1、1 2021 年度报告 三人咨询 NEEQ:834143 广东三人行管理咨询股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 （或（或）致投资者致投资者的信的信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.11 第四节第四节 重大事件重大事件.21 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.24 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.27 第七节
2、第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.31 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.36 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.118 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人阮锐师、主管会计工作负责人阮锐师及会计机构负责人（会计主管人员）梁影彤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度
3、报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分
4、析重大风险事项描述及分析 1、市场竞争的风险 近年来，随着人力资源服务业的快速发展，人力资源服务行业市场化程度达到较高水平，市场竞争激烈，不乏实力雄厚的大型跨国公司和国有企业。虽然公司经过多年的发展，已经在广东省内建立起了良好的服务网络体系，在广东省内的银行业、速递业等下游行业中树立了良好的品牌声誉，但如果未来行业竞争进一步加剧，公司有可能存在市场地位下降的风险。应对措施：为提高公司市场竞争力，进一步提升公司市场地位，公司坚持以专业、优质服务来提升品牌形象和盈利能力，强调项目实施过程中的质量管控，落实与客户的及时有效沟通，一方面强化公司组织结构，提高运行效率，实现公司业务管理运行的规范化、标准
5、化和信息化；另一方面，公司积极寻求多5 家高校和科研机构的外部智力支持，为公司产品和服务升级提供智力保障。2、下游行业需求变化的风险 目前公司下游行业客户主要为省内银行业、速递业等窗口服务行业客户以及部分事业单位客户，客户黏性较高，对公司产品和服务需求较大。理论上，如若下游行业需求发生重大变化，将对公司的复制式快速扩张计划产生较大影响，从而对公司总体效益造成较大影响。应对措施：加强企业文化建设，使员工认同企业文化，营造良好的工作氛围，不断增强员工的归属感和使命感；运用培训机制，提高各种培训机会，更新知识结构，让员工能够不断学习新知识，运用新技能；完善激励机制、践行绩效工资，将核心业务人员的薪酬
6、收入与公司经营业绩挂钩，实现员工与企业双赢；实行科学竞争机制，加强企业人才队伍建设，打造企业建设生力军，使其个人利益与公司利益紧密联系在一起，维持管理团队的稳定性，较大限度地降低业务扩张以及转型带来的管理风险。3、核心业务人员流失的风险 公司所处的人力资源服务行业属于人力资本和知识密集型行业，核心业务人员是公司保持核心竞争力的重要因素之一。随着公司业务的快速发展和规模的不断扩大，对高层次管理人才和业务人才的需求也不断增加。在行业快速发展的情况下，行业内对人才的争夺日趋激烈。若公司不能通过采取有效的激励政策、打造良好的企业文化、搭建员工职业发展平台等稳定措施稳定员工队伍，公司将面临核心业务人员流
7、失的风险。应对措施：公司一方面密切与客户的联系，保持对客户需求的敏锐度和快速响应能力；另一方面积极开拓新客户、新产品、新服务，并计划加快业务全国推广复制的进程。4、垫付外包人员薪酬福利的风险 按照合同规定，公司一般当月或次月与客户结算提供的劳务外包或派遣收入，并于次月根据结算结果发放外包人员薪酬，一般不存在垫付情况。报告期内，公司客户主要是银行及事业6 单位，该类客户信誉较好，合作期间收款顺畅，但不排除因部分客户单位财务状况恶化、请款流程复杂等原因导致公司垫付外包人员薪酬福利，将会对公司的现金流产生不利影响。应对措施：公司建立健全了对客户的内部控制制度，制定客户筛选政策，减少与回款速度不佳的客
8、户合作；加强应收账款、其他应收款管理，及时向客户请款及催收；并且加强对货币资金的管理，充分利用多种渠道，解决公司发展可能存在的现金流问题。5、劳务外包被界定为劳务派遣的风险 报告期内，公司的主营业务为银行业、速递业等服务窗口行业以及事业单位的客户提供劳务外包服务，其主要客户为银行、事业单位等，由于这些客户的性质的特殊性及其外包工作的要求，银行、事业单位等会在业务合同中规定劳务外包人员需要遵守单位员工需要遵守的相关管理制度，主要包括对工作时间的规定和应当遵守的相应规章制度等，上述对劳务外包人员进行的管理，可能会有被认定为劳务派遣的风险。应对措施：公司建立健全了对客户的内部控制制度，制定客户筛选政
9、策，减少与回款速度不佳的客户合作；加强应收账款、其他应收款管理，及时向客户请款及催收；并且加强对货币资金的管理，充分利用多种渠道，解决公司发展可能存在的现金流问题。6、租赁场所变更的风险 公司总部、各分公司均靠租赁房产开展业务。一方面，在公司租赁的房产中有出现部分出租人产权证书不够齐全、租赁合同未备案的情况，报告期内，公司租赁的房产虽未出现纠纷，但理论上存在租赁关系被第三方主张无效或被有权机关认定无效的风险另一方面，如果所租赁房产到期，出租方收回房产不愿意续租，而公司无法在较短的时间内寻找到可替代的租赁物业，或租赁物业选址不佳，经营场所变更将在短期内对公司经营活动的稳定性产生不利影响。应对措施
