1、1 2021 民生科技 NEEQ：832996 苏州开元民生科技股份有限公司 Suzhou Kaiyuan Minsheng Sci&Tech Corp.,Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1.公司新建 2800 平米药物研究所投入使用，专注于高端中间体和原料药的研究开发。2.子公司天戌药业药品生产许可证新增许可产品：原料药乙硫异烟胺，获江西省药品监督管理局审核通过，并已换发药品生产许可证。3.国家药品监督管理局审评中心受理子公司天戌药业化学原料药丙硫异烟胺和乙硫异烟胺的上市登记申请。2021 年 10 月，乙硫异烟胺完成注册检验；2021 年 12 月，丙硫异烟胺完成注册检
2、验。2021 年 12 月，丙硫异烟胺通过国家药品监督管理局药品审核查验中心（CFDI）的药品注册现场核查。4.子公司天戌药业完成废水处理生化池的改扩建工程，完成一套 MVR 蒸发系统的土建、安装和调试工作，增强了工厂废水预处理能力和效率。5.报告期内，公司及子公司共计获得 11 项发明专利授权。6.公司知识产权管理体系通过中规（北京）认证有限公司年度监督审核。7.子公司天戌药业通过国家高新技术企业重新认定。8.子公司天戌药业四期技术改造项目竣工环境保护验收获得通过。3 目录 公司年度大事记公司年度大事记.2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公
3、司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重大事件重大事件.26 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.29 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.34 第八节第八节 行业信息行业信息.37 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.43 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.48 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.132 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和
4、释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人胡为民、主管会计工作负责人何宏平及会计机构负责人（会计主管人员）何宏平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理
5、人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 业务持续创新的风险 产品的研发对核心技术、工艺流程改进均有较高的要求。为维持竞争优势必须持续保持较强的产品研发能力。但医药、农药中间体、原料药新产品开发与工艺的持续革新受各种客观条件的制约，存在研发失败的风险，如果产品工艺在细分行
6、业内不能达到领先水平，公司的市场拓展计划及在行业内的竞争优势将会受到影响。行业竞争风险 公司所处行业的竞争，一方面来自于传统的国外行业龙头企业在国内市场的业务扩张，另一方面来自国内中小企业的自身发展、扩张。行业中的竞争者均不断提升技术与管理水平，壮大自身实力，加强市场开拓，市场竞争较为激烈。如果企业不能顺应行业发展趋势迅速扩大规模、提高技术水平、提升品牌优势，企业可能面临由于市场竞争带来的市场占有率及盈利能力下降的风险。环境保护政策风险 公司主营业务为化学医药、农药中间体的研发、生产及销售。工厂在生产过程中会产生一定的废水、废气和废渣等污染物。化工行业是国家重点环保监控对象，因此对环保的要求也
7、相对5 较高。未来随着国家环保政策的趋紧和安环标准的提高，以及公司生产规模的扩大，公司存在环保成本加大，进而影响公司经营效益的风险。原材料价格波动的风险 受国家环保政策趋严的影响，一些中间体的原材料供应商生产不稳定，产品价格波动频繁，供货也存在一定的风险。重要原材料的供应和价格直接影响到公司产品的成本，对产品毛利水平、定价和销售收入产生一定的影响。实际控制人变更风险 大股东、实际控制人胡卫林先生所持有的 1400 万股股份的对应表决权委托给扬子新材行使，公司存在实际控制人变更的风险。市场波动的风险 由于新冠疫情在全球范围内未得到有效控制，出口产品的市场受到冲击。另外，部分农药中间体的终端市场在
8、调整中，会导致本公司农药中间体销售的不稳定性。因此出口产品和部分农药中间体的销售存在市场波动的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期增加了“市场波动的风险”是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 无 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、民生科技 指 苏州开元民生科技股份有限公司 天戌、天戌药业、子公司 指 江西天戌药业有限公司 主办券商、首创证券 指 首创证券股份有限公司 中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）扬子新材 指 苏州扬子江新型材料股份有限公司 汇盟生物 指 山东汇盟生物科技股份有限公司 CDE 指 国
9、家药监局药品审评中心 CFDI 指 国家药品监督管理局药品审核查验中心 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 苏州开元民生科技股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Kaiyuan Minsheng Sci Tech Corp.,Ltd.MSTC 证券简称 民生科技 证券代码 832996 法定代表人 胡为民 二、二、联系方式联系方式 董事
