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831706_2021_领航科技_2021年年度报告_2022-03-30.pdf

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资源描述

1、1 2021 领航科技 NEEQ:831706 成都中节能领航科技股份有限公司 Chengdu Trailblazer Technology Stock Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 5 月,公司下属中节能(达州)新材料有限公司首批设备入场开始进行安装调试,2022 年将正式投产。该项目占地 103 亩,计划总投资 8 亿元。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析

2、.1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2222 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第八节第八节 行业信息行业信息 .3131 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .138138 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保

3、证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴剑辉、主管会计工作负责人冉振梅及会计机构负责人(会计主管人员)冉振梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是

4、否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司前五大客户和供应商名称未按要求披露,原因是公司客户和供应商涉及重要商业机密,故未披露具体名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项重大风险事项名称名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 经营风险 公司出现经营亏损,存在一定的经营风险,主要原因是受环保限产影响。为彻底解决环保限产制约,公司下属控股子公司启动存续分立程序,将被环保限产没有使用的生产线搬迁到

5、达州。达州公司一期工程已基本修建完工,2021 年 5 月份首批设备已进场安装。目前已基本调试完毕,预计 2022 年 3 月起陆续投入产销。由此可极高的提高设备利用率,增加经营收入,降低经营风险,改善经营状况。资产减值风险 领航科技本部扩散板产品已停止产销。截至 2021 年 11 月 30 日,领航科技本部扩散板产品涉及设备 562.36 万元。公司管理层根据企业会计准则第 8 号资产减值的规定对上述资产是否存在减值进行了测试。为此公司董事会聘请专业评估机构对上述固定资产进行了评估【四川公诚信资产评估有限公司出具了“川公评报字(2021)174号资产评估报告”】,评估值为 182.75 万

6、元,评估减值 379.61 万元;截至 2021 年 12月 31 日,领航科技本部扩散板产品涉及专利及非专利技术 420.92 万元。鉴于公司扩5 散板产品已停产,近三年来公司也一直在积极寻找合作方,或对外投资,或对外出租,但收效甚微,且其他新技术、新设备层出不穷,以上设备及专利、非专利技术为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响。经公司综合考虑,决定计提以上设备及专利、非专利技术资产减值准备 800.53 万元。控股子公司成都中节能反光材料有限公司对机器设备计提减值 59.05 万元,专利及非专利技术计提减值 705.82 万元。合计计提固定资产减值 438.66 万元,无形资产减值 11

7、26.74 万元。该项风险对公司未来不会造成重大影响。市场竞争风险 1.不排除宏观经济形势的进一步恶化带给企业未来发展的不确定性。2.随着行业发展,不排除未来潜在进入者的跟投行为加剧行业竞争态势,进而削薄既有产品的预期效益。技术人员流失风险 在创新驱动新常态下,任何行业、企业的发展都离不开科技创新驱动要素。领航科技尽管已在行业领域内积淀了诸多包括人才、技术、市场在内的资源基础,也一直在不断加强和优化自身针对各类技术人才的引进、培养、激励及管束机制,但仍不排除存在科技人才流失的风险。税收优惠风险 目前公司享受西部大开发有关政策支持的 15%的企业所得税优惠税率,但不排除今后因国家相关产业政策发生

8、变化,导致企业现行优惠税率发生变化。应收账款回收风险 基于行业特点,公司在经营过程中不可避免地形成了一定的应收账款。尽管这些应收账款处于良性、可控范围,但随着公司业务规模的不断扩大,应收账款存续状态在一段时间内还会维持,可能产生一定的呆坏账风险。本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 领航科技、公司、本公司 指 成都中节能领航科技股份有限公司 中节能深圳、深圳公司 指 中节能(深圳)投资集团有限公司 领航光电 指 成都领航光电科技有限公司 中节能集团 指 中国节能环保集团有

9、限公司 绿建公司 指 中节能绿色建筑产业有限公司 资产公司 指 中节能资产经营有限公司 中节能反光、金堂公司 指 成都中节能反光材料有限公司 中节能达州、达州公司 指 中节能(达州)新材料有限公司 国都证券、主办券商 指 国都证券股份有限公司 中审众环会计师 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 成都中节能领航科技股份有限公司章程 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 年初、年末、上年、本年 指

