1、武汉颂大教育科技股份有限公司 公告编号：2022-010 2021年度报告 颂大教育 NEEQ:430244 武汉颂大教育科技股份有限公司 2 致投资者致投资者的信的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。尊敬的投资者：您好！20182021 年，历经人祸天灾、政策变局、行业洗牌，颂大教育秉持初心、克难创新、负重前行，终于挺过最艰难的日子，在“二次创业”的征程中，迎来一线曙光。公司 2021 年营业收入 1.37 亿元，同比增长 16.82%，实现净利润 282.04 万元（含少数股东损益）。公司发展中出现的问题要依靠公司的发展来解决。为保证公司的持续经营和发展，公司管理层加强内部治理，“整
2、柜台、立规矩、正风气、聚人心、补短板、保目标”。为重新拥抱资本市场，2021 年，公司完成了主营业务的重整，设立了两个全资子公司主营教育信息化业务的武汉颂大教育技术有限公司和主营学前教育业务的武汉颂大小顽童教育科技有限公司。经过一年的运行，业务已走上正轨，两个板块分别制定了发展规划，开始了上市进程。2021 年，教育部等六部门印发了 关于推进教育新型基础设施建设构建高质量教育支撑体系的指导意见，为新时期教育信息化建设乃至教育现代化图景的实现提供了一个重要契机，为高质量教育体系提供了支撑。教育新基建文件的出台，是教育信息化 2.0 政策之后的一次“体系化”擘画。为颂大教育发展带来了新的机遇。年中
3、，中共中央办公厅 国务院办公厅印发关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见，这一“双减”政策在行业内引起极大震动，资本纷纷撤离教育培训行业，教育类企业一度陷入低迷。我们颂大教育作为教育信息化建设的主导企业，“双减”政策对我们没有造成冲击，如何运用新技术实现“双减”后的学习质量提升，成为我们新产品研发的课题。我们认识到，“双减”是教育供给侧的警醒与变革，“教育新基建”政策则正是供给侧保障性解决方案之一。颂大教育将抢抓国家布局教育新基建的重大机遇，准确把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，研发新发展所需的产品。颂大一路走来，离不开政府各级部门的指导、帮扶，离不开金融机构
4、的资金支持，更离不开投资人的理解、共建。风雨之后见彩虹，我们对未来始终充满信心。这份信心，源自我们“为中国教育做实事、做新事、做难事、做好事”的初心，源自我们十余年坚持“从教育的本源思考中国教育之道”的深耕，源自我们对颂大未来发展方向的清晰与笃定，也源自在危机时刻仍紧紧相依的颂大人的团结与奋斗，更源自每位投资人对我们的信任与鼓励。中国教育已进入高质量发展的新时期，颂大教育也将驶入发展的快车道，我们期待与您一道收获美好未来！董事长：徐春林 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管
5、理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3535 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3838 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4444 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .168168 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】董事姜晓晖、监事马新文对年度报告内容存在异议或无法保证年度报告
6、中财务报告的真实、准确、完整。除上述情况外，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员
7、对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 董事姜晓晖认为 2018 年存入济南农商行高新支行的 2 亿元募集资金，因担保造成 1.8 亿元损失。该笔巨额损失已过多年，对公司经营和股东利益造成了重大影响，但报告中并没有表述都采取了何种具体有力措施对被担保方追偿及追偿
8、结果。对该笔担保和损失存疑。监事马新文认为审计报告强调事项段无法提供依据，无法判断数据初始合理性。2、未按要求披露的事项及原因 未按要求披露事项：在 2021 年年度报告及附注中豁免披露供应商和客户名称。未按要求披露原因：考虑行业竞争性、以及公司、客户和供应商的商业秘密保密性，故未披露公司供应商及客户的具体名称。3、董事会就非标准审计意见的说明 5 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“亚太会所”）接受武汉颂大教育科技股份有限公司（以下简称“颂大教育”或“公司”）全体股东委托，审计公司 2021 年度财务会计报告，对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告。董事会
