1、 2021 年度报告 墨麟股份 NEEQ:835067 深圳墨麟科技股份有限公司 SHENZHEN MOKYLIN TECHNOLOGY CO.,LTD 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .1 1 第二节第二节 公司概况公司概况 .4 4 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .6 6 第四节第四节 重大事件重大事件 .1616 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .1818 第六节第六节 董事、监事、高级管董事、监事、高级管理人员及核心员工情况理人员及核心员工情况 .2222 第七节第七节 公司治
2、理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .2626 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3030 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .123123 1 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈默、主管会计工作负责人王虎及会计机构负责人（会计主管人员）王虎保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年
3、度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及
4、分析重大风险事项描述及分析 1、行业政策变动的风险 游戏行业作为国家文化创新产业的组成部分，受到多个部门的监管。游戏行业在快速发展的过程中，伴随着技术的持续创新、游戏内容和形式的不断升级，相关监管政策也在不断规范、完善，对游戏出版、运营进行较为严格的资质管理，同时，强化游戏内容、知识产权保护、网络安全等方面的规范要求。若公司在未来不能达到新政策的要求，未能维持目前已取得的相关批准和许可，或者未能取得相关主管部门要求的新的经营资质，则可能面临罚款甚至限制运营的处罚，从而将对持续经营产生不利影响，影响公司未来的发展。在游戏产品的运营过程中，若游戏设置及内容不符合监管要求，则存在被有关部门责令整改或
5、处罚的风险。公司持续走“精品化”路线，致力于向玩家提供内容积极健康、玩法有趣的游戏产品，未来公司将保持行业政策的敏感度，从严进行内容管理，强化自检，提前进行前置审批，储备相关资源等。公司将实时了解并研究最新行业政策，跟进行业动态，拓展业务范围，减小行业政策变动带来的风险。?2 2、持续经营能力的风险 报告期内，行业竞争日趋激烈，公司主营业务收入持续减少，研发投入增加、2021 年度持续亏损，未分配利润累计亏损约-35,540.95 万元，经营活动产生的现金流量净额持续为负数，公司存在持续经营能力的风险。公司竞争对手中大型的运营商较公司拥有更多的经营经验或更具财力、市场及其他资源，这些将可能为竞
6、争对手在研发、运营或收购、推广营销活动以及吸引优秀人员方面提供优势。如果公司不能够通过有效竞争稳固行业地位，将可能会造成玩家流失，未来市场份额也将会降低，对公司预期的经营业绩产生不利影响。针对业绩下滑，公司积极采取了优化团队规模和人员结构、游戏研发理念和研发模式的创新、调整产品线结构、丰富游戏类型和题材等措施。公司目前正通过布局手游，增加手游产品数量以及进一步拓展海外市场来拓宽收入来源。公司在持续投入、提高在研游戏产品各维度品质的同时，以创造玩家价值为目标，深度探索玩家需求，充分发挥公司多年行业积累和沉淀而来的优势，力争再次让让公司厂牌成为行业翘楚。3、对网络游戏运营平台依赖的风险 公司作为游
7、戏研发商，公司游戏主要通过版权代理的方式授权游戏运营平台运营来获得分成收益，对游戏运营平台有一定的依赖性。虽然公司目前仍可凭借自身强大的研发实力根据发行平台的订制化量身打造符合平台预期的游戏精品产品来实现优势互补，实现共赢。但是公司已意识到这种方式下核心用户并不掌握在自己手中，在竞争中处于不利地位。公司已计划通过加快适合公司游戏风格的相关 IP 储备、提高对知名 IP 进行二次创作转化的能力以及自身原创能力等措施，进一步提升游戏趣味性和内涵，以逐步积累品牌核心用户，努力降低游戏开发及运营风险。4、人才流失的风险 公司专注于自主研发网络游戏，拥有稳定、高素质的游戏开发人才队伍是公司生存和发展的根
8、本，是公司的核心竞争力之所在。公司需要继续吸引并稳定技术熟练、经验丰富的游戏开发人员以维持公司的竞争力。随着公司精英人才密度的不断优化，如果公司不能有效维持核心人员的激励机制并根据环境变化而持续完善，将会影响到核心人员积极性、创造性的发挥，甚至造成核心人员的流失，降低公司竞争力，不利于公司长期稳定发展。公司在发展过程中积累了丰富的经验和技术。其中部分经验和技术由相关部门的高级管理人员及核心技术人员掌握，虽然公司已与上述人员签订了劳动合同等约束性文件，但一旦上述人员发生离职的情况，可能对公司经营造成不利影响。公司拟通过进一步加强企业文化建设等的方式，增进员工归属感和荣誉感以保持核心团队稳定。5、
