200706_2021_瓦轴B_2021年年度报告_2022-04-25.txt

1、瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文1瓦房店轴承股份有限公司2021 年年度报告2022-072022 年 04 月瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文2第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人刘军、主管会计工作负责人孙娜娟及会计机构负责人(会计主管人员)张雅晶声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”中详细描述

2、了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文3目录第一节 重要提示、目录和释义.2第二节 公司简介和主要财务指标.6第三节 管理层讨论与分析.10第四节 公司治理.21第五节 环境和社会责任.33第六节 重要事项.35第七节 股份变动及股东情况.40第八节 优先股相关情况.46第九节 债券相关情况.46第十节 财务报告.47瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文4备查文件目录1.财务报表（载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人盖章）2.审计报告原件（载有

3、会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章）瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文5释义释义项指释义内容本公司、本集团指瓦房店轴承股份有限公司瓦轴集团指瓦房店轴承集团有限责任公司本报告期、报告期内指2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日辽轴公司指瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司大连电机指大连电机轴承有限责任公司球面公司指瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司董事会指瓦房店轴承股份有限公司董事会监事会指瓦房店轴承股份有限公司监事会股东大会指瓦房店轴承股份有限公司股东大会深交所指深圳证券交易所证监会指中国证券监督管理委员会瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文

4、6第二节 公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称瓦轴 B股票代码200706股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称瓦房店轴承股份有限公司公司的中文简称瓦轴股份公司公司的外文名称（如有）Wafangdian Bearing CompanyLimited公司的外文名称缩写（如有）WBC公司的法定代表人刘军注册地址中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号注册地址的邮政编码116300公司注册地址历史变更情况未变更办公地址中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号办公地址的邮政编码116300公司网址http/www.zwz-电子信箱zwz2308二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孙

5、娜娟柯馨联系地址中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号中国辽宁省瓦房店市北共济街一段 1 号电话0411-621980080411-62198236传真0411-621983330411-62198333电子信箱zwz2308zwz2308三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站证券时报、香港商报公司披露年度报告的媒体名称及网址http/公司年度报告备置地点公司投资证券部瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文7四、注册变更情况组织机构代码912102002423997128公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无历次控股股东的变更情况（如有）无五、其他有关资料公司聘请的

6、会计师事务所会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层签字会计师姓名林丽、张世卓公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否2021 年2020 年本年比上年增减2019 年营业收入（元）2,318,704,350.351,859,176,415.5824.72%1,855,489,141.65归属于上市公司股东的净利润（元）-205,737,685.42-380,

7、228,430.5645.89%-123,201,977.73归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）-218,739,881.32-390,440,462.2543.98%-135,336,054.17经营活动产生的现金流量净额（元）77,678,162.4861,224,927.7326.87%157,914,340.86基本每股收益（元/股）-0.511-0.9445.64%-0.31稀释每股收益（元/股）-0.511-0.9445.64%-0.31加权平均净资产收益率-28.93%-36.69%7.76%-9.34%2021 年末2020 年末本年末比上年末增减2019 年末

8、总资产（元）3,220,126,105.013,133,942,842.942.75%2,961,477,469.55归属于上市公司股东的净资产（元）608,267,282.47814,004,967.89-25.27%1,226,441,398.45公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文8定性 是 否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 否项目2021 年2020 年备注营业收入（元）2,318,704,350.351,859,176,415.58252,619,851

9、.66营业收入扣除金额（元）252,619,851.66265,479,347.010营业收入扣除后金额（元）2,066,084,498.691,593,697,068.570七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标单

10、位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入413,507,921.87667,556,931.79641,570,596.17596,068,900.52归属于上市公司股东的净利润2,486,349.891,705,793.35-8,428,274.25-201,501,554.41归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,463,602.32-215,132.65-12,361,343.82-207,627,007.17经营活动产生的现金流量净额-27,699,435.5759,101,779.06-36,921,948.2483,197,767.23上述财务指标或其加总数是否与公

11、司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否九、非经常性损益项目及金额 适用 不适用单位：元项目2021 年金额2020 年金额2019 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）2,349,507.64-1,221,382.961,662,685.28瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文9计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）8,117,365.449,520,190.489,474,928.76债务重组损益1,808,922.831,226,811.33-2,75

12、3,960.82除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益612,813.05-57,011.50-13,867.66单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2,341,773.02除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,694,297.363,056,476.103,733,384.42减：所得税影响额2,580,710.422,313,051.762,310,866.56合计13,002,195.9010,212,031.6912,134,076.44-其他符合非

13、经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用公司不存在将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文10第三节 管理层讨论与分析一、报告期内公司所处的行业情况公司作为国内轴承制造的龙头企业，参与了行业多项标准的制订。公司在2021年经营中面临多重挑战，亦带来新的发展机遇。世纪疫情冲击下，百年变

14、局加速演进，外部环境更趋复杂严峻和不确定，从行业层面看，高端轴承市场仍被国外企业占领，跨国公司境内投资进一步抢夺国内市场份额。结构调整和行业洗牌都是行业的机遇，疫情之下国外轴承进口周期的加长，为中国轴承行业带来了难得的国产化替代市场。各种非经济规律带来的不确定因素同时增加，轴承产品聚焦“高端化”和“专业化”，亦给公司带来很大的发展空间。二、报告期内公司从事的主要业务本公司的经营范围为许可项目：检验检测服务，货物进出口，技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：轴承制造，轴承、齿轮和传动部件制造，高速精密重载轴承销售，轴承、齿轮和传

15、动部件销售，轴承销售，通用设备制造（不含特种设备制造），高铁设备、配件制造，机械设备销售，轨道交通专用设备、关键系统及部件销售，润滑油销售，高铁设备、配件销售，风力发电机组及零部件销售，机械零件、零部件销售，铁路机车车辆配件制造，铁路机车车辆配件销售，汽车零部件及配件制造，汽车零配件批发，汽车零配件零售，金属制品修理，金属材料销售，金属制品销售，金属表面处理及热处理加工，淬火加工，机械零件、零部件加工，土地使用权租赁，住房租赁，非居住房地产租赁，机械设备租赁，计算机及通讯设备租赁，运输设备租赁服务，办公设备租赁服务，仓储设备租赁服务，特种设备出租，劳务服务（不含劳务派遣），技术服务、技术开发、

16、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）公司具有较强的生产制造能力和质量保证能力，广泛服务于铁路、冶金、矿山等各个行业和领域。三、核心竞争力分析公司作为国内最大的轴承技术与产品研发和制造基地,在轴承和相关领域积累了多年的实践经验,建立了完善的轴承技术创新体系，与国内科研院所、高校保持着密切合作。作为轴承行业若干标准的主要起草者，掌握着行业发展的最新技术趋势。在技术研发、产品制造、市场营销和用户服务等方面都确立了显著的优势。公司针对客户的个性化设计和制造过程能兼顾成本、交货期和客户需求，提高了对市场和客户个性化需求的响应能力。公司拥有完整的

17、产品服务体系，具备针对产品运行现场的全天候动态服务能力。并以“十项增值服务”的良好形象而受到广大客户的赞誉。公司具有强大的生产制造能力和质量保证能力，广泛服务于铁路、冶金、矿山等各个行业和领域。公司目前与国内装备应用领域关键客户都建立了战略合作关系，通过介入客户价值工程开展深度营销，在国内轴承市场上牢固树立了公司的品牌和影响力。在国际市场，公司先后获得重要目标市场的认证资格，国际知名度初步确立。四、主营业务分析1、概述参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文112、收入与成本（1）营业收入构成单位：元2021 年2020 年同比增减金额

18、占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计2,318,704,350.35100%1,859,176,415.58100%24.72%分行业出口93,491,561.624.03%149,255,608.098.03%-37.36%交通轴承170,285,070.157.34%226,218,965.8812.17%-24.73%专用轴承998,964,768.1343.08%543,592,815.9529.24%83.77%通用轴承751,560,167.0132.41%608,812,963.1832.75%23.45%工业性作业51,782,931.782.23%65,816,715

19、.473.54%-21.32%其他业务收入252,619,851.6610.89%265,479,347.0114.28%-4.84%分产品轴承2,014,301,566.9186.87%1,527,880,353.1082.18%31.84%工业性作业51,782,931.782.23%65,816,715.473.54%-21.32%其他业务收入252,619,851.6610.89%265,479,347.0114.28%-4.84%分地区国内2,225,212,788.7395.97%1,709,920,807.4991.97%30.14%国外93,491,561.624.03%149

20、,255,608.098.03%-37.36%分销售模式实体销售2,318,704,350.35100.00%1,859,176,415.58100.00%24.72%（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业交通轴承170,285,070.15124,973,171.9326.61%-24.73%-30.58%6.19%专用轴承998,964,768.13821,633,854.2717.75%83.77%128.15%-16.00%通用轴承75

21、1,560,167.01567,195,432.4824.53%23.45%53.80%-14.89%其他业务收入252,619,851.66205,983,916.3018.46%-4.84%-11.22%5.85%分产品瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文12轴承2,014,301,566.911,595,963,175.8520.77%31.84%51.78%-10.41%其他业务收入252,619,851.66205,983,916.3018.46%-4.84%-11.22%5.85%分地区国内1,972,592,937.071,566,369,733.6520.59%36

22、.56%57.72%-10.65%分销售模式公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否行业分类项目单位2021 年2020 年同比增减轴承销售量套37,926,44514,160,710167.83%生产量套28,150,17914,856,44689.48%库存量套19,208,9359,432,669103.64%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用生产规模扩大。（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用（5）营业成

23、本构成产品分类单位：元产品分类项目2021 年2020 年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重轴承1,595,963,175.8586.06%1,051,507,223.3776.88%50.52%其中：原材料1,137,994,367.0561.36%692,709,763.7250.65%64.28%人工成本169,264,570.929.13%158,066,596.0611.56%7.08%折旧53,741,418.232.90%57,415,894.734.20%-6.40%能源和动力52,798,181.322.85%45,162,110.813.30%16.91%其他18

24、2,164,638.339.82%98,152,858.057.18%72.09%工业性收入52,567,274.972.83%84,165,434.466.15%-21.80%其他业务205,983,916.3011.11%232,010,647.0516.96%-11.22%合计1,854,514,367.12100.00%1,367,683,304.88100.00%35.60%瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文13（6）报告期内合并范围是否发生变动 是 否（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销

25、售客户情况前五名客户合计销售金额（元）515,405,494.20前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例22.23%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例17.71%公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1同一实际控制人控制的客户 1410,720,329.0417.71%2客户 252,160,045.862.25%3客户 319,061,595.050.82%4客户 416,846,460.870.73%5客户 516,617,063.380.72%合计-515,405,494.2022.23%主要客户其他情况说明 适用 不适用公司主要供应商情况前五名

26、供应商合计采购金额（元）1,124,431,584.06前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例62.08%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例52.77%公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1同一实际控制人控制的供应商 1955,748,429.0552.77%2供应商 269,314,648.113.83%3供应商 351,176,870.132.83%4供应商 425,034,036.511.38%5供应商 523,157,600.261.28%合计-1,124,431,584.0662.08%主要供应商其他情况说明瓦房店轴承股份有限公司

27、2021 年年度报告全文14 适用 不适用3、费用单位：元2021 年2020 年同比增减重大变动说明销售费用172,118,808.99210,217,418.49-18.12%管理费用109,978,729.4593,959,959.1317.05%财务费用39,397,717.9543,427,505.67-9.28%研发费用215,803,912.39227,548,185.54-5.16%4、研发投入 适用 不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响风电驱动器轴承通过技术改造，组成中大型风电减速机轴承专业生产线，固化工艺参数和设备参数，降低废品率和返工

28、品率，提高产品出产合格率。对产品进行优化设计、工艺提升阶段2021 年实现产值翻番提高市场占有率矿山机械轴承优化产品加工工艺，提高产品合套率，通过设备改造，提高产品加工精度，解决工程机械产品出现的发热、噪音等质量问题。对产品进行优化设计、工艺提升阶段2021 年实现产值增长 1.5 倍提高市场占有率长寿命高可靠性新型轧机滚子轴承更改保持架结构和材料，降低轴承制造成品，提高轴承使用寿命，解决该类型轴承前期出现的掉滚子和保持架断裂的质量问题，轴承使用寿命提高20%。对产品进行优化设计、工艺提升阶段2021 年实现产值翻番提高市场占有率挤压造粒机主减速箱轴承研发实现国产化替代目前已完成客户装机，待进

29、行使用跟踪达到客户精度及寿命需求，满足客户要求提高市场占有率高端大型圆柱滚子轴承市场前景广阔，扩大市场份额。技术交流、工艺评审轴承寿命及可靠性要求提高，市场占比提升提高市场占有率高端大型圆锥滚子轴承为大功率风机轴承以及风电产业的自主发展提供保障样件交付大幅提高我国风机主轴轴承设计和制造水平，促进大功率风机主轴轴承国产化提高市场占有率瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文15高精度、长寿命冷轧辊系轴承解决国产轴承长寿命及可靠性的问题同化工艺参数替代进口轴承提高市场占有率高可靠性、长寿命四列圆锥轧机工作辊轴承提高产品性能，占领市场研究零件的加工精度，对热处理进行工艺验证提高产品性能，占领

30、市场提高市场占有率矿卡电动轮轴承研发全面打开进口替代市场电动轮轴承样件开发阶段全面打开进口替代市场提高市场占有率某行星架圆锥滚子轴承研发低兆瓦陆地风电，成为风电市场主流配置产品轴承强度计算阶段大兆瓦海上风电将逐渐取代低兆瓦陆地风电。随之，行星架中，可承受大轴向力的圆锥滚子轴承将会成为风电市场主流配置产品。提高市场占有率特大型高压辊磨轴承优化提高轴承使用寿命及可靠性对产品进行优化设计、工艺提升阶段稳定产品质量，提高轴承使用寿命及可靠性提高市场占有率公司研发人员情况2021 年2020 年变动比例研发人员数量（人）325355-8.45%研发人员数量占比14.00%16.00%-2.00%研发人员

31、学历结构本科3337-10.81%硕士42100.00%研发人员年龄构成30 岁以下2633-21.21%3040 岁5068-26.47%公司研发投入情况2021 年2020 年变动比例研发投入金额（元）215,803,912.39227,548,185.54-5.16%研发投入占营业收入比例9.31%12.24%-2.93%研发投入资本化的金额（元）0.000.000.00%资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 适用 不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理

32、性说明 适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文165、现金流单位：元项目2021 年2020 年同比增减经营活动现金流入小计1,280,954,319.221,165,069,098.289.95%经营活动现金流出小计1,203,276,156.741,103,844,170.559.01%经营活动产生的现金流量净额77,678,162.4861,224,927.7326.87%投资活动现金流入小计2,097,844.442,397,893.92-12.51%投资活动现金流出小计4,753,911.103,579,393.5832.81%投资活动产生的现金流量净额-2,6

33、56,066.66-1,181,499.66124.80%筹资活动现金流入小计931,600,000.00999,000,000.00-6.75%筹资活动现金流出小计957,694,735.351,029,848,259.00-7.01%筹资活动产生的现金流量净额-26,094,735.35-30,848,259.00-15.41%现金及现金等价物净增加额46,119,096.4526,404,311.4474.67%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用经营活动产生的现金净流量以收付实现制

34、为编制基础，体现的是货币资金在经营活动中的收支净额。本年度净利润以权责发生制为编制基础，体现的是收入、利得、成本费用及各项减值准备等相抵后的损益净额。五、非主营业务分析 适用 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益2,327,743.95-1.13%主要是债务重组否公允价值变动损益93,991.93-0.05%交易性金融资产股价变动否资产减值-74,369,791.0836.14%计提存货跌价准备否营业外收入3,335,370.92-1.62%无法支付的款项核销、罚款收入否营业外支出1,857,448.96-0.90%非流动资产毁损报废损失、公益性捐赠支出否信用减

35、值-59,114,404.3828.73%计提应收款项预期信用减值否瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文17六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2021 年末2021 年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金286,476,701.698.90%194,152,280.086.20%2.70%应收账款999,454,308.4031.04%975,628,091.1231.13%-0.09%合同资产3,763,781.550.12%0.00%0.12%存货710,611,964.2022.07%615,656,946.3019.64%2.4

36、3%投资性房地产68,862,311.382.14%117,516,482.393.75%-1.61%长期股权投资0.00%0.00%0.00%固定资产438,220,714.1813.61%474,109,923.2215.13%-1.52%在建工程25,929,699.290.81%24,254,985.160.77%0.04%使用权资产0.00%0.00%0.00%短期借款677,000,000.0021.02%670,000,000.0021.38%-0.36%合同负债38,426,632.291.19%39,456,304.551.26%-0.07%长期借款0.00%0.00%0.0

37、0%租赁负债0.00%0.00%0.00%境外资产占比较高 适用 不适用2、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）228,046.0093,991.93-244,995.37322,037.93上述合计228,046.0093,991.93-244,995.37322,037.93金融负债0.000.000.000.00瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文18其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是

38、 否3、截至报告期末的资产权利受限情况七、投资状况分析1、总体情况 适用 不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用4、金融资产投资（1）证券投资情况 适用 不适用单位：元证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源境内外股票601005重庆钢铁567,033.30公允价值计量228,046.0093,991.93-244,995.370.000.0093,991.93322,037.93交易性金融

39、资产债转股合计567,033.30-228,046.0093,991.93-244,995.370.000.0093,991.93322,037.93-证券投资审批董事会公告披露日期证券投资审批股东会公告披露日期（如有)（2）衍生品投资情况 适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文19公司报告期不存在衍生品投资。5、募集资金使用情况 适用 不适用公司报告期无募集资金使用情况。八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况 适用 不适用公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情况 适用 不适用九、主要控股参股公司分析 适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股

40、公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司子公司生产销售轴承及机械制造19,350,000.00217,592,198.04-68,355,993.51158,709,770.92-3,210,533.01-3,238,247.18大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司子公司生产销售轴承及机械制造10,000,000.00188,798,233.65-22,279,898.57206,550,612.85-16,172,051.52-15,546,041.43瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司子公司生产销售轴承及机械制造19

41、4,000,000.00360,277,942.52187,431,115.82336,491,371.56-13,491,059.46-13,103,192.65报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用主要控股参股公司情况说明十、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文20十一、公司未来发展的展望公司的机遇与挑战并存，我国经济韧性强，长期向好的基本面没有变，国家不断做强实体经济基础、增加科技创新自强的战略没有变，通过调整政策和推动改革激发市场主体活力的路线没有变。轴承工业是国家战略性产业，是我国重点政策支持行业。伴随我国制造业的崛起，轴承核心

42、技术不断突破和行业集中度不断提高，国产替代机会加快显现。公司未来发展战略是：营销端拉动，从产品应用入手，实现设计、应用、价格差异化，实现产品差异化，打造系列高端品牌，最终实现企业发展。十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引2021 年 08月 24 日深交所互动易平台其他个人个人投资者公司股份性质情况深交所互动易平台2021 年 08月 27 日深交所互动易平台其他个人个人投资者公司股份性质情况深交所互动易平台2021 年 09月 14 日办公室电话沟通个人个人投资者公司生产经营情况无瓦房店

43、轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文21第四节 公司治理一、公司治理的基本状况公司按照公司法证券法等有关监管规定，建立了由股东大会、董事会、监事会 和高级管理人员组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和高级管理层 之间权责分明、运作规范的相互协调和相互制衡机制。建立了有关“三会”运作、独立董事、信息披露、投资者保护、关联交易、内部控制等方面的内部制度。公司通过制定公司章程 以及各项内部制度的实施，明确了各级机构在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 是 否公司治理

44、的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面各自独立核算、独立承担责任和风险，公司不存在与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不能保证独立性、不能保证自主经营能力的情况。三、同业竞争情况 适用 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2020 年年度股东大会年度股东大会80.31%2021 年 05 月 19日202

45、1 年 05 月 20日2020 年年度股东大会决议2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用五、董事、监事和高级管理人员情况瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文221、基本情况姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）其他增减变动（股）期末持股数（股）股份增减变动的原因刘军董事长现任男522019 年 09 月 06 日0000孙娜娟董事、董事会秘书现任女542013 年 06 月 26 日0000王继元董事、总经理现任男562021 年 05 月 19 日0000张兴海董事现任男542015 年

46、 09 月 16 日0000陈家军董事现任男552013 年 06 月 26 日0000谭剑光董事现任男582019 年 09 月 06 日0000唐裕荣董事现任男602015 年 09 月 16 日0000方波董事现任女502013 年 06 月 26 日1,500001,500刘玉平独立董事现任男662016 年 05 月 18 日0000孙坤独立董事现任女642018 年 05 月 18 日0000王岩独立董事现任女592021 年 05 月 19 日0梁爽独立董事现任女572017 年 05 月 18 日0000孙世成监事会主席现任男582015 年 09 月 16 日0000李秀敏监

