200992_2014_中鲁Ｂ_2014年年度报告_2015-03-05.txt

1、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 03 月 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人李文役、主管会计工作负责人张维平及会计机构负责人(会计主管人员)雷立新声明：保证年度报告中财务报告的真实、准

2、确、完整。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 2 第二节 公司简介 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节 董事会报告 . 10 第五节 重要事项 . 24 第六节 股份变动及股东情况 . 29 第七节 优先股相关情况 . 34 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 35 第九节 公司治理 . 40 第十节 内部控制 . 43 第十一节 财务报告 . 45 第十二节 备查文件目录 . 113 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司或公司 指 指

3、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 省国资控股 指 指山东省国有资产投资控股有限公司 鲁信集团 指 指山东省鲁信投资控股集团有限公司 省国资委 指 指山东省国有资产监督管理委员会 国务院国资委 指 指国务院国有资产监督管理委员会 中国证监会 指 指中国证券监督管理委员会 山东证监局 指 指中国证券监督管理委员会山东监管局 本报告 指 指本公司编制的 2014 年年度报告 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 中国证券报、香港商报和巨潮资讯网（）为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。 山东省中鲁远洋渔

4、业股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 中鲁 B 股票代码 200992 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 公司的中文简称 中鲁远洋 公司的外文名称（如有） Shandong Zhonglu Oceanic Fisheries Company Limited 公司的外文名称缩写（如有） zlyy 公司的法定代表人 李文役 注册地址 山东省济南市和平路 43 号 注册地址的邮政编码 250014 办公地址 山东省济南市和平路 43 号 办公地址的邮政编码 250014 公司网址 电子信箱 zlzqb

5、 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周烽 李颖 李峰 联系地址 山东省济南市和平路 43 号 山东省济南市和平路 43 号 电话 0531-86553278 0531-86553276 传真 0531-86982906 0531-86982906 电子信箱 zlzqb zlzqb 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 境内：中国证券报境外：香港商报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 董事会办公室 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务

6、登记号码 组织机构代码 首次注册 1997 年 07 月 23 日 山东省工商行政管理局 37000001803000 370102863043102 863043102 报告期末注册 2012 年 09 月 20 日 山东省工商行政管理局 370000018030003 370102863043102 863043102 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 公司经营范围：外海、远洋捕捞；水产品加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务；房屋租赁。报告期内无变更。 历次控股股东的变更情况（如有） 公司控股股东为山东省国有资产投资控

7、股有限公司。报告期无内变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 签字会计师姓名 何政 吴之星 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012

8、年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 598,380,696.83 554,246,686.92 554,246,686.92 7.96% 436,604,679.06 436,604,679.06 归属于上市公司股东的净利润（元） 15,367,992.51 43,224,675.00 43,239,025.11 -64.46% 62,047,264.44 62,047,264.44 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 10,460,455.75 39,458,643.30 39,472,993.41 -73.50% 77,606,955.07 77,6

9、06,955.07 经营活动产生的现金流量净额（元） 65,320,481.37 20,591,144.79 20,591,144.79 217.23% 21,657,711.02 21,657,711.02 基本每股收益（元/股） 0.06 0.16 0.16 -62.50% 0.23 0.23 稀释每股收益（元/股） 0.06 0.16 0.16 -62.50% 0.23 0.23 加权平均净资产收益率 2.81% 7.91% 8.33% -5.52% 13.27% 13.27% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总

10、资产（元） 797,490,171.48 737,318,072.70 737,318,072.70 8.16% 657,954,332.24 657,954,332.24 归属于上市公司股东的净资产（元） 554,900,782.17 540,850,737.98 539,538,122.29 2.85% 498,581,990.58 497,255,024.78 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时

11、按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 三、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -303,324.40 1,085,253.47 -4,750,647.86 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,566,5

12、85.48 2,818,603.46 1,430,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,787,770.58 -136,634.36 -12,239,042.77 减：所得税影响额 130,889.73 1,190.87 少数股东权益影响额（税后） 12,605.17 合计 4,907,536.76 3,766,031.70 -15,559,690.63 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

13、适用 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 计入当期损益的燃油补助列入经常性损益 33,283,300.00 属于与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 本报告期,面对国家宏观经济政策持续紧缩和远洋渔业产品市场发生重大变化的严峻挑战，公司上下紧紧围绕“优化调整，保持企业健康发展”的目标，迎难而上，合力攻坚，企业生产经营、改革发展各项工作顺利进行。公司实现营业收入59,838.07万元，比上年增加4,413.40万元，增幅7.96%。营业成本55,998.86万元，比上年同期增加9,

14、315.45万元，增幅19.95%。实现归属于母公司所有者的净利润1,536.8万元，比上年下降64.46%，归属于母公司所有者权益55,490.08万元，比上年同期增长2.85%。公司全年实现捕捞产量12948.37吨，比上年减少6.2%。 二、主营业务分析 1、概述 单位：万元 本报告期业务 上年同期 同比增减（%） 变动原因 主营业务收入 59,093.36 54,772.64 7.89% 主营业务成本 55,788.75 46,446.13 20.11% 销售费用 542.19 480.48 12.84% 管理费用 3,413.07 3,468.20 -1.59% 财务费用 448.8

15、1 458.80 -2.18% 所得税费用 12.62 11.23 12.38% 经营活动产生的现金流量净额 6,532.05 2,059.11 217.23% 公司2013年捕捞的部分库存鱼货在本期销售，增加了本期的销售收入及现金流量。 投资活动产生的现金流量净额 -8,451.82 969.46 -971.81% 主要原因是本期加大了固定资产投资力度，分别购进冷藏运输船一艘3369.03万元及购建冷库投资1851万元所致。 筹资活动产生的现金流量净额 1,482.37 -1,452.40 202.06% 主要是本期借款较上年同期有所增加所致。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告

16、期内的进展情况 为保证公司海运船队营运规模及船龄梯队化，促进该行业未来可持续发展，董事会通过了子公司HABITAT国际公司购买一艘冷藏运输船的议案后，HABITAT国际公司积极运作，成功购进一艘年龄短、船况好的冷藏运输船，总投资3369.03万元，该船已经于2014年10月顺利出航，实现了当年投资当年见效的良好运作模式。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 适用 不适用 主要经营模式的变化情况 适用 不适用 2、收入 说明 本报告期公司实现营业收入59,838.07万元，比上年同期增加4

17、,413.40万元，增幅7.96%。主要原因是2013年由于延绳钓金枪鱼的鱼价及汇率都在低点，大部分自捕鱼存货没有在2013年销售。2014年一季度鱼货价格回升至较高点位，公司销售了上期库存的鱼货从而增加了本期的销售收入。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 远洋捕捞及其再加工 销售量 吨 14,779 12,007 23.09% 生产量 吨 13,382 14,035 -4.65% 库存量 吨 2,830 4,116 -31.24% 水产品加工、冷藏及其他 销售量 吨 12,975 10,437 24.32% 生产量 吨 15

18、,450 11,064 39.64% 库存量 吨 1,196 3,348 -64.28% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 远洋捕捞行业2013年的库存量较2014年大的原因主要是2013年所捕捞延绳钓的鱼货由于销售价格在全年的低点，没有销售所致。 2014年水产品加工、冷藏及其他行业加大了贸易量，生产量较上年有所增加；该行业的库存量由自捕鱼和外购鱼货组成，至本期末，自捕鱼基本销售完毕，使该行业的库存量大幅度降低。 公司重大的在手订单情况 适用 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 2

19、90,263,352.67 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 49.12% 公司前 5 大客户资料 适用 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 丰群水产股份公司 122,582,047.85 20.74% 2 FUJIWACORPATION 55,411,713.99 9.38% 3 日本北水 BFC JAPAN CO., LTD 40,678,758.84 6.88% 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 4 日本维客 WORLD ENDMOST CAPITAL FOODS CORPORATION 39,402,596.22 6.67

20、% 5 日本道水 32,188,235.77 5.45% 合计 - 290,263,352.67 49.12% 主要客户其他情况说明 适用 不适用 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 一、主营业务成本小计 557,887,491.25 99.62% 464,461,287.50 99.49% 0.13% 围网金枪鱼捕捞 62,394,970.75 11.14% 76,439,702.47 16.37% -5.23% 延绳钓金枪鱼捕捞 21,372,225.89 3.82% 14,477,948.44 3

21、.10% 0.72% 船只租赁 60,559,539.26 10.81% 64,474,954.11 13.81% -3.00% 其他鱼远洋捕捞 12,443,882.59 2.22% 11,583,324.29 2.48% -0.26% 水产品加工 396,522,707.67 70.81% 288,836,963.29 61.87% 8.94% 冷藏 3,054,900.71 0.55% 7,024,895.80 1.50% -0.96% 代加工 1,539,264.38 0.27% 1,623,499.10 0.35% -0.07% 二、其他业务成本小计 2,101,075.15 0.3

22、8% 2,372,861.42 0.51% -0.13% 房屋租赁 2,101,075.15 0.38% 1,900,535.99 0.41% -0.03% 销售废料及其他 472,325.43 0.10% -0.10% 合 计 559,988,566.40 466,834,148.92 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 一、主营业务成本小计 557,887,491.25 99.62% 464,461,287.50 99.49% 0.13% 围网金枪鱼捕捞 62,394,970.75 11.14% 76,439

23、,702.47 16.37% -5.23% 延绳钓金枪鱼捕捞 21,372,225.89 3.82% 14,477,948.44 3.10% 0.72% 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 船只租赁 60,559,539.26 10.81% 64,474,954.11 13.81% -3.00% 其他鱼远洋捕捞 12,443,882.59 2.22% 11,583,324.29 2.48% -0.26% 水产品加工 396,522,707.67 70.81% 288,836,963.29 61.87% 8.94% 冷藏 3,054,900.71 0.55% 7,02

24、4,895.80 1.50% -0.96% 代加工 1,539,264.38 0.27% 1,623,499.10 0.35% -0.07% 二、其他业务成本小计 2,101,075.15 0.38% 2,372,861.42 0.51% -0.13% 房屋租赁 2,101,075.15 0.38% 1,900,535.99 0.41% -0.03% 销售废料及其他 472,325.43 0.10% -0.10% 合 计 559,988,566.40 466,834,148.92 说明 本年度主营业务成本较上年度增加9342.62万元，增幅20.11%，其中：远洋捕捞行业的成本占总成本的比重1

25、7.24%；冷藏船只租赁行业成本占总成本的10.86%；水产品加工、冷藏及其他行业成本占总成本的71.91%，增加10768.57万元，是成本增加的主要原因。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 112,705,889.71 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 15.45% 公司前 5 名供应商资料 适用 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 永顺 21,099,092.39 2.89% 2 中水集团远洋股份有限公司 37,445,255.55 5.13% 3 蓬莱京远食品 21,799,479.19 2.99% 4 深圳市华南渔业有限公司 1

26、6,474,033.28 2.26% 5 深圳联成远洋渔业有限公司 15,888,029.30 2.18% 合计 - 112,705,889.71 15.45% 主要供应商其他情况说明 适用 不适用 4、费用 本年度期间费用4404.07万元，较上年同期4407.48万元减少3.41万元。其中销售费用较上年同期增加61.71万元，增幅12.84%，主要是渔船靠港卸货的港杂费增加。管理费用减少55.13万元，减幅1.59%。财务费用发生448.81万元，较上年同期458.80万元减少9.99万元，变化不大。 5、现金流 单位：元 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 项

27、目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 862,090,672.85 649,993,073.11 32.63% 经营活动现金流出小计 796,770,191.48 629,401,928.32 26.59% 经营活动产生的现金流量净额 65,320,481.37 20,591,144.79 217.23% 投资活动现金流入小计 767,430.00 41,706,956.00 -98.16% 投资活动现金流出小计 85,285,611.79 32,012,380.05 166.41% 投资活动产生的现金流量净额 -84,518,181.79 9,694,575.95

28、-971.81% 筹资活动现金流入小计 78,585,422.69 36,924,698.10 112.83% 筹资活动现金流出小计 63,761,734.62 51,448,682.29 23.93% 筹资活动产生的现金流量净额 14,823,688.07 -14,523,984.19 202.06% 现金及现金等价物净增加额 -8,208,126.09 11,367,446.12 -172.21% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 本期经营活动现金流入及经营活动产生的现金流量净额较上期分别增加32.63%和217.23%，主要原因为上期部分未销售的存货在本期销售，增

29、加了本期的现金流入。投资活动现金流出较上期增加166.41%，主要是本期购买冷藏运输船只及建造冷库项目所致，也是投资活动产生的现金流量净额较上期减少971.81%的主要原因。本期筹资活动现金流出较上期增加112.83%，主要是本期借款较上期增加，也是使本期筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 围网金枪鱼捕捞 65,639,553.55 62,394,970.75 4.94

30、% -43.63% -18.37% -29.41% 延绳钓金枪鱼捕捞 10,582,561.22 21,372,225.89 -101.96% -29.20% 47.62% -105.10% 船只租赁 79,278,010.43 60,559,539.26 23.61% -4.52% -6.07% 1.26% 其他鱼远洋捕捞 12,155,710.73 12,443,882.59 -2.37% -2.93% 7.43% -9.87% 水产品加工 417,460,400.97 396,522,707.67 5.02% 32.63% 37.28% -3.22% 冷藏 2,993,595.14 3,

31、054,900.71 -2.05% -15.09% -56.51% 97.19% 代加工 2,823,794.98 1,539,264.38 45.49% 12.78% -5.19% 10.33% 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 分产品 围网金枪鱼捕捞 65,639,553.55 62,394,970.75 4.94% -42.63% -16.85% -29.50% 延绳钓金枪鱼捕捞 10,582,561.22 21,372,225.89 -101.96% -36.99% 39.58% -117.70% 船只租赁 79,278,010.43 60,559,539