9、公司业绩波动的风险 2021 年 1-12 月，公司实现营业收入 309.86 万元，同比下降 64.13%，营业利润增加 1,917.71 万元，增加 26.88%，归属母公司净利润-5,162.44 万元，同比增加 9.28%，扣除非经常性损益后的归属母公司净利润为-5,974.75 万元，较去年3 同期扣非后归属母公司净利润-7,136.36 万元增加 1,161.61 万元，增加 16.28%，主要原因为上期计提资产减值支出等大额支出而本期无此支出，同时本期转让持续亏损子公司和精减研发项目和人员优化导致费用大幅减少、收回大额利息导致。截止 2021 年 12 月 31 日，公司归属于挂
10、牌公司股东的净资产为 15,080.96 万元，同比下降了 25.50%。针对业绩下滑，公司积极采取了优化团队规模和人员结构、游戏研发理念和研发模式的创新、调整产品线结构、丰富游戏类型和题材等措施。公司作为页游行业的领先企业，目前正通过布局手游、端游领域，增加手游产品数量以及进一步拓展海外市场来拓宽收入来源。6、对外投资存在减值的风险 截止 2021 年 12 月 31 日，公司账上的其他非流动金融资产和长期股权投资余额分别为 10,336.23 万元、220.50 万元，占归属于母公司所有者权益比重分别为 74.43%、1.59%，合计占比为 76.02%。公司对外投资金额较大，未来可能面临
11、收回风险较大，若未来出现投资减值情形，将对公司的利润和净资产产生较大影响。公司通过每月与投资对象了解营运情况，获取和分析其财务报表，积极做好投资风险管理和退出路径准备；对于到期的投资，及时催促收回相关款项，必要时，采取诉讼等保护措施。本期重大风险是否发生重大变化：本期新增行业政策变动的风险，游戏行业近年来受政策影响变动风险较大，且游戏产品涉及众多领域，受多部门交叉监管。因此政策变动对于公司运营发展有较大影响，作为本期新增重大风险进行披露。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 深圳墨麟、墨麟股份、公司 指 深圳墨麟科技股份有限公司 深圳墨麒 指 深圳市墨麒科技有限公司 深圳墨一 指 深圳市墨一科
12、技有限公司 成都墨龙 指 成都墨龙科技有限公司 本期、本报告期 指 2021 年 1-12 月 上期、上年同期 指 2020 年 1-12 月 期末、本期期末 指 2021 年 12 月 31 日 期初、本期期初 指 2020 年 12 月 31 日 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 深圳墨麟科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN MOKYLIN TECHNOLOGY CO.,LTD-证券简称 墨麟股份 证券代码 835067 法定代表人 陈默 二、二、联系方式联系方式 信息披露事务负责人 董旭辉 联系地址 深圳市南山区粤海街道科苑路 15
13、 号科兴科学园 B 栋三单元 5楼 501 电话 0755-86958283 传真 0755-86958252 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 深圳市南山区粤海街道科苑路 15 号科兴科学园 B 栋三单元 5楼 501 邮政编码 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 4 日 挂牌时间 2015 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业（I）-互联网和相关服务（I64）-互联网和相
14、关服务（I642）-互联网信息服务（I6420）主要业务 网络游戏的研发和授权运营 主要产品与服务项目 网络游戏的研发和授权运营 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）168,692,542 优先股总股本（股）0 做市商数量 1 控股股东 控股股东为（陈默）5 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈默），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91440300585633363K 否 注册地址 广东省深圳市南山区粤海街道科苑路 15 号科兴科学园 B 栋三单元 5 楼 501 否 注册资本 16
15、8,692,542 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 戈三平 李国强 1 年 1 年 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO 座 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 6 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理
16、层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 3,098,580.29 8,638,591.91-64.13%毛利率%56.50%35.19%-归属于挂牌公司股东的净利润-51,624,456.43-56,905,455.93 9.28%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-62,461,263.93-71,363,875.49 12.47%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-29.23%-24.65%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的