10、会秘书姓名 丁亭玉 联系地址 苏州工业园区群星二路 68 号 电话 0512-62887188 传真 0512-62889628 电子邮箱 公司网址 办公地址 苏州工业园区群星二路 68 号 邮政编码 215006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 6 月 12 日 挂牌时间 2015 年 7 月 30 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-医药制造业（C27）-化学药品原料药制造（C271）-化学药品原料药制造（C2710）主要产品与服务项目 医药中
11、间体、农药中间体、医药原料药 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）41,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 4 控股股东 控股股东为（胡卫林）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（胡卫林），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320000720681481A 否 注册地址 江苏省苏州市工业园区娄葑镇群星二路 68 号 否 注册资本 4150 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）首创证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A
12、座 11-21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）首创证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 李岩 门艳刚 3 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 主办券商地址发生变化，由“北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座”变更为“北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层”。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈
13、利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 481,997,028.10 677,645,601.65-28.87%毛利率%19.45%30.63%-归属于挂牌公司股东的净利润 22,678,698.56 106,498,475.97-78.71%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 19,628,443.85 105,222,325.45-81.35%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.10%25.51%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.41%25.21%-基本每股收益 0
14、.55 2.57-二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 675,831,196.34 696,232,513.64-2.93%负债总计 240,547,958.20 242,127,974.06-0.65%归属于挂牌公司股东的净资产 435,283,238.14 454,104,539.58-4.14%归属于挂牌公司股东的每股净资产 10.49 10.94-4.11%资产负债率%（母公司）25.42%18.92%-资产负债率%（合并）35.59%34.78%-流动比率 1.50 1.66-利息保障倍数 9.47 25.30-三、三、
15、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 18,583,509.97 91,318,382.72-79.65%应收账款周转率 5.31 6.97-存货周转率 2.58 3.71-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-2.93%2.11%-营业收入增长率%-28.87%30.41%-净利润增长率%-78.71%29.00%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 41,500,000 41,500,000 0%计入权益
16、的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-151,261.67 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,516,938.60 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 763,197.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-65,999.25 其他符合非经
