177.73其他说明：本期资产减值损失较上期增长59.34%，主要系本期部分闲置机器设备计提减值准备所致。40、投资收益单位： 元项目本期发生额上期发生额处置可供出售金融资产取得的投资收益1,363,148.85委托理财投资收益4,960,940.641,624,767.12合计6,324,089.491,624,767.12其他说明：41、营业外收入单位： 元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计227,889.44180,027.10227,889.44其中：固定资产处置利得227,889.

353、44180,027.10227,889.44黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文122政府补助3,128,939.114,205,216.433,128,939.11违约金13,000,000.00其他94,829.40248,973.0994,829.40合计3,451,657.9517,634,216.623,451,657.95计入当期损益的政府补助：单位： 元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关研发费用补助1,444,000.00 与收益相关科技创新补助30,000.00652,000.00 与收益相关

354、驰名商标奖励300,000.00 与收益相关年产 50 万套车身总线控制系统补助440,000.00440,000.00 与资产相关智能化汽车仪表技改项目补助770,000.00770,000.00 与资产相关税收奖励762,192.62与收益相关其他政府补助1,126,746.49599,216.43 与收益相关合计-3,128,939.11 4,205,216.43-其他说明：本期营业外收入较上期减少80.43%，主要系上期收到杭州蓝海房地产开发有限公司支付的购房违约金1,300.00万元所致。42、营业外支出单位： 元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合

355、计1,781,261.22145,839.801,781,261.22其中：固定资产处置损失1,781,261.22145,839.801,781,261.22对外捐赠699,270.34591,010.55699,270.34滞纳金675,269.20675,269.20合计3,155,800.76736,850.353,155,800.76其他说明：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文12343、所得税费用（1）所得税费用表单位： 元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用22,988,684.1518,334,280.67递延所得税费用-9,315,912.22-10,648,8

356、97.87合计13,672,771.937,685,382.80（2）会计利润与所得税费用调整过程单位： 元项目本期发生额利润总额74,223,877.78按法定/适用税率计算的所得税费用18,555,969.45子公司适用不同税率的影响-3,739,726.31调整以前期间所得税的影响-1,300,664.17不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,319,538.06使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,590,085.85本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,475,136.21研究开发费用及支付残疾人员工资加计扣除的影响-1,047,395.46所得

357、税费用13,672,771.93其他说明44、其他综合收益详见附注。45、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位： 元项目本期发生额上期发生额租赁收入3,000,000.003,400,000.00政府补助19,908,939.112,995,216.43往来款2,534,133.80黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文124合计25,443,072.916,395,216.43收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位： 元项目本期发生额上期发生额销售费用及管理费用72,567,204.0737,340,325.76往来款9,342

358、,622.23872,766.31银行手续费704,686.47791,478.76其他2,806,355.991,480,000.00合计85,420,868.7640,484,570.83支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位： 元项目本期发生额上期发生额银行存款利息收入21,993,569.9010,207,575.20蓝海房产退房款181,621,440.00蓝海房产退房违约金13,000,000.00预付土地款退回36,000,000.00预付土地款占用资金利息4,000,000.00合计21,993,569.90244,829,015.20收到

359、的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位： 元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位： 元项目本期发生额上期发生额子公司贴现母公司签发的票据227,350,650.90103,168,285.28子公司出售母公司应收账款48,520,000.00黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文125合计227,350,650.90151,688,285.28收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位： 元项目本期发生额上期发生额兑付集团内票据贴现款107,200,000

360、.0081,300,000.00股票发行融资费用1,191,100.00银行承兑汇票保证金51,738,861.23139,550,000.00保函保证金147,000.00合计159,085,861.23222,041,100.00支付的其他与筹资活动有关的现金说明：46、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位： 元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：-净利润60,551,105.8542,068,850.26加：资产减值准备59,990,547.4230,971,813.36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧88,339,153.9387,772,

