1、1 2021 人为峰 NEEQ：835300 甘肃人为峰药业股份有限公司 Gansu Renweifeng Pharmaceutical Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2021 年 3 月，公司获得上海浦东发展银行兰州分行的综合授信，金额为 1.2 亿元，该笔授信为公司业务发展提供了坚实的后盾。2、2021 年，公司医药产业园项目一期工程项目持续推进，并已进入收尾阶段，智能医药三方物流项目也已进入前期招商阶段，建成后将会成为甘肃省内在科技化、自动化方面领先的第三方药品物流仓库。3、公司 B2B 自营医药电商项目，试运营进展顺利。4、2021 年 7 月，公司设
2、立全资子公司广东人为峰医药科技有限公司，子公司的设立提升了企业的综合实力和竞争优势。5、2021 年 12 月，公司启动拟向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市相关工作，并持续推进中。提升了企业的综合实力和竞争优势。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2727 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第七节第
3、七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3535 第八节第八节 行业信息行业信息 .3939 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4343 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4848 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .138138 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人方敬群、主管会计
4、工作负责人赵琪娟及会计机构负责人（会计主管人员）赵琪娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的
5、董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东和实际控制人方敬群持有公司 42.23%的股份，实际控制人肖妙如持有公司 18.10%的股份。方敬群、肖妙如系夫妻关系，两人合计持有公司 60.33%的股份。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则的规定，方敬群、肖妙如夫妇对公司股东大会决议、董事、高级管理人员的提名及任免能够起到实质影响，能实际控制公司，为公司的实际控制人。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，通过公司章程对股东，特别是
6、控股股东的行为进行了相关的约束，从制度安排上避免实际控制人利用其控制地位损害公司和其他股东利益的情况发生。但如果实际控制人利用其控制的地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能给公司经营和其他股东带来风险。医药行业政策风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一，容易受到国家及地方政策的影响。为规范医药行业市场秩序，加强对医药企业的经营监管，国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可证制度、药品经营质量管理规范(GSP)认证制度等。目前国家药5 监部门对于医药商业流通企业在场地、设施、资金以及专业技术人员配备等方面提出了更高的要求，对药品经营许可证的批准十分严格,医药商
7、业企业市场准入门槛不断提高。随着准入门槛的提高，若未来国家有关部门对相关资质和认证标准进行调整，公司无法继续取得经营所需的资质和认证，将会对公司持续经营能力造成重大不利影响。存货管理风险 公司经营模式为将上游供应商采购的药品销售到下游的需求方。因医药市场的特殊性，特别是公司营销部门规模的不断扩大，公司的药品仓储及配送必须满足终端需求的及时性、不确定性及突发传染性疾病的急迫性。同时，公司还需应对医药工业生产的周期性和在途运输的不可抗力风险因素。为此，公司需对各类药品保有一定的库存量，进而对资本实力提出较高的要求。人才流失风险 公司在多年经营过程中，逐步形成了一支优秀的医药运营团队，并积累了丰富的
8、医药运营管理经验和专业服务能力，对市场需求分析、营销策略、渠道拓展、终端管理、客户关系维护等起了关键作用。但也存在竞争对手通过各种手段争抢骨干人才，从而存在核心人员流失的可能。应收账款回收风险 2021 年末应收账款金额为 184,117,454.61 元，占总资产比例46.37%，占比较高，虽然客户大多与公司保持了良好的合作关系，普遍信誉较好，但若宏观经济环境、客户经营状况等发生不利变化，将可能导致公司应收账款难以收回形成坏账。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 我司、本
9、公司、人为峰 指 甘肃人为峰药业股份有限公司 股东大会 指 甘肃人为峰药业股份有限公司股东大会 董事会 指 甘肃人为峰药业股份有限公司董事会 监事会 指 甘肃人为峰药业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、副总经理、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 甘肃人为峰药业股份有限公司公司章程 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)主办券商 指 财信证券股份有限公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的行为 证券法 指 中华人民共和国证券法 6 三会议事规则 指 公司股东大会议事规则
10、董事会议事规则监事会议事规则 分销 指 产品在其所有权转移过程中从生产领域进入消费领域所经过的各个环节及经营机构的行为 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 期初、上年期末 指 2021 年 1 月 1 日、2020 年 12 月 31 日 本期期末 指 2021 年 12 月 31 日 OTC 产品 指 非处方药 三方物流项目 指 甘肃人为峰药业股份有限公司智能医药三方物流项目 医药产业园项目 指 甘肃人为峰药业股份有限公司兰州新区
