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002788_2020_鹭燕医药_2020年年度报告_2021-04-27.txt

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1、鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 1 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告 2021-009 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人吴金祥、主管会计工作负责人杨聪金及会计机构负责人(会计主管人员)姜庆柏声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投

2、资风险。 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅本报告第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的展望中可能面对的风险因素及对策部分的内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 388,516,736 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税),送红股 0 股(含税),不以公积金转增股本。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义. 5 第二节 公司简介和主要财务指标 . 9 第三节 公司业务概要 . 9 第四节 经营情况讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 29 第六节 股份变动及股东情况 .

3、 57 第七节 优先股相关情况 . 64 第八节 可转换公司债券相关情况 . 65 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况. 66 第十节 公司治理 . 73 第十一节 公司债券相关情况 . 79 第十二节 财务报告 . 80 第十三节 备查文件目录 . 199 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、鹭燕医药 指 鹭燕医药股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司章程 指 鹭燕医药股份有限公司章程 股东大会 指 鹭燕医药股份有限公司股东大会 董事会 指

4、 鹭燕医药股份有限公司董事会 监事会 指 鹭燕医药股份有限公司监事会 保荐机构(主承销商) 指 国信证券股份有限公司 容诚会计师事务所 指 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 鹭燕医药股份有限公司披露的会计报表报告期,即 2020 年 1-12 月 二级医院 指 病床数在 101 张-500 张之间,向多个社区提供综合医疗卫生服务和承担一定教学、科研任务的地区性医院 三级医院 指 病床数在 501 张以上,向几个地区提供高水平专科性医疗卫生服务和执行高等教育、科研任务的区域性以上的医院 两票制 指 在中标药品配送过程中,最多只能开具两次税票,即药品生产企业向被委托配送其中标品种的药品

5、经营企业开具税票(第一票),接受委托配送的药品经营企业向医疗机构销售药品并开具税票(第二票) DTP 药房 指 承接高值药品直配业务的定点药房 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 鹭燕医药 股票代码 002788 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 鹭燕医药股份有限公司 公司的中文简称 鹭燕医药股份有限公司 公司的外文名称(如有) LUYAN PHARMA CO.,LTD. 公司的外文名称缩写(如有) LUYAN PHARMA 公司的法定代表人 吴金祥 注册地址 厦门市湖里区安岭路 1004 号 注册地址的

6、邮政编码 361010 办公地址 厦门市湖里区安岭路 1004 号 办公地址的邮政编码 361010 公司网址 电子信箱 zqb 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 叶泉青 阮翠婷 联系地址 厦门市湖里区安岭路 1004 号 厦门市湖里区安岭路 1004 号 电话 0592-8129338 0592-8129338 传真 0592-8129310 0592-8129310 电子信箱 zqb zqb 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 证券时报、证券日报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 厦门市湖里区安岭路 1004 号

7、,本公司证券事务部 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 913502006782575042 公司上市以来主营业务的变化情况(如有) 无变更 历次控股股东的变更情况(如有) 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 厦门市湖里区环岛干道万科云玺 2 号楼 B 区领域 7-9 层 签字会计师姓名 李建彬、郭毅辉 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国信证券股份有限公司 深圳市罗湖区红

8、岭中路 1012号国信证券大厦 16-26 层 沈洋、王跃先 自 2020 年 10 月 13 日至 2021年 12 月 31 日止 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 追溯调整或重述原因 其他原因: 报告期内,公司完成配股,根据企业会计准则等相关规定,调整列示 2019 年和 2018 年的“基本每股收益”和“稀释每股收益”。 2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入(元) 15,531,278,461.55 15,008,

9、876,118.81 15,008,876,118.81 3.48% 11,500,890,955.23 11,500,890,955.23 归属于上市公司股东的净利润(元) 267,525,983.23 255,888,916.51 255,888,916.51 4.55% 180,324,647.17 180,324,647.17 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) 256,390,986.49 240,799,649.76 240,799,649.76 6.47% 176,361,814.93 176,361,814.93 经营活动产生的现金流量净 77,222,645.

10、26 -629,139,618.04 -629,139,618.04 112.27% 126,770,170.25 126,770,170.25 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 7 额(元) 基本每股收益(元/股) 0.74 0.78 0.73 1.37% 0.55 0.51 稀释每股收益(元/股) 0.74 0.78 0.73 1.37% 0.55 0.51 加权平均净资产收益率 12.93% 14.34% 14.34% -1.41% 11.72% 11.72% 2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产

11、(元) 8,434,883,342.25 7,537,992,116.58 7,537,992,116.58 11.90% 6,070,516,641.66 6,070,516,641.66 归属于上市公司股东的净资产(元) 2,340,474,590.25 1,791,688,831.15 1,791,688,831.15 30.63% 1,569,385,019.24 1,569,385,019.24 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 否 七、境内外会计准则下

12、会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位:元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 3,360,924,808.34 3,853,907,843.99 4,188,190,309.50 4,128,255,49

13、9.72 归属于上市公司股东的净利润 51,218,000.58 78,811,912.56 82,519,565.51 54,976,504.58 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 49,160,920.56 77,739,118.78 80,270,930.19 49,220,016.96 经营活动产生的现金流量净额 -374,020,009.96 261,689,718.52 -238,364,012.10 427,916,948.80 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文

14、8 九、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位:元 项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -1,929,623.24 -117,396.96 -298,832.11 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 17,287,505.63 5,629,060.18 6,973,398.75 委托他人投资或管理资产的损益 1,269,668.04 1,405,978.37 775,887.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生

15、金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 24,856.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -653,203.79 -2,055,356.50 -1,106,829.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 486,008.40 11,338,000.00 处置子公司取得的投资收益 1,655,154.18 减:所得税影响额 4,862,503.72 1,097,565.20 1,725,959.40 少数股东权益影响额(税后) 2,118,008.76 13,453.1

16、4 679,689.82 合计 11,134,996.74 15,089,266.75 3,962,832.24 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 1

17、、公司主营业务情况及所处行业地位 本公司从事医药分销和零售,隶属于医药流通行业,系福建省最大的医药流通企业,主营业务为药品、中药饮片、医疗器械等分销及医药零售连锁,主要收入来源为医药批发销售收入。 医药流通是指医药产业中连接上游医药生产厂家和下游经销商或零售终端客户的一项经营活动,主要是从上游厂家采购医药产品,直接出售给医院、诊所、药店等终端客户,或批发给下游经销商的流通过程。根据下游客户的性质,医药流通行业可分为分销业务、零售业务以及增值服务业务。其中:(1)分销业务主要包括纯销、调拨和代理三种模式。纯销模式是指医药流通企业直接向医院、卫生院等医疗机构以及零售药店提供药品销售及配送服务。调拨

18、模式主要指医药流通企业将医药产品销售给另一个流通企业的模式。代理模式的主要形式为买断代理,即经营企业通过买断生产企业某一药品,获得全国或相应区域的总代理资格或独家经销权,并负责客户开发、订单处理、物流配送、推广促销、售后服务等基本环节的销售活动;(2)医药零售业务为以药店形式为终端消费者提供药事服务;(3)增值服务业务为医药流通企业通过提供信息服务、第三方物流、药房托管等增值服务获取盈利。 纯销模式为本公司的主要经营模式,其特点为:市场需求明确且增长稳定、对终端的掌控能力较强,客户(主要是公立医疗机构)资信较好,但对服务要求较高,同时应收账款金额较高且账期较长。 目前,公司的业务范围已覆盖了整

19、个医药行业,形成了医药制造、医药分销、医药零售和医疗服务的全产业链,销售终端已覆盖各级医院、卫生站、诊所及终端药店,并完成了电子商务平台销售渠道的搭建,积极探索和发展人工智能、大数据在医疗健康服务等方面的应用。 根据中国医药商业协会药品流通蓝皮书:中国药品流通行业发展报告(2020)中披露的全国医药批发企业主营业务收入百强排名,公司2019年位列第16位,已连续十一年居福建省医药流通企业第一。公司下属鹭燕大药房门店家数在福建省零售连锁药店中排名前列。公司在福建省医疗机构纯销市场处于领先地位。公司一直坚持以纯销为主的业务模式,于2009年实现了对福建省二级以上医疗机构100%覆盖,经过多年深耕以

20、县级医院为龙头的农村三级医疗卫生服务网,不断加大福建省内包括乡镇(社区)卫生院等基层医疗机构在内的各级医疗机构的开拓力度,公司对乡镇医疗机构实现常态化配送,且在药品专业经营经验、管理体系、专业人才、信息系统、医药物流专业设施、分销网络以及业内品牌知名度等方面树立了公司竞争优势。公司通过并购扩张,在四川、江西、海南三省布局医药分销业务,立足安徽亳州拓展全国中药饮片业务。公司及全资子公司福建鹭燕中宏医药有限公司拥有药品和器械的第三方物流资质。 2、公司所属行业发展阶段、周期性特点 随着医药卫生体制改革的不断推进和深化,在国内经济增长和结构调整、人们生活水平提高、大健康理念持续增强,全社会医药健康服

21、务需求不断增长,人口老龄化程度日益加深等众多因素的驱动下,我国药品流通市场规模稳步增长,增速略有回升。根据商务部市场秩序司统计,2019年我国七大类医药商品含税销售总额23,667亿元,扣除不可比因素同比增长8.6%,其中药品零售市场销售额为4,733亿元,扣除不可比因素同比增长了9.9%。 未来随着新医改政策的全面推行,医药行业面临监管趋严、医保控费、药品招标降价等压力,将促进医药流通行业销售模式转变和流通渠道重构,加快向信息化、标准化、集约化的高质量发展转型,大型药品批发企业通过兼并重组的外延式增长和积极开发终端市场的内生式增长方式加快行业结构调整,医药流通行业的集中度将进一步提高。药品零

22、售市场结构优化,医药电商多元化发展趋势凸显,业务发展向终端移动,医药物流向智慧物流迈进,专业化服务能力提升。 医药行业是民生基础行业,医药流通行业作为医药行业的子行业无明显的周期性和季节性。 3、报告期内主要的业绩驱动因素 公司已成功地在福建省打造了“全覆盖、深渗透”的分销网络,公司通过拓展新业务模式,加强组织协调、业务协同、标准化建设、信息系统和现代物流建设,优化各地区子公司资源配置,实现了福建省内分销网络的协同,紧抓带量采购业务机会,提升在四川、江西、海南等省份的市场覆盖率,完善省外医药分销网络布局,持续推进福建省内批零一体化经营战略,鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 10

23、打造鹭燕全零售平台,加快发展器械(医疗耗材)配送及中药业务,加强省级管理平台建设,积极整合资源,内涵式增长和外延式扩张并举,实现了公司经营业绩的持续增长。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 本期非同一控制下企业合并新增子公司上饶鹭燕医药有限公司,投资成本 1,100.00万元,占比 100%。 固定资产 本期鹭燕医药厦门现代医药仓储中心工程(含基建投资及物流集成系统)完工结转固定资产 13,913.95 万元。 无形资产 无 在建工程 本期鹭燕医药宁德仓储物流中心工程增加投入 4,953.13 万元。 2、主要境外资产情况 适用 不适用 三、

24、核心竞争力分析 1、全面、直接的终端覆盖网络 经过多年的持续发展,公司建立了辐射福建全省的分销和物流配送网络,能够直接配送至全省包含乡镇卫生院(社区医院)在内的各级公立医疗机构。此外,公司通过并购扩张,在四川、江西、海南三省布局医药分销业务,已覆盖了四川、江西、海南三省大部分二级以上公立医疗机构。 公司积极开设零售直营门店,通过社区药店、院内药房、DTP药房、网上药店以及互联网平台等为消费者提供专业药事服务,借此提升对终端的掌控能力。截至2020年12月31日,公司在福建省九地市已拥有直营零售门店228家,公司连锁药房综合实力和直营力均位列福建省领先地位。 公司通过建立完善的分销网络、全面的终

25、端客户覆盖体系和批零一体化的经营模式,为福建全省包含乡镇卫生院(社区医院)在内的各级医疗机构和终端消费者提供药品供应保障,在福建省内具有较强的竞争优势。 2、与二级以上的医院客户、与上游供应商保持了长期、稳定的合作关系 公司注重二级以上医院客户的开发,二级以上医院客户药品需求量较大,对市场影响力大,能够有效保证公司回款的安全性,并有利于公司业务的持续增长。同时,公司致力于为上游供应商提供优质服务,经过诚信经营与业务积累,与众多国内外药企建立并保持了长期、稳定的合作关系。 3、战略规划和战略实施能力优势 公司坚持跨区域横向发展和纵向扩张的战略,逐渐向“横向+纵向+人工智能”三维战略升级,通过内涵

26、式增长和外延式扩张,率先完成了福建全省网络布点;通过积极响应福建省医疗机构药品集中招标采购改革,顺应建设多层次药品供应保障体系的政策导向,奠定了在福建省内医药分销市场的领先地位;公司适时把握行业发展机遇,以并购等方式实施跨省级区域发展战略;公司积极推进健康医疗人工智能、大数据的研发,拥有较好的前瞻性和较强的战略实施能力。 4、业务发展模式优势 公司在发展过程中,根据总体发展战略,结合自身发展经验和各地区子公司的差异及发展特征,总结了“四阶段”的业务发展模式,具体如下: 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 11 第一阶段、网点布局期:公司在福建省各区域通过收购、新设等方式进行医药分销

27、网络布局,作为公司在福建省内的基础发展平台。 第二阶段、市场开拓期:公司在各区域通过深耕渠道,将分销网络拓展至包含乡镇卫生院、社区医院在内的各类医疗机构,并为客户提供优质的产品及配送服务,深入开拓当地医药分销市场。 第三阶段、协同发展与产业链延伸期:随着在各区域内分销网络的完善,分销业务达到相应规模,公司充分发挥网络、管理等协同效应,对经营业务和产业链进行拓展和延伸。 第四阶段、跨省发展期:公司在福建省内的行业管理经验、品牌效应、客户积累等方面均达到较高水平时,择机将业务拓展到省外医药流通市场,提升整体竞争优势,实现规模与效益的持续增长,并进入省外新一轮“四阶段”发展阶段。 5、以供应链管理为

28、基础的运营体系优势 公司作为医药流通企业,以满足上游供应商和下游客户需求为导向,结合企业实际和发展阶段,在日常经营管理中将战略规划、公司治理、企业文化、市场营销、全面预算管理、内控体系、信息和物流系统、品牌等有机系统结合,建立了以供应链管理为基础的运营体系。 公司通过组织架构的优化、质量管理体系的标准化、全面预算管理、内部控制机制以及信息系统等运营管理技术,实现对日常经营活动的支持和监控。同时,作为医药流通企业,公司注重经营管理以及资源使用效率,主要包括:(1)建立了资金配置标准化管理体系,对资金配置进行有效可控的调度,对日常资金使用效率和状况进行实时监管,实现了资金的安全、有效运转;(2)通

29、过流程再造、市场细分,对采购、销售等流程进行优化,并通过相应的管理制度和激励措施对不同细分市场客户提供专业化服务;(3)制定严格的库存管理制度,及时分析各覆盖地区的业务信息,对各地区库存商品的库存量、批号、效期进行统一管理,有效控制公司的总库存,同时,依靠业务信息共享和物流体系完成各物流中心之间的货品调配,及时满足终端需求,提高各物流配送中心的库存周转率。此外,公司及其子公司在采购、销售、资金、物流配合上已形成有效的运营体系,并在库存、资金、渠道共享等方面发挥了协同作用,有助于实现现代化企业管理并向客户提供现代化的服务。 6、管理优势 (1)福建省为医药改革前沿省份,公司管理队伍具有丰富的医药

30、管理经验和“两票制”“医保办统筹三医联动”等医改环境下的经营经验,在管理水平、经验理念、执行力等方面处于行业领先水平。公司建立有效考核体系和激励机制将管理团队与公司长远利益和长期发展战略结合在一起,有利于增强公司竞争力。 (2)公司主要采取兼并收购的模式进行跨区域扩张,通过收购当地具有一定分销网络的企业,在企业文化、公司治理、市场营销、全面预算管理、内控体系、信息系统等方面对其运营体系进行改造,同时引进及培养本土化的经营管理团队参与被并购公司的管理,使其能够较快实现效益。 (3)公司通过实施运营部门及后台职能部门的整合,推进业务资源、资金资源等共享和协同,有利于提升公司经营管理效率,降低管理成

31、本,进而获得一定的投入产出回报。公司还建立集团业务品种和后勤大宗货品的集中采购机制,有利于提升对供应商的议价能力,并降低采购成本。 (4)公司管理层始终遵循国家医改的政策导向、医药流通行业发展趋势和本企业的价值观,制定了可持续发展战略,建立了有效运营体系和内控机制,将其贯彻执行至公司业务及经营管理的决策、执行、监督、反馈等各环节,进而实现对风险进行有效管控。 7、企业文化优势 公司秉承“自强不息,追求辉煌”为核心内涵的企业文化,坚持“勤奋、务实、优质、高效”企业精神,遵循“信誉第一、客户至上”的诚信务实经营理念,致力于为上游供应商及终端客户提供优质的服务。 8、品牌优势 公司自成立以来,不断提

32、升品牌价值,致力于为客户及上游供应商提供优质的服务,得到客户和行业的广泛认同,在行业中享有较高的商誉和知名度,“鹭燕”和“燕来福”获得厦门市著名商标、福建省著名商标等荣誉。 9、信息化服务体系优势 公司建立了有效的信息化服务体系,主要包括:运用实时在线的电子商务平台为上下游客户提供即时订单服务;为政府监管部门提供数据接口和市场信息,以满足国家政策对医药商业监管的相关要求;向供应商提供网上信息服务和供应链延伸服务等。公司时刻关注新型信息技术的发展,并致力于新型信息技术与公司自身业务、管理等的深度结合。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2

33、020年,公司继续贯彻落实 “横向+纵向+人工智能”三维战略,内涵式发展与外延式扩张并举,积极创新发展新业态,克服新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称“新冠疫情”)的重大不利影响,实现业绩持续增长。 2020年的新冠疫情,对国民经济发展、人民生命健康造成重大影响,公司积极投身抗击疫情的战斗中,发挥医药流通企业的优势,为抗击疫情贡献力量。公司成立集团防控新冠肺炎疫情工作领导小组,由董事长任组长;公司各成员企业建立疫情防控应急小组,形成了疫情防控工作快速反应机制。公司各成员企业主动对接所在地卫健委和医药局,密切沟通协作,多地政府将公司或公司下属企业列入疫情防控重点保障企业。疫情前期医疗机构无法正常运行,

34、大量患者的就医需求被抑制,对公司业务造成了一定影响;随着国内疫情形势趋于缓和,医疗机构逐步恢复正常运行,公司业务逐步恢复。报告期内,公司实现营业总收入1,553,127.85万元,较上年同期增长3.48%;营业利润37,473.01万元,较上年同期增长8.26%;利润总额37,212.02万元,较上年同期增长8.15%;净利润26,780.89万元,较上年同期增长4.00%;归属于上市公司股东的净利润 26,752.60万元,较上年同期增长4.55%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润25,639.10万元,较上年同期增长6.47%。报告期内: 1、公司持续推进药事服务能力、准入能力

35、及终端营销能力建设,打造药品分销模块的新时期核心竞争力。 报告期内,国家及福建省实施了多轮带量采购,带量采购带来了仿制药、过专利期原研药品及器械的价格大幅下降,对公司销售额及毛利额的增长带来挑战。同时,带量采购也给公司进一步提升市场份额带来机遇,药品生产企业为适应带量采购,对销售架构进行调整,加速寻求与商业伙伴深度合作,医药流通市场集中度进一步提升。公司通过强化“三个能力”(药事服务能力、准入能力及终端营销能力)建设,争取带量采购委托配送,加强与药品、医疗器械生产企业的深度战略合作及项目合作,巩固和提升在福建省药品、器械(医用耗材)等分销市场的份额。公司经营规模继续稳居福建省医药流通企业首位,

36、福建省内现金流持续改善。 报告期内,公司通过加强省级管理平台建设,搭建四川、江西、海南三个省份区域新业务架构,大力推进业务对接及业务整合,各省平台公司已成为重点药品生产企业的主流商业合作伙伴;同时,通过获得带量采购品种的配送资格,进一步完善区域网络布局,等级医疗机构新增开户数大幅上升,四川等级医疗机构开户率达到93.43%,江西等级医疗机构开户率达到96.95%,海南等级医疗机构开户率达到88.61%。公司在三个省份的医药分销网络已形成竞争力,报告期内,公司福建省外业务营业收入增长16.64%。 2、抓住器械(医用耗材)两票制、带量采购契机,加大医疗器械业务的拓展力度,提升市场份额。 报告期内

37、,公司通过组织体系建设,建立器械业务运营管理体系;抓住医用耗材集中带量采购在全国推行,品种不断增加的契机,通过集团化谈判,业务合作模式创新,加大项目引进与合作,提升市场份额;面对疫情导致高耗销量大幅减少的情况,积极拓展疫情产品实现业务增长,在福建省新冠检验试剂配送招标中,公司获得的份额占比第一。报告期内,尽管存在新冠疫情的不利影响,公司器械业务销售收入仍同比增长30.71%。 3、零售业务运营效率提升。 截至2020年底,公司在福建省内共有直营药店228家(医保店193家),其中DTP药房72家,基本覆盖福建全省三级医疗机构。疫情期间,公司下属各零售药店积极组织货源,确保药械产品质量,保证价格

38、稳定。报告期内,公司零售业务销售收入同比增长22.65%。 4、医药工业及创新业务持续发展,产业链延伸稳步推进。 报告期内,为了完善公司中药产业布局,发挥安徽亳州全国中药交易集散中心的优势,在全国打造具有竞争力的鹭燕中药饮片销售网络,公司以亳州中药饮片厂为投资建设主体,投资建设“现代中药生产项目”,打造面向全球的高质量全品种的中药饮片生产、销售、检测平台。 公司下属广州市康源图像智能研究院研发的便携式心电记录仪取得了医疗器械注册证,实现了产业链的纵向延伸。 公司医药第三方物流业务不断进行业务拓展,通过多仓联动,完善业务流程,细化产品标准和成本报价核算,满足内外鹭燕医药股份有限公司 2020 年

39、年度报告全文 13 第三方服务;厦门物流中心取得了第三方医药和器械服务资质,为未来开拓市场打下了基础。报告期内,公司第三方物流收入大幅增长。 5、加强公司治理和体系建设,公司管理体系更加完善,管理提升工作取得成效。 公司严格遵守中国证监会、深圳证券交易所和公司治理制度等规定,不断完善内部控制体系建设,落实全面审计要求,在公司实施全面内部审计工作,不断优化审计方法,强化审计后的整改与落实。 公司通过系统化建设与专项工作相结合,围绕建设组织体系、优化制度流程、提升员工素质能力、建设企业文化四个方面开展集团管理体系升级和效率提升。推动财务信息化建设,引入财务信息管理软件,提升财务管理工作效率;加强财

40、务垂直管理体系,保障集团管控的顺利开展。 6、加强融资管理,优化融资品种,提升融资额度,保障资金供给。 报告期内,公司完成了配股工作,募集资金净额3.32亿元。配股的顺利实施,降低了公司资产负债比率,为公司的快速发展注入了新的动能。 报告期内,公司拓展合作银行及增加授信总额度,本年度共新增6家合作银行,与公司存在业务合作的金融机构达到25家,公司实际可用授信额度达到 81 亿元,提高了24%。 7、提高资金使用效率,实现年度经营性现金流扭正。 报告期内,公司加强资金使用效率的管理,加强资金月度预算管理和周报跟踪调整,平衡各公司的资金成本及使用额度,合理保障经营性流动资金需求。由于疫情因素影响,

41、部分民营医疗机构运营风险加大,公司通过加强业务部门与职能部门的协同与联动,完善风险资产管理机制,减少资金占用,防范风险。报告期内,公司实现经营现金流净额7,722.26万元。 截止2020年12月31日,公司总资产为843,488.33万元,较上年年末增长11.90%;负债为602,863.49万元,较上年年末增长6.70%;所有者权益240,624.85万元,较上年年末增长27.45%。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 (1)营业收入构成 单位:元 2020 年 2019 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比

42、重 营业收入合计 15,531,278,461.55 100% 15,008,876,118.81 100% 3.48% 分行业 医药批发 14,575,042,021.93 93.84% 14,164,467,540.42 94.37% 2.90% 医药零售 725,289,196.64 4.67% 591,345,832.54 3.94% 22.65% 其他 230,947,242.98 1.49% 253,062,745.85 1.69% -8.74% 分产品 药品 12,999,580,935.34 83.70% 12,940,054,323.90 86.21% 0.46% 医疗器械

43、1,880,713,369.94 12.11% 1,438,855,104.03 9.59% 30.71% 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 14 其他 650,984,156.27 4.19% 629,966,690.88 4.20% 3.34% 分地区 福建省 11,895,868,327.88 76.59% 11,892,777,654.86 79.24% 0.03% 四川省 1,936,199,005.42 12.47% 1,818,597,259.07 12.12% 6.47% 其他省市 1,699,211,128.25 10.94% 1,297,501,204.88

44、8.64% 30.96% (2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 不适用 单位:元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 医药批发 14,575,042,021.93 13,547,576,627.06 7.05% 2.90% 2.84% 0.05% 分产品 药品 12,999,580,935.34 12,076,506,047.59 7.10% 0.46% 0.13% 0.31% 分地区 福建省 11,895,868,327.88 11,014,993,269.70 7.40% 0.03% -

45、0.15% 0.16% 四川省 1,936,199,005.42 1,756,577,348.06 9.28% 6.47% 6.43% 0.04% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 (3)公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减 药品流通 销售量 元 15,491,427,862.41 14,975,303,873.61 3.45% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 (4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 适用 不适

46、用 (5)营业成本构成 行业和产品分类 单位:元 行业分类 项目 2020 年 2019 年 同比增减 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 15 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药批发 营业成本 13,547,576,627.06 94.76% 13,173,433,750.56 95.19% 2.84% 医药零售 营业成本 596,918,252.49 4.17% 475,923,724.27 3.44% 25.42% 其他 营业成本 152,604,365.59 1.07% 190,126,760.40 1.37% -19.74% 单位:元 产品分类 项目 202

47、0 年 2019 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 药品 营业成本 12,076,506,047.59 84.47% 12,060,687,373.19 87.15% 0.13% 医疗器械 营业成本 1,708,500,273.23 11.95% 1,301,078,263.25 9.40% 31.31% 其他 营业成本 512,092,924.32 3.58% 477,718,598.79 3.45% 7.20% (6)报告期内合并范围是否发生变动 是 否 报告期内,本公司非同一控制下企业合并子公司上饶鹭燕医药有限公司100%股权。 报告期内,本公司新设子公司江西鹭顺

48、医药科技有限公司。 报告期内,本公司转让持有的厦门博肽生物科技有限公司、厦门湖里燕来福国医馆中医门诊部全部股权。 报告期内,本公司收购子公司自贡鹭燕瑞德祥药业有限公司20%少数股东股权、收购子公司新余鹭燕医药有限公司40%少数股东股权。 (7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 (8)主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额(元) 1,620,052,996.31 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 10.43% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额

49、(元) 占年度销售总额比例 1 第一名 475,931,999.26 3.06% 2 第二名 378,295,245.33 2.44% 3 第三名 266,699,710.39 1.72% 4 第四名 256,850,033.61 1.65% 5 第五名 242,276,007.72 1.56% 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 16 合计 - 1,620,052,996.31 10.43% 主要客户其他情况说明 适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元) 1,462,486,960.78 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 10.04% 前五名供应

50、商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例 1 第一名 429,100,200.90 2.95% 2 第二名 383,447,373.25 2.63% 3 第三名 270,870,498.46 1.86% 4 第四名 212,172,117.75 1.46% 5 第五名 166,896,770.42 1.15% 合计 - 1,462,486,960.78 10.04% 主要供应商其他情况说明 适用 不适用 3、费用 单位:元 2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 344,261,56

51、3.99 322,602,124.48 6.71% 管理费用 279,973,521.52 281,977,903.35 -0.71% 财务费用 170,908,773.03 155,664,473.45 9.79% 研发费用 3,860,574.43 5,187,536.57 -25.58% 4、研发投入 适用 不适用 无 公司研发投入情况 2020 年 2019 年 变动比例 研发人员数量(人) 15 20 -25.00% 研发人员数量占比 0.29% 0.42% -0.13% 研发投入金额(元) 3,860,574.43 5,222,165.04 -26.07% 鹭燕医药股份有限公司 2

52、020 年年度报告全文 17 研发投入占营业收入比例 0.02% 0.03% -0.01% 研发投入资本化的金额(元) 0.00 34,628.47 -100.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.66% -0.66% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用 5、现金流 单位:元 项目 2020 年 2019 年 同比增减 经营活动现金流入小计 17,027,316,168.63 16,232,916,584.11 4.89% 经营活动现金流出小计 16,950,093,523.37 16

53、,862,056,202.15 0.52% 经营活动产生的现金流量净额 77,222,645.26 -629,139,618.04 112.27% 投资活动现金流入小计 2,671,180,042.47 2,649,889,910.10 0.80% 投资活动现金流出小计 2,849,784,361.55 2,875,845,762.93 -0.91% 投资活动产生的现金流量净额 -178,604,319.08 -225,955,852.83 20.96% 筹资活动现金流入小计 5,689,121,489.00 4,905,017,575.28 15.99% 筹资活动现金流出小计 5,393,1

54、87,234.72 4,157,419,181.07 29.72% 筹资活动产生的现金流量净额 295,934,254.28 747,598,394.21 -60.42% 现金及现金等价物净增加额 193,201,169.58 -107,120,162.17 280.36% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 不适用 本期经营活动产生的现金流量净额同比增长112.27%,主要原因是公司一方面加强应收账款管理,销售收款现金流增加,改善支付账期和支付工具,不断提升运营效率;另一方面公司积极探索供应链融资、保理融资等新型融资工具所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润

55、存在重大差异的原因说明 适用 不适用 单位: 元 项目 2020年 影响净利润但未影响现金流量的经营活动项目 资产减值准备 26,406,318.20 信用减值损失 13,458,581.05 固定资产折旧、投资性房地产折旧 43,492,135.59 无形资产摊销 4,092,721.94 长期待摊费用摊销 11,864,295.14 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -6,687,271.97 小计 92,626,779.95 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 18 影响现金流但未影响净利润的经营活动项目 存货的减少(增加以“”号填列) -279,533,369.19

56、经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -361,005,714.99 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 190,902,071.07 小计 -449,637,013.11 影响净利润的投资、筹资活动项目 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -27,061.14 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 1,956,684.38 财务费用(收益以“”号填列) 167,304,040.01 投资损失(收益以“”号填列) -2,484,842.39 小计 166,748,820.86 经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异合计 -190,261,412.30 三

57、、非主营业务分析 适用 不适用 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 适用 单位:元 2020 年末 2020 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 595,365,853.79 7.06% 428,935,462.39 5.69% 1.37% 应收账款 3,920,122,106.66 46.48% 3,565,584,735.74 47.30% -0.82% 存货 2,028,122,409.74 24.04% 1,758,700,452.97 23.