32、.26 23.61% -4.52% -6.07% 1.26% 其他鱼远洋捕捞 12,155,710.73 12,443,882.59 -2.37% -2.93% 7.43% -9.87% 水产品加工 417,460,400.97 396,522,707.67 5.02% 32.63% 37.28% -3.22% 冷藏 2,993,595.14 3,054,900.71 -2.05% -15.09% -56.51% 97.19% 代加工 2,823,794.98 1,539,264.38 45.49% 12.78% -5.19% 10.33% 分地区 台湾 152,931,390.20 131,

33、954,750.47 13.72% 8.07% 17.88% -15.53% 中国 132,596,458.29 132,378,120.01 0.16% -2.93% 7.43% -8.31% 加纳 12,155,710.73 12,443,882.59 -2.37% 35.83% 39.13% -9.87% 日本 215,165,512.90 206,258,342.64 4.14% -28.36% -26.62% -2.27% 新加坡 22,011,674.13 21,100,581.20 4.14% 95.31% 100.05% -2.28% 韩国 47,082,679.34 45,1

34、33,669.67 4.14% 8,500.61% 8,709.74% -2.27% 其他 8,990,201.43 8,618,144.67 4.14% 7.89% 20.11% -2.28% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 44,980,211.04 5.64% 53,935,725.66 7.32% -1.68% 应收账款 25,395,97

35、2.27 3.18% 12,826,646.26 1.74% 1.44% 存货 189,737,455.53 23.79% 221,650,252.50 30.06% -6.27% 投资性房地产 34,775,723.22 4.36% 35,994,388.74 4.88% -0.52% 长期股权投资 0.00% 固定资产 411,596,231.93 51.61% 381,996,023.55 51.81% -0.20% 在建工程 22,485,504.14 2.82% 503,686.68 0.07% 2.75% 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 2、负债项目

36、重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 短期借款 42,316,324.69 5.31% 21,607,961.51 2.93% 2.38% 长期借款 1,900,000.00 0.24% 17,246,666.66 2.34% -2.10% 3、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 4、主要境外资产情况 适用 不适用 五、核心竞争力分析 本公司是经山东省人民政府批准，于1999年7月组建的外向综合型远洋渔业企业，产业链条完备，为山东省省属的远洋渔业龙头骨干企业。 作为一家综合性渔业企业，公司核心竞争力主要体现在以

37、下几个方面：一是公司集远洋捕捞、冷藏远输、水产品冷藏加工及贸易于一体，主营业务涉及产业链的各主要环节，各经营主体之间业务高度关联，具备整体协同运作的条件，为企业改革经营方式、强化和延伸产业链的战略提供了保障；二是作为我国最早从事远洋渔业经营的企业之一，公司生产经营起步早、起点高、人才与资产质量较好。经过十余年的专业经营，公司积累了大量的专业化人才，涉及远洋渔业的各个领域。现有的冷藏运输船队无论从船只数量、总吨位还是盈利能力上看，都处于全国领先水平。拥有全国最大的超低温冷库和生食加工厂。中国金枪鱼交易中心及新建的金枪鱼电子交易平台系统强化了公司生鲜金枪鱼加工和交易能力的优势。一期建设的潮水冷藏物

38、流中心的3万吨超低温可变温冷库及配套设施已落成完工并投入生产，从开工到投产仅用四个月时间并开创性地采用了多项新技术，开创了国内冷库建设的先河，将成为未来公司陆上产业的重要利润增长点；三是公司主营的远洋渔业行业是我国海洋战略和山东省蓝色经济区规划的组成部分之一，得到了中央和各级政府的高度重视，政策优势是企业发展壮大的重要战略资源。国家长期实行多项远洋渔业发展优惠政策，公司作为山东省远洋渔业的龙头企业，在国家和我省的各项扶持政策的大力支持下，必将迎来新的发展机遇。 上述因素为我公司发展提供了有力的战略支撑，公司将会利用好以上战略资源，开拓创新，加快推进战略转型，大力实施产业链延伸工程，进一步提高公

39、司在国内乃至国际市场的影响力和竞争力。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 适用 不适用 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 适用 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 适用 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 适用 不适用 单位：万元 受托人名称 关联关系 是否关联交易 产品类型 委托理财金额 起始日期 终止日期 报酬确定

40、方式 本期实际收回本金金额 计提减值准备金额（如有） 预计收益 报告期实际损益金额 招商银行 无 否 保本理财产品 400 2014 年02 月 01日 2014 年03 月 13日 400 1.97 1.97 招商银行 无 否 保本理财产品 200.31 2014 年08 月 28日 2014 年09 月 02日 200.31 0.14 0.14 招商银行 无 否 保本理财产品 500 2014 年08 月 28日 2014 年09 月 29日 500 2.26 2.26 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 工商银行 无 否 保本理财产品 600 2014 年08

41、 月 28日 2014 年10 月 09日 600 3.14 3.14 招商银行 无 否 保本理财产品 200 2014 年09 月 04日 2014 年09 月 11日 200 0.19 0.19 招商银行 无 否 保本理财产品 200 2014 年09 月 12日 2014 年09 月 19日 200 0.1 0.1 招商银行 无 否 保本理财产品 400 2014 年09 月 24日 2014 年09 月 29日 400 0.33 0.33 招商银行 无 否 保本理财产品 300 2014 年09 月 30日 2014 年10 月 13日 300 0.56 0.56 工商银行 无 否 保

42、本理财产品 600 2014 年10 月 09日 2014 年11 月 19日 600 3.14 3.14 招商银行 无 否 保本理财产品 750 2014 年10 月 15日 2014 年11 月 11日 750 2.87 2.87 合计 4,150.31 - - - 4,150.31 14.7 14.7 委托理财资金来源 公司自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 委托理财审批股东会公告披露日期（如有) （2）衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 山东省中鲁远洋

43、渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 3、募集资金使用情况 适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 4、主要子公司、参股公司分析 适用 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 山东省中鲁水产海运公司 子公司 冷藏运输 国际海运、冷藏水产品承运 22,505,600.00 35,775,426.22 1,201,680.39 29,866,204.62 1,227,394.79 1,271,917.98 HabitatInternationalCorporation 子公司

44、冷藏运输 自营冷藏运输业务 12,476,146.00 155,346,200.06 145,976,941.96 49,414,225.51 11,093,028.17 11,111,469.17 山东省中鲁远洋(烟台)食品有限公司 子公司 食品加工 冷冻、冷藏、加工及销售水产品、畜禽、果蔬等 75,593,300.00 248,137,371.46 123,861,964.29 428,279,476.31 12,539,932.24 13,081,507.40 山东中鲁海延远洋渔业有限公司 子公司 海洋捕捞 外海、远洋捕捞 54,000,000.00 58,232,803.44 50,9

45、81,381.50 12,985,795.41 -3,923,374.31 -2,603,617.99 主要子公司、参股公司情况说明 无 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 适用 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 八、公司控制的特殊目的主体情况 适用 不适用 名 称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的 主要资产期末余额

46、 在合并报表内确认的负债期末余额 YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 租赁经营 6,904,404.54 17,026,370.90 九、公司未来发展的展望 2015年公司工作的总体要求是：认真贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神，以保持企业发展活力、提高企业发展质量为主线，坚持外向型综合发展模式为一体，以巩固发展远洋捕捞和稳定发展远洋冷藏运输为两翼，以发展冷藏存储、冷链物流、加工贸易为产业链延伸优化的重要方向，努力加大国际国内贸易销售力度，充分利用国内、国外两个市场，优化资源配置，抓好生产经营，夯实管理基础，优化产业结构，提升盈利能力，为实现企业长远健康

47、发展奠定坚实基础。 首先，坚持三个围绕，进一步提高盈利能力。围绕发展优质围网捕捞，带动恢复远洋捕捞产业；围绕完善冷藏基地建设，逐步提高陆上经营业务的比重，进一步强化陆上业务板块的衔接融合，打造高效互补的陆上产业链条；围绕拓宽国际国内贸易，着力补齐公司贸易经营的短板，为公司创造更多经济效益。 其次，突出六个加强，进一步夯实管理基础。进一步加强管理制度建设，加快机制体制创新，使管理日趋规范化、科学化；全面加强精细化管理体系建设，切实提高管理效益；继续加强内控体系建设，全面推进内控体系的有效运行；以加强执行力建设为重点，做到严格执行、不打折扣；加强法律风险防范体系建设，坚决遏制损害企业利益的行为；加

48、强一线的现场管理。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用 财政部于2014年修订和新颁布了企业会计准则第2号长期股权投资等八项企业会计准则，除企业会计准则第37号金融工具列报从2014年度及以后期间实施外，其他准则从2014年7月1日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘定了相关会计政策，并采用追溯调整法，对2014年度比较财务报表进行重述。 根据修订后的企业会计准则第2号长期股权投资规定，本公司将不具有控制、共同控制、重大影响且没有公开活跃市场

49、报价的权益投资调至可供出售金融资产核算，并采用成本法计量；根据修订后的企业会计准则第30号财务报表列报规定，本公司将其他非流动负债中列报的政府补助，调至递延收益列报，将外币报表折算差额调至其他综合收益列报；根据修订后的企业会计准则第9号职工薪酬规定，本公司将内退人员及残疾人员支付期限超过一年的薪酬支出计入长期应付薪酬。上述会计政策变更影响比较财务报表相关项目如下表： 财务报表项目 2013年12月31日/2013年度 2013年1月1日/2012年度 变更前 变更后 变更前 变更后 递延收益 13,172,211.05 6,800,000.00 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度

50、报告全文 21 其他非流动负债 13,172,211.05 6,800,000.00 长期股权投资减值准备 33,000,000.00 33,000,000.00 可供出售金融资产跌价准备 33,000,000.00 33,000,000.00 长期股权投资 33,000,000.00 33,000,000.00 可供出售金融资产 33,000,000.00 33,000,000.00 其他综合收益 58,213.82 1,014,141.42 外币报表折算差额 58,213.82 1,014,141.42 应付职工薪酬 15,524,742.60 15,740,613.93 11,440,2

51、81.72 11,651,719.61 长期应付职工薪酬 1,096,744.36 1,115,527.91 未分配利润 -28,432,075.99 -29,744,691.68 -71,656,750.99 -72,983,716.79 管理费用 34,710,161.88 34,681,980.51 32,780,186.05 32,554,916.89 财务费用 4,574,186.07 4,588,017.33 2,082,517.46 2,087,467.26 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十三

52、、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用 2014年5月6日，山东中鲁海延远洋渔业有限公司与工业金融有限责任公司（非洲）（以下简称“IFHA”）根据2014年4月1日签署的意向协议书签订了合资协议，双方各出资20万美元在加纳国合作成立合资公司LAIF FISHERIES COMPANY LIMITED，从事商业性捕捞项目。LAIF FISHERIES COMPANY LIMITED 成立日期为2014年6月24日。由于本公司对LAIF FISHERIES COMPANY LIMITEDF的运营及发展有完全地决策权，且IFHA及其指派人员自愿放弃对LAIF FISHE

53、RIES COMPANY LIMITED运营管理的决策权，本期末将其纳入合并范围编制合并报表。 2014年山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司出资设立全资子公司山东省中鲁远洋冷藏有限公司，其成立日期为2014年6月11日，本期末将其纳入合并范围编制合并报表。新增山东省中鲁远洋冷藏有限公司，其成立日期为2014年6月11日，会计期间从2014年6月11日至2014年12月31日止。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 报告期内，根据中国证监会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知和山东证监局的要求，公司从重视对投资者的合理投资回报并兼顾

54、企业可持续发展的角度，按照连续性和稳定性原则，对公司章程中涉及现金分红事项的相关条款进行了补充和完善。该议案经2014年3月4日召开的第五届董事会第五次会议和公司2013年度股东大会审议通过，关于利润分配事项的相关条款详见巨潮资讯网2013年度股东大会决议公告。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金

55、分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 近三年，公司净利润弥补以前年度亏损后，期末未分配利润仍为负值，经董事会和股东大会审议通过，公司未进行利润分配。2014年度公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的金额 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的比例 2014 年 0.00 15,

56、367,992.51 0.00% 0.00 0.00% 2013 年 0.00 43,239,025.11 0.00% 0.00 0.00% 2012 年 0.00 62,047,264.44 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十六、社会责任情况 适用 不适用 公司始终将承担社会责任、支持社会公益作为企业的核心价值之一，通过尊重员工权利、防治污染、促进资源可持续利用、关注参与公益事业等形式践行企业

57、社会责任。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 是 否 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 是 否 不适用 报告期内是否被行政处罚 是 否 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2014 年 01 月 21 日 济南 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2014 年 02 月 17 日 济南 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2014 年

58、 03 月 07 日 济南 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2014 年 03 月 10 日 济南 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2014 年 03 月 12 日 济南 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2014 年 05 月 15 日 济南 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2014 年 07 月 16 日 济南 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2014 年 08 月 09 日 济南 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2014 年 10 月 22 日 济南 电话沟通

59、 个人 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 2014 年 12 月 10 日 济南 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营情况，未提供资料 接待次数 10 接待机构数量 0 接待个人数量 10 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性

60、占用资金。 四、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 适用 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 适用 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发

61、生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 适用 不适用 报告期内，公司没有发生关联交易事项。 公司曾于2014年7月23日发布关联交易提示性公告，拟单独将所属八艘金枪鱼延绳钓船以实物出资的方式增资至子公司山东中鲁海延远洋渔业有限公司（以下简称“中鲁海延公司”）。中鲁海延公司其他股东山东省国有资产投资控股有限公司（以下简称“省国投公司”）放弃对该公司的注资行为。投资完成后，公司和省国投公司对中鲁海延公司的持股比例将发生变化，具体持股比例