361、547.29无形资产摊销2,819,562.842,682,399.15长期待摊费用摊销433,462.08113,880.58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）1,553,371.78-34,187.30财务费用（收益以“”号填列）7,880,577.99-27,679.50投资损失（收益以“”号填列）-6,324,089.49-1,624,767.12递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-9,315,912.22-10,648,897.87存货的减少（增加以“”号填列）20,995,318.40-187,428,099.50经营性应收项目的减少（增加以“”号填

362、列）-299,544,807.48-321,923,657.19经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）217,551,744.7534,258,165.98黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文126其他-13,000,000.00经营活动产生的现金流量净额144,930,035.85-336,819,631.862不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-3现金及现金等价物净变动情况：-现金的期末余额833,368,571.40631,571,435.51减：现金的期初余额631,571,435.51931,759,253.10现金及现金等价物净增加额201,797,135.89-30

363、0,187,817.59（2）本期支付的取得子公司的现金净额单位： 元金额其中：-其中：-其中：-其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位： 元金额其中：-其中：-其中：-其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位： 元项目期末余额期初余额一、现金833,368,571.40631,571,435.51其中：库存现金375,287.62158,625.75可随时用于支付的银行存款832,993,283.78631,412,809.76三、期末现金及现金等价物余额833,368,571.40631,571,435.51其他说明：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文12747、

364、所有权或使用权受到限制的资产单位： 元项目期末账面价值受限原因货币资金191,435,861.23 银行承兑汇票及保函保证金应收票据50,040,571.50 质押用于开具银行承兑汇票固定资产21,715,669.06 抵押借款无形资产9,513,477.80 抵押借款合计272,705,579.59-其他说明：48、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位： 元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金-704.52其中：美元0.93 6.49366.04墨西哥比索1,870.00 0.3735698.48应收账款-2,227,344.93其中：美元343,006.18 6.49362

365、,227,344.93其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位： 元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润其他说明：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文128（2）合并成本及商誉单位： 元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买

366、方于购买日可辨认资产、负债单位： 元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 是 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位： 元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的

367、净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润其他说明：（2）合并成本单位： 元合并成本或有对价及其变动的说明：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文129其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位： 元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明：3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 是 否5、其他原因的

368、合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：6、其他九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接铁牛车身浙江永康浙江永康汽车零部件制造100.00%设立杭州宝网浙江杭州浙江杭州汽车零部件制造100.00%设立金大门业浙江永康浙江永康防盗门制造91.78%合并杭州金仁浙江杭州浙江杭州汽车零部件制造100.00% 设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文130持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制

369、被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位： 元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额金大门业8.22%221,688.148,619,464.91子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位： 元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计金大门业177,720,646.3969,481,272.63

370、247,201,919.02142,342,248.61142,342,248.61178,364,512.9567,643,103.68246,007,616.63143,844,882.28143,844,882.28单位： 元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量金大门业191,593,776.112,696,936.06 2,696,936.0618,342,344.50203,007,067.001,219,474.84 1,219,474.84 2,836,919.53其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿

371、企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文1312、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位： 元其他说明3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上

372、表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位： 元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位： 元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位： 元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业：-下列各项按持股比例计算的合计数-黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文132联营企业：-下列各项按持股比例计算的合计数-其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位： 元合营企业或联营企业名称累积未确认前

373、期累计认的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：6、其他十、与金融工具相关的风险(一)定性信息本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险

374、和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。(二)信用风险信息黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文133本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、应收利息等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信

375、用风险；本公司持有的应收票据具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司持有的应收利息为银行存款利息，存在较低的信用风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。(三)流动性风险信息流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持

376、一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。截止2015年12月31日， 本公司主要金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：项目名称账面余额（万元）坏账准备账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上合计（万元）（万元）金融资产：货币资金102,480.44-102,480.44-102,480.44应收票据45,169.11-45,169.11-45,169.11应收账款55,664.964,602.341,044.101,330.0462,641.444,620.6258,020.82应收利息420.49-420.49-420.49其他应收款891.16259.2727.2454