58、33% 0.71% 投资性房地产 5,509,794.52 0.07% 5,715,410.05 0.08% -0.01% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 768,337,693.43 9.11% 640,376,208.64 8.50% 0.61% 在建工程 57,073,823.91 0.68% 104,279,101.65 1.38% -0.70% 短期借款 3,344,974,411.97 39.66% 3,096,236,767.99 41.08% -1.42% 长期借款 110,990,000.00 1.32% 116,700,000

59、.00 1.55% -0.23% 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 19 3、截至报告期末的资产权利受限情况 单位:元 项 目 2020 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 货币资金 121,589,269.28 银行承兑汇票保证金、保函保证金、POS 机押金、ETC 冻结账户余额 应收票据 6,526,547.16 未终止确认贴现商业承兑汇票 应收账款 47,975,660.18 应收账款质押 固定资产 315,443,807.55 流动资金贷款、获取授信额度、开发商抵押 无形资产 42,796,619.71 流动资金贷款 合

60、计 534,331,903.88 五、投资状况分析 1、总体情况 适用 不适用 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 364,090,130.64 273,390,221.07 33.18% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4、金融资产投资 (1)证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 (2)衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 20 5、募集资金使用情况 适用 不适用 (1)募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位:

61、万元 募集年份 募集方式 募集资金总额 本期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 报告期内变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 闲置两年以上募集资金金额 2016 年 首次公开发行人民币普通股(A 股) 54,130.05 6,848.58 53,742.42 0 0 0.00% 387.63 存放于募集资金专户 0 2020 年 配股公开发行人民币普通股(A 股) 33,182.03 33,182.03 33,182.03 0 0 0.00% 0 不适用 0 合计 - 87,312.08 4

62、0,030.61 86,924.45 0 0 0.00% 387.63 - 0 募集资金总体使用情况说明 募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况: 经中国证券监督管理委员会关于核准鹭燕(福建)药业股份有限公司首次公开发行股票的批复(证监许可【2016】89 号文)核准,公司首次公开发行人民币普通股(A 股)3,205 万股,发行价格为 18.65 元/股,共募集资金总额 59,773.25万元,扣除发行费用 5,643.20 万元,募集资金净额为 54,130.05 万元。公司所募集的资金用于鹭燕厦门现代医药仓储中心项目、鹭燕医药福州仓储中心项目、鹭燕医药莆田仓储物流中心(

63、一期)项目、零售连锁扩展项目、补充流动资金项目。该募集资金于 2016 年 2 月 4 日到位,业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具了致同专字(2016)第 350ZA0007 号验资报告。 经中国证券监督管理委员会关于核准鹭燕医药股份有限公司配股的批复(证监许可【2020】1665 号)核准,公司向原股东实际发行人民币普通股股票 61,686,296 股,每股面值 1.00 元,发行价格为 5.49 元/股,共募集资金总额为人民币33,865.78 万元,扣除不含税的发行费用人民币 683.74 万元,募集资金净额为人民币 33,182.03 万元。公司所募集的资金用于补充流动资金。该募

64、集资金于 2020 年 9 月 17 日到位,业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具了容诚验字2020361Z0077 号验资报告。 为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,公司依照公司法、证券法、首次公开发行股票并上市管理办法、上市公司证券发行管理办法、深圳证券交易所股票上市规则等法律法规,结合公司实际情况,制定了募集资金专项管理制度。根据该制度的要求,公司分别与兴业银行股份有限公司厦门观音山支行、农业银行股份有限公司厦门湖里支行、交通银行股份有限公司厦门海天支行、建设银行股份有限公司厦门湖里支行、厦门银行股份有限公司仙岳支行、中国工商银行股份有限公司厦门禾山支行及保荐机构国信证券股

65、份有限公司签订了募集资金专户存储三方监管协议、募集资金专户存储四方监管协议。公司在使用募集资金用于募投项目建设时,资金支出必须严格按照公司资金审批规定办理手续,以保证专款专用,并授权保荐代表人可以随时到该银行查询募集资金专用账户资料,公司募集资金的存放、使用均按上述制度履行。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 21 募集资金总体使用情况: 截止 2020 年 12 月 31 日,本公司共使用募集资金 86,924.45 万元,其中用于置换前期已投入的自筹资金 13,254.15 万元,直接使用募集资金 71,413.05 万元,节余募集资金永久补充流动资金 2,257.25 万元

66、。 已累计投入募集资金总额 84,667.20 万元,用于以下项目:首次公开发行:鹭燕厦门现代医药仓储中心项目资金 5,521.38万元,鹭燕厦门现代医药仓储中心项目资金(平台)5,270.12 万元,鹭燕医药福州仓储中心项目资金 12,633.36 万元,鹭燕医药莆田仓储物流中心(一期)项目资金 11,008.86 万元,零售连锁扩展项目资金 5,751.40 万元,补充流动资金项目资金11,300.05 万元;配股公开发行:补充流动资金项目资金 33,182.03 万元。 截止 2020 年 12 月 31 日,募集资金账户余额为 497.69 万元,其中产生的利息收入为 111.01 万

67、元,手续费支出为 0.95 万元。 (2)募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位:万元 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额(1) 本报告期投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 补充流动资金(首次公开发行) 否 11,300.05 11,300.05 0 11,300.05 100.00% 不适用 不适用 不适用 否 鹭燕厦门现代医药仓储中心项目(平台) 否 3,910 5,689.22注1

68、 2,829.91 5,270.12 92.63% 2020 年 08月 31 日 1,342.19 是 否 鹭燕厦门现代医药仓储中心项目 否 4,670 10,048.72注 2 559.74 5,521.38 54.95%注3 2020 年 08月 31 日 否 鹭燕医药莆田仓储物流中心(一期)项目 否 11,000 11,000 0 11,008.86 100.08% 2019 年 08月 31 日 3,028.33 是 否 鹭燕医药福州仓储中心项目 否 15,250 15,250 204.35 12,633.36 82.84% 2013 年 11月 30 日 7,083.88 是 否

69、零售连锁扩展项目 否 8,000 8,000 997.33 5,751.4 71.89% 2020 年 03月 31 日 -1,100.37 否 否 补充流动资金(配股公开发行) 否 33,182.03 33,182.03 33,182.03 33,182.03 100.00% 不适用 不适用 不适用 否 承诺投资项目小计 - 87,312.08 94,470.02 37,773.36 84,667.2 - - 10,354.03 - - 超募资金投向 不适用 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 22 合计 - 87,312.08 94,470.02 37,773.36 84,66

70、7.2 - - 10,354.03 - - 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 鹭燕厦门现代医药仓储中心项目(含平台):该项目因原设计规模已不能满足企业需求,经第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议审议通过关于使用自有资金对部分募投项目追加投资的议案,对该项目追加投资约 7,157.94 万元。由于规划用地土地容积率等指标调整,该项目推迟至 2018年 6 月开工建设,且追加投资后工程量增加。该项目于 2020 年 9 月投入使用。 鹭燕医药福州仓储中心项目:该项目投入运营后实现的业绩逐步提升,但因市场竞争加剧,尚未达到规划目标。公司将通过积极开拓市场,提升渠道及市场增

71、值服务能力,加强与药品生产企业的深度战略合作及项目合作等措施,持续提升项目营业收入与盈利能力。 零售连锁扩展项目:该项目因市场竞争加剧,新增门店需经历市场培育期,才能实现盈利,公司在新增门店的选址和运营方面更加慎重。截至 2020 年 3 月 31 日,公司已完成新增门店 80 家,项目已完成建设(已结项)。 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实施地点变更情况 适用 以前年度发生 2016 年 5 月 20 日,公司第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第九次会议审议通过了关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案,同意将“零售连

72、锁扩展项目”(建设内容为新设立 80 家门店)的实施地点由厦门市变更为福建全省(含厦门市)。 募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用 2016 年 2 月 26 日,公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第六次会议审议通过了关于使用募集资金置换前期已投入自筹资金的议案,公司以首次公开发行募集资金对已预先投入募集资金投资项目的自筹资金 13,254.15 万元进行了置换,其中:鹭燕医药福州仓储中心项目 11,170.07 万元;鹭燕医药莆田仓储物流中心(一期)项目 2,084.08 万元。 用闲置募集资金暂 适用 鹭燕医药股份有限公司 2020 年

73、年度报告全文 23 时补充流动资金情况 2016 年 4 月 6 日,公司第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第七次会议审议通过了关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案,同意公司使用部分闲置募集资金 25,436.00 万元暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。公司分别于 2016 年 8 月 15 日、2016年 12 月 19 日和 2017 年 4 月 1 日将合计 25,436.00 万元资金全部归还至募集资金监管账户,该资金使用期限未超过 12 个月。 2017 年 4 月 14 日,公司第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十三次会议审议

74、通过了关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案,同意公司使用部分闲置募集资金 19,000.00 万元暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。公司分别于 2017 年 12 月 27日、2018 年 4 月 12 日将合计 19,000.00 万元资金全部归还至募集资金专用账户,该资金使用期限未超过 12 个月。 2018 年 4 月 12 日,公司第四届董事会第四次会议和第四届监事会第三次会议审议通过了关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案,同意公司使用部分闲置募集资金 16,800.00 万元暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过

75、12 个月。公司分别于 2018 年 7 月 4 日、2018年 9 月 4 日、2018 年 10 月 31 日、2018 年 12 月 18 日、2019 年 1 月 18 日、2019 年 2 月 2 日、2019年 3 月 1 日将合计 16,800.00 万元资金全部归还至募集资金专用账户,该资金使用期限未超过 12 个月。2019 年 3 月 5 日,公司第四届董事会第十二次会议审议通过了关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案,同意公司使用部分闲置募集资金 11,000.00 万元暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。公司分别于 2019 年

76、5 月 10 日、2019 年 6 月 17 日、2019 年 7月 5 日、2019 年 7 月 10 日、2019 年 9 月 18 日、2019 年 11 月 20 日、2020 年 1 月 17 日、2020 年 3月 4 日,将合计 11,000.00 万元资金全部归还至募集资金专用账户,该资金使用期限未超过 12 个月。 截止 2020 年 12 月 31 日,公司无闲置募集资金暂时补充流动资金。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用 公司于 2019 年 1 月 28 日召开第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第八次会议,审议通过了关于部分募投项目结项并将结余募集资金用于

77、其他募投项目的议案,同意将“鹭燕医药福州仓储中心项目”结项,并将结余募集资金 2,624.04 万元(含利息收入)用于募投项目“鹭燕厦门现代医药仓储中心项目”和“鹭燕厦门现代医药仓储中心项目(平台)”。 公司于 2020 年 4 月 28 日召开第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十五次会议,审议通过了关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案,同意将“鹭燕医药莆田仓储物流中心(一期)项目”和“零售连锁扩展项目”结项,并将结余募集资金 2,257.11 万元(含利息收入)用于永久补充流动资金,实际金额以资金转出当日专户余额为准。 产生结余资金的原因:(1)公司在项目

78、建设过程中,严格按照募集资金使用的有关规定,严格实施精细化管理,对各项资源进行合理调度和优化配置,推行降本增效原则,严格控制各项支出,合理降低了项目的建设成本,节约了部分募集资金。(2)募集资金存放银行期间的利息收入结余。 尚未使用的募集资金用途及去向 存放于募集资金专户。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 24 注 1、注 2:公司于 2018 年 1 月 30 日召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议,审议通过了关于使用自有资金对部分募投项目追加投资的议案,同意公司使用自有资金对鹭燕厦门现代医药仓储中心项目追加投资约

79、7,157.94 万元。其中,鹭燕厦门现代医药仓储中心项目(平台)追加投资 1,779.22 万元,鹭燕厦门现代医药仓储中心项目追加投资 5,378.72万元。具体内容详见公司于 2018 年 1 月 31 日刊登在中国证券报证券时报证券日报及巨潮资讯网()上的关于使用自有资金对部分募投项目追加投资的公告(公告编号:2018-004)。 注 3:截止 2020 年 12 月 31 日,鹭燕厦门现代医药仓储中心项目公司累计投入资金 10,908.03 万元,占项目预计投入金额的108.55%。其中募集资金投入 5,521.38 万元,占项目预计投入资金总额的 54.95%;自有资金投入 5,38

80、6.65 万元,占项目预计投入资金总额的 53.60%。 (3)募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 适用 不适用 七、主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 福州鹭燕医药有限公司 子公司 商业批发 30,080,000.00 544,978,947.14 89,714,880.90 1,916,969

81、,389.33 60,275,643.89 44,594,880.90 漳州鹭燕医药有限公司 子公司 商业批发 15,000,000.00 483,767,318.01 77,161,611.81 1,647,128,479.03 73,554,026.67 54,661,611.81 泉州鹭燕医药有限公司 子公司 商业批发 10,800,000.00 430,871,931.63 44,380,482.00 1,267,643,760.47 37,802,900.14 28,180,482.00 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 主要控股参股公司情况说明 鹭燕医药股份有限公司 2

82、020 年年度报告全文 25 八、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九、公司未来发展的展望 1、未来行业发展趋势分析 在国务院“十四五”规划背景下,持续深化的医疗体制改革将为医药产业带来更多的机遇与挑战。新医保目录实行、带量采购扩围、部分城市试点 DRGS 等医药行业政策持续推进,将促进行业销售模式转变和流通渠道重构。药品流通行业需顺应政策变化,及时调整和升级业务模式,提升自身在医药产业链中的价值,实现运营模式的创新发展,经营战略的转型升级。预计 2021 年医药流通行业发展趋势如下: (1)医药流通将加快向高质量发展转型,行业集中度继续提高。 随着新版药品管理法的实施和医药物流相关法规

83、细则的进一步出台,对药品全生命周期管理的责任落实,药品质量与流通已发生深刻变化。随着医改政策推进带来的渠道扁平化和终端服务下沉,医药物流将进一步面临订单碎片化、服务个性化、物流成本管控精细化的局面,药品流通行业的业务将从单纯的药品销售向大数据、金融等更多服务领域延伸。医药物流的现代化基础建设步伐加快,并向智能化管理发展,减少人工操作,提升配送效率。药品流通行业的精细化管理,高质量发展时代已经到来。 随着带量采购的持续扩围,生产企业用于营销的费用缩减,药品价值链相关环节的价值空间也被大幅压缩,具备网络布局广、集约化程度高、规模化效应好的流通企业成为药品生产企业遴选配送企业的首选。药品流通行业的集

84、中度将继续提高。 (2)医药流通行业并购重组更趋稳健。 未来几年内,将进入以供应链价值及跨界扩展业务模式为导向的强强联合的资本并购趋势的发展阶段,大型集团化企业或地区龙头企业的资本运作将更被看好。为提高供应链快速反应能力、提升运营效率,实现自身产业链价值,流通企业向生产企业、医疗机构、养老产业等投资的动作也会越发频繁。 (3)药品零售模式不断创新优化,专业药学服务进一步凸显。 零售药店已成为公共卫生体系不可缺少的重要组成部分,将医、药、患、卫生防疫等公共卫生诸多要素形成有效闭环,在保障药品供应、方便百姓购药、提供专业化药学服务中发挥重要作用,是实施健康中国战略,完善公共卫生体系的重要前沿阵地。

85、提供药学咨询、慢病管理等专业药学服务将成为大型医药零售企业新的核心竞争力。随着药店分类分级管理落地及资本的大量涌入,医药零售市场整合将加快,零售药店连锁率将加速提高。 (4)智慧和专业化物流建设加快,医药电商成为增长新动能。 随着医改政策带来的渠道扁平化和终端服务下沉趋势,全国性医药集团和区域龙头企业加快推进医药物流建设向智慧和专业化物流方向发展。未来在政策及市场双驱动下,互联网及大数据与医药行业深度融合,借助大数据时代的新技术赋能,医药电商多样性合作,药品流通行业的生态布局将被重塑。数字化的发展,将使医药电商成为药品流通行业增长的新动能。 (5)中药市场规模将进一步扩大,中药饮片和中成药质量

86、大幅提升。 2019年10月,中共中央、国务院出台了关于促进中医药传承创新发展的意见提出打造中医药和西医药相互补充协调发展的中国特色卫生健康发展模式,发挥中医药原创优势、推动我国生命科学实现创新突破。2021年1月,国务院办公厅制定了关于加快中医药特色发展的若干政策措施。2020年在抗疫过程中,中医药参与力度不断加大,越来越多的“新冠肺炎”患者经中医或中西医结合治疗治愈出院,中医药的作用被广大患者认可。随着中医医疗体系建设的推进和中医药人才队伍培养建设的加强,中医药在维护和促进人民健康中的独特作用将得到充分发挥,预计中药饮片市场规模将进一步扩大,中药材的质量评价和监管体系将更加完善,中药材的质

87、量将得到显著提升。 2、公司发展战略 公司将紧紧围绕“631”发展战略,全面实施“横向、纵向、智能化”的三维发展战略,以人类健康事业为核心产业,从提供医药产品向提供健康服务升级,继续巩固和提升公司在福建省药品、器械等分销市场的份额,积极拓展福建省外市场,内涵式发展与外延式扩张并举实现业绩持续稳定增长,积极创新发展新业态,向产业链上下游延伸,构建大健康生态圈,将鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 26 公司打造为中国知名的医药健康产品与服务提供商。 3、2021 年度经营计划 (1)管理方面 优化集团管控模式,全面提升集团化能力。 提升投资、财务、资金和全面预算管理能力。 强化人才团

88、队与梯队建设,完善各项机制建设,激活组织活力。 加强内控建设,构建长效的风险防范机制。 重塑企业文化,提升企业核心竞争力。 (2)业务方面 提效率、促转型,保持传统业务高速增长,逐步由传统配送商转型为“服务、营销、配送”的综合型供应商,打造企业新的竞争优势。 创新突破,不断加强信息化建设和物流能力的提升,助推业务创新发展。 多渠道融资,为企业发展提供资源支持。 4、风险提示 (1)市场竞争加剧的风险 医药流通行业经过多年的发展及兼并整合,已形成“全国龙头+区域寡头”的竞争格局。2017 年开始全国推行“两票制”之后,行业整合作用进一步显现,并加速分化,拥有渠道和品种优势的区域龙头和全国龙头将掌

89、控更多终端资源,共同挤压中小配送商的生存空间,市场份额将进一步提高。 在国家及地方政策的引导下,有区域优势的医药流通企业将依托自身渠道、资金、管理、品牌等优势加快兼并收购;部分全国性医药流通企业亦将依靠规模优势、资金实力加大投资布点力度或并购区域性医药流通企业,全国医药流通企业及区域寡头企业之间的竞争也将日趋加剧。为应对激烈的市场竞争,中大型医药流通企业将进一步加快流通网络布局建设,提升市场占有份额。中小医药流通企业或主动并入大型企业,共享大型企业的资源,或采用联购分销、共同配送等方式结成合作联盟。若在市场格局变化的竞争环境下,公司不能继续保持在福建省医药流通行业的竞争优势,实现进一步发展,在

90、福建省内的行业领先地位将可能受到冲击。 (2)行业政策风险 近年来,随着医改持续攻坚,深化医药卫生体制改革路线逐渐明晰,降价控费两条线已成为我国医改重点,国家医保局医保目录准入价格谈判启动,以市场换价的方式切实降低药品价格。药品集中采购在全国扩围,将带来药品价格的持续下降。 作为医药流通企业,公司的毛利与药品价格挂钩,随着药品销售价格的持续下降,若公司在福建省、四川省、江西省、海南省以及其他省份的终端医院覆盖率的布局不及预期,市场份额的扩大及药品销售量的提升无法弥补药价下降的幅度,公司将面临盈利空间进一步被压缩的风险。 与此同时,在更加激烈的招投标过程中,医药生产企业相对于医药流通企业具有较强

91、的议价能力,医药流通企业需要接受更为苛刻的信用政策,会对医药流通企业的现金流产生一定的不利影响。 (3)对外担保的风险 截至目前,除向控股子公司提供担保外,公司子公司成都禾创药业集团有限公司存在收购前的正在履行中的对外担保事项。担保事项发生在公司收购成都禾创药业集团有限公司之前,担保决定由成都禾创药业集团有限公司原管理层做出,公司无法按照其对外担保风险管理制度管理该担保事项,因此,公司无法在该项担保中要求债务人提供反担保,有一定客观原因。 尽管案件各方推动抵押土地使用权开发,并通过开发变现所得清偿债务,公司也通过提起诉讼并保全相关资产以防范风险,但是尚需各方积极配合。如成都禾创药业集团有限公司

92、承担的连带担保责任实际执行且无法获得有效赔偿,可能会对公司的经营业绩造成不利影响。 公司严格控制担保风险,制定了对外担保风险管理制度并严格执行。 (4)应收账款管理风险 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 27 公司主要客户为二级以上的公立医院,其资金实力较强,资信较好,资金回收有保障;同时,公司建立了严格的应收账款管理制度,且未发生过大额应收账款不能收回的情形。如医疗机构客户或医保部门不能按招标文件或销售合同规定/约定及时回款,或公司纯销业务规模大幅增长,均可能导致公司应收账款规模处于高位。若公司不能对应收账款进行有效管理,进而影响公司的资金周转速度,使公司经营资金出现短缺,并面

93、临一定的坏账损失风险,将可能影响公司的稳定经营。 (5)存货管理风险 因医疗市场的特殊性,要求医药流通企业的药品仓储及配送必须满足终端需求的及时性、不确定性及突发传染性疾病的急迫性要求,同时,医药流通企业还需应对医药工业生产的周期性和在途运输的不确定性。因此,医药流通企业必须对药品保持一定的库存量,这对企业的资本实力提出了较高要求。此外,药品的效期管理比一般商品更为严格,超过效期的药品履行相关程序后必须予以销毁。公司虽然建立并执行了有效的存货管理制度,并努力提高存货周转速度,但仍可能存在存货损失的风险。 (6)跨区域拓展及并购风险 目前,公司在巩固和提升福建省医药流通市场份额的同时,抓住行业整

94、合的良好时机,通过经营管理模式的复制,稳步向福建省外医药流通市场扩张。公司通过收购进入四川省、江西省、海南省及香港地区的医药流通市场,在安徽省亳州市收购中药饮片厂面向全国拓展中药饮片业务。尽管公司在扩张过程中,对拟进入的市场、相关企业等进行了详尽的调研,但如果公司不能根据各区域的特点制定相应的策略、建立相应的管理体系,将面临跨区域经营的风险。 自 2017 年起,公司收购了较多子公司,且在收购过程中已尽最大可能对被收购企业进行了尽职调查,发现其潜在风险。但受限于调查手段,被并购标的部分潜在风险仍存在无法被准确识别的可能。该类未被准确识别的风险将可能在收购后对公司的经营造成不利影响。 (7)对子

95、公司管理不善的风险 公司在福建省内外各地区的业务主要由各子公司具体负责经营,公司除经营厦门地区药品分销业务外,主要负责对控股子公司的控制与管理。虽然公司已建立了较为完善的内部管理和控制体系,通过资金管理、合规管理、信息系统、存货管理、配送流程、人员培训以及内部审计等方面对各子公司的经营、人员、财务等方面进行了有效管理,但公司仍存在对子公司管理不善而导致的经营风险。 (8)药品、药材质量风险 药品质量涉及药品生产、流通以及使用的各个环节,任何一个环节出现问题都可能导致药品安全问题。作为医药流通企业,公司建立了完善的质量控制体系,在药品采购资质审核、药品验收、药品在库储存养护、药品出库、药品运输等

96、各个环节严控质量事故的发生。但公司无法控制所经营药品生产环节的质量,故公司在经营过程中仍可能出现药品质量问题,从而使公司受到药品监管部门的处罚,这将会对公司的品牌和经营产生不利影响。 中药材多数来源于植物和动物,具有农副产品的性质,其质量受种植资源、土壤、气候、栽培和加工技术等内外因素影响很大;不同的产品,存储、运输、效期等均存在不同的要求。若公司未来不能很好适应监管要求,持续完善内部控制,严格按照 GMP、GSP 规范进行生产经营,提高质量管理,一旦出现产品质量不符合要求的情形,将有可能面临巨额行政罚款甚至丧失药品生产资格的处罚的风险。 (9)医疗风险 在临床医学上,由于存在着医学认知局限、

97、患者个体差异、疾病情况不同、医生水平差异、医院条件限制等诸多因素的影响,各类诊疗行为客观上存在着程度不一的风险,医疗事故和差错无法完全杜绝,公司下属医疗机构不可避免地存在一定的医疗风险。公司将严格执行国家和行业的诊疗指南、操作规范和护理规范,不断完善医疗质量控制体系,加强医师团队的业务技能培训,提高医护人员的诊疗和护理水平,提高诊疗质量。 (10)商誉减值风险 公司以外延式扩张方式发展,公司并购的企业如经营业绩不符合预期,将可能产生商誉减值风险,从而对公司业绩造成较大影响。公司于资产负债表日对存在减值迹象的商誉进行减值测试,若未来宏观经济、市场环境、监管政策发生重大变化,公司销售毛利率、净利率

98、和销售增长率下滑,或未来股东内含报酬率提高导致折现率上升,相关资产组或资产组组合商誉发生减值,公司整体经营业绩存在因商誉减值而大幅下滑的风险。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 28 (11)经营性现金流低于同期净利润的风险 公司的上游供应商主要为医药生产企业,下游销售终端主要为医疗机构。医疗机构需求明确且增长稳定,资信较好,但回款周期较长,而上游供应商给予公司的信用期通常较短,因此,公司上下游的付款及收款结算存在一定的时间差,且因药品的特殊性要求医药流通企业应对各种药品保持一定的库存量,使得公司经营活动产生的现金流量净额低于同期净利润。公司加强回款的催收,并积极协调、优化供应商

99、货款结算方式,使得经营活动产生的现金流量净额得到一定改善,但若公司不能有效控制应收账款回款速度及存货周转速度,或银行借款到期不能续贷、亦不能及时通过其他渠道筹集资金,则公司的资金周转将面临一定压力,从而对公司偿债能力和业务的扩张造成较大影响。 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引 2020 年 05 月08 日 公司会议室 实地调研 机构 国元证券 行业政策、公司发展情况 详见公司在巨潮资讯网(info.co)披露的2020年 5 月 8

100、日投资者关系活动记录表 2020 年 06 月17 日 线上交流 其他 机构 长城证券金融研究所、国元证券研究中心、长城国瑞证券有限公司、博时基金管理有限公司、广发证券股份有限公司、万联证券有限责任公司等几十余名机构投资者 行业政策、公司发展情况 详见公司在巨潮资讯网(info.co)披露的2020年 6 月 17 日投资者关系活动记录表 2020 年 08 月18 日 线上交流 其他 机构 新华资管 行业政策、公司发展情况 详见公司在巨潮资讯网(info.co)披露的2020年 8 月 18 日投资者关系活动记录表(一) 2020 年 08 月18 日 线上交流 其他 机构 中信资管 行业政

101、策、公司发展情况 详见公司在巨潮资讯网(info.co)披露的2020年 8 月 18 日投资者关系活动记录表(二) 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 29 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 2020年4月28日公司第四届董事会第十八次会议和2020年5月14日公司2019年年度股东大会审议通过了关于2019年度公司利润分配预案的议案。公司2019年年度利润分配方案为:以公司总股本326,830,440股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税)。20

102、20年5月29日,公司披露了2019年年度权益分派实施公告,本次权益分派于2020年6月5日登记,2020年6月8日除权除息,至此本次权益分派实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: 是 分红标准和比例是否明确和清晰: 是 相关的决策程序和机制是否完备: 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: 是 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: 不适用 公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况 1、公司2018

103、年年度利润分配预案为:以公司总股本192,253,200股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增7股。 2、公司2019年年度利润分配预案为:以公司总股本326,830,440股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税)。 3、公司2020年年度利润分配预案为:以公司现有总股本388,516,736股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税)。本利润分配预案尚需提交股东大会审议。 公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表 单位:元 分红年度 现金分红金额(含税) 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的

104、净利润 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 以其他方式(如回购股份)现金分红的金额 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 现金分红总额(含其他方式) 现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 2020 年 77,703,347.20 267,525,983.23 29.05% 77,703,347.20 29.05% 2019 年 49,024,566.00 255,888,916.51 19.16% 49,024,566.00 19.16% 2018 年 38,450,640.00 180,3

105、24,647.17 21.32% 38,450,640.00 21.32% 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 30 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 适用 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 不适用 每 10 股送红股数(股) 0 每 10 股派息数(元)(含税) 2.00 分配预案的股本基数(股) 388,516,736 现金分红金额(元)(含税) 77,703,347.20 以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) 0.00 现金分红总额(元)(含税) 77,703,347.20 可分配利润(元) 80

106、7,773,479.88 现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 根据容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具的标准无保留意见审计报告,2020 年公司实现合并归属于母公司股东的净利润为 267,525,983.23 元,其中母公司净利润 352,278,054.57 元。按照公司法和公司章程的规定,公司拟按以下方案实施分配:(1)提取 2020 年税后利润 10%列入公司法定公积金。(2)以公司现有总股

107、本 388,516,736 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税)。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 首次公开发行或再融资时所作承诺 吴金祥、朱明国、雷鸣、杨聪金、蔡梅桢、张

108、珺瑛、李卫阳 股份限售承诺 在相关股份锁定期满后每年转让的公司股份不超过其直接或间接所持有的公司股份总数的 25%;若其离2016 年 02 月18 日 长期 正在履行中 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 31 职,则离职后半年内不转让其直接或间接所持有的股份;在申报离职半年后的 12个月内转让公司股份的数量不超过其直接或间接所持公司股份总数的 50%。 厦门麦迪肯科技有限公司 股份减持承诺 拟长期持有公司股票;锁定期届满后两年内,拟减持公司股票的,减持价格不低于发行价,每年减持所持有的公司股票数量合计不超过上一年度最后一个交易日登记在其名下的股份总数的 25%。因公司进行权益分

109、派、减资缩股等导致其所持公司股份变化的,相应年度可转让股份额度应做相应调整。如未履行上述减持意向方面的承诺,将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉,且所持公司股票自未履行上述承诺之日起 6 个月内不得减持。 2016 年 02 月18 日 长期 正在履行中 建银国际医疗产业股权投资有限公司 股份减持承诺 除在公司首次公开发行股票时公开发售部分的股份外,预计在锁定期满后 24 个月内逐步减持完所持公司股份,减持价格按减持时的资本市场情况确定。如未履行上述减持意向方面的承诺,将在股东大会及2016 年 02 月18 日 2019 年 0

110、2月 17 日 已于报告期内履行完毕 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 32 中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉,且所持公司股票自未履行上述承诺之日起 6个月内不得减持。 吴金祥、朱明国、李卫阳 股份减持承诺 所持公司股份,在相关股份锁定期满后两年内转让的,转让价格不低于公司股票的发行价。该承诺不因其职务变更、离职等原因而终止。 2016 年 02 月18 日 2021 年 02月 17 日 正在履行中 吴金祥、厦门麦迪肯科技有限公司 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 1、截至承诺函出具日,其及其下属企业(不包括本公司

111、及下属企业)目前在中国境内及香港没有以任何形式参与或从事与本公司及下属企业主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。2、承诺人及下属企业(不包括本公司及下属企业)承诺将不会,并促使参股企业(若有)将来不会在中国境内及香港以任何形式参与或从事与本公司及下属企业主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务或活动。3、若本公司及下属企业未来新增主营业务,承诺人及其下属企业将不会以任何形式参与或从事与本公司及下属企业未来新增主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。4、2016 年 02 月18 日 长期 正在履行中 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 33 若承诺人知悉有商业

112、机会可参与或从事可能与本公司及下属企业主营业务构成竞争的业务,在其及其下属企业取得该商业机会后,应立即通知本公司,并将上述商业机会按本公司能合理接受的商业条件优先提供给本公司。5、吴金祥将促使并保证其关系密切的家庭成员亦遵守上述承诺。6、承诺人愿意无条件赔偿因违反上述承诺而对本公司及下属企业造成的一切实际损失、损害和开支。 吴金祥、厦门麦迪肯科技有限公司 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 1、不以向本公司拆借、占用资金或采取由本公司代垫款项、代偿债务等任何方式侵占本公司资金或挪用、侵占本公司资产或其他资源;不要求本公司及下属企业违法违规提供担保。2、将尽可能地避免或减少其及其关联方将

113、来与本公司及下属企业发生关联交易,对于能够通过市场方式与独立第三方之间进行的交易,将由本公司及其下属企业与独立第三方进行。3、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,将遵循市场公正、公平、公开的原则,并依法签订协议,履行合法程序,并按照有关法律法规、规则2016 年 02 月18 日 长期 正在履行中 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 34 以及本公司公司章程等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批手续,切实保护本公司及其他股东的利益。4、保证不通过关联交易损害本公司及其他股东的合法权益,如有违反上述承诺而损害本公司及其他股东合法权益的,其自愿承担由此对本公司造成的一切实际损

114、失、损害和开支。5、吴金祥将促使并保证其关系密切的家庭成员亦遵守上述承诺。6、承诺人将促使并保证其关联方亦遵守上述承诺,如有违反,其自愿承担由此对本公司造成的一切实际损失、损害和开支。 鹭燕医药股份有限公司、厦门麦迪肯科技有限公司 其他承诺 1、确认公司首次公开发行招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的信息的情形;2、如招股说明书被相关监管机关认定存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司将在相关监管机关作出上述认定时依法回购首次公开发行的全部新股,并于 5 个交易日内启动回购程序,回购价格为公司股票市场价格,厦门麦迪肯科技有限