62、待评估后确定。详情请参见公告原文。截至报告期末，公司未收到出资资产的评估结果，尚未履行对该关联交易的股东大会审批程序。 关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关联交易提示性公告 2014 年 07 月 23 日 http/ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 适用 不适用 公司

63、报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计

64、师事务所 境内会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 40 境内会计师事务所审计服务的连续年限 12 境内会计师事务所注册会计师姓名 何政 吴之星 当期是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 经公司2013年度股东大会审议通过，公司聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2014年度内部控制审计会计师事务所，期间共支付报酬10万元。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 十二、处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。

65、 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用 十四、其他重大事项的说明 适用 不适用 公告名称 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 五届五次董事会决议公告 香港商报、中国证券报 2014年3月6日 http/ 五届四次监事会决议公告 香港商报、中国证券报 2014年3月6日 http/ 2013年度报告摘要 香港商报、中国证券报 2014年3月6日 http/ 2013年度股东大会通知公告 香港商报、中国证券报 2014年3月6日 http/ 2014年一季度报告摘要 香港商报、中国证券报 2014年4月11日 http/ 五届七次董事会决议公告 香港商报、

66、中国证券报 2014年7月23日 http/ 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 关联交易提示性公告 香港商报、中国证券报 2014年7月23日 http/ 为子公司提供担保的公告 香港商报、中国证券报 2014年7月23日 http/ 五届八次董事会决议公告 香港商报、中国证券报 2014年8月21日 http/ 2014年半年度报告摘要 香港商报、中国证券报 2014年8月21日 http/ 2014年三季度业绩预告 香港商报、中国证券报 2014年10月14日 http/ 2014年三季度报告摘要 香港商报、中国证券报 2014年10月30日 http/ 十五

67、、公司子公司重要事项 适用 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 128,071,320 48.13% 128,071,320 48.13% 1、发起人股份 128,071,320 48.13% 128,071,320 48.13% 其中：国家持有股份 127,811,320 48.04% 127,811,320 48

68、.04% 境内法人持有股份 260,000 0.10% 260,000 0.10% 二、已上市流通股份 138,000,000 51.87% 138,000,000 51.87% 2、境内上市的外资股 138,000,000 51.87% 138,000,000 51.87% 三、股份总数 266,071,320 100.00% 266,071,320 100.00% 股份变动的原因 适用 不适用 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必

69、要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 13,544 年度报告披露日前第 5 个交易日末普通股股东总数 13,321 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 持股 5%以上的股东或前 1

70、0 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有未上市流通股份数量 持有已上市流通股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 山东省国有资产投资控股有限公司 国有法人 33.07% 88,000,000 88,000,000 山东省鲁信投资控股集团有限公司 国有法人 14.18% 37,731,320 37,731,320 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 境外法人 6.53% 17,362,617 3297428 17,362,617 陈天明 境外自然人 2.16% 5,760,427 5,760,

71、427 上海香港万国证券 境外法人 1.79% 4,775,329 1706029 4,775,329 中国重型汽车国有法人 0.73% 1,950,000 1,950,000 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 集团有限公司 王东升 境外自然人 0.58% 1,531,810 1,531,810 伊影 境外自然人 0.41% 1,078,200 1,078,200 黄嘉仪 境外自然人 0.39% 1,048,687 1,048,687 WU CHI LI 境外自然人 0.38% 1,000,000 1,000,000 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名

72、股东的情况（如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 省国资控股、鲁信集团为同属省国资委控制的省属国有企业，中国重型汽车集团有限公司为本公司发起人股东，上述股东不存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。其余股东为境内上市外资股流通股东，本公司未知其是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 前 10 名流通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有已上市流通股份数量 股份种类 股份种类 数量 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 17,362,617 境内上市外资股

73、 17,362,617 陈天明 5,760,427 境内上市外资股 5,760,427 上海香港万国证券 4,775,329 境内上市外资股 4,775,329 王东升 1,531,810 境内上市外资股 1,531,810 伊影 1,078,200 境内上市外资股 1,078,200 黄嘉仪 1,048,687 境内上市外资股 1,048,687 WU CHI LI 1,000,000 境内上市外资股 1,000,000 张秀芳 946,403 境内上市外资股 946,403 林名禹 927,701 境内上市外资股 927,701 蔡喜龙 617,917 境内上市外资股 617,917 前

74、10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 本公司未知上述股东是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单

75、位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 山东省国有资产投资控股有限公司 李广庆 1994 年 03 月 25日 16307316-7 450,000 万元 省国资委授权的国有产权经营管理及不良资产处置；产业项目的投资与管理；资产管理及资本营运；托管经营；投资咨询。 未来发展战略 公司根据省国资委赋予的职责，充分发挥重大产业项目投融资平台、产权交易平台、资产管理平台的作用，积极推进省管企业改革重组和产业结构优化调整，实现国有资产的保值增值。 经营成果、财务状况、现金流等 山东省国有资产投资控股有限公司是由山东省国资委出资设立的大型国有投资控股公司，注册资本45 亿元。截止 20

76、13 年底，资产总额 282.03 亿元，净资产 125.96 亿元，2013 年度营业额总收入 160.05亿元，净利润 7.90 亿元。近 3 年业务开展良好。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 报告期内，持有招商银行 0.96%股份，持有鲁商置业 6.67%股份，持有山东钢铁 0.75%股份，持有鲁银投资 0.86%股份。 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 山东省人民政府国有资产监督管理委员会 张新文 2004 年

77、 06 月18 日 履行出资人职责，对所监督国有资产的保值增值进行监督等 未来发展战略 不适用 经营成果、财务状况、现金流等 不适用 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理活动 山东省鲁信投资

78、控股集团有限公司 汲斌昌 2002 年 01月 31 日 73577367-X 300,000 万元 对外投资（不含法律法规限制行业）及管理，投资咨询（不含证券、期货的咨询），资产管理、托管经营、资本运营，担保；酒店管理，房屋出租，物业管理。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 适用 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 第七节 优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 第八节

79、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 期末持股数（股） 李文役 董事长 现任 男 58 2013 年 06月 28 日 2016 年 06月 27 日 0 0 0 0 宋文健 董事副总经理 现任 男 58 2013 年 06月 28 日 2016 年 06月 27 日 0 0 0 0 张春幸 董事 现任 男 48 2013 年 06月 28 日 2016 年 06月 27 日 0 0 0 0 胡元木 独立董事 现任 男 60 20

80、13 年 06月 28 日 2016 年 06月 27 日 0 0 0 0 钟志刚 独立董事 现任 男 47 2013 年 06月 28 日 2016 年 06月 27 日 0 0 0 0 迟维真 总经理 现任 男 48 2014 年 08月 19 日 2016 年 06月 27 日 0 0 0 0 周 烽 副总经理董秘 现任 男 59 2013 年 06月 28 日 2016 年 06月 27 日 0 0 0 0 李 明 副总经理 现任 男 49 2013 年 06月 28 日 2016 年 06月 27 日 0 0 0 0 张维平 财务总监 现任 男 59 2013 年 06月 28 日

81、2016 年 06月 27 日 0 0 0 0 刘志辉 监事会主席 现任 男 50 2013 年 06月 28 日 2016 年 06月 27 日 0 0 0 0 杨公民 监事 现任 男 57 2013 年 06月 28 日 2016 年 06月 27 日 0 0 0 0 尚清华 监事 现任 女 44 2013 年 06月 28 日 2016 年 06月 27 日 0 0 0 0 合计 - - - - - - 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事 李文役，大专学历，中共党员。最近五年担任山东省水产企业集团总公司党委委员；本公司党委副

82、书山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 记、总经理；1999年7月起任本公司董事，2012年9月起任本公司董事长、党委书记。 宋文健，工商管理硕士，中共党员，本公司党委委员，高级经济师。最近五年曾任山东省国际信托有限公司高级业务经理；2007年4月起任本公司董事、副总经理。 张春幸，大学学历，中共党员，注册会计师。最近五年曾任山东省国资委企业改革改组处助理调研员、副调研员，企业改革处副调研员；山东省国有资产投资控股有限公司资本运营部部长；现任山东省国有资产投资控股有限公司资产管理部部长；2011年8月起任本公司董事。 胡元木，会计学教授、管理学博士、博士研究生导师。最

83、近五年曾任山东经济学院院长助理兼教务处处长；现为山东财经大学教学督导委员会主任、燕山学院总督学；2009年3月起任本公司独立董事。 钟志刚，法律硕士，一级律师，最近五年任国浩律师（济南）事务所合伙人、专职律师；2010年6月起任本公司独立董事。 2、监事 刘志辉，大学学历，中共党员。最近五年曾任山东省国有资产投资控股有限公司资本运营部业务经理、审计（纪检）部副部长、资深业务经理，现任山东省国有资产投资控股有限公司审计部（纪检部）部长。 杨公民，高级工商管理硕士，最近五年任山东省鲁信投资控股集团有限公司投资管理部经理，2010年6月起任本公司监事。 尚清华，大学学历，中共党员。最近五年曾任本公司

84、财务部副科长；现任本公司财务部科长，2003年11起任本公司职工监事。 3、高级管理人员 迟维真，硕士，工程师，中共党员，本公司党委委员。最近五年曾任本公司海延分公司总经理；现任山东中鲁海延远洋渔业有限公司董事长，2014年8月起任本公司总经理。 周烽，大学学历，中共党员，本公司党委委员。2007年4月起任本公司副总经理、董事会秘书。 李明，大学学历，经济师，中共党员，本公司党委委员。2007年4月起任本公司副总经理。 张维平，大专学历，会计师。最近五年曾任山东省鲁信投资控股集团有限公司法律审计部经理、高级业务经理、风险管理部高级业务经理。现任山东省鲁信投资控股集团有限公司风险管理部调研员。2

85、011年8月起任本公司财务总监。 在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 张春幸 省国资控股 资产管理部部长 2012 年 02 月01 日 是 刘志辉 省国资控股 审计部（纪检部）部长 2012 年 11 月01 日 是 杨公民 鲁信集团 投资管理部经理 2010 年 02 月01 日 是 在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴 胡元木 山东财经大学 会计学教授 是 钟志刚 国浩律师（济南）事务

86、所 合伙人 是 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据中国证监会上市公司治理准则的有关规定和要求，我公司董事、监事和高级管理人员的薪酬方案是由中鲁公司董事会薪酬与考核委员会提案，经2008年2月14日召开的中鲁公司第三届董事会第七次董事会审议通过和2008年3月18日召开的中鲁公司2007年度股东大会批准的。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬总额 从股东单位获得的报酬总额 报告期末实际所得

87、报酬 李文役 董事长 男 58 现任 28.68 28.68 宋文健 董事副总经理 男 58 现任 23.1 23.1 张春幸 董事 男 48 现任 33.19 33.19 胡元木 独立董事 男 60 现任 4 4 钟志刚 独立董事 男 47 现任 4 4 迟维真 总经理 男 48 现任 24.68 24.68 周 烽 副总经理董秘 男 59 现任 23.1 23.1 李 明 副总经理 男 49 现任 23.1 23.1 张维平 财务总监 男 59 现任 23.1 23.1 刘志辉 监事会主席 男 50 现任 32.79 32.79 杨公民 监事 男 57 现任 47.25 47.25 尚清华

88、 监事 女 44 现任 9.56 9.56 合计 - - - - 163.32 113.23 276.55 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 迟维真 总经理 任免 2014 年 08 月 19日 职务变更，不再担任副总经理 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内未发生核心技术团队或关键技术人员的变动。 六、公司员工情况 （一）截至报告期末，本公司在岗员工总数为1077人，需本公司承担费用的待岗、内退职工33人，离退休山东省中鲁远洋渔业

89、股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 职工260人。 （二）专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 929 销售人员 15 技术人员 20 财务人员 27 行政人员 86 （三）教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上学历 66 大专学历 149 高中、中专、中技学历 228 初中以下 634 （四）专业构成统计图和教育程度统计图如下： 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 （五）员工薪酬政策：公司制定了薪酬管理制度，并按时发放了职工薪酬。 （六）培训计划：主要在公司高管人员、财务人员、技术人员中根据各类人员自身情况及工作需要开展多种形式的培训。 山东省中鲁远

90、洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司股东大会、董事会、监事会均能严格按照规定规范地召开，各位董事、监事均能认真履行职责，勤勉尽责。公司认为：报告期内，公司治理实际情况与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 是 否 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项

91、活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内，公司严格按照已制定的信息披露事务管理制度、内幕信息知情人信息登记管理制度、外部信息报送和使用管理规定等制度的规定和要求，切实做好各项信息的登记管理及报送工作，如实、完整地记录了内幕信息在公开披露前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，未发现公司董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人员有违法违规行为，亦不存在涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期

92、披露索引 2013 年度股东大会 2014 年 04 月 10 日 2013 年度董事会工作报告；2013 年度监事会工作报告；2013 年度报告正文及摘要；2013 年度财务决算报告；2013年度利润分配预案；关于续聘审计机构及确定报酬议案；关于修改公司章程的议案。 上述议案全部通过 2014 年 04 月 11 日 中国证券报、香港商报及巨潮资讯网上的2013 年度股东大会决议公告(公告编号2014-005) 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 3、表决权恢复的优先股股

93、东请求召开临时股东大会 适用 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 胡元木 5 3 2 0 0 否 钟志刚 5 3 2 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董

94、事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据公司法、关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见、公司章程及有关法律法规的规定和要求，认真履行法律、法规、公司章程及独立董事制度等赋予的职责，积极出席了公司董事会会议、列席了公司股东大会，检查和指导公司生产经营工作，关注公司运作的规范性，独立履行职责，勤勉尽责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多专业性建议，对重要事项发表了独立意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）审计委员会： 1、召开例会情况 报告期内，本公司董事会审计委员会共召开了四次