17、常性损益定义的损益项目 324,225.78 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,387,100.54 所得税影响数 336,845.83 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 3,050,254.71 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司主要业务包括研发、生产、销售各类医药、农药中间体、医药原料药，拥有产品的专利技术、核心技术团队、进出口贸易
18、的资质，为国内外的原料药、农药、药品生产商提供了优质的高科技产品。公司通过直接销售的方式开拓业务，收入来源于产品的销售所得。报告期内，公司的商业模式没有发生较大的变化，主要包括研发模式、采购模式、生产模式、销售模式、盈利模式。1.公司的研发模式 公司研发模式有自主研发和产学研合作两种，以自主研发为主。公司设有研发部和药物研究所，每年设定研发目标，年底对研发成果进行考核和评定。产学研合作的对象一般为高校或科研院所。2.公司的采购模式 公司每月根据生产计划，推算出所需要的原材料种类和数量，根据库存量进行合理调节。采购的原料基本为精细化工常用原材料，通过对比质量、价格、服务等多方面因素选定物资供应商
19、，采购价格由公司与供应商协商确定。供应商根据公司的订单提供货物，经检验合格后入库。公司持续进行供应商管理，与主要供应商建立了稳定、良好的合作关系。3.公司的生产模式 公司生产模式根据产品种类分为两种，一部分产品在子公司进行生产，一部分产品委托加工生产，以子公司生产为主。4.公司的销售模式 公司设有专门的业务部门负责市场服务，服务对象是订货客户，产品的开拓与推广由销售部负责。业务人员与客户进行前期沟通，达成意向之后由客户下单。公司与客户签订销售合同、组织生产。5.公司的盈利模式 公司通过研发、生产医药、农药中间体、医药原料药，向下游原料药厂家、中间体厂家、药品生产厂家等销售而实现利润。与创新属性
20、相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 13 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司及子公司均通过国家高新技术企业的认定 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变
21、化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1.经营情况 报告期内，为增强工厂三废处理能力和效率，上半年对原有生化池进行改扩建工作，并新建一套MVR 蒸发器，对重大环保设施进行联动调试工作，产品生产量减少。下半年部分农药中间体产品因市场原因，销售量减少。全年受疫情的影响，出口产品的销售量减少。2.研发情况 研发部完成 3 个产品的技术改进工作，完成 1 项新产品的工艺试生产工作，开展了 6 个新产品的工艺开发工作。药物研究所展开了 3 个原料药项目的报批工作，完成了 6 个原料药及高级中间体项目的工艺开发，其中包括 1 项 CDMO 定制项目。全年公司和子公司提交了
22、10 项发明专利申请，全年共授权 11 项发明专利。3.生产情况 进一步加强了工厂安全生产管理和环境保护管理工作，明确安全监管措施，认真落实安全生产主体责任，定期排查安全隐患，做到不安全不生产。持续加大环保设施投入，有序开展生产设备的改造升级工作。因环保设施的联动调试工作、生产设备改造升级和部分产品市场波动情况，全年产量有所下降。4.市场情况 抓住市场机遇，与供应商、客户和竞争对手形成交流，结合市场的变化，适时调整销售策略与销售方式，提高与国内外主要供应商和客户的合作程度，产品销售向优质大型客户聚焦。14 (二二)行业情况行业情况 中间体是精细化工产品当中非常重要的一个类型，其实质是一类“半成
23、品”，下游涉及行业主要集中在医药、农药、染料等。全球精细化工市场中，医药及其中间体、农药及其中间体是精细化工行业的前两大子行业。在我国医药中间体行业中，CMO、CDMO、CRO 多种业务模式并存。近年来，医药研发费用支出呈现持续增长态势，投资回报率不断下降；随着全球大量的新药专利到期，大量仿制药上市；加之中国 CMO企业具备原料和人力低成本、工艺技术灵活等优势，国际 CMO 产业向中国转移，推动中国 CMO 市场份额进一步扩大。据预测，2020-2025 年我国的 CMO 市场将保持 18%以上的复合平均增速，到 2025 年市场规模将超过 1200 亿元。医药 CMO/CDMO 行业受下游医
24、药行业整体需求的影响而波动，周期性与医药行业基本保持一致。创新药的专利保护一旦到期，制药企业将不得不面对仿制药的重大冲击，这将促使其将自有生产供应链进行外包以求降低生产成本，同时给医药 CMO/CDMO 企业带来更多商业机会。2017 年到 2022 年期间，预计有 1940 亿元的药物试产面临专利到期的状况，这是 2012 年以来的第二个专利断崖高峰，带来的仿制药市场增长，将会拉动通用医药中间体的增长。在农药中间体领域,整体上看,我国农药工业近年来向高效、低毒、低残留、高生物活性和高选择性方向发展,已经形成了较为完整的农药工业体系。在整体技术水平不断提升的同时,我国农药行业销售规模不断扩大,
25、并保持良好的发展态势。在产业转移趋势延续、下游行业持续增长、国内环保趋严的背景下,农药中间体行业渡过了粗放式的快速发展期,未来更重视发展的质量,进入龙头繁荣的新阶段。具有强劲的研发实力与产业链延伸布局,能够通过优秀研发技术优势向 CDMO 模式发展的农药中间体龙头企业将会在市场占有优势地位。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期本期期末与本期期初金额变动比期初金额变动比例例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 33,493,805.80 4.