17、扣除非经常性损益后的净利润计算）-35.36%-30.91%-基本每股收益-0.31-0.34 9.28%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 138,862,916.53 198,894,826.30-30.18%负债总计 3,630,181.64 11,840,243.04-69.34%归属于挂牌公司股东的净资产 150,809,647.79 202,434,104.22-25.50%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.89 1.2-25.83%资产负债率%（母公司）0.72%2.80%-资产负债率%（合并）2.61%5.95%
18、-流动比率 6.90 6.21-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-49,396,839.30 70,208.24-70,457.61%应收账款周转率 0.86 0.99-存货周转率-7 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-30.18%-16.95%-营业收入增长率%-64.13%-58.89%-净利润增长率%16.65%64.19%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 168,692,5
19、42 168,692,542 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-21,503.66 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 440,677.84 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
20、产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 10,396,271.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,191.89 非经常性损益合计非经常性损益合计 10,825,637.78 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）-11,169.72 非经常性非经常性损益净额损益净额 10,836,807.50 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 8 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他
21、原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 202
22、1 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：A、本公司作为承租人 对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率
23、计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价值。本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据 企业会计准则第 13 号或有事项 评估包含租赁的合同
24、在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额 合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表 使用权资产-2,370,426.32 1,907,820.46 租赁负债-894,081.11 719,594.71 一年内到期的非流动负债-1,476,345.21 1,188,225.75 9 本公司于 2021 年 1 月 1
25、 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%。本公司 2020 年度财务报表中披露的 2020 年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021 年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下：项 目 合并报表 母公司报表 2020年12年31日重大经营租赁最低租赁付款额 2,465,367.61 1,984,233.27 按照增量借款利率折现的上述最低租赁付款额现值 2,370,426.32 1,907,820.46 减：采用简化处理的租赁付款额 -其中：短期租赁-低价值资产租赁-2021年1月1日租赁负债 2,370,426.32 1,907,820.46