377、8.201,725.87662.961,062.91小计204,626.164,861.611,071.341,878.24212,437.355,283.58207,153.77金融负债：-短期借款39,460.00-39,460.00-39,460.00应付票据33,077.82-33,077.82-33,077.82应付账款18,434.819,097.72420.97778.9928,732.49-28,732.49其他应付款1,144.9981.7021.58109.061,357.33-1,357.33小计92,117.629,179.42442.55888.05102,627.6

378、4-102,627.64(四)市场风险信息金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。1.汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止2015年12月31日， 本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：项目名称美元项目欧元项目墨西哥比索项目合计外币金融资产：货币资金6.04-698.48704.52应收账款2,227,34

379、4.93-2,227,344.93小计2,227,350.97-698.482,228,049.45外币金融负债：应付账款-小计-金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2015年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值100个基点，那么本公司当年的净利润将增加0.34万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文134元升值100个基点，那么本公司当年的净利润将减少0.34万元。公司整体汇率风险较小。2.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率

380、风险主要来源于银行借款。截止 2015 年 12 月 31日，公司短期借款余额为39,460.00万元、一年内到期的非流动负债53.27万元、长期借款余额为106.55万元。金融资产与金融负债的利率风险的敏感性分析：2016年1月1日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日中国人民银行人民币1年期借款利率上浮100个基点，那么本公司的2016年度净利润将减少396.20万元。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日中国人民银行人民币1年期借款利率下浮100个基点，那么本公司的2016年度净利润将增加396.20万元。公司整体利率风险较小。十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末

381、公允价值单位： 元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-二、非持续的公允价值计量-黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文1352、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、

382、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例黄山金马集团有限公司安徽歙县投资、生产等13,000.00 万元19.99%19.99%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是应建仁、徐美儿。其他说明：本公司实际控制人为自然人应建仁、徐美儿，分别持有铁牛集团有限公司90%、10%股权，铁牛集团有限公司持有黄山金马集团有限公司90%股权。2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1在子公司中的权益。3、本企业合营

383、和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明本公司报告期无合营和联营企业。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文1364、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系铁牛集团有限公司母公司控股股东浙江铁牛科技股份有限公司同受铁牛集团控制安徽铜峰电子（集团）有限公司同受铁牛集团控制安徽铜峰电子股份有限公司同受铁牛集团控制锐展（铜陵）科技有限公司同受铁牛集团控制杭州易辰孚特汽车零部件有限公司同受铁牛集团控制众泰控股集团有限公司铁牛集团持有其 4.8

384、%股权浙江众泰汽车制造有限公司永康众泰子公司注 1湖南江南汽车制造有限公司众泰制造子公司长沙众泰汽车工业有限公司众泰控股子公司众泰新能源汽车有限公司永康众泰子公司注 1浙江辛乙堂木业有限公司易辰孚特控股子公司杭州益维汽车工业有限公司众泰制造子公司永康众泰汽车有限公司注 2长沙众达工业有限公司众泰控股子公司其他说明注1：众泰控股集团有限公司将其持有的浙江众泰汽车制造有限公司及众泰新能源汽车有限公司100%股权转让给永康众泰汽车有限公司，并于2015年12月25日办理了工商变更登记。注2：铁牛集团持有永康众泰4.9091%股权，是永康众泰的股东之一。鉴于铁牛集团参股永康众泰之后，有可能通过控制关系

385、对本公司施加影响形成对永康众泰的利益倾斜，为保护公司及中小投资者的利益，本公司基于谨慎性原则，将永康众泰及其附属企业认定为公司关联方。5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位： 元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额铁牛集团废料箱197,863.25众泰制造柴油等743,204.04716,065.61众泰制造车辆281,179.49众泰控股车辆1,554,994.0183,760.00黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文137众泰新能源车辆1,055,910.00辛乙堂木业装甲门、门面1,270,892.0