47、事现任女602013 年 06 月 26 日0000王福兴监事现任男502016 年 05 月 18 日000张福祥监事现任男572020 年 02 月 28 日0张意辉监事现任男502021 年 01 月 08 日0000李华伟副总经理现任男482019 年 12 月 18 日0000高平监事离任男582019 年 08 月 15 日2021 年 01 月 07 日0000温波独立董事离任男592015 年 06 月 18 日2021 年 05 月 18 日0000赵杨董事、总经理离任男572017 年 03 月 16 日2021 年 01 月 08 日000合计-1,500001,500-

48、瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文23报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 否公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用姓名担任的职务类型日期原因温波独立董事任期满离任2021 年 05 月 18 日已在本公司连续担任六年独立董事，任期满离任赵杨董事、总经理离任2021 年 01 月 08 日职务变动2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责1.非独立董事简历刘军先生，1970年1月出生，大学学历，硕士学位，1992年8月参加工作，2000年12月加入中国共产党，曾任大连重工起重集团有限公司副总经理

49、、大连华锐重工集团股份有限公司副总裁、大连橡胶塑料机械有限公司董事长、党委书记，现任瓦房店轴承集团有限责任公司党委书记、董事长。张兴海先生，1968年10月出生，大学学历，研究员级高级会计师，1991年7月参加工作。曾任瓦房店轴承股份有限公司副总会计师兼董事会秘书，瓦房店轴承股份有限公司董事、总会计师兼董事会秘书，现任瓦房店轴承集团有限责任公司党委副书记、总经理。陈家军先生，1967年12月出生, 大学学历，经济师、统计师，1990年8月参加工作。曾任瓦房店轴承集团有限责任公司经济运行部科长、部长助理、副部长、部长，瓦房店轴承集团有限责任公司总经理助理，经济运行部部长；现任瓦房店轴承集团有限责

50、任公司副总经理。王继元先生，1966年12月出生。毕业于辽宁大学工业经济专业，大学学历。历任本公司经营管理部副部长、计划财务部部长、副总经理、瓦轴集团公司总经理助理等职务。现任公司董事、总经理。孙娜娟女士， 1968年10月出生，大学学历，硕士学位，研究员级高级会计师，1990年8月参加工作。曾任瓦房店轴承集团有限责任公司财务部会计、稽查科长，瓦轴股份公司物资供应公司总经理助理、瓦轴股份公司销售总公司总经理助理，瓦房店轴承集团有限责任公司副总会计师，现任瓦轴股份公司总会计师、董事、董事会秘书。谭剑光先生，1964年12月出生，助理工程师，1986年8月参加工作。曾任瓦轴股份公司保持架分厂的车间

51、主任、营销部门的业务员、处长、副总经理、总经理，瓦轴股份公司总经理助理兼铁路事业部、铁路轴承销售公司总经理职务；现任瓦轴股份公司董事、副总经理。唐裕荣先生，生于1962年，大专文化程度，电机工程师。1989年加入SKF公司为经销网络发展经理，1996年至2004年任SKF中国有限公司董事总经理。2004年至2007年任SKF公司工业部全球市场行销总监。2007年至2008年任SKF公司中国汽车部总裁。2008年开始担任SKF公司集团旗下的一个轴承品牌全球总裁。2015年1月开始担任SKF集团高级副总裁兼SKF特殊事业部总裁，2015年5月开始除了担任SKF集团高级副总裁兼SKF特殊事业部总裁外

52、，开始担任SKF中国总裁和SKF工业市场中国区总裁。2016年2月担任SKF工业市场亚洲区总裁。方波女士，生于1972年6月，大学本科。1994年加入普华永道担任审计师。1997年加入斯凯孚（中国）有限公司工作，曾任投资公司下属子公司财务经理，投资公司财务负责人，现任斯凯孚（中国）有限公司财务经理。2020年1月开始担任斯凯孚东北亚财务运营中心负责人。2、独立董事简历孙坤女士，1958年出生，中国国籍，博士研究生学历，会计学教授。自1982年起，在东北财经大学工作，历任东北财经大学会计学院助教、讲师、副教授、教授。曾任第九届辽宁省人大代表，辽宁省内部审计协会副秘书长、辽宁省审计学会理事、辽宁省

53、财政厅注册会计师行业行政处罚听证委员会主持人、中国内部审计协会理事及学术委员会委员。2002年5月至2008年3月，担任大连大杨创世有限责任公司独立董事。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文24刘玉平先生，1956年8月出生，教授，毕业后至今任教于东北财经大学法学院，现任东北财经大学法学院教学部主任，兼任大连市仲裁委员会仲裁员，辽宁正合律师事务所律师，东北财经大学经济技术开发总公司法律顾问，辽宁省宪法与行政法学会副会长，拥有丰富的法律知识。梁爽女士，1965年出生，中国国籍，会计学博士，教授。1990年至今，在东北财经大学工作，历任东北财经大学物资经济管理系助教，东北财经大学会计学

54、院讲师、副教授、教授，兼任东北财经大学会计学院培训中心财务部部长。2003年至2007年任大连市第十届政协委员，2008年至2012年任大连市第十一届政协委员，2013年至2017年任大连市第十二届政协委员/提案委员会委员。大连圣亚第六届董事会独立董事（卸任）。王岩女士，1963年出生，现任东北财经大学法学院教授，硕士生导师。1981年，毕业于中国政法大学，获法学学士学位；1988年，毕业于中国政法大学，获经济法法学硕士学位；1988年起，东北财经大学法学院任教。王岩女士担任过中国大连国际合作（集团）股份有限公司（卸任）、中广核核技术发展股份有限公司（卸任）、大连连城数控机器股份有限公司（在任

55、）、冰山冷热科技股份有限公司独立董事（卸任）。兼职情况：中国经济法学研究会理事，辽宁省法学会经济法学研究会会长，辽宁省法学会学术委员；大连市人民调解协会一届理事会常务理事，大连市中级人民法院专家咨询委员会委员，大连市消费者协会，普兰店市政府，大连市政府依法治市办公室法律顾问；大连仲裁委员会专家咨询委员会成员、仲裁员，鞍山，本溪，营口仲裁委员会仲裁员，兼职律师；历任东北财经大学法学院经济法教学部主任，法学院副院长。3、监事孙世成先生，1964年12月出生，大学本科学历，1987年8月参加工作，高级政工师。曾任瓦轴集团组织部科长，党委组织员，西北销售公司党支部书记，华北销售公司书记、副总经理，组织

56、部部长兼任瓦轴股份机关党委书记、工会主席，现任瓦轴集团公司党委副书记、工会主席。李秀敏女士，1962年5月出生，大专学历，高级会计师，1980年11月参加工作。曾任瓦房店轴承集团有限责任公司财务稽查部会计员、财务稽查员、财务科长、部长助理、副部长等职务，现担任瓦房店轴承集团有限责任公司监事。王福兴先生，1972年6月出生，大学学历，高级会计师，1993年8月参加工作。曾任瓦轴集团轴承装备制造有限公司计财部部长兼任综合管理部部长，瓦轴集团精密转盘轴承有限责任公司副书记、工会主席兼任财务经理、人力资源部部长，瓦轴集团公司办公室主任兼任书记，瓦轴集团公司财务管理部部长兼任书记，瓦轴集团公司战略采购部

57、部长兼任书记等职务。现任瓦轴集团公司党委宣传部部长兼任企业文化部部长、书记。张福祥先生，1965年8月出生。副高级工程师。1988年8月入本公司工作，曾任瓦房店轴承股份有限公司精密保持架分公司副厂长、总经理，瓦轴集团工程中心副总工程师等职，现任本公司质量保证部部长。张意辉先生，1972年8月出生，1991年8月参加工作，大学专科学历，2000年6月毕业于辽宁大学企业管理专业。曾任公司轴承配件分公司副总经理、瓦轴集团高端汽车轴承公司瓦房店分公司总经理。现任公司中大型轴承分公司总经理。高管李华伟先生，1974年6月出生。大学学历,硕士学位，正高级工程师。1996年8月参加工作，历任瓦轴集团工程研究

58、中心副主任、常务副主任、主任，集团公司副总工程师。现任公司副总经理。在股东单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴唐裕荣AKTIEBOLAGET SKF高级副总裁是方波斯凯孚（中国）有限公司财务总监是刘军瓦房店轴承集团有限责任公司党委书记、董事长是孙娜娟瓦房店轴承集团有限责任公司董事否张兴海瓦房店轴承集团有限责任公司党委副书记、总经理是瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文25陈家军瓦房店轴承集团有限责任公司副总经理是孙世成瓦房店轴承集团有限责任公司党委副书记、工会主席、董事是李秀敏瓦房店轴承集团有限责任

59、公司监事是在其他单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴刘军大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司董事长否刘军大连蒂业技凯瓦轴工业有限公司董事长否刘军中国轴承工业协会副理事长否张兴海瓦房店轴承医院董事否张兴海瓦轴集团（欧洲）轴承有限公司管理董事否陈家军大连众诚资产管理股份有限公司董事否陈家军大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司董事否陈家军大连蒂业技凯瓦轴工业有限公司董事否王继元大连瓦轴丰源机械有限责任公司董事长否孙娜娟上海爱姆意机电设备连锁有限公司董事否唐裕荣北京南口斯凯孚铁路轴承有限公司董事否唐裕荣斯凯孚（中国）有限公司董事是方波

60、斯凯孚（中国）有限公司财务负责人是刘玉平东北财经大学法学院教学部主任是刘玉平大连热电股份有限公司独立董事是梁爽东北财经大学教授是孙坤东北财经大学教授是王岩东北财经大学教授是王岩大连连城数控机器股份有限公司独立董事是温波辽宁槐城律师事务所主任是孙世成大连众诚资产管理股份有限公司董事否孙世成瓦房店轴承医院董事长否李秀敏瓦房店轴承医院监事否李秀敏大连众诚资产管理股份有限公司监事会主席否王福兴瓦房店通达轴承制造有限责任公司董事否王福兴辽宁北方金属供应链有限公司监事否公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文26 适用 不适

61、用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司独立董事薪酬根据董事会、股东大会确定的标准进行核算和支付。其他董事及监事不支付担任董事及监事的报酬。高管的工资根据大连市属国有企业负责人薪酬水平，根据年初董事会确定的经营目标完成情况，严格执行公司的薪酬考核制度，确定薪酬水平。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬刘军董事长男52现任孙娜娟董事、董事会秘书女54现任75.33张兴海董事男54现任陈家军董事男55现任王继元董事、总经理男56现任88.39谭剑

62、光董事男58现任91.04孙世成监事会主席男58现任李秀敏监事女60现任王福兴监事男50现任张福祥监事男57现任32.36张意辉监事男50现任48.6李华伟副总经理男48现任41.83合计-377.54-六、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议八届七次董事会2021 年 01 月 13 日2021 年 01 月 14 日八届七次董事会决议八届八次董事会2021 年 03 月 09 日2021 年 03 月 10 日八届八次董事会决议八届九次董事会2021 年 04 月 23 日2021 年 04 月 27 日八届九次董事会决议八届十次董事会2021

63、年 08 月 20 日2021 年 08 月 24 日八届十次董事会决议八届十一次董事会2021 年 10 月 22 日2021 年 10 月 26 日八届十一次董事会决议瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文272、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数刘军55000否1孙娜娟55000否1王继元33000否0张兴海55000否1陈家军55000否1谭剑光55000否0唐裕荣50500否0方波50500否0刘

64、玉平50500否1孙坤50500否0王岩20200否0梁爽50500否0温波30300否1连续两次未亲自出席董事会的说明3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议 是 否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳 是 否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司董事根据公司法、公司章程及有关法律法规的规定和要求，认真履行法律、法规、公司章程及独立董事制度等赋予的职责，积极出席了公司董事会会议和股东大会，检查和指导公司生产经营工作，对重要事项发表了独立意见，对公司的内控制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性的

65、建议，履行职责过程中做到了勤勉、忠实、尽责，充分发挥独立董事作用，有效维护上市公司和广大股东的利益。公司非常重视董事意见，管理层积极研究落实，董事意见对公司的管理改进、防范风险起到了积极的作用。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文28七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有）审计委员会孙坤梁爽孙娜娟52021 年 03 月22 日1.关于对 2020 年度审计工作中重点关注事项；2.2020 年亏损情况分析；3.审计中发现的主要问题.2021 年 04 月12 日1.关于 20

66、20 年度内审及财务报告审计工作的总结;2,关于续聘 2021 年会计师事务所的议案;3.审计委员会2020 年履职情况报告;4.审计委员会关于会计师事务所 2020 年度审计工作的总结报告;5.2020 年年度财务决算报告（已审计）、2021 年一季度财务决算报告（未经审计）2021 年 08 月16 日1.2021 年半年度财务决算报告（未经审计）;2.2021 年半年度内部审计工作报告;3.关于购买资产暨关联交易的议案;4.关于资产租赁暨关联交易的议案.2021 年 10 月18 日1.2021 年第三季度财务决算报告(未经审计);2.2021 年第三季度工作总结2021 年 11 月0

67、5 日2021 年度审计前期沟通事项提名委员会温 波刘军刘玉平22021 年 01 月12 日推荐王继元为公司总经理、董事候选人2021 年 04 月12 日提名王岩女士为瓦轴股份公司独立董事候选人八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否监事会对报告期内的监督事项无异议。九、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人）2,471瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文29报告期末主要子公司在职员工的数量（人）706报告期末在职员工的数量合计（人）3,177当期领取薪酬员工总人数（人）3,177母公司及主要子公司需承担费

68、用的离退休职工人数（人）111专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员2,124销售人员234技术人员139财务人员79行政人员381不在岗107委派113合计3,177教育程度教育程度类别数量（人）研究生33大学本科502大专688中专及以下1,954合计3,1772、薪酬政策公司依据国家有关法律法规及政府劳动部门一系列的相关政策，结合公司实际情况，制定了公司的薪酬考核制度。秉着“坚持公平、效率兼顾、工作质量、绩效优先”的原则，不断完善薪酬体系，增强员工激励机制，充分调动公司员工的工作积极性。3、培训计划公司加速人才培养，强化培训工作，实施“人才提升工程”，2021年度，制定了以“四个

69、人才提升项目”为核心的“人才提升工程”，即：人才自主提升项目、人才结构优化项目、人才队伍储备项目、人才知识更新项目。全年度共完成培训45项，完成率107.1%，累计662课时，参培5200余人次。4、劳务外包情况 适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文30十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用1.公司在制定利润分配方案时，充分重视投资者的合理回报，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。2.坚持公司利润的分配的连续性和稳定性。在公司盈利且现金能满足公司持续经营和长期发展的前

70、提下，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 不适用公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。十一、公司股

71、权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况2021年，公司根据公司章程等制度的要求以及实际业务调整的需求，新制定内控制度45项，修订内控制度22项，进一步明确了各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。公司将所有内控制度汇编成册，下发并宣贯，新的内控制度手册，为内部控制体系建立、运行、监督、评价和维护提供指引和依据，确保股份公司内部控制体系在意识和行为上统一。2、报告期内

72、发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文31十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划无无无无无无无十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告1、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2022 年 04 月 26 日内部控制评价报告全文披露索引http/纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准出现以下情形的，认定为财务报告内部

73、控制重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。（1）高级管理人员舞弊，包括财务报告舞弊；资产不当使用；不实的收入、费用及负债；资产的不当取得；偷税和高层舞弊等;（2）对已签发的财务报告进行重大错报重报，以反映对错报的更正，并因该事项遭到监管部门处罚;（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报;（4）公司审计委员会对公司财务报告的内部控制监督无效，包括审计委员会不能履行对公司财务报告的内部控制实施有效的监督或不具备监控财务报告准确性的资质及能力;（5）未按相关规定履行内部决策程序，影响关联交易总额超过股东大会批准的关联交易额度的缺陷。出现以

74、下情形的，认定为非财务报告内部控制重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。（1）企业缺乏民主决策程序;（2）企业决策程序不科学;（3）违犯国家法律、法规，如环境污染;（4）媒体负面新闻频现;（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。定量标准重大缺陷：直接财产损失 1000 万元以上；重要缺陷：直接财产损失 500 万元重大缺陷：直接财产损失 50 万元以上；瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文32(含)-1000 万元；一般缺陷：500 万元以下。重要缺陷：直接财产损失小于或等于50 万元；除重大缺陷、重要

75、缺陷之外的其他缺陷认定为一般缺陷。财务报告重大缺陷数量（个）0非财务报告重大缺陷数量（个）0财务报告重要缺陷数量（个）0非财务报告重要缺陷数量（个）02、内部控制审计报告 适用 不适用内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，瓦轴股份公司于 2021 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2022 年 04 月 26 日内部控制审计报告全文披露索引http/www.zwz-内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

76、是 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况针对公司自查出的问题，公司逐一落实并进行整改，对不符合上市公司治理要求的事项，积极进行整改，避免今后发生。例如第七届董事会延期换届问题，公司第九届董事会现已列入2022年度按期进行；针对有独立董事授权未亲自出席会议的情况，自自查起，已采取措施进行整改，通过事先规划定期董事会日期，临时董事会采用现场结合通讯等方式，向独立董事提供各种参会的渠道，保证独立董事亲自参会；因疫情原因独立董事无法到现场工作的问题，待疫情允许，将积极进行整改；对于控股股东与上市公司共用系统、共用商标等

77、问题，因为公司为第一大股东发起，为国有控股公司，部分生产车间与大股东在一个园区，存在一些无法解决的历史遗留问题，公司严格按照该收费收费，该付费严格管理的公平原则规范进行，维护公司利益，避免利益输送，并做好信息披露工作。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文33第五节 环境和社会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息公司认真贯彻执行了ISO14001环境管理体系标准，通过环境体系内审

78、、监督审核及外审，使环境管理体系有效运行。认真贯彻执行各项环保规章制度，积极配合上级部门进行环境保护监督管理，强化生产现场环境保护自检自查，加强污水排放在线监测、污水排放取样比对试验和有效性审核，有效控制了污染物的排放。加强废料回收利用，危险废物规范化处置，促进了企业资源循环建设。针对公司编制的环境突发事件应急预案， 组织了火灾现场的消防应急演练， 检验了应急预案的可操作性， 确保应急队伍能够迅速、有序、高效地按照应急预案的程序进行工作。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 不适用碳达峰、碳中和是党中央立足国际、国内两个大局、基于推动构建人类命运共同体的责任担当和实现可持续发展的内

79、在要求做出的重大战略决策。瓦轴股份公司，同样肩负着“双碳”任务。一、夯实能源基础管理完善能源管理体系。深化管控+服务管理模式。二、大力实施节能措施项目绿色照明工程（新设备）公司按照国家重点节能低碳技术推广目录要求对现有的7500盏厂房工矿照明灯，进行了新型LED节能工矿照明灯的替换，截止目前2115盏照明灯完成了LED节能型灯具的更换，计划到2030年前完成所有工矿照明灯的新型节能LED照明灯替换，实现降低碳排放。废油、液循环利用（新技术）与有环保资质的企业进行合作，利用新技术对废油、废液进行再利用，减少碳排放的同时降低油品采购和废油、液环保处理的成。新技术采用分子比重分离、中性聚合材料吸附等

80、手段，对废油、废液进行循环净化，实现油品循环利用，每年实现减少碳排放998吨。三、变配电设施优化、调配变压器科学调配。实现降低变压器容量、提高变压器效率、减少碳排放的目的，减少碳排放200吨。四、调整能源结构，提高清洁能源利用率2021年，根据国家下发的电力市场化交易的相关要求，选择有资质、有一定的抗风险能力的合作单位，采用“火电+清洁能源+跨省”的全新模式组织参与电力市场化电力交易，交易了1000万千瓦时的风电，实现了公司清洁能源“0”的突破，同时保证了公司的用电安全与稳定。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文34未披露其他环境信息的原因无二、社会责任情况2021年，公司切实履行

81、应有的社会责任，在追求企业经济效益的同时，积极承担对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股东、员工、客户、消费者、供应商、社区等利益相关方所应承担的责任，实现了企业的社会价值，较好的实现了国家、社会以及利益相关方合作共赢，加强环境保护，提高资源效率，通过项目建设等方式影响和带动地方经济的发展，有效促进了公司与社会、自然和其他利益相关方的协调发展。公司严格按照国家及地方的有关法律法规和文件要求， 为职工办理了养老保险、 失业保险、 医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金及大额医疗互助保险。对困难员工及时进行帮扶救助。建立和完善了包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动

82、权利和履行劳动义务。建立、健全了劳动安全卫生制度，严格执行国家劳动安全卫生规程和标准，对职工进行劳动安全卫生教育、职业防护和健康体检，为职工提供健康、安全的工作环境和生活环境，最大限度地防止劳动过程中的事故，减少职业病危害。公司经营活动中坚持自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，严格控制质量目标，保证提供合格的产品。公司技术部门积极进行新产品、新材料的开发，公司保证提供的各种产品或者服务，符合国家相关质量标准或经过国家相关质检部门认证，并积极申请各类境内外第三方认证。公司注重客户售后服务，妥善处理客户和消费者等提出的投诉和建议。严格对供应商进行第三方相关资格条件审查和现场考察，选择合格供应商，