9、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则要求，现将有关情况说明如下：一、带持续经营重大不确定性段落的保留意见的主要内容“一、保留意见 我们审计了武汉颂大教育科技股份有限公司（以下简称“颂大教育公司”）财务报表，包括 2021年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了颂大教育公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公
10、司的经营成果和现金流量。二、形成保留意见的基础 1、颂大教育于2018年度对部分应收款项单项全额计提预期信用损失，其中：应收账款20,073,573.07元、其他应收款 77,485,004.04 元。我们未获得充分适当的审计证据对上述款项全额计提预期信用损失的合理性做出审计判断。2、颂大教育 2018 年度通过“营业外支出”增加“其他应付款”应付华颂信息传媒（武汉）有限公司 15,700,000.00 元、武汉华大天童教育科技有限公司 55,000,000.00 元、徐春林款项 35,760,000.00元，共计 106,460,000.00 元。2019 年依据签署的执行和解协议、徐春林将
11、颂大教育债权转让给天诺财富管理（深圳）有限公司；同日依据债权转让协议，深圳天诺将颂大教育债权转让给付娆。我们未获得充分适当的审计证据判断以前年度的会计处理的合理性、真实性，继而对上述事项所形成的其他应付款在报表列示及披露是否恰当作出审计判断。3、2018 年颂大教育以支付幼儿园装修款名义共计转出 28,000,000.00 元（挂账其他应收款）;列支定向增发财务顾问费 12,113,000.00 元。我们未取得充分适当的审计证据对颂大教育 2018 年度募集资金使用情况是否符合相关规定作出审计判断。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”
12、部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于颂大教育公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。6 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注三、（二）所述，颂大教育截止 2021 年 12 月 31日未分配利润为-40,713.13 万元、且流动资产小于流动负债。这些事项或情况，连同财务报表附注十三所示的其他事项，表明存在可能导致对颂大教育公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”二、董事会关于审计报告中保留意见涉及事项的说
13、明 公司董事会认为，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年度财务报告出具带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，主要原因是公司 2020 年度审计报告中的保留事项还无法完全消除，具体说明如下：1、资产减值 公司 2018 年度对应收款项单项计提信用减值损失 97,558,577.11 元，其中：应收账款单项计提坏账准备 20,073,573.07 元、其他应收款单项计提坏账准备 77,485,004.04 元。2018 年度由于公司前董事涉嫌职务侵占，导致部分应收账款、其他应收款确认证据不足，款项性质不明，且无法与经办人取得联系，存在重大风险，故计提资产减值。应对
14、措施：公司继续专班调查，通过法律手段追回被转移的资产和相关资料。2、营业外支出 2018 年度列支欠华大天童教育科技有限公司 55,000,000.00 元、华颂信息传媒（武汉）有限公司15,700,000.00 元、徐春林 35,760,000.00 元，共计欠款 106,460,000.00 元，全部计入营业外支出。上述借款事项与职务侵占案涉案人员相关，由于经办人无法取得联系，相关协议缺失，财务资料不完整，导致资金使用去向不明，故计入营业外支出。目前，职务侵占案一审已对五名从犯宣判，主犯另案处理，尚未有结果，相关资料目前仍无法取得。3、其他应付款余额事项说明 2018 年 12 月 25
15、日公司发布关于股权司法冻结的说明公告（公告编号 2018-092），就控股股东徐春林持有的公司 16,600,000 股股份被天诺财富冻结一事做了详细说明，同时披露了天诺财富全资子公司天诺创世与颂大投资之间 2100 万元的收益权转让事宜。为妥善解决与天诺财富、天诺创世的纠纷事宜，2019 年 6 月 3 日，天诺财富、徐春林和颂大教育签署执行和解协议，三方达成和解，由实际使用资金的颂大教育承担还款责任；同日，天诺财富与付娆签署债权转让协议，天诺财富将债权转让给付娆；天诺创世与颂大投资签署补充协议。通过上述协议，将颂大教育、颂大投资与天诺财富、天诺创世的债权、债务相抵。7 由于相关事项未最终完