10、：一方面，公司将针对租赁合同进行备案、产权7 证书不齐全的分公司，在原合约到期前对租赁合同进行补充备案或协商补齐证书或更换新的办公场所，同时加强并完善新办公场所租赁合同审核备案管理流程；另一方面，公司会继续对办公场所租约到期时间进行监控及提醒工作，以便各子公司能留出足够的时间来进行租赁合同续约或办公场所更换工作。本期重大风险是否发生重大变化：释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司或者三人咨询 指 广东三人行管理咨询股份有限公司 广州分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司广州分公司 湛江分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司湛江分公司 茂名分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司茂
11、名分公司 揭阳分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司揭阳分公司 清远分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司清远分公司 河源分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司河源分公司 韶关分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司韶关分公司 阳江分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司阳江分公司 北京分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司北京分公司 佛山分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司佛山分公司 梅州分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司梅州分公司 珠海分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司珠海分公司 汕尾分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司汕尾分公司 长沙分公司
12、 指 广东三人行管理咨询股份有限公司长沙分公司 新疆分公司 指 广东三人行管理咨询股份有限公司新疆分公司 三人行教育培训中心、培训中心 指 中山市三人行教育培训中心 福建三人行 指 福建省福州三人行企业管理咨询有限公司 西安南布公司 指 西安南布企业管理咨询有限公司 盛优商务 指 深圳市盛优人力资源服务有限公司 宇力科技 指 深圳宇力科技文化传播有限公司 深圳汇通智 指 深圳市汇通智管理咨询有限公司 禾舟商务 指 昌吉市禾舟商务服务有限公司 贵州师斐杰 指 贵州师斐杰企业管理咨询有限公司 中山菁泽 指 中山市菁泽股权投资管理中心（有限合伙）主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 证券法
13、指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 8 公司章程 指 广东三人行管理咨询股份有限公司章程 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 期初 指 2021 年 1 月 1 日 期末 指 2021 年 12 月 31 日 人社部 指 中华人民共和国人力资源和社会保障部 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东三人行管理咨询股份有限公司 英文名称及缩写 San Ren Xing Management Corporation L
14、imited SRX 证券简称 三人咨询 证券代码 834143 法定代表人 阮锐师 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 阮咏珊 联系地址 广东省中山市火炬开发区炬业路 3 号东门 9 栋 4 楼人力资源服务产业园 403-404 电话 0760-88286388 传真 0760-88226655 电子邮箱 公司网址 办公地址 广东省中山市火炬开发区炬业路 3 号东门 9 栋 4 楼人力资源服务产业园 403-404 邮政编码 528400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003
15、年 6 月 13 日 挂牌时间 2015 年 11 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L租赁和商务服务业-L72商务服务业-L72商务服务业-L72商务服务业 主要业务 公司主要提供包含劳务外包及派遣、综合咨询及调研、教育培训等服务模块在内的“综合效能提升”整体解决方案 主要产品与服务项目 劳务外包及派遣、综合咨询及调研、教育培训 普通股股票交易方式 集合竞价交易做市交易 普通股总股本（股）10,000,000 10 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（阮锐师）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（阮锐师），一致行动人为（张映生、罗智良）四
16、、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9144200075205751XE 否 注册地址 广东省中山市火炬开发区炬业路 3 号东门 9 栋 4楼人力资源服务产业园 403-404 否 注册资本 10,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙秀清 李一山 1 年 1 年 年 年 会计