115、公司将依2016 年 02 月18 日 长期 正在履行中 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 35 法购回已公开发售的股份(如有),并于 5个交易日内启动购回程序,购回价格为公司股票市场价格;3、如招股说明书被相关监管机关认定存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,公司将依法赔偿投资者损失:在相关监管机构认定招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后 5 个工作日内,应启动赔偿投资者损失的相关工作;投资者损失依据相关监管机构或司法机关认定的金额或者公司与投资者协商确定的金额确定。 吴金祥、朱明国、雷鸣、杨聪金、翁君奕、吴火炉、吴俊龙、郭小东、李敏

116、、蔡梅桢、李翠平、 吴再添、李卫阳、张珺瑛、郑崇斌 其他承诺 1、确认公司首次公开发行招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的信息的情形。2、如招股说明书被相关监管机关认定存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,其将依法赔偿投资者损失。 2016 年 02 月18 日 长期 正在履行中 吴金祥、厦门麦迪肯科技有限公司 其他承诺 如公司及下属公司被任何有权机构要求补缴有关社会保险费用、住房公积金等或因该等问题受到行政处罚的,承诺人将无条件全额承担应补缴或被追偿的金额以及由此所产生的任何罚2016 年 02 月18 日 长期 正在履行中 鹭燕医药股份有限公司

117、2020 年年度报告全文 36 款、损失及其他费用,并根据有关部门的要求及时予以缴纳;如因此导致公司及其子公司损失的,承诺人将无条件给予全额补偿,并不要求公司支付任何形式的对价。 吴金祥、厦门麦迪肯科技有限公司 其他承诺 若公司租赁的瑕疵租赁物业显著影响各相关企业拥有和使用该等物业以从事正常业务经营,承诺人将积极采取有效措施(包括但不限于安排提供相同或相似条件的物业供相关企业经营使用等),促使各相关企业业务经营持续正常进行,以减轻或消除不利影响;若因该等瑕疵租赁物业导致各相关企业产生额外支出或损失(如第三方索赔等),承诺人将与其他相关方积极协调磋商,以在最大程度上支持各相关企业正常经营,避免或

118、控制损害继续扩大;同时,针对各相关企业由此产生的经济支出或损失,承诺人将在确认各相关企业损失后的30 个工作日内,以现金方式进行一次性补偿,从而减轻或消除不利影响。此外,其将支持各相关企业向相应的物业出租方、合作方积极主张权利,以在最大程度上维护及保障相关企业的利益。 2016 年 02 月18 日 长期 正在履行中 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 37 厦门麦迪肯科技有限公司、厦门三态科技有限公司、王珺、吴金和 其他承诺 关于全额认购公司配股公开发行项下可配售股份的承诺:1、本单位/本人将根据本次配股股权登记日收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记的持股数量,按照

119、发行人与保荐人/主承销商协商确定的配股价格和配股比例,以现金方式全额认购根据本次配股方案确定的本单位/本人可配售股份。2、本单位/本人拟用于认购本次配股项下可配售股份的全部资金来源合法合规,为本单位/本人的自有资金或自筹资金。本单位/本人认购本次配股项下可配售股份,不存在接受他人委托投资或股份代持的情形。3、本单位/本人将在本次配股获得鹭燕医药股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会核准后实际履行上述承诺。若本单位/本人未能及时履行上述全额认购承诺,本单位/本人将承担由此给发行人造成的实质损失。 2019 年 09 月12 日 2020 年 9 月15 日 已于报告期内履行完毕 厦门麦迪肯

120、科技有限公司、厦门三态科技有限公司、吴金祥、王珺、吴金和 其他承诺 关于保障公司填补即期回报措施切实履行的承诺:1、本单位/本人承诺不动用公司资产从事与本单位/本人履行职责无关的投资、消费活动;2、2019 年 09 月12 日 2020 年 10月 13 日 已于报告期内履行完毕 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 38 本单位/本人承诺不越权干预公司经营活动,不侵占公司利益;3、自承诺出具日至公司本次配股实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他规定且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本单位/本人承诺届时将根据中国证监会的最新规定出具补充承诺。 吴金祥、雷鸣

121、、杨聪金、吴迪、林志扬、黄炳艺、唐炎钊、朱明国、李卫阳、张珺瑛、赵仲明、刘喜才、刘进、叶泉青 其他承诺 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、若公司后续推出股权激励政策,本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 2019 年 09 月12 日 2020 年 10月 13 日 已于报告期内履行完毕 股权激励承诺 不

122、适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 其他对公司中小股东所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计不适用 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 39 划 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 适用 不适用 单位:万元 购入资产项目 交易对手方截止本报告期末累计业绩承诺金额 截至本报告期期末业绩承诺累计完成情况 亳州市中药饮片厂 80

123、%股权 2,400.00 3,318.39 赣州鹭燕医药有限公司 66%股权 2,002.28 2,034.62 江西省鹭燕滨江医药有限公司 70%股权 450.00 497.54 其他说明:(1)根据收购协议约定,上述业绩承诺累计完成情况自资产交接基准日起计算,与审计报告存在差异;(2)2017年5月,公司收购亳州市中药饮片厂80%股权,其业绩承诺期为2017年6月-2020年5月,其在业绩承诺期内实现业绩2,410.58万元。截至本期期末,已完成业绩承诺;(3)2018 年 1 月,公司收购江西省鹭燕滨江医药有限公司 70%股权,其业绩承诺期为 2018 年 2 月-2020 年 6 月,

124、其在业绩承诺期内实现业绩 454.47 万元。截至本期期末,已完成业绩承诺。 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用 (1)重要会计政策变更 2017年7月5日,财政部发布了企业会计准则第14号收入(财会【2017】22号)(以下简称“新收入准则”)。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于20

125、20年1月1日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见“第十二节 财务报告”之五、29。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 上述会计政策变更,不影响本公司合并报表中2020年1月1日归属于母公司的所有者权益金额,也不影响本公司母公司财务报表中2020年1月1日所有者权益金额。 (2)重要会计估计变更 本报告期内,本公司无重大会计估计变更。 (3)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目

126、情况 合并资产负债表 单位:元 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 40 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动负债: 预收款项 37,870,263.45 106,363.47 -37,763,899.98 合同负债 不适用 33,619,663.13 33,619,663.13 其他流动负债 4,144,236.85 4,144,236.85 母公司资产负债表 单位:元 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动负债: 预收款项 223,901.32 -223,901.32 合同负债 不适用 198,142.76 198,142.76

127、 其他流动负债 25,758.56 25,758.56 各项目调整情况说明: 合同负债、预收款项、其他流动负债 于2020年1月1日,本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债,并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用 报告期内,本公司非同一控制下企业合并子公司上饶鹭燕医药有限公司100%股权。 报告期内,本公司新设子公司江西鹭顺医药科技有限公司。 报告期内,本公司转让持有的厦门博肽生物

128、科技有限公司、厦门湖里燕来福国医馆中医门诊部全部股权。 报告期内,本公司收购子公司自贡鹭燕瑞德祥药业有限公司20%少数股东股权、收购子公司新余鹭燕医药有限公司40%少数股东股权。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 160 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 李建彬、郭毅辉 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 李建彬 1 年、郭毅辉 4 年 当期是否改聘会计师事务所 是 否 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 41 聘请内部控制审

129、计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 本年度,公司因配股事项,聘请国信证券股份有限公司为保荐机构,期间共支付不含税的保荐费及承销费460万元。 十、年度报告披露后面临退市情况 适用 不适用 十一、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额(万元) 是否形成预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期 披露索引 成都禾创药业集团有限公司于 2019 年11 月收到执行裁定书,裁定贵阳德昌祥药业有限公司向山东省国际信托股份有限公司支付信托贷款本

130、金 2 亿元及利息等 3580 万元。2019 年 9 月 24日起,后续利息按照本金年利率 24%的标准计算至债务付清之日,公证费38 万元,案件受理费 297400 元。成都禾创药业集团有限公司、贵州百年广告有限公司、贵阳德昌祥药业有限公司、邓杰、邓杨易、龙险峰、张岳承担连带担保责任;成都国联发企业管理有限公司以其抵押26,624.49 否 以终结执行方式结案 债务人及担保方已与执行申请人签署执行和解协议。推动用于抵押担保的土地使用权开发项目顺利完成,并以变现所得优先清偿债务;2020 年12 月 24 日,成都铁路运输中级法院作出(2020)川 71 执恢 54 号结案通知书,因当事人已

131、达成书面执行和解协议,需要长期履行,本案以终结执行方式结案。 执行和解协议正在履行过程中。 2019 年 11 月08 日 详见公司披露于巨潮网的编号2019-078关于子公司收到的公告、2019-080关于深圳证券交易所问询函回复的公告、2020-019关于子公司担保事项的进展公告、2019 年度配股公开发行证券发审会会议准备工作告知函的回复、2020-081关于子公司担保事项的进鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 42 物承担抵押担保责任及连带担保责任;深圳市国联发国际投资有限公司以其合法所有的成都国联发 100%股权承担质押担保责任。 展公告、2020-087关于子公司担保事

132、项的进展公告 公司、成都禾创药业集团有限公司于2019年11月起诉贵州明润建筑工程有限公司、成都禾创瑞达企业管理有限公司、贵州汉方制药有限公司,要求返还履约保证金1500 万元及利息,支付违约金 800 万元及利息,赔偿损失 10 万元(暂计);于 2020 年 6 月变更诉讼请求,要求赔偿损失 2062.31 万元(暂计) 4,362.31 否 二审中 2020 年 12 月,四川省成都市中级人民法院认为贵州明润建筑工程有限公司应当向公司承担违约责任,但成都禾创药业集团有限公司要求被告方承担担保损失与本案不属于同一法律关系。判决贵州明润建筑工程有限公司向公司返还履约保证金1,500 万元,贵

133、州明润建筑工程有限公司、成都禾创瑞达企业管理有限公司向公司赔偿损失 62.31万元,贵州汉方制药有限公司对贵州明润建筑工程有限公司所负前述义务承担连带保证责任,驳回公司其他诉讼请求,驳回成都禾创瑞达企业管理有限公司全部诉讼请求。 公司已就一审判决提起上诉。 2019 年 12 月20 日 详见公司披露于巨潮网的2019 年度配股公开发行证券申请文件反馈意见回复(修订稿)、2019 年度配股公开发行证券发审会会议准备工作告知函的回复、2020-081关于子公司担保事项的进展公告、2020-087关于子公司担保事项的进展公告 公司于 2020 年 9 月22 日收到贵州明润建筑工程有限公司提起的民

134、事诉讼材1,182.5 否 二审中 一审法院于 2020年 11 月作出判决,公司应当支付剩余股权转让公司已就一审判决提起上诉。 2020 年 11 月25 日 详见公司披露于巨潮网的 2020-081关于子公鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 43 料,贵州明润建筑工程有限公司请求法院判令公司向其支付剩余股权转让款 1,000 万元及延迟履行金 182.50 万元。 款 1,000 万元。 司担保事项的进展公告、2020-087关于子公司担保事项的进展公告 公司未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼共 26 起,涉案总金额为 1,329.67 万元,未形成预计负债。 十三、处罚及整改情

135、况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额(万元) 占同类交易金额的比例 获批的交易额度(万元) 是否超过获批额度 关联交易结算方式 可获得的同类交易市价 披露日期 披露索引 鹭燕(福建)集团有限公司 同一控制人 关联租

136、赁 租赁办公楼 市场价格 40 元/平方米*月 155.27 2.83% 163.04 否 银行转账 40 元/平方米*月 2020 年04 月 30日 详见公司披露于巨潮网的编号2020-007第四届董事会第十八次会议决厦门鹭燕生物科技有限公司 同一控制人 关联租赁 租赁办公楼、仓库 市场价格 12 元/平方米*月 9.38 0.34% 9.85 否 银行转账 12 元/平方米*月 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 44 议公告 合计 - - 164.65 - 172.89 - - - - - 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在

137、报告期内的实际履行情况(如有) 不适用 交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用) 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2)承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 鹭

138、燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 45 (3)租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 不适用 (1)担保情况 单位:万元 公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 贵阳德昌祥药业有限公司 2019 年 11月 08 日 20,000 2018 年 03 月 16日 26,624.49 连带责任保证 从贷款放款日起届满 36 个月之日起三年 否 否 报告期末已审批的对外担保额度合计(A3) 报告期末实际对外担保余额合

139、计(A4) 26,624.49 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 福州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 6,000 2020 年 02 月 14日 5,625.55 连带责任保证 2020.2.14-2021.8.3 否 否 福州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2020 年 01 月 10日 0 连带责任保证 2020.1.10-2021.1.10 是 否 福州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 3,900 2020

140、年 03 月 04日 0 连带责任保证 2020.3.4-2021.2.11 是 否 福州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2018 年 02 月 07日 0 连带责任保证 2018.2.7-2023.2.6 否 否 福州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2019 年 03 月 04日 4,200 连带责任保证 2019.3.4-2024.3.4 否 否 福州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2020 年 03 月 02日 5,000 连带责任保证 2020.3.3-2021.3.3 是 否 福州鹭燕医药有限公

141、司 2020 年 04月 30 日 8,000 2020 年 11 月 16日 3,550.89 连带责任保证 2020.11.16-2021.9.28 否 否 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 46 福州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2020 年 03 月 30日 4,000 连带责任保证 2020.3.31-2021.3.30 是 否 福州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 8,760 2020 年 07 月 20日 901.93 连带责任保证 2020.7.20-2021.7.19 否 否 漳州鹭燕医药有限公司 2020 年 0

142、4月 30 日 8,000 2020 年 03 月 04日 5,050 连带责任保证 2020.1.30-2021.1.22 是 否 漳州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2020 年 03 月 25日 5,000 连带责任保证 2020.3.26-2021.3.25 是 否 漳州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 8,400 2020 年 11 月 11日 6,960 连带责任保证 2020.11.16-2021.11.15 否 否 漳州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 4,000 2020 年 11 月 16日 2,856.66 连

143、带责任保证 2020.11.16-2021.10.19 否 否 漳州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,500 2020 年 09 月 21日 501.97 连带责任保证 2020.9.21-2021.8.23 否 否 漳州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 12 月 11日 2,000 连带责任保证 2020.12.11-2021.11.30 否 否 漳州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 8,000 2020 年 12 月 08日 0 连带责任保证 2020.12.14-2021.12.14 否 否 漳州鹭燕医药有限公

144、司 2020 年 04月 30 日 560 2019 年 11 月 15日 202.64 一般保证 2020.01.01-2020.12.31 是 否 泉州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 3,000 2020 年 01 月 07日 0 连带责任保证 2020.1.7-2021.1.6 是 否 泉州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2020 年 03 月 10日 1,566.01 连带责任保证 2020.3.11-2021.3.11 是 否 泉州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 4,000 2020 年 03 月 26日 4,000

145、连带责任保证 2020.2.17-2021.2.17 是 否 泉州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 3,500 2020 年 04 月 15日 0 连带责任保证 2020.4.15-2021.3.19 是 否 泉州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2020 年 10 月 15日 4,347.18 连带责任保证 2020.10.15-2021.10.14 否 否 泉州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 10,000 2020 年 09 月 24日 2,000 连带责任保证 2020.9.21-2021.9.21 否 否 泉州鹭燕医药有限公

146、司 2020 年 04月 30 日 2,900 2020 年 07 月 20日 394.29 连带责任保证 2020.7.20-2021.6.10 否 否 泉州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 12 月 11日 2,000 连带责任保证 2020.12.11-2021.11.30 否 否 泉州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 3,000 2020 年 12 月 10日 3,000 连带责任保证 2020.12.10-2021.12.9 否 否 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 47 泉州鹭燕医药有限公司 2020 年 04

147、月 30 日 6,000 2020 年 11 月 11日 3,960 连带责任保证 2020.11.16-2021.11.15 否 否 三明鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 6,500 2020 年 05 月 22日 4,500.86 连带责任保证 2020.5.22-2021.4.23 是 否 三明鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 12 月 11日 1,000 连带责任保证 2020.12.11-2021.11.30 否 否 三明鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 220 2019 年 11 月 15日 84.46 一般

148、保证 2020.01.01-2020.12.31 是 否 宁德鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 10 月 30日 0 连带责任保证 2020.11.9-2021.11.8 否 否 宁德鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 12 月 11日 2,000 连带责任保证 2020.12.11-2021.11.30 否 否 宁德鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2019 年 09 月 24日 3,000 连带责任保证 2019.9.21-2020.11.30 是 否 宁德鹭燕医药有限公司 202

149、0 年 04月 30 日 2,500 2020 年 02 月 18日 2,428.17 连带责任保证 2020.2.18-2021.2.10 是 否 宁德鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 02 月 20日 2,000 连带责任保证 2020.2.20-2021.2.19 是 否 宁德鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2020 年 12 月 02日 5,000 连带责任保证 2020.12.2-2021.12.1 否 否 莆田鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,800 2019 年 12 月 16日 0 连带

150、责任保证 2019.12.16-2020.12.15 是 否 莆田鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 6,000 2020 年 02 月 10日 5,413.30 连带责任保证 2020.2.10-2021.2.5 是 否 莆田鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2020 年 02 月 20日 4,592.47 连带责任保证 2020.2.18-2021.2.17 是 否 莆田鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2020 年 02 月 04日 5,000 连带责任保证 2020.2.4-2021.2.3 是 否 莆田鹭燕医药有限

151、公司 2020 年 04月 30 日 6,000 2020 年 04 月 15日 0 连带责任保证 2020.3.20-2021.3.20 是 否 莆田鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 05 月 22日 790.6 连带责任保证 2020.5.22-2021.4.25 是 否 莆田鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 10,000 2020 年 01 月 30日 8,667.5 连带责任保证 2020.1.30-2021.1.22 是 否 莆田鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 6,000 2020 年 12 月 08日 33

152、 连带责任保证 2020.12.14-2021.12.14 否 否 莆田鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 460 2019 年 11 月 15日 170.07 一般保证 2020.01.01-2020.12.31 是 否 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 48 南平鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 3,000 2020 年 02 月 13日 2,173.6 连带责任保证 2020.2.13-2021.2.10 是 否 南平鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 3,000 2020 年 01 月 15日 3,000 连带责任保证 2020

153、.1.15-2021.1.14 是 否 南平鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 03 月 26日 2,000 连带责任保证 2020.3.26-2021.3.25 是 否 南平鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2,280 2020 年 11 月 16日 552.01 连带责任保证 2020.11.16-2021.11.15 否 否 南平鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,500 2020 年 04 月 16日 1,500 连带责任保证 2020.4.16-2021.4.16 是 否 南平鹭燕医药有限公司 2020 年 0

154、4月 30 日 1,000 2020 年 10 月 30日 998.21 连带责任保证 2020.11.9-2021.11.8 否 否 南平鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 4,000 2020 年 12 月 08日 14.31 连带责任保证 2020.12.14-2021.12.14 否 否 龙岩新鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 6,000 2019 年 07 月 31日 980 连带责任保证 2019.7.31-2020.7.31 是 否 龙岩新鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2020 年 01 月 19日 100 连带责任保

155、证 2020.1.19-2021.1.18 是 否 龙岩新鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,500 2020 年 03 月 12日 1,000 连带责任保证 2020.3.12-2021.9.2 否 否 龙岩新鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 04 月 15日 2,000 连带责任保证 2020.4.15-2021.4.14 是 否 龙岩新鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 500 2020 年 10 月 30日 500 连带责任保证 2020.11.9-2021.11.8 否 否 龙岩新鹭燕医药有限公司 2020 年

156、 04月 30 日 3,000 2020 年 12 月 08日 793.18 连带责任保证 2020.12.9-2021.12.9 否 否 江西鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 02 月 27日 1,000 连带责任保证 2020.2.27-2021.2.18 是 否 江西鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 3,000 2020 年 02 月 13日 3,000 连带责任保证 2020.2.11-2021.2.10 是 否 江西鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 06 月 30日 0 连带责任保证

157、2020.6.30-2021.6.29 否 否 江西鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 990 2020 年 06 月 28日 990 连带责任保证 2020.6.28-2021.6.27 否 否 江西鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2020 年 05 月 22日 857.33 连带责任保证 2020.5.22-2025.5.21 否 否 江西鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 3,000 2020 年 11 月 16日 94.9 连带责任保证 2020.11.16-2021.5.22 否 否 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告

158、全文 49 江西鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 06 月 30日 1,000 连带责任保证 2020.6.30-2021.6.29 否 否 四川鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 4,500 2019 年 12 月 03日 4,274.88 连带责任保证 2019.12.3-2020.11.5 是 否 四川鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2,800 2020 年 01 月 10日 0 连带责任保证 2020.1.10-2021.1.7 是 否 四川鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2020

159、年 05 月 27日 5,000 连带责任保证 2020.5.27-2021.5.26 否 否 四川鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2018 年 06 月 08日 1,787.59 连带责任保证 2018.6.8-2022.6.8 否 否 四川鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2019 年 03 月 04日 1,201 连带责任保证 2019.3.4-2022.3.4 否 否 四川鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2020 年 12 月 25日 5,000 连带责任保证 2020.12.25-2021.12.

160、24 否 否 四川鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 354 2019 年 12 月 10日 57.22 一般保证 2020.01.01-2020.12.31 是 否 南充市鹭燕华康药业有限公司 2020 年 04月 30 日 800 2019 年 03 月 06日 758 连带责任保证 2019.3.6-2020.3.5 是 否 南充市鹭燕华康药业有限公司 2020 年 04月 30 日 1,500 2020 年 07 月 10日 1,500 连带责任保证 2020.7.10-2021.6.4 否 否 南充市鹭燕华康药业有限公司 2020 年 04月 30 日 990 2020

161、 年 09 月 15日 990 连带责任保证 2020.9.15-2021.9.14 否 否 自贡鹭燕瑞德祥药业有限公司 2020 年 04月 30 日 800 2019 年 02 月 18日 0 连带责任保证 2019.2.18-2020.2.17 是 否 自贡鹭燕瑞德祥药业有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 07 月 07日 1,000 连带责任保证 2020.7.3-2021.7.3 否 否 赣州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2,500 2020 年 06 月 24日 1,000 连带责任保证 2020.6.24-2021.6.23 否

162、 否 赣州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 09 月 09日 1,000 连带责任保证 2020.9.11-2021.9.8 否 否 赣州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 990 2020 年 09 月 25日 990 连带责任保证 2020.9.25-2021.9.24 否 否 江西省鹭燕滨江医药有限公司 2020 年 04月 30 日 3,500 2020 年 01 月 07日 777 连带责任保证 2020.1.7-2022.1.6 否 否 江西省鹭燕滨江医药有限公司 2020 年 04月 30 日 990 2020 年 12 月

163、 15日 990 连带责任保证 2020.12.15-2021.12.14 否 否 江西省鹭燕滨江医药有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2019 年 08 月 02日 4,032.77 连带责任保证 2019.8.2-2021.12.31 否 否 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 50 江西省鹭燕滨江医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 09 月 21日 1,000 连带责任保证 2020.9.21-2021.9.21 否 否 遂宁鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 600 2019 年 02 月 18日 0 连

164、带责任保证 2019.2.18-2020.2.17 是 否 四川鹭燕金天利医药有限公司 2020 年 04月 30 日 600 2019 年 02 月 18日 0 连带责任保证 2019.2.18-2020.2.17 是 否 四川鹭燕星火药业有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2019 年 03 月 06日 0 连带责任保证 2019.3.6-2020.3.5 是 否 四川鹭燕芝兰堂医药有限公司 2020 年 04月 30 日 990 2020 年 11 月 09日 990 连带责任保证 2020.11.9-2021.11.8 否 否 四川鹭燕宁峰药业有限公司 2020 年

165、04月 30 日 500 2019 年 02 月 18日 0 连带责任保证 2019.2.18-2020.2.17 是 否 四川鹭燕宁峰药业有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 03 月 26日 1,000 连带责任保证 2020.3.26-2021.3.26 是 否 抚州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 03 月 12日 2,000 连带责任保证 2020.3.12-2021.3.11 是 否 抚州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 03 月 12日 1,000 连带责任保证 20

166、20.3.12-2021.3.11 是 否 抚州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 03 月 27日 1,000 连带责任保证 2020.3.27-2021.3.26 是 否 抚州鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 500 2020 年 11 月 16日 0 连带责任保证 2020.11.16-2021.5.22 否 否 四川鹭燕盈科医药有限公司 2020 年 04月 30 日 500 2019 年 02 月 18日 0 连带责任保证 2019.2.18-2020.2.17 是 否 四川鹭燕盈科医药有限公司 2020 年 04月 30 日

167、990 2020 年 09 月 22日 990 连带责任保证 2020.9.22-2021.9.21 否 否 九江鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 06 月 10日 1,729.4 连带责任保证 2020.6.10-2021.5.22 否 否 四川鹭燕彭祖医药有限公司 2020 年 04月 30 日 500 2019 年 02 月 18日 0 连带责任保证 2019.2.18-2020.2.17 是 否 海南鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2,800 2020 年 03 月 13日 2,792.16 连带责任保证 2020.3.13-

168、2021.3.12 是 否 海南鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 3,000 2020 年 09 月 21日 1,266.7 连带责任保证 2020.9.21-2021.9.20 否 否 海南鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 990 2020 年 09 月 25日 990 连带责任保证 2020.9.25-2021.9.24 否 否 海南鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 11 月 23日 998.87 连带责任保证 2020.11.25-2021.11.24 否 否 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 51

169、吉安鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 500 2020 年 06 月 10日 500 连带责任保证 2020.6.10-2021.5.22 否 否 新余鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 05 月 27日 1,000 连带责任保证 2020.5.27-2021.3.19 是 否 新余鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 500 2020 年 06 月 10日 500 连带责任保证 2020.6.10-2021.5.22 否 否 乐山市华欣医药有限责任公司 2020 年 04月 30 日 990 2020 年 09 月 15日

170、990 连带责任保证 2020.9.21-2021.9.20 否 否 乐山市华欣医药有限责任公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2019 年 07 月 24日 0 连带责任保证 2020.6.10-2021.5.22 是 否 萍乡鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 03 月 31日 1,000 连带责任保证 2020.3.31-2021.3.2 是 否 萍乡鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 07 月 24日 1,000 连带责任保证 2020.7.24-2021.7.7 否 否 萍乡鹭燕医药有限公司

171、 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 09 月 11日 1,000 连带责任保证 2020.9.11-2021.9.10 否 否 上饶鹭燕医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 11 月 16日 0 连带责任保证 2020.11.16-2021.5.22 否 否 厦门鹭燕医疗器械有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2019 年 12 月 11日 1,474.1 连带责任保证 2019.12.11-2020.10.20 是 否 厦门鹭燕医疗器械有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 03 月 25

172、日 800 连带责任保证 2020.1.30-2021.1.22 是 否 厦门鹭燕医疗器械有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 02 月 10日 1,705.55 连带责任保证 2020.2.10-2021.2.6 是 否 厦门鹭燕医疗器械有限公司 2020 年 04月 30 日 990 2020 年 05 月 20日 990 连带责任保证 2020.5.20-2021.5.19 否 否 厦门鹭燕医疗器械有限公司 2020 年 04月 30 日 5,000 2020 年 09 月 14日 1,154.62 连带责任保证 2020.9.14-2021.8.6 否 否

173、 厦门鹭燕医疗器械有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 10 月 30日 0 连带责任保证 2020.11.9-2021.11.8 否 否 厦门鹭燕医疗器械有限公司 2020 年 04月 30 日 3,000 2020 年 11 月 11日 1,980 连带责任保证 2020.11.16-2021.11.15 否 否 福建鹭燕医疗器械有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 03 月 02日 2,000 连带责任保证 2020.3.4-2021.3.4 是 否 福建鹭燕医疗器械有限公司 2020 年 04月 30 日 3,000 2020

174、 年 03 月 26日 3,000 连带责任保证 2020.1.30-2021.1.22 是 否 福建鹭燕医疗器械有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 03 月 30日 2,000 连带责任保证 2020.3.31-2021.3.30 是 否 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 52 福建鹭燕医疗器械有限公司 2020 年 04月 30 日 3,500 2020 年 04 月 15日 3,146.3 连带责任保证 2020.4.15-2021.2.27 是 否 福建鹭燕医疗器械有限公司 2020 年 04月 30 日 1,500 2020 年 07 月

175、 20日 1,500 连带责任保证 2020.7.20-2021.2.21 是 否 福建鹭燕医疗器械有限公司 2020 年 04月 30 日 2,460 2020 年 11 月 16日 1,298.89 连带责任保证 2020.11.16-2021.11.15 否 否 厦门鹭燕国际贸易有限公司 2020 年 04月 30 日 600 2020 年 05 月 28日 50 连带责任保证 2020.5.28-2021.5.7 否 否 厦门鹭燕大药房有限公司 2020 年 04月 30 日 1,500 2019 年 12 月 11日 434.31 连带责任保证 2019.12.11-2020.10.