95、会议，分别对公司2013年度报告、2014年第一季度报告、2014年半年度报告、2014年第三季度报告和相关事项予以充分讨论。 2、审计委员会关于大信会计师事务所2014年度的审计工作总结报告 审计委员会对2014年度公司审计工作进行了全面的审查，在大信会计师事务所完成所有审计程序，出具标准无保留意见的审计报告及其他相关文件后，审计委员会召开2015年第一次会议，认为：大信会计师山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 事务所能够按照新的审计准则的要求，严格执行相关审计规程和事务所质量控制制度，该所业务素质良好，恪尽职守，较好地完成了各项审计任务。为此，审计委员会决议向董

96、事会提请继续聘任该所为公司2015年度财务审计机构和2015年度内部控制审计机构。 （二）战略委员会 报告期内，公司董事会战略委员会共召开一次会议，按照战略委员会实施细则的要求，对公司以实物增资扩股山东中鲁海延远洋渔业有限公司和海延子公司建造金枪鱼围网船项目的议案进行了认真详细的讨论，认为上述两个项目都着眼于公司未来发展，力求通过优化资源配置、提升船舶捕捞能力等方式，充分利用好国家及地方政府发展远洋渔业的优惠政策，实现企业更快更好的发展，同意将上述两项议案按程序提交董事会审议，公司战略委员会各位成员充分发挥了各自职责。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是

97、否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面完全独立，与控股股东分开，完全具备自主经营能力。 (1)业务独立。公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，不存在与控股股东的同业竞争。 (2)人员独立。公司建立了独立的人事制度和完整的工资管理体系，拥有独立的员工队伍。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，均在公司领取报酬。公司财务人员也未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 (3)资产完整。公司资产完整、

98、独立、产权关系明确。不存在资产资金被控股股东占用的情况，公司资产完全独立于控股股东。 (4)机构独立。公司具有健全的组织结构，与控股股东在机构方面完全分开，股东大会、董事会、监事会均独立运作，具有独立的决策执行能力。 (5)财务独立。本公司设有独立的财务部门和财会人员，有完整独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度，能够独立作出财务决策。独立在银行开户，独立纳税。 七、同业竞争情况 适用 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 由公司董事会按经股东大会批准的经营业绩考核办法，对高管人员进行考核。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 第十节 内部控制 一、内部控制

99、建设情况 按照财政部、中国证监会等部门联合发布的企业内部控制基本规范及配套指引和深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引等相关规定，在已有内部控制体系的基础上，公司进一步加强内部控制体系建设，进一步补充完善了印章管理、文件材料保管等方面管理制度，保证公司经营活动的正常进行。在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司内部控制设计与运行情况进行了全面梳理评价，起到了有效的监督、控制和指导作用，确保公司的规范运作和健康发展。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实

100、施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证内部控制评价报告的内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司财务报告内部控制的依据是公司法、会计法、证券法、企业内部控制基本规范及其配套指引和企业会计准则等相关的法律法规和规章制度，并制定了公司具体的

101、财务管理制度、财务报告编制准备管理制度、内部审计制度、内部控制评价管理办法等一系列内部控制制度。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 06 日 内部控制评价报告全文披露索引 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 大信会计师事务所认为：本公司按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 内部控制审计报告全文披露日期 2015

102、年 03 月 06 日 内部控制审计报告全文披露索引 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度，规定了实行责任追究制度应遵循的原则，界定了年报信息披露重大差错的情形、追究责任的形式及种类，为提高公司年报信息披露工作的质量和透明度打下基础。报告期内，公司未出现年报披露信息重大差错。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 第十一节 财务报告 大信审字【2015】第 3-00038 号 山

103、东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计

104、意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据

105、是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 贵公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何政 中国北京 中国注册会计师：吴之星 二一五年三月四日 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 1、合并资产负债表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动

106、资产： 货币资金 44,980,211.04 53,935,725.66 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 25,395,972.27 12,826,646.26 预付款项 29,278,905.45 13,076,947.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 7,613,670.62 3,153,387.04 买入返售金融资产 存货 189,737,455.53 221,650,252.50 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,588,771.55 7,

107、000,000.00 流动资产合计 305,594,986.46 311,642,958.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 34,775,723.22 35,994,388.74 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 固定资产 411,596,231.93 381,996,023.55 在建工程 22,485,504.14 503,686.68 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13,862,710.39 6,968,418.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 40,

108、889.00 递延所得税资产 306,828.34 171,707.51 其他非流动资产 8,868,187.00 非流动资产合计 491,895,185.02 425,675,114.24 资产总计 797,490,171.48 737,318,072.70 流动负债： 短期借款 42,316,324.69 21,607,961.51 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 81,409,933.67 76,012,642.77 预收款项 21,249,662.15 12,146,815.00 卖出回购金融

109、资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 16,946,769.05 15,740,613.93 应交税费 1,415,685.45 -11,250,338.56 应付利息 741,295.43 182,865.05 应付股利 459,329.80 其他应付款 7,124,660.88 7,397,363.29 应付分保账款 保险合同准备金 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 16,213,252.14 18,162,141.05 其他流动负债 流动负债合计 187,417,583.46 1

110、40,459,393.84 非流动负债： 长期借款 1,900,000.00 17,246,666.66 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 14,630,000.00 长期应付职工薪酬 1,780,982.41 1,096,744.36 专项应付款 预计负债 递延收益 12,305,625.58 13,172,211.05 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 30,616,607.99 31,515,622.07 负债合计 218,034,191.45 171,975,015.91 所有者权益： 股本 266,071,320.00 266,071,320.00 其他权益工

111、具 其中：优先股 永续债 资本公积 281,245,215.96 281,245,215.96 减：库存股 其他综合收益 52,881.19 58,213.82 专项储备 盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19 一般风险准备 未分配利润 -14,376,699.17 -29,744,691.68 归属于母公司所有者权益合计 554,900,782.17 539,538,122.29 少数股东权益 24,555,197.86 25,804,934.50 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 所有者权益合计 579,455,980.03 565,

112、343,056.79 负债和所有者权益总计 797,490,171.48 737,318,072.70 法定代表人：李文役 主管会计工作负责人：张维平 会计机构负责人：雷立新 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 30,215,484.63 13,401,133.74 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 9,375,347.44 816.60 预付款项 17,971,428.11 10,948,421.22 应收利息 应收股利 其他应收款 34,069,621.90 32,786,716.82 存货 90,7

113、59,254.92 146,992,378.77 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 267,436.41 7,000,000.00 流动资产合计 182,658,573.41 211,129,467.15 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 6,231,614.21 6,426,342.82 长期股权投资 118,779,655.23 118,779,655.23 投资性房地产 34,775,723.22 35,994,388.74 固定资产 187,370,467.76 189,368,170.78 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生

114、物资产 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 油气资产 无形资产 10,143.24 17,743.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 347,167,603.66 350,586,300.77 资产总计 529,826,177.07 561,715,767.92 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 35,571,681.51 42,365,714.15 预收款项 2,579,030.39 6,926,894.06 应付职工薪酬

115、 8,509,363.43 8,537,643.20 应交税费 749,581.59 566,935.89 应付利息 50,506.75 67,211.91 应付股利 459,329.80 其他应付款 44,438,966.80 49,612,282.73 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 15,375,042.66 17,323,931.63 其他流动负债 流动负债合计 117,274,173.13 125,859,943.37 非流动负债： 长期借款 1,900,000.00 17,246,666.66 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 1,458,

116、495.50 709,436.41 专项应付款 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 预计负债 递延收益 761,424.64 789,800.57 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,119,920.14 18,745,903.64 负债合计 121,394,093.27 144,605,847.01 所有者权益： 股本 266,071,320.00 266,071,320.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 279,115,900.17 279,115,900.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,184,672

117、.34 19,184,672.34 未分配利润 -155,939,808.71 -147,261,971.60 所有者权益合计 408,432,083.80 417,109,920.91 负债和所有者权益总计 529,826,177.07 561,715,767.92 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 598,380,696.83 554,246,686.92 其中：营业收入 598,380,696.83 554,246,686.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 622,470,530.31 539,958,595.89 其中：营

118、业成本 559,988,566.40 466,834,148.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,125,698.01 1,280,952.28 销售费用 5,421,903.79 4,804,807.31 管理费用 34,130,669.66 34,681,980.51 财务费用 4,488,063.94 4,588,017.33 资产减值损失 17,315,628.51 27,768,689.54 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）

119、投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -24,089,833.48 14,288,091.03 加：营业外收入 38,689,440.66 29,556,738.13 其中：非流动资产处置利得 46,363.18 1,471,192.70 减：营业外支出 355,109.00 679,815.56 其中：非流动资产处置损失 349,687.58 385,939.23 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 14,244,498.18 43,165,013.60 减：所得税费用 126,242.31 1

120、12,265.60 五、净利润（净亏损以“”号填列） 14,118,255.87 43,052,748.00 归属于母公司所有者的净利润 15,367,992.51 43,239,025.11 少数股东损益 -1,249,736.64 -186,277.11 六、其他综合收益的税后净额 -5,332.63 -955,927.60 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -5,332.63 -955,927.60 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的

121、其他-5,332.63 -955,927.60 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -5,332.63 -955,927.60 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,112,923.24 42,096,820.40 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,362,659.88 42,283,097.51 归属于

122、少数股东的综合收益总额 -1,249,736.64 -186,277.11 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.16 （二）稀释每股收益 0.06 0.16 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：李文役 主管会计工作负责人：张维平 会计机构负责人：雷立新 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 224,923,900.11 146,030,729.12 减：营业成本 269,409,006.07 106,563,626.38 营业税金及附加 743,009.20 903,02

123、8.03 销售费用 612,584.72 670,448.18 管理费用 21,054,729.96 20,909,562.39 财务费用 2,476,584.07 -1,672,408.65 资产减值损失 15,520,211.63 25,369,614.21 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -44,485,105.96 -6,713,141.42 加：营业外收入 35,808,268.85 31,513,913.36

124、 其中：非流动资产处置利得 1,548.60 1,470,292.70 减：营业外支出 1,000.00 44,183.33 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -8,677,837.11 24,756,588.61 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） -8,677,837.11 24,756,588.61 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位

125、以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -8,677,837.11 24,756,588.61 七、每股收益： （一）基本每股收益 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 761,436,757.08 587,701,086.83 客户存款和同业存放款项

126、净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 43,741,745.27 21,125,031.42 收到其他与经营活动有关的现金 56,912,170.50 41,166,954.86 经营活动现金流入小计 862,090,672.85 649,993,073.11 购买商品、接受劳务支付的现金 670,174,471.42 513,832,801.0

127、0 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 95,383,161.06 88,880,763.93 支付的各项税费 4,331,123.52 3,702,551.58 支付其他与经营活动有关的现金 26,881,435.48 22,985,811.81 经营活动现金流出小计 796,770,191.48 629,401,928.32 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 经营活动产生的现金流量净额 65,320,481.37 20,591,1

128、44.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 767,430.00 102,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 41,604,356.00 投资活动现金流入小计 767,430.00 41,706,956.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,285,611.79 32,012,380.05 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 85,285,61

129、1.79 32,012,380.05 投资活动产生的现金流量净额 -84,518,181.79 9,694,575.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 63,955,422.69 36,924,698.10 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 14,630,000.00 筹资活动现金流入小计 78,585,422.69 36,924,698.10 偿还债务支付的现金 60,542,615.07 47,402,033.15 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,219,119.55 4,046,649

130、.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 63,761,734.62 51,448,682.29 筹资活动产生的现金流量净额 14,823,688.07 -14,523,984.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的-3,834,113.74 -4,394,290.43 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,208,126.09 11,367,446.12 加：期初现金及现金等价物余额 52,399,583.11 41,032,136.99 六、期末现金及现金等价物余额

131、 44,191,457.02 52,399,583.11 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 210,683,689.82 169,836,420.12 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 48,224,461.07 46,403,790.82 经营活动现金流入小计 258,908,150.89 216,240,210.94 购买商品、接受劳务支付的现金 168,032,389.29 158,314,537.02 支付给职工以及为职工支付的现金 41,807,253.62 42,706,827.88

132、 支付的各项税费 933,037.70 1,202,501.24 支付其他与经营活动有关的现金 12,852,146.39 12,806,194.57 经营活动现金流出小计 223,624,827.00 215,030,060.71 经营活动产生的现金流量净额 35,283,323.89 1,210,150.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,548.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 34,804,356.00 投资活动现金流入小计 1,548.60 3

133、4,804,356.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,096,428.75 16,970,967.64 投资支付的现金 12,285,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 投资活动现金流出小计 5,096,428.75 29,256,767.64 投资活动产生的现金流量净额 -5,094,880.15 5,547,588.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,400,000.00 7,600,000.00 发行债券收到

134、的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,336,789.14 14,792,876.38 筹资活动现金流入小计 32,736,789.14 22,392,876.38 偿还债务支付的现金 27,695,555.56 27,697,777.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,101,239.25 3,259,926.15 支付其他与筹资活动有关的现金 16,346,794.83 1,259,310.27 筹资活动现金流出小计 46,143,589.64 32,217,014.20 筹资活动产生的现金流量净额 -13,406,800.50 -9,824,137.82 四、汇率变动对现

135、金及现金等价物的影响 32,707.65 -273.42 五、现金及现金等价物净增加额 16,814,350.89 -3,066,672.65 加：期初现金及现金等价物余额 13,401,133.74 16,467,806.39 六、期末现金及现金等价物余额 30,215,484.63 13,401,133.74 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 266,071,320.00

136、281,245,215.96 58,213.82 21,908,064.19 -29,744,691.68 25,804,934.50 565,343,056.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 其他 二、本年期初余额 266,071,320.00 281,245,215.96 58,213.82 21,908,064.19 -29,744,691.68 25,804,934.50 565,343,056.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -5,332.63 15,367,992.51 -1,2

137、49,736.64 14,112,923.24 （一）综合收益总额 -5,332.63 15,367,992.51 -1,249,736.64 14,112,923.24 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 266,071,320.00 281,

138、245,215.96 52,881.19 21,908,064.19 -14,376,699.17 24,555,197.86 579,455,980.03 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 266,071,320.00 281,245,215.96 1,014,141.42 21,908,064.19 -71,656,750.99 25,

139、991,211.61 524,573,202.19 加：会计政策变更 -1,326,965.80 -1,326,965.80 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 266,071,320.00 281,245,215.96 1,014,141.42 21,908,064.19 -72,983,716.79 25,991,211.61 523,246,236.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -955,927.60 43,239,025.11 -186,277.11 42,096,820.40 （一）综合收益总额 -955,927.60 43,239,025.1

140、1 -186,277.11 42,096,820.40 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 266,071,320.00 281,245,215.96 58,213.82 21,9

141、08,064.19 -29,744,691.68 25,804,934.50 565,343,056.79 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 266,071,320.00 279,115,900.17 19,184,672.34 -147,261,971.60 417,109,920.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 266,071,320.00 279,115,900.17 19,184,672.