83、认真了解供应商需求，积极构建了良好的合作氛围。三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况本公司第一大股东瓦轴集团作为国有大型企业，接受辽宁省、大连市、瓦房店市政府的扶贫工作统一领导，本公司接受瓦轴集团扶贫工作的领导。考虑企业的特点及“国有”企业实际情况，公司的扶贫工作按照省委及市委统一部署，与大股东瓦轴集团协同对外完成，共同树立“瓦轴人”的统一社会责任形象。近年来，向大连市周边地区派驻村干部，有三名中基层干部担任第一书记，扶持乡村建设，承担社会责任，2021年，瓦轴出资三万元，对龙河村五保户、低保户、因病特殊困难户及困难党员共60户进行春节走访慰问；协调上级政府为龙河村争取扶贫资金60万元，发展

84、海参产业养殖项目，增加村集体收入5万元/年；与大连农商银行合作解决农户贷款授信难问题，龙河村进入第一批“整村授信”示范村；组织村两委自筹资金10万元，修复“拉山道”、“田间作业道”12公里；组织龙河村“贝贝南瓜”、“星空橙”、“驼山苹果”等自有品牌，参加第十二届大连农博会、瓦房店农博会及第二届中国青年年货节辽宁专场直播活动。大田村在第一书记的带领下，开展整治村容村貌，做好宣传和督导，并根据垃圾点的存量情况，及时组织清理各屯垃圾点。针对频繁出现的强降雨，为保护村民的生命财产安全，根据上级预警，提前排查供电线路隐患，组织两委成员值班值守，密切关注雨情，巡查重点区域，封闭危险路段，及时转移群众，同时

85、对受灾情况做好调查、备案和上报，并协调保险公司对种粮大户受灾情况进行实地勘察，最大限度减少损失。在抗击新冠肺炎疫情工作中，驻村第一书记组织两委成立联防联控工作小组，对防疫工作进行动员，并根据上级工作要求，通过悬挂条幅，张贴公告，微信群发等形式加大疫情防控宣传力度，完善防控措施，通过书面和微信工作群等形式，规范人员登记备案管理，有效控制疫情，发挥较好作用。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文35第六节 重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用公司报告期不存在由公司实际控

86、制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况 适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况。四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 适用 不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用六、与上年度财务

87、报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用 不适用会计政策变更：财政部于 2018 年 12 月 13 日，发布了修订的企业会计准则第 21 号租赁（财会201835号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。按照上述通知及企业会计准则的规定和要求，公司自 2021 年 1 月 1 日起对原会计政策进行相应变更。会计估计变更： 根据企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的相关规定，为了更准确地

88、对金融工具中应收款项进行后续计量，本着谨慎经营、有效防范经营风险、力求财务核算准确的原则。通过对比同类上市公司，我公司应收款项坏账准备账龄组合计提比例较低。此外，按照“逾期天数”的历史数据计算“账龄迁徙率”和“预期信用损瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文36失率”，我公司应收账款按账龄组合计提坏账准备的计提比例有待改善。因此，根据企业会计准则并结合公司目前的实际情况，公司对应收款项会计估计进行变更。本次会计估计自 2021 年 10 月起开始执行。根据企业会计准则相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行相应的会计处理，无需对以前年度进行追溯调整，不会对公司已披露的财务报表产生

89、影响。七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）53境内会计师事务所审计服务的连续年限17境内会计师事务所注册会计师姓名林丽、张世卓境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1、3当期是否改聘会计师事务所 是 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用九、年度报告披露后面临退市情况 适用 不适用十、破产重整相关事项 适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十一、重

90、大诉讼、仲裁事项 适用 不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼事项汇总217无进展中不适用不适用瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文37十二、处罚及整改情况 适用 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关

91、联交易。3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来 适用 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 适用 不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 适用 不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。7、其他重大关联交易 适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文38日常性关联交易情况请见公司于2022年4月26在巨潮资讯网上披露的“瓦房店轴承股份有限公司关于2022年日

92、常关联交易预计的公告”及本报告第十节第十二部分“关联方及关联交易”（5）“关联交易情况”。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于出售汽车轴承厂房暨关联交易的公告2021 年 03 月 11 日http/关于购买资产暨关联交易的公告（房产）2021 年 04 月 27 日http/关于购买资产暨关联交易的公告（设备）2021 年 08 月 24 日http/十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 适用 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 适用 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 适用 不适用租

93、赁情况说明本公司租赁情况全部为关联租赁，详情见附注。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。2、重大担保 适用 不适用公司报告期不存在重大担保情况。3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文39公司报告期不存在委托理财。（2）委托贷款情况 适用 不适用公司报告期不存在委托贷款。4、其他重大合同 适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十六、其他重大事项的说明 适用 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、

94、公司子公司重大事项 适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文40第七节 股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（，）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、未上市流通股份244,000,00060.61%244,000,00060.61%1、发起人股份244,000,00060.61%244,000,00060.61%其中：国家持有股份244,000,00060.61%244,000,00060.61%境内法人持有股份境外法人持有股份其他2、募集法人股份3、内部职工股4、优先股或其他二、已上市流通股份158,60

95、0,00039.39%158,600,00039.39%1、人民币普通股2、境内上市的外资股158,600,00039.39%158,600,00039.39%3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数402,600,000100.00%402,600,000100.00%股份变动的原因 适用 不适用股份变动的批准情况 适用 不适用股份变动的过户情况 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文412、限售

96、股份变动情况 适用 不适用二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 适用 不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用3、现存的内部职工股情况 适用 不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数5,695年度报告披露日前上一月末普通股股东总数5,596报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8）0持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有未

97、上市流通股份数量持有已上市流通股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量瓦房店轴承集团有限责任公司国有法人60.61%244,000,000244,000,000AKTIEBOLAGET SKF境外法人19.70%79,300,00079,300,000招商证券香港有限公司国有法人1.99%8,010,3918,010,391黄俊跃境内自然人1.74%7,025,2687,025,268瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文42胡晓峰境内自然人0.47%1,879,2771,879,277BOCISECURITIESLIMITED境外法人0.33%1,310,0001,310,000G

98、UOTAI JUNANSECURITIES(HONGKONG)LIMITED境外法人0.22%884,511884,511孟庆亮境内自然人0.21%846,748846,748金云花境内自然人0.19%750,000750,000MAN,KWAIWING 文贵荣境内自然人0.18%713,101713,101战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）无上述股东关联关系或一致行动的说明本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名流通股股东之间不存在关联关系或一致行动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流通股股东与其它股东之间关联关系及一致行动不详。

99、上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（参见注 10）无前 10 名流通股股东持股情况股东名称报告期末持有已上市流通股份数量股份种类股份种类数量AKTIEBOLAGET SKF79,300,000境内上市外资股79,300,000招商证券香港有限公司8,010,391境内上市外资股8,010,391黄俊跃7,025,268境内上市外资股7,025,268胡晓峰1,879,277境内上市外资股1,879,277BOCI SECURITIES LIMITED1,310,000境内上市外资股1,310,000GUOTAI JUNANSECURIT

100、IES(HONGKONG)LIMITED884,511境内上市外资股884,511瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文43孟庆亮846,748境内上市外资股846,748金云花750,000境内上市外资股750,000MAN,KWAI WING 文贵荣713,101境内上市外资股713,101江广森639,300境内上市外资股639,300前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名流通股股东之间不存在关联关系或一致行动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流通

101、股股东与其它股东之间关联关系及一致行动不详。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注 4）无公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。2、公司控股股东情况控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务瓦房店轴承集团有限责任公司刘军1995 年 10 月 22日91210200242386663D轴承、轴承零配件、轴承专用工具、工装、设备、机械设备、磨料、磨具、铸造、

102、汽车零部件、机车零部件及相关产业产品的制造和销售；轴承设计、维修、保养及技术服务；轴承原材料及辅助材料的采购与销售；房屋租赁、设备租赁。控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文443、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务大连市人民政府国有资产监督管理委员会孟伟2004 年 09 月 30日无代表大连市人民政府依法履行国有资产出资人的职责，对国有资产进行监督

103、管理。实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司有：大连重工（002204）、大连热电（600719）实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% 适用 不适用5、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用法人股东名称法定代表人/单位负责人成立日期注册资本主要经营业务或管理活动AKTIEBOLAGET SKF(瑞典斯凯孚公

104、司)邓立信（AlrikDanielson）1907 年 01 月 01日1,138,000,000（瑞典克朗）生产轴承、密封件及其相关产品，以及提供相关服务。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文456、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况 适用 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文46第八节 优先股相关情况 适用 不适用报告期公司不存在优先股。第九节 债券相关情况 适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报

105、告全文47第十节 财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2022 年 04 月 22 日审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号XYZH/2022DLAA20154注册会计师姓名林丽、张世卓审计报告正文瓦房店轴承股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了瓦房店轴承股份有限公司（以下简称瓦轴股份公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瓦轴股

106、份公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瓦轴股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。1、存货

107、的减值关键审计事项审计中的应对截至2021年12月31日，如财务报表附注六、8所述，合并报表存货账面余额87,031万元，存货跌价准备金额15,970万元，跌价准备较上年减少14,423万元，是利润总额影响的重要因素，对财务报表影响较为重大，因此我们将存货跌价准备的计提做为关键审计事项。我们执行的主要审计程序：1、评价采购与付款循环内部控制的设计，确定其是否得到执行，识别重大内部控制缺陷，并进行运行有效性测试；2、结合存货监盘，对存货的外观形态进行检视，以了解其物理形态是否正常；3、检查计提存货跌价准备的依据、方法是否前后期一致；4、根据成本与可变现净值孰低的计价方法，评价存货跌价准备所依据的

108、资料、假设及计提方法，考虑是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值，检查其合理性；瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文485、考虑存货的可变现净值的确定原则，复核其可变现净值计算的正确性（既充足但不过度）；6、检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况，检查存货跌价准备转销的计算和会计处理是否正确，是否与有关损益科目金额核对一致。2、收入的确认关键审计事项审计中的应对如财务报表附注六、33所述， 2021年合并报表各类轴承销售收入206,608万元，轴承销售的收入和利润对公司业绩影响较大。收入的确认取决于能否恰当地评估产品销售是否满足销售合同中控制权转移条件的约定，由于商业协

109、议的复杂性，需要分别作出判断。为此，我们确定收入为关键审计事项。我们执行的主要审计程序：1、评估测试管理层销售与收款的内部控制；2、执行分析性复核程序，分析收入、毛利率变动是否合理；3、选取销售合同样本，核对合同价格与实际结算价格的一致性；4、对本年记录的收入交易选取样本，核对账面收入、销售发票与客户确认单是否一致，评价相关收入确认是否符合瓦轴股份公司的收入确认会计政策；5、选取样本对主要客户进行交易函证，核实销售的真实性、准确性；6、对资产负债表日前后的发货记录，选取样本，检查发货记录、客户确认单等支持文件，评价收入是否计入恰当期间。四、其他信息瓦轴股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息

110、负责。其他信息包括瓦轴股份公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由

111、于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估瓦轴股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算瓦轴股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督瓦轴股份公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报

112、是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文49（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假

113、设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对瓦轴股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瓦轴股份公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（6）就瓦轴股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并

114、对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。二、财务报表财务附注中报表

115、的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：瓦房店轴承股份有限公司2022 年 04 月 22 日单位：元项目2021 年 12 月 31 日2020 年 12 月 31 日流动资产：货币资金286,476,701.69194,152,280.08结算备付金拆出资金交易性金融资产322,037.93228,046.00衍生金融资产应收票据507,971,133.69416,044,578.48应收账款999,454,308.40975,628,091.12应收款项融资28,115,340.20130,600,545.59预付款项46,305,700.5053,772,465.49应收保费瓦房店轴承

116、股份有限公司 2021 年年度报告全文50应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款9,531,860.1214,204,144.25其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货710,611,964.20615,656,946.30合同资产3,763,781.55持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产5,627,951.0824,610,448.93流动资产合计2,598,180,779.362,424,897,546.24非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资11,926,856.6411,926,856.64其他非流动金融资产投资性房地产

117、68,862,311.38117,516,482.39固定资产438,220,714.18474,109,923.22在建工程25,929,699.2924,254,985.16生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产76,812,955.9280,725,861.18开发支出商誉长期待摊费用192,788.24511,188.11递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计621,945,325.65709,045,296.70资产总计3,220,126,105.013,133,942,842.94瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文51流动负债：短期借款677,000,000.0

118、0670,000,000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据306,258,189.60274,654,535.65应付账款1,248,850,328.841,044,801,896.85预收款项0.000.00合同负债38,426,632.2939,456,304.55卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬54,396,857.7852,677,141.09应交税费11,585,889.463,688,168.68其他应付款173,782,184.85129,476,061.47其中：应付利息0.001,041,600.00应付

119、股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债4,995,462.195,129,319.58流动负债合计2,515,295,545.012,219,883,427.87非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款344,974.84344,974.84长期应付职工薪酬瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文52预计负债41,401,450.1439,032,270.91递延收益54,133,616.1059,942,753.08递延所得税负债683,236.45734,448.35其他非流动负债非流动负债合计96,56

120、3,277.53100,054,447.18负债合计2,611,858,822.542,319,937,875.05所有者权益：股本402,600,000.00402,600,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积485,691,050.47485,691,050.47减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积136,770,391.01136,770,391.01一般风险准备未分配利润-416,794,159.01-211,056,473.59归属于母公司所有者权益合计608,267,282.47814,004,967.89少数股东权益所有者权益合计608,267,282.47814

121、,004,967.89负债和所有者权益总计3,220,126,105.013,133,942,842.94法定代表人：刘军主管会计工作负责人：孙娜娟会计机构负责人：张雅晶2、母公司资产负债表单位：元项目2021 年 12 月 31 日2020 年 12 月 31 日流动资产：货币资金266,391,019.57173,606,464.84交易性金融资产322,037.93228,046.00衍生金融资产应收票据384,127,628.21325,928,761.07应收账款989,131,349.431,051,197,353.63应收款项融资25,846,597.90125,606,963.

122、37瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文53预付款项45,293,827.2452,961,548.88其他应收款216,805,848.8513,357,080.42其中：应收利息应收股利11,843,105.360.00存货432,948,513.08472,723,348.67合同资产3,763,781.55持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产5,578,651.1217,971,682.31流动资产合计2,370,209,254.882,233,581,249.19非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资221,583,897.67211,583,8

123、97.67其他权益工具投资11,926,856.6411,926,856.64其他非流动金融资产投资性房地产62,467,475.43103,505,103.77固定资产281,860,555.75309,847,783.81在建工程16,015,536.2321,933,710.72生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产60,997,429.5964,192,377.21开发支出商誉长期待摊费用169,515.71432,059.78递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计655,021,267.02723,421,789.60资产总计3,025,230,521.902,957,003,

124、038.79流动负债：短期借款677,000,000.00670,000,000.00交易性金融负债瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文54衍生金融负债应付票据306,258,189.60274,654,535.65应付账款998,237,900.39845,753,616.99预收款项0.000.00合同负债38,079,613.9040,196,130.87应付职工薪酬44,664,395.4743,148,413.71应交税费6,197,641.733,395,991.46其他应付款154,405,674.18109,599,140.08其中：应付利息0.001,041,60

125、0.00应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债4,950,349.815,225,497.00流动负债合计2,229,793,765.081,991,973,325.76非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款244,974.84244,974.84长期应付职工薪酬预计负债41,385,028.4439,032,270.91递延收益24,622,470.3129,380,833.70递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计66,252,473.5968,658,079.45负债合计2,296,046,238.672,060,631,405.21所有者权

126、益：股本402,600,000.00402,600,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积485,678,443.26485,678,443.26瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文55减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积136,770,391.01136,770,391.01未分配利润-295,864,551.04-128,677,200.69所有者权益合计729,184,283.23896,371,633.58负债和所有者权益总计3,025,230,521.902,957,003,038.793、合并利润表单位：元项目2021 年度2020 年度一、营业总收入2,

127、318,704,350.351,859,176,415.58其中：营业收入2,318,704,350.351,859,176,415.58利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本2,406,579,255.411,957,945,739.22其中：营业成本1,854,514,367.121,367,683,304.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加14,765,719.5115,109,365.51销售费用172,118,808.99210,217,418.49管理费用109,978,729.4593,959,959.1

128、3研发费用215,803,912.39227,548,185.54财务费用39,397,717.9543,427,505.67其中：利息费用36,648,536.9936,840,257.54利息收入425,918.491,106,147.24加：其他收益8,117,365.449,520,190.48投资收益（损失以“”号填列）2,327,743.951,230,774.07瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文56其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填

129、列）93,991.93-57,011.50信用减值损失（损失以“-”号填列）-59,114,404.38-22,443,182.09资产减值损失（损失以“-”号填列）-74,369,791.08-272,535,475.00资产处置收益（损失以“-”号填列）3,565,883.04939,292.08三、营业利润（亏损以“”号填列）-207,254,116.16-382,114,735.60加：营业外收入3,335,370.923,188,770.05减：营业外支出1,857,448.961,353,676.91四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-205,776,194.20-380,279

130、,642.46减：所得税费用-38,508.78-51,211.90五、净利润（净亏损以“”号填列）-205,737,685.42-380,228,430.56（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）-205,737,685.42-380,228,430.562.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润-205,737,685.42-380,228,430.562.少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损

131、益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文576.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-205,737,685.42-380,228,430.56归属于母公司所有者的综合收益总额-205,737,685.42-380,228,430.56归属于少数股东的综合收益总额八、每股收

132、益：（一）基本每股收益-0.511-0.94（二）稀释每股收益-0.511-0.94法定代表人：刘军主管会计工作负责人：孙娜娟会计机构负责人：张雅晶4、母公司利润表单位：元项目2021 年度2020 年度一、营业收入2,518,951,971.921,900,653,498.55减：营业成本2,086,765,801.291,441,850,953.92税金及附加13,007,475.9212,468,613.35销售费用166,604,019.22208,157,686.30管理费用87,397,804.2971,063,079.09研发费用205,960,569.78221,352,260

133、.63财务费用39,448,674.7743,762,269.30其中：利息费用36,648,536.9936,840,257.54利息收入350,772.46754,744.96加：其他收益6,433,236.937,415,539.36投资收益（损失以“”号填列）13,352,133.361,125,774.07其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）93,991.93-57,011.50信用减值损失（损失以“-”号填列）-58,882,687.88-22,599,9

134、67.68资产减值损失（损失以“-”号填列）-51,706,236.80-257,590,857.20资产处置收益（损失以“-”号填列）3,275,529.35237,250.11二、营业利润（亏损以“”号填列）-167,666,406.46-369,470,636.88瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文58加：营业外收入2,289,494.021,464,353.80减：营业外支出1,797,734.791,321,460.03三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-167,174,647.23-369,327,743.11减：所得税费用12,703.120.00四、净利润（净亏

135、损以“”号填列）-167,187,350.35-369,327,743.11（一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）-167,187,350.35-369,327,743.11（二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期

136、储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额-167,187,350.35-369,327,743.11七、每股收益：（一）基本每股收益-0.415-0.917（二）稀释每股收益-0.415-0.9175、合并现金流量表单位：元项目2021 年度2020 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,205,019,220.281,110,910,937.52客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文59向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利

137、息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还18,263,068.332,574.30收到其他与经营活动有关的现金57,672,030.6154,155,586.46经营活动现金流入小计1,280,954,319.221,165,069,098.28购买商品、接受劳务支付的现金669,749,953.46695,692,979.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金361,349,061.46271,34

138、7,438.50支付的各项税费55,629,392.6656,640,317.76支付其他与经营活动有关的现金116,547,749.1680,163,434.34经营活动现金流出小计1,203,276,156.741,103,844,170.55经营活动产生的现金流量净额77,678,162.4861,224,927.73二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,097,844.442,397,893.92处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,097,844.4

139、42,397,893.92购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,753,911.103,579,393.58投资支付的现金质押贷款净增加额瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文60取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计4,753,911.103,579,393.58投资活动产生的现金流量净额-2,656,066.66-1,181,499.66三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金0.000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金776,000,000.00829,000,000.00收到其他与筹

140、资活动有关的现金155,600,000.00170,000,000.00筹资活动现金流入小计931,600,000.00999,000,000.00偿还债务支付的现金769,000,000.00826,110,200.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金38,694,735.3568,738,059.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金150,000,000.00135,000,000.00筹资活动现金流出小计957,694,735.351,029,848,259.00筹资活动产生的现金流量净额-26,094,735.35-30,848,259.00四、汇率

