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873256_2021_绵实股份_2021年年度报告_2022-04-24.pdf

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资源描述

1、1 2021 年度报告 绵实股份 NEEQ:873256 绵阳市汽车实验驾驶技术学校股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 10 月荣获四川省发展和改革委员会等 25 个省级单位颁发的 2021 年度四川省“诚信企业”2021 年 4 月荣获绵阳市委、市政府、绵阳军分区颁发的“拥军优属先进单位”2021 年 3 月荣获绵阳市总工会“2020 年度工会工作先进集体”殊荣 2021 年 6 月荣获中共绵阳市投资控股(集团)有限公司委员会“先进基层党组织”殊荣 2021年5月荣获中共绵阳市投资控股(集团)有限公司委员会“心中有信仰、脚下有力量”学习健步走活动二等奖 2021年6

2、月荣获绵阳市国资系统庆祝建党 100 周年合唱展演“积极贡献奖”3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3131 第八节第八节 财务

3、会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .6969 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郝玮、主管会计工作负责人欧玲及会计机构负责人(会计主管人员)杨燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保

4、持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 市场竞争加剧的风险 1、自 2015 年行政审批放开后,行业

5、进入壁垒降低,新竞争者不断涌入,绵阳市全市驾校数量已从 23 增至 39 家,由于行业市场区域性较强,公司的市场份额可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击,进而影响到公司的经营业绩和盈利能力,故公司存在市场竞争加剧带来的经营风险。2、随着国家质监总局取消了机动车检测行业行政许可,动车检测准入门槛降低,且允许场地租赁,并推进承诺备案制度,由检测企业自行定价,导致大量社会资本进入机动车检测市场,2021 年车检机构从 24 家增至 34 家,市场竞争进一步加剧,业务覆盖区域范围明显缩小,车主就近选择、就近审车是必然的趋势,公司的市场份额因此受到严重冲击,进而影响经营业绩和盈利能力,故公司存在市

6、场竞争加剧带来的经营风险。生源不足导致收入下降的风险 受行业整体经济下行影响,加之新增 18 岁以上人口呈逐年递减趋势,人口红利不断减少,驾培市场增长率不断下降,故公司存在生源不足导致经营业绩下滑的风险。政策风险 1、2016 年 4 月 1 日公安部关于修改机动车驾驶证申领5 和使用规定的决定和关于机动车驾驶证自学直考试点的公告正式实施。2016 年 10 月 1 日起,机动车驾驶培训教学与考试大纲和机动车驾驶培训先学后付、计时收费模式服务合同(示范文本)正式实施,机动车驾驶员培训行业将施行“计时培训、先学后付”模式。截至目前,“自学直考”、“计时培训、先学后付”处于刚起步阶段,还未形成体系

7、,暂未对现行制度带来太大冲击。但是随着驾培行业改革的持续深入,学员对驾驶员培训与考试代办服务的依赖度将会进一步降低,进而对驾驶培训机构的经营造成一定程度的不利影响。此外“先学车后收费”的模式将会增加驾校的前期投入和经营成本,使得驾校的利润空间相应减少,进而对公司经营业绩产生一定的影响。同时新政的实施也会倒逼驾驶培训提高服务水平,而无法适应新形势、不具有核心竞争力的驾驶培训机构将会被淘汰。公司若不能顺应形势完成产业升级、提升品牌价值、做好各方面应对准备,届时被市场淘汰的风险将会增加。2、国家出台车辆年检新规定:在实行 6 年内 6 座以下非营运小微型客车免检基础上,6 年以内的 7 至 9 座非

8、营运小微型客车纳入免检范围。对非营运小微型客车超过 6 年不满 10 年的,由每年检验 1 次调整为每两年检验 1 次。此项新规定的实施,市场需求萎缩,预计每年需检车源将减少 29.3%左右。土地风险 1、公司目前使用的永兴下场口训练场原使用权人为绵阳市公安交警支队,2017 年 5 月 22 日,绵阳市委常委、常务副市长、园艺新区项目建设协调小组召开会议,同意将该地块划转给绵投集团,土地权属证书尚在办理过程中,暂由公司承担其土地使用税及房产税抵作地块使用费。国土主管部门已经出具无违规证明,且绵投集团已出具书面承诺将足额承担任何行政处罚导致其需承担相关费用开支和损失,但公司仍存在由于上述地块被