142、34 -147,261,971.60 417,109,920.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -8,677,837.11 -8,677,837.11 （一）综合收益总额 -8,677,837.11 -8,677,837.11 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4

143、其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 266,071,320.00 279,115,900.17 19,184,672.34 -155,939,808.71 408,432,083.80 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 266,071,320.00 279,130,089.16 19,184,672.34 -171,006,238.29 393,379,843.21 加：会计政策变更 -1,012,321.92 -

144、1,012,321.92 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 266,071,3 279,130,08 19,184,672. -172,018, 392,367,52山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 20.00 9.16 34 560.21 1.29 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -14,188.99 24,756,588.61 24,742,399.62 （一）综合收益总额 24,756,588.61 24,756,588.61 （二）所有者投入和减少资本 -14,188.99 -14,188.99 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资

145、本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -14,188.99 -14,188.99 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 266,071,320.00 279,115,900.17 19,184,672.34 -147,261,971.60 417,109,920.91 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 财务报表附注

146、（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）注册地山东省济南市和平路 43 号，总部地址山东省济南市和平路 43 号，系经山东省体改委鲁体改字【1999】第 85 号文批准，于 1999 年 7 月 30 日由山东省水产企业集团总公司为主要发起人以发起方式设立的股份有限公司。 2000 年 6 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2000】82 号文批准，公司向境外投资人发行每股面值一元人民币的境内上市外资股（B 股）12,000 万股。2000 年 7 月24 日公司 B 股在深圳证券交易所挂

147、牌上市交易，股票简称“中鲁 B”，股票代码“200992”。2000 年 8 月 22 日，根据公司授权，主承销商完全行使了 15%的超额配售选择权，再次向境外投资人发行每股面值 1 元人民币的境内上市外资股（B 股）1800 万股，发行后公司总股本为266,071,320.00 元。 自 2003 年起，山东省水产企业集团总公司（简称“水产集团”）所持有的本公司国有法人股 125,731,320 股（占总股本 47.25%）全部被司法机关冻结，其中:A、因山东省水产企业集团总公司为其下属公司担保之贷款 11,700,000 元未能如期偿还，被山东省烟台市中级人民法院依法冻结 8,000,00

148、0 股（占本公司总股本的 3%）。B、因山东省水产企业集团总公司与中国农业银行济南市历下区支行借款 73,580,680 元纠纷一案，被济南市历下区法院司法冻结80,000,000 股（占本公司总股本的 30.07%）。 2006 年 12 月 10 日，水产集团所持上述本公司 88,000,000 股股份被公开拍卖，根据山东银星拍卖有限公司鲁银拍成字【2006】96 号拍卖成交确认书，山东省国有资产投资控股有限公司以 4840 万元的价格拍得该股权，拍卖成交后，山东省国有资产投资控股有限公司持有本公司 33.07%股权，为本公司第一大股东。2007 年 6 月 20 日，相关过户手续已全部办

149、理完毕。 因山东省水产企业集团总公司与中国银行济南分行借款 73,344,932 元（2004 年该宗借款之债权人已由中国银行变更为中国信达资产管理公司）纠纷一案，被山东省高级人民法院司法冻结 37,731,320 股（占本公司总股本的 14.18%）。2005 年 6 月 7 日，上述 37,731,320 股公开拍卖，根据山东齐鲁瑞丰拍卖有限公司鲁瑞成字 2005【013】号拍卖成交确认书，山东省鲁信投资控股集团有限公司以 8,760,000 元的价格拍得该股权。2007 年 2 月日，相关过户山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 手续已全部办理完毕。 公司所处行

150、业：远洋渔业。 公司主要产品：金枪鱼及其制品。 公司经营范围： 一般经营项目：水产品加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务；房屋租赁。 前置许可经营项目：外海、远洋捕捞。 公司基本组织架构为：股东会、董事会、监事会、董事会办公室、人力资源部、计划财务部、经营管理部、审计监察室、综合部。 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司合并报表范围： 4 个子公司，山东省中鲁水产海运有限公司、山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司、HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION、山东中鲁海延远洋渔业有限公司；2 个孙公

151、司：LAIF FISHERIES COMPANY LIMITED、山东省中鲁远洋冷藏有限公司；1 个通过经营租赁方式形成控制权的经营实体：YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED。详见“附注六、在其他主体中的权益披露”。 本财务报表业经公司董事会于 2015 年 3 月 4 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个

152、月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三、(十一)、存货的计价方法(附注三、(十二)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三、(十五)及附注三、(十八)、收入的确认时点(附注三、(二十二)等。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 12 月 31 日的财务状况、2014 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)

153、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合

154、并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额

155、，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部

156、交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经

157、营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份

158、额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 合营企业参与方应当按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金

159、流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不

160、改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报

161、表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融

162、资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计

163、量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。可供出售金融资产的公允价值变动计入其

164、他综合收益。 3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，

165、将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市

166、场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据

167、为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十一) 应收款项 本公

168、司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。应收款项坏账准备计提方法如下： 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万元以上（含 100 万元）的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 账龄组合 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项、单项金额不重大且风险不大的款项 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 确定组合的依据 款项性质及风险特征 无风险组合 公司合并

169、范围内的应收款项及其他不存在收回风险且未来12个月内能收回的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月以内的应收款项 5.00 5.00 6 个月1 年（含 1 年）的应收款项 10.00 10.00 12 年（含 2 年）的应收款项 30.00 30.00 23 年（含 3 年）的应收款项 50.00 50.00 3 年以上的应收款项 100.00 100.00 组合中，不计提坏账准备情况： 对于不存在收回风险且未来 12 个月内能收回的款项，作为无风

170、险组合不计提坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十二) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、周转材料及包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单

171、个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额，本公司库存商品主要是延绳钓金枪鱼，期末可变现净值以日本清水渔场最接近资产负债表日的报价扣除产品实现销售的相关费用作为确定可变现净值的依据；为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。持

172、有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会

173、计准则第 12号债务重组的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同

174、控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 术资料；与被投资单位之间

175、发生重要交易。 (十四) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十五) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企

176、业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 2040 35 2.00-5.00 船只及网具 530 35 3.17-19.40 机器设备

177、820 35 5.00-12.00 运输设备 5 35 19.00-19.40 家具及办公设备 5 35 19.00-19.40 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十六) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 可使用状态时，结转固定资

178、产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司的在建工程主要为船只，当船只验收合格并达到可以正常出海远航的状态时，公司判断该项在建工程已经达到预定可使用状态。 (十七) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

179、予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累

180、计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公

181、允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确

182、定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十九) 资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失

183、。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产

184、组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福

185、利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的

186、应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十二)

187、 收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 本公司围网渔货销售主要发生在海上，由生产船直接卸货给购买方的运输船，渔货转载至运输船，生产船和运输船双方确认卸货销售数量并开具交接单（双方签订大副收据），财务部根据大副收据、销售合同确认销售收

188、入。 本公司延绳钓渔货全部运回国内销售，销售部门参考日本清水交易价格对外销售，双方以签订销售合同及决值表为依据，确认货权变更。财务部根据销售合同、决值表确认销售收入。 本公司水产品加工国内销售：山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司根据国内客户的传真或邮件订单，开具发货确认单，并由销售业务人员安排仓管部门备货并通过航空、长途汽车运输等方式进行发货，财务部门根据销售部门出具的并有仓管部门签字确认的发货单开具销售发票并确认销售收入。 本公司水产品加工国外销售：国际贸易部门取得国外客户的采购订单后，开具出口发货确认单并安排储运部备货，出口货物装箱发出后，仓管部门在国际贸易部门出具的发货单上签字确认，装船

189、出口后取得运输部门出具的装箱单、提货单等出口单据，并取得海关部门出具的出口报关单，财务部门根据发货单及装箱单、报关单等出口单据开具销售发票并确认销售收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比），在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成

190、本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 (二十三) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关

191、的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与

192、收益相关的政府补助。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值

193、。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十五) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融

194、资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 作为长期应付款列示。 (二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、主要会计政策变更 财政部于 2014 年修订和新颁布了企业会计准则第 2 号长期股权投资等八项企业会计准则，除企业会计准则第 37 号金融工具列报从 2014 年度及以后期间实施外，其他准则从 2014 年 7 月 1 日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘定了相关会计政策，并采用追溯调整法，对 2014 年度比较财务报表进行重述。 根据修订后的企业会计准则第

195、2 号长期股权投资规定，本公司将不具有控制、共同控制、重大影响且没有公开活跃市场报价的权益投资调至可供出售金融资产核算，并采用成本法计量；根据修订后的企业会计准则第 30 号财务报表列报规定，本公司将其他非流动负债中列报的政府补助，调至递延收益列报，将外币报表折算差额调至其他综合收益列报；根据修订后的企业会计准则第 9 号职工薪酬规定，本公司将内退人员及残疾人员支付期限超过一年的薪酬支出计入长期应付薪酬。上述会计政策变更影响比较财务报表相关项目如下表： 财务报表项目 2013 年 12 月 31 日/2013 年度 2013 年 1 月 1 日/2012 年度 变更前 变更后 变更前 变更后

196、递延收益 13,172,211.05 6,800,000.00 其他非流动负债 13,172,211.05 6,800,000.00 长期股权投资减值准备 33,000,000.00 33,000,000.00 可供出售金融资产跌价准备 33,000,000.00 33,000,000.00 长期股权投资 33,000,000.00 33,000,000.00 可供出售金融资产 33,000,000.00 33,000,000.00 其他综合收益 58,213.82 1,014,141.42 外币报表折算差额 58,213.82 1,014,141.42 应付职工薪酬 15,524,742.6

197、0 15,740,613.93 11,440,281.72 11,651,719.61 长期应付职工薪酬 1,096,744.36 1,115,527.91 未分配利润 -28,432,075.99 -29,744,691.68 -71,656,750.99 -72,983,716.79 管理费用 34,710,161.88 34,681,980.51 32,780,186.05 32,554,916.89 财务费用 4,574,186.07 4,588,017.33 2,082,517.46 2,087,467.26 2、主要会计估计变更 无 四、 税项 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 20

198、14 年年度报告全文 81 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 17%、13%、6% 营业税 租赁收入 5% 城市维护建设税 已缴流转税税额 7% 教育费附加 已缴流转税税额 3%, 地方教育费附加 已缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 重要税收优惠及批文 （1）增值税税收优惠： 按照财税字(1997)64 号关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收问题的通知,运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规定，免征增值税。本公司从

199、事远洋捕捞业务取得的销售收入免征增值税。 （2）所得税优惠： 根据财税字【1994】001 号关于企业所得税若干优惠政策的通知、财税字【1997】114 号关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知、财政部财农【2000】104 号对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函、中华人民共和国主席令【2007】63 号中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国国务院令第 512 号中华人民共和国企业所得税法实施条例规定，本公司从事远洋捕捞业务及农产品初加工业务取得的所得免征企业所得税。本公司除远洋捕捞及农产品初加工之外的业务取得的所得按照 25%计缴企业所得税。 五、 合并财务报表重要

200、项目注释 (一) 货币资金 类别 期末余额 期初余额 现金 817,698.32 605,694.04 银行存款 43,373,129.70 51,793,889.07 其他货币资金 789,383.02 1,536,142.55 合计 44,980,211.04 53,935,725.66 注：其他货币资金中 788,754.02 元为信用证保证金。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3

201、2,444,198.22 100.00 7,048,225.95 21.72 账龄组合 32,444,198.22 100.00 7,048,225.95 21.72 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 32,444,198.22 100.00 7,048,225.95 21.72 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 19,225,041.16 100.00 6,398,394.90 33.28 账龄组合 19,225,041.16 100.00 6,398,3

202、94.90 33.28 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 19,225,041.16 100.00 6,398,394.90 33.28 按组合计提坏账准备的应收账款： 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1-6 个月 26,651,849.08 5.00 1,332,592.43 13,247,895.70 5.00 662,394.80 6-12 个月 22,956.50 10.00 2,295.65 197,280.70 10.00 19,728.07 1 至 2 年 7

203、9,337.30 30.00 23,801.19 90,846.75 30.00 27,254.02 2 至 3 年 1,037.33 50.00 518.67 3 年以上 5,689,018.01 100.00 5,689,018.01 5,689,018.01 100.00 5,689,018.01 合计 32,444,198.22 7,048,225.95 19,225,041.16 6,398,394.90 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款情况 单位名称 期末余额 期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例(%)