26、96%35,576,998.72 5.11%-5.86%应收票据 61,660,543.62 9.12%127,331,898.78 18.29%-51.57%应收账款 93,756,231.00 13.87%85,427,945.40 12.27%9.75%存货 158,259,915.05 23.42%115,960,210.19 16.66%36.48%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 260,538,161.33 38.55%214,247,118.34 30.77%21.61%在建工程 24,271,328.45 3.49%-100.00%无形资产 14,506,595.36 2
27、.15%14,943,300.48 2.15%-2.92%15 商誉 短期借款 65,085,952.44 9.63%69,104,694.45 9.93%-5.82%长期借款 0.00%长期借款 0.00%预付款项 10,517,636.96 1.56%10,704,787.23 1.54%-1.75%其他应收款 899,312.50 0.13%1,018,080.01 0.15%-11.67%其他流动资产 886,190.29 0.13%24,122,765.82 3.46%-96.33%长期应收款 0 1,000,000.00 0.14%-100.00%其他权益工具投资 31,987,8
28、00.00 4.73%31,987,800.00 4.59%递延所得税资产 3,171,810.95 0.47%2,801,382.74 0.40%13.22%其他非流动资产 6,153,193.48 0.91%6,838,897.48 0.98%-10.03%应付票据 39,541,300.00 5.85%0.00%100%应付账款 63,657,192.92 9.42%52,347,028.70 7.52%21.61%合同负债 212,433.63 0.03%4,513.34 0.00%4,606.79%应付职工薪酬 8,680,098.86 1.28%9,655,743.99 1.39%
29、-10.10%应交税费 865,601.47 0.13%1,349,902.25 0.19%-35.88%其他应付款 355,518.71 0.05%354,683.56 0.05%0.24%一年内到期的非流动负债 0 2,604,665.18 0.37%-100.00%其他流动负债 61,207,034.99 9.06%105,670,594.18 15.18%-42.08%递延收益 206,832.55 0.04%254,032.63 0.04%-18.58%递延所得税负债 735,992.63 0.11%782,115.03 0.11%-5.90%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大
30、变动原因：1.应收票据减少 51.57%，本期应收票据较上期减少了 6567 万元，这主要是因为年末时间点已背书转让但未到期的银行承兑汇票减少。2.存货增长 36.48%，本期存货较上期增加了 4230 万元，这主要是因为本年度因市场短期需求减少，个别产品成品短期积压库存所致。3.在建工程减少 100%，本期在建工程较上期减少了 2427 万元，主要是因为本期所有在建工程均已完工转固定资产。4.固定资产增长 21.61%，较上期末增加 4629 万元，主要系焚烧炉等、污水池、三废处理工程等本年陆续投入并建设完工。5.其他流动资产减少 96.33%，本期其他流动资产减少了 2324 万元，这主要
31、是因为本年度全部收回对外往来借款所致。6.递延所得税资产增长 13.22%，较上期增加了 37 万元，这主要是因为本年末应收帐款较期初增16 加，相应计提坏帐准备所致。7.其他非流动资产减少了 10.03%，较上期减少了 69 万元，这主要是因为年末预付设备款减少所致。8.长期应收款减少 100%，本期长期应收款减少了 100 万元，这主要是因为本年度子公司天戌药业现存的原融资租赁 1000 万元到期相应减少对应的 100 万元保证金。9.应付票据系新增，本期应付票据新增加 3954 万元，这主要是因为本年度利用银行额度开出银行承兑而去年未用这种融资方式。10.应付账款增加 21.61%，本期
32、应付账款较上期增加了 1131 万元，这主要是因为本年度 12 月底采购存货应付款较期初增加。11.合同负债增加 4606.79%，本期合同负债较上期增加了 21 万元，这主要是因为本年度 12 月底有一家客户预付销售款，跨期后已发货，而上年度年末时间点预收款数额较小。12.应交税费减少 35.88%，本期应交税费较上期减少 48 万元，这主要是因为本年度年末应交所得税减少。13.一年内到期的非流动负债减少了 100%，本期一年内到期的非流动负债减少了 260 万元，这主要是因为应付售后租回融资租赁款已完全偿还。14.其他流动负债减少了 42.08%，本期其他流动负债减少了 4446 万元，这
33、主要是因为年末时间点已背书转让但未到期的银行承兑汇票减少由此预计的或有负债亦减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 481,997,028.10-677,645,601.65-28.87%营业成本 388,260,818.81 80.55%470,080,614.49 69.37%-17.41%毛利率 19.45%-30.63%-销售费用 5,113,417.92 1.