9、土储中心收回或其他原因而导致公司不能继续使用该地块进行教学训练的风险,进而给公司的生产经营造成不利影响。2、子公司泰安检测所使用的土地的规划用途为“科研用地”,主办券商对规划主管部门进行访谈时,规划部门确认该土地用于汽车检测符合规划用途,但该项目尚未取得规划合格证。故泰安检测目前用于汽车检测的土地可能存在因与规划用途不符而无法继续使用的风险。本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、实验驾校 指 绵阳市汽车实验驾驶技术学校股份有限公司 泰安检测、检测公司 指 绵阳市泰安机动车检测有限责任公司 泰安租赁、租赁公司 指

10、绵阳市泰安汽车租赁有限责任公司 鸿安鼎运 指 绵阳市鸿安鼎运汽车租赁服务有限责任公司 6 绵投集团 指 绵阳市投资控股(集团)有限公司 绵阳国资委 指 绵阳市国有资产监督管理委员会 华西证券 指 华西证券股份有限公司 本集团、公司及控股子公司 指 绵阳市汽车实验驾驶技术学校股份有限公司及报告期内并表的子公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股

11、份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)股东大会 指 绵阳市汽车实验驾驶技术学校股份有限公司股东大会 董事会 指 绵阳市汽车实验驾驶技术学校股份有限公司董事会 监事会 指 绵阳市汽车实验驾驶技术学校股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程或章程 指 绵阳市汽车实验驾驶技术学校股份有限公司章程 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期初 指 2021 年 1 月 1 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本

12、信息 公司中文全称 绵阳市汽车实验驾驶技术学校股份有限公司 英文名称及缩写 Mianyang automobile experimental driving technolongy school Co.Ltd 证券简称 绵实股份 证券代码 873256 法定代表人 郝玮 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 欧玲 联系地址 四川省绵阳市高新区绵兴中路 224 号 电话 0816-2564439 传真 0816-2564439 电子邮箱 my_ 办公地址 四川省绵阳市高新区绵兴中路 224 号 邮政编码 621000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业

13、信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 3 日 挂牌时间 2019 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类)教育(P)-教育(P82)-技能培训、教育辅助及其他教育(P829)-职业技能培训(P8291)主要业务 机动车驾驶培训、汽车租赁、汽车检测 主要产品与服务项目 驾驶培训、考场适应性培训、机动车租赁、车辆检测 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本(股)15,000,000.00 优先股总股本(股)0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为(绵阳市投资控股(集团)有限公司)实际控制人及其一致行动

14、人 实际控制人为(绵阳市国有资产监督委员会),无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91510700793993910Q 否 注册地址 四川省绵阳市高新区绵兴中路 224 号 否 注册资本 15,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商(报告期内)华西证券股份有限公司 主办券商办公地址 四川省成都市高新区天府大道二街 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商(报告披露日)华西证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 林建岳 温泉 2 年

15、 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 公司于 2021 年 11 月 18 日召开的第二届董事会第二次会议、2021 年 12 月 6 日召开的 2021 年第四次临时股东大会审议通过了关于拟续聘会计师事务所的议案,并于 2021 年 11 月 22 日披露了拟续聘会计师事务所的公告(公告编号 2021-040)。六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务

16、指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 54,864,824.94 53,703,105.66 2.16%毛利率%40.16%42.36%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,843,527.61 4,925,239.32-21.96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,247,060.91 3,195,927.58 1.60%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)8.59%12.20%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)7.26%7.92%-基本每股收益

17、0.26 0.33-21.96%(二二)偿债能力偿债能力 单位:元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 83,872,755.85 85,554,211.71-1.97%负债总计 32,302,819.05 37,184,460.77-13.13%归属于挂牌公司股东的净资产 46,667,979.14 42,824,451.53 8.98%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.11 2.85 8.98%资产负债率%(母公司)38.16%44.18%-资产负债率%(合并)38.51%43.46%-流动比率 1.70 1.62-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位

18、:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 7,992,780.67 5,028,268.98 58.96%应收账款周转率 16.15%22.02%-存货周转率 8,872.77 2,202.74-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-1.97%13.15%-营业收入增长率%2.16%0.63%-净利润增长率%-28.65%11.42%-(五五)股本股本情况情况 单位:股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 15,000,000.00 15,000,000.00 0%计入