26、 其中：一年内到期的租赁负债 1,476,345.21 1,188,225.75 （2）会计估计变更 无。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 10 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、公司是处于信息传输、软件和信息技术服务业中的网络游戏、手机游戏及相关产品的开发商、运营商。公司拥有专业的游戏研发团队以及创新的研发模式，具有丰富的产品投放经验，对各游戏运营平台的资源、玩家的偏好及游戏平台各游戏产品有深刻的理解，能够深度挖掘并平衡游戏产品的商业性和娱乐性，打造精品游戏。公司主要从事页游、手游、端游等网络游戏研发和授权运
27、营、自主运营业务。前期通过与发行平台的定制合作获取授权定制金以覆盖研发成本，产品上线前找准平台核心用户的诉求加大产品成功性。上线后与运营平台的游戏运营分成获取收入，以及在公司自有运营平台上的产品运营的收入，共同构成公司的收入来源。2、报告期内至本报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变
28、化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金金额额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 10,232,982.77 7.37%51,402,556.91 25.84%-80.09%应收票据 应收账款 468,834.02 0.34%1,153,800.30 0.58%-59.37%存货 0 0 11 投资性房地产 长期股权投资 2,205,004.14
29、 1.59%3,387,131.22 1.70%-34.90%固定资产 819,381.11 0.59%436,781.66 0.22%87.60%在建工程 0 0 无形资产 商誉 370,000.00 0.27%370,000.00 0.19%0%短期借款 0 0 长期借款 0 0 交易性金融资产 14,550,000.00 7.32%-100%预付款项 20,261.35 0.01%381,607.73 0.19%-94.69%其他应收款 2,247,877.97 1.62%4,565,397.82 2.30%-50.76%其他流动资产 12,077,192.21 8.70%1,465,4
30、51.41 0.74%724.13%其他非流动金融资产 103,362,288.31 74.43%115,362,358.31 58.00%-10.40%使用权资产 873,314.96 0.63%0 0%100%递延所得税资产 5,122,322.93 3.69%4,756,284.18 2.39%7.70%其他非流动资产 1,063,456.76 0.77%1,063,456.76 0.53%0%应付账款 267,789.51 0.19%347,219.40 0.17%-22.88%应付职工薪酬 1,839,096.45 1.32%2,024,259.06 1.02%-9.15%应交税费
31、402,026.54 0.29%92,866.26 0.05%332.91%其他应付款 2,124.8 0.00%9,139,835.25 4.60%-99.98%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金减少 4,116.96 万元，下降 80.09%，主要原因本期支付外部程序开发费与美术制作费1,287.14 万元；支付深圳墨菲上期未缴投资款 350.00 万元及本期投资款 1,200.00 万元；支付员工薪酬2,346.95 万元导致。2、交易性金融资产减少 1,455.00 万元，下降 100.00%，主要原因为本期所购买的银行理财产品到期赎回导致。3、其他非流动金
32、融资产减少 1,200.01 万元，下降 10.40%，主要原因本期收回国金天成本金 194.25万元、国金凯撒本金 22.26 万元、国金天使本金 7.50 万元，计提北京初见科技减值 1,166.00 万元、新余君亮投资减值 1,010.00 万元，同时增加对深圳墨菲投资 1,200.00 万元导致。4、其他应付款减少 913.77 万元，下降 99.98%，主要原因为支付深圳墨菲上期未实缴投资款 350.00万元，支付上海宝山工业园执行款 550.20 万元导致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例
33、%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 3,098,580.29-8,638,591.91-64.13%营业成本 1,347,891.29 43.50%5,598,824.73 64.81%-75.93%12 毛利率 56.50%-35.19%-销售费用 232,651.76 7.51%4,772,464.54 55.25%-95.13%管理费用 11,888,517.99 383.68%17,358,133.11 200.94%-31.51%研发费用 28,183,298.17 909.56%10,548,689.37 122.11
34、%167.17%财务费用-434,540.87-14.02%-54,512.51-0.63%-697.14%信用减值损失-23,699,101.45-764.84%-75,904,675.51-878.67%-68.78%资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 459,552.32 14.83%1,210,466.91 14.01%-62.04%投资收益 9,214,144.63 297.37%32,815,775.33 379.87%-71.92%公允价值变动收益 0 0%-1,000,000.00-11.58%100%资产处置收益 11,471.02 0.37%1,157,374.66