11、医药产业园项目 坤之灵大药房 指 甘肃人为峰坤之灵大药房有限公司，本公司的子公司 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 甘肃人为峰药业股份有限公司 英文名称及缩写 Gansu Renweifeng Pharmaceutical Co.,Ltd-证券简称 人为峰 证券代码 835300 法定代表人 方敬群 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 李浩繁 联系地址 甘肃省兰州市安宁区九州通西路 70 号（孵化大厦 B 塔楼 18 层东南角）电话 0931-7701103 传真 0931-7683527 电子邮箱 公司网址 办公地址 甘肃省兰州市安宁区九州通西
12、路 70 号（孵化大厦 B 塔楼 18 层东南角）邮政编码 730070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 甘肃人为峰药业股份有限公司证券部办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 8 月 29 日 挂牌时间 2016 年 1 月 4 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-F51 批发业-F515 医药及医疗器材批发-F5151 西药批发 主要产品与服务项目 中药材(国限品种除外)、中药饮片、中成药、化学原料药、抗生素原料药、化学药制剂、抗生素制剂、生物制品(除疫苗)、第一类医疗器械、第二类医
13、疗器械、第三类 6801 基础外科手术器械，6804 眼科手术器械，6810 矫形外科(骨科)手术器械，形外科(骨科)手术器械，6815 注射穿刺器械，6821 医用电子仪器设备，6823医用超声仪器及有关设备，6826 物理治疗设备，6854 手术室、急救室、诊疗室设备及器具，6858 医用冷疗、低温、冷藏设备及器具，6864 医用卫生材料及敷料，6865 医用缝合材料及粘合剂，68668 医用高分子材料及制品的批发(以上项目凭 药品经营许可证医疗器械经营许可证和医疗器械经营企业备案证许可范围及有效期限经营)；消杀用品、食品、预包装食品(不含冷藏冷冻食品)、保健食品的销售；初级农产品的收购、
14、批发零售；医药技术开发；中西药品、生物生化制品及新产品的研究开发技术服务、技术转让；健康咨询；自营和代理货物或技术的进出口(不含国家禁止进出口类别的品种)；普通货物仓储服务；中药材种植；日用品、化妆品、纸制品、塑料制品、橡胶制品的销售；计算机软硬件的开发、手机软件的开发；电脑图文设计、制作及喷绘；计算机数码影像处理服务；企业管理咨询服务(不含金融、保险、证券及个人征信业务)；企业形象策划、市场营销策划；展览展示服务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】；*普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）114,884,000 优先股总股本（股）0 做市商数量
15、0 控股股东 控股股东为（方敬群）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（方敬群、肖妙如），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91620100789634341W 否 注册地址 甘肃省兰州市安宁区九州通西路70 号（孵化大厦 B 塔楼 18 层东南角）否 注册资本 114,884,000 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）华龙证券、财信证券 主办券商办公地址 华龙证券：甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心21 楼 财信证券：湖南省长沙市芙蓉中路 80 号顺天国际财富中心第26-28 层
16、报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）财信证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 张立辉 陈雪梅 李晓思 1 年 1 年 1 年 9 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 505,672,285.77 502,216,893.95 0.69%
17、毛利率%12.57%10.98%-归属于挂牌公司股东的净利润 33,731,796.38 31,232,450.05 8.00%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 36,060,425.44 31,848,118.40 13.23%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）19.01%21.32%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）20.32%21.74%-基本每股收益 0.29 0.27 7.41%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 395,501,23
18、4.25 395,812,785.80-0.08%负债总计 199,649,444.19 233,692,792.12-14.57%归属于挂牌公司股东的净资产 195,851,790.06 162,119,993.68 20.81%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.41 20.57%资产负债率%（母公司）50.14%58.99%-资产负债率%（合并）50.48%59.04%-流动比率 1.56 1.35-利息保障倍数 16.54 14.34-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 35,896,100.70-18