19、权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位:元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 65,274.27 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 347,812.99 计入当期损益的政府补助 200,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 187,207.76 非经常性损益合计非经常性损益合计 800,295.02 所得税影响数 200,073.76 少数股东权益影响额(税后)3,754.56 非经常性非经常性

20、损益净额损益净额 596,466.70 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位:元 科目科目 上年上年期末(期末(上年同期上年同期)上上年上上年期末(期末(上上年同期上上年同期)11 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 合并使用权资产 0.00 3,897,792.99 合并一年内到期的非流动负债 0.00 1,911,1

21、80.72 合并租赁负债 0.00 1,986,612.27 母公司使用权资产 0.00 1,750,988.82 母公司一年内到期的非流动负债 0.00 858,551.53 母公司租赁负债 0.00 892,437.29 子公司使用权资产 子公司一年内到期的非流动负债 子公司租赁负债 合并预收款项 合并合同负债 合并其他流动负债 母公司预收款项 母公司合同负债 母公司其他流动负债 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因:会计政策变更的内容和原因:本集团自 2021 年 1 月

22、1 日起首次执行该准则,按照新租赁准则的要求选择“根据首次执行本准则的累积影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息”。本次会计政策变更对本集团 2021 年度合并及母公司资产负债表期初数影响如下:1)合并资产负债表 项目项目 2020 年年 12 月月 31 日日 2021 年年 1 月月 1 日日 调整数调整数 流动资产:流动资产:货币资金 50,932,924.72 50,932,924.72 应收账款 3,448,367.62 3,448,367.62 预付款项 895,061.85 895,061.85 其他应收款 1,048,742.9

23、4 1,048,742.94 其中:应收利息 会计政策变更的内容和会计政策变更的内容和原因原因 备注备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21号租赁(2018 年修订)(财会201835 号)(以下简称“新租赁准则”),要求其他执行企业会计准则的企业自2021 年 1 月 1 日起施行。本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则,并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更 12 应收股利 存货 7,400.00 7,400.00 合同资产 其他流动资产 744,065.81 744,065.81 流动资产合计 57,076,562.94 57,076

24、,562.94 非流动资产:非流动资产:固定资产 21,062,441.85 21,062,441.85 使用权资产 3,897,792.99 3,897,792.99 无形资产 304,298.70 304,298.70 长期待摊费用 14,805.15 14,805.15 递延所得税资产 417.08 417.08 其他非流动资产 3,197,893.00 3,197,893.00 非流动资产合计 24,579,855.78 28,477,648.77 3,897,792.99 资产总计资产总计 81,656,418.72 85,554,211.71 3,897,792.99 流动负债:流

25、动负债:应付账款 4,807,071.02 4,807,071.02 预收款项 31,129.38 31,129.38 合同负债 17,356,294.85 17,356,294.85 应付职工薪酬 6,031,406.60 6,031,406.60 应交税费 443,718.60 443,718.60 其他应付款 4,096,358.48 4,096,358.48 其中:应付利息 应付股利 其他流动负债 520,688.85 520,688.85 一年内到期的非流动负债 1,911,180.72 1,911,180.72 流动负债合计 33,286,667.78 35,197,848.50

26、1,911,180.72 非流动负债:非流动负债:租赁负债 1,986,612.27 1,986,612.27 非流动负债合计 1,986,612.27 1,986,612.27 负债合计负债合计 33,286,667.78 37,184,460.77 3,897,792.99 所有者权益:所有者权益:实收资本(股本)15,000,000.00 15,000,000.00 资本公积 24,139,123.46 24,139,123.46 盈余公积 227,371.19 227,371.19 未分配利润 3,457,956.88 3,457,956.88 归属于母公司股东权益合计 42,824,

27、451.53 42,824,451.53 少数股东权益 5,545,299.41 5,545,299.41 股东权益合计股东权益合计 48,369,750.94 48,369,750.94 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 81,656,418.72 85,554,211.71 3,897,792.99 13 2)母公司资产负债表 项目项目 2020 年年 12 月月 31 日日 2021 年年 1 月月 1 日日 调整数调整数 流动资产:流动资产:货币资金 28,364,395.74 28,364,395.74 应收账款 46,310.00 46,310.00 预付款项 734,356.