35、 13.40%-99.01%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-52,165,104.33-1,683.52%-71,342,211.84-825.85%26.88%营业外收入 13,976.27 0.45%11,782,901.25 136.40%-99.88%营业外支出 36,759.06 1.19%1,572,927.69 18.21%-97.66%净利润-51,821,848.37-1672.44%-62,173,530.89-719.72%16.65%所得税费用-366,038.75-11.81%1,041,292.61 12.05%-135.15%项目重项目重大变动原因大变动原
36、因：1、营业收入减少 554.00 万元，下降 64.13%，主要原因为老款页游产品进入生命周期尾段，页游流水及分成收入减少所致。2、营业成本减少 425.09 万元，下降 75.93%，主要原因为上期处置子公司，本期对外分成大幅减少，同时无形资产在上期摊销完毕，本期对销售团员进行人员优化导致人工成本减少所致。3、销售费用减少 453.98 万元，下降 95.13%，主要原因为本期对销售团队人员进行优化导致费用减少。4、管理费用减少 546.96 万元，下降 31.51%，主要原因为上期完成管理团队人员优化，本期人工成本支出减少所致。5、研发费用增加 1,763.46 万元，增加 167.17
37、%，主要原因为本期为加速研发进度而加大研发投入及提高研发人才密度导致研发费用大幅增加。6、财务费用减少 38.00 万元，下降 697.14%，主要原因为本期广发银行协议活期存款利息 51.74万元所致。7、信用减值损失减少 5,220.56 万元，增加 68.78%，主要原因为上期全额计提成都市墨灵科技有限公司、武汉鱼之乐信息科技有限公司和上海灵娱网络科技有限公司其他应收款所致。8、其他收益减少 75.09 万元，下降 62.04%，主要原因为本期收到研发费用补助减少所致。9、投资收益减少 2,360.17 万元，下降 71.92%，主要原因为上期处置子公司成都市墨灵科技有限公司成本法转权益
38、法损益调整 3,353.09 万元，本期确认成都墨非科技有限公司投资收益-118.21 万元，确认深圳国金天成创业投资企业（有限合伙）投资收益 999.48 万元所致。10、资产处置收益减少 114.59 万元，下降 99.01%，主要原因为上期处置运输设备确认收益 92.88万元，本期处置电子设备确认收益 1.15 万元所致。11、营业外收入减少 1,176.89 万元，下降 99.88%，主要原因为上期确认北京呈祥影视文化传媒有13 限公司违约金 1,178.23 万元而本期无所致。12、营业外支出减少 153.62 万元，下降 97.66%，主要原因为上期确认悦工场（北京）软件有限公司诉
39、讼和解费 141.51 万元，本期确认固定资产报废支出 3.06 万元所致。13、所得税费用减少 140.73 万元，下降 135.15%，主要原因为上期因计提坏账准备确认递延所得税 104.13 万元，本期因计提坏账准备确认递延所得税-36.60 元所致。11、营业利润增加 1,917.71 万元，增加 26.88%，主要原因为上期计提成都市墨灵科技有限公司、武汉鱼之乐信息科技有限公司和上海灵娱网络科技有限公司等单项坏账准备 6,857.91 万元，远超本期计提北京初见科技有限公司投资减值 1,166.00 万元、新余市君亮投资中心（有限合伙）投资减值1,010.00 万元和提高研发人才密度
40、增加职工薪酬支出所致。净利润增加 1,035.17 万元，增加 16.65%，增加原因为营业利润增加 1,917.71 万元，同时本期减少诉讼赔偿支出 141.51 万元，减少因坏账准备计提所得税费用 36.60 万元。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金本期金额额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 3,098,580.29 8,267,759.44-62.52%其他业务收入 0 370,832.47-100%主营业务成本 1,347,891.29 5,598,824.73-75.93%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单
41、位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%网页游戏产品 2,292,090.29 826,721.83 63.93%-27.47%-59.67%81.98%手机游戏产品 -100%-100%-100%其他 806,490.00 521,169.46 35.38%-44.94%-60.59%264.37%合计 3,098,580.29 1,347,891.29 56.50%-62.52%-75.93%75.03%按区域分类分