141、变动对现金及现金等价物的影响-2,808,264.02-2,790,857.63五、现金及现金等价物净增加额46,119,096.4526,404,311.44加：期初现金及现金等价物余额163,728,799.97137,324,488.53六、期末现金及现金等价物余额209,847,896.42163,728,799.976、母公司现金流量表单位：元项目2021 年度2020 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,233,564,395.181,107,377,634.72收到的税费返还2,618,037.382,574.30收到其他与经营活动有关的现金56,89

142、1,603.4836,163,080.03经营活动现金流入小计1,293,074,036.041,143,543,289.05购买商品、接受劳务支付的现金755,210,715.68727,194,098.55支付给职工以及为职工支付的现金295,322,493.77220,769,975.76支付的各项税费51,852,375.2146,026,886.71支付其他与经营活动有关的现金104,686,844.5974,436,186.23经营活动现金流出小计1,207,072,429.251,068,427,147.25瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文61经营活动产生的现金流

143、量净额86,001,606.7975,116,141.80二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额821,400.001,896,293.92处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计821,400.001,896,293.92购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,340,777.851,406,967.83投资支付的现金10,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计11,340,777.851,

144、406,967.83投资活动产生的现金流量净额-10,519,377.85489,326.09三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金776,000,000.00829,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金155,600,000.00170,000,000.00筹资活动现金流入小计931,600,000.00999,000,000.00偿还债务支付的现金769,000,000.00826,110,200.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金38,694,735.3568,738,059.00支付其他与筹资活动有关的现金150,000,000.00135,0

145、00,000.00筹资活动现金流出小计957,694,735.351,029,848,259.00筹资活动产生的现金流量净额-26,094,735.35-30,848,259.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,808,264.02-2,790,857.63五、现金及现金等价物净增加额46,579,229.5741,966,351.26加：期初现金及现金等价物余额143,182,984.73101,216,633.47六、期末现金及现金等价物余额189,762,214.30143,182,984.73瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文627、合并所有者权益变动表本期金额

146、单位：元项目2021 年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额402,600,000.000.000.000.00485,691,050.470.000.000.00136,770,391.010.00-211,056,473.59814,004,967.89814,004,967.89加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额402,600,000.000.000.000.00485,691,050.470.000.000.00136

147、,770,391.010.00-211,056,473.590.00814,004,967.89814,004,967.89三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-205,737,685.420.00-205,737,685.42-205,737,685.42（一）综合收益总额-205,737,685.42-205,737,685.42-205,737,685.42（二）所有者投入和减少资瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文63本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的

148、分配4其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文645其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额402,600,000.000.000.000.00485,691,050.470.000.000.00136,770,391.010.00-416,794,159.010.00608,267,282.47608,267,282.47上期金额单位：元项目2020 年年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合

149、计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额402,600,000.00485,691,050.47136,770,391.01201,379,956.971,226,441,398.451,226,441,398.45加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文65其他二、本年期初余额402,600,000.00485,691,050.47136,770,391.01201,379,956.971,226,441,398.451,226,441,398.45三、

150、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-412,436,430.56-412,436,430.56-412,436,430.56（一）综合收益总额-380,228,430.56-380,228,430.56-380,228,430.56（二）所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配-32,208,000.00-32,208,000.00-32,208,000.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-32,208,000.00-32,208,000.00-32,208,000.004其他（四）所有

151、者权益内部结转瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文661资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额402,600,000.00485,691,050.47136,770,391.01-211,056,473.59814,004,967.89814,004,967.898、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2021 年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

152、一、上年期末余额402,600485,678,4136,770,391.01-128,677,200.69896,371,633.58瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文67,000.0043.26加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额402,600,000.00485,678,443.26136,770,391.01-128,677,200.69896,371,633.58三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-167,187,350.35-167,187,350.35（一）综合收益总额-167,187,350.35-167,187,350.35（二）所有者投入和减少

153、资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配1提取盈余公积2对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文682盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额402,600,000.00485,678,443.26136,770,391.01-295,864,551.04729,184,283.23上期金额单位：元项目2020 年年度

154、股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额402,600,000.00485,678,443.26136,770,391.01272,858,542.421,297,907,376.69加：会计政策变更前期差错更正瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文69其他二、本年期初余额402,600,000.00485,678,443.26136,770,391.01272,858,542.421,297,907,376.69三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-401,535,743.11-401,535,7

155、43.11（一）综合收益总额-369,327,743.11-369,327,743.11（二）所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配-32,208,000.00-32,208,000.001提取盈余公积2对所有者-32,208,000.00-32,208,000.00瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文70（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1

156、本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额402,600,000.00485,678,443.26136,770,391.01-128,677,200.69896,371,633.58瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文71三、公司基本情况瓦房店轴承股份有限公司（以下简称本公司、连同子公司时简称本集团）于一九九六年七月十六日，经大连市经济体制改革委员会大体改革委发【1996】64号文批准，由瓦房店轴承集团有限责任公司（以下简称瓦轴集团）作为本公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产（及其相关负债）折价入股，以社会募集方式设立。一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证

157、发【1997】9号文批准，同意本公司向社会公众公开发行境内上市外资股（B股）股票并上市交易。一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公司会计上的股份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字24239971-2。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B股）股票正式在深圳证券交易所挂牌交易，募集资金40,658万元，发行后本公司注册资本为3.3亿元。根据二零零六年八月三十日深圳证券交易所发布的关于深圳证券交易所股

158、票上市规则有关上市公司股权分布问题的补充通知（以下简称补充通知）的规定，本公司以二零零六年九月三十日经审计的财务报告为依据，实行资本公积金转增股本，每10股送2.2股，股本总额由33,000万股增加至40,260万股，其中瓦轴集团拥有的法人股由20,000万股增加至24,400万股，占总股本的60.6%；瑞典SKF公司由6,500万股增加至7,930万股，占总股本的19.7%；社会公众股由6,500万股增加至7,930万股，占总股本的19.7%。此方案实施后，本公司的股权结构达到深交所补充通知的规定。本公司之母公司为瓦房店轴承集团有限责任公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、

159、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的子公司主要包括：全资子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司、大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司、瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司。本公司属于轴承制造行业，主要从事各类轴承的生产销售业务。公司注册地：辽宁省瓦房店市北共济街1段1号，法定代表人：刘军。经依法登记，公司的经营范围：许可项目：检验检测服务，货物进出口，技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：轴承制造，轴

160、承、齿轮和传动部件制造，高速精密重载轴承销售，轴承、齿轮和传动部件销售，轴承销售，通用设备制造（不含特种设备制造），高铁设备、配件制造，机械设备销售，轨道交通专用设备、关键系统及部件销售，润滑油销售，高铁设备、配件销售，风力发电机组及零部件销售，机械零件、零部件销售，铁路机车车辆配件制造，铁路机车车辆配件销售，汽车零部件及配件制造，汽车零配件批发，汽车零配件零售，金属制品修理，金属材料销售，金属制品销售，金属表面处理及热处理加工，淬火加工，机械零件、零部件加工，土地使用权租赁，住房租赁，非居住房地产租赁，机械设备租赁，计算机及通讯设备租赁，运输设备租赁服务，办公设备租赁服务，仓储设备租赁服务，

161、特种设备出租，劳务服务（不含劳务派遣），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本集团合并财务报表范围包括瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司、大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司、瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司3家子公司。与上年相比，合并财务报表范围未发生变化。四、财务报表的编制基础1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文72详见附

162、注“七、合并范围的变化”及附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。2、持续经营本集团对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有

163、关信息。2、会计期间本集团的会计年度为公历1月1日至12月31日。3、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币本集团以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收

164、购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合

165、并当期营业外收入。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文736、合并财务报表的编制方法本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得

166、的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并

167、而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的

168、报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对

169、应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至

170、丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文747、合营安排分类及共同经营会计处理方法8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算1.外币交易本集团外币

171、交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。2.外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中

172、单独列示。10、金融工具本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。(1)金融资产1)金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计

173、入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计

174、算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文75对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团将非交易性权益工

175、具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期

176、损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2)金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账

177、面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前

178、述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。(2)金融负债1)金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：以公允价值计量且其

179、变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。不属于以上或情形的财务担保合同，以及不属于以上情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。2)金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文76协议，以承担

180、新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一

181、层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。(4)金融资产和金融负债的抵销本集团

182、的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。(5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集

183、团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。本集

184、团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。(6)金融工具的减值本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计

185、量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等进行减值处理并确认损失准备。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文77差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于不含重大融资成分的应收款项以，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用

186、损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本集团还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款和其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合依据应收票据1银行承兑汇票应收票据2收自关联方的商业承兑汇票组合应收

187、票据3收自非关联方的商业承兑汇票组合应收账款1关联方组合应收账款2账龄组合对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合依据其他应收款1关联方组合其他应收款2账龄组合其他应收款3无风险组合（按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合）对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，

188、计算预期信用损失。11、应收票据参见审计报告附注四、9（6）金融工具减值。12、应收账款参见审计报告附注四、9（6）金融工具减值。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文7813、应收款项融资本集团管理应收票据的模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注四、9（6）金融工具减值。15、存货本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按计划成本计价；原材料日常核算以

189、计划成本计价，计划成本与实际成本之间的差异，按各类原材料的留存和发出比例分摊计入原材料成本与发出成本，将原材料的计划成本调整为实际成本；在产品和产成品日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本的差异，按照留存和发出比例分摊计入在产品或产成品成本，将计划成本调整为实际成本。领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁

190、多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。16、合同资产（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。（2）合同资产的

191、预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“附注四、10（6）金融工具减值”。会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。17、合同成本（1）与合同成本有关

192、的资产金额的确定方法瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文79本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入

193、当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。（3）与合同成本有关的资产的减值本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将

194、要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。18、持有待售资产19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位2

195、0（含）以上但低于50的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易

196、分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文80并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

197、留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置

198、相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股

199、权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动

200、而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取

201、得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。瓦房店轴承股份有

202、限公司 2021 年年度报告全文8123、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本集团投资性房地产包括土地和房屋。采用成本模式计量的，披露下述内容本集团投资性房地产采用直线方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）土地使用权408.33房屋建筑物其中：建筑物1536.47生产用房屋3033.23非生产用房屋3532.7724、固定资产（1）确认条件本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。固

203、定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他等。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法其中：建筑物年限平均法1536.47生产用房屋年限平均法3033.23非生产用房屋年限平均法3532.77机器设备年限平均法10-1536.479.70运输设备年限平均法6316.17电子设备年限平均法其中：电子计算机年限平均法4324.25通用测试仪器年限平均法7313.86专用电子设备年限平均法8312.13瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文82自动化控制设备年限平

204、均法8312.13自动化控制仪表年限平均法8312.13其他设备年限平均法其中：工业窑年限平均法7313.86工具及其它生产用具年限平均法9310.78传导设备年限平均法1536.47非生产设备及器具年限平均法1835.39除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率见上表。本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法25、在建工程在建工程在达到预定可使用状态之

205、日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。26、借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款

206、费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。27、生物资产28、油气资产29、使用权资产使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。（1）初始计量在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣

207、除已享受的租赁激励相关金额；发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文83预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。（2）后续计量在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关

208、资产的成本或者当期损益。本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。30、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试本集团无形资产包括土地使用权、ERP软件、其他无形资产等，按取得时的

209、实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；ERP软件、其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。（2）内部研究开发支出会计政策31、长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成

210、本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一

211、经确认，在以后会计期间不予转回。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文8432、长期待摊费用本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。33、合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。34、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括

212、职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。（3）辞退福利的会计处理方法（4）其他长期职工福利的会计处理方法35、租赁负债（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付

213、款额的现值对租赁负债进行初始计量。1）租赁付款额租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产

214、，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；“借款”的期限，即租赁期；“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文85（2）后续计量在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发

215、生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。（3）重新计量在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；保余值预计的

216、应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。36、预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

217、项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。37、股份支付用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予

218、日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。38、优先股、永续债等其他金融工具39、收入收入确认和计量所采用的会计政策本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。销售商品收入确认的具体标准：公司将商品交付给客户，确认销售商品收入的实现。瓦房店轴承股份有限公司 202

219、1 年年度报告全文86合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

220、合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，

221、直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。（5）客户已接受该商品或服务等。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的

222、义务作为合同负债列示。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计

223、量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文87与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业

224、外收支。本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损

225、益。3）属于其他情况的，直接计入当期损益。41、递延所得税资产/递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以

226、很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。42、租赁（1）经营租赁的会计处理方法租金的处理在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。折旧瓦房店轴承股份

227、有限公司 2021 年年度报告全文88对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。（2）融资租赁的会计处理方法初始计量在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值

228、。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。后续计量本集团按照固定的

229、周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单

230、独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文8943、其他重要的会计政策和会计估计44、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 适用 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注见下框表述董事会批准财政部于2018年12月修订发布了企业会计准则第21号租赁（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”），本集团在编制2021年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了

231、处理。本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本集团执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表无影响。（2）重要会计估计变更 适用 不适用会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注见下框表述董事会批准2021 年 10 月 01 日本集团自2019年1月1日起执行财政部新修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业

232、会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24号套期保值以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（简称“新金融工具准则”），为更合理地反映当前及未来应收款项的信用风险对公司财务状况和经营成果的影响，本集团按照历史数据计算“账龄迁徙率”和“预期信用损失率”，结合行业环境、经济环境及前瞻性信息的影响对“预期信用损失率”进行重新评估。根据企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更、差错更正的规定，本次会计估计变更采用未来适用法，对本集团以前各年度财务状况和经营成果不产生影响。主要变动事项：应收款项预期损失率：账龄变更前比例变更后比例1年以内1.00%5.00%1-2年5.00%10.00

233、%2-3年20.00%20.00%3-4年40.00%50.00%4-5年60.00%80.00%5年以上100.00%100.00%其他应收款预期损失率：账龄变更前比例变更后比例1年以内2.00%5.00%瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文901-2年10.00%10.00%2-3年20.00%20.00%3-4年40.00%50.00%4-5年50.00%80.00%5年以上100.00%100.00%会计估计变更的内容会计估计变更对本年利润总额的影响变更预期信用损失率40,238,707.02合计40,238,707.02（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当

234、年年初财务报表相关项目情况 适用 不适用是否需要调整年初资产负债表科目 是 否不需要调整年初资产负债表科目的原因说明本期没有因首次执行新租赁准则需要调整年初资产负债表科目的情形。（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 适用 不适用45、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入增值额13%, 9%，6%，5%城市维护建设税应纳增值税额7%企业所得税应纳税所得额15%或 25%教育费附加应纳增值税额3%地方教育费附加应纳增值税额2%房产税自用房产原值的 70%或租出房产之租金收入1.2%或 12%土地使用税土地使用权面积6 元/平方米存在不同企业所得税税

235、率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率瓦房店轴承股份有限公司15%瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文91瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司15%大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司25%瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司25%2、税收优惠本公司于2020年12月3日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编号为GR202021200656，有效期为3年。本公司的子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司于2020年9月15日获得高新技术企业认定资格，高新技术企业认定证书编号为GR202021000550，有效期为3年。根据税法规定可享受三年内按15%的税率征收企业所得税的税

236、收优惠政策。3、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金8,510.1733,102.75银行存款209,839,386.25163,695,697.22其他货币资金76,628,805.2730,423,480.11合计286,476,701.69194,152,280.082、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产322,037.93228,046.00其中：其中：债务工具投资权益工具投资322,037.93228,046.00指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：合计322,037.932

237、28,046.00瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文923、衍生金融资产4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据445,227,090.19284,965,612.20商业承兑票据62,744,043.50131,078,966.28合计507,971,133.69416,044,578.48单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收票据47,620,799.832,978,533.87其中：合计47,620,799.832,978,533.8

238、7如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他非关联方的商业承兑汇票组合6,351,580.5981,894.013,454,940.732,978,533.87合计6,351,580.5981,894.013,454,940.732,978,533.87其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文93（3）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末

239、已质押金额银行承兑票据19,291,502.14合计19,291,502.14（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据410,523,547.54商业承兑票据39,124,045.76合计449,647,593.30（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额商业承兑票据1,930,000.00合计1,930,000.00（6）本期实际核销的应收票据情况5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

240、金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款87,004,581.387.56%87,004,581.38100.00%73,132,754.286.79%73,132,754.28100.00%其中：按组合计提坏账准备的应收账款1,064,444,421.5192.44%64,990,113.11999,454,308.401,004,373,533.9993.21%28,745,442.87975,628,091.12瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文94其中：-账龄组合889,978,615.1077.29%64,990,113.117.30%824,988,501.9

241、9723,934,304.6767.19%28,745,442.873.97%695,188,861.80-关联方组合174,465,806.4115.15%174,465,806.41280,439,229.3226.03%280,439,229.32合计1,151,449,002.89100.00%151,994,694.49999,454,308.401,077,506,288.27100.00%101,878,197.15975,628,091.12按单项计提坏账准备：87,004,581.38单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由瓦房店轴承集团特钢有限责任公司5,092

242、,669.005,092,669.00100.00%公司已破产安徽海螺川崎装备制造有限公司4,093,012.864,093,012.86100.00%预计无法收回辽宁银恒镀锌彩涂钢板有限公司3,213,308.673,213,308.67100.00%预计无法收回山东恒基新型材料有限公司2,284,666.962,284,666.96100.00%预计无法收回山东远大板业科技有限公司1,804,722.771,804,722.77100.00%预计无法收回河钢股份有限公司邯郸分公司1,608,611.421,608,611.42100.00%预计无法收回鞍钢股份有限公司1,595,050.6

243、91,595,050.69100.00%预计无法收回霸州市天利制管有限公司1,325,600.761,325,600.76100.00%预计无法收回浙江业盛新型材料有限公司1,301,760.001,301,760.00100.00%预计无法收回营口钢铁有限公司1,256,973.911,256,973.91100.00%预计无法收回黑龙江龙煤物流有限责任公司1,192,070.491,192,070.49100.00%预计无法收回中钢集团西安重机有限公司1,065,321.471,065,321.47100.00%预计无法收回山推工程机械股份有限公司1,047,576.651,047,576

244、.65100.00%预计无法收回河南太行振动机械股份有限公司989,207.41989,207.41100.00%预计无法收回东海新材料有限公司942,558.20942,558.20100.00%预计无法收回黑龙江龙煤物流有限责任公司942,070.49942,070.49100.00%预计无法收回上海捷如重工机电设备有限公司923,603.80923,603.80100.00%预计无法收回唐山国丰钢铁股份有限公司883,297.41883,297.41100.00%预计无法收回吉林诚众汽车零部件股份有限公司872,874.22872,874.22100.00%预计无法收回山东昌华机械科技有

245、限公司846,943.06846,943.06100.00%预计无法收回黑龙江龙煤宏泰国际贸易有限公司835,000.00835,000.00100.00%预计无法收回中国第二重型机械集团795,887.92795,887.92100.00%预计无法收回瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文95本溪北营钢铁（集团）股份有限公司775,804.98775,804.98100.00%预计无法收回本钢板材股份有限公司770,000.00770,000.00100.00%预计无法收回北方重工集团有限公司物资分公司739,585.80739,585.80100.00%预计无法收回山东运通新材料

246、科技有限公司711,438.94711,438.94100.00%预计无法收回东风汽车变速箱有限公司704,098.23704,098.23100.00%预计无法收回上海维强重工机械有限公司673,595.42673,595.42100.00%预计无法收回大连天元电机股份有限公司666,383.31666,383.31100.00%预计无法收回陕西汉德车桥有限公司西安分公司644,075.33644,075.33100.00%预计无法收回丹东曙光重型车桥有限责任公司642,833.42642,833.42100.00%预计无法收回杭州前进齿轮箱集团股份有限公司634,135.81634,135

247、.81100.00%预计无法收回卧龙电气淮安清江电机有限公司598,873.78598,873.78100.00%预计无法收回邢台钢铁有限责任公司590,148.98590,148.98100.00%预计无法收回青海鲁丰新型材料有限公司525,743.44525,743.44100.00%预计无法收回山东冠洲股份有限公司523,387.16523,387.16100.00%预计无法收回西安卓士博液压工程有限责任公司514,938.87514,938.87100.00%预计无法收回东风商用车有限公司486,019.87486,019.87100.00%预计无法收回高唐绿荫环保科技有限公司477,

248、691.81477,691.81100.00%预计无法收回牡丹江市减速机厂467,905.65467,905.65100.00%预计无法收回河津市宏达特种钢有限公司466,523.00466,523.00100.00%预计无法收回厂460,854.77460,854.77100.00%预计无法收回北京京诚之星科技开发有限公司450,000.00450,000.00100.00%预计无法收回湖南朝阳机电股份有限公司446,627.60446,627.60100.00%预计无法收回辽阳苏东贸易公司444,946.96444,946.96100.00%预计无法收回山东华力电机集团苏州制造有限公司44

249、2,919.83442,919.83100.00%预计无法收回湘潭电机股份有限公司416,549.65416,549.65100.00%预计无法收回沈机集团昆明机床股份有限公司406,076.68406,076.68100.00%预计无法收回徐州徐工物资供应有限公司374,629.55374,629.55100.00%预计无法收回宝鸡忠诚工贸有限公司374,594.68374,594.68100.00%预计无法收回博山电机厂集团股份有限公司373,700.65373,700.65100.00%预计无法收回青岛双星轮胎工业有限公司371,251.58371,251.58100.00%预计无法收回