16、结，故未取得完整的资料。4、2018 年募集资金使用 2018年度公司通过募集资金专户以代颂大投资公司支付幼儿园装修款名义转出28,000,000.00元以及列支定向增发财务顾问费 12,113,000.00 元。由于上述资金调拨和使用的相关人员部分涉嫌职务侵占，无法取得联系，财务资料不全，合同、协议等文件缺失，目前尚无法确认资金去向。应对措施：（1）28,000,000.00 元已全额计提减值；（2）公司已成立专班，调查资金去向。5、与持续经营相关的重大不确定性（1）2020 年 9 月 21 日公司因涉嫌信息披露违法违规收到中国证券监督管理委员会调查通知书（编号：鄂证调查字 2020029
17、 号），截止报告日，调查尚未结束。应对措施：目前，公司正积极配合中国证券监督管理委员会湖北监管局进行取证调查。（2）截止 2021 年 12 月 31 日，公司累计未弥补亏损-407,131,319.54 元，且流动资产小于流动负债，存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。主要原因是受 2018 年职务侵占案的影响，公司部分往来款项与当事人无法取得联系，财务资料不完整，存在重大不确定性，故计提资产减值损失。（3）武汉市公安局东湖新技术开发区分局于 2018 年 12 月对公司前董事涉嫌职务侵占立案调查。2021 年 12 月 30 日湖北省武汉东湖新技术开发区人民法院作出一审
18、判决（刑事判决书（2019）鄂 0192 刑初 732 号），对五名从犯予以宣判，主犯另案处理。上述刑事案件的最终判决以及被侵占的涉案资产后续追缴结果尚存在不确定性。2021 年初，公司对教育信息化业务和学前教育业务进行了整合，分别设立了武汉颂大教育技术有限公司和武汉颂大小顽童教育科技有限公司。两个公司分别制定了发展规划，经过一年的运行，业务已走上正轨，目前运营态势良好。三、董事会意见 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会所本着严格、谨慎的原则出具的非标准审计意见，董事会表示理解，对于非标准审计意见所涉及事项，本公司正在开展自查或配合有关部门调查，如相关事项涉及违反有关企业会计准则及有关
19、信息披露规范性规定的，本公司将积极整改纠正。该报告客观严谨地反映了公司 2021 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，以保证本公司长期健康地持续发展。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 8 运营资金不足风险 受公司董事涉嫌职务侵占案件的影响，公司声誉受损，导致信用等级下降，经营现金流紧张，承接和实施大型项目存在困难。而公司业务运营持续发展对资金储备要求较高，如果运营资金不充足，公司的经营业绩将大受影响。应对措施：公司将积极追索被非法转移的资产；加大软件和服务销售力度，减少
20、毛利低、垫资高类集成项目的占比；不断提升项目和资金的管控能力；全力维护公司市场影响力，重建信用体系，保障公司持续发展的资金需求。非法转移的资产存在收回的不确定性风险 颂大投资及其子公司部分资产被非法转移，存在收回的不确定性风险。应对措施：公司成立专班调查，通过法律手段追回被转移的资产和相关资料，目前仍在进行中。持续经营存在不确定性的风险 公司累计未弥补亏损超过实收资本总额，2020 年 9 月公司因涉嫌信息披露违法违规收到中国证券监督管理委员会湖北监管局调查通知书，公司持续经营存在不确定性。应对措施：1.公司积极配合调查；2.将教育信息化和学前教育业务分拆为两个公司，专业化运营，分别制定业务发
21、展规划和上市进程。经过一年的运行，各公司发展态势良好。控股股东负有大额债务尚未清偿的风险 公司控股股东为公司定向增发向中粮信托提供回购承诺，因触发回购条款导致负有大额债务。若到期不能清偿债务，存在公司控股股东、实际控制人发生变更的可能。应对措施：控股股东已与中粮信托达成和解，将回购义务延期三年。通过企业发展来实现个人资产的增值，从而偿还债务。对外担保风险 公司全资子公司颂大投资将其持有的颂大童心 49%的股权质押给中粮信托，为控股股东债务提供担保。若控股股东到期不能清偿债务，存在质押股权被行权的风险。应对措施：控股股东已制定公司未来三年发展规划，通过企业发展来实现个人资产的增值，从而偿还债务。