42、析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期主营业务收入较上期减少 516.92 万元，下降 62.52%，主要原因为上期出售子公司导致合并范围内收入减少，上期手游游戏产品收入 364.28 万元而本期无，本期网页游戏 御龙在天 停服及 站龙三国流水下降导致游戏分成减少所致。本期主营业务成本较上期减少 425.09 万元，下降 75.93%，上期出售子公司导致本期内手游游戏产品营业成本无。页游游戏产品营业成本下降，产品毛利率比上年同期增加 63.93%，原因上期无形资产已摊销完毕，本期对销售团队进行人员优化，减少人工成本 29.70 万元所致。14 (3)(3)
43、主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在是否存在关联关系关联关系 1 海南动景创世网络科技有限公司 2,098,695.46 67.73%否 2 深圳市墨和科技有限公司 570,641.00 18.42%否 3 深圳市在水一方建筑设计有限责任公司 235,849.00 7.61%否 4 惠州爱玩网络科技有限公司 55,901.89 1.80%否 5 成都墨渊网络科技有限公司 14,649.96 0.47%否 合计合计 2,975,737.31 96.03%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供
44、应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在是否存在关联关系关联关系 1 上海光爪网络科技有限公司 3,000,000.00 23.31%否 2 深圳市方际网络技术有限公司 1,586,000.00 12.32%否 3 深圳蓝鹊网络科技有限公司 1,190,000.00 9.25%否 4 河南省久来米企业管理服务有限责任公司 846,716.36 6.58%否 5 上海龙之谷数码科技有限公司 666,370.00 5.18%否 合计合计 7,289,086.36 56.64%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比
45、例%经营活动产生的现金流量净额-49,396,839.30 70,208.24-70457.61%投资活动产生的现金流量净额 11,745,522.55 45,949,152.79-74.44%筹资活动产生的现金流量净额-1,634,922.00 0 100%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额为-4,939.68 万元，相比上期减少 4,946.70 万元，主要原因为上期处置子公司导致本期收入现金减少 960.00 万元，本期增加支付外部程序开发费及美术制作费1,287.14 万元，上期收回北京呈祥还款 3,735.00 万元而本期无；同时本期提高人才密度导致支付给职工的
46、现金增加 130.00 万元导致。2、投资活动产生的现金流量净额为 1,174.55 万元，相比上期减少 3,420.37 万元，主要原因为上期处置子公司股权及收回深圳国金天成创业投资企业（有限合伙）投资成本共 3,193.69 万元，本期无处置子公司，收到深圳国金天成创业投资企业（有限合伙）投资成本及投资收益共 1,190.31 元，支付深圳墨菲科技有限公司投资款 1,550.00 万元，导致投资活动现金流入减少。3、筹资活动产生的现金流量净额为-163.49 万元，相比上期减少 163.49 万元，主要原因为本期执行新租赁准则导致支付租金相关现金流出确认为筹资活动现金流出。15 (三三)投
47、资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 深圳墨麒 控股子公司 游戏研发 1,000,000.00 9,554,402.02-173,222,112.03 521,169.44-4,414,384.77 深圳墨一 控股子公司 游戏研发 1,000,000.00 63,342.10-38,856,690.43 235,849.00-154,010.44 成都墨龙 控股子公司 游戏研发 1,000
48、,000.00 291,838.13 90,111.55 0-339,469.39 深圳墨菲 参股公司 游戏研发 1,000,000.00 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司以自身情况与中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营中可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项进行了逐条比对评估，其中：2021 年 1-12 月，公司实现营业收入 309.86 万元
49、，同比下降 64.13%，营业利润增加 1,917.71 万元，增加 26.88%，归属母公司净利润-5,162.44 万元，同比增加 9.28%，扣除非经常性损益后的归属母公司净利润为-5,974.75 万元，较去年同期扣非后归属母公司净利润-7,136.36 万元增加 11,61.61 万元，增加 16.28%，主要原因为上期计提资产减值 7,590.47 万元而本期计提资产减值 2,369.91 万元，同时上期转让持续亏损子公司和精减研发项目及人员优化导致费用减少导致。截止 2021 年 12 月 31 日，公司归属于挂牌公司股东的净资产为 15,080.96 万元，同比下降 25.50
50、%。16 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四