386、54,786,324.79益维汽车车辆80,170.94出售商品/提供劳务情况表单位： 元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额众泰制造车用零部件675,976,341.52309,096,254.13锐展科技车用零部件5,282.05众泰控股车用零部件1,245,970.95457,493.25江南汽车车用零部件2,007,544.054,914,374.86长沙众泰车用零部件、模具51,489,406.0797,815,709.11益维汽车车用零部件、模具147,557,774.47众泰新能源车用零部件12,837,074.23众泰制造原材料428,733.39246,577.06长沙众泰

387、原材料105,940.18江南汽车原材料2,588.78众泰控股原材料832,657.81众泰新能源原材料50,511.4265,931.62益维汽车原材料268,836.34购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位： 元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日 受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位： 元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日 委托/出包终止日托管费/出包费

388、定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文138单位： 元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位： 元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费众泰制造仓库3,639,273.51铁牛集团厂房961,040.00961,040.00铁牛科技厂房1,643,677.401,746,566.00江南汽车厂房3,112,000.003,112,000.00关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位： 元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保

389、是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位： 元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕众泰制造80,000,000.00 2014 年 06 月 17 日2017 年 06 月 17 日否铁牛集团、应建仁116,000,000.00 2014 年 10 月 28 日2017 年 10 月 27 日否铁牛集团、金马集团100,000,000.00 2015 年 01 月 20 日2016 年 07 月 19 日否铁牛集团、金马集团、应建仁、徐美儿220,000,000.00 2014 年 05 月 13 日2015 年 05 月 13 日是铁牛集团、金马集团、应建仁、徐美儿220,0

390、00,000.00 2015 年 05 月 19 日2016 年 05 月 19 日否铁牛集团100,000,000.00 2015 年 11 月 30 日2016 年 11 月 30 日否铁牛集团50,000,000.00 2014 年 10 月 09 日2017 年 10 月 09 日否众泰控股50,000,000.00 2015 年 09 月 07 日2016 年 09 月 07 日否徐美儿9,500,000.00 2015 年 12 月 17 日2018 年 12 月 14 日否徐美儿6,500,000.00 2015 年 12 月 14 日2018 年 12 月 10 日否徐美儿、应

391、建仁18,000,000.00 2014 年 07 月 07 日2016 年 07 月 07 日否铁牛集团18,000,000.00 2015 年 06 月 26 日2017 年 06 月 26 日否关联担保情况说明黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文139（5）关联方资金拆借单位： 元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位： 元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7） 承担债务结算其他关联方为本公司代为结算的水电费情况：关联方单位本期发生额上期发生额众泰控股8,693,742.4710,195,173.16长沙众泰2,835,923.702

392、,893,303.56（8）关键管理人员报酬单位： 元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬2,532,200.001,177,900.00（9）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位： 元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据长沙众泰13,000,000.00应收票据众泰新能源800,000.00应收票据江南汽车2,000,000.00应收票据益维汽车30,000,000.00应收账款长沙众达440,760.7088,152.14440,760.7044,076.07黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文140应收账款众泰制造240,6

393、83,609.2812,885,195.55168,821,145.288,745,605.75应收账款江南汽车14,210,732.641,936,321.8413,862,025.081,109,447.73应收账款长沙众泰949,631.0648,321.55100,782,647.135,415,672.42应收账款众泰新能源15,019,376.86750,968.84应收账款益维汽车42,129,703.242,106,485.16（2）应付项目单位： 元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款众泰控股6,983,877.686,858,460.48应付账款江南汽车6,042