28、95 734,356.95 其他应收款 707,962.33 707,962.33 其中:应收利息 应收股利 存货 7,400.00 7,400.00 合同资产 其他流动资产 727,018.59 727,018.59 流动资产合计 30,587,443.61 30,587,443.61 非流动资产:非流动资产:长期股权投资 29,201,257.86 29,201,257.86 固定资产 5,222,236.53 5,222,236.53 使用权资产 1,750,988.82 1,750,988.82 无形资产 11,580.50 11,580.50 长期待摊费用 递延所得税资产 1,100

29、,417.08 1,100,417.08 其他非流动资产 3,197,893.00 3,197,893.00 非流动资产合计 38,733,384.97 40,484,373.79 1,750,988.82 资产总计资产总计 69,320,828.58 71,071,817.40 1,750,988.82 流动负债:流动负债:应付账款 3,712,076.01 3,712,076.01 预?款项 合同负债 17,355,673.49 17,355,673.49 应付职工薪酬 4,022,770.53 4,022,770.53 应交税费 251,358.63 251,358.63 其他应付款 3

30、,783,789.24 3,783,789.24 其中:应付利息 应付股利 一年内到期的非流动负债 858,551.53 858,551.53 其他流动负债 520,670.21 520,670.21 流动负债合计 29,646,338.11 30,504,889.64 858,551.53 非流动负债:非流动负债:租赁负债 892,437.29 892,437.29 非流动负债合计 892,437.29 892,437.29 负债合计负债合计 29,646,338.11 31,397,326.93 1,750,988.82 14 所有者权益:所有者权益:实收资本(股本)15,000,000.

31、00 15,000,000.00 资本公积 21,371,978.46 21,371,978.46 盈余公积 227,371.19 227,371.19 未分配利润 3,075,140.82 3,075,140.82 股东权益合计股东权益合计 39,674,490.47 39,674,490.47 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 69,320,828.58 71,071,817.40 1,750,988.82 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事驾驶培训、机动

32、车检测、汽车租赁、考场适应性训练等业务。1.驾驶培训业务:驾驶培训业务:公司持有一级普通机动车驾驶员培训许可,可从事五种(含五种)以上相应车型的普通机动车驾驶员培训业务。目前公司提供 A1、A2、A3、B1、B2、C1、C2、D、E 等 9 种准驾车型的培训服务,现有永兴下场口训练场、“五合一”训练场和经开区 501 训练场共 3 个训练场地,拥有省一类驾驶,3A 驾驶等资质。公司设置了 2 处报名点,面向社会自主招生 18 周岁至 70 周岁的学员,通过提供规范化的训练场地以及教练员的专业教学,帮助学员顺利通过科目一、科目二、科目三、科目四的考试并取得相应车型驾驶证,其中科目一和科目四理论均

33、由学员在手机 APP 或网上自学后在交警公安网上自助预约考试,公司主要提供科目二场地及科目三道路的驾驶培训,培训周期一般为 10-60 天不等。公司拥有先进、丰富的教学设备,标准化的术科训练场地,高科技的电子考场,性能优越、安全可靠的教学车辆,一流的配套设施,确保学员在我校学到过硬的驾驶技能。通过收取培训学习费用的方式获得收入交从中赚取利润,公司商业模式具备可持续性。2.机动车检测业务:机动车检测业务:下属子公司泰安机动车检测公司现有机动车安全技术性能检测线 6 条、环保检测线 9 条、营运车辆综合性能检测线 2 条、在用汽车压缩天然气专用装置检测线 1 条,检测能力位居绵阳市前茅。3.汽车租

34、汽车租赁业务:赁业务:其中长租车服务签订用车合同,根据客户需要下单派车,定期进行费用结算;零租车服务则由业务员开拓客户,根据客户用车需要测算并预交用车款和保证金,交车时进行多退少补。下属泰安租赁公司拥有小型汽车、越野车以及商务车三大类 91 辆车,涵盖奥迪、迈腾、帕萨特、速腾、普拉多、别克、丰田越野、北京现代、哈佛、皮卡等高、中档车,可以满足各类客户的租车需求,现已中标成为绵阳市公务用车租赁服务定点单位,并与多家大型国企、事业单位签订长期租车服务合同。2019年底合资成立的鸿安鼎运公司拥有包括小型汽车、越野车以及商务车三大类 81 辆车,面向三台片区开展车辆租赁业务,从 2020 年起成为三台