22、9 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、颂大教育 指 武汉颂大教育科技股份有限公司 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 公司章程 指 武汉颂大教育科技股份有限公司章程 三会规则 指 股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法法 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 颂大投资 指 武汉颂大投资有限公司 颂大技术 指 武汉颂大教育技术有限公司 颂大小顽童 指 武汉颂大
23、小顽童教育科技有限公司 广西梧桐树 指 广西梧桐树教育科技有限公司 颂大童心 指 武汉颂大童心教育发展有限公司 衡远天达 指 武汉衡远天达教育发展合伙企业（有限合伙）中粮信托 指 中粮信托有限责任公司 天诺财富或深圳天诺 指 天诺财富管理（深圳）有限公司 天诺创世或四川天诺 指 四川天诺创世企业管理有限公司 燕园裕泽 指 杭州燕园裕泽股权投资合伙企业（有限合伙）睿泽天航 指 睿泽天航咸宁股权投资合伙企业（有限合伙）天风汇盈 指 天风汇盈壹号（武汉）创业投资中心 长安信托 指 长安国际信托股份有限公司、长安信托-北辰新三板投资单一资金信托 光谷博润 指 武汉光谷博润教育产业投资中心（有限合伙）惠
24、人生物 指 武汉惠人生物创业投资基金中心（有限合伙）楚天传媒 指 湖北楚天传媒投资有限公司 北京汇君德 指 北京汇君德资产管理有限公司（原北京燕园融汇资产管理有限公司）元（万元）指 人民币元（万元）10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 武汉颂大教育科技股份有限公司 证券简称 颂大教育 证券代码 430244 法定代表人 徐春林 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 曾静 联系地址 武汉市东湖高新区武大科技园武大航域二期樱花墅 A4 电话 027-87787928 传真 027-87787928 电子邮箱 公司网址 http:/ 武汉市东湖高新区武大科技园
25、武大航域二期樱花墅 A4 邮政编码 430000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 6 日 挂牌时间 2013 年 7 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-659 其他信息技术服务业-6599 其他未列明信息技术服务业 主要业务 基础教育领域信息化环境建设、教育软件及系统研发、教育云平 台运营服务和学前教育 主要产品与服务项目 智慧教育解决方案、幼儿园托管运营 普通股股票交易方式
26、 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）253,139,094 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为徐春林 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为徐春林，无一致行动人 11 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 914201006918507325 否 注册地址 湖北省武汉市东湖新技术开发区武大园四路3号国家地球空间信息产业基地区（6 期）A-4 栋1-5 层 01 室 否 注册资本 253,139,094 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长
27、江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）长江证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 田梦珺 崔启龙 3 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增
28、减比例%营业收入 136,609,949.84 116,940,714.68 16.82%毛利率%44.98%15.99%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,370,747.76-58,958,874.32 92.59%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,768,874.29-62,149,196.34 89.11%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-3.86%-40.16%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-5.98%-42.34%-基本每股收益-0.02-0.23 91.30%(二二)偿债能力偿债能力