250、山东泉林纸业有限责任公司370,734.92370,734.92100.00%预计无法收回辽河机械厂362,280.30362,280.30100.00%预计无法收回扬州恒润海洋重工有限公司362,006.00362,006.00100.00%预计无法收回中国科学院国家天文台南京天文光352,660.01352,660.01100.00%预计无法收回瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文96泰安天华经贸有限公司346,554.01346,554.01100.00%预计无法收回冠县鸿舜复合材料有限公司343,820.00343,820.00100.00%预计无法收回宜昌国诚涂镀板有限公

251、司339,600.00339,600.00100.00%预计无法收回平顶山天安煤业股份有限公司334,919.73334,919.73100.00%预计无法收回廊坊神华工贸有限公司322,645.16322,645.16100.00%预计无法收回恒丰泰精密机械股份有限公司318,948.38318,948.38100.00%预计无法收回山东省郯城新亚轻工机械有限公司318,488.87318,488.87100.00%预计无法收回东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司315,004.72315,004.72100.00%预计无法收回太仓沪太嫦娥造纸设备有限公司310,361.32310,361.3

252、2100.00%预计无法收回陕西汉德车桥有限公司309,157.59309,157.59100.00%预计无法收回山东泉林秸秆综合利用有限公司307,409.46307,409.46100.00%预计无法收回哈尔滨哈锅电力技术有限公司303,005.32303,005.32100.00%预计无法收回河北津西钢铁集团股份有限公司298,307.04298,307.04100.00%预计无法收回五矿营口中板有限责任公司294,407.32294,407.32100.00%预计无法收回中材淄博重型机械有限公司293,817.58293,817.58100.00%预计无法收回四川宁江山川机械有限责任公

253、司288,157.60288,157.60100.00%预计无法收回宁波风机有限公司287,783.07287,783.07100.00%预计无法收回江苏新瑞齿轮系统有限公司286,949.88286,949.88100.00%预计无法收回二重集团（德阳）精衡传动设备286,935.03286,935.03100.00%预计无法收回西门子电机(中国)有限公司284,110.82284,110.82100.00%预计无法收回太原重工股份有限公司275,596.93275,596.93100.00%预计无法收回山东冠鹏金属薄板有限公司273,748.84273,748.84100.00%预计无法收

254、回包头田力环发机电公司273,597.67273,597.67100.00%预计无法收回安徽江淮汽车集团股份有限公司轻型商用车分公司264,521.67264,521.67100.00%预计无法收回河津市华鑫源钢铁有限责任公司255,598.00255,598.00100.00%预计无法收回唐山华航机电创先设备有限公司247,147.40247,147.40100.00%预计无法收回金寨鹏飞钢结构钢架工程有限公司246,400.00246,400.00100.00%预计无法收回哈尔滨铁路局工业处哈尔滨机车245,268.09245,268.09100.00%预计无法收回淄博市博山前进减速机厂有

255、限公司244,579.32244,579.32100.00%预计无法收回阳谷荡宇薄板有限公司243,280.00243,280.00100.00%预计无法收回通化钢铁股份有限公司240,568.39240,568.39100.00%预计无法收回石家庄强大渣浆泵有限公司238,749.98238,749.98100.00%预计无法收回内蒙古泓吉科技新能源有限公司231,610.81231,610.81100.00%预计无法收回瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文97宜昌健道商贸有限公司226,995.16226,995.16100.00%预计无法收回太重煤机有限公司215,142.1

256、2215,142.12100.00%预计无法收回秦皇岛首秦金属材料有限公司213,911.48213,911.48100.00%预计无法收回辽宁仁达设备科技有限公司211,464.69211,464.69100.00%预计无法收回重庆铁马工业集团有限公司211,196.98211,196.98100.00%预计无法收回上汽依维柯红岩商用车有限公司210,860.60210,860.60100.00%预计无法收回福建吴航不锈钢制品有限公司202,936.71202,936.71100.00%预计无法收回台州路桥美田摩托车有限公司200,562.00200,562.00100.00%预计无法收回天

257、津市荣泰新型复合材料有限公司200,000.00200,000.00100.00%预计无法收回河北文丰钢铁有限公司197,979.65197,979.65100.00%预计无法收回苏州市展望机电设备有限公司192,173.26192,173.26100.00%预计无法收回诸城市曙光车桥有限责任公司191,824.38191,824.38100.00%预计无法收回河津市宏达特种钢有限公司190,850.01190,850.01100.00%预计无法收回广州电机厂189,128.68189,128.68100.00%预计无法收回江苏省徐州锻压机床厂集团有限公司188,906.34188,906.3

258、4100.00%预计无法收回湖北瓦轴鑫盛科技有限公司188,136.00188,136.00100.00%预计无法收回汉邦（江阴）石化有限公司187,499.99187,499.99100.00%预计无法收回邯郸四达电机股份有限公司186,191.80186,191.80100.00%预计无法收回内蒙古集通铁路（集团）有限责任公司185,172.55185,172.55100.00%预计无法收回南京轻工业机械厂有限公司185,079.54185,079.54100.00%预计无法收回江苏苏冶重工机械制造有限公司184,530.46184,530.46100.00%预计无法收回上海苏勒纺织机械有

259、限公司（纺）176,984.10176,984.10100.00%预计无法收回石家庄电机股份有限公司172,543.31172,543.31100.00%预计无法收回徐州中材装备重型机械有限公司170,930.05170,930.05100.00%预计无法收回太原通泽重工有限公司170,178.79170,178.79100.00%预计无法收回沈阳三铭重工机械有限公司164,107.39164,107.39100.00%预计无法收回徐州美驰车桥有限公司163,037.45163,037.45100.00%预计无法收回上海众立机械制造有限公司161,388.95161,388.95100.00%

260、预计无法收回四平鼓风机股份有限公司160,053.21160,053.21100.00%预计无法收回安阳煤矿电机厂159,537.60159,537.60100.00%预计无法收回湘电重型装备有限公司158,854.17158,854.17100.00%预计无法收回中山市威特电机有限公司158,593.79158,593.79100.00%预计无法收回山西电机厂158,021.97158,021.97100.00%预计无法收回南京钢铁股份有限公司156,451.09156,451.09100.00%预计无法收回瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文98湖北全力机械集团股份有限公司15

261、2,489.82152,489.82100.00%预计无法收回鞍钢机械开发冶金电器修造厂150,734.55150,734.55100.00%预计无法收回无锡市宇通轴承有限公司149,427.42149,427.42100.00%预计无法收回瓦房店宏达等速万向节制造有限公司148,466.32148,466.32100.00%预计无法收回新乡日升数控轴承装备股份有限公司141,953.78141,953.78100.00%预计无法收回宜兴市超群机械设备有限公司138,484.00138,484.00100.00%预计无法收回山东迈特力重机有限公司137,806.10137,806.10100.

262、00%预计无法收回大连鸿昀传动科技发展有限公司135,433.03135,433.03100.00%预计无法收回安徽安风风机有限公司131,355.36131,355.36100.00%预计无法收回上海苏勒纺织机械有限公司126,752.70126,752.70100.00%预计无法收回沈阳群鼎机械设备有限公司126,286.35126,286.35100.00%预计无法收回唐山盾石机械制造有限责任公司124,474.60124,474.60100.00%预计无法收回南通市恒荣机泵厂有限公司123,407.18123,407.18100.00%预计无法收回广西田阳华美纸业有限公司122,629

263、.00122,629.00100.00%预计无法收回湖北同方高科泵业有限公司121,727.00121,727.00100.00%预计无法收回邵阳纺织机械有限责任公司121,665.02121,665.02100.00%预计无法收回哈尔滨第一机器制造集团有限公司121,033.33121,033.33100.00%预计无法收回阳煤忻州通用机械有限责任公司120,447.88120,447.88100.00%预计无法收回安徽福马汽车零部件集团有限公司119,386.14119,386.14100.00%预计无法收回淄博格尔齿轮有限公司115,538.40115,538.40100.00%预计无法

264、收回无锡上机数控股份有限公司114,412.20114,412.20100.00%预计无法收回中国有色（沈阳）冶金机械有限公司114,132.29114,132.29100.00%预计无法收回南通电机厂113,634.74113,634.74100.00%预计无法收回上海尧泰工程技术有限公司113,054.61113,054.61100.00%预计无法收回秦皇岛华叶电机有限公司111,564.44111,564.44100.00%预计无法收回北京机械工业自动化研究所111,484.00111,484.00100.00%预计无法收回山东宝鼎煤焦化有限公司110,528.29110,528.291

265、00.00%预计无法收回沈阳上汽金杯汽车变速器有限公司109,908.15109,908.15100.00%预计无法收回大连达尔马电机有限公司109,553.86109,553.86100.00%预计无法收回辉南轧钢有限责任公司108,910.23108,910.23100.00%预计无法收回铜川防爆电机厂105,476.07105,476.07100.00%预计无法收回重庆江北机械有限责任公司104,775.61104,775.61100.00%预计无法收回福建南电电机有限公司101,940.70101,940.70100.00%预计无法收回其他单项计提14,647,628.8014,647

266、,628.80100.00%企业破产或预计无法瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文99收回合计87,004,581.3887,004,581.38-按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,064,444,421.5164,990,113.116.11%-账龄组合889,978,615.1064,990,113.117.30%-关联方组合174,465,806.41合计1,064,444,421.5164,990,113.11-确定该组合依据的说明：详见附注五第12条按组合计提坏账准备：单位：元名称期末余额账面余额坏

267、账准备计提比例1 年以内（含 1 年）721,909,610.9836,095,517.805.00%1-2 年132,196,372.7313,219,637.2710.00%2-3 年17,808,640.633,561,728.1120.00%3-4 年8,614,632.054,307,316.0250.00%4-5 年8,217,223.986,573,779.1980.00%5 年以上1,232,134.731,232,134.73100.00%合计889,978,615.1064,990,113.11-如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披

268、露坏账准备的相关信息： 适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）862,920,154.041 至 2 年213,779,196.182 至 3 年21,417,496.303 年以上53,332,156.373 至 4 年14,967,320.034 至 5 年12,583,629.66瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文1005 年以上25,781,206.68合计1,151,449,002.89（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备101,878,197.1

269、561,660,610.091,233,607.4110,310,505.34151,994,694.49合计101,878,197.1561,660,610.091,233,607.4110,310,505.34151,994,694.49（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额核销应收账款11,949,253.84其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生沈阳中捷镗铣床有限公司货款1,742,825.06预计无法收回内部审批否四川西南不锈钢有限公司货款1,241,333.17预计无法收回内部审批否齐齐哈尔二机床(

270、集团）有限责任公司货款551,450.03预计无法收回内部审批否中国铁路广州局集团有限公司广州物资供应段货款336,005.35预计无法收回内部审批否佳木斯电机股份有限公司货款334,739.22预计无法收回内部审批否沈阳机床（集团）有限责任公司精密数控机床分公司货款313,009.17预计无法收回内部审批否宝鸡忠诚机床股份有限公司货款262,901.24预计无法收回内部审批否江苏大中电机股份有限公司货款258,003.88预计无法收回内部审批否库尔勒铁路物资供应段货款256,044.10预计无法收回内部审批否印尼 CV.SIDO 公司货款243,676.52预计无法收回内部审批否株洲齿轮有限

271、责任公司货款243,504.36预计无法收回内部审批否沈阳精新再制造有限公司货款236,705.64预计无法收回内部审批否中车沈阳机车车辆有限公司货款205,205.81预计无法收回内部审批否瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文101合计-6,225,403.55-应收账款核销说明：预计无法收回（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司88,974,982.327.73%中车物流有限公司52,160,045.864.53%2,608,002.29瓦轴集团（美国）轴承有

272、限公司34,065,432.062.96%2,608,002.29瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司28,599,541.222.48%广州铁路物资有限公司19,061,595.051.66%953,079.75合计222,861,596.5119.36%（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款无6、应收款项融资单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票28,115,340.2072,593,534.75商业承兑汇票58,007,010.84合计28,115,340.20130,600,545.59应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 适用

273、 不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： 适用 不适用其他说明：瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文1027、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1 年以内45,584,745.3798.44%52,189,932.4197.06%1 至 2 年661,075.821.43%1,297,764.532.41%2 至 3 年59,879.310.13%284,768.550.53%合计46,305,700.50-53,772,465.49-账龄超过 1 年且金额重要的预付款

274、项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况建龙北满特殊钢有限责任公司5,477,675.481年以内11.83西宁特殊钢股份有限公司5,474,091.701年以内11.82辽宁北方金属供应链有限公司5,000,000.001年以内10.80大冶特殊钢有限公司2,907,503.171年以内6.28抚顺特殊钢股份有限公司2,764,300.451年以内5.97合计21,623,570.8046.708、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款9,531,860.1214,204,144.25合计9,531,860.1214,204,144.25（1）应收利

275、息（2）应收股利（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金4,603,536.297,068,534.40瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文103押金157,560.00394,780.42个人备用金95,518.64130,312.99其他款项13,782,960.2013,780,212.00合计18,639,575.1321,373,839.812）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021

276、 年 1 月 1 日余额7,169,695.567,169,695.562021 年 1 月 1 日余额在本期本期计提2,288,502.102,288,502.10本期转回232,287.89232,287.89本期核销118,194.76118,194.762021 年 12 月 31 日余额9,107,715.019,107,715.01损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）8,533,992.781 至 2 年1,384,966.152 至 3 年282,226.993 年以上8,438,389.213 至 4 年

277、1,926,289.814 至 5 年165,000.005 年以上6,347,099.40合计18,639,575.133）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文104类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备7,169,695.562,288,502.10232,287.89118,194.769,107,715.01合计7,169,695.562,288,502.10232,287.89118,194.769,107,715.014）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其他应收款核销

278、65,300.00合计65,300.00其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额国网辽宁省电力有限公司大连供电公司预付电费3,919,218.981 年以内21.03%本钢板材股份有限公司预付材料款1,280,000.005 年以上6.87%1,280,000.00洛阳中重铸锻厂预付材料款723,598.865 年以上3.88%723,598.86北京广正兴能源技术开发有限公司预付材料款32

279、0,940.173-4 年 5 年以上1.72%320,940.17鞍钢供销公司预付材料款319,694.175 年以上1.72%319,694.17合计-6,563,452.18-35.22%2,644,233.206）涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文105否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料57,373,892

280、.686,066,317.9351,307,574.7578,227,553.269,089,557.9169,137,995.35在产品27,387,906.76421,834.8726,966,071.89库存商品635,794,071.69139,762,806.19496,031,265.50648,144,216.90263,961,842.93384,182,373.97发出商品13,657,527.2813,657,527.2873,801,865.0773,801,865.07自制半成品161,638,949.7213,872,799.81147,766,149.9191,90

281、6,231.8030,455,364.3361,450,867.47低值易耗品及包装物1,849,446.761,849,446.76117,772.55117,772.55合计870,313,888.13159,701,923.93710,611,964.20919,585,546.34303,928,600.04615,656,946.30（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料9,089,557.914,782,941.417,806,181.396,066,317.93在产品421,834.87421,83

282、4.87库存商品263,961,842.9345,835,397.85170,034,434.59139,762,806.19自制半成品30,455,364.3313,032,091.9529,614,656.4713,872,799.81合计303,928,600.0463,650,431.21207,877,107.32159,701,923.93详见本节五、15（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）合同履约成本本期摊销金额的说明10、合同资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文106履约

283、合同款项3,961,875.32198,093.773,763,781.55合计3,961,875.32198,093.773,763,781.55本期合同资产计提减值准备情况单位：元项目本期计提本期转回本期转销/核销原因履约合同款项减值准备198,093.77按账龄 1 年以内 5%计提合计198,093.77-11、持有待售资产12、一年内到期的非流动资产13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣增值税5,578,651.1224,517,849.43待认证增值税92,599.50预交所得税49,299.96合计5,627,951.0824,610,448.9314、债权投资15

284、、其他债权投资16、长期应收款17、长期股权投资18、其他权益工具投资单位：元项目期末余额期初余额上海爱姆意机电设备连锁有限公司2,000,000.002,000,000.00迁安轧一钢铁集团有限公司2,503,766.952,503,766.95大连隆汇工贸有限公司股权7,423,089.697,423,089.69合计11,926,856.6411,926,856.64分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文107项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益

285、转入留存收益的原因迁安轧一钢铁集团有限公司18,821.12上海爱姆意机电设备连锁有限公司500,000.00其他说明：19、其他非流动金融资产20、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.期初余额171,156,035.7149,954,300.64221,110,336.352.本期增加金额19,064,247.692,906,818.1721,971,065.86（1）外购11,222,201.8411,222,201.84（2）存货固定资产在建工程转入7,842,045.857,842,045.85（3

286、）企业合并增加（4）无形资产转入2,906,818.172,906,818.173.本期减少金额117,234,234.06117,234,234.06（1）处置71,508,307.2471,508,307.24（2）其他转出45,725,926.8245,725,926.824.期末余额72,986,049.3452,861,118.81125,847,168.15二、累计折旧和累计摊销1.期初余额86,016,869.9117,576,984.05103,593,853.962.本期增加金额7,035,017.262,344,308.649,379,325.90（1）计提或摊销2,357

287、,427.242,215,395.764,572,823.00瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文108（2）其他转入4,677,590.02128,912.884,806,502.903.本期减少金额55,988,323.0955,988,323.09（1）处置19,472,689.5619,472,689.56（2）其他转出36,515,633.5336,515,633.534.期末余额37,063,564.0819,921,292.6956,984,856.77三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额四、账面价值1

288、.期末账面价值35,922,485.2632,939,826.1268,862,311.382.期初账面价值85,139,165.8032,377,316.59117,516,482.39（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因辽轴公司主厂房5,574,202.55正在办理消防手续辽轴公司办公楼820,633.40正在办理消防手续21、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产438,220,714.18474,109,923.22合计438,220,714.18474,109,923.22瓦房店轴承股

289、份有限公司 2021 年年度报告全文109（1）固定资产情况单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计一、账面原值：1.期初余额264,336,605.711,049,807,784.1214,509,177.0962,291,443.33211,182,772.671,602,127,782.922.本期增加金额53,622,805.6420,813,610.112,125,989.217,843,293.6012,570,922.8096,976,621.36（1）购置2,492,964.8411,783,107.48370,224.331,855,890.313,782,

290、143.9020,284,330.86（2）在建工程转入5,403,913.989,030,502.631,755,764.885,987,403.298,788,778.9030,966,363.68（3）企业合并增加（4）其他转入45,725,926.8245,725,926.823.本期减少金额28,570,067.5638,728,268.581,499,555.612,777,153.7329,403,144.91100,978,190.39（1）处置或报废20,728,021.7138,728,268.581,499,555.612,777,153.7329,403,144.919

291、3,136,144.54（2）其他7,842,045.857,842,045.854.期末余额289,389,343.791,031,893,125.6515,135,610.6967,357,583.20194,350,550.561,598,126,213.89二、累计折旧1.期初余额179,069,027.56688,715,910.1912,767,249.7950,886,574.18168,246,931.931,099,685,693.652.本期增加金额45,218,423.2156,603,082.65647,053.994,066,496.859,551,598.53116

292、,086,655.23（1）计提8,702,789.6856,603,082.65647,053.994,066,496.859,551,598.5379,571,021.70（2）其他转入36,515,633.5336,515,633.533.本期减少金额22,207,135.6430,637,394.771,427,724.132,506,139.6122,320,910.4179,099,304.56（1）处置或报废17,529,545.6230,637,394.771,427,724.132,506,139.6122,320,910.4174,421,714.54（2）其他4,677,

293、590.024,677,590.024.期末余额202,080,315.13714,681,598.0711,986,579.6552,446,931.42155,477,620.051,136,673,044.32三、减值准备1.期初余额19,879,546.611,648.28621,345.407,829,625.7628,332,166.052.本期增加金额1,063,718.187,890,650.50103,094.75111,122.3440,079.389,208,665.15（1）计提1,063,718.187,890,650.50103,094.75111,122.3440

294、,079.389,208,665.15瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文1103.本期减少金额6,586,583.761,648.2824,707.307,695,436.4714,308,375.81（1）处置或报废6,586,583.761,648.2824,707.307,695,436.4714,308,375.814.期末余额1,063,718.1821,183,613.35103,094.75707,760.44174,268.6723,232,455.39四、账面价值1.期末账面价值86,245,310.48296,027,914.233,045,936.2914,

295、202,891.3438,698,661.84438,220,714.182.期初账面价值85,267,578.15341,212,327.321,740,279.0210,783,523.7535,106,214.98474,109,923.22（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋建筑物512,336.68266,657.07244,980.36699.25机器设备21,463,150.438,078,581.8411,935,091.481,449,477.11运输设备236,324.79132,235.04103,094.75995.00电子设

296、备2,864,656.642,688,592.48175,726.77337.39其他设备1,276,133.771,231,190.9940,079.384,863.40合计26,352,602.3112,397,257.4212,498,972.741,456,372.15（3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值电子设备1,957,404.15机器设备80,205,310.75其他1,035,016.98运输设备107,456.69合计83,305,188.57（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度

297、报告全文111大连瓦轴精密电机汽车轴承厂房28,137,450.63正在办理中辽轴公司主厂房6,162,548.28正在办理消防手续辽轴公司办公楼2,526,603.83正在办理消防手续辽轴公司机加工车间1,115,157.06正在办理消防手续辽轴公司员工食堂776,734.82正在办理消防手续（5）固定资产清理22、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程25,929,699.2924,254,985.16合计25,929,699.2924,254,985.16（1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值七成品改造3,931,152.37

298、3,537,505.62393,646.755,294,384.873,468,712.791,825,672.08二成品改造3,681,416.003,681,416.00新建厂房项目3,074,304.553,074,304.55角接触球轴承生产线2,654,867.252,654,867.25厂区改造工程2,389,925.002,389,925.001,659,638.561,659,638.56球面滚子轴承装配生产线1,321,112.551,321,112.551,321,112.551,321,112.55磨床改造1,257,328.311,257,328.31376,403.1

299、3376,403.13圆柱轴承生产线1,030,088.501,030,088.501250 盐浴马氏体热处理生产线压床投资改造831,858.41831,858.411250 盐浴马/贝氏体热处理生产线805,309.73805,309.73磨加工生产线维修改造741,000.00741,000.00741,000.00741,000.00精密轴承工厂改710,194.68710,194.684,221,142.024,221,142.02瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文112造梯伦豪斯超精机637,168.14637,168.14铁路改造625,647.85625,647.