19、,975,221.87 289.17%应收账款周转率 3.00 4.26-存货周转率 25.87 20.23-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-0.08%16.16%-营业收入增长率%0.69%18.84%-净利润增长率%8.00%24.27%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 114,884,000 114,884,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异
20、 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 20,000 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,939,089.98 非经常性损益合计非经常性损益合计-2,919,089.98 所得税影响数-590,460.92 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -2,328,629.06 九、九、补充财务指标补充财务指标 适
21、用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层管理层讨论与分析讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司属于医药流通企业，主要从事药品、医疗器械及耗材等的批发和零售业务，同时公司逐步向下游医药产品三方物流配送服务、医药互联网服务以及产业链上游医药制造领域等延伸，致力打造全产业链的医药大健康服务平台，并最终发展为基于互联网的综合性现代医药企业。报告期内，公司的主要业务为从上游的医药生产企业、流通企业等采购药品、医药器械及耗材等，然后批发销售给医药商业（分销）客户、零售客户（包括
22、连锁药房、药店等）和基层医疗机构（诊所、乡镇卫生院、村卫生室/站、社区卫生服务中心/站等）。公司的销售模式分为批发销售业务和零售业务两种，其中，批发业务主要是指将药品大批量销售至其他医药商业企业、社区医药终端和基层医疗机构等，零售业务主要是指公司通过零售药店直接将药品销售至终端消费者。报告期内，公司以“发展医药、保障健康”为使命，不断强化管理，完善治理结构；在经营上紧密围绕“服务、创新”两大理念，正确把握行业发展趋势，积极发挥自身特点、优势，加大业务拓展与升级，着力提升竞争能力，努力克服各种困难，创新经营模式，同时不断强化服务意识，提供更加细致的差异化服务，在经济大环境较为困难的情况下，公司继
23、续保持了稳健发展的局面。?与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司通过多年的经营积累和团队建设，继续壮大业务发展规模；管理层紧紧围绕本年度经营目标，加强质量管理和内部控制，强化综合竞争力，实现经营业绩的稳步增
24、长；公司的销售水平、客户服务能力都得到了显著提升，营业收入增加，盈利能力增强，取得了较好的经营业绩。一、财务情况 报告期内，公司积极整合医药产业链各领域优势资源，优化产品结构，进一步拓展 OTC 产品的推广销售，保持较好的发展势头。同时，公司持续夯实医药批发主营业务领域，保证传统业务稳定，经营业13 绩持续稳定增长。公司 2021 年营业收入 505,672,285.77 元，较上年同期增长 0.69%；归属公司所有者净利润 35,237,200.46 元，较上年同期增长 12.82%；资产总额 395,501,234.25 元，较上年度期末稍降0.08%。公司积极拓展分销渠道和经营产品品类，
25、摆脱过于依赖商业分销单一渠道的经营风险，增加可持续经营能力。二、人为峰医药产业园项目情况 人为峰医药产业园项目完成了医药品仓库建设封顶、内部布局设计、自动化设备设计、预招商等工作，保证前期工作顺利展开，为后续智能医药三方物流项目投产运营打下坚实基础。三、业务情况 报告期内，公司销售药品品种广泛，达 2000 种以上（含批发业务和零售业务）。随着 B2B 线上药品销售平台（自营网站、APP 等）的上线运营，公司将持续开展终端客户线下至线上的导入，并继续开拓终端客户。四、资本运作情况 北京证券交易所成立后，公司积极推动北交所上市工作，若公司在北交所上市，将有助于提高公司在行业内的核心竞争力。综上所
26、述，2021 年公司整体经营状况良好，较好的完成了经营计划。在医药改革和健康理念深入人心的大背景下，公司积极整合客户资源，完善产业链上下游布局，公司销售收入和利润规模均保持稳定增长。随着公司智能医药三方物流项目的投产、终端销售的进一步拓展以及电商平台的推进，公司产业链布局将初具成效，公司收入及利润构成有望得到质的变化。?(二二)行业情况行业情况 医药流通企业未来商业模式创新思路就是要发展医药物流，与供应商（上游企业）和药品零售及其他分销商（下游企业）建立稳定的产销联盟网络，从传统的批发模式向供应链管理模式发展。其效益点有两块：一是经济利益，提供符合新版 GSP 标准的高效医疗物流服务，以物流规
27、模运作创造低成本效益；二是战略利益，整合产品和网络资源，集中规模采购，减少公关费用，实施共同配送，提高运输效率、减少运输费用等。同时，随着人口增长，老龄化进程加快，医保体系不断健全，居民支付能力的增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，医药行业保持着良好发展态势和较快的发展速度。详见第八节“行业信息”。?(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 50,929
28、,614.60 12.88%58,969,397.97 14.90%-13.63%应收票据 499,969.20 0.13%-应收账款 184,117,454.61 46.55%153,168,528.97 38.70%20.21%存货 2,650,081.40 0.67%31,528,519.09 7.97%-91.59%投资性房地产 -14 长期股权投资 -固定资产 821,164.53 0.21%1,052,575.30 0.27%-21.99%在建工程 58,821,164.05 14.87%75,802,935.09 19.15%-22.40%无形资产 19,741,858.96 4