176、20 是 否 厦门鹭燕大药房有限公司 2020 年 04月 30 日 1,920 2020 年 11 月 11日 1,596.9 连带责任保证 2020.11.16-2021.11.15 否 否 厦门鹭燕大药房有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 04 月 30日 546.04 连带责任保证 2020.1.30-2021.1.22 是 否 厦门鹭燕大药房有限公司 2020 年 04月 30 日 2,000 2020 年 11 月 09日 1,396.06 连带责任保证 2020.11.9-2021.11.8 否 否 厦门燕来福制药有限公司 2020 年 04月 3

177、0 日 2,000 2019 年 12 月 11日 50 连带责任保证 2019.12.11-2020.12.11 是 否 厦门燕来福制药有限公司 2020 年 04月 30 日 990 2020 年 09 月 15日 990 连带责任保证 2020.9.15-2022.9.14 否 否 厦门燕来福制药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 10 月 30日 990 连带责任保证 2020.11.9-2021.11.8 否 否 厦门燕来福制药有限公司 2020 年 04月 30 日 6,120 2020 年 11 月 11日 4,650 连带责任保证 2020.11

178、.16-2021.11.15 否 否 厦门燕来福制药有限公司 2020 年 04月 30 日 500 2020 年 12 月 11日 500 连带责任保证 2020.12.11-2021.11.30 否 否 厦门鹭燕云药房有限公司 2020 年 04月 30 日 550 2020 年 05 月 28日 50 连带责任保证 2020.5.28-2021.5.24 否 否 福建鹭燕中宏医药有限公司 2020 年 04月 30 日 1,000 2020 年 06 月 23日 0 连带责任保证 2020.1.30-2021.1.22 是 否 福建鹭燕中宏医药有限公司 2020 年 04月 30 日 2

179、,460 2020 年 11 月 16日 771.87 连带责任保证 2020.11.16-2021.11.15 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) 700,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) 340,517.26 报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) 380,544 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) 219,531.36 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告担保额度 实际发生日期 实际担保金担保类型 担保期 是否履行 是否为关鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 53 披露日期 额 完毕 联方担保 公司担保总额(即前

180、三大项的合计) 报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) 700,000 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) 340,517.26 报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) 380,544 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) 246,155.85 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 105.17% 其中: 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) 117,023.73 担保总额超过净资产 50%部分的金额(F) 129,132.12 上述三项担保金额合计(D+E+F) 246,155.85 (2)违规对外担保情

181、况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 (1)委托理财情况 适用 不适用 报告期内委托理财概况 单位:万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 银行理财产品 自有资金 34,200 0 0 合计 34,200 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 适用 不适用 (2)委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 54 4、日常经营重大合同 适用

182、 不适用 5、其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司作为医药流通企业,面对复杂严峻的外部环境以及日趋紧张的运营压力,迎难而上,全力以赴保障各成员公司所在地的药械产品供应链的有效运营。从疫情爆发初期,公司自上而下迅速成立由董事长亲自挂帅的防控新冠肺炎疫情工作领导小组,建立疫情防控工作快速反应机制;到各业务模块、成员公司积极主动组织货源、严格保证药械价格稳定;各地零售大药房和仓储物流系统领导和员工春节期间加班加点,保证了医疗机构大部分药械24小时配送到位,最大限度地满足市场供应;再到积极主动对接所在地卫健委、医保局及医疗机构,紧密

183、汇报相关工作进展,及时了解各方需求,以最大程度保障所在地防控疫情工作的顺利开展。公司及所属各成员企业还自发自愿、积极地向当地医疗机构公益捐赠口罩、防护服、消毒用品等短缺医疗物资,积极履行社会责任、回馈社会,获得了各级政府部门以及广大人民群众的点赞。公司用高效的实际行动加入到这场没有硝烟的战役中,用坚守担当传递出抗疫必胜的信心和力量,更用面对困难义无反顾的精神续写了“为人类健康事业做贡献”的企业使命。 2、履行精准扶贫社会责任情况 (1)精准扶贫规划 公司暂无后续精准扶贫计划。 (2)年度精准扶贫概要 报告期内,公司子公司厦门燕来福医院有限公司积极响应厦门市湖里区卫生健康局的号召,对东西部扶贫协

184、作开展社会帮扶工作;公司子公司自贡鹭燕瑞德祥药业有限公司每月帮扶资助2名尿毒症贫困患者及1名贫困学生生活费;公司子公司遂宁鹭燕医药有限公司积极响应安居区人民医院的号召,参与爱心捐款。 (3)精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 其中: 1.资金 万元 3.72 二、分项投入 1.产业发展脱贫 2.转移就业脱贫 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 55 3.易地搬迁脱贫 4.教育扶贫 其中: 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 0.6 4.2 资助贫困学生人数 人 1 5.健康扶贫 6.生态保护扶贫 7.兜底保障 8.社会扶贫 其中: 8.1 东西部扶贫协作投入

185、金额 万元 0.2 8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 2.92 9.其他项目 三、所获奖项(内容、级别) (4)后续精准扶贫计划 公司暂无后续精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 否 否 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位,在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的法律法规,报告期内未出现因重大环境保护违法违规而受到处罚的情况。 十九、其他重大事项的说明 适用 不适用 1、配股公开发行证券事项 2020年8月10日,公司的配股事项获得中国证监会核准。具体内容请详见公司于2020年8月11日披露的关于公司配股申请

186、获得中国证监会核准的公告。 2020年10月13日,公司完成配股新增股份发行上市。具体内容请详见公司于2020年9月30日披露的配股股份变动及获配股份上市公告书。 二十、公司子公司重大事项 适用 不适用 1、公司子公司成都禾创药业集团有限公司因收购前原股东刻意隐瞒的担保事项,于2019年11月7日收到成都铁路运输中级法院送达的执行裁定书(2019)川71执411号),成都禾创药业集团有限公司因其被公司收购前为贵阳德昌祥药业有限公司信托贷款提供连带担保而被列为被执行人,具体内容请详见公司于2019年11月8日披露的关于子公司收到的公告(公告编号:2019-078)。2020年3月4日,成都铁路运

187、输中级法院作出执行裁定书(2020)川71鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 56 执异6号),裁定申请执行人由山东省国际信托股份有限公司变更为华融渝富股权投资基金管理有限公司。 申请执行人与贵阳德昌祥药业有限公司、贵州百年广告有限公司、成都禾创药业集团有限公司、成都国联发企业管理有限公司、邓杰、邓杨易、龙险峰及张岳已签署了执行和解协议,推动抵押土地使用权开发,并通过开发项目销售收入优先用于清偿债务。具体内容请详见公司于2020年4月30日披露的关于子公司担保事项的进展公告(公告编号:2020-019)。2020年11月18日,申请执行人申请执行法院成都铁路运输中级法院恢复对原公证

188、债权文书的执行,具体内容详见公司于2020年11月25日披露的关于子公司担保事项的进展公告(公告编号:2020-081)。2020年12月24日,公司收到成都铁路运输中级法院作出的结案通知书(2020)川71执恢54号),因案件当事人已达成书面执行和解协议,需要长期履行,案件以终结执行方式结案。具体内容请详见公司于2020年12月26日披露的关于子公司担保事项的进展公告(公告编号:2020-087)。 同时,为了维护公司合法权益,公司已向成都市中级人民法院提起诉讼,要求成都禾创药业集团有限公司股权转让方及担保方,承担违约责任及赔偿损失。2019年11月15日,公司已申请对被告方的财产进行保全,

189、四川省成都市中级人民法院已作出(2019)川01执保607号执行裁定书,对成都禾创瑞达企业管理有限公司名下位于成都市青羊区东胜街5处房产(建筑面积共计7,051.97平方米)及所持成都禾创民生药业有限公司60%股权,成都禾创医疗器械有限公司60%股权等财产在价值人民币2,310万元的范围内采取保全措施。2020年5月8日,公司和成都禾创药业集团有限公司向成都中级人民法院提交变更诉讼请求申请书,变更后,诉讼请求为诉请贵州明润建筑工程有限公司及成都禾创瑞达企业管理有限公司承担违约责任及赔偿公司及成都禾创药业集团有限公司损失合计4,362.31万元。2020年12月,四川省成都市中级人民法院认为贵州

190、明润建筑工程有限公司应当向公司承担违约责任,成都禾创药业集团有限公司要求贵州明润建筑工程有限公司、成都禾创瑞达企业管理有限公司赔偿2,000万元损失与本案系不同的法律关系,法院作出一审判决,贵州明润建筑工程有限公司向公司返还履约保证金1,500万元,贵州明润建筑工程有限公司、成都禾创瑞达企业管理有限公司向公司赔偿损失62.31万元,贵州汉方制药有限公司对贵州明润建筑工程有限公司所负前述义务承担连带保证责任,驳回公司其他诉讼请求,驳回成都禾创瑞达企业管理有限公司全部诉讼请求。公司已就此判决提起上诉。目前案件尚在二审审理过程中。具体内容请详见公司于2020年12月26日披露的关于子公司担保事项的进

191、展公告等相关公告。 2020年9月22日,公司收到贵州明润建筑工程有限公司向成都市青羊区人民法院提起的民事诉讼材料、贵州明润建筑工程有限公司请求法院判令公司向其支付剩余股权转让款1,000万元及延迟履约金182.50万元;公司已积极进行应诉,维护自身合法权益。2020年11月,成都市青羊区人民法院一审判决公司应当支付剩余股权转让款1,000万元,公司已就此判决向成都市中级人民法院提起上诉。目前案件尚在二审审理过程中。鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 57 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比

192、例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 9,000,000 2.75% 1,357,980 1,357,980 10,357,980 2.67% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 9,000,000 2.75% 1,357,980 1,357,980 10,357,980 2.67% 其中:境内法人持股 境内自然人持股 9,000,000 2.75% 1,357,980 1,357,980 10,357,980 2.67% 4、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 317,830,440 97.25% 60,328

193、,316 60,328,316 378,158,756 97.33% 1、人民币普通股 317,830,440 97.25% 60,328,316 60,328,316 378,158,756 97.33% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 326,830,440 100.00% 61,686,296 61,686,296 388,516,736 100.00% 股份变动的原因 适用 不适用 (1)2020年10月13日,公司配股成功发行上市,本次配股增加股份总数为61,686,296股,其中,无限售条件增加60,328,316股,董监高锁定股增加1,357,

194、980股。配股前公司总股本为326,830,440股,配股完成后总股本增至388,516,736股。 (2)董监高锁定股发生变动引起股本结构的变动。 股份变动的批准情况 适用 不适用 (1)2019年9月12日公司第四届董事会第十五次会议、第四届监事会第十二次会议和2019年10月9日公司2019年第2次临时股东大会审议通过关于公司符合配股公开发行证券条件的议案、关于公司2019年度配股公开发行证券方案的议案等相关议案,拟以实施配股方案的股权登记日收市后的股份总数为基数,按照每10股配售不超过2股的比例向全体股东配售。具体内容请详见公司于2019年9月16日披露的第四届董事会第十五次会议决议公

195、告、第四届监事会第十二次会议决议鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 58 公告,2019年10月10日披露的2019年第二次临时股东大会决议公告。 (2)2020年8月10日公司第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十七次会议审议通过关于公司符合配股公开发行证券条件的议案、关于调整配股公开发行证券配股基数、比例和数量的议案,调整后,本次配股拟以实施本次配股方案的股权登记日收市后的股份总数为基数,按照每10股配售1.95股的比例向全体股东配售。具体内容请详见公司于2020年8月11日披露的第四届董事会第二十次会议决议公告、第四届监事会第十七次会议决议公告、关于调整配股公开发行证券配

196、股基数、比例和数量的公告。 (3)2020年8月10日,公司收到中国证监会出具的关于核准鹭燕医药股份有限公司配股的批复(证监许可20201665号),核准公司向原股东配售65,366,088股新股。具体内容请详见公司于2020年8月11日披露的关于公司配股申请获得中国证监会核准的公告。 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份回购的实施进展情况 适用 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 报告期内,公司配股成功发行上市,公司股本由326,830,44

197、0股增加到388,516,736股,配股后2020年每股收益及稀释每股收益由0.82元变为0.74元,2020年归属于公司普通股股东的每股净资产由6.15元变为6.49元。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 不适用 单位:股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售股数 本期解除限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 李卫阳 3,098,250 604,159 3,702,409 高管锁定股 任职期间按所持股份数量的 75%予以锁定 张珺瑛 2,253,562 439,445 2,693,007 高管锁定股 任职期间按所持股份数量的 7

198、5%予以锁定 朱明国 2,036,015 2,036,015 高管锁定股 任职期间按所持股份数量的 75%予以锁定 杨聪金 796,875 155,391 952,266 高管锁定股 任职期间按所持股份数量的 75%予以锁定 雷鸣 717,187 139,852 857,039 高管锁定股 任职期间按所持股份数量的 75%鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 59 予以锁定 蔡梅桢 95,625 18,647 114,272 高管锁定股 任职期间按所持股份数量的 75%予以锁定 林碧云 1,721 336 2,057 高管锁定股 任职期间按所持股份数量的 75%予以锁定 李翠平 76

199、5 150 915 高管锁定股 任职期间按所持股份数量的 75%予以锁定 合计 9,000,000 1,357,980 0 10,357,980 - - 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行(不含优先股)情况 适用 不适用 股票及其衍生证券名称 发行日期 发行价格(或利率) 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 披露索引 披露日期 股票类 配股公开发行 A 股普通股股票 2020 年 09 月09 日 5.49 元/股 61,686,296 2020 年 10 月13 日 61,686,296 详见公司在巨潮资讯网()披露的配股发行公告、配股发行结果公告、配股股份变动及获

200、配股份上市公告书 2020 年 09月 30 日 报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明 1、2020年9月,公司配股向截至股权登记日2020年9月8日(R日)深交所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体股东,按照每10股配售1.95股的比例配售普通股(A股),每股面值为人民币1.00元,本次配股价格为5.49元/股。根据配股认购结果,本次公司向原股东实际发行人民币普通股股票61,686,296股。募集资金净额3.32亿元。本次配股发行前总股本为326,830,440股,本次配股新增上市股份61,686,296股,上市日为2020年10月13日,本次配股完成后总股本为

201、388,516,736股。具体内容请详见公司披露的配股发行公告、配股说明书、配股发行结果公告和配股股份变动及获配股票上市公告书等。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 2020年10月13日,公司完成配股发行上市,本次配股发行前总股本为326,830,440股,本次配股新增上市股份61,686,296鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 60 股,上市日为2020年10月13日,其中,无限售条件股东增加60,328,316股,高管锁定股增加1,357,980股,本次配股完成后总股本为388,516,736股。股份总数及股东结构的变化情况详

202、见“第六节”之一、股份变动情况。报告期内,公司配股完成后,公司总资产和净资产相应增加,降低了资产负债率水平,优化了公司的资本结构。 3、现存的内部职工股情况 适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末普通股股东总数 31,743 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 30,370 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8) 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8) 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件

203、的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 厦门麦迪肯科技有限公司 境内非国有法人 35.53% 138,030,674 22,523,834 138,030,674 质押 49,657,834 厦门铭源红桥高科创业投资有限合伙企业(有限合伙) 境内非国有法人 1.51% 5,881,192 959,692 5,881,192 李卫阳 境内自然人 1.27% 4,936,545 805,545 3,702,409 1,234,136 质押 1,300,000 厦门三态科技有限公司 境内非国有法人 1.15% 4,464,221 728,471 4,464,221 质押

204、 3,400,000 王珺 境内自然人 1.15% 4,451,699 726,428 4,451,699 质押 1,300,000 张珺瑛 境内自然人 0.92% 3,590,676 585,926 2,693,007 897,669 朱明国 境内自然人 0.53% 2,040,000 674,687 2,036,015 3,985 汤兴良 境内自然人 0.43% 1,668,000 1,668,000 1,668,000 吴军芳 境内自然人 0.39% 1,511,675 236,675 1,511,675 沈向红 境内自然人 0.39% 1,503,345 1,503,345 1,503

205、,345 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况(如有)(参见注 3) 不适用 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 61 上述股东关联关系或一致行动的说明 厦门麦迪肯科技有限公司与厦门三态科技有限公司均为实际控制人吴金祥先生控制的企业,王珺为实际控制人吴金祥先生的配偶。厦门麦迪肯科技有限公司、厦门三态科技有限公司和王珺属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。除此之外,未知前 10 名其他股东之间是否存在关联关系,是否存在属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人的情形。 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股

206、东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 厦门麦迪肯科技有限公司 138,030,674 人民币普通股 138,030,674 厦门铭源红桥高科创业投资有限合伙企业(有限合伙) 5,881,192 人民币普通股 5,881,192 厦门三态科技有限公司 4,464,221 人民币普通股 4,464,221 王珺 4,451,699 人民币普通股 4,451,699 汤兴良 1,668,000 人民币普通股 1,668,000 吴军芳 1,511,675 人民币普通股 1,511,675 沈向红 1,503,345 人民币普通股 1,503,345 苏庆灿 1,431,7

207、77 人民币普通股 1,431,777 李卫阳 1,234,136 人民币普通股 1,234,136 黄建坤 1,146,895 人民币普通股 1,146,895 前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说明 厦门麦迪肯科技有限公司、厦门三态科技有限公司和王珺属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。除此之外,未知上述股东之间是否存在关联关系,是否存在属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人的情形。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注 4) 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股

208、股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质:自然人控股 控股股东类型:法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 厦门麦迪肯科技有限公司 吴金祥 1999 年 02 月 03 日 913502007054018408 1、从事医药技术研究、开发;2、对医药行业的投资、投资鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 62 管理、企业管理咨询服务(不含吸收存款、发放贷款、证券、期货及其他金融业务)。 控股股东报告期内控股和参股的其

209、他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质:境内自然人 实际控制人类型:自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 吴金祥 本人 中国 是 王珺 一致行动(含协议、亲属、同一控制) 中国 是 吴金和 一致行动(含协议、亲属、同一控制) 中国 否 厦门麦迪肯科技有限公司 一致行动(含协议、亲属、同一控制) 中国 否 厦门三态科技有限公司 一致行动(含协议、亲属、同一控制) 中国 否 主要职业及职务 吴金祥,男,中国国籍,有新加坡永久居留权,1962 年 11

210、 月出生,硕士,工程师。现任本公司董事长兼总经理,厦门麦迪肯科技有限公司、厦门三态科技有限公司、鹭燕(福建)集团有限公司和厦门鹭燕生物科技有限公司董事长,厦门蒲华贸易有限公司和上海标泰新材料有限公司董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 63 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

211、适用 不适用 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 64 第七节 优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 65 第八节 可转换公司债券相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 66 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数(股) 本期增持股份数量(股) 本期减持股份数量(股) 其他增减变动(股) 期末持股数(股) 吴金祥 董事长兼总经理 现任 男

212、 59 2008 年09 月 01日 2023 年11 月 01日 雷鸣 董事、副总经理兼首席合规官 现任 男 46 2008 年09 月 01日 2023 年11 月 01日 956,250 186,469 1,142,719 杨聪金 董事、副总经理兼财务总监 现任 女 52 2011 年10 月 20日 2023 年11 月 01日 1,062,500 207,187 1,269,687 吴迪 董事 现任 男 30 2017 年10 月 19日 2023 年11 月 01日 林志扬 独立董事 现任 男 65 2017 年10 月 19日 2023 年11 月 01日 黄炳艺 独立董事 现任

213、 男 44 2017 年10 月 19日 2023 年11 月 01日 唐炎钊 独立董事 现任 男 53 2017 年10 月 19日 2023 年11 月 01日 蔡梅桢 职工监事、监事会主席 现任 女 51 2011 年10 月 20日 2023 年11 月 01日 127,500 24,862 152,362 李翠平 监事兼审计部经理 现任 女 41 2012 年05 月 26日 2023 年11 月 01日 1,020 199 1,219 林碧云 监事 现任 女 48 2017 年10 月 19日 2023 年11 月 01日 2,295 448 2,743 鹭燕医药股份有限公司 20

214、20 年年度报告全文 67 朱明国 副总经理 现任 男 52 2009 年02 月 13日 2023 年11 月 01日 2,714,687 674,687 2,040,000 李卫阳 副总经理 现任 男 51 2009 年02 月 13日 2023 年11 月 01日 4,131,000 805,545 4,936,545 张珺瑛 副总经理 现任 女 49 2009 年02 月 13日 2023 年11 月 01日 3,004,750 585,926 3,590,676 赵仲明 副总经理 现任 男 56 2016 年09 月 02日 2023 年11 月 01日 刘喜才 副总经理 现任 男

215、51 2017 年03 月 30日 2023 年11 月 01日 刘进 副总经理 现任 男 46 2019 年04 月 17日 2023 年11 月 01日 叶泉青 董事会办公室主任兼董事会秘书 现任 男 44 2019 年09 月 12日 2023 年11 月 01日 合计 - - - - - - 12,000,002 1,810,636 674,687 13,135,951 截至 2020 年 12 月 31 日,吴金祥间接持有公司股份 14,249.49 万股。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以

216、及目前在公司的主要职责 1、董事 吴金祥,男,1962年生,中国国籍,有新加坡永久居留权,硕士,工程师。曾任职于厦门电容器厂,厦门建设发展有限公司,历任厦门鹭燕医药有限公司总经理、董事长,现任本公司董事长兼总经理,厦门麦迪肯科技有限公司、厦门三态科技有限公司、鹭燕(福建)集团有限公司和厦门鹭燕生物科技有限公司董事长,厦门蒲华贸易有限公司和上海标泰新材料有限公司董事。 雷鸣,男,1975年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士,工程师。历任厦门鹭燕医药有限公司部门副经理、总经理助理、副总经理,厦门麦迪肯科技有限公司、厦门三态科技有限公司、鹭燕(福建)集团有限公司和厦门鹭燕生物科技有限公司董事,本公

217、司董事、副总经理、董事会秘书兼首席合规官,现任本公司董事、副总经理兼首席合规官。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 68 杨聪金,女,1969年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科,高级会计师。历任厦门鹭燕医药有限公司会计、财务经理、审计部经理、财务总监,现任公司董事、副总经理兼财务总监。 吴迪,男,1991年生,中国国籍,有加拿大永久居留权,2014年毕业于加拿大西安大略大学毅伟商学院,管理学硕士。现任本公司董事,厦门麦迪肯科技有限公司、厦门三态科技有限公司、鹭燕(福建)集团有限公司和厦门鹭燕生物科技有限公司董事。 林志扬,男,1956年生,中国国籍,无境外永久居留权,厦门大学

218、管理学院企业管理系教授、博士生导师。1996年10月至1999年3月任厦门大学工商管理学院副院长、企业管理系主任;1999年3月至2007年10月任厦门大学管理学院教授、副院长;2007年3月至2013年1月任厦门大学管理学院教授、党委书记;2013年1月至2016年3月任厦门大学管理学院教授,现已退休;现任本公司独立董事,兼任福建漳州发展股份有限公司独立董事、九牧王股份有限公司独立董事、广东爱得威建设(集团)股份有限公司独立董事。 黄炳艺,男,1977年生,中国国籍,无境外永久居留权,2005年6月毕业于厦门大学,博士研究生学历,北京大学工商管理(会计学)博士后,美国罗格斯大学访问学者。现任

219、厦门大学管理学院会计系副教授、厦门大学管理学院专业硕士中心主任,现任本公司独立董事,兼任厦门吉宏包装科技股份有限公司独立董事。 唐炎钊,男,1968年生,中国国籍,无境外永久居留权,华中科技大学管理科学与工程专业博士,厦门大学管理学院教授。1990年7月至1994年8月于武汉冶金设备制造公司党委组织部及车间从事组织管理、基层管理工作,1999年3月至2000年7月于中国科技开发院医药科技开发所从事风险投资的理论研究及评估工作,2000年至今任教于厦门大学,期间赴纽卡斯尔大学、美国UIUC大学短期进修学习,并于曼切斯特大学、百森商学院作访问学者。现任本公司独立董事,红相股份有限公司独立董事、福建

220、龙马环卫装备股份有限公司独立董事、厦门光莆电子股份有限公司独立董事、合诚工程咨询集团股份有限公司独立董事、小玩伴(厦门)科技有限公司董事。 2、监事 蔡梅桢,女,1970年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任厦门国际商品拍卖有限公司经理,厦门鹭燕医药有限公司经理、监事会主席、工会主席、行政总监,现任本公司行政总监、工会主席、职工监事兼监事会主席。 李翠平,女,1980年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历,国际注册内部审计师,高级会计师,美国注册管理会计师。历任厦门鹭燕大药房有限公司财务经理、外派子公司财务经理,现任本公司审计部经理、监事。 林碧云,女,1973年生,中国国籍,无

221、境外永久居留权,本科学历。1996年7月至2004年7月于永安铁一小任教;2004年8月至2008年8月,任职于厦门鹭燕医药有限公司;2008年9月至今,任本公司监事兼总裁办主任助理。 3、高级管理人员 吴金祥,简历详见本节“三、任职情况”之“1、董事”。 朱明国,男,1969年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士。曾任福建华闽旅游汽车有限公司财务经理,历任厦门鹭燕医药有限公司财务经理、财务总监、厦门鹭燕大药房有限公司总经理,现任本公司副总经理和厦门美而康贸易有限公司监事。 张珺瑛,女,1972年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士,经济师。历任厦门鹭燕医药有限公司采购部经理、总经理助理、副总

222、经理,现任本公司副总经理。 李卫阳,男,1970年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,药师。曾任厦门鹭燕医药有限公司业务总监,现任公司副总经理。 雷鸣,简历详见本节“三、任职情况”之“1、董事”。 赵仲明,男,1965年生,中国国籍,无境外永久居留权,博士,高级工程师。历任广州市经济技术开发区(广州市萝岗区)信息中心工程师、高级工程师、总工程师,广州开发区盈通信息网络公司副总经理,广州市番禺区信息化办公室主任、广州市番禺区政务管理办公室主任、广州市番禺区信息中心主任,现任公司副总经理。 刘喜才,男,1970年生,中国国籍,无境外永久居留权,厦门大学经济学博士、高级经济师。1995年7月至

223、2008年5月,在厦门建发集团有限公司工作,历任集团办公室秘书、集团人力资源部副总经理、总经理、建发新迪公司常务副总经理等职;2008年5月至2009年12月,在厦门宝龙集团发展有限公司工作,历任集团总裁特别助理、集团行政人事中心总经理、总裁办主任等职;2009年12月至2017年3月,在厦门海翼集团有限公司工作,历任集团人力资源总监、集团工会副主席、海翼商学院常务副院长、厦门海翼投资有限公司副总经理、厦门创程教育科技有限公司总经理等职务,现任本公司副总经理。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 69 杨聪金,简历详见本节“三、任职情况”之“1、董事”。 刘进,男,1975年生,中

224、国国籍,无境外永久居留权,研究生学历。曾在中欧国际商学院、清华大学经管学院及厦大EMBA研修。历任福建省医药公司副总经理、总经理、国药控股福建有限公司总经理助理兼采购管理中心总经理,本公司总经理助理。现任本公司副总经理。 叶泉青,男,1977年生,中国国籍,无境外永久居留权,厦门大学法学专业,本科。1999年8月至2004年8月任职于福建华橡自控技术股份有限公司,2004年8月至2009年2月任职于厦门敏讯信息技术股份有限公司,2009年2月至2009年9月任职于厦门市三晶阳光电力有限公司,2009年9月至2017年12月任职于厦门安妮股份有限公司。2018年1月至2018年11月任职于海欣食

225、品股份有限公司。现任本公司董事会办公室主任兼董事会秘书。 在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 吴金祥 厦门麦迪肯科技有限公司 董事长 1999 年 02 月03 日 至今 否 吴金祥 厦门三态科技有限公司 董事长 2002 年 04 月19 日 至今 否 吴迪 厦门麦迪肯科技有限公司 董事 2019 年 07 月24 日 至今 是 吴迪 厦门三态科技有限公司 董事 2019 年 07 月24 日 至今 否 在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任

226、期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴 吴金祥 鹭燕(福建)集团有限公司 董事长 2002年02月09日 至今 否 吴金祥 厦门蒲华贸易有限公司 董事 1996年08月01日 至今 否 吴金祥 厦门鹭燕生物科技有限公司 董事长 2008年04月03日 至今 否 吴金祥 上海标泰新材料有限公司 董事 2012年06月12日 至今 否 吴迪 鹭燕(福建)集团有限公司 董事 2019年07月24日 至今 否 吴迪 厦门鹭燕生物科技有限公司 董事 2019年07月24日 至今 否 林志扬 福建漳州发展股份有限公司 独立董事 2015年11月17日 至今 是 林志扬 九牧王股份有限公司 独

227、立董事 2016年05月16 至今 是 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 70 日 林志扬 广东爱得威建设(集团)股份有限公司 独立董事 2015年08月21日 至今 是 林志扬 清源科技(厦门)股份有限公司 独立董事 2017年12月11日 2021 年 04 月 14日 是 黄炳艺 厦门大学 副教授、厦门大学会计专业硕士中心主任 2009年08月01日 至今 是 黄炳艺 厦门吉宏包装科技股份有限公司 独立董事 2016年11月09日 至今 是 黄炳艺 长威信息科技发展股份有限公司 独立董事 2016年09月09日 2021 年 01 月 10日 是 黄炳艺 合诚工程咨询集团股

228、份有限公司 独立董事 2018年06月01日 2021 年 02 月 26日 是 唐炎钊 厦门大学 教授 2000年08月15日 至今 是 唐炎钊 福建龙马环卫装备股份有限公司 独立董事 2016年08月26日 至今 是 唐炎钊 红相股份有限公司 独立董事 2014年11月26日 至今 否 唐炎钊 厦门光莆电子股份有限公司 独立董事 2018年05月10日 至今 是 唐炎钊 合诚工程咨询集团股份有限公司 独立董事 2019年11月12日 至今 是 唐炎钊 小玩伴(厦门)科技有限公司董事 董事 2016年03月18日 至今 否 朱明国 厦门美而康贸易有限公司 监事 2005年06月10日 至今

229、否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用 不适用 2020年12月,公司独立董事黄炳艺先生收到中国证券监督管理委员会福建监管局下发的行政处罚决定书,就其在任职其他上市公司独立董事期间,因该公司信息披露违法行为,对黄炳艺先生给予警告,并处以罚款。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司建立了董事、监事薪酬管理制度高级管理人员薪酬与考核管理制度。高级管理人员实际获得的薪酬和绩效奖励与公司业绩挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会负责制定每年的公司薪酬考核方案,对高级管理人员的工作能力、履职情况

230、、目标完成情况进行考评,制定薪酬方案确定公司高级管理人员年度薪酬。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 71 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位:万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 吴金祥 董事长兼总经理 男 59 现任 166.22 否 雷鸣 董事、副总经理兼首席合规官 男 46 现任 136.23 否 杨聪金 董事、副总经理兼财务总监 女 52 现任 134.31 否 吴迪 董事 男 30 现任 9.35 是 林志扬 独立董事 男 65 现任 9.6 否 唐炎钊 独立董事 男 53 现任 9.6 否 黄炳艺

231、 独立董事 男 44 现任 9.6 否 蔡梅桢 职工监事、监事会主席 女 51 现任 77.33 否 李翠平 监事兼审计部经理 女 41 现任 74.87 否 林碧云 监事 女 48 现任 16.09 否 朱明国 副总经理 男 52 现任 136.87 否 李卫阳 副总经理 男 51 现任 138.33 否 张珺瑛 副总经理 女 49 现任 128.31 否 赵仲明 副总经理 男 56 现任 134.26 否 刘喜才 副总经理 男 51 现任 128.18 否 刘进 副总经理 男 46 现任 129.18 否 叶泉青 董事会办公室主任兼董事会秘书 男 44 现任 77.42 否 合计 - -

232、- - 1,515.75 - 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量(人) 362 主要子公司在职员工的数量(人) 4,801 在职员工的数量合计(人) 5,163 当期领取薪酬员工总人数(人) 5,163 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数(人) 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 72 生产人员 169 销售人员 2,351 技术人员 63 财务人员 258 行政人员 323 仓储人员 876 质管人员 388 采购人员

233、304 管理人员 228 医务人员 57 其他人员 146 合计 5,163 教育程度 教育程度类别 数量(人) 本科及以上学历 1,146 大专 1,810 高中、中专及以下 2,207 合计 5,163 2、薪酬政策 公司根据国家有关劳动法规和政策,结合公司实际情况,按照公司薪酬管理体系对员工薪酬进行相关调整,公司根据人员资历、岗位贡献、地区和行业工资水平,实行岗位工资与绩效工资相结合的薪酬管理制度。 3、培训计划 为保证公司发展目标,提高管理人员和员工素质,公司人力资源部制定培训计划。主要培训内容包括企业文化、管理技能、预算管理、合规管理、岗位专业技能、岗位操作技能、信息化软件使用方法等

234、。 4、劳务外包情况 适用 不适用 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 73 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内,公司严格按照公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、首次公开发行股票并上市管理办法、深圳证券交易所上市公司规范运作指引、公司章程及董事会议事规则等有关法律法规及公司相关制度的规定和要求,不断完善法人治理结构,建立健全公司内控制度。 公司股东大会、董事会和监事会运作规范,独立董事、董事会各专门委员会各司其职,不断加强公司管理,控制防范风险,规范公司运作,提高运行效率,共计召开3次股东大会,7次董事会,6次监事会。各次会议的通知、召集、召开及表决程序均符

235、合有关法律、法规的规定。截止报告期末,公司法人治理结构的实际情况与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 报告期内,公司根据有关法律、法规的相关规定和经营管理的需要,修订了公司章程、对外投资管理制度。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 是 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于控股股东,具有独立完整的采购、物流、生产和销售业务体系,以及面向市场独立经营的能力。 1、资产独立 公

236、司拥有独立的经营所需的供销、生产系统及配套设施,具有独立的采购和销售系统,合法拥有与生产经营有关土地、房屋、办公设备、商标等资产的所有权或者使用权,不存在以公司资本、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情况,亦不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情形。 2、人员独立 公司的生产经营和行政管理完全独立于公司控股股东,具有独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍,员工工资发放、福利支出与控股股东严格分离。本公司董事、监事、高级管理人员的任职,均严格按照公司法、公司章程及其他法律、法规和规范性文件规定的程序推选和任免,不存在主要股东超越公司股东大会和董事会做出人事任免决定的情况。

237、公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书和董事会办公室主任等高级管理人员均专职在公司工作和领薪,未在控股股东企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领薪。公司的财务人员未在控股股东的企业中兼职。 3、财务独立 公司在财务上规范运行,独立运作,设有独立的财务部门,能够独立作出财务决策,配备了独立的财务人员,建立了独立的会计核算体系,具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户,公司不存在与控股股东共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 4、机构独立 公司依照公司法和公司章程设有股东大会、董事会、监事会等权力决策及监督机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的

238、内部经营管理机构,独立行使经营管理职权,各机构严格依照公司法、公司章程以及公司各项规章制度的规定行使职权。公司在经营和管理机构方面与控股股东完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形,不存在控股股东干预公司机构设置的情况。不存在控股股东超越权限干预公司生产经营活动的情况。 5、业务独立 公司主要从事医药分销和零售业务,拥有独立的采购、物流、生产、销售和售后服务系统,业务体系完整,不依赖控股股东,与控股股东不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 74 三、同业竞争情况 适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期