34、06%6,888,594.72 1.02%-25.77%管理费用 32,892,859.31 6.82%29,427,560.63 4.34%11.78%研发费用 27,470,235.13 5.70%39,980,461.52 5.90%-31.29%财务费用 3,802,752.78 0.79%5,765,834.37 0.85%-34.05%信用减值损失-215,396.06-0.04%209,346.55 0.03%-202.89%资产减值损失 0 0.00%0 0.00%0%其他收益 2,527,954.94 0.52%1,269,875.86 0.19%99.07%投资收益 1,0
35、76,406.52 0.22%2,242,033.09 0.33%-51.99%公允价值变动0 0.00%0 0.00%0%17 收益 资产处置收益 19,907.62 0.00%29,383.46 0.00%-32.25%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0%营业利润 25,747,941.65 5.34%125,349,079.25 18.50%-79.46%营业外收入 0.75 0.00%30,213.13 0.00%-100.00%营业外支出 237,169.29 0.05%5,107,049.52 0.75%-95.36%净利润 22,678,698.56 4.71%106,49
36、8,475.97 15.72%-78.71%税金及附加 2,117,875.52 0.44%3,904,095.63 0.58%-45.75%所得税费用 2,832,074.55 0.59%13,773,766.89 2.03%-79.44%项目重大变动原因项目重大变动原因：1 营业收入减少 28.87%，本期营业收入较上期减少 19565 万元。主要是因为公司有二个单品因疫情和市场原因销售大幅下降。2 销售费用减少 25.77%，本期销售费用较上期减少 178 万元。主要是因为公司销售收入有较大幅度下降，对应销售相关费用亦有相应下降所致。3 研发费用下降 31.29%，本期研发费用较上期减少
37、 1251 万元。主要是因为子公司天戌药业去年同期中试及试生产损失较多而今年大幅减少所致。4 财务费用下降 34.05%，本期财务费用较上期减少 196 万元。主要是因为本期平均借款余额降低导致利息支出减少。5 投资收益下降 51.99%，本期投资收益较上期减少 117 万元。主要是因为本年往来借款的利息收入减少。6 信用减值损失增加 42 万元，本年度应收账款上升，相应计提坏帐准备金增加。7 其他收益增加 99.07%，本期其他收益增加 126 万元。主要是因为今年收到的政府补贴增加。8 资产处置收益减少 32.32%，本期资产处置收益减少 1 万元。主要是因为本年处置设备收益减少。9 营业
38、外收入减少 100%，本期营业外收入较上年同期减少 3 万元。主要是因为去年有生育补贴收入和员工短线交易收益上交。10 营业外支出减少 95.35%，本期营业外支出较上年同期减少 487 万元。主要是因为去年一批设备报废损失较大。11 本期净利润减少 78.71%，本期净利润较上期减少了 8382 万元。主要是因为销售收入下降，毛利率下降。本年度公司二个主要产品因市场和印度疫情导致短期内需求减少较多，收入下降；同时因需求减少而价格下调致使毛利率大幅下降。18 12 税金及附加减少 45.75%，本期营业税金及附加较上期减少了 179 万元。主要是因为销售利润减少，增值税减少，相应城建税及教育费
39、附加同步减少。13 所得税费用减少 79.44%，本期所得税费用较上期减少了 1094 万元。主要是因为税前利润减少，相应所得税费用同步减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 478,297,922.81 672,799,613.86-28.91%其他业务收入 3,699,105.29 4,845,987.79-23.67%主营业务成本 384,960,273.53 467,396,210.62-17.64%其他业务成本 3,300,545.28 2,684,403.87 22.95%按产品分类分析按产品分类分
40、析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%医药中间体 106,183,606.32 84,237,061.24 20.67%-50.79%-48.93%-2.89%农药中间体 367,208,925.38 298,332,302.26 18.76%-19.46%-1.19%-15.02%其他产品 4,905,391.11 2,390,910.03 51.26%343.45%338.02%0.60%其他业
41、务收入 3,699,105.29 3,300,545.28 10.77%-23.67%22.95%-33.80%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入构成未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 南通雅本化学有限公司 58,960,176.99 12.23%否 2 SALTIGO GMBH 54,787,529.82 11.37%否 3 常州沣海化工有限公司 50,605,840.71 10.50%否 4 上海试四化学品有