29、单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 477,949,157.18 511,645,063.15-6.59%负债总计 329,987,622.86 396,796,294.47-16.84%归属于挂牌公司股东的净资产 104,575,865.74 115,393,442.14-9.37%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.41 0.46-10.87%资产负债率%（母公司）48.37%49.50%-资产负债率%（合并）69.04%77.55%-流动比率 0.89 0.53-利息保障倍数 1.94-15.7-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期
30、上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-38,605,009.93 21,156,212.04-282.48%应收账款周转率 1.41 1.02-存货周转率 11.26 8.02-13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-6.59%-2.69%-营业收入增长率%16.82%-38.63%-净利润增长率%92.59%-226.16%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 253,139,094 253,139,094 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债
31、的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）509,758.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,918,705.77 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,428,463.95 所得税影响数 28,279.10 少数股东权益影响额（税后）2,058.32 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,398,126.53 (八八)补充财务补充财务指标指标 适
32、用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 14 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行
33、变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表无影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 本期纳入合并范围的子公司新增武汉颂大小顽童教育科技有限公司、武汉颂大教育技术有限公司、武汉辰星优品咨询服务有限公司、武汉市爬墙虎文化传播有限
34、公司、北京颂大教育科技有限公司、北京国育颂大信息技术有限公司、潍坊颂大教育科技有限公司、武汉颂大未来教育科技有限公司、广西爱陪伴教育科技有限公司、爱陪伴（武汉）教育科技有限公司等 10 家公司，因处置或转让不再包括叶海睿德成都投资管理有限公司，净增加 9 家公司纳入合并范围。15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是集教育规划与投资、教育信息化产品供给和实体办学于一体的教育运营商。报告期内，公司专注于基础教育领域信息化环境建设、教育软件及系统研发、提供教育云平台运维和学前教育管理与服务。公司执行“政府政策支持，企业投资建设，学校持续使用”和“政
35、府规划引导，企业建设运营，学校购买服务”的国家教育建设方针，以“教育行政部门+学校、幼儿园+教师+学生+家长”为服务对象和目标用户群体，以“实现用户价值+各参与方互惠共赢”为价值主张，以“公共经费采购+用户自主购买+关联第三方付费+资产运营”为盈利模式，以“直营+子公司+代理”为营销渠道。报告期内，公司整体商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况
36、颂大教育 2012 年成为高新技术企业，每三年需要再认定，已连续四次取得了高新技术企业证书。2021 年 11 月 15 日，取得高新技术企业证书，编号：GR202142003133，有效期：三年。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 一、教育信息化 2021 年 7 月，教育部等六部门印发关于推荐教育新型基础设施建设构建高质量教育支撑体系的指导意见，教育新型基础设施建设(以下简称“教育新基建”)是面向未来的教育现代化新生态构建，是国家新基建重要组成部分。教育新基建以新发展理念为引领，以信息化为主导，面向教育高质量发展需要，聚焦信息网络、平台体系、数字资源、智慧校园、创新应用、可信安全等方面