394、,000.003,301,305.22应付账款铁牛集团2,084,130.00961,040.00应付账款铁牛科技3,391,243.401,746,566.00应付账款长沙众泰820.51219,706.51应付账款辛乙堂木业4,853,644.941,454,492.79应付账款众泰制造1,933,821.90预收款项众泰控股232,065.575,180,468.76预收款项众泰新能源7,963,761.646,022,860.00预收款项江南汽车4,292,081.152,317,052.28其他应付款众泰控股9,654,346.93889,460.547、关联方承诺8、其他十三、股份

395、支付1、股份支付总体情况 适用 不适用2、以权益结算的股份支付情况 适用 不适用3、以现金结算的股份支付情况 适用 不适用黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文1414、股份支付的修改、终止情况5、其他十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截止2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截止2015年12 月31 日，公司无需要披露的重大或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。3、其他十五、资产负债表日后事项1、利润分配情况单位： 元经审议

396、批准宣告发放的利润或股利10,562,800.002、其他资产负债表日后事项说明2016年2月20日本公司第六届董事会第六次会议审议通过2015年度利润分配预案，本公司拟以截至2015年12月31日的总股本为基数，向公司股权登记日登记在册的全体股东派发现金红利：每10股派发现金红利0.2元（含税），共计分配利润10,562,800.00元，本次不送股也不进行资本公积金转增股本。该项董事会决议有待提交本公司股东大会审议通过方为有效。除上述事项外，截止2016年2月20日，公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文142十六、其他重要事项1、分部信息（1

397、）报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司报告分部包括：A、母公司；B、铁牛车身；C、金大门业；D、杭州宝网本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。（2）报告分部的财务信息单位： 元项目母公司铁牛车身金大门业杭州宝网分部间抵销合计主营业务收入1,120,08

398、1,990.54 1,018,035,850.70191,593,776.11-703,845,391.98 1,625,866,225.37主营业务成本1,015,745,826.45836,740,743.50158,767,733.24-714,059,471.20 1,297,194,831.99资产总额2,916,883,084.07 1,492,055,428.51247,201,919.0211,815,059.78-1,259,228,560.293,408,726,931.09负债总额1,041,843,479.38446,428,228.17142,342,248.61-3

399、08,940,163.18 1,321,673,792.98（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项3、其他十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露单位： 元黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文143类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款378,891,766.3398.28%21,555,101.225.69%357,336,665.11166,667,

400、035.2296.18%10,492,341.506.30%156,174,693.72单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款6,613,439.921.72%6,613,439.92100.00%6,613,439.923.82%6,613,439.92100.00%合计385,505,206.25100.00%28,168,541.147.31%357,336,665.11173,280,475.14100.00%17,105,781.429.87%156,174,693.72期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用

401、 不适用单位： 元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1 年以内分项1 年以内364,584,281.9218,229,214.105.00%1 年以内小计364,584,281.9218,229,214.105.00%1 至 2 年8,769,294.61876,929.4610.00%2 至 3 年3,810,347.52762,069.5020.00%3 至 4 年40.00%4 至 5 年163,816.49122,862.3775.00%5 年以上1,564,025.791,564,025.79100.00%合计378,891,766.3321,555,101.225.69%确定该组

402、合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2） 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位）期末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由上海确蓝富凤凰车业天津分公司4,122,937.064,122,937.06100%被吊销营业执照黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文144上海卡摩动力科技有限公司1,115,355.661,115,355.66100%质量纠纷难以收回上海蓝蜘蛛车业制造有限公司981,072.00981,072.00100%已停产、涉诉杭州海啸摩托车销售有限公司394,0

403、75.20394,075.20100%被吊销营业执照合计6,613,439.926,613,439.92100%（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 11,062,759.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位： 元单位名称收回或转回金额收回方式（4）本期实际核销的应收账款情况单位： 元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位： 元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：本期无实际核销的应收账款情况。（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余