10、 年初指 2021 年 1 月 1 日;年末指 2021 年 12 月 31 日;上年指 2020 年度,本年指 2021 年度 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 成都中节能领航科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Trailblazer Technology Stock Co.,Ltd-证券简称 领航科技 证券代码 831706 法定代表人 吴剑辉 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 冉振梅 联系地址 四川省成都市双流区西航港经济开发区空港四路 1199 号 电话 028-85712407 传真 028-85712407 电子邮箱

11、公司网址 办公地址 四川省成都市双流区西航港经济开发区空港四路 1199 号 邮政编码 610200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 1 月 18 日 挂牌时间 2015 年 1 月 14 日 分层情况 创新层 行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业(C)-非金属矿物制品业(C30)-玻璃制品制造(C305)-技术玻璃制造(C3051)主要产品与服务项目 个人安全防护与公共安全防护领域用的系列反光材料及新型粉体材料的研发、生产和销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交

12、易 普通股总股本(股)75,000,000 优先股总股本(股)0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为(中节能资产经营有限公司)实际控制人及其一致行动人 实际控制人为(中国节能环保集团有限公司),无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91510100698852132F 否 注册地址 四川省成都市双流区西航港开发区空港四路 1199 号 否 注册资本 7500 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商(报告期内)国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9、10 层 报告期内主办券

13、商是否发生变化 否 主办券商(报告披露日)国都证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴玉光 梁莉 5 年 5 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 91,958,049.13 110,231,578.06-16.58%毛利率%21.24%12.27%-归属于挂牌公司股东的

14、净利润-26,357,388.08-14,019,664.77-88.00%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-28,897,564.98-14,850,112.74-94.59%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-36.51%-15.17%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-40.03%-16.07%-基本每股收益-0.3514-0.1869-88.01%二、二、偿债能力偿债能力 单位:元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 384,657,176.81 421,063,932.

15、60-8.65%负债总计 285,340,646.47 291,249,274.62-2.03%归属于挂牌公司股东的净资产 59,053,637.71 85,322,782.30-30.79%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.79 1.14-30.70%资产负债率%(母公司)72.34%64.01%-资产负债率%(合并)74.18%69.17%-流动比率 0.2438 0.3362-利息保障倍数-2.35-0.63-三、三、营运情况营运情况 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,905,671.18 1,453,545.71 99.90%应收

16、账款周转率 4.3941 4.4158-存货周转率 2.4023 3.3174-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-8.65%-1.85%-营业收入增长率%-16.58%-16.73%-净利润增长率%-81.52%-223.16%-五、五、股本情况股本情况 单位:股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 75,000,000.00 75,000,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据

17、差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位:元 项目项目 金额金额 计入收益的政府补助 5,276,206.66 非流动性资产处置损益-16,254.76 其他利得或损失-776,102.87 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,483,849.03 所得税影响数 672,577.35 少数股东权益影响额(税后)1,271,094.78 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,540,176.90 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情

18、况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式:商业模式:1.所处行业 领航科技所处行业为新型材料制造业,主要从事个人安全防护与公共安全防护领域用的系列反光材料及新型粉体材料的研发、生产和销售。目前,公司主营的反光材料产业链全线贯通,同业竞争优势明显,发展潜力大;新型粉体材料的研发也取得重要进展,其中应用于电子封装、电路基板的关键材料球形硅微粉已基本解决研发瓶颈问题,目前正在进行工业化小批量试制,并分批送小样给客户进行指标分析,根据客户反馈对产品进行多次优化试验分析和改进。2.

19、产品与服务 领航科技主营微结构光学材料,主要产品是以高折射玻璃微珠为核心的新型反光材料,应用于道路交通、户外作业、海事采掘、广告建材、服装服饰等领域,包括高折射玻璃原料、玻璃微珠、反光布、反光制品等;同时研发以微结构核心技术为基础开发的延伸产品球形硅微粉。3.经营模式 公司根据业务特点,采取“以销定产”、“以单定购”的运营管理模式,准确把握市场需求,不断提高管控效能,确保主营产品在行业领域的占有率及产品销售收入的稳定增长。采购方面,公司根据客户对产品性能及品质的要求、订单需求数量、库存情况、市场供需状况等确定采购数量、品种和价格,保证客户需求的同时减少库存占用,提高资金利用率;生产方面,公司以