37、的新型基础设施体系。教育新基建是信息时代教育变革的牵引力量，是加快推进教育现代化、建设教育强国的战略举措。其指导思想是准确把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，以技术迭代、软硬兼备、数据驱动、协同融合、平台聚力、价值赋能为特征，加快教育新基建，以教育新基建壮大新动能、创造新供给、服16 务新需求，促进线上线下教育融合发展，推动教育数字转型、智能升级、融合创新，支撑教育高质量发展。年中，中共中央办公厅、国务院办公厅印发关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见，要求减轻学生过重作业负担，提升学校课后服务水平，全面规范校外培训行为，提升校内教育教学质量。“双减”旨在恢复教
38、育生态，避免应试化、短视化教育，培养学生的创新能力、精神及综合素质，全面夯实人才积淀，进而服务国家战略需求及民族复兴伟大事业。教育新基建文件的出台，为新时期教育信息化建设乃至教育现代化图景的实现提供了一个重要契机，为高质量教育体系提供了支撑。教育新基建，是教育信息化 2.0 政策之后的一次“体系化”擘画。“双减”是教育供给侧的警醒与变革，教育新基建政策则正是供给侧保障性解决方案之一。是从“学校教育主阵地（校内）”这个角度，以信息化为主导，通过网络、平台、安全、资源、校园、应用等新基建，来满足人民群众对于教育高质量发展的需要。颂大教育与教育新基建的契合点在于：公司一直专注于教育信息化，从“智慧城
39、市（区域）”、“智慧校园”、“智慧教室”三个层面（维度），着力构建教育应用新生态。对标教育新基建，颂大教育十多年发展积淀的智慧教育之颂大方案（产品矩阵），将成为颂大版教育应用新生态的雏形。该方案涵盖数据融合、课堂重塑、教育提质和素质教育四个方面，包括智慧校园解决方案、新中高考改革招生解决方案、“三个课堂”建设方案、课后延时服务方案、聚智提质服务方案、教研一体化平台服务方案等十二类解决方案。目前，颂大技术已全面布局教育新基建业务。确立了招考产品、教师培训、课后延时服务、教学质量提升等运营方向，继续推进“信息技术+教育技术”的方案战略。二、学前教育 2021 年 12 月，教育部等九部门发布“十四
40、五”学前教育发展提升行动计划，明确主要目标是：“进一步提高学前教育普及普惠水平，到 2025 年，全国学前三年毛入园率达到 90%以上，普惠性幼儿园覆盖率达到 85%以上，公办园在园幼儿占比达到 50%以上。”关于学前教育深化改革规范发展的若干意见 第二十四条明确规定：社会资本不得通过兼并收购、受托经营、加盟连锁、利用可变利益实体、协议控制等方式控制国有资产或集体资产举办的幼儿园、非营利性幼儿园。民办园一律不准单独或作为一部分资产打包上市。上市公司不得通过股票市场融资投资营利性幼儿园，不得通过发行股份或支付现金等方式购买营利性幼儿园资产。中华人民共和国 2021 年国民经济和社会发展统计公报，
41、2021 年“学前教育在园幼儿 4805.2 万人”。2021 年全国学前教育在园幼儿人数较 2020 年减少 13.05 万人，学前教育迎来历史拐点，在园儿童10 年来首次下降。2021 年后，在园人数仍会继续下降。2022 年2024 年预计在园人数下降 30.2%。17 国务院办公厅关于促进 3 岁以下婴幼儿照护服务发展的指导意见，国家发展改革委 国家卫生健康委关于印发支持社会力量发展普惠托育服务专项行动实施方案（试行）的通知，国家卫生健康委关于印发托育机构设置标准（试行）和托育机构管理规范（试行）的通知等，这些政策和文件先后出台。将婴幼儿照护服务纳入经济社会发展规划，强化政策引导和统筹
42、引领，充分调动社会力量积极性，大力推动婴幼儿照护服务发展，优先支持普惠性婴幼儿照护服务机构。政策的颁布表明民办幼儿园的生存空间逐步缩小，在资本禁入的严监管下，有资本化意图的公司纷纷剥离幼儿园资产，退出学前教育行业。人口出生率下降、在园人数下降，学前教育行业人口红利时代已经过去。学前教育是中国教育的有机组成部分，是中国的民生问题之一，以公办、普惠园为主导、民营营利园为适当补充是国家政策导向。“公办、普惠园”解决民生问题，即“入园难”“入园贵”问题；“民办营利园”解决社会差异化需求问题。随着公办、普惠园的快速增长，政府管控及财政压力加大，向社会购买服务需求仍然存在。能满足差异化需求的民办园依然有生
43、存空间，规范发展，成为主流。民办园的进入门槛，将不断提升，学前教育的行业集中度将会提高，对有沉淀的专业学前教育团队和品牌有利。托育市场在未来几年内会快速发展，日趋成熟，托幼一体化成为大势所趋。颂大小顽童定位为专注学前教育领域，集教育投资、教育产品研发与销售、教育管理咨询与服务于一体的综合运营商。具备运营管理、人力资源管理、产品输出的能力，具有规模园所的管理经验。颂大小顽童将以轻资产运营为主，抓住当前托管、购买服务的市场机会，以“托管”方式快速做大规模；建立和完善增值服务体系，全面提升盈利能力。颂大小顽童本着对学前教育结果负责的发展战略，办好每一所幼儿园，培育好每一名幼儿，为中国教育坚实奠基，为