300、851,758,204.721,758,204.72超精机安装工程456,878.68456,878.68540,528.68540,528.68可控气氛多功能渗碳炉生产线416,725.66416,725.66通道二建设项目259,161.89259,161.89259,161.89259,161.89吊车工程255,382.52255,382.52255,382.52255,382.52大修分厂改造205,784.79205,784.79176,772.70176,772.70圆柱轴承内圈滚道磨床196,460.18196,460.18精密滚动体改造166,937.61166,937.61

301、1,189,745.291,189,745.29磨加工生产线38,957.2638,957.261,774,704.651,774,704.65计算机工程25,623.9325,623.93184,075.24184,075.24大连产业园工程5,590.465,590.461,822,184.001,822,184.00特大型改造项目1,635,330.511,635,330.51其他4,992,136.70786,929.434,205,207.274,513,926.624,513,926.62合计30,711,013.024,781,313.7325,929,699.2927,723,

302、697.953,468,712.7924,254,985.16（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源铁路改造1,093,006.931,093,006.931,069,930.0123,076.9297.89%97.8990,837.36其他七成品改造6,404,690.275,294,384.87878,110.602,241,343.103,931,152.3796.37%96.37656,478.24其他精密轴承

303、工厂改造4,373,813.633,487,339.13886,474.504,373,813.63100.00%100其他瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文113大连产业园工程1,947,734.511,822,184.001,816,593.545,590.4693.55%93.5535,839.06其他磨加工生产线1,218,650.901,774,704.65900,213.27835,534.1238,957.2677.07%77.07其他二成品改造4,699,115.044,699,115.101,017,699.103,681,416.00100.00%100其他特

304、大型改造项目16,328,248.811,398,966.8714,929,281.9416,328,248.81100.00%10033,034.11其他新建厂房项目6,701,691.433,074,304.553,074,304.5545.87%45.87其他角接触球轴承生产线8,849,557.522,654,867.252,654,867.2530.00%30其他圆柱轴承生产线3,433,628.321,030,088.501,030,088.5030.00%30其他合计55,050,137.3614,870,586.4528,152,242.4427,747,841.46858,6

305、11.0414,416,376.39-816,188.77-（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因在建工程减值准备1,312,600.94合计1,312,600.94-瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文114（4）工程物资23、生产性生物资产24、油气资产25、使用权资产26、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值1.期初余额126,235,427.106,553,383.89132,788,810.992.本期增加金额1,226,415.091,226,415.09（1）购置1,226,415.091,2

306、26,415.09（2）内部研发（3）企业合并增加3.本期减少金额2,906,818.172,906,818.17（1）处置2,906,818.172,906,818.174.期末余额123,328,608.937,779,798.98131,108,407.91二、累计摊销1.期初余额45,647,605.976,415,343.8452,062,949.812.本期增加金额2,222,077.32139,337.742,232,502.18（1）计提2,222,077.32139,337.742,232,502.183.本期减少金额（1）处置4.期末余额47,740,770.416,554

307、,681.5854,295,451.99三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文115（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值75,587,838.521,225,117.4076,812,955.922.期初账面价值80,587,821.13138,040.0580,725,861.18（2）未办妥产权证书的土地使用权情况27、开发支出28、商誉29、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额房屋装修费432,059.78262,544.07169,515.71暖气大修费用7

308、9,128.3355,855.8023,272.53合计511,188.11318,399.87192,788.2430、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产（2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值4,554,909.67683,236.454,896,322.33734,448.35合计4,554,909.67683,236.454,896,322.33734,448.35瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文116（3）以抵销后净额列示的递延所得税资

309、产或负债单位：元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税负债683,236.45734,448.35（4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异349,601,233.4454,337,700.26可抵扣亏损787,687,057.10567,068,741.45合计1,137,288,290.54621,406,441.71（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注202136,394,255.27202277,2

310、65,795.8577,265,795.852023106,335,303.14106,335,303.142024100,239,007.68100,239,007.682025246,834,379.51246,834,379.512026257,012,570.92合计787,687,057.10567,068,741.45-31、其他非流动资产32、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额信用借款677,000,000.00670,000,000.00合计677,000,000.00670,000,000.00瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文117（2）已

311、逾期未偿还的短期借款情况33、交易性金融负债34、衍生金融负债35、应付票据单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票138,258,189.60151,086,735.65银行承兑汇票168,000,000.00123,567,800.00合计306,258,189.60274,654,535.6536、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额货款1,216,016,330.62982,917,948.65工程款24,923,842.2024,620,842.88其他7,910,156.0237,263,105.32合计1,248,850,328.841,044,801,896.

312、85（2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因台湾油机工业股份有限公司1,188,227.37采购设备存在质量问题郑州永通特钢有限公司471,374.06尚未结算东北特殊钢集团股份有限公司142,377.05尚未结算浦江岚宝贸易有限公司80,283.96尚未结算北京紫光方大高技术陶瓷有限公司74,122.01尚未结算聊城市德众轴承配件有限公司60,973.20尚未结算大连得霖重工有限公司51,800.00尚未结算合计2,069,157.65-瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文11837、预收款项38、合同负债单位：元项目期末余额期初余额合同待履约义

313、务38,426,632.2939,456,304.55合计38,426,632.2939,456,304.5539、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬45,346,253.91326,812,534.51324,989,020.8047,169,767.62二、离职后福利-设定提存计划5,973,433.1829,619,786.4529,968,308.475,624,911.16三、辞退福利1,357,454.005,841,257.505,596,532.501,602,179.00合计52,677,141.09362,273,57

314、8.46360,553,861.7754,396,857.78（2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴41,202,601.27257,239,555.42254,945,472.4543,496,684.242、职工福利费55,153.0019,496,296.9019,496,714.9054,735.003、社会保险费42,646.6519,061,339.0019,086,692.2917,293.36其中：医疗保险费45,888.1214,553,134.3714,581,998.2917,024.20工伤保险费-1,109.312,7

315、15,214.072,714,083.5021.26生育保险费-2,132.161,792,990.561,790,610.50247.904、住房公积金2,487,488.4927,455,136.3527,667,935.692,274,689.155、工会经费和职工教育经费1,558,364.503,560,206.843,792,205.471,326,365.87合计45,346,253.91326,812,534.51324,989,020.8047,169,767.62瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文119（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少

316、期末余额1、基本养老保险5,892,803.7628,730,304.5929,068,535.535,554,572.822、失业保险费80,629.42889,481.86899,772.9470,338.34合计5,973,433.1829,619,786.4529,968,308.475,624,911.1640、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税8,918,814.091,576,813.19个人所得税174,317.22148,082.29城市维护建设税395,031.01208,938.78房产税791,779.38911,163.89土地使用税519,023.69536

317、,377.57印花税500,170.64160,352.41教育费附加278,719.31145,800.58其他8,034.12639.97合计11,585,889.463,688,168.6841、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付利息0.001,041,600.00其他应付款173,782,184.85128,434,461.47合计173,782,184.85129,476,061.47（1）应付利息单位：元项目期末余额期初余额短期借款应付利息1,041,600.00合计0.001,041,600.00重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年

318、度报告全文120借款单位逾期金额逾期原因（2）应付股利（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额招标保证金及押金1,548,890.001,165,890.00应付集团的租金、商标使用费及土地款等38,467,233.3741,606,986.87授权经销商保证金66,230,215.7325,526,424.69其他67,535,845.7560,135,159.91合计173,782,184.85128,434,461.472）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因招标保证金1,018,490.00未到期结算瓦房店轴承集团有限责

319、任公司35,289,972.61未到期结算合计36,308,462.61-42、持有待售负债43、一年内到期的非流动负债44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税4,995,462.195,129,319.58合计4,995,462.195,129,319.5845、长期借款（1）长期借款分类瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文12146、应付债券47、租赁负债48、长期应付款单位：元项目期末余额期初余额长期应付款100,000.00100,000.00专项应付款244,974.84244,974.84合计344,974.84344,974.84（1）按款项性质列示长

320、期应付款单位：元项目期末余额期初余额设备款100,000.00100,000.00（2）专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因专项污染治理169,974.84169,974.84瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护局联合以“瓦财指企2004217 号”文批准拨付信息化建设75,000.0075,000.00大连市财政局及大连市经济和信息化委员会以“大财指企2012917 号”和“大经信发2012199 号”文批准拨付合计244,974.84244,974.84-49、长期应付职工薪酬50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证1,019,498.654,7

321、71,845.00预提产品质量赔款风电产品质量索赔40,381,951.4934,260,425.91产品发生质量问题，被客户追索赔偿金合计41,401,450.1439,032,270.91-瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文12251、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助33,380,301.704,855,911.3928,524,390.31收到政府补助老厂区搬迁补偿26,562,451.38953,225.5925,609,225.79因辽轴老厂区拆迁而建新厂区的厂房及土地款合计59,942,753.085,809,136.9854,13

322、3,616.10-涉及政府补助的项目：单位：元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关大连分厂拆迁补偿21,633,886.422,704,235.8818,929,650.54与资产相关智能制造装备发展专项补助资金5,155,555.561,288,888.873,866,666.69与资产相关高端装备制造业轴承基地改造项目944,640.00472,320.00472,320.00与资产相关大轴重项目贴息补助1,180,000.00240,000.00940,000.00与资产相关技能大师工作室建设

323、补助423,349.6552,918.64370,431.01与资产相关刘长福大师补助43,402.0743,402.07与资产相关辽轴公司产业发展基金3,999,468.0097,548.003,901,920.00与资产相关合计33,380,301.704,855,911.3928,524,390.31注 A：递延收益-政府补助中大连分厂搬迁补偿款系 2011 年本集团取得大连市国有资产投资经营集团有限公司拨付的大连分厂搬迁补偿款 59,820,000.00 元。其中：弥补当期拆迁损失金额 11,143,755.05 元；其余 48,676,244.95 元计入与资产相关的政府补助，按照大

324、连分厂搬迁后形成的新固定资产的综合折旧年限 18 年进行摊销。注 B：递延收益-政府补助中智能制造装备发展专项补助资金系 2012 年本集团取得大连市财政局拨付的“智能制造装备发展专项补助款”4,000,000.00 元，该专款用于“车磨一体化加工数字化车间”项目建设，目前机器设备已投入生产，政府补助按照折旧年限 10 年摊销。2020 年收到该项目补助的第二期补助资金 400 万元，按照设备的剩余使用年限摊销。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文123注 C：递延收益-政府补助中高端装备制造业轴承基地改造项目贴息补助系 2013 年本集团取得瓦房店财政局拨付的“高端装备制造业轴承

325、基地改造项目”2011 年产业资金贴息 4,723,200.00 元，该专款用于“高端装备制造业轴承基地改造项目”建设，按照高端装备制造业轴承基地改造项目形成的新固定资产的折旧年限分 10 年进行摊销。注 D：递延收益-政府补助中大轴重项目贴息补助系 2014 年本集团取得瓦房店财政局拨付的“大轴重铁路货车轴箱轴承技术改造项目”贴息补助 2,400,000.00 元。该专款用于“大轴重铁路货车轴箱轴承技术改造项目”建设，目前机器设备已投入生产，政府补助按照折旧年限 10 年摊销。注 E：递延收益-政府补助中技能大师工作室建设补助系 2014 年本集团取得大连市财政局依据大财社（专）201326

326、号、大财社（专）201337 号大连市财政局关于拨付 2013 年国家级技能大师工作室建设项目补助资金的通知、大财社（专）201345 号、大财社（专）201427 号大连市财政局关于拨付就业补助资金的通知、大财社（专）201432 号大连市财政局关于拨付 2014 年国家级和省级技能大师工作室建设项目补助资金的通知拨付的相关补助 700,000.00 元，工作室设备于 2016 年 12 月份转固，按 12 年摊销，其中与费用相关的部分直接计入其他收益。注 F：刘长福大师补助系依据大人社发【2012】207 号于 2017 年 7 月收瓦轴集团转付的大连财政局对刘长福补助款 10万元，截至

327、2021 年 12 月，相关工作室尚未转固，每年度根据该实验室建设发生费用冲减递延收益。注 G：递延收益-政府补助中产业发展基金系 2013 年辽轴公司取得辽阳经济开发区财政局拨付的扶持资金 4,877,400.00万元，与土地资产相关，政府补助按照土地摊销年限 50 年进行摊销。52、其他非流动负债53、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数402,600,000.00402,600,000.0054、其他权益工具55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）201,956,446.52201,956,446.

328、52其他资本公积283,734,603.95283,734,603.95合计485,691,050.47485,691,050.47瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文12456、库存股57、其他综合收益58、专项储备59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积116,179,772.10116,179,772.10任意盈余公积20,590,618.9120,590,618.91合计136,770,391.01136,770,391.0160、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润-211,056,473.59201,379,956.97调整

329、后期初未分配利润-211,056,473.59201,379,956.97加：本期归属于母公司所有者的净利润-205,737,685.42-380,228,430.56应付普通股股利32,208,000.00期末未分配利润-416,794,159.01-211,056,473.5961、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,066,084,498.691,648,530,450.821,593,697,068.571,135,672,657.83其他业务252,619,851.66205,983,916.30265,479,347.01232,010,6

330、47.05合计2,318,704,350.351,854,514,367.121,859,176,415.581,367,683,304.88经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 是 否单位：元项目本年度（万元）具体扣除情况上年度（万元）具体扣除情况营业收入金额2,318,704,350.35252,619,851.661,859,176,415.58265,479,347.01营业收入扣除项目合计金额252,619,851.660265,479,347.010瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文125营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重10.89%014.28%0一、

331、与主营业务无关的业务收入1正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。252,619,851.660265,479,347.0102.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。00003.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。00004.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产

332、生的收入。00005.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。00006.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。00000与主营业务无关的业务收入小计0.0000.000二、不具备商业实质的收入1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。00002.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。00003.交易价格显失公允的业务产生的收入。00004.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。00005.审计意见中非标准审计意见涉及的收入

333、。00006.其他不具有商业合理性的交易或事项0000瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文126产生的收入。不具备商业实质的收入小计0.0000.000三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入0000营业收入扣除后金额2,066,084,498.6901,593,697,068.57062、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额消费税城市维护建设税3,932,344.284,365,003.73教育费附加1,684,579.571,864,181.28资源税房产税3,334,736.623,876,652.88土地使用税2,406,496.682,399,179.32车船使

334、用税印花税2,270,541.361,355,089.45其他13,967.956,471.33地方教育费附加1,123,053.051,242,787.52合计14,765,719.5115,109,365.5163、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬81,384,283.1581,182,393.57质量赔款19,869,179.2339,032,270.91国内运费8,872,599.3135,602,492.93差旅费21,892,290.7321,396,895.72商标使用费12,206,965.1611,322,716.81业务活动费7,909,225.696,02

335、8,813.38租赁费5,279,884.825,301,335.19国际运费1,549,200.13会议费1,221,999.03436,265.73其他费用13,482,381.878,365,034.12瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文127合计172,118,808.99210,217,418.4964、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬92,231,071.6170,461,407.37无形资产摊销4,644,641.184,491,507.60警卫消防费1,929,699.782,618,935.31折旧费3,582,791.571,540,891.5

336、3差旅费3,011,739.511,414,462.66业务招待费303,079.04279,958.60其他费用4,275,706.7613,152,796.06合计109,978,729.4593,959,959.1365、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额材料投入155,309,101.93162,881,600.38技术服务费、设计费、新工艺规程制定费（设备调试费-新产品工装)22,600,743.4918,807,864.25人工成本13,360,931.3712,366,142.09折旧费用与长期费用摊销7,059,260.798,437,400.42燃料动力5,373,69

337、5.617,118,669.77研发设备修理及租赁费987,690.024,177,671.01加工费721,372.223,338,940.98试验费211,029.531,877,182.02其他费用10,180,087.438,542,714.62合计215,803,912.39227,548,185.5466、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用36,648,536.9936,840,257.54减：利息收入425,918.491,106,147.24加：汇兑损失2,476,241.524,798,480.72瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文128其他支出6

338、98,857.932,894,914.65合计39,397,717.9543,427,505.6767、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额大连分厂拆迁补助款2,704,235.882,704,235.88智能制造装备发展专项补助资金1,288,888.87844,444.44辽轴老厂区拆迁补偿953,225.59953,225.59以工代训补贴928,868.48稳岗补贴-大连市就业管理中心491,618.773,080,208.52高端装备制造业轴承基数改造项目472,320.00472,320.00大连商务局 2020 年省全年开放专项基金464,059.00大轴重项目

339、贴息补助240,000.00240,000.002020 年国家重大科技专项与重点研发计划配套资金-高性能电机绝缘轴承技术150,600.002020 年第二批高企重新认定补助100,000.00产业发展基金97,548.0097,548.00技能大师工作室建设补助52,918.6421,583.92六比一稳技能津贴50,000.002020 年辽宁省首台（套）政府补助46,000.00高技能人才进修培训补贴36,720.00税金手续费返还32,811.9746,428.74青年科技工作者资助经费5,000.00国家金库退库收入2,316.58北京社保基金征缴退回233.66加工贸易专项资金5

340、00,000.002020 年重点研发第一批补助343,800.00那馥工作室补助100,000.002018 年中小开补助60,000.00市“双百计划“人才科研经费50,000.00杭州市疫情补贴5,765.29劳动保险补贴630.10合计8,117,365.449,520,190.48瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文12968、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入518,821.123,962.74债务重组收益1,808,922.831,226,811.33合计2,327,743.951,230,774.0769、净敞口套期收益

341、70、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产93,991.93-57,011.50合计93,991.93-57,011.5071、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失-2,074,159.21212,503.92应收票据坏账损失3,386,757.51-3,421,799.82应收账款坏账损失-60,427,002.68-19,233,886.19合计-59,114,404.38-22,443,182.0972、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-63,650,431.22-

342、240,770,713.02五、固定资产减值损失-9,208,665.15-28,296,049.19七、在建工程减值损失-1,312,600.94-3,468,712.79十二、合同资产减值损失-198,093.77合计-74,369,791.08-272,535,475.0073、资产处置收益单位：元瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文130资产处置收益的来源本期发生额上期发生额持有待售处置组处置收益非流动资产处置收益3,565,883.04939,292.08其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益未划分为持有待售的非流动资产处置收益3,565,883.04939,292.0

343、8其中:固定资产处置收益3,565,883.04939,292.08合计3,565,883.04939,292.0874、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额罚款收入2,203,593.011,108,836.932,203,593.01无法支付的款项核销1,031,828.901,346,615.671,031,828.90其他99,949.01733,317.4599,949.01合计3,335,370.923,188,770.053,335,370.9275、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠80,000.00非流

344、动资产毁损报废损失1,216,375.401,221,382.961,216,375.40罚款支出89,751.5934,391.1689,751.59其他551,321.9717,902.79551,321.97合计1,857,448.961,353,676.9176、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用12,703.12递延所得税费用-51,211.90-51,211.90合计-38,508.78-51,211.90瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文131（2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额-205,776,1