204、坏账准备余额 丰群水产股份有限公司 7,816,855.56 24.09 390,842.78 PACIFIC PANDA,INC 3,600,962.12 11.10 3,600,962.12 日本北水 2,489,671.68 7.67 124,483.58 大连晨洋科技发展有限公司 2,200,000.00 6.78 110,000.00 CORALTRIANGLEPROCESSORS 1,506,037.53 4.64 75,301.88 合计 17,613,526.89 54.28 4,301,590.36 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 账面余额 账面余额 金额 比

205、例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 29,278,905.45 100.00 13,076,947.00 100.00 合计 29,278,905.45 100.00 13,076,947.00 100.00 注：预付款项余额期末较期初增加 123.90%，主要是因为本期预付入渔费增加较多，另因业务需要，预付了一部分材料采购款。 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 海维分公司入渔费 14,942,869.38 51.04 浙江鑫隆远洋渔业有限公司 4,700,000.00 16.05 荣成市远洋渔业有限公司 3,000,000.00 10.25

206、福山有色金属制品厂 1,200,000.00 4.10 海延分公司入渔费 915,960.29 3.13 合计 24,758,829.67 84.57 (四) 其他应收款 1、其他应收款 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 12,146,008.44 100.00 4,532,337.82 37.32 账龄组合 7,359,030.55 60.59 4,532,337.82 37.32 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 类别 期末数 账面余额 坏账

207、准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 无风险组合 4,786,977.89 39.41 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 12,146,008.44 100.00 4,532,337.82 37.32 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 7,586,535.93 100.00 4,433,148.89 58.43 账龄组合 6,586,535.93 86.82 4,433,148.89 67.31 无风险组合 1,000,000.00 13.18

208、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 7,586,535.93 100.00 4,433,148.89 58.43 按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1-6 个月 2,689,959.10 36.55 134,497.98 2,033,068.26 30.87 101,653.41 6-12 个月 152,090.47 2.07 15,209.05 158,870.69 2.41 15,887.07 1 至 2 年 164,513.76 2.24 49,354.

209、13 77,599.20 1.18 23,279.76 2 至 3 年 38,381.13 0.52 19,190.57 49,338.26 0.75 24,669.13 3 以上 4,314,086.09 58.62 4,314,086.09 4,267,659.52 64.79 4,267,659.52 合计 7,359,030.55 100.00 4,532,337.82 6,586,535.93 100.00 4,433,148.89 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 % 坏账准备 账面余额 计提比例 % 坏账准备 无风险组合 4,

210、786,977.89 1,000,000.00 合计 4,786,977.89 1,000,000.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 应收退税款 2,516,977.89 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 2,270,000.00 1,000,000.00 应收保险理赔款 351,655.81 往来及其他 7,007,374.74 6,586,535.93 合计 12,146,008.44 7,586,535.93 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质

211、期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 余额 烟台市财政局 退税款 2,516,977.89 1-6 个月 20.72 舟山海关 保证金 1,270,000.00 1-6 个月 10.46 山东海事局 保证金 1,000,000.00 2-3 年 8.23 中国人民财产保险股份公司 保险理赔款 351,655.81 1-6 个月 2.90 17,582.79 日本大发 往来款 288,896.39 3 年以上 2.38 288,896.39 合计 5,427,530.09 44.69 306,479.18 (五) 存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余

212、额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 97,293,304.24 146,312.87 97,146,991.37 79,061,155.40 51,082.91 79,010,072.49 低值易耗品 645,557.76 645,557.76 638,639.26 638,639.26 库存商品 108,084,914.82 16,849,588.00 91,235,326.82 171,034,803.44 29,789,106.90 141,245,696.54 周转材料及包装物 842,577.88 132,998.30 709,579.58 755,844.

213、21 755,844.21 合计 206,866,354.70 17,128,899.17 189,737,455.53 251,490,442.31 29,840,189.81 221,650,252.50 2、存货跌价准备的增减变动情况 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 原材料 51,082.91 95,229.96 - - 146,312.87 库存商品 29,789,106.90 16,215,847.55 29,155,366.45- 16,849,588.00 周转材料及包装物 - 132,998.30 - - 132,998.30 合计 29,84

214、0,189.81 16,444,075.81 29,155,366.45- 17,128,899.17 注：本期转销存货跌价准备的原因为产品实现销售。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税进项 8,365,709.75 预交所得税 88,480.55 预交其他税金 134,581.25 理财产品 7,000,000.00 合计 8,588,771.55 7,000,000.00 (七) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价

215、值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 其中：按成本计量的 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 合计 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细 项目 期末余额 期初余额 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 股权投资-南方证券 33,

216、000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 0.87 合计 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 0.87 注：南方证券有限公司于 2005 年 4 月 29 日被中国证券监督管理委员做出取消证券业务许可并责令关闭的行政处罚，2006 年 8 月 16 日，南方证券有限公司已被深圳市中级人民法院宣告破产，公司对所持有的南方证券有限公司股权按账面余额全额计提了跌价准备。 (八) 投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.

217、期初余额 47,120,794.80 47,120,794.80 2.期末余额 47,120,794.80 47,120,794.80 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 项目 房屋及建筑物 合计 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 10,239,894.00 10,239,894.00 2.本期增加金额 1,218,665.52 1,218,665.52 计提或摊销 1,218,665.52 1,218,665.52 3.期末余额 11,458,559.52 11,458,559.52 三、减值准备 1.期初余额 886,512.06 886,512.06 2.

218、期末余额 886,512.06 886,512.06 四、账面价值 1.期末账面价值 34,775,723.22 34,775,723.22 2.期初账面价值 35,994,388.74 35,994,388.74 (九) 固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建 筑物 船只及网具 机器设备 运输设备 家具及办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 73,782,609.11 419,107,794.05 28,965,251.71 6,313,597.59 9,388,389.95 537,557,642.41 2.本期增加金额 264,755.55 51,535,850.49 4,137,

219、715.17 784,826.21 336,847.54 57,059,994.96 （1）购置 264,755.55 10,421,862.78 4,137,715.17 784,826.21 336,847.54 15,946,007.25 （2）在建工程转入 41,113,987.71 41,113,987.71 3.本期减少金额 1,635,909.85 774,273.53 675,333.26 66,236.41 3,151,753.05 处置或报废 1,635,909.85 774,273.53 675,333.26 66,236.41 3,151,753.05 4.期末余额 7

220、4,047,364.66 469,007,734.69 32,328,693.35 6,423,090.54 9,659,001.08 591,465,884.32 二、累计折旧 1.期初余额 14,318,968.70 112,773,103.80 10,368,460.86 3,479,913.14 7,049,592.36 147,990,038.86 2.本期增加金额 1,919,033.90 22,189,513.01 1,414,419.80 825,392.37 365,409.83 26,713,768.91 计提 1,919,033.90 22,189,513.01 1,41

221、4,419.80 825,392.37 365,409.83 26,713,768.91 3.本期减少金额 1,386,161.16 367,662.23 593,818.27 58,093.72 2,405,735.38 处置或报废 1,386,161.16 367,662.23 593,818.27 58,093.72 2,405,735.38 4.期末余额 16,238,002.60 133,576,455.65 11,415,218.43 3,711,487.24 7,356,908.47 172,298,072.39 三、减值准备 1.期初余额 7,571,580.00 7,571,

222、580.00 2.期末余额 7,571,580.00 7,571,580.00 四、账面价值 1.期末账面价值 57,809,362.06 327,859,699.04 20,913,474.92 2,711,603.30 2,302,092.61 411,596,231.93 2.期初账面价值 59,463,640.41 298,763,110.25 18,596,790.85 2,833,684.45 2,338,797.59 381,996,023.55 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 注 1：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 7,345,221.

223、69 元； 注 2：根据 2006 年 4 月本公司与山东省水产集团总公司签订的债务抵偿意见及济南市历下区人民法院（2005）历执字第 1299 号民事裁定书，山东省水产集团总公司位于济南市历下区和平路 43 号原值为 54,221,197.05 元的办公综合楼（其中 9,592,434.61 计入固定资产，其他计入投资性房地产）裁定为本公司所有，抵偿其欠款。该项房屋产权证书尚未办理过户手续；公司管理层正在积极协调相关各方，争取尽早解决上述房屋产权证书办理事宜。 (十) 在建工程 1、 在建工程基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 低温

224、冷库 18,511,970.07 18,511,970.07 大西洋围网项目 3,973,534.07 3,973,534.07 泰宏 6 号 503,686.68 503,686.68 合计 22,485,504.14 22,485,504.14 503,686.68 503,686.68 2、重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 低温冷库 39,000,000.00 18,511,970.07 18,511,970.07 大西洋围网项目 43,840,000.00 3,973,534.07 3,973,534.07 泰宏 6 号 7,

225、600,000.00 503,686.68 6,920,008.64 7,423,695.32 新茂丰轮 30,000,000.00 33,690,292.39 33,690,292.39 合计 120,440,000.00 503,686.68 63,095,805.17 41,113,987.71 22,485,504.14 （续） 项目名称 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金 来源 低温冷库 47.47 99.00 574,227.50 574,227.50 9.00 员工 借款 大西洋围网项目 9.06

226、9.06 自有 泰宏 6 号 97.68 100.00 自有 新茂丰轮 112.30 100.00 自有 合计 574,227.50 574,227.50 (十一) 无形资产 项目 土地使用权 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,929,529.00 165,000.00 10,094,529.00 2.本期增加金额 7,225,200.00 7,225,200.00 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 项目 土地使用权 计算机软件 合计 购置 7,225,200.00 7,225,200.00 3.本期减少金额 4.期末余额 17,154,729.0

227、0 165,000.00 17,319,729.00 二、累计摊销 1.期初余额 2,978,853.44 147,256.80 3,126,110.24 2.本期增加金额 323,308.41 7,599.96 330,908.37 计提 323,308.41 7,599.96 330,908.37 3.本期减少金额 4.期末余额 3,302,161.85 154,856.76 3,457,018.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 13,852,567.15 10,143.24 13,862,710.39 2.

228、期初账面价值 6,950,675.56 17,743.20 6,968,418.76 注：截止 2014 年 12 月 31 日，子公司山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司以其拥有的 33,333.30 平方米的土地使用权（烟国用（2002）字第 1047 号），作为中国银行烟台开发区支行 2,700.00 万元综合授信的抵押物。 (十二) 长期待摊费用 类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公楼装修 40,889.00 40,889.00 合计 40,889.00 40,889.00 (十三) 递延所得税资产 1、递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税

229、资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 306,828.34 1,227,313.36 171,707.51 686,830.04 小 计 306,828.34 1,227,313.36 171,707.51 686,830.04 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异-坏账准备 7,613,023.05 7,404,486.39 可抵扣暂时性差异-存货跌价准备 20,437,575.82 29,840,189.81 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 44,

230、075,376.44 47,964,966.52 合计 72,125,975.31 85,209,642.72 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末金额 期初金额 备注 2014 -4,246,236.49 2015 -10,496,726.06 -10,496,726.06 2016 -16,843,152.08 -16,843,152.08 2017 -11,888,745.27 -11,888,745.27 2018 -4,490,106.62 -4,490,106.62 2019 -356,646.41 合计 -44,075,376.44 -47,964

231、,966.52 (十四) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付土地款 2,000,000.00 预付在建工程款 6,868,187.00 合计 8,868,187.00 (十五) 短期借款 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 11,054,697.70 21,607,961.51 信用借款 31,261,626.99 合计 42,316,324.69 21,607,961.51 注：截止 2014 年 12 月 31 日，子公司山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司以其拥有的 33,333.30 平方米的土地使用权（烟国用（2002）字第 1047 号），作为中国银行烟

232、台开发区支行 2,700.00 万元综合授信的抵押物，取得人民币短期借款 8,000,000.00 元，取得美元押汇借款 583,752.60 元（本币 95,400.00 美元），取得日元押汇借款 2,470,945.10 元（本币 48,100,000.00 日元）。 (十六) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 77,136,413.14 71,759,047.93 1 年以上 4,273,520.53 4,253,594.84 合计 81,409,933.67 76,012,642.77 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 (十七)

233、 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 20,787,298.43 11,796,951.28 1 年以上 462,363.72 349,863.72 合计 21,249,662.15 12,146,815.00 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 15,524,742.60 90,316,220.98 89,091,466.18 16,749,497.40 二、离职后福利-设定提存计划 5,967,969.24 5,967,969.24 三、辞退福利 151,957.21 185,224.