17、师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 17,438,412.74 18,786,140.07-7.17%毛利率%34.28%50.49%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,109,895.88 249,386.53-2,148.99%归属于挂牌公司
18、股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,047,379.47 6,814.16-74,171.92%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-49.17%1.96%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-48.57%0.05%-基本每股收益-0.51 0.02-2,152.21%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 25,760,252.86 33,399,208.68-22.87%负债总计 18,302,806.07 20,161,237.43-9.22%归属于挂牌公司
19、股东的净资产 7,837,817.47 12,947,713.35-39.47%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.78 1.29-39.53%资产负债率%（母公司）21.93%30.19%-资产负债率%（合并）71.05%60.36%-流动比率 1.65 1.76-利息保障倍数-7.30 4.98-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,316,946.27 1,412,760.50 64.00%应收账款周转率 4.09 5.22-存货周转率-12 注：公司不存在存货 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同
20、期 增减比例增减比例%总资产增长率%-22.87%98.98%-营业收入增长率%-7.17%3.59%-净利润增长率%-20133.72%-77.47%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-42,876.66
21、 其他符合非经常性损益定义的损益项目-18,639.62 非经常性损益合计非经常性损益合计-61,516.28 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）1,000.13 非经常性非经常性损益净额损益净额-62,516.41 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 13 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影
22、响 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年颁布的企业会计准则第 21 号租赁（修订），对会计政策相关内容进行了调整，变更后的会计政策参见附注三、20、21。2021 年首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初合并财务报表相关项目情况：项目项目 2020 年年 12 月月 31 日日 2021 年年 1 月月 1 日日 调整数调整数 使用权资产 11,234,780.93 11,234,780.93 一年内到期的非流动负债 1,128,706.19 1,128,706.19 租赁负债 10,106,
23、074.74 10,106,074.74 2021 年首次执行新租赁准则调整首次执行对母公司当年年初财务报表无影响。（2）重要会计估计变更：报告期内无此事项 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 控股子公司福建省福州三人行企业管理咨询有限公司于 2021 年 10 月 28 日注销。孙公司湖北塑全科技有限公司于 2021 年 11 月 21 日完成工商注销。14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家提供“综合效能提升”整体解决方案的专业人力资源服务供应商，主要为银行业、速递业等行业的客户提供服务外包、调研咨询、
24、教育培训等服务。公司通过服务外包业务聚拢大量客户，形成客户黏性；通过调研咨询服务挖掘客户需求，与客户深入互动；通过培训服务进一步提升客户产值，打造公司品牌。1、服务外包业务的商业模式 公司依靠十余年的客户积累与品牌沉淀，凭借丰富的行业经验和完善的招聘培训与管理体系，为银行业、速递业等行业的众多客户提供劳务派遣、大堂业务外包、后勤综合业务外包等服务。该业务具有较强客户黏性，并主要通过公司品牌效应与原有客户的口碑介绍吸引新客户。根据与客户签订的服务合同，公司按照合同约定的服务标准和服务要求提供相应的服务内容，并根据服务内容和具体业务量与客户进行结算并确认收入。具体方式为，公司按照客户的考核资料及考
25、勤情况制作劳务外包及派遣人员工资表，并将人员工资、缴纳社保、劳务服务费用结算表提交给客户，待客户确认后即开票并将劳务服务费确认为收入。2、调研咨询业务和教育培训业务的商业模式 公司依托通过服务外包业务聚拢的大量客户，依靠长达 16 年调研咨询的行业经验和 500 多个市场研究的案例积累，深入挖掘客户需求，为客户提供包括项目调研、咨询诊断、培训实施在内的一揽子整体解决方案，帮助客户进行业务的流程再造，提升综合效能。当前，该业务的新客户拓展仍然主要依靠公司品牌效应的吸引和原有客户的口碑介绍；公司在西安、贵州、福建、成都布子公司加大推进业务，设立专门的市场营销部门主动加大新客户开拓力度。对于单纯的调