35、县公务用车租赁服务定点单位。4.考场适应性训练业务:考场适应性训练业务:公司在绵阳的五合一考场和三台县拥有灵兴考场可在当地交警支队下午三点考试使用完后向其他驾驶学员提供考场适应性训练,公司在训练中提供安全员陪同、指导服务以提高考生驾驶技能和考试通过率,该项业务小时收费,先收费后提供服务。报告期内,公司商业模式没有发生重大变化。报告期后至报告披露日,商业模式无变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况:报告期内变化情况:事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或

36、服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 16 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位:元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 50,197,704.48 59.85%50,932,924.72 59.53%-1.44%应收票据 -0.00%-0.00%-应收账款 3,345,241.05 3.99%3,448,

37、367.62 4.03%-2.99%存货 0.00 0.00%7,400.00 0.01%-100.00%投资性房地产 -0.00%-0.00%-长期股权投资 0.00%0.00%-固定资产 19,067,728.09 22.73%21,062,441.85 24.62%-9.47%在建工程 0.00%0.00%-无形资产 172,214.69 0.21%304,298.70 0.36%-43.41%商誉 -0.00%-0.00%-短期借款 0.00%0.00%-长期借款 0.00%0.00%-预付款项 158,706.50 0.19%895,061.85 1.05%-82.27%其他应收款

38、564,547.04 0.67%1,048,742.94 1.23%-46.17%其他流动资产 752,440.53 0.90%744,065.81 0.87%1.13%使用权资产 1,948,896.51 2.32%3,897,792.99 4.56%-50.00%长期待摊费用 6,225,276.96 7.42%14,805.15 0.02%41,948.05%递延所得税资产 -0.00%417.08 0.00%-100.00%其他非流动资产 1,440,000.00 1.72%3,197,893.00 3.74%-54.97%应付账款 6,971,915.61 8.31%4,807,07

39、1.02 5.62%45.03%预收款项 188,935.42 0.23%31,129.38 0.04%506.94%合同负债 17,305,906.99 20.63%17,356,294.85 20.29%0.29%应付职工薪酬 2,511,761.37 2.99%6,031,406.60 7.05%-58.36%应交税费 217,585.06 0.26%443,718.60 0.52%-50.96%其他应付款 2,600,925.18 3.10%4,096,358.48 4.79%-36.51%一年内到期的非流动负债 1,986,612.21 2.37%1,911,180.72 2.23%

40、3.95%其他流动负债 519,177.21 0.62%520,688.85 0.61%0.29%租赁负债 0.00%1,986,612.27 2.32%-100.00%资产总计资产总计 83,872,755.85 100.00%85,554,211.71 100.00%-1.97%负债总计负债总计 32,302,819.05 38.51%37,184,460.77 43.46%-13.13%17 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因:(1)存货:较去年同期减少 0.74 万,降低 100%,主要是公司期初库存接待用酒在报告期内领用完。(2)无形资产:较去年同期减少 13.21 万

41、,降低 43.41%,主要是公司报告期内按会计准则进行了摊销。(3)预付款项:较去年同期减少 73.64 万元,较去年降低 82.27%,主要是公司采购物资在报告期内完成交易,办理了款项结算。(4)其他应收款:较去年同期减少 48.42 万元,降低 46.17%,主要是公司收回应收政府应发新三板奖励资金 20 万元。(5)使用权资产:较去年同期减少 194.89 万,降低 50%,主要是公司报告期执行租赁准则,此科目期初金额由原应付账款科目调入。(6)长期待摊费用:较去年同期增加 621.05 万元,增幅 41948.05%,主要是公司报告期内新训练场建设待摊费用,新办公楼装修待摊销额增加所致

42、。(7)递延所得税资产:较去年同期减少 0.04 万,降低 100%,主要是公司报告期调入当期所得税。(8)其他非流动资产:较去年同期减少 175.79 万元,降低 54.97%,主要是公司报告期内减少金额调入“长期待摊费用”科目核算。(9)应付账款:较去年同期增加 216.48 万元,增幅 45.03%,主要是公司报告期四季度应付供应商款项增加。(10)预收款项:较去年同期增加了 15.78 万,增幅 506.94%,主要是公司报告期用车客户需求增加,预收租车费增加。(11)应付职工薪酬:较去年同期减少 351.96 万,降低 58.36%,主要是公司报告期末员工年终绩效下降。(12)应交税