234、82 196,248.21 140,933.82 四、一年内到期的其他福利 63,914.12 56,337.83 63,914.12 56,337.83 合计 15,740,613.93 96,525,752.87 95,319,597.75 16,946,769.05 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 14,313,572.45 80,669,291.60 79,440,683.53 15,542,180.52 2、职工福利费 3,232,044.30 3,232,044.30 3、社会保险费 3,429,061.52 3,4

235、29,061.52 其中：医疗保险费 2,774,299.44 2,774,299.44 工伤保险费 333,876.76 333,876.76 生育保险费 320,885.32 320,885.32 4、住房公积金 115,360.36 2,360,224.56 2,341,244.92 134,340.00 5、工会经费和职工教育经费 1,095,809.79 625,599.00 648,431.91 1,072,976.88 合计 15,524,742.60 90,316,220.98 89,091,466.18 16,749,497.40 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期

236、增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,383,572.91 5,383,572.91 2、失业保险费 306,019.72 306,019.72 3、其他 278,376.61 278,376.61 合计 5,967,969.24 5,967,969.24 (十九) 应交税费 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 税种 期末余额 期初余额 增值税 551,786.52 -11,769,216.38 营业税 112,078.67 65,311.82 城市维护建设税 7,845.51 5,016.76 企业所得税 117,104.60 -4,360.17 房产税

237、 228,809.68 154,310.33 土地使用税 166,192.45 82,750.00 个人所得税 133,937.83 190,553.95 印花税 88,016.04 17,711.33 教育费附加 3,362.36 2,150.04 地方教育费附加 2,241.57 1,433.36 地方水利建设基金 1,120.78 716.68 关税 3,189.44 3,283.72 合计 1,415,685.45 -11,250,338.56 (二十) 应付利息 类别 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 33,395.64 67,211.91 分期付息到期还本的长期应

238、付款利息 574,227.50 短期借款应付利息 133,672.29 115,653.14 合计 741,295.43 182,865.05 (二十一) 应付股利 单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因 普通股股利 459,329.80 合计 459,329.80 (二十二) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 一年以内 3,759,597.34 2,322,489.74 一年以上 3,365,063.54 5,074,873.55 合计 7,124,660.88 7,397,363.29 (二十三) 一年内到期的非流动负债 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报

239、告全文 93 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 15,346,666.66 17,295,555.56 一年内到期的递延收益 866,585.48 866,585.49 合计 16,213,252.14 18,162,141.05 (二十四) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 利率区间 信用借款 1,900,000.00 17,246,666.66 6.7650-7.0725 合计 1,900,000.00 17,246,666.66 (二十五) 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 员工借款 14,630,000.00 合计 14,630,000.00 注：2014

240、年度，本公司的子公司山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司投资设立全资子公司山东省中鲁远洋冷藏有限公司，为建设低温冷库资金需要，山东省中鲁远洋冷藏有限公司向集团内职工筹集专项借款 14,630,000.00 元，年利率9.00%，期限两年，起息日 2014 年 7 月 28 日。 (二十六) 长期应付职工薪酬 类别 期初余额 期末余额 离职后福利-设定受益计划净负债 650,062.21 509,128.39 其他长期应付职工薪酬 446,682.15 1,271,854.02 合计 1,096,744.36 1,780,982.41 (二十七) 递延收益 1、 递延收益按类别列示 项目 期初余额

241、 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 建设专项基金 12,382,410.48 838,209.54 11,544,200.94 与资产相关的政府补助 财政造船贴息 789,800.57 28,375.93 761,424.64 与资产相关的政府补助 合计 13,172,211.05 866,585.47 12,305,625.58 2、政府补助项目情况 项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与收益相关 建设专项基金 13,220,619.90 838,209.48 12,382,410.42 与资产相关 财政造船贴息 818,1

242、76.64 28,376.00 789,800.64 与资产相关 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 合计 14,038,796.54 866,585.48 13,172,211.06 (二十八) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 266,071,320.00 266,071,320.00 (二十九) 资本公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 186,356,883.99 186,356,883.99 二、其他资本公积 94,888,331.97 94,888,

243、331.97 其中：被投资单位其他权益变动 94,888,331.97 94,888,331.97 三、原制度资本公积转入 合计 281,245,215.96 281,245,215.96 (三十) 其他综合收益 项目 期初 余额 本期发生额 期末 余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 58,213.82 -5,332.63 -5,332.63 52,881.19 其中：外币财务报表折算差额 58,213.82 -5,332.63 -5,

244、332.63 52,881.19 其他综合收益合计 58,213.82 -5,332.63 -5,332.63 52,881.19 (三十一) 盈余公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19 合计 21,908,064.19 21,908,064.19 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 (三十二) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上年未分配利润 -29,744,691.68 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -29,744,69

245、1.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,367,992.51 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -14,376,699.17 (三十三) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 590,933,627.02 557,887,491.25 547,726,361.25 464,461,287.50 围网金枪鱼捕捞 65,639,553.55 62,394,970.75 116,446,251.64 76,439,702.47 延绳钓金枪鱼捕捞 10,582

246、,561.22 21,372,225.89 14,947,249.52 14,477,948.44 船只租赁 79,278,010.43 60,559,539.26 83,031,972.76 64,474,954.11 其他鱼远洋捕捞 12,155,710.73 12,443,882.59 12,522,588.77 11,583,324.29 水产品加工 417,460,400.97 396,522,707.67 314,748,767.86 288,836,963.29 冷藏 2,993,595.14 3,054,900.71 3,525,806.38 7,024,895.80 代加工

247、2,823,794.98 1,539,264.38 2,503,724.32 1,623,499.10 二、其他业务小计 7,447,069.81 2,101,075.15 6,520,325.67 2,372,861.42 房屋租赁 4,457,963.59 2,101,075.15 4,090,129.05 1,900,535.99 废料收入及其他 2,989,106.22 2,430,196.62 472,325.43 合计 598,380,696.83 559,988,566.40 554,246,686.92 466,834,148.92 (三十四) 营业税金及附加 项目 本期发生额

248、 上期发生额 营业税 284,109.92 577,701.57 城市维护建设税 176,598.65 116,720.18 教育费附加 75,685.13 50,022.93 地方教育附加 50,456.74 33,348.63 地方水利建设基金 25,228.37 16,674.30 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 487,200.00 442,065.47 土地使用税 26,419.20 44,419.20 合计 1,125,698.01 1,280,952.28 (三十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职

249、工薪酬支出 1,027,457.72 1,063,736.25 港杂费 2,543,471.12 2,172,569.13 运杂费 760,180.49 859,839.47 报关报检费 389,916.18 77,497.75 差旅费 308,286.06 288,811.58 业务宣传费 181,025.00 57,825.00 其他 211,567.22 284,528.13 合计 5,421,903.79 4,804,807.31 (三十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬 23,162,855.89 23,973,334.95 折旧 1,720,674.85 1,332

250、,363.54 差旅费 1,461,141.52 1,205,280.68 业务招待费 1,281,985.01 1,489,406.61 税金 1,169,700.89 1,157,691.59 车辆费 893,632.96 722,757.69 律师费 970,970.80 962,539.41 办公费 523,181.90 550,900.52 物业水电 412,930.77 371,060.58 其他 2,533,595.07 2,916,644.94 合计 34,130,669.66 34,681,980.51 (三十七) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,225

251、,968.26 4,141,958.95 减：利息收入 348,194.70 4,216,830.98 汇兑损失 1,639,044.88 7,016,735.14 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 项目 本期发生额 上期发生额 减：汇兑收益 405,593.37 2,753,976.96 手续费支出 376,838.87 400,131.18 其他支出 - - 合计 4,488,063.94 4,588,017.33 (三十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 871,552.70 -4,635,629.21 二、存货跌价损失 16,4

252、44,075.81 32,404,318.75 合计 17,315,628.51 27,768,689.54 (三十九) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 46,363.18 1,471,192.70 46,363.18 其中：固定资产处置利得 46,363.18 1,471,192.70 46,363.18 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 503,102.72 503,102.72 政府补助 35,849,885.48 27,928,303.46 2,566,585.48 债务重组利得 接受捐赠 其

253、他 2,290,089.28 157,241.97 2,290,089.28 合计 38,689,440.66 29,556,738.13 5,406,140.66 2、计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 油价补助资金（注 1） 33,283,300.00 25,109,700.00 与收益相关 中央外经贸专项资金（注 2） 1,700,000.00 与收益相关 对外经济技术合作专项资金 2,300,000.00 与收益相关 蓝色经济区建设补助资金（注 3） 838,209.48 379,380.10 与资产相关 外经贸发展专项资金 123,400.0

254、0 与收益相关 财政贴息（注 4） 28,376.00 11,823.36 与资产相关 黄标车报废 4,000.00 与收益相关 合计 35,849,885.48 27,928,303.46 注 1：根据山东省财政厅关于下达 2012 年第三批渔业和远洋渔业成品油价格补贴资金预算指标的通知（鲁财建指山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 【2013】141 号），以及山东省财政厅关于预拨 2013 年度成品油价格改革财政补贴资金预算指标的通知（鲁财建指【2013】207 号），公司 2013 年收到燃油补贴 25,109,700.00 元；根据农业部办公厅关于做好 20

255、13 年度远洋渔业油价补助资金发放工作的通知（农办渔【2014】63 号），公司 2014 年收到油价补助资金 33,283,300.00 元； 注 2：根据鲁财企指【2014】50 号关于下达 2014 年中央外经贸专项资金（对外投资合作项目）预算指标的通知，本年度收到专项资金 1,700,000.00 元：农林渔矿贴息 178,629.67 元（海延分公司）、资源回运资金 346,418.40 元（海维分公司）、农林渔矿前期资金 437,202.59（海延分公司）、农林渔矿前期（入渔费）专项资金 737,749.34 元（其中海延分公司 132,704.21 元，海维分公司 605,045

256、.13 元）； 注 3：根据烟台市发展和改革委员会及烟台市财政局下发的烟发改投资【2011】464 号文件下达 2011 年第二批 8 亿“两区”2011 年第二批山东半岛蓝色经济开发区和黄河三角洲高效生态经济区建设专项资金投资计划的通知、烟台经济技术开发区财政局关于下达 2011 年单位预算指标的通知（烟开财预【2011】514 号），烟台开发区财政局下达公司蓝色经济区建设专项指标 13,600,000.00 元，2012 年到账 6,800,000.00 元，2013 年到账 6,800,000.00 元，公司在收到相关款项时计入递延收益，并按照相关资产的预计剩余使用年限以平均法摊销，20

257、13 年计入营业外收入的金额为 379,380.10 元，2014 年计入营业外收入的金额为 838,209.48 元； 注 4：根据山东省财政厅 2013 年 6 月 25 日印发的关于下达 2013 年省级远洋渔业企业财政贴息资金预算指标的通知（鲁财农指【2013】32 号），公司 2013 年收到财政贴息 830,000.00 元,用于补助船只建造，公司收到当期计入递延收益，并按照相关资产的预计剩余使用年限以平均法摊销，2013 年计入营业外收入的金额为 11,823.36 元，本期计入营业外收入的金额为 28,376.00 元。 (四十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流

258、动资产处置损失合计 349,687.58 385,939.23 其中：固定资产处置损失 349,687.58 385,939.23 对外捐赠 3,000.00 2,000.00 其他 2,421.42 291,876.33 合计 355,109.00 679,815.56 (四十一) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 261,363.14 78,288.11 递延所得税费用 -135,120.83 33,977.49 合计 126,242.31 112,265.60 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 序号 金额 山东省中鲁远洋

259、渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 项目 序号 金额 利润总额 1 14,244,498.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 2 3,561,124.55 调整以前期间所得税的影响 3 144,258.54 非应税收入的影响 4 -3,418,551.48 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5 292,511.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 6 -317,979.50 本期确认递延所得税资产的影响 7 -135,120.83 所得税费用 8 126,242.31 (四十二) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发

260、生额 收到其他与经营活动有关的现金 56,912,170.50 41,166,954.86 其中：财务费用-利息收入 348,194.70 4,209,789.28 政府补助 34,983,300.00 27,537,100.00 理财产品到期 7,000,000.00 - 保证金到期 2,353,874.70 - 往来款及其他 12,226,801.10 9,420,065.58 支付其他与经营活动有关的现金 26,881,435.48 22,985,811.81 其中：付现销售费用 4,394,446.07 3,707,038.03 付现管理费用 8,104,357.39 7,921,23

261、7.71 购买理财产品 - 7,000,000.00 信用证保证金 1,606,486.17 1,536,142.55 往来款及其他 12,776,145.85 2,821,393.52 合计 30,030,735.02 18,181,143.05 2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 41,604,356.00 其中：泰福 102 轮保险赔款 33,974,356.00 财政贴息 830,000.00 蓝色经济区专项建设资金财政补贴 6,800,000.00 合计 41,604,356.00 3、 收到或支付的其他与筹资活动有

262、关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 14,630,000.00 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 项目 本期发生额 上期发生额 其中：员工借款 14,630,000.00 合计 14,630,000.00 (四十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,118,255.87 43,052,748.00 加：资产减值准备 17,315,628.51 27,768,689.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,713,76

263、8.91 26,982,447.07 无形资产摊销 330,908.37 256,463.72 长期待摊费用摊销 40,889.00 40,889.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -199,778.32 -1,085,253.47 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - 财务费用（收益以“”号填列） -608,145.48 6,748,277.74 投资损失（收益以“”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -135,120.83 33,977.49 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - 存货

264、的减少（增加以“”号填列） 44,624,087.61 -120,664,733.88 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 48,931,039.69 -607,667.47 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -85,811,051.96 38,065,307.05 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 65,320,481.37 20,591,144.79 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 44,191,457.02 52,399,583.11 减：现金的期初余额

265、52,399,583.11 41,032,136.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,208,126.09 11,367,446.12 2、 现金及现金等价物 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 项目 期末余额 期初余额 一、现金 44,191,457.02 52,399,583.11 其中：库存现金 817,698.32 605,694.05 可随时用于支付的银行存款 43,373,129.70 51,793,889.06 可随时用于支付的其他货币资金 629.00 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余

266、额 44,191,457.02 52,399,583.11 (四十四) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 2、重要境外经营实体的记账本位币 重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据 HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION 巴拿马 人民币 经营所处经济环境 LAIF FISHERIES COMPANY LIMITED 加纳 美元 经营所处经济环境 YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 加纳 美元 经营所处经济环境 六、 合并范围的变更 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 现金 432,749.84 其中：

267、美元 58,072.26 6.12 355,360.62 欧元 1,215.00 7.46 9,058.55 兰特 12,000.00 0.53 6,314.60 印尼盾 885,000.00 0.00 435.58 巴新币 1,969.00 2.40 4,723.90 西法 185,000.00 0.01 2,122.50 赛地 28,623.82 1.91 54,734.09 银行存款 936,496.77 其中：美元 135,576.51 6.12 829,592.66 日元 380,152.00 0.05 19,528.79 欧元 6,462.16 7.46 48,179.28 新加坡