20、销定产,根据不同客户的需求设计配方安排生产,严格按照国标标准建立质量管理体系并制定了相应的质量手册,对产品制造过程中的来料及在制品、半成品、成品进行严格的质量检验,确保产品生产全过程质量管理无遗漏,产品品质符合顾客需求。4.销售渠道及客户类型 公司采取线上与线下并重、区域代理与企业直销并重、内贸与外贸并重的产品营销策略,并就此展开了营销渠道的拓展和维护建设。客户来源较为稳定,客户类型广泛,销售网络覆盖全国各大城市和部分国外地区,具有较好的品牌知名度。5.收入模式 通过多年的市场开拓和技术创新,公司利用自身的关键资源,通过有效的产供销业务流程,已形成了一个完整的运行系统,并通过这一运行系统向客户

21、提供了有竞争力的产品,给公司带来了可持续的产品销售收入和利润。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省(市)级 “单项冠军”认定 国家级 省(市)级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 2020 年 12 月,公司下属子公司成都中节能反光材料有限公司被认定为国家工业和信息化部第二批专精特新“小巨人”企业。公司被认定为“小巨人”企业,是国家工业和信息化部对公司在超微无机12 粉体材料和反光材料细分市场、研发创新 能力、市场占有率、关键核心技术、质量效益等

22、多方面成绩的认可,为公司正在实施的反光材料搬迁技改项目产量倍增计划增添了动力,同时也对企业可持续发展提出了更高要求与期盼,有利于提高公司在行业内的核心竞争力及影响力,提升公司品牌知名度,对公司整体发展产生积极影响。公司将继续坚守发展战略,走好“专精特新”之路,持续加大研发投入,加强自主创新,发挥引领示范作用,为国家和社会做出更大的贡献。报告期内变化情况:报告期内变化情况:事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生

23、变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1.报告期内,公司紧紧围绕全年目标,坚持市场导向,深化产品质量管理,加大科创投入,以创新驱动引领企业不断向前发展,在生产经营、研发创新、市场拓展、品牌建设等方面按照经营计划有序开展。2.报告期内,公司完成营业收入 9195.8 万元,同比下降 16.58%;本期仍然出现经营亏损,主要原因是受延续至今的环保督查及搬迁影响,导致生产线无法全部利用,资产利用率低,对公司经营收入影响较大。为彻底解决环保限产制约,2020 年度公司下属控股子公司启动存续分立程序,将被环保限产没有使用的生产线搬迁到达州。

24、截止报告日,达州公司一期工程已基本修建完工,2021 年 5 月份首批设备已入场开始安装调试,预计 2022 年 3 月起逐步投入产销,由此可大大提高设备利用率,增加经营收入,降低经营风险,改善经营状况。(二二)行业情况行业情况 1.报告期内,反光材料行业整体趋势未变,仍然保持了良好的发展势头。2.随着现代社会物质文化水平和安全意识的逐步提高,个人安全防护的需求也越来越高。据前瞻产业研究院中国反光材料行业分析报告披露,未来反光材料的市场空间将进一步得到拓展,预计在 2022年,国内市场规模将达到 96.91 亿元。13 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位:

25、元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 14,260,222.33 3.71%32,511,543.11 7.72%-56.14%应收票据 3,980,000.00 1.03%0.00 0.00%0.00%应收账款 15,024,455.24 3.91%22,673,514.20 5.38%-33.74%存货 29,056,710.07 7.55%31,116,400.92 7.39%-6.62%投资性房地产 0.00 0.00%0.

26、00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 147,890,037.00 38.45%156,994,714.90 37.29%-5.80%在建工程 98,798,480.05 25.68%79,962,105.90 18.99%23.56%无形资产 43,414,199.30 11.29%60,869,607.97 14.46%-28.68%商誉 短期借款 13,018,316.03 3.38%28,039,065.52 6.66%-53.57%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应付票据 0.00 0.00%1

27、7,000,000.00 4.04%-100.00%应付账款 13,015,907.59 3.38%21,284,897.31 5.06%-38.85%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因:1、货币资金降幅较大,主要原因是本期子公司达州公司处于投资建设期,相关现金支出项较多;2、应收账款降幅较大,主要原因是本期收入下降且回款较好;3、在建工程增幅 23.56%,主要原因是本期子公司达州公司处于投资建设期;4、无形资产降幅 28.68%,主要原因是本期公司本部及子公司中节能反光计提了相应专利权及非专利技术的减值准备;5、短期借款降幅较大,主要原因是子公司中节能反光光大银行贷款到期偿还

28、后未续借,用上级公司借款进行了置换;6、应付票据降幅较大,主要原因是本期未采用银行承兑汇票方式结算,全部采取现金转账结算;7、应付账款降幅较大,主要原因是本期加大了付款力度;同时由于搬迁,收入降低,采购也降低。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位:元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 91,958,049.13-110,231,578.06-16.58%营业成本 72,424,050.62 78.76%96,7