345、94.20所得税费用-38,508.7877、其他综合收益详见附注。78、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入477,650.401,106,147.24政府补助9,950,286.949,598,383.69往来款27,797,419.4126,404,551.47退回押金、备用金242,125.00612,794.06其他19,204,548.8616,433,710.00合计57,672,030.6154,155,586.46（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额销售费用48,955,122.0758,2

346、48,998.04管理费用39,502,236.568,347,834.67财务费用8,270,417.492,894,914.65其他19,819,973.0410,671,686.98合计116,547,749.1680,163,434.34瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文132（3）收到的其他与投资活动有关的现金（4）支付的其他与投资活动有关的现金（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额票据贴现155,600,000.00170,000,000.00合计155,600,000.00170,000,000.00（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

347、单位：元项目本期发生额上期发生额票据到期兑付150,000,000.00135,000,000.00合计150,000,000.00135,000,000.0079、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：-净利润-205,737,685.42-380,228,430.56加：资产减值准备74,369,791.08272,535,475.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧84,143,844.7083,161,037.39使用权资产折旧无形资产摊销2,232,502.183,259,834.28长期待摊费用摊销

348、318,399.87348,673.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）-3,275,529.35939,292.08固定资产报废损失（收益以“”号填列）1,216,375.401,221,382.96公允价值变动损失（收益以“”号填列）-57,011.50财务费用（收益以“”号填列）38,694,735.3536,840,257.54投资损失（收益以“”号填列）-2,327,743.95瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文133递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）-51,211.90-51,211.90存货的减

349、少（增加以“”号填列）54,657,663.68-151,140,329.49经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-53,435,552.04-388,517,789.53经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）27,758,168.50560,470,565.69其他59,114,404.3822,443,182.09经营活动产生的现金流量净额77,678,162.4861,224,927.732不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：-现金的期末余额209,847,896.42163,728,799.97

350、减：现金的期初余额163,728,799.97137,324,488.53加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额46,119,096.4526,404,311.44（2）本期支付的取得子公司的现金净额（3）本期收到的处置子公司的现金净额（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金209,847,896.42163,728,799.97其中：库存现金8,510.1733,102.75可随时用于支付的银行存款209,839,386.25163,695,697.22三、期末现金及现金等价物余额209,847,896.42163,728,799.9

351、780、所有者权益变动表项目注释81、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文134货币资金76,628,805.27银行承兑汇票保证金应收票据19,291,502.14商业承兑汇票质押合计95,920,307.41-82、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金-97,908,849.77其中：美元13,519,970.286.375786,199,274.51欧元1,621,892.227.219711,709,575.26港币应收账款-44,341,022.46其中：美

352、元6,445,660.416.375741,095,597.09欧元449,523.587.21973,245,425.37港币长期借款-其中：美元欧元港币其他应收款1,217,559.01其中：欧元168,643.997.21971,217,559.01应付账款151,937.06其中：美元20,567.686.3757131,133.34欧元2,881.527.219720,803.72其他应付款483,463.72其中：美元75,829.126.3757483,463.72（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化

353、的还应披露原因。 适用 不适用瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文13583、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：84、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额大连分厂拆迁补助款48,676,244.95递延收益/其他收益2,704,235.88老厂区搬迁补偿39,969,172.10递延收益/其他收益953,225.59智能制造装备发展专项补助资金8,000,000.00递延收益/其他收益1,288,888.87产业发展基金4,877,400.00递延收益/其他收益97,548.00高端装备制造业轴承基数改造项目

354、4,723,200.00递延收益/其他收益472,320.00大轴重项目贴息补助2,400,000.00递延收益/其他收益240,000.00以工代训补贴928,868.48其他收益928,868.48技能大师工作室建设补助700,000.00递延收益/其他收益52,918.64稳岗补贴491,618.77其他收益491,618.77大连商务局 2020 年省全年开放专项基金464,059.00其他收益464,059.002020 年国家重大科技专项与重点研发计划配套资金-高性能电机绝缘轴承技术150,600.00其他收益150,600.002020 年第二批高企重新认定补助100,000.0

355、0其他收益100,000.00六比一稳技能津贴50,000.00其他收益50,000.002020 年辽宁省首台（套）政府补助46,000.00其他收益46,000.00高技能人才进修培训补贴36,720.00其他收益36,720.00税金手续费返还32,811.97其他收益32,811.97青年科技工作者资助经费5,000.00其他收益5,000.00国家金库退库收入2,316.58其他收益2,316.58北京社保基金征缴退回233.66其他收益233.66合计111,654,245.518,117,365.44（2）政府补助退回情况 适用 不适用其他说明：瓦房店轴承股份有限公司 2021

356、年年度报告全文13685、其他八、合并范围的变更九、在其他主体中的权益十、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。各类风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团

357、所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。1、市场风险（1）汇率风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，本集团的主要出口业务以美元计价结算。于2021 年 12 月 31 日，除本附注六、50.外币货币性项目余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。（2）利率风险本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。（3）价格风险截至 2021 年 12 月 3

358、1 日，本集团外购轴承组件可能会受到价格波动的影响。2、信用风险于 2021 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备

359、。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：2.23 亿元。3、流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保

360、持一定的授信额度，减低流动性风险。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文137本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2021 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行借款授信额度为 33,215 万元。十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-（一）交易性金融资产322,037.93322,037.93（2）权益工具投资322,037.93322,037.93二、非持续的公允价值计量-2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据集团对交易

361、性金融资产中的部分权益性工具投资取得的是2021年12月31日股票公开交易市场上未经调整的收盘价。十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例瓦房店轴承集团有限责任公司（瓦轴集团）大连瓦房店市北共济街一段 1 号轴承及各类设备制造、销售519,869,400.0060.61%60.61%本企业的母公司情况的说明是本企业最终控制方。本企业最终控制方是瓦房店轴承集团有限责任公司（瓦轴集团）。2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。3、本企业合营和联营企业情况本企业重要

362、的合营或联营企业详见附注。瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文1384、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承精密钢球制造有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承精密锻压有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团精密传动轴承有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团特种精密轴承有

363、限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业辽宁北方金属供应链有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦轴集团（美国）轴承有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团精密保持器有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业德国莱比锡滚柱滚珠轴承有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承动力有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限公司受同一控股股

364、东及最终控制方控制的其他企业大连瓦轴金舟机械有限公司其他关联关系方瓦房店通达轴承制造有限责任公司其他关联关系方大连瓦轴丰源机械有限责任公司其他关联关系方ZWZBearingEuropeGmbH其他关联关系方5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额瓦轴集团购买商品及设备384,964,630.931,055,000,000.00否554,464,980.10瓦房店轴承精密锻压有限责任公司购买商品及设备279,540,479.17456,000,000.00否232,565,350.

365、89瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司购买商品36,414,273.5160,000,000.00否31,236,970.36瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文139瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司购买商品95,847,261.64170,000,000.00否88,569,951.11瓦房店轴承集团精密保持器有限公司购买商品158,981,783.80150,000,000.00是88,542,013.87大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司购买商品10,411,879.5320,000,000.00否28,337,581.46瓦房店通达轴承制造有限责任公司购买商品6,000,

366、000.00否3,007,076.00瓦房店轴承动力有限责任公司购买商品52,700,000.00否33,728,270.09大连瓦轴金舟机械有限公司购买商品16,734,579.2225,000,000.00否9,127,704.56瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司购买商品否64,787.94大连瓦轴丰源机械有限责任公司购买商品5,832,583.8660,000,000.00否3,285,916.69瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司购买商品356,894.1520,000,000.00否4,832,696.42瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司购买商品5,000,000.00否984

367、,386.00瓦房店轴承动力有限责任公司购买商品20,628,381.431,000,000.00是984,386.00瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限公司购买设备52,345.1322,000,000.00否瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限公司接受劳务18,789,106.1322,000,000.00是12,474,544.99大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司接受劳务4,019,157.74是12,474,544.99瓦房店通达轴承制造有限责任公司接受劳务4,290,342.192,000,000.00是瓦房店轴承动力有限责任公司接受劳务3,849,143.1624,8

368、00,000.00否瓦房店轴承集团有限责任公司接受劳务2,168,767.5024,800,000.00否瓦房店轴承精密锻压有限责任公司购买厂房11,222,201.841,055,000,000.00否合计1,054,103,810.933,184,500,000.00否1,091,222,230.48出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额瓦房店轴承精密锻压有限责任公司销售商品99,574,164.8172,941,185.86瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文140瓦轴集团（美国）轴承有限公司销售商品85,998,248.4358,684,28

369、6.70瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司销售商品9,900,719.6312,162,919.43瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司销售商品45,677,165.01134,557,371.56瓦轴集团销售商品62,699,726.9794,974,978.10瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司销售商品2,792,976.7711,717,289.78德国莱比锡滚柱滚珠轴承有限公司销售商品8,038,678.066,306,612.47瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司销售商品1,307,958.301,770,715.97ZWZBearingEuropeGmbH销售商品569,344.8

370、9瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司销售商品1,329,682.51683,130.35瓦房店通达轴承制造有限责任公司销售商品1,149,236.61706,587.62大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司销售商品105,729.38115,999.53瓦房店轴承集团精密保持器有限公司销售商品44,277.15353,839.82瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限公司销售商品161,368.5882,761.40大连瓦轴金舟机械有限公司销售商品1,836.00瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司提供劳务2,940,693.434,689,329.91瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司提

371、供劳务4,842,293.361,325,868.82瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司提供劳务41,906,641.2920,422,468.73瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司提供劳务492,193.45474,852.11大连瓦轴金舟机械有限公司提供劳务161,303.24493,153.65瓦房店轴承精密锻压有限责任公司提供劳务1,141,806.30435,147.16大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司提供劳务438,118.96361,345.09瓦房店通达轴承制造有限责任公司提供劳务7,342,059.636,493,958.68瓦房店轴承集团精密保持器有限公司提供劳务88,

372、268.71257.88瓦轴集团提供劳务21,178,229.1217,761,241.32瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司提供劳务1,505,490.36416,821.00瓦轴集团销售设备25,663.72767,943.02瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司销售设备446,548.73瓦房店轴承集团精密保持器有限公司销售设备181,415.92506,194.72大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司销售设备132,743.3620,884.96瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司销售设备132,743.37大连瓦轴金舟机械有限公司销售设备68,141.59535,188.62瓦轴集团销售厂

373、房53,686,153.41合计401,224,994.65450,912,807.25瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文141（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入瓦房店轴承精密锻压有限责任公司出租厂房1,290,614.911,035,620.00瓦轴集团高端汽车轴承有限责任公司出租厂房2,178,415.206,125,769.60瓦房店轴承集团精密保持器有限公司出租厂房764,023.00764,023.00大连瓦轴金舟机械有限公司出租厂房401,580.00803

374、,160.00大连瓦轴丰源机械有限公司出租厂房121,192.27107,460.00瓦轴集团出租厂房700,999.20487,970.40瓦轴集团高端汽车轴承有限责任公司出租设备8,703,744.2810,652,629.13瓦房店轴承集团精密保持器有限公司出租设备696,332.221,579,396.30瓦房店轴承精密锻压有限责任公司出租设备568,672.27瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司出租设备402,799.86970,276.18瓦轴集团出租设备8,122,924.138,075,302.90瓦房店轴承精密锻压有限责任公司土地（位于北共济街一段一号面积为23499 平方米）

375、768,312.54瓦轴集团土地（位于北共济街一段一号面积共为20150.35 平方米）302,255.25瓦房店轴承集团精密保持器有限公司土地（位于北共济街一段一号面积共为17,543.22 平方米）263,148.00263,148.00瓦轴集团土地（位于北共济街一段一号面积共为13171 平方米）197,565.00瓦轴集团土地（位于北共济街一段一号面积为30,680.77 平方米）435,911.55瓦房店轴承精密锻压有限责任公司土地（位于北共济街一段一号面积为48,220.82 平方米）433,987.00瓦房店轴承精密锻压有限责任公司瓦房店市北共济街一段 1 号钢料库（面积为 13

376、,778 平方米）206,670.00瓦房店轴承精密锻压有限责任公司土地（位于北共济街一段一号面积为7,881.00 平方米）118,215.00本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租上期确认的租瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文142赁费赁费瓦轴集团土地（二联，位于瓦轴集团工业园区，面积为 19,401.24 平方米）291,018.60291,019.00瓦轴集团房屋（二联，位于瓦轴集团工业园区，面积为 13,781.57 平方米）1,653,788.401,653,788.00瓦轴集团土地（四联，位于瓦轴集团工业园区，面积为 12,522.33 平米）

377、187,834.95184,295.00瓦轴集团房屋（四联，位于瓦轴集团工业园区，面积为 8,551.08 平米）1,026,129.601,006,810.00瓦轴集团35 台设备300,443.98337,390.62瓦轴集团土地（位于西郊工业园区 5 号，面积 11,290 平方米）169,350.00169,350.00瓦轴集团房屋（位于西郊工业园区 5 号，面积 6,531 平方米）783,720.00783,720.00瓦轴集团29 台设备131,422.00132,252.97瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区物流公司成品库，面积 3,954.39 平米）474,527.0064

378、9,082.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区物流公司成品库，面积 11,637 平米）174,555.00107,405.70瓦轴集团房屋（垃圾场，位于瓦轴集团工业园区，面积为 400 平米）36,000.0032,811.00瓦轴集团土地（垃圾场，位于瓦轴集团工业园区，面积为 400 平米）6,000.0026,270.00瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区一联厂房北侧，面积 3,393.8 平米）203,628.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区一联厂房北侧，面积 5,133.59 平米）38,502.00瓦轴集团房屋（位于瓦房店西郊工业园区 3 号厂房，面积为 18,185 平

379、米）2,182,200.002,182,200.00瓦轴集团土地（位于瓦房店西郊工业园区 3 号厂房，面积为 29,460 平米）441,900.00441,900.00瓦轴集团房屋（位于瓦房店西郊工业园区 5 号厂房，面积为 3,245.59 平米）389,471.00瓦轴集团土地（位于瓦房店西郊工业园区 5 号厂房，面积为 5,610 平米）84,150.00473,621.00瓦轴集团131 台设备968,722.12967,891.13瓦轴集团房屋（位于瓦房店市北共济街一段 1 号原检测中心新计量室，面积为125.17 平米）18,000.0035,203.00瓦轴集团土地（位于瓦房店

380、市北共济街一段 1 号原检测中心新计量室，面积为133.33 平米）2,000.008,000.00瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区一联厂房北侧，面积为 9,316.85 平米）1,118,022.001,118,022.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区一联厂房北侧，面积为 14,112.57 平米）211,689.00211,689.00瓦轴集团34 台设备208,183.05250,862.27瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区一联厂房北侧，面积为 1,011.66 平米）91,049.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区一联厂房北侧，面积为 1,530.27 平米）17,216

381、.00瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区三联厂房，面积 19,494.2 平米）2,339,304.002,339,304.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区三联厂房，面积 30,380 平米）455,700.00455,700.00瓦轴集团1 台设备23,213.6824,493.68瓦轴集团土地（位于西郊工业园区 2 号,29,930 平方米）、房屋2,708,310.002,708,310.00瓦轴集团土地（位于大连金州区十三里，28,210 平方米）380,835.00380,835.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园铁屑场面积为 836.1 平方米）31,637.00瓦房店轴承

382、股份有限公司 2021 年年度报告全文143瓦轴集团房屋35,198.00瓦轴集团设备947,552.00947,552.00瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区一联厂房一楼检测室，面积为 39.51 平米）4,741.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区一联厂房一楼检测室，面积为 29.55 平米）443.00瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区二联厂房二楼办公室，面积为 327.05 平米）39,246.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区二联厂房二楼办公室，面积为 159.29 平米）2,389.00瓦轴集团房屋（位于瓦轴集团工业园区四联厂房一楼检测室，面积为 82.33 平米）9,88

383、0.00瓦轴集团土地（位于瓦轴集团工业园区四联厂房一楼检测室，面积为 60.36 平米）905.00瓦轴集团房屋（四联，位于瓦轴集团工业园区，和丰源公司公共区域，面积为 503平米）60,360.00（4）关联担保情况（5）关联方资金拆借（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额瓦房店轴承精密锻压有限责任公司债务重组收益810,000.00瓦房店轴承集团精密保持器有限公司债务重组收益548,000.00大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司债务重组收益5,500.0058,829.93瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司债务重组收益223,289.45瓦房店轴承集

384、团国家轴承工程技术研究中心有限公司债务重组收益23,555.17（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额薪酬合计2,456,150.921,747,360.30（8）其他关联交易项目本年金额上年金额警卫消防费2,451,100.002,618,935.31技术服务费817,869.88合计2,451,100.003,436,805.19瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文144本年度发生之应支付给瓦轴集团和集团境外子公司其他费用根据本集团与瓦轴集团于 2021 年 1 月 1 日签署的商标许可合同，合同有效期至 2021 年 12 月31 日，本集团因销售自制产品使用

385、瓦轴集团的商标，应按销售净额的 1%向瓦轴集团交纳商标使用费。2021 年度本集团应向瓦轴集团交纳商标使用费 12,206,965.16 元(不含税)。6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款ZWZ 美国销售公司34,065,432.06应收账款瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司68,678,602.65应收账款瓦房店轴承精密锻压有限责任公司16,662,178.60应收账款瓦房店轴承集团风电轴承有限责任公司6,879,860.0857,817,522.14应收账款瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司88,974,982

386、.3258,389,070.16应收账款瓦轴集团（美国）轴承有限公司12,724,312.13应收账款瓦房店轴承集团精密保持器有限公司4,695,277.43应收账款瓦轴集团13,682,293.0245,948,737.23应收账款瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司28,599,541.2213,380,098.00应收账款瓦房店轴承集团特种精密轴承有限责任公司1,660,069.2496,675.89应收账款瓦房店轴承精密钢球制造有限公司3,278,021.19应收账款德国莱比锡滚柱滚珠轴承生产有限公司603,628.47951,712.17应收账款瓦房店通达轴承制造有限责任公司246,2

387、25.41应收账款ZWZBearingEuropeGmbH165,782.22瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文145应收账款大连瓦轴金舟机械有限公司534,568.97预付账款辽宁北方金属供应链有限公司5,000,000.00预付账款瓦房店轴承动力有限责任公司215,284.741,071,190.57预付账款大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司450,422.0012,670.00预付账款瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司3,157,266.38预付账款瓦房店轴承集团有限责任公司674,220.86预付账款瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司8,019,600.29其他应收款瓦房

388、店轴承集团有限责任公司兰州销售分公司778,950.65778,950.65其他应收款瓦轴集团49,779.3920,254.45（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款瓦房店轴承精密锻压有限责任公司3,252,037.6611,011,062.39应付账款瓦轴集团141,326,357.49115,348,014.25应付账款大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司3,522,241.142,664,211.48应付账款瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司辽阳分公司9,956,743.70应付账款瓦房店通达轴承制造有限责任公司1,958,543.96846,928.89

389、应付账款瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司29,700.0029,700.00应付账款大连瓦轴金舟机械有限公司8,441,546.142,388,530.75应付账款大连瓦轴丰源机械有限责任公司4,198,518.841,247,725.38应付账款瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限公司9,289,575.004,453,686.53应付账款瓦房店轴承精密钢球制造有限公司1,125,369.23应付账款瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司2,391,436.65应付账款瓦房店轴承集团精密保持器有限公司15,679,326.256,147,681.16应付账款瓦房店轴承动力有限责任公司2,4

390、47,640.941,012,371.15应付账款瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司682,054.80应付账款瓦房店轴承集团有限责任公司精密滚子制造分公司14,372,680.58瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文146应付账款瓦房店轴承集团有限责任公司铁路滚子制造分公司6,889,299.47应付账款瓦房店轴承集团高端汽车轴承有限责任公司14,776,614.837,818,010.31应付账款瓦房店轴承教育培训中心56,400.00应付账款瓦房店轴承医院103,724.00其他应付款瓦轴集团38,265,278.1959,738,566.63其他应付款瓦房店轴承集团装备技术

391、工程有限公司952,000.00952,000.00其他应付款大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司211,088.45其他应付款瓦房店轴承动力有限责任公司1,714,697.567、关联方承诺8、其他十三、股份支付1、股份支付总体情况 适用 不适用2、以权益结算的股份支付情况 适用 不适用3、以现金结算的股份支付情况 适用 不适用4、股份支付的修改、终止情况无5、其他无十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺无瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文1472、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项无（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要

392、披露的重要或有事项。3、其他十五、资产负债表日后事项十六、其他重要事项1、前期会计差错更正2、债务重组本年度，本集团通过以低于债务账面价值的现金或银行汇票清偿方式与债权单位签订债务重组协议书，进行债务重组，形成债务重组收益2,569,901.39元，计入投资收益。本年度，本集团通过放弃部分债权，以低于债权账面价值的现金或银行汇票清偿方式与债务单位签订债务重组协议书，进行债务重组，形成债务重组损失760,978.56元，计入投资收益。3、资产置换4、年金计划5、终止经营6、分部信息7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露