43、费:较去年同期减少 22.61 万,降低 50.96%,主要是公司四季度利润较上年大幅减少,应缴企业所得税减少。(13)其他应付账款:较去年同期减少 149.54 万元,降低 36.51%,主要是公司报告期代收考试费减少,报告期公司不再代收学员考试费,只存在代付以前年度已收取的考试费。(14)租赁负债:较去年同期减少 198.66 万,降低 100%,主要是公司报告期执行报告期执行租赁准则,此科目金额由原应付账款科目调入。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位:元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金

44、额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 54,864,824.94-53,703,105.66-2.16%营业成本 32,829,257.27 59.84%30,952,966.47 57.64%6.06%毛利率 40.16%-42.36%-税金及附加 336,245.77 0.61%771,496.39 1.44%-56.42%销售费用 8,786,724.34 16.02%8,496,728.42 15.82%3.41%管理费用 8,101,067.70 14.77%9,202,782.99 17.14%-11.97%研发费用 598,298.20 1.09%1,145,182

45、.01 2.13%-47.76%财务费用-339,812.13-0.62%-189,416.71-0.35%-79.40%信用减值损失-58,664.79-0.11%100,260.00 0.19%158.51%资产减值损失 -0.00%-0.00%-其他收益 355,668.88 0.65%978,180.63 1.82%-63.64%18 投资收益 -0.00%-0.00%-公允价值变动收益-0.00%-0.00%-资产处置收益 -0.00%-0.00%-汇兑收益 -0.00%-0.00%-营业利润 4,850,047.88 8.84%4,401,806.72 8.20%10.18%营业外

46、收入 417,659.58 0.76%1,775,852.48 3.31%-76.48%营业外支出 95,726.09 0.17%574,580.35 1.07%-83.34%净利润 3,200,185.86 5.83%4,485,188.73 8.35%-28.65%项目重大变动原因项目重大变动原因:(1)营业成本:较去年同期增加 187.63 万元,增长 6.06%,主要是公司租赁板块业务拓展,收入增加,成本费用相应增加。(2)税金及附加:较去年同期下降 43.53 万元,下降 56.42%,主要是报告期内不存在补缴以前年度税款以及享受小规模纳税人税收优惠。(3)管理费用:较去年同期下降

47、110.17 万元,下降 11.97%,主要是公司人工成本、房租物管费、绿化费等下降。(4)研发费用:较去年同期下降 54.69 万元,下降 47.76%,主要是公司研发人员投入减少。(5)财务费用:较去年同期下降 15.04 万元,下降 79.40%,主要是公司利用闲置资金进行七天通知存款,同时与银行磋商提高协定活期存款利率导致利息收入大幅增加。(6)信用减值损失:较去年同期增加 15.89 万元,增长 158.51%,主要是公司计提的应收账款坏账准备。(7)其他收益:较去年同期减少 62.25 万元,下降 63.64%,主要是公司只有 1-3 月享受疫情期间税收减免及政府,去年是全年享受减

48、免政策。(8)营业外收入:较去年同期减少 135.82 万元,下降 76.48%,主要是公司只收到新三板奖励尾款 20万。(9)营业外支出:较去年同期减少 47.89 万元,下降 83.34%,主要是公司报告期内无补缴以前年度税款滞纳金。(2)(2)收入构成收入构成 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 54,722,271.16 53,655,743.18 1.99%其他业务收入 142,553.78 47,362.48 200.98%主营业务成本 32,823,657.27 30,952,966.47 6.04%其他业务成本 5,600.0

49、0-按产品分类分析按产品分类分析:适用 不适用 单位:元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%驾驶培训收入 38,417,626.22 20,142,203.94 47.57%15.39%4.57%12.87%汽车检测收入 4,597,842.15 2,508,573.52 45.44%-60.72%-51.46%-18.65%汽车租赁收入 11,849,356.57 10,178,479.81 14.10%36.13%56

50、.02%-43.70%19 合计合计 54,864,824.94 32,829,257.27 40.16%2.16%6.06%-5.19%按区域分类分析按区域分类分析:适用 不适用 收入构成变动的原因:收入构成变动的原因:2021年的培训收入主要因大车招生人数增加而增长15.39%;检测收入则是因为可检车源减少和市场竞争加剧出现价格战而大幅下降60.72%;租赁收入则因公司受疫情影响较去年减少,且公司加大拓展新租车客户力度故收入增加36.13%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位:元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1

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