239、股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2019 年年度股东大会 年度股东大会 37.20% 2020 年 05 月 21 日 2020 年 05 月 22 日 巨潮资讯网 (info)鹭燕医药:2019 年年度股东大会决议公告 2020 年第一次临时股东大会 临时股东大会 37.19% 2020 年 07 月 20 日 2020 年 07 月 21 日 巨潮资讯网 (info)鹭燕医药:2020 年第一次临时股东大会决议公告 2020 年第二次临时股东大会 临时股东大会 37.34% 2020 年 11 月 02 日 2020 年 11 月 03 日

240、巨潮资讯网 (info)鹭燕医药:2020 年第二次临时股东大会决议公告 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席董事会次数 以通讯方式参加董事会次数 委托出席董事会次数 缺席董事会次数 是否连续两次未亲自参加董事会会议 出席股东大会次数 林志扬 7 6 1 0 0 否 3 黄炳艺 7 6 1 0 0 否 2 唐炎钊 7 6 1 0 0 否 2 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 75 2、独立董事对公

241、司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事勤勉尽责,严格按照中国证监会的相关规定及公司章程董事会议事规则和独立董事制度开展工作,关注公司运作,独立履行职责,对公司的制度完善和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议,对公司财务及经营活动进行了有效监督,提高了公司决策的科学性,为完善公司监督机制,维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。公司独立董事勤勉尽责,严格按照中国证监会的相关规定及公

242、司章程董事会议事规则和独立董事制度开展工作,关注公司运作,独立履行职责,对公司的制度完善和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议,对公司财务及经营活动进行了有效监督,提高了公司决策的科学性,为完善公司监督机制,维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设五个专门委员会,分别是战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、合规委员会。各专门委员会职责明确,依据公司董事会制定的各专门委员会实施细则履行职责,就专业性事项进行研究,提出意见及建议,为董事会决策提供参考。 1、审计委员会工作情况 2020年度,审计委员会根据公司

243、法证券法公司章程董事会审计委员会工作细则等有关规定,积极履行职责。2020年度,审计委员会共召开了4次会议,会议分别审议了关于暨关于公司2019年度会计报表总体审计策略及具体审计计划的议案关于公司2019年度内部审计工作报告的议案关于公司2020年度内部审计工作计划的议案关于成都禾创药业集团有限公司担保事件的会计处理情况的议案关于公司2019年年度报告及摘要的议案关于2019年度公司财务决算报告的议案关于2020年度公司财务预算方案的议案关于续聘2020年度公司财务审计机构与内部控制审计机构的议案关于公司申请综合授信额度及对子公司担保事项的议案关于预计2020年度公司日常关联交易的议案关于使用

244、自有闲置资金购买理财产品或结构性存款的议案关于2019年度公司内部控制自我评价报告的议案关于公司内部控制规则落实自查表的议案关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案关于公司2019年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案关于公司2020年第一季度报告的议案关于公司审计部2020年第一季度工作报告的议案关于的议案关于公司2020年半年度报告及摘要的议案关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案关于公司2020年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案关于公司审计部2020年第二季度工作报告的议案关于公司2020年第三季度报告的议案关于公司审计部2020年第三季度工

245、作报告的议案,听取了公司审计部2019年度、2020年1-3季度工作报告及审计部对审计委员会指定事项的检查结果汇报。 (1)审计委员会2020年年报审计工作的工作情况 审计委员会于2021年1月26日、4月26日分别与容诚会计师事务所代表就公司2020年度财务报告审计工作与公司管理层的沟通函、审计总结情况、成都禾创药业集团有限公司担保事项处置及会计处理情况和容诚会计师事务所出具的审计报告等进行了沟通,对公司与会计师的工作配合做了合理安排,对会计师审计工作进度进行了督促。审计委员会根据容诚会计师事务所出具的无保留意见的审计意见审阅了公司年度财务报表,并认为:公司2020年度财务报表的编制符合财政

246、部颁布的企业鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 76 会计准则及其相关规定的要求。会计核算执行的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法合理,在所有重大方面公允反映了公司2020年12月31日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量情况。 (2)审计委员会关于容诚会计师事务所的意见 审计委员会认为容诚会计师事务所及其审计人员符合独立性要求,在对公司2020年度财务报表审计中,按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序,获取了必要的审计证据,其对公司年度财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础上做出的。 2、薪酬与考核委员会工作情况 2020

247、年度,薪酬与考核委员会根据公司法证券法公司章程董事会薪酬与考核委员会工作细则等有关规定,积极履行职责。2020年度,薪酬与考核委员会共召开了1次会议,会议对公司董事、监事、高级管理人员薪酬方案执行情况进行了监督,对董事及高级管理人员的履行职责情况进行了审查并对其进行了年度绩效考评,拟定了公司高级管理人员2020年度薪酬发放方案。 3、提名委员会工作情况 2020年度,提名委员会根据公司章程董事会提名委员会工作细则的有关规定,积极履行职责。2020年度,提名委员会共召开了1次会议,审议通过了关于选举公司第五届董事会非独立董事的议案关于选举公司第五届董事会独立董事的议案关于聘任公司总经理的议案关于

248、聘任公司副总经理的议案关于聘任公司董事会秘书、董事会办公室主任的议案关于聘任公司财务总监的议案关于聘任公司证券事务代表的议案关于聘任公司内部审计负责人的议案。 4、战略委员会工作情况 2020年度,战略委员会根据公司章程董事会战略委员会工作细则等有关规定,积极履行职责。2020年度,战略委员会共召开了1次会议,审议通过了公司战略发展相关议案。 5、合规委员会工作情况 2020年度,合规委员会根据公司章程董事会合规委员会工作细则等有关规定,积极履行职责。2020年度,合规委员会共召开了1次会议,审议通过了关于公司2019年度合规部工作报告的议案关于公司2020年度合规部工作计划的议案,听取了公司

249、合规部2019年度工作报告及2020年度工作计划。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司制定了高级管理人员薪酬与考核管理制度,高级管理人员实际获得的薪酬和绩效奖励与公司业绩挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会负责制定每年的公司高级管理人员薪酬考核方案,听取高级管理人员年度述职报告,对高级管理人员的工作能力、履职情况、目标完成、摊薄回补承诺及尽职等情况进行考评,制定薪酬发放方案,确定公司高级管理人员年度薪酬。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否

250、鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 77 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 具体内容见刊登于巨潮资讯网()的2020 年度内部控制自我评价报告 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1、出现下列情形的,认定为存在重大缺陷:(1)发现董事、监事和高级管理人员对财务报告构成重大影响的舞弊行为;(2)发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过

251、程中未能发现该错报;(3)审计委员会和内审部门对内部控制监督无效;(4)报告给董事会、高级管理人员的重大缺陷在合理时间内未完成整改;(5)因会计差错导致公司受到证券监管机构的行政处罚。(6)违规泄露财务报告、并购、投资等重大信息,导致公司股价严重波动或公司形象出现严重负面影响。2、财务报告内部控制重要缺陷,包括但不限于以下情形:(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;(2)未建立防止舞弊程序和控制措施;(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;(4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标

252、。3、财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。 1、出现下列情形的,认定为重大缺陷:(1)违反国家法律、法规或规范性文件,造成重大经济损失或公司声誉严重受损;(2)决策程序不科学导致重大决策失误;(3)重大决策事项未按照相关规定执行并造成重大损失;(4)重要业务制度性缺失或系统性失效;(5)重大或重要缺陷不能得到有效整改;(6)安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形;(7)董事会(类似权力机构)及其专业委员、监事会、经理层职责权限、任职资格和议事规则缺乏明确规定,或未按照权限和职责履行;(8)其他对公司产生重大负面影响的情形。2、非财务报告内部控制重要缺陷,包括

253、但不限于以下情形:(1)违反行业规则或企业制度,造成较大损失或较大负面影响;(2)主要业务控制制度和系统存在缺陷;(3)高级管理人员或关键岗位人员流失严重;(4)其他对公司产生较大负面影响的情形。3、非财务报告内部控制一般缺陷:未构成重大缺陷和重要缺陷的其他内部控制缺陷。 定量标准 1、符合下列条件之一的,可以认定为重大缺陷:(1) 利润总额错报额利润总额 5%;(2) 资产总额错报额资产总额 1%;(3) 营业收入错报额营业收入总额 1%。2、符合下列条件之一的,可以认定为重要缺陷:(1) 利润总额 3% 利润总额错报额利润总额 5%;(2) 资产总额 0.5%资产总额错报额资产总额 1%;

254、(3) 营业收入总额1、重大缺陷:直接财产损失金额2000万元;2、重要缺陷:500 万元直接财产损失金额2000 万元;3、一般缺陷:直接财产损失金额500 万元。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 78 0.5%营业收入错报额营业收入总额1%。3、符合下列条件之一的,可以认定为一般缺陷:(1)利润总额错报额利润总额 3%;(2)资产总额错报额资产总额0.5%;(3)营业收入错报额营业收入总额0.5%。 财务报告重大缺陷数量(个) 0 非财务报告重大缺陷数量(个) 0 财务报告重要缺陷数量(个) 0 非财务报告重要缺陷数量(个) 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证

255、报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为,鹭燕医药公司于 2020 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2021 年 04 月 28 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 详见公司在巨潮资讯网()披露的鹭燕医药股份有限公司内部控制鉴证报告 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 是 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否 鹭燕医药股份有限公司 202

256、0 年年度报告全文 79 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 80 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 04 月 26 日 审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙 ) 审计报告文号 容诚审字2021 361Z0048 号 注册会计师姓名 李建彬、郭毅辉 审计报告正文 容诚审字2021 361Z0048 号 鹭燕医药股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了鹭燕医药股份有限公司(以下

257、简称鹭燕医药公司)财务报表,包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了鹭燕医药公司 2020 年 12 月 31日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独

258、立于鹭燕医药公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 应收账款减值准备的计提 1、事项描述 参见财务报表“第十二节 财务报告”之五、9,七、3(2)。 截止 2020 年 12 月 31 日,鹭燕医药公司合并财务报表应收账款账面余额 397,044.49 万元,坏账准备金额 5,032.28 万元,应收账款账面价值占合并财务报表资产总额的 46.48

259、%。 由于公司应收账款金额重大,鹭燕医药公司管理层(以下简称管理层)在确定应收账款预计可回收金额时需要运用重要会计估计和判断,且应收账款预期信用损失对于财务报表具有重要性,因此我们将应收账款预期信用损失的计量确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们对这一关键审计事项实施的相关程序主要包括: (1)我们了解并评价了管理层复核、评估和确定应收账款减值的内部控制,包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制; (2)我们检查了预期信用损失的计量模型,评估了模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分方法的恰当性。抽样检查预期信用损失模型的关键数据,测试管理层使用历史数据的完整性及准确性; (

260、3)我们复核了管理层对应收账款减值准备的计提过程,包括:对按账龄分析法计提减值准备的应收账款,获取管鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 81 理层编制的应收账款账龄分析表和坏账准备计提表,选取样本复核应收账款账龄划分的准确性及测算坏账准备计提计算的准确性;对单项计提减值准备的应收账款,复核管理层测试过程使用的信息和相关假设的准确性和合理性,检查对账龄较长的应收账款、涉及诉讼事项的应收账款计提减值准备。 基于上述工作结果,我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款减值准备的判断及估计。 (二)存货跌价准备的计提 1、事项描述 参见财务报表附注财务报表“第十二节 财务报告”之五、11,

261、七、7。 截止 2020 年 12 月 31 日,鹭燕医药公司合并财务报表存货账面余额 204,209.82 万元,存货跌价准备金额 1,397.58 万元,存货账面价值占合并财务报表资产总额的 24.04%。 资产负债表日,公司以库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值,并按照可变现净值低于账面成本的差额,计提存货跌价准备。 由于存货金额重大且存货跌价准备计提涉及公司管理层重大判断,因此我们将存货跌价准备确认为关键审计事项。 2、审计应对 我们对这一关键审计事项实施的相关程序主要包括: (1)我们了解和评价了管理层与存货相关的内部控制的设计有效性; (2)我们

262、对公司存货实施监盘,并观察毁损、过期失效的存货是否被识别; (3)我们复核了管理层计提存货跌价准备的方法,对管理层计算可变现净值所涉及的重要假设进行评价; (4)我们获取了管理层存货跌价准备计算表,选取样本测试了存货跌价准备的计算是否准确。 基于上述工作结果,我们认为相关证据能够支持管理层关于存货跌价准备的判断及估计。 四、其他信息 鹭燕医药公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括鹭燕医药公司 2020 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们

263、的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 鹭燕医药公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估鹭燕医药公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算鹭燕医药公司

264、、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鹭燕医药公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,

265、设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 82 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对鹭燕医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为

266、存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致鹭燕医药公司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就鹭燕医药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们

267、还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:元 1、合并资产负债表 编制单位:鹭燕医药股份有限公司 2020 年 12 月 31 日 单位:元 项目 2020 年 1

268、2 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 595,365,853.79 428,935,462.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,032,489.83 应收账款 3,920,122,106.66 3,565,584,735.74 应收款项融资 7,538,330.03 6,651,026.21 预付款项 331,961,693.69 364,020,666.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 155,968,206.51 115,650,453.39 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文

269、83 其中:应收利息 应收股利 803,384.18 买入返售金融资产 存货 2,028,122,409.74 1,758,700,452.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 46,432,763.10 51,183,018.03 流动资产合计 7,092,543,853.35 6,290,725,815.62 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 300,000.00 300,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 5,509,794.52 5,715,410.05 固定资产 768,337,

270、693.43 640,376,208.64 在建工程 57,073,823.91 104,279,101.65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 113,233,786.76 117,280,286.69 开发支出 商誉 283,883,423.58 301,383,423.58 长期待摊费用 33,684,456.68 36,048,915.16 递延所得税资产 35,094,384.69 28,553,108.40 其他非流动资产 45,222,125.33 13,329,846.79 非流动资产合计 1,342,339,488.90 1,247,266,300.96 资产总

271、计 8,434,883,342.25 7,537,992,116.58 流动负债: 短期借款 3,344,974,411.97 3,096,236,767.99 向中央银行借款 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 84 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 413,586,350.36 355,232,093.80 应付账款 1,591,374,526.41 1,559,861,315.15 预收款项 139,031.37 37,870,263.45 合同负债 18,586,177.48 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪

272、酬 53,994,096.62 43,389,183.85 应交税费 64,527,375.13 48,111,055.13 其他应付款 300,153,881.12 325,695,699.32 其中:应付利息 89,369.26 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 25,611,354.61 40,625,738.86 其他流动负债 2,352,682.18 流动负债合计 5,815,299,887.25 5,507,022,117.55 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 110,990,000.00 116,700,000.00 应付债券

273、 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 83,515,103.80 12,419,645.69 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 11,195,888.36 7,377,304.47 递延所得税负债 7,633,992.39 6,454,310.15 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 85 其他非流动负债 非流动负债合计 213,334,984.55 142,951,260.31 负债合计 6,028,634,871.80 5,649,973,377.86 所有者权益: 股本 388,516,736.00 326,830,440.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债

274、 资本公积 730,380,214.31 459,790,514.70 减:库存股 其他综合收益 494,747.43 2,486,401.17 专项储备 盈余公积 122,415,832.95 87,188,027.49 一般风险准备 未分配利润 1,098,667,059.56 915,393,447.79 归属于母公司所有者权益合计 2,340,474,590.25 1,791,688,831.15 少数股东权益 65,773,880.20 96,329,907.57 所有者权益合计 2,406,248,470.45 1,888,018,738.72 负债和所有者权益总计 8,434,8

275、83,342.25 7,537,992,116.58 法定代表人:吴金祥 主管会计工作负责人:杨聪金 会计机构负责人:姜庆柏 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 308,941,036.00 180,663,640.41 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 843,724.75 应收账款 185,467,126.00 201,895,392.57 应收款项融资 753,252.00 预付款项 86,921,176.47 72,500,715.81 其他应收款 2,030,169,069.17 1,8

276、07,561,718.70 其中:应收利息 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 86 应收股利 存货 272,097,562.79 230,650,175.76 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 734,770.73 1,362,112.22 流动资产合计 2,885,174,465.91 2,495,387,007.47 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,148,102,385.70 1,041,052,385.70 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 84,729,610.02 44,661

277、,777.20 在建工程 23,165,335.55 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,700,967.62 7,333,573.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,319,227.41 1,888,615.89 递延所得税资产 2,129,389.57 1,070,114.88 其他非流动资产 1,200,871.79 非流动资产合计 1,242,981,580.32 1,120,372,674.75 资产总计 4,128,156,046.23 3,615,759,682.22 流动负债: 短期借款 1,207,140,502.64 1,509,997,796.69 交

278、易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 66,444,666.68 34,437,424.25 应付账款 219,885,824.74 231,631,423.89 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 87 预收款项 223,901.32 合同负债 10,792,982.56 应付职工薪酬 9,435,890.94 7,013,107.32 应交税费 12,557,106.66 5,033,053.04 其他应付款 410,293,948.83 241,840,013.87 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 20,127,069.10 34,577,42

279、9.39 其他流动负债 1,403,087.73 流动负债合计 1,958,081,079.88 2,064,754,149.77 非流动负债: 长期借款 65,000,000.00 85,000,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 300,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,269,714.38 2,574,094.18 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 71,569,714.38 87,574,094.18 负债合计 2,029,650,794.26 2,152,328,243.95 所有者权益: 股本 388,516,73

280、6.00 326,830,440.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 779,799,203.14 509,665,174.01 减:库存股 其他综合收益 专项储备 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 88 盈余公积 122,415,832.95 87,188,027.49 未分配利润 807,773,479.88 539,747,796.77 所有者权益合计 2,098,505,251.97 1,463,431,438.27 负债和所有者权益总计 4,128,156,046.23 3,615,759,682.22 3、合并利润表 单位:元 项目 2020 年度 2

281、019 年度 一、营业总收入 15,531,278,461.55 15,008,876,118.81 其中:营业收入 15,531,278,461.55 15,008,876,118.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 15,132,481,739.74 14,637,229,269.12 其中:营业成本 14,297,099,245.14 13,839,484,235.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 36,378,061.63 32,312,996.04 销售费用 344,261,

282、563.99 322,602,124.48 管理费用 279,973,521.52 281,977,903.35 研发费用 3,860,574.43 5,187,536.57 财务费用 170,908,773.03 155,664,473.45 其中:利息费用 163,863,896.35 149,712,610.05 利息收入 3,451,804.22 1,953,554.02 加:其他收益 17,773,514.03 5,629,060.18 投资收益(损失以“”号填列) -2,002,297.27 11,634,536.94 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 鹭燕医药股份有限公司 2

283、020 年年度报告全文 89 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -4,487,139.66 -1,109,441.43 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“”号填列) 公允价值变动收益(损失以“”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -13,458,581.05 -24,099,900.16 资产减值损失(损失以“-”号填列) -26,406,318.20 -18,562,024.45 资产处置收益(损失以“-”号填列) 27,061.14 -117,396.96 三、营业利润(亏损以“”号填列) 374,730,100.46 346,131,125.24 加:

284、营业外收入 2,163,727.88 984,191.92 减:营业外支出 4,773,616.05 3,039,548.42 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 372,120,212.29 344,075,768.74 减:所得税费用 104,311,313.51 86,566,158.47 五、净利润(净亏损以“”号填列) 267,808,898.78 257,509,610.27 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列) 267,808,898.78 257,509,610.27 2.终止经营净利润(净亏损以“”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公

285、司股东的净利润 267,525,983.23 255,888,916.51 2.少数股东损益 282,915.55 1,620,693.76 六、其他综合收益的税后净额 -1,991,653.74 623,607.39 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,991,653.74 623,607.39 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 90 值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 -1,99

286、1,653.74 623,607.39 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -1,991,653.74 623,607.39 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 265,817,245.04 258,133,217.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 265,534,329.49 256,512,523.90 归属于少数股东的综合收益总额 282,915.55 1,620,693.76 八、每股收益: (一)基

287、本每股收益 0.74 0.73 (二)稀释每股收益 0.74 0.73 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。 法定代表人:吴金祥 主管会计工作负责人:杨聪金 会计机构负责人:姜庆柏 4、母公司利润表 单位:元 项目 2020 年度 2019 年度 一、营业收入 2,361,363,029.04 2,472,734,998.54 减:营业成本 2,227,821,182.59 2,327,246,503.98 税金及附加 3,097,989.43 3,545,629.26 销售费用 25,377,654.27 26

288、,151,789.29 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 91 管理费用 53,724,562.27 52,519,738.98 研发费用 财务费用 17,275,762.35 22,855,285.85 其中:利息费用 69,924,351.89 68,164,788.18 利息收入 54,179,947.47 47,412,132.17 加:其他收益 3,343,336.84 1,057,832.95 投资收益(损失以“”号填列) 325,349,616.93 103,558,168.51 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-

289、”号填列) -2,589,411.27 -589,800.63 净敞口套期收益(损失以“”号填列) 公允价值变动收益(损失以“”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -500,272.83 -11,320,484.20 资产减值损失(损失以“-”号填列) -61,526.25 -20,320.47 资产处置收益(损失以“-”号填列) -3,490.71 二、营业利润(亏损以“”号填列) 362,197,032.82 133,687,757.26 加:营业外收入 26,649.00 37,569.05 减:营业外支出 916,153.45 870,382.15 三、利润总额(亏损总额以“

290、”号填列) 361,307,528.37 132,854,944.16 减:所得税费用 9,029,473.80 5,383,482.04 四、净利润(净亏损以“”号填列) 352,278,054.57 127,471,462.12 (一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列) 352,278,054.57 127,471,462.12 (二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 92 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值

291、变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 352,278,054.57 127,471,462.12 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 16,721,440,509.77 16,017,211

292、,621.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 93 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,556,559.72 13,572.11 收到其他与经营活动有关的现金 304,319,099.14 215,691,390.20 经营活动现金流入小计 17,027,316,168.63 16,232,916,584.11 购买商品、接受劳务

293、支付的现金 15,876,525,194.02 15,765,622,600.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 401,713,582.50 369,126,550.85 支付的各项税费 282,876,225.15 265,289,427.71 支付其他与经营活动有关的现金 388,978,521.70 462,017,623.10 经营活动现金流出小计 16,950,093,523.37 16,862,056,202.15 经营活动产

294、生的现金流量净额 77,222,645.26 -629,139,618.04 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 2,668,030,000.00 2,648,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,269,668.03 1,397,408.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,880,374.44 492,501.76 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,671,180,042.47 2,649,889,910.10 购建固定资产、无形资产和其他170,624,525.26 198,8

295、99,606.24 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 94 长期资产支付的现金 投资支付的现金 2,668,030,000.00 2,648,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,537,197.82 28,946,156.69 支付其他与投资活动有关的现金 1,592,638.47 投资活动现金流出小计 2,849,784,361.55 2,875,845,762.93 投资活动产生的现金流量净额 -178,604,319.08 -225,955,852.83 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 331,820,325

296、.13 14,418,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,418,000.00 取得借款收到的现金 5,357,301,163.87 4,882,839,029.64 收到其他与筹资活动有关的现金 7,760,545.64 筹资活动现金流入小计 5,689,121,489.00 4,905,017,575.28 偿还债务支付的现金 5,116,207,489.92 3,942,169,844.04 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 234,024,099.11 184,531,727.03 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 20,949,277.47 283,4

297、69.24 支付其他与筹资活动有关的现金 42,955,645.69 30,717,610.00 筹资活动现金流出小计 5,393,187,234.72 4,157,419,181.07 筹资活动产生的现金流量净额 295,934,254.28 747,598,394.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,351,410.88 376,914.49 五、现金及现金等价物净增加额 193,201,169.58 -107,120,162.17 加:期初现金及现金等价物余额 280,575,414.93 387,695,577.10 六、期末现金及现金等价物余额 473,776,584.

298、51 280,575,414.93 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 2020 年度 2019 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,518,772,101.47 2,881,909,434.30 收到的税费返还 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 95 收到其他与经营活动有关的现金 79,700,700.02 111,464,558.44 经营活动现金流入小计 2,598,472,801.49 2,993,373,992.74 购买商品、接受劳务支付的现金 2,368,432,961.05 2,613,177,709.54 支付给职工以及为职工

299、支付的现金 53,883,523.27 52,937,445.82 支付的各项税费 24,137,391.52 33,095,373.53 支付其他与经营活动有关的现金 98,798,360.61 178,943,302.65 经营活动现金流出小计 2,545,252,236.45 2,878,153,831.54 经营活动产生的现金流量净额 53,220,565.04 115,220,161.20 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 2,668,000,000.00 2,666,633,536.87 取得投资收益收到的现金 378,586,406.30 152,408,353.

300、61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 162,375,909.82 205,712,967.60 投资活动现金流入小计 3,208,962,316.12 3,024,759,358.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,494,379.64 30,062,438.79 投资支付的现金 2,775,050,000.00 2,664,389,610.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 321,223,754.54 962,850,

301、409.94 投资活动现金流出小计 3,113,768,134.18 3,657,302,458.73 投资活动产生的现金流量净额 95,194,181.94 -632,543,100.65 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 331,820,325.13 取得借款收到的现金 2,274,313,820.65 2,726,526,941.72 收到其他与筹资活动有关的现金 120,669,277.56 200,716,450.74 筹资活动现金流入小计 2,726,803,423.34 2,927,243,392.46 偿还债务支付的现金 2,610,825,787.81 2,2

302、79,207,430.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 119,719,997.26 109,611,773.30 支付其他与筹资活动有关的现金 16,576,200.47 筹资活动现金流出小计 2,747,121,985.54 2,388,819,203.50 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 96 筹资活动产生的现金流量净额 -20,318,562.20 538,424,188.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 128,096,184.78 21,101,249.51 加:期初现金及现金等价物余额 167,717,004.12

303、146,615,754.61 六、期末现金及现金等价物余额 295,813,188.90 167,717,004.12 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 2020 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 326,830,440.00 459,790,514.70 2,486,401.17 87,188,027.49 915,393,447.79 1,791,688,831.15 96,329,907.57

304、 1,888,018,738.72 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 326,830,440.00 459,790,514.70 2,486,401.17 87,188,027.49 915,393,447.79 1,791,688,831.15 96,329,907.57 1,888,018,738.72 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 61,686,296.00 270,589,699.61 -1,991,653.74 35,227,805.46 183,273,611.77 548,785,759.10 -30,556,027.37 5

305、18,229,731.73 (一)综合收益总额 -1,991,653.74 267,525,983.23 265,534,329.49 282,915.55 265,817,245.04 (二)所有者投入和减少资本 61,686,296.00 270,589,699.61 332,275,995.61 -9,889,665.45 322,386,330.16 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 97 1所有者投入的普通股 61,686,296.00 270,134,029.13 331,820,325.13 331,820,325.13 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入

306、所有者权益的金额 4其他 455,670.48 455,670.48 -9,889,665.45 -9,433,994.97 (三)利润分配 35,227,805.46 -84,252,371.46 -49,024,566.00 -20,949,277.47 -69,973,843.47 1提取盈余公积 35,227,805.46 -35,227,805.46 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -49,024,566.00 -49,024,566.00 -20,949,277.47 -69,973,843.47 4其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈

307、余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 98 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 388,516,736.00 730,380,214.31 494,747.43 122,415,832.95 1,098,667,059.56 2,340,474,590.25 65,773,880.20 2,406,248,470.45 上期金额 单位:元 项目 2019 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具

308、资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 192,253,200.00 590,125,826.69 1,862,793.78 74,440,881.28 710,702,317.49 1,569,385,019.24 84,192,467.88 1,653,577,487.12 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 192,253,200.00 590,125,826.69 1,862,793.78 74,440,881.28 710,702,317.49 1,5

309、69,385,019.24 84,192,467.88 1,653,577,487.12 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 134,577,240.00 -130,335,311.99 623,607.39 12,747,146.21 204,691,130.30 222,303,811.91 12,137,439.69 234,441,251.60 (一)综合收益总额 623,607.39 255,888,916.51 256,512,523.90 1,620,693.76 258,133,217.66 (二)所有者投入和减少资本 4,241,928.01 4,241,928.01

310、10,800,215.17 15,042,143.18 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 99 1所有者投入的普通股 10,800,215.17 10,800,215.17 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 4,241,928.01 4,241,928.01 4,241,928.01 (三)利润分配 12,747,146.21 -51,197,786.21 -38,450,640.00 -283,469.24 -38,734,109.24 1提取盈余公积 12,747,146.21 -12,747,146.21 2提取一般风险准备 3对所有者(

311、或股东)的分配 -38,450,640.00 -38,450,640.00 -283,469.24 -38,734,109.24 4其他 (四)所有者权益内部结转 134,577,240.00 -134,577,240.00 1资本公积转增资本(或股本) 134,577,240.00 -134,577,240.00 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 100 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 326,830,440.00 459

312、,790,514.70 2,486,401.17 87,188,027.49 915,393,447.79 1,791,688,831.15 96,329,907.57 1,888,018,738.72 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 2020 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 326,830,440.00 509,665,174.01 87,188,027.49 539,747,796.77 1,463,431,438.27 加:会计政策变更 前期差

313、错更正 其他 二、本年期初余额 326,830,440.00 509,665,174.01 87,188,027.49 539,747,796.77 1,463,431,438.27 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 61,686,296.00 270,134,029.13 35,227,805.46 268,025,683.11 635,073,813.70 (一)综合收益总额 352,278,054.57 352,278,054.57 (二)所有者投入和减少资本 61,686,296.00 270,134,029.13 331,820,325.13 1所有者投入的普通股 61,68

314、6,296.00 270,134,029.13 331,820,325.13 2其他权益工具持有者投入 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 101 资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 35,227,805.46 -84,252,371.46 -49,024,566.00 1提取盈余公积 35,227,805.46 -35,227,805.46 2对所有者(或股东)的分配 -49,024,566.00 -49,024,566.00 3其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划

315、变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 388,516,736.00 779,799,203.14 122,415,832.95 807,773,479.88 2,098,505,251.97 上期金额 单位:元 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 102 项目 2019 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 192,253,200.00 644,242,414.01 74,44

316、0,881.28 463,474,120.86 1,374,410,616.15 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 192,253,200.00 644,242,414.01 74,440,881.28 463,474,120.86 1,374,410,616.15 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 134,577,240.00 -134,577,240.00 12,747,146.21 76,273,675.91 89,020,822.12 (一)综合收益总额 127,471,462.12 127,471,462.12 (二)所有者投入和减少资本 1所有者投入的

317、普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 12,747,146.21 -51,197,786.21 -38,450,640.00 1提取盈余公积 12,747,146.21 -12,747,146.21 2对所有者(或股东)的分配 -38,450,640.00 -38,450,640.00 3其他 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 103 (四)所有者权益内部结转 134,577,240.00 -134,577,240.00 1资本公积转增资本(或股本) 134,577,240.00 -134,577,240.00 2盈余公积转

318、增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 326,830,440.00 509,665,174.01 87,188,027.49 539,747,796.77 1,463,431,438.27 三、公司基本情况 鹭燕医药股份有限公司(以下简称“本公司”)系2008年9月3日由厦门麦迪肯科技有限公司和厦门三态科技有限公司共同出资组建的股份制公司,设立时注册资本5,000万元,其中厦门麦迪肯科技有限公司出资4,512.50万元,占注册资本的90.25%,厦门三态科

319、技有限公司出资487.50万元,占注册资本的9.75%。经历次增资及股权转让,截止2015年12月31日,本公司注册资本变更为9,688.11万元,股权结构为:厦门麦迪肯科技有限公司出资4,512.50万元,占注册资本的46.95%,建银国际医疗产业股权投资有限公司出资2,000万元,占注册资本的20.81%,厦门三态科技有限公司出资146.50万元,占注册资本的1.52%,泉州市红桥民间资本管理股份有限公司出资533.3333万元,占注册资本的5.55%,泉州市红桥创业投资有限公司出资166.6667万元,占注册资本的1.73%,厦门铭源红桥高科创业投资有限合伙企业(有限合伙)出资200.0