393、单位：元瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文148类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款77,309,692.956.84%77,309,692.95100.00%63,437,865.855.55%63,437,865.85100.00%其中：按组合计提坏账准备的应收账款1,053,553,006.7393.16%64,421,657.306.11%989,131,349.431,079,592,293.7694.45%28,394,940.131,051,197,353.63其中：

394、-账龄组合888,678,707.9878.58%64,421,657.307.25%824,257,050.68722,785,069.5663.23%28,394,940.133.93%694,390,129.43-关联方组合164,874,298.7514.58%164,874,298.75356,807,224.2031.22%356,807,224.20合计1,130,862,699.68100.00%141,731,350.25989,131,349.431,143,030,159.61100.00%91,832,805.981,051,197,353.63按单项计提坏账准备：77

395、,309,692.95单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由安徽海螺川崎装备制造有限公司4,093,012.864,093,012.86100.00%预计无法收回辽宁银恒镀锌彩涂钢板有限公司3,213,308.673,213,308.67100.00%预计无法收回山东恒基新型材料有限公司2,284,666.962,284,666.96100.00%预计无法收回黑龙江龙煤物流有限责任公司2,134,140.982,134,140.98100.00%预计无法收回山东远大板业科技有限公司1,804,722.771,804,722.77100.00%预计无法收回河钢股份有限公司邯郸分公司

396、1,608,611.421,608,611.42100.00%预计无法收回鞍钢股份有限公司1,595,050.691,595,050.69100.00%预计无法收回霸州市天利制管有限公司1,325,600.71,325,600.76100.00%预计无法收回瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文1496浙江业盛新型材料有限公司1,301,760.001,301,760.00100.00%预计无法收回营口钢铁有限公司1,256,973.911,256,973.91100.00%预计无法收回中钢集团西安重机有限公司1,065,321.471,065,321.47100.00%预计无法收回

397、山推工程机械股份有限公司1,047,576.651,047,576.65100.00%预计无法收回河南太行振动机械股份有限公司989,207.41989,207.41100.00%预计无法收回东海新材料有限公司942,558.20942,558.20100.00%预计无法收回上海捷如重工机电设备有限公司923,603.80923,603.80100.00%预计无法收回唐山国丰钢铁股份有限公司883,297.41883,297.41100.00%预计无法收回吉林诚众汽车零部件股份有限公司872,874.22872,874.22100.00%预计无法收回山东昌华机械科技有限公司846,943.06

398、846,943.06100.00%预计无法收回黑龙江龙煤宏泰国际贸易有限公司835,000.00835,000.00100.00%预计无法收回中国第二重型机械集团795,887.92795,887.92100.00%预计无法收回本溪北营钢铁（集团）股份有限公司775,804.98775,804.98100.00%预计无法收回本钢板材股份有限公司770,000.00770,000.00100.00%预计无法收回北方重工集团有限公司物资分公司739,585.80739,585.80100.00%预计无法收回山东运通新材料科技有限公司711,438.94711,438.94100.00%预计无法收回

399、东风汽车变速箱有限公司704,098.23704,098.23100.00%预计无法收回上海维强重工机械有限公司673,595.42673,595.42100.00%预计无法收回大连天元电机股份有限公司666,383.31666,383.31100.00%预计无法收回河津市宏达特种钢有限公司657,373.01657,373.01100.00%预计无法收回陕西汉德车桥有限公司西安分公司644,075.33644,075.33100.00%预计无法收回丹东曙光重型车桥有限责任公司642,833.42642,833.42100.00%预计无法收回杭州前进齿轮箱集团股份有限公司634,135.816

400、34,135.81100.00%预计无法收回卧龙电气淮安清江电机有限公司598,873.78598,873.78100.00%预计无法收回邢台钢铁有限责任公司590,148.98590,148.98100.00%预计无法收回青海鲁丰新型材料有限公司525,743.44525,743.44100.00%预计无法收回山东冠洲股份有限公司523,387.16523,387.16100.00%预计无法收回西安卓士博液压工程有限责任公司514,938.87514,938.87100.00%预计无法收回北京京诚之星科技开发有限公司505,100.00505,100.00100.00%预计无法收回东风商用车

401、有限公司486,019.87486,019.87100.00%预计无法收回瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文150高唐绿荫环保科技有限公司477,691.81477,691.81100.00%预计无法收回牡丹江市减速机厂467,905.65467,905.65100.00%预计无法收回厂460,854.77460,854.77100.00%预计无法收回湖南朝阳机电股份有限公司446,627.60446,627.60100.00%预计无法收回山东华力电机集团苏州制造有限公司442,919.83442,919.83100.00%预计无法收回湘潭电机股份有限公司416,549.6541

402、6,549.65100.00%预计无法收回沈机集团昆明机床股份有限公司406,076.68406,076.68100.00%预计无法收回徐州徐工物资供应有限公司374,629.55374,629.55100.00%预计无法收回宝鸡忠诚工贸有限公司374,594.68374,594.68100.00%预计无法收回青岛双星轮胎工业有限公司371,251.58371,251.58100.00%预计无法收回山东泉林纸业有限责任公司370,734.92370,734.92100.00%预计无法收回扬州恒润海洋重工有限公司362,006.00362,006.00100.00%预计无法收回中国科学院国家天文

403、台南京天文光352,660.01352,660.01100.00%预计无法收回泰安天华经贸有限公司346,554.01346,554.01100.00%预计无法收回冠县鸿舜复合材料有限公司343,820.00343,820.00100.00%预计无法收回宜昌国诚涂镀板有限公司339,600.00339,600.00100.00%预计无法收回平顶山天安煤业股份有限公司334,919.73334,919.73100.00%预计无法收回廊坊神华工贸有限公司322,645.16322,645.16100.00%预计无法收回恒丰泰精密机械股份有限公司318,948.38318,948.38100.00%

404、预计无法收回山东省郯城新亚轻工机械有限公司318,488.87318,488.87100.00%预计无法收回东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司315,004.72315,004.72100.00%预计无法收回太仓沪太嫦娥造纸设备有限公司310,361.32310,361.32100.00%预计无法收回陕西汉德车桥有限公司309,157.59309,157.59100.00%预计无法收回山东泉林秸秆综合利用有限公司307,409.46307,409.46100.00%预计无法收回哈尔滨哈锅电力技术有限公司303,005.32303,005.32100.00%预计无法收回河北津西钢铁集团股份有限公

405、司298,307.04298,307.04100.00%预计无法收回五矿营口中板有限责任公司294,407.32294,407.32100.00%预计无法收回中材淄博重型机械有限公司293,817.58293,817.58100.00%预计无法收回四川宁江山川机械有限责任公司288,157.60288,157.60100.00%预计无法收回宁波风机有限公司287,783.07287,783.07100.00%预计无法收回江苏新瑞齿轮系统有限公司286,949.88286,949.88100.00%预计无法收回二重集团（德阳）精衡传动设备286,935.03286,935.03100.00%预计

406、无法收回西门子电机(中国)有限公司284,110.82284,110.82100.00%预计无法收回瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文151淄博市博山前进减速机厂有限公司283,841.52283,841.52100.00%预计无法收回太原重工股份有限公司275,596.93275,596.93100.00%预计无法收回山东冠鹏金属薄板有限公司273,748.84273,748.84100.00%预计无法收回包头田力环发机电公司273,597.67273,597.67100.00%预计无法收回安徽江淮汽车集团股份有限公司轻型商用车分公司264,521.67264,521.6710

407、0.00%预计无法收回河津市华鑫源钢铁有限责任公司255,598.00255,598.00100.00%预计无法收回唐山华航机电创先设备有限公司247,147.40247,147.40100.00%预计无法收回金寨鹏飞钢结构钢架工程有限公司246,400.00246,400.00100.00%预计无法收回哈尔滨铁路局工业处哈尔滨机车245,268.09245,268.09100.00%预计无法收回阳谷荡宇薄板有限公司243,280.00243,280.00100.00%预计无法收回通化钢铁股份有限公司240,568.39240,568.39100.00%预计无法收回石家庄强大渣浆泵有限公司23

408、8,749.98238,749.98100.00%预计无法收回内蒙古泓吉科技新能源有限公司231,610.81231,610.81100.00%预计无法收回宜昌健道商贸有限公司226,995.16226,995.16100.00%预计无法收回太重煤机有限公司215,142.12215,142.12100.00%预计无法收回秦皇岛首秦金属材料有限公司213,911.48213,911.48100.00%预计无法收回辽宁仁达设备科技有限公司211,464.69211,464.69100.00%预计无法收回重庆铁马工业集团有限公司211,196.98211,196.98100.00%预计无法收回上汽

409、依维柯红岩商用车有限公司210,860.60210,860.60100.00%预计无法收回福建吴航不锈钢制品有限公司202,936.71202,936.71100.00%预计无法收回天津市荣泰新型复合材料有限公司200,000.00200,000.00100.00%预计无法收回河北文丰钢铁有限公司197,979.65197,979.65100.00%预计无法收回诸城市曙光车桥有限责任公司191,824.38191,824.38100.00%预计无法收回江苏省徐州锻压机床厂集团有限公司188,906.34188,906.34100.00%预计无法收回湖北瓦轴鑫盛科技有限公司188,136.001

410、88,136.00100.00%预计无法收回汉邦（江阴）石化有限公司187,499.99187,499.99100.00%预计无法收回内蒙古集通铁路（集团）有限责任公司185,172.55185,172.55100.00%预计无法收回南京轻工业机械厂有限公司185,079.54185,079.54100.00%预计无法收回江苏苏冶重工机械制造有限公司184,530.46184,530.46100.00%预计无法收回徐州中材装备重型机械有限公司170,930.05170,930.05100.00%预计无法收回太原通泽重工有限公司170,178.79170,178.79100.00%预计无法收回沈

411、阳三铭重工机械有限公司164,107.39164,107.39100.00%预计无法收回徐州美驰车桥有限公司163,037.45163,037.45100.00%预计无法收回瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文152上海众立机械制造有限公司161,388.95161,388.95100.00%预计无法收回四平鼓风机股份有限公司160,053.21160,053.21100.00%预计无法收回湘电重型装备有限公司158,854.17158,854.17100.00%预计无法收回中山市威特电机有限公司158,593.79158,593.79100.00%预计无法收回南京钢铁股份有限公司

412、156,451.09156,451.09100.00%预计无法收回湖北全力机械集团股份有限公司152,489.82152,489.82100.00%预计无法收回鞍钢机械开发冶金电器修造厂150,734.55150,734.55100.00%预计无法收回无锡市宇通轴承有限公司149,427.42149,427.42100.00%预计无法收回瓦房店宏达等速万向节制造有限公司148,466.32148,466.32100.00%预计无法收回新乡日升数控轴承装备股份有限公司141,953.78141,953.78100.00%预计无法收回宜兴市超群机械设备有限公司138,484.00138,484.0

413、0100.00%预计无法收回山东迈特力重机有限公司137,806.10137,806.10100.00%预计无法收回大连鸿昀传动科技发展有限公司135,433.03135,433.03100.00%预计无法收回安徽安风风机有限公司131,355.36131,355.36100.00%预计无法收回沈阳群鼎机械设备有限公司126,286.35126,286.35100.00%预计无法收回唐山盾石机械制造有限责任公司124,474.60124,474.60100.00%预计无法收回南通市恒荣机泵厂有限公司123,407.18123,407.18100.00%预计无法收回广西田阳华美纸业有限公司122

414、,629.00122,629.00100.00%预计无法收回山东宝鼎煤焦化有限公司122,446.50122,446.50100.00%预计无法收回湖北同方高科泵业有限公司121,727.00121,727.00100.00%预计无法收回邵阳纺织机械有限责任公司121,665.02121,665.02100.00%预计无法收回哈尔滨第一机器制造集团有限公司121,033.33121,033.33100.00%预计无法收回阳煤忻州通用机械有限责任公司120,447.88120,447.88100.00%预计无法收回安徽福马汽车零部件集团有限公司119,386.14119,386.14100.00

415、%预计无法收回淄博格尔齿轮有限公司115,538.40115,538.40100.00%预计无法收回无锡上机数控股份有限公司114,412.20114,412.20100.00%预计无法收回中国有色（沈阳）冶金机械有限公司114,132.29114,132.29100.00%预计无法收回上海尧泰工程技术有限公司113,054.61113,054.61100.00%预计无法收回北京机械工业自动化研究所111,484.00111,484.00100.00%预计无法收回辉南轧钢有限责任公司108,910.23108,910.23100.00%预计无法收回重庆江北机械有限责任公司104,775.611

416、04,775.61100.00%预计无法收回福建南电电机有限公司101,940.70101,940.70100.00%预计无法收回安徽霍山县晨风纸业有限公司96,991.5396,991.53100.00%预计无法收回榆次液压有限公司96,779.2596,779.25100.00%预计无法收回瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文153上海电气液压气动有限公司96,447.9996,447.99100.00%预计无法收回山东丰源通达电力有限公司中科生态分公司96,030.2096,030.20100.00%预计无法收回新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司95,744.8995,744.89

417、100.00%预计无法收回江苏港益重工股份有限公司94,737.6594,737.65100.00%预计无法收回赤壁晨力纸业有限公司92,271.3192,271.31100.00%预计无法收回青岛钢铁有限公司91,953.2091,953.20100.00%预计无法收回东风重工（十堰）有限公司91,729.0091,729.00100.00%预计无法收回铭威机械设备制造有限公司87,538.1887,538.18100.00%预计无法收回柳州市华工百川橡塑科技有限公司86,116.0086,116.00100.00%预计无法收回山东富伦钢铁有限公司85,431.6985,431.69100.

418、00%预计无法收回阿鲁科尔沁旗山水水泥有限公司85,166.0085,166.00100.00%预计无法收回唐山市盛泰矿业开采有限公司84,389.0084,389.00100.00%预计无法收回山东仁丰特种材料股份有限公司78,260.1578,260.15100.00%预计无法收回江苏亚力防爆电机有限公司77,349.6577,349.65100.00%预计无法收回湖南古丈南方水泥有限公司70,431.0070,431.00100.00%预计无法收回湖北京兰水泥集团有限公司69,539.1669,539.16100.00%预计无法收回杭州华航风机有限公司66,411.5066,411.50

419、100.00%预计无法收回山西华融龙宫煤业有限责任公司65,097.7565,097.75100.00%预计无法收回湖北双环科技股份有限公司64,603.2164,603.21100.00%预计无法收回广西南宁华信天诚科技有限公司63,076.0063,076.00100.00%预计无法收回唐山国丰第一冷轧镀锌技术有限公司62,083.2562,083.25100.00%预计无法收回山西焦化股份有限公司60,951.3360,951.33100.00%预计无法收回常熟市东风齿轮厂58,752.0058,752.00100.00%预计无法收回天津市东方江天型钢销售有限公司58,180.4958,

420、180.49100.00%预计无法收回烟台禹成机械股份有限公司55,803.2055,803.20100.00%预计无法收回湘潭碱业有限公司55,326.0055,326.00100.00%预计无法收回山西西山煤电德汇实业有限公司54,297.6954,297.69100.00%预计无法收回山东金辰机械股份有限公司53,718.3153,718.31100.00%预计无法收回湖北世纪新峰雷山水泥有限公司52,392.5652,392.56100.00%预计无法收回海铸机械制造有限公司52,156.2052,156.20100.00%预计无法收回同煤地方煤炭有限责任公司物资50,339.0150

421、,339.01100.00%预计无法收回攀枝花市兴茂动力设备安装有限公司50,000.0050,000.00100.00%预计无法收回广西桂航精密铸造有限公司50,000.0050,000.00100.00%预计无法收回瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文154其他10,681,995.2010,681,995.20100.00%预计无法收回合计77,481,707.7777,309,692.95-按组合计提坏账准备：64,421,657.30单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1 年以内721,301,256.9036,065,100.095.00%1-2 年132,15

422、7,815.3713,215,781.5310.00%2-3 年17,808,640.633,561,728.1120.00%3-4 年8,500,005.664,250,002.8350.00%4-5 年7,909,723.396,327,778.7280.00%5 年以上1,001,266.031,001,266.03100.00%合计888,678,707.9864,421,657.30-如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）853,140,251.421 至

423、 2 年213,740,388.272 至 3 年21,417,496.303 年以上42,564,563.693 至 4 年14,537,788.314 至 5 年12,171,325.835 年以上15,855,449.55合计1,130,862,699.68（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他坏账准备91,832,805.9861,442,657.021,233,607.4110,310,505.34141,731,350.25瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文155合计91,832,8

424、05.9861,442,657.021,233,607.4110,310,505.34141,731,350.25（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额应收账款核销11,949,253.84其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生沈阳中捷镗铣床有限公司货款1,742,825.06预计无法收回内部审批否四川西南不锈钢有限公司货款1,241,333.17预计无法收回内部审批否齐齐哈尔二机床(集团）有限责任公司货款551,450.03预计无法收回内部审批否中国铁路广州局集团有限公司广州物资供应段货款336,005.35

425、预计无法收回内部审批否佳木斯电机股份有限公司货款334,739.22预计无法收回内部审批否沈阳机床（集团）有限责任公司精密数控机床分公司货款313,009.17预计无法收回内部审批否宝鸡忠诚机床股份有限公司货款262,901.24预计无法收回内部审批否江苏大中电机股份有限公司货款258,003.88预计无法收回内部审批否库尔勒铁路物资供应段货款256,044.10预计无法收回内部审批否印尼 CV.SIDO 公司货款243,676.52预计无法收回内部审批否株洲齿轮有限责任公司货款243,504.36预计无法收回内部审批否沈阳精新再制造有限公司货款236,705.64预计无法收回内部审批否中车沈

426、阳机车车辆有限公司货款205,205.81预计无法收回内部审批否合计-6,225,403.55-（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额瓦轴集团67,072,207.345.93%瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司65,562,349.275.80%中车物流有限公司52,160,045.864.61%2,608,002.29瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文156瓦轴集团（美国）轴承有限公司34,065,432.063.01%广州铁路物资有限公司19,061,595.051.69%953,079.

427、75合计237,921,629.5821.04%-（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利11,843,105.360.00其他应收款204,962,743.4913,357,080.42合计216,805,848.8513,357,080.42（1）应收利息（2）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司11,843,105.36合计11,843,105.360.00（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性

428、质期末账面余额期初账面余额关联方借款196,461,461.33保证金4,367,792.686,913,207.78押金143,560.00381,780.42个人备用金89,371.16120,512.99电费3,860,968.784,895,063.88其他款项7,999,889.237,024,289.13瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文157合计212,923,043.1819,334,854.202）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值

429、)2021 年 1 月 1 日余额5,977,773.785,977,773.782021 年 1 月 1 日余额在本期本期计提2,277,113.802,277,113.80本期转回211,342.89211,342.89本期核销65,300.0065,300.002021 年 12 月 31 日余额7,960,299.697,960,299.69损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）203,975,193.721 至 2 年1,367,366.152 至 3 年282,226.993 年以上7,298,256.323

430、至 4 年1,921,689.814 至 5 年165,000.005 年以上5,211,566.51合计212,923,043.183）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏5,977,773.782,277,113.80211,342.8965,300.007,960,299.69瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文158账准备合计5,977,773.782,277,113.80211,342.8965,300.007,960,299.694）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销

431、金额核销其他应收款65,300.005）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司关联方借款101,443,993.731 年以内47.64%大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司关联方借款76,721,898.131 年以内36.03%瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司关联方借款18,295,569.471 年以内8.59%国网辽宁省电力有限公司大连供电公司预付电费3,860,968.781 年以内1.81%本钢板材股份有限公司预付材料款1,280,000.005 年以上0.

432、60%1,280,000.00合计-201,602,430.11-94.67%1,280,000.006）涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明：3、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文159账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资221,583,897.67221,583,897.67211,583,897.67211,583,897.67合计221,583,897.67221,583,897.67211,583,897.67211,58

433、3,897.67（1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司17,337,259.9510,000,000.0027,337,259.95大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司45,478,956.3745,478,956.37瓦轴精密球面滚子轴承（瓦房店）有限责任公司148,767,681.35148,767,681.35合计211,583,897.6710,000,000.00221,583,897.674、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营

434、业务2,217,787,891.731,885,362,197.831,605,507,916.971,214,586,296.79其他业务301,164,080.19201,403,603.46295,145,581.58227,264,657.13合计2,518,951,971.922,086,765,801.291,900,653,498.551,441,850,953.925、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益11,843,105.36其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入518,821.123,962.74债务重组990,206.881,121,8

435、11.33合计13,352,133.361,125,774.07瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文1606、其他十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益2,349,507.64计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）8,117,365.44债务重组损益1,808,922.83除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益612,8

436、13.05除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,694,297.36减：所得税影响额2,580,710.42合计13,002,195.90-其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润-28.93%-0.511-0.511扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-30.76%-0.5433-0.5433瓦房店轴承股份有限公司 2021 年年度报告全文1613、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他