29、.99%20,209,716.15-2.32%商誉 -短期借款 33,351,613.75 8.43%55,977,329.03 14.14%-40.42%长期借款 4,523,809.52 1.14%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.“存货”变动原因：存货期末余额较期初余额减少较多，公司客户主要为医药流通企业，具有单笔订单金额大、订单不连续等特点；且公司采取“以销定采、快进快出、尽量压缩存货周期及资金占用”的销售及存货策略，这部分存货周期短、采购金额大。因此，在报告期末特定时点上，公司存货规模往往会有较大的波动。2.“短期借款”变动原因：短期借款期末余额较期初余额减少较
30、多，报告期内，我司偿还上期因新冠疫情申请的专项贷款资金，导致减少。3.“长期借款”变动原因：长期借款期末余额较期初余额增加，原因是新增了深圳微众银行 2 年期借款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 505,672,285.77-502,216,893.95-0.69%营业成本 442,108,456.82 87.43%447,062,927.26 89.02%-1.11
31、%毛利率 12.57%-10.98%-销售费用 1,887,730.34 0.37%1,011,958.51 0.20%86.54%管理费用 7,740,720.21 1.53%5,946,467.94 1.18%30.17%研发费用-财务费用 3,308,829.35 0.74%2,809,792.30 0.56%17.76%信用减值损失-1,736,823.58-0.34%-2,136,850.29-0.43%-18.72%资产减值损失-203,957.51-100.00%其他收益 53,482.85 0.01%17,627.17 0.0035%203.41%投资收益-公允价值变动收益-资
32、产处置收益-汇兑收益-营业利润 48,376,740.70 9.57%42,514,383.00 8.47%13.79%营业外收入 51,672.82 0.01%20,333.42 0.0040%154.13%营业外支出 2,982,866.29 0.59%644,138.79 0.13%363.08%15 净利润 33,731,796.38 6.67%31,232,450.05 6.22%8.00%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.“销售费用”变动原因：销售费用期末余额较期初余额增加 86.54%，原因是子公司甘肃人为峰坤之灵大药房有限公司于 2020 年 10 月份开始正式营业，202
33、0 年度只营业了 3 个月，2021 年度全年营业，工资大幅度增加，从而导致销售费用增加。2.“管理费用”变动原因：管理费用期末余额较期初余额增加 30.17%，主要系职工薪酬、办公费、折旧费的增加，增加原因是子公司甘肃人为峰坤之灵大药房有限公司营业较上年增加 9 个月。3.“财务费用”变动原因：财务费用较上年度增加 32.65%，主要系利息收入减少，同时借款利息费用增加所致。4.“资产减值损失”变动原因：资产减值损失期末余额较期初余额减少 100%，主要系 2021 年存货未计提存货跌价准备，资产减值损失减少。5.“其他收益”变动原因：其他收益期末余额较期初余额增加 203.41%，主要系
34、2021 年收到安宁区商务局 2020 年消费促进考核县区补助资金 2 万元，增值税减免 3.3 万所致。6.“营业外收入”变动原因：营业外收入期末余额较期初余额增加 154.13%，主要系 2021 年收到京东、德邦物流赔款 3 万元所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 505,672,285.77 502,216,159.95 0.69%其他业务收入-734.00-100.00%主营业务成本 442,108,456.82 447,062,927.26-1.11%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：
35、适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%华南地区 360,413,084.59 312,587,576.67 13.27%18.70%21.69%-13.84%西北地区 8,374,321.06 6,116,032.62 26.97%23.88%6.38%80.32%其他地区 136,884,880.12 123,404,847.53 9.85%-28.64%-
36、33.09%156.07%合计 505,672,285.77 442,108,456.82-收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 16 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 康泽药业连锁有限公司 104,890,259.52 18.59%否 2 广州穗泽药业有限公司 52,631,287.48 9.33%否 3 广州市昂泰药业有限公司 49,226,278.50 8.72%否 4 广东康裕药业有限公司 42,173,370.00 7.47%否 5 河北华药医药有限公司 39
37、,203,422.80 6.95%否 合计合计 288,124,618.30 51.06%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 汕头市鸿基药业有限公司 152,849,967.38 31.96%否 2 广州誉乾医药有限公司 58,756,493.97 12.29%否 3 安徽华源医药集团股份有限公司 54,259,053.24 11.35%否 4 广州市盛世通医药有限公司 25,265,436.00 5.28%否 5 广东圆心药业有限公司 20,901,281.69 4.3
38、7%否 合计合计 312,032,232.28 65.25%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 35,896,100.70-18,975,221.87 289.17%投资活动产生的现金流量净额-13,490,997.42-9,364,956.23 44.06%筹资活动产生的现金流量净额-26,736,618.75 36,519,000.61-173.21%现金流量分析现金流量分析：1.“经营活动产生的现金流量净额”变动原因：报告期较上年金额增长较多，主要是由于 2020 年末公司存货规模较多，