320、0万元,占注册资本的2.08%,泉州丰泽红桥创业投资有限公司出资300.00万元,占注册资本的3.12%,其他37位自然人股东出资1,752.88万元,占注册资本的18.24%。 根据本公司2016年度第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定,并经中国证券监督管理委员会证监许可(2016)89号文核准,本公司于2016年2月4日向社会公众首次发行人民币普通股(A股)3,205万股,并于2016年2月18日在深圳证券交易所上市。股票简称为“鹭燕医药”,股票代码为“002788”。本次发行后,本公司注册资本增至12,816.88万元。 根据本公司2018年5月15日召开的年度股东大会审议通过的20

321、17年年度权益分派方案,以公司总股本12,816.88万股为基鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 104 数,向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税),每10股送红股5股。分红前总股本12,816.88万股,分红后总股本增至19,225.32万股。本次分红后,本公司注册资本增至19,225.32万元。 根据本公司2019年5月10日召开的年度股东大会审议通过的2018年年度权益分派方案,以公司总股本19,225.32万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税)。同时,公司以资本公积金向全体股东每10股转增7股,转增后公司总股本将增加至32,683.04万股。

322、本次分红后,本公司注册资本增至32,683.04万元。 根据本公司2020年5月21日召开的年度股东大会审议通过的2019年年度权益分派方案,以公司总股本32,683.04万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税)。 根据本公司第四届董事会第十五次会议、2019年第2次临时股东大会、第四届董事会第十七次会议和第四届董事会第二十次会议,以及中国证券监督管理委员会关于核准鹭燕医药股份有限公司配股的批复(证监许可20201665号文)的核准文件和配股说明书的规定,本公司向截至股权登记日2020年9月8日深圳证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体股东

323、,按照每10股配售1.95股的比例配售普通股(A股),每股面值为人民币1.00元,本次配股价格为5.49元/股。根据配股认购结果,确定本公司向原股东实际发行人民币普通股股票61,686,296股,每股面值人民币1.00元,配股价格为5.49元/股。本次配股发行后,本公司注册资本增至38,851.67万元。 本公司总部位于福建省厦门市安岭路1004号。统一社会信用代码:913502006782575042,企业法人代表:吴金祥。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设销售部、市场部、投标与经营管理中心、质量管理部、业务管理中心、物流管理中心、采购部等部门,拥有73家子公司。

324、本公司及子公司主要经营活动为医药流通行业,经营范围主要包括:西药批发;中药批发;第三类医疗器械批发;保健食品批发;特殊医学用途配方食品批发;婴幼儿配方乳粉批发;其他婴幼儿配方食品批发;其他未列明预包装食品批发(含冷藏冷冻食品);第一类医疗器械批发;第二类医疗器械批发;化妆品及卫生用品批发;其他农业服务;道路货物运输(不含危险货物运输);其他仓储业(不含需经许可审批的项目);装卸搬运;其他未列明专业技术服务业(不含需经许可审批的事项)。 财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2021年4月26日决议批准报出。 本公司本期纳入合并范围的子公司合计73家,其中本年新增2家,减少2家,具体请

325、阅“第十二节 财务报告”之八和“第十二节 财务报告”之九。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定(2014年修订)披露有关财务信息。 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 本公司下列重要会计政策、会计估计根

326、据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 105 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资

327、产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“第十二节 财务报告” 之五、6(6)。 (2)非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购

328、买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“第十二节 财务报告”之五、6(6)

329、。 (3)企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(

330、含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 106 体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。 (2)关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体: 该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金

331、。 该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。 该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。 (3)合并财务报表的

332、编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (4)报告期内增减子公司的处

333、理 增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 (c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同

334、一控制下企业合并增加的子公司或业务 (a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 (b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 (c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (5)合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司

335、的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 107 所有者权益中所享有的份额相互抵销。 “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资

336、产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有

337、者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。 (6)特殊交易的会计处理 购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司

338、净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收

339、益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下

340、的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

341、 A.一次交易处置 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 108 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中,应首先判断分步交

342、易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表

343、中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理: (a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 (b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 (c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 (d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了

344、母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系

345、统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。 (2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。 (3)外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策

346、,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算: 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 109 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 产生的外币财

347、务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1)金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,终止确认: 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债(或其一部分)的现

348、时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 (2)金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金

349、融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,

350、本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类: 以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管

351、理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 110 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利

352、收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。 (3)金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其

353、变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。 贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承

354、诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分: 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金

355、或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权

356、益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。 (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不

357、是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 111 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 (5)金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为

358、基础确认损失准备。 预期信用损失的计量 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,

359、是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

360、 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收

361、款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下: 应收票据确定组合的依据如下: 应收票据组合1 商业承兑汇票 应收票据组合2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下: 应收账款组合1 应收合并范围内关联方客户 应收账款组合2 应收其他客户 对于划

362、分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下: 其他应收款组合1 应收利息 其他应收款组合2 应收股利 其他应收款组合3 应收合并范围内关联方款项 其他应收款组合4 应收内部职工欠款、业务押金或保证金、应收出口退税款等信用风险极低的款项 其他应收款组合5 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 112 险敞口和未来 12 个月内或整

363、个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下: 应收款项融资组合 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存

364、在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括: A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化; B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业

365、务、财务或经济状况的不利变化; C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率; E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化; F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更; G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; H.合同付款是否发生逾期超过(含)3

366、0日。 根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响

367、的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减

368、值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 113 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (6)金融资

369、产转移 金融资产转移是指下列两种情形: A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方; B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已

370、放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: A.所转移金融资产的账面价值; B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据企业会计准则第22号-金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的

371、一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: A.终止确认部分在终止确认日的账面价值; B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据企业会计准则第22号-金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的

372、被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。 (7)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和

373、清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (8)金融工具公允价值的确定方法 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 114 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“第十二节 财务报告”之五、10。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场

374、,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一

375、种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第

376、一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11、存货 (1)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。 (2)发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 (3)存货的盘

377、存制度 本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (4)存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货

378、可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 115 量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。 存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经

379、消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。 (5)周转材料的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 12、合同资产 自2020年1月1日起适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十二节 财务报告”之五、9。 合同资产和合同负债在资产负债表中

380、单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。 13、合同成本 自2020年1月1日起适用 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产: 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。 该成本增加了本公司未来用于履行履约

381、义务的资源。 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债: 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价; 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准

382、备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。 14、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。 鹭燕医药股份有限公司 2020

383、 年年度报告全文 116 (1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。 重大影响,是指投资

384、方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。 (2)初始投资成本确定 企业合并形成的长

385、期股权投资,按照下列规定确定其投资成本: A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益; B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所

386、发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益; C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本: A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出; B.以发行权益性证券

387、取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本; C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。 (3)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施

388、控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 成本法 采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为: 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 117 本公司按照应享有或应

389、分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本

390、公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,

391、处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (5)减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见“第十二节 财务报告”之五、20。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 (1)投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括: 已出租的土地使用权。 持有并准备增值后转让的土地使用权。

392、已出租的建筑物。 (2)投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见“第十二节 财务报告” 之五、20。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下: 类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75 土地使用权 50.00 2.00 16、固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 (1)确认条件 固定资产在同时满足

393、下列条件时,按取得时的实际成本予以确认: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 118 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5.00 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 电子及其它设备 年限平

394、均法 5.00 5.00 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有

395、权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 (1)在建工程以立项项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但

396、尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本: 资产支出已经发生; 借款费用已经发生; 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 119 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或

397、溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款

398、应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 按取得时的实际成本入账。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 林地使用权 30 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 商标权 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使

399、用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视

400、为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (2)内部研究开发支出会计政策 (1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 120

401、在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (2)开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产: A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业

402、的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定: 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组

403、的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产

404、组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。 22、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴) 本公司在职工为其提供服务的会计期间

405、,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 121 职工福利费 本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入

406、当期损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬: A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务; B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益

407、或相关资产成本。 根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公

408、司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利

409、息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括: (a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少; 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 122 (b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; (c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不

410、允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3)辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 符合

411、设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 符合设定受益计划条件的 在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分: A.服务成本; B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额; C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 (1)预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公

412、司; 该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 自 2020 年 1 月 1 日起适用 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 123 (1)一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义

413、务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资

414、成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务: 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益; 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品; 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履

415、约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象: 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务; 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权; 本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品; 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给

416、客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬; 客户已接受该商品。 (2)具体方法 本公司收入确认的具体时点在商品交付给客户,并获得客户确认后,确认销售商品收入。 以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前 (1)销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 (2)提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交

417、易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 12

418、4 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的

419、情况 无。 25、政府补助 (1)政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认: 本公司能够满足政府补助所附条件; 本公司能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。 (3)政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使

420、用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理: 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益; 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入

421、其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 125 26、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和

422、计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 (1)递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产: A.该项交易不是企业合并; B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司

423、及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产: A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额; 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 (2)递延所得税负债的确认 本公司所有

424、应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外: 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债: A.商誉的初始确认; B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外: A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间; B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3)特定交

425、易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。 直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时

426、鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 126 计入所有者权益等。 可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买

427、日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。 合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计

428、入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 27、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,

429、本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费

430、用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 (2)融资租赁的会计处理方法 本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。 发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 127 在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧

431、资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。 28、其他重要的会计政策和会计估计 本

432、公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下: 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

433、商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 29、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 7 月 5 日,财政部发布了企业会计准则第 14

434、号收入(财会【2017】22 号)(以下简称“新收入准则”)。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则 公司内部程序 本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见“第十二节 财务报告”之五、29(3)。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 上述会计政策变更,不影响本公司合并报表中 2020 年 1 月 1 日归属于母公司的所有者权益

435、金额,也不影响本公司母公司财务报表中 2020 年 1 月 1 日所有者权益金额。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 128 (2)重要会计估计变更 适用 不适用 (3)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 是 否 合并资产负债表 单位:元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产: 货币资金 428,935,462.39 428,935,462.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,565,584,7

436、35.74 3,565,584,735.74 应收款项融资 6,651,026.21 6,651,026.21 预付款项 364,020,666.89 364,020,666.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 115,650,453.39 115,650,453.39 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,758,700,452.97 1,758,700,452.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 51,183,018.03 51,183,018.03 流动资产合计 6,290,725,815.62 6,290,725

437、,815.62 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 129 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 300,000.00 300,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 5,715,410.05 5,715,410.05 固定资产 640,376,208.64 640,376,208.64 在建工程 104,279,101.65 104,279,101.65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 117,280,286.69 117,280,286.69 开发支出 商誉 301,383,423.58 301

438、,383,423.58 长期待摊费用 36,048,915.16 36,048,915.16 递延所得税资产 28,553,108.40 28,553,108.40 其他非流动资产 13,329,846.79 13,329,846.79 非流动资产合计 1,247,266,300.96 1,247,266,300.96 资产总计 7,537,992,116.58 7,537,992,116.58 流动负债: 短期借款 3,096,236,767.99 3,096,236,767.99 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 355,232,093.80 355,232

439、,093.80 应付账款 1,559,861,315.15 1,559,861,315.15 预收款项 37,870,263.45 106,363.47 -37,763,899.98 合同负债 33,619,663.13 33,619,663.13 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 130 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 43,389,183.85 43,389,183.85 应交税费 48,111,055.13 48,111,055.13 其他应付款 325,695,699.32 325,695,699.32 其中:应付利息

440、 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 40,625,738.86 40,625,738.86 其他流动负债 4,144,236.85 4,144,236.85 流动负债合计 5,507,022,117.55 5,507,022,117.55 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 116,700,000.00 116,700,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 12,419,645.69 12,419,645.69 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,377,304.47 7,377,304.47 递延所得税负债

441、 6,454,310.15 6,454,310.15 其他非流动负债 非流动负债合计 142,951,260.31 142,951,260.31 负债合计 5,649,973,377.86 5,649,973,377.86 所有者权益: 股本 326,830,440.00 326,830,440.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 131 资本公积 459,790,514.70 459,790,514.70 减:库存股 其他综合收益 2,486,401.17 2,486,401.17 专项储备 盈余公积 87,188,027.49 87,1

442、88,027.49 一般风险准备 未分配利润 915,393,447.79 915,393,447.79 归属于母公司所有者权益合计 1,791,688,831.15 1,791,688,831.15 少数股东权益 96,329,907.57 96,329,907.57 所有者权益合计 1,888,018,738.72 1,888,018,738.72 负债和所有者权益总计 7,537,992,116.58 7,537,992,116.58 调整情况说明 合同负债、预收款项、其他流动负债 于2020年1月1日,本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债,并将相关的增值税销项税额

443、重分类至其他流动负债。 母公司资产负债表 单位:元 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产: 货币资金 180,663,640.41 180,663,640.41 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 201,895,392.57 201,895,392.57 应收款项融资 753,252.00 753,252.00 预付款项 72,500,715.81 72,500,715.81 其他应收款 1,807,561,718.70 1,807,561,718.70 其中:应收利息 应收股利 存货 230,650,175.76 230,

444、650,175.76 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,362,112.22 1,362,112.22 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 132 流动资产合计 2,495,387,007.47 2,495,387,007.47 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,041,052,385.70 1,041,052,385.70 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 44,661,777.20 44,661,777.20 在建工程 23,165,335.55 23,165,335.55 生产性生物

445、资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,333,573.74 7,333,573.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,888,615.89 1,888,615.89 递延所得税资产 1,070,114.88 1,070,114.88 其他非流动资产 1,200,871.79 1,200,871.79 非流动资产合计 1,120,372,674.75 1,120,372,674.75 资产总计 3,615,759,682.22 3,615,759,682.22 流动负债: 短期借款 1,509,997,796.69 1,509,997,796.69 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据

446、34,437,424.25 34,437,424.25 应付账款 231,631,423.89 231,631,423.89 预收款项 223,901.32 -223,901.32 合同负债 198,142.76 198,142.76 应付职工薪酬 7,013,107.32 7,013,107.32 应交税费 5,033,053.04 5,033,053.04 其他应付款 241,840,013.87 241,840,013.87 其中:应付利息 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 133 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 34,577,429.39 34,577,4

447、29.39 其他流动负债 25,758.56 25,758.56 流动负债合计 2,064,754,149.77 2,064,754,149.77 非流动负债: 长期借款 85,000,000.00 85,000,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,574,094.18 2,574,094.18 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 87,574,094.18 87,574,094.18 负债合计 2,152,328,243.95 2,152,328,243.95 所有者权益: 股本 326,830,440.0

448、0 326,830,440.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 509,665,174.01 509,665,174.01 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 87,188,027.49 87,188,027.49 未分配利润 539,747,796.77 539,747,796.77 所有者权益合计 1,463,431,438.27 1,463,431,438.27 负债和所有者权益总计 3,615,759,682.22 3,615,759,682.22 调整情况说明 合同负债、预收款项、其他流动负债 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 134 于202

449、0年1月1日,本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债,并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负债。 (4)2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 适用 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17、16、13、11、10、9、6、5、3、1、0 城市维护建设税 应纳流转税额 7、5 企业所得税 应纳税所得额 25、16.5、15、20 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 自贡鹭善堂健康管理有限公司 20.00 智慧康源(厦门)科技有限公司 20.00 漳州鹭燕医疗器械

450、有限公司 20.00 漳州鹭燕大药房有限公司 20.00 厦门鹭燕云药房有限公司 20.00 厦门燕来福医院有限公司 20.00 三明鹭燕医疗器械有限公司 20.00 三明鹭燕大药房有限公司 20.00 泉州鹭燕医疗器械有限公司 20.00 泉州鹭燕大药房有限公司 20.00 莆田鹭燕大药房有限公司 20.00 宁德鹭燕医疗器械有限公司 20.00 宁德鹭燕大药房有限公司 20.00 南平鹭燕医疗器械有限公司 20.00 南平鹭燕大药房有限公司 20.00 四川鹭燕彭祖医药有限公司 20.00 厦门鹭燕国际贸易有限公司 20.00 厦门鹭善堂健康服务有限公司 20.00 龙岩鹭燕医疗器械有限公

451、司 20.00 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 135 龙岩鹭燕大药房有限公司 20.00 乐山市华欣医药有限责任公司 20.00 阆中市鹭燕华康药业有限公司 20.00 康源爱心(厦门)科技有限公司 20.00 海口宜邦医药技术开发有限公司 20.00 福州鹭燕大药房有限公司 20.00 厦门鹭燕电子商务有限公司 20.00 厦门博肽生物科技有限公司 20.00 成都禾创西区医药科技有限公司 20.00 GOODMAN MEDICAL SUPPLIES LIMITED(嘉文洋行) 16.50 A-TIGER LIMITED(泰嘉药业有限公司) 16.50 海南鹭燕医药有限公司

452、 15.00 亳州市中药饮片厂 部分减免征收 厦门燕来福制药有限公司 部分减免征收 广州市康源图像智能研究院 免征 福建省康源图像智能研究院 免征 厦门市新一代启智人工智能产业技术促进中心 免征 2、税收优惠 根据财税【2019】13号财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知规定,公司的部分子公司认定为小型微利企业,企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 根据财税【2020】31号财政部、税务总局关于

453、海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知规定,本公司之子公司海南鹭燕医药有限公司为注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业,减按15%的税率征收企业所得税。 本公司之子公司福建省康源图像智能研究院和广州市康源图像智能研究院、广州市康源图像智能研究院及厦门市新一代启智人工智能产业技术促进中心属于民办非企业单位,无需缴纳增值税和企业所得税。本公司之子公司亳州市中药饮片厂及厦门燕来福制药有限公司从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。 3、其他 根据财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知(财税【2018】32号),自2018 年5月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为,原适用1

454、7%、11%税率的,税率分别调整为16%、10%。 根据财政部、国家税务总局关于深化增值税改革有关政策的公告(财税【2019】39号),自2019 年4 月1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为,原适用16%、10%税率的,税率分别调整为13%、9%。 鹭燕医药之子公司GOODMAN MEDICAL SUPPLIES LIMITED(嘉文洋行)、A-TIGER LIMITED(泰嘉药业有限公司)系注册于香港特别行政区的有限公司,执行香港特别行政区规定的相关税收政策,本报告期内所得税税率为16.50%。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 136 七、合并财务报表项目注释 1、货币资

455、金 单位:元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,429,743.69 2,130,614.79 银行存款 471,480,181.85 301,799,972.69 其他货币资金 122,455,928.25 125,004,874.91 合计 595,365,853.79 428,935,462.39 其中:存放在境外的款项总额 23,877,476.43 19,031,407.24 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 534,331,903.88 148,360,047.46 其他说明 (1)银行存款期末余额中包含ETC冻结款项18,500.00元;其他货币资金期末余额中包含

456、银行承兑汇票保证金120,720,997.30元、保函保证金848,771.98元、POS机押金1,000.00元;因使用权限受到限制,上述款项在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。 (2)存放在境外的款项系本公司境外子公司在境外开立的银行账户存款余额。 (3)除上述款项外,截至2020年12月31日,本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 93,870.40 商业承兑票据 6,938,619.43 合计 7,032,489.83 单位:元 类别 期末余额 期初余额 账

457、面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 其中: 按组合计提坏账准备的应收票据 7,347,759.27 100.00% 315,269.44 4.29% 7,032,489.83 其中: 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 137 商业承兑汇票 7,253,888.87 98.72% 315,269.44 4.35% 6,938,619.43 银行承兑汇票 93,870.40 1.28% 93,870.40 合计 7,347,759.27 100.00% 315,269.44 4.29% 7,032,489.

458、83 按组合计提坏账准备:315,269.44 单位:元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 商业承兑汇票 7,253,888.87 315,269.44 4.35% 银行承兑汇票 93,870.40 0.00 0.00% 合计 7,347,759.27 315,269.44 - 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: 适用 不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 商业承兑汇票 315,269.44 315,2

459、69.44 合计 315,269.44 315,269.44 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 适用 不适用 (3)期末公司已质押的应收票据 单位:元 项目 期末已质押金额 商业承兑票据 6,812,871.70 合计 6,812,871.70 (4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位:元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 138 银行承兑票据 129,700,186.38 商业承兑票据 6,812,871.70 建信融通 12,913,464.15 合计 142,613,650.53 6,812,871

460、.70 3、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位:元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准备的应收账款 1,283,357.56 0.03% 1,283,357.56 100.00% 230,289.16 0.01% 230,289.16 100.00% 其中: 按组合计提坏账准备的应收账款 3,969,161,538.51 99.97% 49,039,431.85 1.24% 3,920,122,106.66 3,604,972,554.64 99.99% 39,387

461、,818.90 1.09% 3,565,584,735.74 其中: 应收其他客户 3,969,161,538.51 99.97% 49,039,431.85 1.24% 3,920,122,106.66 3,604,972,554.64 99.99% 39,387,818.90 1.09% 3,565,584,735.74 合计 3,970,444,896.07 100.00% 50,322,789.41 1.27% 3,920,122,106.66 3,605,202,843.80 100.00% 39,618,108.06 1.10% 3,565,584,735.74 按单项计提坏账准备

462、:1,283,357.56 单位:元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 晋安区新店镇新盛社区卫生服务站 417,788.00 417,788.00 100.00% 预计无法收回 抚州市阳光妇产医院 230,289.16 230,289.16 100.00% 预计无法收回 泽州县妇幼保健院 193,018.25 193,018.25 100.00% 预计无法收回 福建同康药业有限公司 134,973.07 134,973.07 100.00% 预计无法收回 其他单项计提客户 307,289.08 307,289.08 100.00% 预计无法收回 合计 1,283,357.

463、56 1,283,357.56 - - 按组合计提坏账准备:49,039,431.85 单位:元 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 139 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 应收其他客户 3,969,161,538.51 49,039,431.85 1.24% 合计 3,969,161,538.51 49,039,431.85 - 确定该组合依据的说明: 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: 适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 3,676,135,127.65 1

464、 至 2 年 242,730,033.12 2 至 3 年 36,855,825.13 3 年以上 14,723,910.17 3 至 4 年 13,147,869.18 4 至 5 年 1,339,643.42 5 年以上 236,397.57 合计 3,970,444,896.07 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏账准备 230,289.16 1,053,068.40 1,283,357.56 按组合计提坏账准备 39,387,818.90 9,998,568.55

465、 346,955.60 49,039,431.85 合计 39,618,108.06 11,051,636.95 346,955.60 50,322,789.41 (3)本期实际核销的应收账款情况 单位:元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 346,955.60 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 140 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 72,255,299.56 1.82% 1,182,187.68 第二名 58,048,713.65 1.46% 1,022,205

466、.57 第三名 43,904,676.31 1.11% 219,557.13 第四名 41,380,871.24 1.04% 227,124.60 第五名 39,706,875.02 1.00% 199,187.57 合计 255,296,435.78 6.43% (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 单位:元 项 目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 货款 应收账款保理 712,005,855.84 -3,608,140.80 说明:期末本公司之子公司海南鹭燕医药有限公司应收账款原值48,786,928.74元,坏账准备811,268.56元,净值47,975

467、,660.18元的应收账款用于抵押担保银行流动资金贷款和银行承兑汇票额度,详见“第十二节 财务报告”之七、53说明。 4、应收款项融资 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 7,538,330.03 6,651,026.21 合计 7,538,330.03 6,651,026.21 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 适用 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息: 适用 不适用 其他说明: 期末应收票据均为银行承兑汇票,由于预计信用风险较低,未计提应收票据减值准备。 5、预付款项 (1)预付款项按账龄列示

468、单位:元 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 141 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 306,667,602.32 92.38% 351,544,221.93 96.57% 1 至 2 年 22,482,733.86 6.77% 7,563,900.49 2.08% 2 至 3 年 1,311,273.56 0.40% 3,489,519.28 0.96% 3 年以上 1,500,083.95 0.45% 1,423,025.19 0.39% 合计 331,961,693.69 - 364,020,666.89 - 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项

469、未及时结算原因的说明: 期末本公司不存在账龄超过 1 年的重要预付账款。 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位:元 单位名称 2020年12月31日余额 占预付款项期末余额合计数的比例 第一名 19,701,733.37 5.93% 第二名 13,481,215.02 4.06% 第三名 9,293,212.18 2.80% 第四名 6,556,762.20 1.98% 第五名 5,764,863.35 1.74% 合计 54,797,786.12 16.51% 6、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 803,384.18 其他应收款 155,164,8

470、22.33 115,650,453.39 合计 155,968,206.51 115,650,453.39 (1)应收股利 1)应收股利分类 单位:元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 厦门湖里燕来福国医馆中医门诊部 803,384.18 合计 803,384.18 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 142 2)坏账准备计提情况 适用 不适用 (2)其他应收款 1)其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金及员工个人借款 5,181,040.00 4,997,691.59 押金及保证金 58,630,204.02 52,116,0

471、37.91 垫付担保责任款 36,000,000.00 20,000,000.00 其他往来款 56,421,341.83 39,051,710.34 股权转让款 1,068,041.13 合计 157,300,626.98 116,165,439.84 2)坏账准备计提情况 单位:元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 514,986.45 514,986.45 2020 年 1 月 1 日余额在本期 本期计提 1,436,104.20

472、 241,414.00 1,677,518.20 本期转回 56,700.00 56,700.00 2020 年 12 月 31 日余额 1,894,390.65 241,414.00 2,135,804.65 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 105,045,355.08 1 至 2 年 39,484,701.88 2 至 3 年 2,914,954.81 3 年以上 9,855,615.21 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 143 3 至 4 年 8,336,734.92 4 至 5 年

473、 565,184.78 5 年以上 953,695.51 合计 157,300,626.98 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 514,986.45 1,436,104.20 56,700.00 1,894,390.65 按单项计提坏账准备 241,414.00 241,414.00 合计 514,986.45 1,677,518.20 56,700.00 2,135,804.65 4)本期实际核销的其他应收款情况 单位:元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 5

474、6,700.00 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 贵州明润建筑工程有限公司、成都禾创瑞达企业管理有限公司、贵州汉方制药有限公司 垫付担保责任款 36,000,000.00 1 年以内、1-2 年 22.89% 1,080,000.00 中国民生银行股份有限公司 其他往来款 31,373,637.17 1 年以内 19.95% 156,868.19 广东省广弘资产经营有限公司 押金及保证金 10,000,000.00 1 年以内 6.36% 上饶市广信区中医院 押金及保证金 4,

475、000,000.00 1 年以内 2.54% 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 144 阆中市人民医院 押金及保证金 3,190,000.00 1-2 年、3-4 年 2.03% 合计 - 84,563,637.17 - 53.77% 1,236,868.19 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 (1)存货分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 16,448,049.81 1,053,674.18 15,394,375.63 15,125,83

476、3.42 662,430.79 14,463,402.63 在产品 47,187.09 47,187.09 库存商品 2,025,039,289.35 12,922,141.59 2,012,117,147.76 1,758,156,360.63 14,205,826.82 1,743,950,533.81 周转材料 588,078.98 588,078.98 227,313.63 227,313.63 委托加工物资 22,807.37 22,807.37 12,015.81 12,015.81 合计 2,042,098,225.51 13,975,815.77 2,028,122,409.7

477、4 1,773,568,710.58 14,868,257.61 1,758,700,452.97 (2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位:元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 662,430.79 1,029,422.86 638,179.47 1,053,674.18 库存商品 14,205,826.82 7,876,895.34 8,904,317.07 256,263.50 12,922,141.59 合计 14,868,257.61 8,906,318.20 9,542,496.54 256,263.50 13,975

478、,815.77 8、其他流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增值税借方余额重分类 45,502,369.71 49,223,227.61 预交所得税 675,799.87 1,719,172.95 预缴其他税费 254,593.52 240,617.47 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 145 合计 46,432,763.10 51,183,018.03 9、其他权益工具投资 单位:元 项目 期末余额 期初余额 非上市权益工具投资 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 10、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的

479、投资性房地产 适用 不适用 单位:元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,651,212.37 1,727,562.42 7,378,774.79 2.本期增加金额 226,410.15 226,410.15 (1)外购 (2)存货固定资产在建工程转入 226,410.15 226,410.15 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 202,230.43 202,230.43 (1)处置 (2)其他转出 202,230.43 202,230.43 4.期末余额 5,675,392.09 1,727,562.42 7,402,954.51 二、累计折旧

480、和累计摊销 1.期初余额 1,635,388.01 27,976.73 1,663,364.74 2.本期增加金额 173,031.85 68,823.47 241,855.32 (1)计提或摊销 173,031.85 68,823.47 241,855.32 3.本期减少金额 12,060.07 12,060.07 (1)处置 (2)其他转出 12,060.07 12,060.07 4.期末余额 1,796,359.79 96,800.20 1,893,159.99 三、减值准备 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 146 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3、本期减少

481、金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,879,032.30 1,630,762.22 5,509,794.52 2.期初账面价值 4,015,824.36 1,699,585.69 5,715,410.05 (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 (3)未办妥产权证书的投资性房地产情况 期末本公司投资性房地产无未办妥产权证书的情况。 11、固定资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 768,337,693.43 640,376,208.64 合计 768,337,693.43 640,376,208.64 (1)固定资产

482、情况 单位:元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 671,891,596.37 32,029,421.56 38,417,936.42 49,856,638.75 15,241,273.77 807,436,866.87 2.本期增加金额 120,955,611.18 43,845,520.32 3,636,211.84 4,338,804.43 2,586,812.50 175,362,960.27 (1)购置 12,755,462.09 559,838.28 3,179,708.51 4,117,199.50 1,501,

483、729.05 22,113,937.43 (2)在建工程转入 97,341,352.22 43,015,373.45 140,356,725.67 (3)企业合10,656,566.44 270,308.59 456,503.33 221,604.93 1,085,083.45 12,690,066.74 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 147 并增加 (4)其他增加 202,230.43 202,230.43 3.本期减少金额 2,828,294.55 7,021,517.90 1,518,672.24 2,300,952.44 628,970.38 14,298,407.5

484、1 (1)处置或报废 2,601,884.40 7,021,517.90 1,518,672.24 2,212,254.71 628,970.38 13,983,299.63 (2)其他减少 226,410.15 88,697.73 315,107.88 4.期末余额 790,018,913.00 68,853,423.98 40,535,476.02 51,894,490.74 17,199,115.89 968,501,419.63 二、累计折旧 1.期初余额 88,277,673.16 14,620,231.90 20,579,266.39 31,878,051.47 8,479,432

485、.04 163,834,654.96 2.本期增加金额 25,257,596.89 4,175,735.22 5,746,855.64 6,599,314.88 2,975,889.56 44,755,392.19 (1)计提 24,725,748.48 4,100,402.03 5,501,213.84 6,434,321.88 2,488,594.04 43,250,280.27 (2)企业合并增加 531,848.41 75,333.19 245,641.80 164,993.00 487,295.52 1,505,111.92 3.本期减少金额 852,151.19 3,432,288

486、.08 1,418,141.32 2,162,284.46 561,455.90 8,426,320.95 (1)处置或报废 852,151.19 3,432,288.08 1,418,141.32 2,075,326.61 561,455.90 8,339,363.10 (2)其他减少 86,957.85 86,957.85 4.期末余额 112,683,118.86 15,363,679.04 24,907,980.71 36,315,081.89 10,893,865.70 200,163,726.20 三、减值准备 1.期初余额 3,175,128.03 6,011.27 2,379.