29、03,994.83 87.73%-25.11%毛利率 21.24%-12.27%-14 销售费用 1,351,115.63 1.47%3,608,496.50 3.27%-62.56%管理费用 14,565,665.02 15.84%11,492,765.28 10.43%26.74%研发费用 11,258,985.29 12.24%4,887,134.98 4.43%130.38%财务费用 9,165,011.28 9.97%9,125,559.03 8.28%0.43%信用减值损失 43,101.75 0.05%37,579.38 0.03%0.00%资产减值损失-15,654,033.0

30、1-17.02%-0.00%-其他收益 5,410,715.85 5.88%1,302,222.41 1.18%315.50%投资收益 -0.00%-0.00%0.00%公允价值变动收益 -0.00%-0.00%0.00%资产处置收益-16,254.76-0.02%5,059.17 0.00%421.29%汇兑收益 -0.00%-0.00%0.00%营业利润-29,436,738.24-32.01%-16,276,572.04-14.77%-80.85%营业外收入 184,172.78 0.20%327,774.74 0.30%-43.81%营业外支出 960,275.65 1.04%7.81

31、 0.00%12,295,362.87%净利润-30,630,486.26-33.31%-16,874,324.28-15.31%-81.52%少数股东损益-4,273,098.18-4.65%-2,854,659.51-2.59%-49.69%项目重大变动原因项目重大变动原因:1、销售费用降幅较大,主要原因是本期收入降低,相关销售费用降低所致;2、研发费用增幅较大,主要原因是本期子公司处于建设投资期,新立项项目不符合资本化条件全部费用化所致;3、其他收益增幅较大,主要原因是本期子公司达州公司收到搬迁补贴 400 万元所致;4、资产处置收益本期发生额-16254.76 元,比较基数很低,导致增

32、幅较大;5、营业利润和净利润降幅较大,主要原因是本期计提了固定资产和无形资产的减值准备所致;6、营业外收入降幅较大,主要原因是该项属于偶然发生,且比较基数不大所致;7、营业外支出增幅巨大,主要原因是本期发生环保罚款 93 万元所致;8、少数股东损益降幅较大,主要原因是本期子公司亏损加大所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 86,545,321.11 105,642,373.42-18.08%其他业务收入 5,412,728.02 4,589,204.64 17.94%主营业务成本 69,418,024.06

33、95,421,832.05-27.25%其他业务成本 3,006,026.56 1,282,162.78 134.45%按产品分类分析按产品分类分析:适用 不适用 单位:元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 营业成本营业成本比上年同比上年同毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%15 增减增减%期期 增减增减%玻璃微珠 28,871,450.28 20,440,340.11 29.20%14.01%3.66%31.92%反光布 55,662,252.94 47,224,235.23 15.16%-29.45%-36.5

34、3%166.35%其他 7,424,345.91 4,759,475.28 35.89%23.53%84.57%-37.13%合计 91,958,049.13 72,424,050.62 21.24%-16.58%-25.11%73.10%按区域分类分析按区域分类分析:适用 不适用 收入构成变动的原因:收入构成变动的原因:1.本期反光布毛利率较去年同期增幅较大,增加近 10 个百分点,主要原因是上期由于环保限产影响,16 条产线只有 4-5 条轮流开工;而本期限产产线已搬迁到达州进行安装调试,固定费用减少,毛利率上升。2.其他收入为材料销售收入、租赁收入等。本期收入下降,但毛利率上升,主要原因

35、是本期租赁收入增加,租赁收入毛利率高所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位:元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 12,229,769.48 13.30%否 2 客户二 3,516,720.07 3.82%否 3 客户三 3,240,751.20 3.52%否 4 客户四 3,050,282.12 3.32%否 5 客户五 2,969,927.20 3.23%否 合计合计 25,007,450.07 27.19%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位:元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年

36、度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商一 8,290,427.28 12.96%否 2 供应商二 5,434,502.21 8.50%否 3 供应商三 5,158,205.47 8.06%否 4 供应商四 3,958,597.08 6.19%否 5 供应商五 2,714,336.28 4.24%否 合计合计 25,556,068.32 39.95%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,905,671.18 1,453,545.71 99.90%投资活动产生的现金