44、我国学前教育先进理念引领与产品提供高质量的服务。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 18 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 104,
45、840,229.16 21.94%55,399,636.70 10.83%89.24%应收票据-应收账款 119,695,693.71 25.04%74,857,024.91 14.63%59.90%存货 4,450,312.68 0.93%6,791,413.59 1.33%-34.47%投资性房地产-长期股权投资 30,810,097.44 6.45%83,709,385.85 16.36%-63.19%固定资产 19,185,544.42 4.01%21,293,289.61 4.16%-9.90%在建工程-无形资产 7,715,096.90 1.61%5,984,345.35 1.17
46、%28.92%商誉-短期借款 53,460,000.00 11.19%57,800,000.00 11.30%-7.51%长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金:本报告期末较上年期末增加 49,440,592.46 元，增幅 89.24%，主要原因系本报告期收回对外投资及投资收益所致；2、应收账款：本报告期末较上年期末增加 44,838,668.80 元，增幅 59.90%，主要原因系本报告期销售收入增加，至报告期末部分项目尚未到收款账期，货款暂未收回所致；3、其他非流动资产：本报告期末较上年期末减少 64,799,799.29 元，降幅 44.26%，主要原
47、因系本报告期收回对外投资所致；4、长期股权投资：本报告期末较上年期末减少 52,899,288.41 元，降幅 63.19%，主要原因系本报告期处置对安徽丽圆信息咨询服务有限公司等对外投资所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 136,609,949.84-116,940,714.68-16.82%营业成本 75,158,945.97 55.02%98,239,527.24 84.01%-23.49%毛利
48、率 44.98%-15.99%-19 销售费用 11,951,011.16 8.75%30,947,160.32 26.46%-61.38%管理费用 33,995,402.93 24.89%31,744,690.98 27.15%7.09%研发费用 6,233,454.64 4.56%7,259,281.04 6.21%-14.13%财务费用 2,575,534.14 1.89%3,509,389.68 3.00%-26.61%信用减值损失-34,450,313.94 25.22%-4,467,791.13 3.82%-671.08%资产减值损失 -0.00%-2,112,846.97 1.8
49、1%100.00%其他收益 519,559.78 0.38%105,865.73 0.09%390.77%投资收益 29,081,086.06 21.29%-2,186,560.00 1.87%1,429.99%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 646,616.85 0.47%-63,924,177.74 54.66%101.00%营业外收入 1,914,062.99 1.40%3,257,219.40 2.79%-41.24%营业外支出 5,158.82 0.00%45,338.96 0.04%-88.62%净利润 2,820,445.01 2.06%-60,614,061
50、.63 51.83%104.65%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、毛利率、营业成本：报告期内毛利率较上年同期增加 28.89%、营业成本较上年同期减少23,080,581.27 元，降幅 23.49%，主要原因系：本报告期教育软件类收入占比提高，自有产品销售额有较大增长，基础教育信息环境建设服务类收入占比下降，整体毛利润有较大提高；上年同期因新冠疫情影响学前教育类收入减少，但固定成本正常支出，本报告期收入已恢复正常水平所致；2、信用减值损失：报告期较上年同期增加 29,982,522.81 元，增幅 671.08%，主要原因系：本报告期部分履约保证金形成的其他应收款账龄已达 3 年以上，