268、元 462.09 4.64 2,143.91 赛地 19,376.84 1.91 37,052.13 应收账款 15,975,177.63 其中：美元 2,137,410.35 6.12 13,078,813.92 日元 56,381,298.91 0.05 2,896,363.71 其他应收款 1,751,117.81 其中：美元 286,177.12 6.12 1,751,117.81 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 2014 年 5 月 6 日，山东中鲁海延远洋渔业有限公司与工业金融有限责任公司（非洲）（以下简称“IFHA”）根据 2014 年 4 月

269、1 日签署的意向协议书签订了合资协议，双方合作成立合资公司 LAIF FISHERIES COMPANY LIMITED，从事商业性捕捞项目。LAIF FISHERIES COMPANY LIMITED 成立日期为 2014 年 6 月 24 日，本公司对 LAIF FISHERIES COMPANY LIMITEDF 的运营及发展有完全地决策权，且 IFHA 及其指派人员自愿放弃对 LAIF FISHERIES COMPANY LIMITED运营管理的决策权，因此本期末将其纳入合并范围编制合并报表。 2014 年山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司出资设立全资子公司山东省中鲁远洋冷藏有限公司，

270、其成立日期为 2014 年 6 月 11 日，本期末将其纳入合并范围编制合并报表。新增山东省中鲁远洋冷藏有限公司，其成立日期为 2014 年 6 月 11 日，会计期间从 2014 年 6 月 11日至 2014 年 12 月 31 日止。 七、 在其他主体中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 山东省中鲁水产海运有限公司 山东青岛 山东青岛 冷藏运输 100.00 投资设立 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 山东烟台 山东烟台 食品加工 100.00 投资设立 山东中鲁海延远洋渔业有限公司 山东青岛 山东青岛 远洋捕捞 51.8

271、5 投资设立 HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION 巴拿马 巴拿马 冷藏运输 100.00 投资设立 YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 加纳 加纳 远洋捕捞 100.00 经营租赁 2、 重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 比例 当期归属于少数股东的损益 当期向少数股东支付的股利 期末累计少数股东权益 1 山东中鲁海延远洋渔业有限公司 48.15% -1,249,736.64 24,550,810.77 3、 重要的非全资子公司主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动

272、负债 负债合计 山东中鲁海延远洋渔业有限公司 44,302,018.84 13,930,784.60 58,232,803.44 7,251,421.94 - 7,251,421.94 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债合计 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 负债 山东中鲁海延远洋渔业有限公司 49,712,654.68 4,976,454.87 54,689,109.55 1,103,357.24 - 1,103,357.24 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动现金流量 营业收

273、入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 山 东 中鲁 海 延远 洋 渔业 有 限公司 12,985,795.41 -2,603,617.99 -2,604,370.81 4,121,172.71 -386,883.22 -386,883.22 -4,630,411.82 八、 与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括应付票据、应付账款和其他应付款和长期借款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及

274、制定和监察本公司的风险管理政策。 风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 1、信用风险 如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。 2、流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用

275、授信额度以降低流动性风险。 3、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额列示如五、（四十六）外币货币性项目所述。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款，本公司借款系浮动利率，存在人民币基准利率变动风险。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务 性质 注

276、册 资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 山东省国有资产投资控股有限公司 山东济南 投资与管理，资产管理及资本运营，托管经营、投资咨询 450,000万元 33.07 33.07 注：山东省国有资产投资控股有限公司为本公司的最终控制方。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 山东省鲁信投资控股集团有限公司 持股 5%以上的股东 (四) 关键管理人员报酬 姓名 本期发生额 上期发生额 李文役 286,800.00 373,099.68 迟维真 246,760.00

277、 298,479.74 宋文建 230,960.00 298,479.74 周烽 230,960.00 298,479.74 李明 230,960.00 298,479.74 张维平 230,960.00 298,479.74 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 无 （二）或有事项 无 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 十一、 资产负债表日后事项 无 十二、 其他重要事项 本公司主营业务为远洋捕捞及水产品加工，目前公司收入主要来源于子公司山东省中鲁远洋（烟台）食品公司的水产品加工业务，公司从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分

278、部报告。 截止报告报出日，无需要说明的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 15,455,725.90 100.00 6,080,378.46 39.34 账龄组合 13,506,890.90 87.39 6,080,378.46 45.02 无风险组合 1,948,835.00 12.61 - 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 15,455,725.90 100.00% 6,08

279、0,378.46 39.34 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,690,184.58 100.00 5,689,367.98 99.99 账龄组合 5,690,184.58 100.00 5,689,367.98 99.99 无风险组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 5,690,184.58 100.00 5,689,367.98 99.99 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准

280、备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1-6 个月 7,816,835.56 5.00 390,841.78 - - 6-12 个月 - - - - 1 至 2 年 - - 1,166.57 30.00 349.97 2 至 3 年 1,037.33 50.00 518.67 - - 3 年以上 5,689,018.01 100.00 5,689,018.01 5,689,018.01 100.00 5,689,018.01 合计 13,506,890.90 6,080,378.46 5,690,184.58 5,689,367.9

281、8 采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 账面 余额 计提比例 % 坏账准备 账面 余额 计提比例 % 坏账 准备 无风险组合 1,948,835.00 - 合计 1,948,835.00 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 丰群水产股份有限公司 7,816,855.56 50.58 390,842.78 PACIFIC PANDA,INC 3,600,962.12 23.30 3,600,962.12 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 1,948,835.00 12.61

282、青岛海丰集团股份有限公司 430,625.10 2.79 430,625.10 寒雪 293,209.20 1.90 293,209.20 合计 14,090,486.98 91.18 4,715,639.20 (二) 其他应收款 1、其他应收款 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 37,625,953.95 100.00 3,556,

283、332.05 9.45 账龄组合 5,069,982.85 13.47 3,556,332.05 70.14 无风险组合 32,555,971.10 86.53 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 37,625,953.95 100.00 3,556,332.05 9.45 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 36,278,199.06 100.00 3,491,482.24 9.62 账龄组合 4,500,203.66 12.40 3,491,482.24

284、77.58 无风险组合 31,777,995.40 87.60 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 36,278,199.06 100.00 3,491,482.24 9.62 按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 1-6 个月 1,385,887.10 10.26 69,294.35 876,400.69 15.40 43,820.04 6-12 个月 112,776.04 0.83 11,277.61 149,573.79 2.63 14,957.38 1 至

285、2 年 133,246.49 0.99 39,973.95 40,730.12 0.72 12,219.04 2 至 3 年 4,574.16 0.03 2,287.08 26,026.57 0.46 13,013.29 3 以上 3,433,499.06 25.43 3,433,499.06 3,407,472.49 59.88 3,407,472.49 合计 5,069,982.85 37.54 3,556,332.05 4,500,203.66 79.09 3,491,482.24 采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例 % 坏账准备 账面

286、余额 计提比例 % 坏账准备 无风险组合 32,555,971.10 31,777,995.40 合计 32,555,971.10 31,777,995.40 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 1、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 公司内部往来款 32,555,971.10 31,777,995.40 中国人民财产保险股份公司理赔款 351,655.81 备用金及其他 4,718,327.04 4,500,203.66 合计 37,625,953.95 36,278,199.06 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债

287、务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 余额 山东省中鲁水产海运有限公司 公司内部往来款 24,714,718.67 3 年以上 65.69 YAWADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 公司内部往来款 7,709,976.22 3 年以上 20.49 中国人民财产保险股份公司 保险理赔款 351,655.81 1-6 个月 0.93 17,582.79 日本大发 往来款 288,896.39 3 年以上 0.77 288,896.39 DIVING-SEAGULL 往来款 207,072.50 3 年以上 0.55 20

288、7,072.50 合计 33,272,319.59 88.43 513,551.68 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 118,779,655.23 118,779,655.23 118,779,655.23 118,779,655.23 合计 118,779,655.23 118,779,655.23 118,779,655.23 118,779,655.23 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 HABITAT INTERNATIONAL

289、CORP. 12,476,145.60 12,476,145.60 山东省中鲁水产海运公司 22,869,513.38 22,869,513.38 山东省中鲁远洋（烟台）食品公司 55,448,185.24 55,448,185.24 山东中鲁海延远洋渔业有限公司 27,985,811.01 27,985,811.01 合计 118,779,655.23 118,779,655.23 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 220,465,936.52 226,900,811.34 139,944,510.42 102,667,000

290、.74 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 围网金枪鱼捕捞 66,221,750.71 62,977,167.91 116,446,251.64 76,439,702.47 延绳钓金枪鱼捕捞 154,244,185.81 163,923,643.43 23,498,258.78 26,227,298.27 二、其他业务小计 4,457,963.59 2,101,075.15 6,086,218.70 3,896,625.64 房租租赁 4,457,963.59 2,101,075.15 4,090,129.05

291、 1,900,535.99 销售原材料 1,996,089.65 1,996,089.65 合计 224,923,900.11 229,001,886.49 146,030,729.12 106,563,626.38 十四、 补充资料 (一) 非经常性损益 项目 金额 备注 1非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -303,324.40 2越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,566,585.48 4计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5企业取得子公司、联

292、营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6非货币性资产交换损益 7委托他人投资或管理资产的损益 8因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9债务重组损益 10企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的

293、投资收益 15单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16对外委托贷款取得的损益 17采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19受托经营取得的托管费收入 20除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,787,770.58 21其他符合非经常性损益定义的损益项目 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 项目 金额 备注 22所得税影响额 -130,889.73 23少数股东权益影响额 -12,605.17 合计 4,907,536.76 根据自身正常经营业务的性质和

294、特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目： 项目 涉及金额 说明 计入当期损益的燃油补助列入经常性损益 33,283,300.00 属于与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 2.81 8.33 0.0578 0.1625 0.0578 0.1625 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.91 7.61 0.0393 0.1484 0.0393 0.1484 山东省中

295、鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 (三) 会计政策变更相关补充资料 公司根据财政部 2014 年发布的企业会计准则第 2 号长期股权投资等八项会计准则变更了相关会计政策，并对比较财务报表进行了追溯重述。 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 流动负债： 货币资金 41,032,136.99 53,935,725.66 44,980,211.04 短期借款 32,676,887.96 21,6

296、07,961.51 42,316,324.69 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融资产 衍生金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 15,811,863.58 12,826,646.26 25,395,972.27 应付账款 44,088,346.18 76,012,642.77 81,409,933.67 预付款项 11,804,226.51 13,076,947.00 29,278,905.45 预收款项 2,423,905.95 12,146,815.00 21,249,662.15 应收利息 应付职工薪酬 11,651,

297、719.60 15,740,613.93 16,946,769.05 应收股利 应交税费 -9,247,959.85 -11,250,338.56 1,415,685.45 其他应收款 7,720,735.92 3,153,387.04 7,613,670.62 应付利息 101,386.50 182,865.05 741,295.43 存货 128,159,413.67 221,650,252.50 189,737,455.53 应付股利 459,329.80 459,329.80 划分为持有待售的资产 其他应付款 9,998,951.79 7,397,363.29 7,124,660.88

298、 一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债 其他流动资产 7,000,000.00 8,588,771.55 一年内到期的非流动负债 7,697,777.78 18,162,141.05 16,213,252.14 其他流动负债 流动资产合计 204,528,376.67 311,642,958.46 305,594,986.46 流动负债合计 99,850,345.71 140,459,393.84 187,417,583.46 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 26,942,222.22 17,246,666.66 1,900,000.00 持有至到期投资 应付债

299、券 长期应收款 其中：优先股 长期股权投资 永续债 投资性房地产 37,213,054.26 35,994,388.74 34,775,723.22 长期应付款 14,630,000.00 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 固定资产 374,748,119.53 381,996,023.55 411,093,129.21 长期应付职工薪酬 1,115,527

300、.91 1,096,744.36 1,780,982.41 在建工程 1,454,373.00 503,686.68 22,485,504.14 专项应付款 工程物资 预计负债 固定资产清理 32,504,063.30 递延收益 6,800,000.00 13,172,211.05 12,305,625.58 生产性生物资产 递延所得税负债 油气资产 其他非流动负债 无形资产 7,218,882.48 6,968,418.76 13,862,710.39 非流动负债合计 34,857,750.13 31,515,622.07 30,616,607.99 开发支出 负债合计 134,708,09

301、5.85 171,975,015.91 218,034,191.45 商誉 所有者权益： 长期待摊费用 81,778.00 40,889.00 实收资本（或股本） 266,071,320.00 266,071,320.00 266,071,320.00 递延所得税资产 205,685.00 171,707.51 306,828.34 其他权益工具 其他非流动资产 8,868,187.00 其中：优先股 非流动资产合计 453,425,955.57 425,675,114.24 491,895,185.02 永续债 资本公积 281,245,215.96 281,245,215.96 281,2

302、45,215.96 减：库存股 其他综合收益 1,014,141.42 58,213.82 52,881.19 专项储备 盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19 21,908,064.19 未分配利润 -72,983,716.79 -29,744,691.68 -14,376,699.17 归属于母公司所有者权益合计 497,255,024.78 539,538,122.29 554,900,782.17 少数股东权益 25,991,211.61 25,804,934.50 24,555,197.86 所有者权益合计 523,246,236.39 565,343,05

303、6.79 579,455,980.03 资产总计 657,954,332.24 737,318,072.70 797,490,171.48 负债和所有者权益总计 657,954,332.24 737,318,072.70 797,490,171.48 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 董事长： 李文役 二一五年三月六日