487、64 42,484.33 3,226,003.27 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 3,175,128.03 6,011.27 2,379.64 42,484.33 3,226,003.27 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 677,335,794.14 53,489,744.94 15,627,495.31 15,579,408.85 6,305,250.19 768,337,693.43 2.期初账面价值 583,613,923.21 14,234,061.63 17,832,658.76 17,976,207.64 6,719,357.40

488、640,376,208.64 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 148 (2)未办妥产权证书的固定资产情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 112,330,451.24 办理中 其他说明 期末本公司无暂时闲置固定资产、无通过融资租赁租入的固定资产、无持有待售的固定资产。 期末本公司原值 382,989,014.78 元,累计折旧 67,545,207.23 元,净值 315,443,807.55 元的房屋建筑物用于抵押担保银行流动资金贷款和银行承兑汇票额度,详见“第十二节 财务报告” 之七、53 说明。 期末本公司共有原值 118,631,897.4

489、3 元,累计折旧 6,301,446.19 元,净值 112,330,451.24 元的房屋及建筑物未办妥产权证。 12、在建工程 单位:元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 57,073,823.91 104,279,101.65 合计 57,073,823.91 104,279,101.65 (1)在建工程情况 单位:元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 鹭燕医药宁德仓储物流中心 49,531,334.63 49,531,334.63 成都禾创西区医药科技有限公司厂房扩改建项目 6,304,359.81 6,304,359.81 鹭燕医

490、药厦门现代医药仓储中心(基建投资) 79,057,440.60 79,057,440.60 现代医药仓储中心物流集成系统 23,165,335.55 23,165,335.55 其他零星工程 1,238,129.47 1,238,129.47 2,056,325.50 2,056,325.50 合计 57,073,823.91 57,073,823.91 104,279,101.65 104,279,101.65 (2)重要在建工程项目本期变动情况 单位:元 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 149 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额

491、 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 鹭燕医药厦门现代医药仓储中心(基建投资) 93,800,000.00 79,057,440.60 17,066,648.47 96,124,089.07 102.48% 100.00% 1,796,802.34 980,487.12 4.99% 募股资金、金融机构贷款、自筹资金 现代医药仓储中心物流集成系统 46,546,142.00 23,165,335.55 19,850,037.90 43,015,373.45 92.41% 100.00% 募股资金 鹭燕医药宁德仓储物

492、流中心 52,283,628.20 49,531,334.63 49,531,334.63 94.74% 95.00% 其他 成都禾创西区医药科技有限公司厂房扩改建项目 200,000,000.00 491,265.50 5,813,094.31 6,304,359.81 3.15% 3.00% 其他 合计 392,629,770.20 102,714,041.65 92,261,115.31 139,139,462.52 55,835,694.44 - - 1,796,802.34 980,487.12 - (3)本期计提在建工程减值准备情况 期末上述在建工程未发生减值迹象,故无需计提在建工

493、程减值准备。 13、无形资产 (1)无形资产情况 单位:元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 林地使用权 软件 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 122,950,692.35 120,000.00 10,676,953.12 54,954.76 133,802,600.23 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 150 2.本期增加金额 1,546,515.00 418,067.05 11,197.71 1,975,779.76 (1)购置 418,067.05 11,197.71 429,264.76 (2)内部研发 (3)企业合并增加 1,546,515.00 1,5

494、46,515.00 3.本期减少金额 1,786,364.00 8,976.68 39,774.76 1,835,115.44 (1)处置 1,786,364.00 8,976.68 39,774.76 1,835,115.44 4.期末余额 122,710,843.35 120,000.00 11,086,043.49 26,377.71 133,943,264.55 二、累计摊销 1.期初余额 13,313,488.06 54,712.29 3,111,999.25 42,113.94 16,522,313.54 2.本期增加金额 3,239,194.92 4,481.36 1,075,2

495、48.90 776.76 4,319,701.94 (1)计提 3,012,214.92 4,481.36 1,075,248.90 776.76 4,092,721.94 (2)企业合并增加 226,980.00 226,980.00 3.本期减少金额 98,250.07 6,950.16 27,337.46 132,537.69 (1)处置 98,250.07 6,950.16 27,337.46 132,537.69 (2)其他减少 4.期末余额 16,454,432.91 59,193.65 4,180,297.99 15,553.24 20,709,477.79 三、减值准备 1.期

496、初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 151 少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 106,256,410.44 60,806.35 6,905,745.50 10,824.47 113,233,786.76 2.期初账面价值 109,637,204.29 65,287.71 7,564,953.87 12,840.82 117,280,286.69 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

497、土地使用权 6,030,707.11 办理中 其他说明 期末本公司土地使用权共有原值 6,283,745.00 元,累计摊销 253,037.89 元,净值 6,030,707.11 元未办妥产权证书。 期末本公司土地使用权共有原值 50,669,844.16 元,累计摊销 7,873,224.45 元,净值 42,796,619.71 元用于抵押担保银行流动资金贷款和银行承兑汇票额度,详见“第十二节 财务报告” 之七、53 说明。 14、商誉 (1)商誉账面原值 单位:元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 四川鹭燕医药有

498、限公司 40,882,595.13 40,882,595.13 赣州鹭燕医药有限公司 14,681,617.27 14,681,617.27 遂宁鹭燕医药有限公司 14,228,743.27 14,228,743.27 GOODMANMEDICALSUPPLIESLIMITED(嘉文洋行) 13,898,784.96 13,898,784.96 自贡鹭燕瑞德祥10,933,570.05 10,933,570.05 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 152 药业有限公司 江西鹭燕医药有限公司 7,149,252.72 7,149,252.72 福州鹭燕大药房有限公司 6,094,9

499、68.45 6,094,968.45 南充市鹭燕华康药业有限公司 2,939,399.56 2,939,399.56 四川鹭燕星火药业有限公司 1,892,144.23 1,892,144.23 四川鹭燕容汇医药有限公司 1,593,864.17 1,593,864.17 四川鹭燕知仁医药有限责任公司 1,502,099.10 1,502,099.10 亳州市中药饮片厂 1,356,334.23 1,356,334.23 四川鹭燕金天利医药有限公司 1,088,293.82 1,088,293.82 福建鹭燕中宏医药有限公司 722,362.78 722,362.78 A-TIGERLIMIT

500、ED(泰嘉药业有限公司) 200,792.34 200,792.34 龙岩新鹭燕医药有限公司 69,382.06 69,382.06 成都禾创药业集团有限公司 130,686,002.10 130,686,002.10 江西省鹭燕滨江医药有限公司 20,176,869.99 20,176,869.99 四川鹭燕彭祖医药有限公司 6,140,862.55 6,140,862.55 成都禾创西区医药科技有限公司 5,807,265.32 5,807,265.32 抚州鹭燕医药有限公司 3,227,526.60 3,227,526.60 四川鹭燕盈科医药有限公司 2,057,634.01 2,057

501、,634.01 海南鹭燕医药有限公司 1,762,857.15 1,762,857.15 四川鹭燕宁峰药71,179.30 71,179.30 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 153 业有限公司 萍乡鹭燕医药有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 乐山市华欣医药有限责任公司 4,949,879.34 4,949,879.34 厦门燕来福医院有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 合计 313,714,280.50 313,714,280.50 (2)商誉减值准备 单位:元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减

502、少 期末余额 计提 其他 处置 其他 遂宁鹭燕医药有限公司 2,861,829.26 2,861,829.26 南充市鹭燕华康药业有限公司 2,939,399.56 2,939,399.56 福建鹭燕中宏医药有限公司 722,362.78 722,362.78 成都禾创西区医药科技有限公司 5,807,265.32 5,807,265.32 厦门燕来福医院有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 合计 12,330,856.92 17,500,000.00 29,830,856.92 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 资产组确认方法:本公司收购上述公司股权,当初的并

503、购定价是基于市场价值基础的定价,资产组包含在上述公司相关的经营性资产、负债中,商誉对应资产组价值与账面价值的差异,系确定资产组时扣除与经营资产、负债无关的金额,同时在预测现金流量时扣除与经营性资产无关的现金流量。上述资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。 说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法: 本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量,其后年度采用的现金流量增长率预计为零(上年:

504、零),不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 11.00%-14.00%(上年:10.50%-14.00%),已反映了相对于有关分部的风险。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 154 15、长期待摊费用 单位:元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 31,830,924.71 9,517,433.21 11,409,940.62 56,684.71 29,881,732.59 其他 4,217,990.45 40,588.21 454,354.5

505、2 1,500.05 3,802,724.09 合计 36,048,915.16 9,558,021.42 11,864,295.14 58,184.76 33,684,456.68 16、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,014,741.00 1,160,802.07 5,616,550.17 1,042,911.20 内部交易未实现利润 6,945,861.76 1,736,465.44 2,647,884.81 661,971.19 可抵

506、扣亏损 84,665,620.13 17,173,294.81 67,454,210.35 15,728,303.65 信用减值损失 50,250,174.43 12,121,521.64 36,732,350.61 8,936,142.72 递延收益 11,144,888.36 2,586,222.10 7,308,304.47 1,627,076.13 其他 1,292,032.61 316,078.63 2,226,814.02 556,703.51 合计 160,313,318.29 35,094,384.69 121,986,114.43 28,553,108.40 (2)未经抵销的

507、递延所得税负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 30,535,969.57 7,633,992.39 25,817,240.60 6,454,310.15 合计 30,535,969.57 7,633,992.39 25,817,240.60 6,454,310.15 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位:元 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 35,0

508、94,384.69 28,553,108.40 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 155 递延所得税负债 7,633,992.39 6,454,310.15 (4)未确认递延所得税资产明细 单位:元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 12,618.41 860,649.96 可抵扣亏损 78,278,662.20 39,126,806.06 合计 78,291,280.61 39,987,456.02 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位:元 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 6,561,925.47 2021 9,821,457.00

509、9,443,828.42 2022 12,228,175.56 10,725,142.80 2023 16,743,133.09 4,375,820.39 2024 16,783,236.41 8,020,088.98 2025 22,702,660.14 合计 78,278,662.20 39,126,806.06 - 17、其他非流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付工程款 12,000,000.00 12,000,000.00 13,224,921.79 13,224,921.79 预付房屋、设备款 6,510,78

510、0.33 6,510,780.33 104,925.00 104,925.00 预付无形资产款 26,711,345.00 26,711,345.00 合计 45,222,125.33 45,222,125.33 13,329,846.79 13,329,846.79 18、短期借款 (1)短期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 156 质押借款 40,631,599.77 6,500,000.00 抵押借款 284,859,229.99 131,967,729.81 保证借款 1,702,094,052.51 1,473,851,55

511、5.69 信用借款 1,317,389,529.70 1,483,917,482.49 合计 3,344,974,411.97 3,096,236,767.99 短期借款分类的说明: 期末质押借款系本公司之子公司海南鹭燕医药有限公司部分应收账款用于质押借款,详见“第十二节 财务报告”之七、53,及本公司将集团内开具的商业汇票及非关联单位开具的商业承兑汇票用于贴现,合并报表列报于短期借款;抵押借款系通过房屋建筑物、土地使用权抵押取得,详见“第十二节 财务报告” 之七、53;保证借款系通过关联方担保取得,详见“第十二节 财务报告” 之十三、2 说明。 19、应付票据 单位:元 种类 期末余额 期初

512、余额 银行承兑汇票 357,463,916.16 355,232,093.80 建信融通 56,122,434.20 合计 413,586,350.36 355,232,093.80 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 20、应付账款 (1)应付账款列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 货款 1,573,099,537.47 1,533,415,674.77 长期资产款 18,274,988.94 26,445,640.38 合计 1,591,374,526.41 1,559,861,315.15 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 期末本公司不存在账龄超过1年的重要应付

513、账款。 21、预收款项 (1)预收款项列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 157 房租 139,031.37 106,363.47 合计 139,031.37 106,363.47 22、合同负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 预收商品款 18,578,818.99 33,619,663.13 预收服务款 7,358.49 合计 18,586,177.48 33,619,663.13 23、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 43,363,528.46 409,6

514、60,412.40 399,029,844.24 53,994,096.62 二、离职后福利-设定提存计划 25,655.39 4,035,807.46 4,061,462.85 合计 43,389,183.85 413,696,219.86 403,091,307.09 53,994,096.62 (2)短期薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 42,445,612.80 371,290,302.54 360,509,264.16 53,226,651.18 2、职工福利费 17,010,936.98 17,010,936.98 3、社

515、会保险费 76,167.93 11,165,545.57 11,170,236.93 71,476.57 其中:医疗保险费 66,432.83 10,130,815.93 10,130,536.74 66,712.02 工伤保险费 4,902.58 137,124.40 142,026.98 生育保险费 4,832.52 897,605.24 897,673.21 4,764.55 4、住房公积金 71,860.82 7,302,238.87 7,307,488.66 66,611.03 5、工会经费和职工教育经费 769,886.91 2,891,388.44 3,031,917.51 62

516、9,357.84 合计 43,363,528.46 409,660,412.40 399,029,844.24 53,994,096.62 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 158 (3)设定提存计划列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 25,194.88 3,877,975.60 3,903,170.48 2、失业保险费 460.51 157,831.86 158,292.37 合计 25,655.39 4,035,807.46 4,061,462.85 24、应交税费 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增值税 13,529,416.

517、02 15,150,842.46 企业所得税 44,259,842.60 26,328,027.16 个人所得税 1,032,996.80 950,188.97 城市维护建设税 858,068.31 982,794.61 堤围防护费 1,552,241.11 1,453,758.48 房产税 1,467,341.70 1,325,727.44 教育费附加 396,892.99 470,845.14 土地使用税 304,669.02 327,527.47 地方教育费附加 266,423.68 312,580.66 其他税种 859,482.90 808,762.74 合计 64,527,375.

518、13 48,111,055.13 25、其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 89,369.26 其他应付款 300,064,511.86 325,695,699.32 合计 300,153,881.12 325,695,699.32 (1)应付利息 单位:元 项目 期末余额 期初余额 少数股东借款利息 89,369.26 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 159 合计 89,369.26 (2)其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 子公司少数股东或原股东往来款 21,305,807.95 60,872,000.22 押

519、金、保证金、质保金 212,650,420.75 213,862,944.90 预提费用 28,159,210.00 17,782,489.41 股权转让款 12,900,000.00 13,000,000.00 其他往来款 25,049,073.16 20,178,264.79 合计 300,064,511.86 325,695,699.32 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 贵州明润建筑工程有限公司 10,000,000.00 股权纠纷,最后一笔股权转让款尚未支付 合计 10,000,000.00 - 其他说明 子公司少数股东往来款包含以下

520、情况:a.子公司的少数股东在被收购前借予被收购公司的流动资金,协议约定该款项在被收购公司交接日前的应收款项全部收回后再归还给原股东;b.根据股权转让协议,原股东(即少数股东)在收到股权转让款后将约定比例的股权转让款按照一定的计息标准,提供给子公司作为流动资金借款并作为风险质押。 26、一年内到期的非流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 25,611,354.61 34,625,738.86 一年内到期的长期应付款 6,000,000.00 合计 25,611,354.61 40,625,738.86 27、其他流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 鹭燕医药

521、股份有限公司 2020 年年度报告全文 160 待转销项税额 2,352,682.18 4,144,236.85 合计 2,352,682.18 4,144,236.85 28、长期借款 (1)长期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 65,000,000.00 85,000,000.00 保证借款 45,990,000.00 31,700,000.00 合计 110,990,000.00 116,700,000.00 长期借款分类的说明: 单位:元 项目 2020年12月31日 2019年12月31日 2020年利率区间 质押借款 85,127,069.10 119,577

522、,429.39 4.8924% 保证借款 51,474,285.51 31,748,309.47 3.65%-4.9875% 小计 136,601,354.61 151,325,738.86 减:一年内到期的长期借款 25,611,354.61 34,625,738.86 合计 110,990,000.00 116,700,000.00 其他说明,包括利率区间: 期末本公司质押借款系通过本公司持有的成都禾创药业集团有限公司100%股权质押取得;保证借款系本公司为子公司厦门燕来福制药有限公司担保取得,详见本附注十三、2说明。 29、长期应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 83

523、,515,103.80 12,419,645.69 合计 83,515,103.80 12,419,645.69 (1)按款项性质列示长期应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付子公司少数股东或原股东长期借款 5,950,000.00 12,419,645.69 应急物资储备资金 77,265,103.80 新设省级国民经济动员中心补助经费 300,000.00 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 161 合计 83,515,103.80 12,419,645.69 其他说明: 期末应付子公司少数股东或原股东长期借款系被收购公司的少数股东或原股东向被收购公司提供的流动资金借

524、款。 30、递延收益 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 7,377,304.47 7,049,121.79 3,230,537.90 11,195,888.36 合计 7,377,304.47 7,049,121.79 3,230,537.90 11,195,888.36 - 涉及政府补助的项目: 单位:元 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 中药饮品生产线技术改造补贴 364,952.68 71,605.80 293,346.88 与资产

525、相关 科技专项-面向社区的心脏病远程监测与深度神经网络辅助诊断 500,000.00 0.00 500,000.00 与资产相关 现代服务业综合试点项目补助 1,823,676.99 5,440,000.00 2,220,594.27 5,043,082.72 与资产相关 物流园医药仓储项目 922,074.99 29,744.36 892,330.63 与资产相关 库房改扩建及最后一公里配送设施升级项目 75,543.35 42,552.67 32,990.68 与资产相关 应急医药储备设施设备维护更换补助资金 236,991.13 46,798.32 190,192.81 与资产相关 除尘

526、设备财政补贴 69,000.00 18,000.00 51,000.00 与资产相关 临床大数据500,000.00 500,000.00 与资产相关 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 162 驱动的心脏病人工智能诊断与服务项目 重要产品追溯体系建设企业示范项目补贴 750,417.19 832,121.79 355,907.32 1,226,631.66 与资产相关 现代物流业发展专项资金 2,134,648.14 186,335.16 1,948,312.98 与资产相关 应急物质储备项目 777,000.00 259,000.00 518,000.00 与资产相关 合计 7

527、,377,304.47 7,049,121.79 3,230,537.90 11,195,888.36 31、股本 单位:元 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 326,830,440.00 61,686,296.00 61,686,296.00 388,516,736.00 其他说明: 根据本公司第四届董事会第十五次会议、2019 年第 2 次临时股东大会、第四届董事会第十七次会议和第四届董事会第二十次会议,以及中国证券监督管理委员会关于核准鹭燕医药股份有限公司配股的批复(证监许可20201665 号文)的核准文件和配股说明书的规定,

528、本公司向截至股权登记日 2020 年 9 月 8 日深圳证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体股东,按照每 10 股配售 1.95 股的比例配售普通股(A 股),每股面值为人民币 1.00元,本次配股价格为 5.49 元/股。根据配股认购结果,确定本公司向原股东实际发行人民币普通股股票 61,686,296 股,每股面值人民币 1.00 元,配股价格为 5.49 元/股。本次配股发行后,本公司注册资本增至 38,851.67 万元。 32、资本公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 456,790,514.70 27

529、0,697,845.54 108,145.93 727,380,214.31 其他资本公积 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 459,790,514.70 270,697,845.54 108,145.93 730,380,214.31 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 资本公积-股本溢价本期变动主要系配股发行股票新增资本公积 270,134,029.13 元以及由于收购子公司少数股权,按新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并财务报表中的资本公积 455,670.48

530、 元所致。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 163 33、其他综合收益 单位:元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减:所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、将重分类进损益的其他综合收益 2,486,401.17 -1,991,653.74 -1,991,653.74 494,747.43 外币财务报表折算差额 2,486,401.17 -1,991,653.74 -1,991,653.74 494,747.43 其他综合收益合计 2,486,401.17 -

531、1,991,653.74 -1,991,653.74 494,747.43 34、盈余公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 87,188,027.49 35,227,805.46 122,415,832.95 合计 87,188,027.49 35,227,805.46 122,415,832.95 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 本期盈余公积增加数系母公司根据净利润 10%提取法定盈余公积。 35、未分配利润 单位:元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 915,393,447.79 710,702,317.49 调整后期初未分

532、配利润 915,393,447.79 710,702,317.49 加:本期归属于母公司所有者的净利润 267,525,983.23 255,888,916.51 减:提取法定盈余公积 35,227,805.46 12,747,146.21 应付普通股股利 49,024,566.00 38,450,640.00 期末未分配利润 1,098,667,059.56 915,393,447.79 调整期初未分配利润明细: 1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期

533、初未分配利润 0.00 元。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 164 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 36、营业收入和营业成本 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,504,154,912.26 14,289,313,807.48 14,987,957,405.56 13,832,328,010.78 其他业务 27,123,549.29 7,785,437.66 20,918,713.25 7,156,224.45 合计 15,531,27

534、8,461.55 14,297,099,245.14 15,008,876,118.81 13,839,484,235.23 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 是 否 收入相关信息: 单位:元 合同分类 合计 按经营地区分类 其中: 福建省内 11,873,168,994.69 福建省外 3,630,985,917.57 市场或客户类型 其中: 医药批发 14,575,042,021.93 医药零售 725,289,196.64 医药工业 203,823,693.69 与履约义务相关的信息: 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行

535、完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,0.00 元预计将于2021 年度确认收入,0.00 元预计将于 2022 年度确认收入,0.00 元预计将于 2023 年度确认收入。 37、税金及附加 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 9,782,165.58 8,734,711.74 教育费附加 4,465,146.66 3,983,311.70 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 165 房产税 6,471,188.72 5,133,713.44 土地使用税 1,383,481.52 1,394,325.04 车船使用税 73,971.26 89,

536、124.35 印花税 6,012,492.68 5,277,890.84 地方教育附加 2,978,080.16 2,655,556.54 堤围防护费 4,985,273.23 4,614,643.00 其他税种 226,261.82 429,719.39 合计 36,378,061.63 32,312,996.04 其他说明: 各项税金及附加的计缴标准详见“第十二节 财务报告”之六、税项。 38、销售费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 221,667,970.76 195,980,140.11 租赁费 51,516,992.93 46,190,366.50 服务费 18,

537、726,006.02 9,350,117.49 业务招待费 17,924,494.95 15,160,746.14 仓储保管费 5,367,105.95 3,358,317.73 水电费 4,705,079.49 4,446,151.26 差旅费 3,774,014.01 5,117,431.82 办公费 3,054,674.24 1,425,226.31 汽车费用 277,595.98 8,628,376.79 会务费 2,116,435.48 1,722,280.84 中标服务费 2,081,993.76 1,919,907.92 业务宣传费 1,474,519.44 2,634,666.

538、38 电话费 1,468,619.21 1,611,666.18 长期待摊费用摊销 1,415,327.85 1,384,624.43 保险费 1,173,106.11 1,110,695.14 包装费 866,932.38 958,248.33 运杂费 691,946.29 17,224,920.99 检验费 600,390.01 576,481.92 其他费用 5,358,359.13 3,801,758.20 合计 344,261,563.99 322,602,124.48 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 166 39、管理费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职

539、工薪酬 172,467,580.53 166,609,533.56 折旧及摊销 55,504,797.01 51,050,080.19 租赁费 11,876,873.36 15,742,760.94 业务招待费 10,741,692.27 10,898,236.14 办公费 7,317,617.12 8,199,262.04 水电费 6,449,811.35 6,719,734.05 差旅费 2,633,689.37 3,039,602.48 咨询诉讼审计费 1,673,549.62 6,206,574.42 汽车费用 1,486,016.72 1,069,033.06 电话费 1,480,1

540、03.71 1,143,433.62 修理费 1,306,537.91 2,308,941.00 税金 1,258,746.16 1,062,981.66 商品损耗 867,372.29 1,504,902.05 低值易耗品摊销 646,324.76 1,362,625.62 其他费用 4,262,809.34 5,060,202.52 合计 279,973,521.52 281,977,903.35 40、研发费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,761,985.27 4,204,810.72 咨询费 370,000.00 130,000.00 折旧与摊销 217,00

541、9.58 131,372.72 差旅费 102,394.39 375,739.89 办公费 97,675.58 143,016.67 租赁费 88,341.62 400.00 材料费 78,229.99 69,041.90 软件服务费 84,969.86 其他费用 144,938.00 48,184.81 合计 3,860,574.43 5,187,536.57 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 167 41、财务费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 163,863,896.35 149,712,610.05 减:利息收入 3,451,804.22 1,953,

542、554.02 利息净支出 160,412,092.13 147,759,056.03 汇兑损失 -21,724.78 77,403.36 减:汇兑收益 17,441.53 -32,926.55 汇兑净损失 -39,166.31 110,329.91 承兑汇票贴息 3,440,143.66 377,993.86 银行手续费及其他 7,095,703.55 7,417,093.65 合计 170,908,773.03 155,664,473.45 42、其他收益 单位:元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 一、计入其他收益的政府补助 17,287,505.63 5,334,990.77

543、其中:与递延收益相关的政府补助 3,230,537.90 1,354,904.85 直接计入当期损益的政府补助 14,056,967.73 3,980,085.92 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 486,008.40 294,069.41 其中:个税扣缴税款手续费 296,136.19 294,069.41 小规模纳税人增值税减免 189,872.21 合计 17,773,514.03 5,629,060.18 43、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 1,655,154.18 理财产品收益 1,269,668.03 1,405,97

544、8.37 收四川鹭燕医药有限公司原股东业绩补偿款 11,338,000.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -4,487,139.66 -1,109,441.43 其他 -439,979.82 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 168 合计 -2,002,297.27 11,634,536.94 44、信用减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -1,689,628.15 -4,943,947.86 应收票据坏账损失 -315,269.44 应收账款坏账损失 -11,453,683.46 -19,155,952.30 合计 -13,458,5

545、81.05 -24,099,900.16 45、资产减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -8,906,318.20 -4,295,595.69 二、固定资产减值损失 -1,935,571.84 三、商誉减值损失 -17,500,000.00 -12,330,856.92 合计 -26,406,318.20 -18,562,024.45 46、资产处置收益 单位:元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 27,061.14 -117,396.96 其中:

546、固定资产 -71,188.93 -117,396.96 无形资产 98,250.07 合计 27,061.14 -117,396.96 47、营业外收入 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无法支付的应付款项 1,097,306.64 149,182.24 1,097,306.64 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 169 罚金及赔偿金收入 348,763.37 275,789.82 348,763.37 非流动资产毁损报废利得 6,083.04 6,083.04 其他 711,574.83 559,219.86 711,574.83 合计 2,1

547、63,727.88 984,191.92 2,163,727.88 48、营业外支出 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 1,621,237.31 2,004,116.14 1,621,237.31 非流动资产毁损报废损失 1,962,767.42 305,265.28 1,962,767.42 罚金滞纳金 310,768.78 55,096.31 310,768.78 其他 878,842.54 675,070.69 878,842.54 合计 4,773,616.05 3,039,548.42 4,773,616.05 49、所得税费用 (1)所得

548、税费用表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 111,323,426.70 91,947,349.92 递延所得税费用 -7,012,113.19 -5,381,191.45 合计 104,311,313.51 86,566,158.47 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位:元 项目 本期发生额 利润总额 372,120,212.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 93,030,053.07 子公司适用不同税率的影响 -391,239.12 调整以前期间所得税的影响 1,554,569.55 非应税收入的影响 -3,576,895.06 不可抵扣的成本、费用和损失

549、的影响 2,480,992.82 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -180,709.45 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 170 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,168,732.94 税率变动对期初递延所得税余额的影响 1,240,989.75 研发费用加计扣除 -2,518.49 残疾人工资加计扣除 -12,662.50 所得税费用 104,311,313.51 50、其他综合收益 详见“第十二节 财务报告”之七、33。 51、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 往来

550、款 200,649,755.00 208,554,936.50 应急物资保障体系资金 77,265,103.80 补贴及营业外收入 22,652,436.12 5,357,505.36 利息收入 3,451,804.22 1,778,948.34 省级国民经济动员中心补助经费 300,000.00 合计 304,319,099.14 215,691,390.20 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用经营活动手续费 7,095,703.55 7,901,263.46 付现费用 170,985,248.05 195,836,048.82 往来款 2

551、08,651,639.16 255,546,027.68 营业外支出 2,245,930.94 2,734,283.14 合计 388,978,521.70 462,017,623.10 (3)支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 171 处置子公司收到的现金净额(负数) 1,592,638.47 合计 1,592,638.47 (4)收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收到子公司少数股东或原股东借款 7,760,545.64 合计 7,760,545.64 (5)支付的其他与

552、筹资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 归还子公司少数股东或原股东借款 33,419,645.69 21,100,000.00 支付子公司少数股权转让款 7,936,000.00 9,617,610.00 支付以前年度股权收购款 1,600,000.00 合计 42,955,645.69 30,717,610.00 52、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位:元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量: - - 净利润 267,808,898.78 257,509,610.27 加:资产减值准备 39,864,899.25 42,661

553、,924.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,492,135.59 38,233,573.28 使用权资产折旧 无形资产摊销 4,092,721.94 3,875,544.83 长期待摊费用摊销 11,864,295.14 13,450,117.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -27,061.14 117,396.96 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 1,956,684.38 305,265.28 公允价值变动损失(收益以“” 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 172 号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 16

554、7,304,040.01 149,335,695.56 投资损失(收益以“”号填列) -2,484,842.39 -11,634,536.94 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -6,687,271.97 -5,228,089.18 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) -324,841.22 267,057.83 存货的减少(增加以“”号填列) -279,533,369.19 -463,678,755.38 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -361,005,714.99 -946,705,370.50 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 190,902,071.07

555、292,350,947.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 77,222,645.26 -629,139,618.04 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: - - 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况: - - 现金的期末余额 473,776,584.51 280,575,414.93 减:现金的期初余额 280,575,414.93 387,695,577.10 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 193,201,169.58 -107,120,162.17 (2)本期支付的取得子公司的现金

556、净额 单位:元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 9,500,000.00 其中: - 减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 402,782.00 其中: - 加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 439,979.82 其中: - 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 173 取得子公司支付的现金净额 9,537,197.82 (3)本期收到的处置子公司的现金净额 单位:元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,425,000.00 其中: - 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,017,638.47 其中: -

557、其中: - 处置子公司收到的现金净额 -1,592,638.47 其他说明: 本期处置子公司收到的现金净额为负数,报表重分类至“支付的其他与投资活动有关的现金”中列示。 (4)现金和现金等价物的构成 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 473,776,584.51 280,575,414.93 其中:库存现金 1,429,743.69 2,130,614.79 可随时用于支付的银行存款 471,461,681.85 278,096,122.90 可随时用于支付的其他货币资金 885,158.97 348,677.24 二、期末现金及现金等价物余额 473,776,584.51 280

558、,575,414.93 53、所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 121,589,269.28 银行承兑汇票保证金、保函保证金、POS机押金、ETC 冻结账户余额 应收票据 6,526,547.16 未终止确认贴现商业承兑汇票 固定资产 315,443,807.55 流动资金贷款、获取授信额度、开发商抵押 无形资产 42,796,619.71 流动资金贷款 应收账款 47,975,660.18 应收账款质押 合计 534,331,903.88 - 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 174 54、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位

559、:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - - 其中:美元 欧元 港币 28,370,177.78 0.84164 23,877,476.43 应收账款 - - 其中:美元 欧元 港币 3,980,797.15 0.84164 3,350,398.11 其他应收款 其中:港币 3,555,203.54 0.84164 2,992,201.51 应付账款 其中:港币 1,314,344.99 0.84164 1,106,205.32 其他应付款 其中:港币 1,174,127.70 0.84164 988,192.84 应付职工薪酬 其中:港币 1,842,015.48

560、 0.84164 1,550,313.91 长期借款 - - 其中:美元 欧元 港币 (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用 本公司的境外经营实体为GOODMAN MEDICAL SUPPLIES LIMITED(嘉文洋行)和A-TIGER LIMITED(泰嘉药业有限公司)。GOODMAN MEDICAL SUPPLIES LIMITED(嘉文洋行)和A-TIGER LIMITED(泰嘉药业有限公司)的主要经营地在香港,以港币作为其记账本位币。GOODMAN MEDICAL SUPPL

561、IES LIMITED(嘉文洋行)和A-TIGER LIMITED(泰嘉药业有限公司)境外经营对其所从事的活动拥有很强的自主性,其主要以港币进行商品和劳务销售价格的计价和结算,且港币也是影响商品和劳务所需人工、材料和其他费用的货币,故选择港币作为其记账本位币。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 175 55、政府补助 (1)政府补助基本情况 单位:元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 现代服务业综合试点项目补助 2,963,000.00 递延收益 2,220,594.27 重要产品追溯体系建设企业示范项目补贴 2,477,000.00 递延收益 355,907.32 应急

562、物质储备项目 777,000.00 递延收益 259,000.00 现代物流业发展专项资金 1,000,000.00 递延收益 186,335.16 中药饮品生产线技术改造补贴 1,320,000.00 递延收益 71,605.80 应急医药储备设施设备维护更换补助资金 300,000.00 递延收益 46,798.32 库房改扩建及最后一公里配送设施升级项目 1,200,000.00 递延收益 42,552.67 物流园医药仓储项目 1,135,500.00 递延收益 29,744.36 除尘设备财政补贴 90,000.00 递延收益 18,000.00 稳岗就业补贴 4,024,383.3

563、8 其他收益 4,024,383.38 总部经济奖励 2,128,206.82 其他收益 2,128,206.82 疫情补助 1,734,620.32 其他收益 1,734,620.32 经济增长奖励 1,529,556.00 其他收益 1,529,556.00 医药储备补助 1,169,090.80 其他收益 1,169,090.80 税收奖励、优惠、返还 1,153,900.43 其他收益 1,153,900.43 企业扶持资金 524,102.88 其他收益 524,102.88 物流标准化建设补偿款 516,800.00 其他收益 516,800.00 社保公积金补贴 434,800.