42、限公司 43,920,353.98 9.11%否 5 LIANHETECH SEAL SANDS 30,101,616.01 6.25%否 19 合计合计 238,375,517.51 49.46%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 衢州市衢化化工有限公司 67,797,144.54 20.04%否 2 重庆上甲电子股份有限公司 38,548,672.57 11.39%否 3 广州瑞之友有限公司 31,679,427.43 9.36%否 4 江苏恒晟医药科技有限公司 19
43、,516,147.43 5.77%否 5 EASTMAN CHEMICAL LTD 16,179,780.18 4.78%否 合计合计 173,721,172.15 51.34%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 18,583,509.97 91,318,382.72-79.65%投资活动产生的现金流量净额 10,753,878.89-26,925,945.14-筹资活动产生的现金流量净额-50,139,848.73-57,151,971.46-现金流量分析现金流量分析：1经营活动产生的现金流
44、量净额为 1858 万元，较上期减少 7273 万元。主要是因为本期销售商品收到现金大幅减少 8447 万元，购买商品、提供劳务支付现金增加 2175 万元，支付各项税费少支付现金 3074 万元共同作用所致。2投资活动产生的现金流量净额为 1075 万元，较上期增加 3768 万元。主要是因为上年度购买汇盟生物股权 1,800,024 股，占总股本 1.7771%，标的股份的交易对价总额为 3,199 万元。本年度投资活动净流入主要原因为收回往来借款。3筹资活动产生的现金流量净额为-5014 万元，较上期增加 701 万元。主要是因为本期融资租赁现金流出减少 700 万元。(四四)投资状况分
45、析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 注册资注册资本本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 20 江西天戌药业有限公司 控股子公司 医药中间体、农药中间体、医药原料药 10000万元 546,299,859.24 278,285,954.15 452,994,876.81 31,862,432.99 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内
46、是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 27,470,235.13 39,980,461.52 研发支出占营业收入的比例 5.70%5.90%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 1 1 硕士 6 8 本科以下 76 75 研发人员总计 83 84 研发人员占员工总量的比例 14%17%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量
47、数量 公司拥有的专利数量 23 13 公司拥有的发明专利数量 23 13 研发项目情况：研发项目情况：公司注重自身的研发创新能力的提升，持续新产品和新技术的研究开发，报告期内，公司研发支出为 27,470,235.13 元，占营业收入比例为 5.70%。公司注重人才及团队的建设，截至报告期末，公司共有研发人员 84 人，占公司员工总数的 17%。研发部完成 3 个产品的技术改进工作，完成 1 项新产品的工艺试生产工作，开展了 6 个新产品的工艺开发工作。药物研究所展开了 3 个原料药项目的报批工作，完成了 6 个原料药及高级中间体项目的工艺开发，其中包括 1 项 CDMO 定制项目。全年公司和
48、子公司提交了 10 项发明专利申请，全年共授权21 11 项发明专利。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。收入的确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 请参阅财务报表附注四、20（会计政策）和六、31（营业收入和营业成本）。民生科技公司主要从事各类医药、农药中间体的研发、生产和销售。202
49、1 年度实现营业收入 481,997,028.10 元，较上年同期减少 28.87%，收入金额重大且为关键指标，公司可能存在收入确认的相关风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。（1）了解及评价了与销售和收款有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；（2）通过选取样本检查销售合同及与民生科技公司管理层进行沟通，识别客户取得商品控制权时点的相关的合同条款，评价民生科技公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（3）对收入和成本执行分析程序，包括本期各月度收入、成本、毛利波动分析，本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；（4）对主要客户选取样本实施函证程序，并抽查收
50、入确认的相关单据（如发货指令单、客户签收单、出口报关单等），检査收入确认的真实性；（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，检查收入确认单据的时间节点，评估销售收入是否在恰当的期间确认。22 (七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第五届董事会第十三次会议于 2022 年 3 月 19日决议通过，本集团于 2021 年