39、2021 年公司扩大销售规模，同时采购规模变动不大，因此较上年现金流量净额增加变动较大。2.“投资活动产生的现金流量净额”变动原因：投资活动产生的现金流量净额较上期增加，主要为本期项目加快修建钢结构立体库导致本期工程款比上期增加。3.“筹资活动产生的现金流量净额”变动原因：报告期较上年金额减少较多，主要系本期公司借款减少同时公司偿还部分借款所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利
40、润 17 甘肃人为峰坤之灵大药房有限公司 控股子公司 药品、医疗器械零售 2,000,000.00 2,563,628.03 252,933.05 3,320,248.08-676,884.49 广东人为峰医药科技有限公司 控股子公司 科技推广和应用服务业 10,000,000.00 0 0 0 0 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期
41、金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0.00 0.00 研发支出占营业收入的比例 0.00%0.00%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0.00%0.00%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 13 13 公司拥有的发明专利数量 0 0 18 研发研发项目项目情况：情况：-(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意
42、见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）营业收入的确认（一）营业收入的确认 1 1、事项描述、事项描述 人为峰主要从事从事药品的批发与零售，收入确认的会计政策详见财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”中的“29、收入”。2021 年度，人为峰合并财务报表中的营业收入为 505,672,285.77元，由于收入是人为峰的关键业绩指标之一，是公司的主要利
43、润来源，收入确认的准确和完整对公司的利润影响较大,且人为峰所处行业及收入确认环节具有特殊性，因此我们将主营业务收入确认识别为关键审计事项。2 2、审计应对、审计应对 我们针对营业收入的确认主要实施了如下审计程序：（1）了解和评价管理层与主营业务收入确认相关的内部控制的设计合理性，并测试了关键控制运行的有效性；（2）对主营业务收入和主营业务成本执行分析性程序，包括月度波动分析、与上年同期比较分析，毛利率波动分析；（3）抽取大额销售合同，检查合同中发货及验收、付款及结算、退换货政策等关键条款，评价主营业务收入确认是否符合企业会计准则的规定；（4）检查产品出库单、货运单、销售发票、验收单等确认主营业
44、务收入的原始资料，结合货运的物流信息、第三方配送信息、销售收款的银行回单及期后回款进行检查；（5）通过查询主要客户的工商信息，询问公司相关业务人员，识别公司与客户是否存在关联方关系；（6）对当期主要客户的交易金额及应收账款余额执行函证程序；（7）对主营业务收入执行截止性测试，评价主营业务收入是否被记录在恰当的会计期间；（8）对本期主要销售客户我们获取了 2021 年 12 月份券商对其进行现场访谈的资料，了解其与公司之间的关系，核实业务的真实性。19 （二）应收账款的可回收性（二）应收账款的可回收性 1 1、事项描述、事项描述 如人为峰财务报表附注“六、3 应收账款”所述，人为峰 2021 年
45、 12 月 31 日应收账款账面余额 189,799,060.08 元，应收账款坏账准备人民币 5,681,605.47 元。账面价值较高，占本年度资产总额的比例为 46.32%。由于人为峰管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可回收性为关键审计事项。2 2、审计应对、审计应对 我们针对应收账款可回收性执行的审计程序主要有：（1）了解管理层与计提坏账准备相关的内部控制，评价这些内部控制设计的合理性，并测试运行的有效性；（2）评估减值准备相关的会计估计的合理性，包括交易对方的财务状况和信用等级；对预计未来可获得的现金流量作出判断的依
46、据及合理性；（3）复核预期信用损失率的计算过程，执行重新计算程序，复核应收账款账龄及坏账准备计提的准确性；（4）对应收账款进行函证，核对其期末余额的准确性；（5）选取样本，核查期后回款情况，判断管理层确认预期信用损失率和计提坏账准备的合理性。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新
47、租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。（2）首次执行新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本
48、公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次20 执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采
49、用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。执行新租赁准则对本公司合并资产负债表各项目的影响如下：项目 2021 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 调整数 资产：使用权资产 1,598,570.71
50、 1,598,570.71 负债：租赁负债 15,390,221.79 15,390,221.79 一年内到期的非流动负债 10,165,476.44 10,165,476.44 执行新租赁准则对本公司母公司资产负债表各项目的影响如下：项目 2021 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 调整数 资产：使用权资产 1,598,570.71 1,598,570.71 负债：租赁负债 15,390,221.79 15,390,221.79 一年内到期的非流动负债 10,165,476.44 10,165,476.44 （2）会计估计变更 报告期内本公司未发生会计估计变更事项。(八八