564、73 其他收益 434,800.73 财政局奖励金、贴息 263,950.00 其他收益 263,950.00 2019 年市级商贸发展专项基金 209,423.00 其他收益 209,423.00 2019 年市级工业投资奖励 150,000.00 其他收益 150,000.00 企业研发费用补助 13,400.00 其他收益 13,400.00 其他 204,733.37 其他收益 204,733.37 合计 25,319,467.73 17,287,505.63 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 176 (2)政府补助退回情况 适用 不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控

565、制下企业合并 (1)本期发生的非同一控制下企业合并 单位:元 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 上饶鹭燕医药有限公司 2020 年 01 月01 日 11,000,000.00 100.00% 收购股权 2020 年 01 月01 日 控制权转移 45,092,113.47 -1,490,414.56 (2)合并成本及商誉 单位:元 合并成本 上饶鹭燕医药有限公司 -现金 11,000,000.00 合并成本合计 11,000,000.00 减:取得的可辨认净资产公允价值份额

566、 11,000,000.00 (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位:元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产: 21,049,532.58 14,990,329.52 货币资金 402,782.00 402,782.00 应收款项 5,573,904.18 5,573,904.18 固定资产 11,184,954.82 5,268,266.76 无形资产 1,319,535.00 1,177,020.00 负债: 10,049,532.58 8,545,009.12 应付款项 5,155,567.17 5,155,567.17 递延所得税负债 1,504,523.46 净资产 11,0

567、00,000.00 6,445,320.40 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 177 取得的净资产 11,000,000.00 6,445,320.40 可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 可辨认资产、负债公允价值的确定方法:主要依据资产评估报告赣万昌评报字2019第058号确定长期资产在2019年11月18日市场公允价值。 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 否 单位:元 子公司名称 股权处置价款 股权处置比例 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 丧失

568、控制权之日剩余股权的比例 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 厦门博肽生物科技有限公司 2,425,000.00 62.00% 股权转让 2020 年03 月 31日 转让协议已履行完毕 1,655,154.18 厦门湖里燕来福国医馆中医门诊部 1,068,041.13 51.00% 股权转让 2020 年12 月 31日 转让协议已履行完毕 其他说明: 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制

569、权的情形 是 否 3、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 新设子公司 本公司投资设立江西鹭顺医药科技有限公司,持股比例 100.00%,该公司自成立日 2020 年 12 月 11 日起纳入合并范围。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 178 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 南平鹭燕医药有限公司 南平 南平 商业批发 100.00% 设立 莆田鹭燕医药有限公司 莆田 莆田 商业批发 100.00% 设立 厦

570、门鹭燕大药房有限公司 厦门 厦门 商业零售 100.00% 同一控制下企业合并 厦门鹭燕医疗器械有限公司 厦门 厦门 商业批发 100.00% 同一控制下企业合并 漳州鹭燕医药有限公司 漳州 漳州 商业批发 100.00% 同一控制下企业合并 三明鹭燕医药有限公司 三明 三明 商业批发 100.00% 同一控制下企业合并 泉州鹭燕医药有限公司 泉州 泉州 商业批发 100.00% 同一控制下企业合并 宁德鹭燕医药有限公司 宁德 宁德 商业批发 100.00% 同一控制下企业合并 厦门燕来福制药有限公司 厦门 厦门 制造业 100.00% 同一控制下企业合并 厦门鹭燕电子商务有限公司 厦门 厦门

571、 互联网服务 100.00% 同一控制下企业合并 泉州鹭燕大药房有限公司 泉州 泉州 商业零售 100.00% 设立 福州鹭燕大药房有限公司 福州 福州 商业零售 100.00% 非同一控制下企业合并 莆田鹭燕大药房有限公司 莆田 莆田 商业零售 100.00% 设立 漳州鹭燕大药房有限公司 漳州 漳州 商业零售 100.00% 设立 南平鹭燕大药房有限公司 南平 南平 商业零售 100.00% 设立 福建鹭燕医疗器 福州 福州 商业批发 100.00% 同一控制下企业鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 179 械有限公司 合并 福建鹭燕中宏医药有限公司 福州 福州 商业批发与第三

572、方物流 100.00% 非同一控制下企业合并 龙岩新鹭燕医药有限公司 龙岩 龙岩 商业批发 100.00% 非同一控制下企业合并 GOODMAN MEDICAL SUPPLIES LIMITED(嘉文洋行) 香港 香港 商业批发 100.00% 非同一控制下企业合并 福州鹭燕医药有限公司 福州 福州 商业批发 100.00% 同一控制下企业合并 江西鹭燕医药有限公司 南昌 南昌 商业批发 100.00% 非同一控制下企业合并 A-TIGER LIMITED(泰嘉药业有限公司) 香港 香港 商业批发 100.00% 非同一控制下企业合并 三明鹭燕大药房有限公司 三明 三明 商业零售 100.00

573、% 设立 龙岩鹭燕大药房有限公司 龙岩 龙岩 商业零售 100.00% 设立 厦门鹭燕海峡两岸药材贸易有限公司 厦门 厦门 商业批发 100.00% 设立 宁德鹭燕大药房有限公司 宁德 宁德 商业零售 100.00% 设立 智慧康源(厦门)科技有限公司 厦门 厦门 软件和信息技术服务 51.00% 设立 福建省康源图像智能研究院 厦门 厦门 人工智能研究机构 50.00% 25.50% 设立 四川鹭燕医药有限公司 成都 成都 商业批发 100.00% 非同一控制下企业合并 赣州鹭燕医药有限公司 赣州 赣州 商业批发 66.00% 非同一控制下企业合并 亳州市中药饮片厂 亳州 亳州 制造业 80

574、.00% 非同一控制下企业合并 四川鹭燕容汇医药有限公司 泸州 泸州 商业批发 70.00% 非同一控制下企业合并 四川鹭燕芝兰堂 巴中 巴中 商业批发 70.00% 非同一控制下企鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 180 医药有限公司 业合并 四川鹭燕金天利医药有限公司 德阳 德阳 商业批发 70.00% 非同一控制下企业合并 四川鹭燕星火药业有限公司 广元 广元 商业批发 60.00% 非同一控制下企业合并 自贡鹭燕瑞德祥药业有限公司 自贡 自贡 商业批发 90.00% 非同一控制下企业合并 四川鹭燕知仁医药有限责任公司 绵阳 绵阳 商业批发 60.00% 非同一控制下企业合

575、并 四川鹭燕海洲药业有限公司 内江 内江 商业批发 60.00% 非同一控制下企业合并 南充市鹭燕华康药业有限公司 南充 南充 商业批发 90.00% 非同一控制下企业合并 遂宁鹭燕医药有限公司 遂宁 遂宁 商业批发 90.00% 非同一控制下企业合并 阆中市鹭燕华康药业有限公司 阆中 阆中 商业批发 90.00% 非同一控制下企业合并 江西省鹭燕滨江医药有限公司 南昌 南昌 商业批发 70.00% 非同一控制下企业合并 宜春鹭燕医药有限公司 宜春 宜春 商业批发 60.00% 设立 四川鹭燕宁峰药业有限公司 达州 达州 商业批发 70.00% 非同一控制下企业合并 抚州鹭燕医药有限公司 抚州

576、 抚州 商业批发 70.00% 非同一控制下企业合并 四川鹭燕盈科医药有限公司 广安 广安 商业批发 60.00% 非同一控制下企业合并 九江鹭燕医药有限公司 九江 九江 商业批发 70.00% 设立 四川鹭燕彭祖医药有限公司 眉山 眉山 商业批发 60.00% 非同一控制下企业合并 海南鹭燕医药有限公司 海口 海口 商业批发 60.00% 非同一控制下企业合并 成都禾创药业集团有限公司 成都 成都 商业批发 100.00% 非同一控制下企业合并 吉安鹭燕医药有限公司 吉安 吉安 商业批发 67.00% 设立 厦门鹭燕国际贸易有限公司 厦门 厦门 国际贸易 100.00% 设立 鹭燕医药股份有

577、限公司 2020 年年度报告全文 181 海口宜邦医药技术开发有限公司 海口 海口 商业批发 60.00% 非同一控制下企业合并 厦门鹭善堂健康服务有限公司 厦门 厦门 健康服务 100.00% 设立 成都禾创西区医药科技有限公司 成都 成都 医药研发 100.00% 非同一控制下企业合并 厦门鹭燕云药房有限公司 厦门 厦门 商业零售 100.00% 设立 康源爱心(厦门)科技有限公司 厦门 厦门 服务业 51.00% 设立 广州市康源图像智能研究院 广州 广州 人工智能研究机构 75.50% 设立 新余鹭燕医药有限公司 新余 新余 商业批发 100.00% 设立 萍乡鹭燕医药有限公司 萍乡

578、萍乡 商业批发 70.00% 非同一控制下企业合并 乐山市华欣医药有限责任公司 乐山 乐山 商业批发 80.00% 非同一控制下企业合并 龙岩鹭燕医疗器械有限公司 龙岩 龙岩 商业批发 100.00% 设立 漳州鹭燕医疗器械有限公司 漳州 漳州 商业批发 100.00% 设立 泉州鹭燕医疗器械有限公司 泉州 泉州 商业批发 100.00% 设立 莆田鹭燕医疗器械有限公司 莆田 莆田 商业批发 100.00% 设立 三明鹭燕医疗器械有限公司 三明 三明 商业批发 100.00% 设立 南平鹭燕医疗器械有限公司 南平 南平 商业批发 100.00% 设立 宁德鹭燕医疗器械有限公司 宁德 宁德 商业

579、批发 100.00% 设立 自贡鹭善堂健康管理有限公司 自贡 自贡 健康服务 95.10% 设立 厦门燕来福医院有限公司 厦门 厦门 综合医院 100.00% 非同一控制下企业合并 厦门市新一代启智人工智能产业技术促进中心 厦门 厦门 医药研发 75.50% 设立 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 182 上饶鹭燕医药有限公司 上饶 上饶 商业批发 100.00% 非同一控制下企业合并 江西鹭顺医药科技有限公司 南昌 南昌 商业批发 100.00% 设立 其他说明: 说明 1:报告期内,本公司处置子公司厦门湖里燕来福国医馆门诊部、厦门博肽生物科技有限公司。 说明 2:乐山市华欣医

580、药有限责任公司于 2021 年 2 月更名为乐山鹭燕医药有限公司。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 子公司名称 2020.1.1持股比例(%) 2020.12.31持股比例(%) 变更原因 直接 间接 直接 间接 新余鹭燕医药有限公司 60.00 100.00 收购少数股东股权 自贡鹭燕瑞德祥药业有限公司 70.00 90.00 收购少数股东股权 自贡鹭善堂健康管理有限公司 85.30 95.10 详见表下说明 亳州市中药饮片厂 80.00 91.25 单方增资 说明:公司通过子公司自贡瑞德祥药业有限公司间接持有自贡鹭善

581、堂健康管理有限公司 49%股权,本期由于收购自贡鹭燕瑞德祥药业有限公司 20%少数股权导致公司最终持有自贡鹭善堂健康管理有限公司的股权发生变动。 (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位:元 新余鹭燕医药有限公司 自贡鹭燕瑞德祥药业有限公司 自贡鹭善堂健康管理有限公司 亳州市中药饮片厂 -现金 5,652,000.00 2,284,000.00 3,768,898.35 购买成本/处置对价合计 5,652,000.00 2,284,000.00 3,768,898.35 减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 5,646,297.34 2,297,772.58

582、-102,443.27 4,318,942.17 差额 5,702.66 -13,772.58 102,443.27 -550,043.82 其中:调整资本公积 -5,702.66 13,772.58 -102,443.27 550,043.82 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1)重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 183 企业名称 直接 间接 营企业投资的会计处理方法 福建爱姆森医疗发展有限公司 福建闽侯 福建闽侯 医药研究 49.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同

583、于表决权比例的说明: 截止 2020 年 12 月 31 日,本公司未对福建爱姆森医疗发展有限公司进行出资,福建爱姆森医疗发展有限公司尚未开展经营业务活动。 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。 本公司风险

584、管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获

585、取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 (1)信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基

586、础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 (2)已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违

587、反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 184 扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 (3)预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量

588、的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下: 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算; 违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时

589、,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 6.43%(比较期:8.17%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 53.18%(比较期:50.14%)。 2、流动性风险 流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务

590、时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2020 年 12 月 31 日,本公司金融负债到期期限如下: 单位:万元 项目名称 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年以内 5 年以上 合计 短期借款 334,497.44 334,497.44 应付票据 41,358.64 41,358.64 应付账款 159,137.45 159,137.45 其他应付款 30,015

591、,39 30,015.39 一年内到期的非流动负债 2,561.14 2,561.14 长期借款 11,099.00 11,099.00 长期应付款 8,351.51 8,351.51 合计 567,570.06 19,450.51 587,020.57 (续上表) 项目名称 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年以内 5 年以上 合计 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 185 短期借款 309,623.68 309,623.68 应付票据 35,523.21 35,523.21 应付账款 155,986.13 155,986.13 其他应付款 32,569.5

592、7 32,569.57 一年内到期的非流动负债 4,062.57 4,062.57 长期借款 11,670.00 11,670.00 长期应付款 1,241.96 1,241.96 合计 537,765.16 12,911.96 550,677.12 3、市场风险 (1)外汇风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 (2)利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动

593、利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截止2020年12月31日为止期间,在其他风险变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,本公司当年的净利润就会下降或增加1,599.07万元。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末

594、公允价值 单位:元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 - - - - (一)应收款项融资 7,538,330.03 7,538,330.03 (二)其他权益工具投资 300,000.00 300,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 7,838,330.03 7,838,330.03 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 - - - - 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 186 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计

595、量项目市价的确定依据 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 相关资产或负债的不可观察输入值。 5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。 上述不以公允价值计量的金融资产和金

596、融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 厦门麦迪肯科技有限公司 厦门 医药科研 3,162.00 万元 35.53% 35.53% 本企业的母公司情况的说明 本公司的母公司情况的说明:厦门麦迪肯科技有限公司的法定代表人为吴金祥,营业期限:自1999年02月03日至2029年02月02日,经营范围:1、从事医药技术研究、开发;2、对医药行业的投资、投资管理、企业管理咨询服务(不含吸收存款、发放贷款、证券、期贷及其他金融业务)。(以上经营范围涉及许可经营项目的

597、,应在取得有关部门的许可后方可经营。)。 报告期内,母公司注册资本未发生变更。 本企业最终控制方是吴金祥。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见“第十二节 财务报告”九、1。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 187 3、本企业合营和联营企业情况 本企业合营或联营企业详见“第十二节 财务报告”九、3。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 鹭燕(福建)集团有限公司 受同一控制人控制 厦门鹭燕生物科技有限公司 受同一控制人控制 厦门三态科技有限公司 受同一控制人控制 厦门蒲华贸易有限公司 受同一控制人控制 上海标泰新材料有限公司 实际控制人担任董事的

598、企业 厦门美而康贸易有限公司 高级管理人员朱明国控制的企业 董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 5、关联交易情况 (1)关联租赁情况 本公司作为承租方: 单位:元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 鹭燕(福建)集团有限公司 办公楼 1,552,726.84 1,552,726.86 厦门鹭燕生物科技有限公司 仓库 93,838.97 278,041.38 关联租赁情况说明 说明 1:本公司与鹭燕(福建)集团有限公司签订租赁协议,自 2018 年 5 月 1 日起至 2021 年 4 月 30 日承租鹭燕(福建)集团有限公司拥有的坐落于厦门市湖里区安

599、岭路 1004 号 101、102、201、301、401 单元的部分办公楼,租赁期限为 3年。 说明 2:2018 年 4 月,本公司子公司厦门博肽生物科技有限公司与厦门鹭燕生物科技有限公司签订租赁协议,承租厦门鹭燕生物科技有限公司拥有的坐落于同安区美溪道湖里工业园 91 号 401、402 单元的仓库,租赁期限为 3 年,自 2018 年 5月 1 日起至 2021 年 4 月 30 日。本公司已于 2020 年 3 月 31 日将厦门博肽生物科技有限公司的股权全部转让。 (2)关键管理人员报酬 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 15,157,464.37 15,7

600、10,110.13 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 188 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额: (1) 经营租赁承诺 单位: 元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2020年12月31日 2019年12月31日 资产负债表日后第1年 42,385,896.21 40,001,087.42 资产负债表日后第2年 35,534,732.52 31,206,594.66 资产负债表日后第3年 24,761,710.30 24,472,936.06 以后年度 27,951,626.41 26,068,172.

601、13 合 计 130,633,965.44 121,748,790.27 截止 2020 年 12 月 31 日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项: (1) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 单位:元 原 告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况 华融渝富股权投资基金管理有限公司 贵阳德昌祥药业有限公司、成都国联发企业管理有限公司、深圳市国联发国际投资有限公司、成都禾创药业集团有限公司、贵州百年广告有限公司、邓杰、邓杨易、龙险峰、张岳 担保纠纷 成都铁路运输中级法院 2亿元及利息 以终结执行方式结

602、案 鹭燕医药股份有限公司、成都禾创药业集团有限公司 贵州明润建筑工程有限公司、成都禾创瑞达企业管理有限公司、贵州汉方制药有限公司 股权转让纠纷 四川省高级人民法院 4362.31万元(暂计) 审理中 贵州明润建筑工程有限公司 鹭燕医药股份有限公司 股权转让纠纷 成都市中级人民法院 1,000万元及延迟履约金182.50万元 审理中 说明 1:本公司之全资子公司成都禾创药业集团有限公司于 2019 年 11 月 7 日收到成都铁路运输中级法院送达的执行裁定书(2019)川 71 执 411 号)成都禾创药业集团有限公司因其被本公司收购前为贵阳德昌祥药业有限公司信托贷款提供连带担保而被列为被执行人

603、,涉案金额为人民币 2 亿元及利息(自 2018 年 12 月 21 日起至 2019 年 9 月 23 日的应付未付利息、复利、罚息共计人民币 3,580 万元。2019 年 9 月 24 日起,后续利息按照本金年利率 24%的标准计算至债务付清之日)。 2020 年 4 月,申请执行人与贵阳德昌祥药业有限公司、贵州百年广告有限公司、成都禾创药业集团有限公司、成都国联发企业管理有限公司、邓杰、邓杨易、龙险峰及张岳签署了执行和解协议,推动抵押土地使用权开发,并通过开发项目销售收入优先用于清偿债务。 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 189 2020 年 11 月 18 日,申请执

604、行人申请执行法院成都铁路运输中级法院恢复对原公证债权文书的执行。 公司于 2020 年 12 月 24 日收到成都铁路运输中级法院作出的结案通知书(2020)川 71 执恢 54 号),主要内容如下:案件执行中,成都禾创在请求法院划扣其根据执行和解协议中第五条冻结的银行账户 1,600 万元支付给申请执行人后,申请执行人与成都禾创同意继续执行和解协议。因案件当事人已达成书面执行和解协议,需要长期履行,案件以终结执行方式结案。如被执行人不履行和解协议内容,申请执行人可以依法向成都铁路运输中级法院申请恢复执行。 截至本报告公告日,公司已垫付担保责任款 3,600 万元,成都国联发企业管理有限公司用

605、于抵押担保的土地使用权开发项目主体工程已封顶,但尚未完成预售许可审批手续。此案各方签署的执行和解协议正在履行过程中,案件以终结执行方式结案。 说明 2:本公司与本公司之全资子公司成都禾创药业集团有限公司因股权转让纠纷起诉贵州明润建筑工程有限公司、成都禾创瑞达企业管理有限公司、贵州汉方制药有限公司,诉讼金额为 4,362.31 万元(暂计,后续将根据公司实际损失情况追加诉讼金额或另行起诉)。2020 年 12 月,四川省成都市中级人民法院认为贵州明润建筑工程有限公司应当向公司承担违约责任,成都禾创药业集团有限公司要求贵州明润建筑工程有限公司、成都禾创瑞达企业管理有限公司赔偿 2,000 万元损失

606、与本案系不同的法律关系,法院作出一审判决,贵州明润建筑工程有限公司向公司返还履约保证金 1,500 万元,贵州明润建筑工程有限公司、成都禾创瑞达企业管理有限公司向公司赔偿损失 62.31 万元,贵州汉方制药有限公司对贵州明润建筑工程有限公司所负前述义务承担连带保证责任,驳回公司其他诉讼请求,驳回成都禾创瑞达企业管理有限公司全部诉讼请求。公司已就此判决提起上诉。截止本报告公告日,此案正在二审审理过程中。 说明 3:贵州明润建筑工程有限公司请求法院判令本公司向其支付剩余股权转让款 1,000 万元及延迟履约金 182.50 万元。2020 年 11 月,成都市青羊区人民法院一审判决公司应当支付剩余

607、股权转让款 1,000 万元。公司认为贵州明润建筑工程有限公司转让成都禾创药业集团有限公司股权时隐瞒了成都禾创药业集团有限公司存在本金 2 亿元的巨额对外担保的事实,公司有权要求其承担瑕疵担保责任,减少股权转让价款,不存在尚欠股权转让款未支付的情形。公司已就此判决向成都市中级人民法院提起上诉。截止本报告公告日,此案正在二审审理过程中。 (2)子公司提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截止 2020 年 12 月 31 日,本公司为下列子公司提供保证: 单位:元 被担保单位名称 流贷 银行承兑汇票 长期借款 货款 总计 福州鹭燕医药有限公司 218,958,751.57 24,528,225

608、.29 243,486,976.86 漳州鹭燕医药有限公司 203,380,000.00 20,586,308.81 2,026,426.51 225,992,735.32 泉州鹭燕医药有限公司 192,850,522.59 20,074,770.10 212,925,292.69 三明鹭燕医药有限公司 53,066,550.00 2,008,645.76 844,594.67 55,919,790.43 宁德鹭燕医药有限公司 140,180,245.14 4,281,663.52 144,461,908.66 莆田鹭燕医药有限公司 235,516,927.77 9,730,850.29 1,

609、700,739.65 246,948,517.71 南平鹭燕医药有限公司 95,015,677.36 7,472,228.61 102,487,905.97 龙岩新鹭燕医药有限公司 50,810,610.77 2,981,781.60 53,792,392.37 福建鹭燕医疗器械有限公司 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 190 83,100,772.90 26,451,905.00 109,552,677.90 厦门鹭燕医疗器械有限公司 69,895,902.31 21,222,785.85 91,118,688.16 四川鹭燕医药有限公司 171,422,555.07 1,7

610、48,847.43 572,248.07 173,743,650.57 南充市鹭燕华康药业有限公司 32,527,180.10 32,527,180.10 四川鹭燕宁峰药业有限公司 10,012,222.22 10,012,222.22 四川鹭燕盈科医药有限公司 9,912,100.00 9,912,100.00 四川鹭燕芝兰堂医药有限公司 9,912,100.00 9,912,100.00 乐山市华欣医药有限责任公司 9,926,450.42 9,926,450.42 江西鹭燕医药有限公司 68,567,396.80 949,000.00 69,516,396.80 江西省鹭燕滨江医药有限公

611、司 49,964,000.00 18,097,741.20 68,061,741.20 抚州鹭燕医药有限公司 40,042,472.22 40,042,472.22 赣州鹭燕医药有限公司 29,938,713.89 29,938,713.89 九江鹭燕医药有限公司 10,011,250.00 7,294,000.00 17,305,250.00 吉安鹭燕医药有限公司 5,007,425.00 5,007,425.00 萍乡鹭燕医药有限公司 30,034,375.03 30,034,375.03 海南鹭燕医药有限公司 60,555,604.92 60,555,604.92 厦门鹭燕大药房有限公司

612、 2,603,098.33 37,133,138.20 39,736,236.53 厦门鹭燕国际贸易有限公司 500,000.00 500,000.00 自贡鹭燕瑞德祥药业有限公司 10,013,147.34 10,013,147.34 新余鹭燕医药有限公司 15,017,388.90 15,017,388.90 厦门燕来福制药有限公司 20,425,960.01 51,474,285.51 71,900,245.52 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 191 福建鹭燕中宏医药有限公司 7,718,700.05 7,718,700.05 厦门鹭燕云药房有限公司 500,000.0

613、0 500,000.00 总计 1,929,669,400.66 212,280,591.71 51,474,285.51 5,144,008.90 2,198,568,286.78 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、 利润分配情况 本公司于 2021 年 4 月 26 日召开第五届董事会第四次会议,表决通过关于 2020 年度公司利润分配预案的议案。根据第五届董事会第四次会议决议,拟以公司总股本 388,516,736 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税),共计派发现金红利人民币

614、 77,703,347.20 元。本利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。 2、其他资产负债表日后事项说明 截至 2021 年 4 月 26 日(董事会批准报告日),本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 1、分部信息 (1)其他说明 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,除药品生产和销售业务外,本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时,由于本公司仅于中国大陆和香港经营业务,收入主要来自中国境内,其主要资产亦位于中国境内,因此本公司无需披露分部数据。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位:元 类别 期末余额

615、期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比金额 比例 金额 计提比例 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 192 例 其中: 按组合计提坏账准备的应收账款 187,284,013.45 100.00% 1,816,887.45 0.97% 185,467,126.00 203,354,153.59 100.00% 1,458,761.02 0.72% 201,895,392.57 其中: 应收合并范围内关联方客户 29,296,737.17 15.64% 29,296,737.17 53,627,248.24 26.37% 53,

616、627,248.24 应收其他客户 157,987,276.28 84.36% 1,816,887.45 1.15% 156,170,388.83 149,726,905.35 73.63% 1,458,761.02 0.97% 148,268,144.33 合计 187,284,013.45 100.00% 1,816,887.45 0.97% 185,467,126.00 203,354,153.59 100.00% 1,458,761.02 0.72% 201,895,392.57 按单项计提坏账准备:0 按组合计提坏账准备:1,816,887.45 单位:元 名称 期末余额 账面余额

617、坏账准备 计提比例 其中:应收合并范围内关联方客户 29,296,737.17 应收其他客户 157,987,276.28 1,816,887.45 1.15% 合计 187,284,013.45 1,816,887.45 - 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: 适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 183,277,028.69 1 至 2 年 2,123,008.90 2 至 3 年 319,638.65 3 年以上 1,564,337.21 3 至 4 年 1,250,463.75 4

618、 至 5 年 313,873.46 合计 187,284,013.45 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 193 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 1,458,761.02 358,126.43 1,816,887.45 合计 1,458,761.02 358,126.43 1,816,887.45 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 18,

619、405,326.02 9.83% 第二名 15,729,211.45 8.40% 78,646.06 第三名 12,401,298.68 6.62% 62,006.49 第四名 9,805,003.79 5.24% 49,025.02 第五名 5,795,045.25 3.09% 28,975.23 合计 62,135,885.19 33.18% (4)因金融资产转移而终止确认的应收账款 单位:元 项 目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 货款 应收账款保理 482,152,375.70 -2,304,379.07 2、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额

620、 其他应收款 2,030,169,069.17 1,807,561,718.70 合计 2,030,169,069.17 1,807,561,718.70 (1)其他应收款 1)其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来款 1,997,755,265.52 1,786,205,480.98 备用金及押金 10,000,415.20 151,000.00 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 194 其他往来款 22,778,578.82 21,432,521.51 合计 2,030,534,259.54 1,807,789,002.49

621、2)坏账准备计提情况 单位:元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 227,283.79 227,283.79 2020 年 1 月 1 日余额在本期 本期计提 137,906.58 137,906.58 2020 年 12 月 31 日余额 365,190.37 365,190.37 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 账面余额 1 年以内(含 1 年) 2,028,485,000.08

622、 1 至 2 年 1,815,283.13 2 至 3 年 1,811.61 3 年以上 232,164.72 3 至 4 年 34,818.00 4 至 5 年 148,384.78 5 年以上 48,961.94 合计 2,030,534,259.54 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 227,283.79 137,906.58 365,190.37 合计 227,283.79 137,906.58 365,190.37 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报

623、告全文 195 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 四川鹭燕医药有限公司 关联方往来款 870,463,925.45 1 年以内 42.87% 江西鹭燕医药有限公司 关联方往来款 652,003,840.98 1 年以内 32.11% 成都禾创药业集团有限公司 关联方往来款 168,326,079.30 1 年以内 8.29% 海南鹭燕医药有限公司 关联方往来款 81,818,255.52 1 年以内 4.03% 龙岩新鹭燕医药有限公司 关联方往来款 51,710,739.40 1

624、 年以内 2.55% 合计 - 1,824,322,840.65 - 89.84% 3、长期股权投资 单位:元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,148,102,385.70 1,148,102,385.70 1,041,052,385.70 1,041,052,385.70 合计 1,148,102,385.70 1,148,102,385.70 1,041,052,385.70 1,041,052,385.70 (1)对子公司投资 单位:元 被投资单位 期初余额(账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价值) 减值准备期

625、末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 漳州鹭燕医药有限公司 16,673,324.38 16,673,324.38 三明鹭燕医药有限公司 15,348,805.86 15,348,805.86 泉州鹭燕医药有限公司 12,512,356.06 12,512,356.06 南平鹭燕医药有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 龙岩新鹭燕医10,000,000.00 10,000,000.00 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 196 药有限公司 莆田鹭燕医药有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 宁德鹭燕医药有限公司

626、13,038,656.18 44,000,000.00 57,038,656.18 福建鹭燕中宏医药有限公司 183,419,440.00 183,419,440.00 GOODMAN MEDICAL SUPPLIES LIMITED(嘉文洋行) 27,741,000.00 27,741,000.00 厦门燕来福制药有限公司 73,908,926.41 73,908,926.41 厦门鹭燕大药房有限公司 98,057,131.53 98,057,131.53 江西鹭燕医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 智慧康源(厦门)科技有限公司 2,550,000.00 2

627、,550,000.00 亳州市中药饮片厂 56,000,000.00 43,050,000.00 99,050,000.00 四川鹭燕医药有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00 福建省康源图像智能研究院 1,500,000.00 1,500,000.00 福建鹭燕医疗器械有限公司 30,800,000.00 30,800,000.00 成都禾创药业集团有限公司 206,701,811.65 206,701,811.65 海南鹭燕医药有限公司 20,800,933.63 20,800,933.63 三明鹭燕医疗器械有限公司 20,000,000.00 20,000,

628、000.00 合计 1,041,052,385.70 107,050,000.00 1,148,102,385.70 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 197 4、营业收入和营业成本 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,354,581,561.59 2,226,909,934.60 2,467,325,547.83 2,326,487,916.78 其他业务 6,781,467.45 911,247.99 5,409,450.71 758,587.20 合计 2,361,363,029.04 2,227,821,182.59 2,472,

629、734,998.54 2,327,246,503.98 与履约义务相关的信息: 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,0.00 元预计将于 2021年度确认收入,0.00 元预计将于 2022 年度确认收入,0.00 元预计将于 2023 年度确认收入。 5、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 326,674,277.55 113,508,453.90 处置长期股权投资产生的投资收益 -10,766,463.13 银行理财产品投资收益 1,264

630、,750.65 1,405,978.37 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -2,589,411.27 -589,800.63 合计 325,349,616.93 103,558,168.51 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,929,623.24 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 17,287,505.63 委托他人投资或管理资产的损益 1,269,668.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -653,203.79 其他符合非经常性损益定义的损益

631、项目 486,008.40 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 198 处置子公司取得的投资收益 1,655,154.18 减:所得税影响额 4,862,503.72 少数股东权益影响额 2,118,008.76 合计 11,134,996.74 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益(元/股) 稀释

632、每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 13.49% 0.74 0.74 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.93% 0.71 0.71 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 鹭燕医药股份有限公司 2020 年年度报告全文 199 第十三节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表文本; 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件; 三、载有法定代表人签名的2020年年度报告文本原件; 四、以上备查文件的备置地点:公司证券事务部。 鹭燕医药股份有限公司 法定代表人:吴金祥 二二一年四月二十八日

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