37、流量净额-20,548,810.09-8,231,447.56 149.64%16 筹资活动产生的现金流量净额 7,323,818.13 1,382,778.73 429.64%现金流量分析现金流量分析:1、经营活动现金流量净额增幅较大,主要原因是本期回款及时以及比较基数较小所致;2、投资活动产生的现金流量净流出增幅较大,主要原因是本期下属达州公司处于筹建期,购买了大量的机器设备;3、筹资活动现金流量净额增幅较大,主要原因是今年收回了银行承兑汇票保证金,采取现金采购。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位:元 公司

38、公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 成都中节能反光材料有限公司 控股子公司 研发、生产销售玻璃微珠、反光材料等 80,000,000.00 200,682,339.24 13,347,604.87 93,394,246.08-10,988,083.63 中节能(达州)新材料有限公司 控股子公司 研发、生产销售玻璃微珠、反光材料等 10,000,000.00 154,187,230.48 111,670,395.95 8,296.46-1,831,210.92 公司拥有两家控股子公司成都中节能反光材料有限

39、公司和中节能(达州)新材料有限公司,无其他参股公司。1.成都中节能反光材料有限公司基本情况:成立日期:2010 年 10 月 08 日 统一社会信用代码:91510121562032290P 法人代表:张昕 注册资本:(人民币)1000 万元 住所:四川省成都市金堂县赵镇川锅路 180 号(金堂工业园区内)公司类型:其他有限责任公司 经营范围:研发、生产、销售玻璃微珠原料、玻璃微珠、反光材料、反光标识牌(含安装作业)、反光服饰及制品、功能性膜材、胶黏剂(不含危险化学品)、硅微粉及其他无需许可或审批的合法项目;从17 事自有技术的对外咨询服务;销售煤炭、矿产品、工业盐及制品,纸制品、安全防护材料

40、及制品;货物进出口、技术进出口;计算机软硬件开发、信息系统集成服务;营销策划服务;文化艺术交流;广告的设计、制作、代理及发布。(依法需批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。2.中节能(达州)新材料有限公司基本情况 成立日期:2020 年 11 月 11 日 统一社会信用代码:91511700MA660LXB02 法定代表人:谢强 注册资本:(人民币)8000 万元 住所:达州高新区斌郎乡中峰村 6、7 组 公司类型:其他有限责任公司 经营范围:研发、生产、销售:玻璃微珠原料、玻璃微珠、反光材料;生产、销售:反光标识牌(含安装作业)、反光服饰及制品、功能性膜材、胶黏剂、硅微粉;新材料技

41、术推广服务;销售:矿产品、工业盐及制品、纸制品、安全技术防范产品;货物进出口、技术进出口、代理进出口;计算机软件开发;信息系统集成服务;企业营销策划服务;市场营销策划服务;文化艺术交流活动组织策划服务;广告设计、制作、代理及发布。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况:支出情况:项目项目 本期金额本期金额/

42、比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 11,258,985.29 6,532,560.08 研发支出占营业收入的比例 10.21%5.93%研发支出中资本化的比例 0.00%25.19%研发研发人员情况:人员情况:教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 24 16 研发人员总计 25 17 研发人员占员工总量的比例 13.97%8.42%专利专利情况情况:项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 74 72 公司拥有的发明专利数量 11 11 研发研发项目项目情况:情况:18 报告期内公司继续投入研发工作

43、,全年研发投入 1126 万元,占营业收入的比例 10.21%。这些研发成果的应用给客户带来更优良的产品和体验,给员工更完善的保护。报告期内研发支出中资本化比例较去年同期大幅度下降,本期资本化金额为零。主要原因是公司在达州注册成立新的控股子公司,新成立的子公司尚在建设中未投产,没有新的研发项目立项;原子公司新立项研发项目不满足资本化条件,均计入费用化。目前在研的主要项目情况如下:熔融型球形硅微粉研发项目,目前处于开发阶段。球形硅微粉,主要用于大规模集成电路的封装领域。国外对球形硅微粉的球化技术、关键装置采取了技术封锁,对工艺装备核心部位进行了封闭式管理。因此我国高端球形硅微粉主要以进口为主。本

44、项目致力于实现球形硅微粉及其工艺装备的规模化、国产化,解决我国球形硅微粉受制于人的局面。主要工艺为将上游客户提供的角形超纯硅微粉(R600、R610)通过气流破碎机破碎到合适粒径后,通过火焰熔融成珠法将其高温瞬间熔化快速冷却球化成形;通过控制高温加热场温度分布来解决超细粉体团聚、球化合并的难题;通过精密粒径控制技术批量制备各种不同粒 径规格的球形硅微粉;通过表面处理技术制备适合不同封装要求的表面改性球形硅微粉;通过该项目完成一套球形硅微粉工程化成套装备及关键零部件的研发和实际应用。本项目在 2017 年内已完成技术论证、料性分析、分散性测试及熔融火焰场温控制技术、燃烧器改造优化等工作,已形成实