404、额占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额浙江众泰汽车制造有限公司205,329,965.2553.2610,266,498.26杭州益维汽车工业有限公司38,709,880.8810.041,935,494.04北汽银翔汽车有限公司37,042,076.839.611,852,103.84北京汽车股份有限公司20,994,109.725.451,049,705.49江苏金坛汽车工业有限公司16,502,129.274.28825,106.46合计318,578,161.9582.6415,928,908.09（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负

405、债金额其他说明：黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文1452、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位： 元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款598,093.724.90%598,093.72100.00%按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款11,614,809.5095.10%2,788,153.3124.39%8,826,656.195,962,290.60100.00%2,402,933.0140.30%3,559,357.59合计12,212,903.221

406、00.00%3,386,247.0327.73%8,826,656.195,962,290.60100.00%2,402,933.0140.30%3,559,357.59期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元其他应收款（按单位）期末余额其他应收款坏账准备计提比例计提理由黄山市和协包装有限公司598,093.72598,093.72100.00% 预计无法收回合计598,093.72598,093.72-组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用单位： 元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1 年以内分项1 年以内7,322,333.6436

407、6,116.685.00%1 年以内小计7,322,333.64366,116.685.00%1 至 2 年1,552,742.04155,274.2010.00%2 至 3 年258,014.0051,602.8020.00%3 至 4 年40,302.4016,120.9640.00%4 至 5 年242,407.00181,805.2575.00%黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文1465 年以上2,017,233.422,017,233.42100.00%合计11,433,032.502,788,153.3124.39%确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账

408、准备的其他应收款： 适用 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 983,314.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位： 元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位： 元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位： 元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位： 元款项性质期末账面余额期初账面余额子公司借款181,777.0018

409、1,777.00保证金7,062,340.811,893,000.00职工借款及备用金2,426,828.172,379,845.16往来单位款等2,541,957.241,507,668.44合计12,212,903.225,962,290.60（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位： 元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备期末余额黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文147余额合计数的比例北汽银翔汽车有限公司3,141,000.0025.72%205,400.00重庆凯特动力科技有限公司2,565,700.0021.01%128,285.00东风小

410、康汽车有限公司730,000.005.98%568,000.00黄山市和协包装有限公司598,093.724.90%598,093.72重庆幻速汽车配件有限公司403,000.003.30%20,150.00合计-7,437,793.72-60.91%1,519,928.72（6）涉及政府补助的应收款项单位： 元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：3、长期股权投资单位： 元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资950,28

411、8,397.11950,288,397.11950,288,397.11950,288,397.11合计950,288,397.11950,288,397.11950,288,397.11950,288,397.11（1）对子公司投资单位： 元被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额铁牛车身860,210,443.36860,210,443.36金大门业70,077,953.7570,077,953.75黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文148杭州宝网20,000,000.0020,000,000.00合计950,288,397.11950,288

412、,397.11（2）对联营、合营企业投资单位： 元投资单位 期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资 减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业（3）其他说明4、营业收入和营业成本单位： 元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,115,301,401.731,013,142,123.25441,379,801.54382,393,636.13其他业务4,780,588.812,603,703.205,192,143.262,589,941.91合计1,120,081,990.541,015,

413、745,826.45446,571,944.80384,983,578.04其他说明：5、投资收益单位： 元项目本期发生额上期发生额处置可供出售金融资产取得的投资收益1,363,148.85委托理财投资收益4,960,940.641,624,767.12合计6,324,089.491,624,767.126、其他十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文149单位： 元项目金额说明非流动资产处置损益-1,553,371.78计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,128,939.11

414、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益6,324,089.49除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,279,710.14减：所得税影响额1,649,783.41少数股东权益影响额2,257.61合计4,967,905.66-对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 适用 不适用2

415、、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润2.94%0.110.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.70%0.100.103、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文150（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他黄山金马股份有限公司 2015 年年度报告全文151第十一节 备查文件目录1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。4、公司章程。董事长：燕根水黄山金马股份有限公司二一六年二月