45、验室产品,在 2018 年度新增工业化设备进行工业化小批量试制,2019 年 4 月起已送小样给客户进行指标分析,并根据客户反馈对产品进行多次优化试验分析和改进。2020 年落实了特制燃烧器的安装调试工作以及成球工艺的定型化试验,目前仍在给客户送样并持续进行质量论证中。棱镜型反光膜用背胶的开发:目前处于开发阶段,以丙烯酸异辛酯(EHA)和丙烯酸丁酯(BA)为软单体,乙酸乙烯酯(VAc)为硬单体,丙烯酸(AA)和丙烯酸羟丙酯(HPA)为功能单体,过氧化苯甲酰(BPO)为引发剂,乙酸乙酯(EVAc)为溶剂制备了一种溶剂型聚丙烯酸酯压敏胶。结果表明:硬单体用量为 15%,当软单体比例为 3:1,丙烯

46、酸用量为 4%,丙烯酸羟丙酯的用量为 6%,引发剂用量为 0.8%时合成的压敏胶具有优异的性能,能满足反光膜的使用要求,也能用于其他反光材料的粘结。一种多色彩反光布及其制作方法:发明专利,目前正在专利复审阶段,主要是提供一种多色彩彩色反光布的制备方法,解决现有彩色反光布颜色单一,时尚性低,制造成本偏高的缺点。此法制备的多色彩彩色反光布制作方法简单,价格便宜,色彩丰富。此制作方法不需要添加任何彩色色浆,即可制作彩色反光布,和现有方法有根本的区别。5100 型工程级反光膜:发明专利,目前正在专利复审阶段。由于目前市场上 3100 反光膜产品供大于求,销售价格逐步走低,导致 3100 的质量越来越差

47、。很多反光交通标识牌厂家都不敢使用 3100 型反光膜作为临时标牌用膜,纷纷转向使用 5100 型或通明 3100 型等高端产品。但现阶段很多反光材料厂家囿于自身技术水平,无法生产 5100 型,导致 5100 型反光膜需大于供。加上国家最近几年“一带一路”和“电动车上牌”等政策的实施,更加大了高品质反光膜的市场需求。5100 型工程级反光膜主要用于厂区标识标牌、道路临时标牌、二级公路和乡村道路非路标指示牌、国家电网电杆标识、高铁铁路标识、电动车号牌等标识生产用膜,市场用量巨大。2019 反光布新产品及工艺研发:2019 年开发阻燃反光布、耐工业水洗反光布、亮银系列反光布,各类反光面料(客户来

48、样品及新开发)、反光丝线、弹力热贴等产品;对镀铝设备技改(满足七彩反光系列产品)、有机废气治理设备技改等。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 19 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明:关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。固定资产减值 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 相关信息披露详见财务报表附注六、9“固定资产”截至 2021 年 12 月 31 日,领航科技

49、账面记载机器设备价值9,169,374.02元、专利权及专有技术4,209,237.01 元,其中扩散板产品涉及机器设备 5,623,625.11 元、专利权及专有技术 4,209,237.01 元。由于上述资产相关的生产线因市场原因部分停产,管理层根据企业会计准则第 8 号资产减值的规定对上述资产是否存在减值进行了测试,为此管理层聘请专业评估机构对上述固定资产进行了评估,对无形资产是否减值由研发中心召开专业会议进行了评审。由于上述资产的减值测试需要管理层的职业判断,并参考评估机构的评估结果,我们认为其构成关键审计事项。1、我们对公司管理层对上述资产的减值测试过程进行了复核和评价。2、对独立第

50、三方评估机构的评估报告进行复核,评价专家的胜任能力、专业素质和客观性,复核评估工作结果或结论的相关性和合理性,以及与其他审计证据的一致性,关注评估使用重要的假设和方法在具体情况下的相关性和合理性以及评估使用的原始数据的相关性、完整性和准确性。3、结合独立第三方评估报告,评估领航科技上述资产可收回金额的恰当性。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁(2018 年修订)(财会201835 号)(以下简称“新租赁准则”)。本公司自 2021 年 1 月 1 日

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