26、研咨询业务，公司主要按照调研项目个数、调研问卷数量或调研网点个数进行收费；对于单纯的培训业务或带调研咨询诊断的培训业务，公司主要按小时数或天数进行收费。3、以调研为基础为客户提供大数据成果支撑运用的商业模式 公司在调研基础上，研发数据储存处理系统。以在调研过程中获取项目数据，结合大数据分析，开发个性化网络课程，提升客户粘性和在行业的影响力。4、业务外包业务的商业模式 公司从 2014 年开始为中山社保局提供服务外包业务，但随着项目的稳定性，公司在整合资源，改变服务外包方式，实现按标准量化计提收入，以工作量来设计收入。目前业务外包主要是档案整理外包。15 与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的
27、认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级省（市）级 “单项冠军”认定 国家级省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司于 2019 年被评为高新技术企业，具体如下：证书编号：GR201944010024；发证时间：2019 年 12 月 2 日 有效期：三年 批注机关：广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省财政局 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主
28、要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 4,000,733.27 15.53%5,625,367.49 16.84%-28.88%应收票据 0 0 应收账款 4,318,783.21 16.77%4,204,455.48 1
29、2.59%2.72%存货 0 0 投资性房地产 0 0 16 长期股权投资 321,680.23 1.25%340,319.85 1.02%-5.48%固定资产 1,035,494.03 4.02%1,250,533.42 3.74%-17.20%在建工程 0 0 无形资产 83,875.57 0.33%90,744.96 0.27%-7.57%商誉 0 0 短期借款 3,003,638.85 11.66%2,002,505.58 6.00%49.99%长期借款 0 0 预付款项 9,435.00 0.04%139,038.24 0.42%-93.21%其他应收款 1,707,218.82 6
30、.63%7,482,885.10 22.40%-77.19%其他流动资产 221,764.51 0.86%247,817.72 0.74%-10.51%使用权资产 9,800,685.11 38.05%11,234,780.93 33.64%-12.76%长期待摊费用 4,200,874.63 16.31%2,729,449.61 8.17%53.91%递延所得税资产 59,708.48 0.23%53,815.88 0.16%10.95%应付账款 141,574.00 0.55%1,288,133.87 3.86%-89.01%合同负债 100,000.00 0.39%805,161.92
31、2.41%-87.58%应付职工薪酬 451,517.64 1.75%887,544.33 2.66%-49.13%应交税费 125,708.40 0.49%856,363.78 2.56%-85.32%其他应付款 1,220,637.01 4.74%3,086,734.65 9.24%-60.46%一年内到期的非流动负债 1,184,921.67 4.60%1,128,706.19 3.38%4.98%租赁负债 8,921,153.07 34.63%10,106,074.74 30.26%-11.72%递延收益 3,152,646.56 12.24%0.00%100.00%递延所得税负债 8
32、.87 0.00%12.37 0.00%-28.29%其他非流动负债 1,000.00 0.00%100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：期末余额较期初减少 162 万元，下降 28.88%，主要是本年银行贷款的借贷和归还导致的现金流出较上年增加 100 万元；其次，上年存在免租期，未支付租金，本年度支付租金 166 万元。2、使用权资产：较期初减少 143 万元，下降 12.76%，主要是资产折旧，且公司未新增使用权资产。3、长期待摊费用：较期初增加 147 万元，增长 53.91%，主要是本期增加装修费用 300 万元，且装修费用摊销 163 万元。4
33、、短期借款：较期初增加 100 万元，增长 49.99%，主要是在归还去年 200 万元贷款的同时增加了300 万元贷款。5、租赁负债：较期初减少 118 万元，下降 11.72%，主要是随着租赁剩余期限下降，公司所需要支付的租赁费用下降。6、递延收益：较期初增加 315 万元，增长 100.00%，主要是因为收到政府的产业园装修补助 366 万元，且公司根据租赁期限进行摊销了 50 万元。17 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收
34、入的的比重比重%营业收入 17,438,412.74-18,786,140.07-7.17%营业成本 11,460,816.97 65.72%9,300,764.10 49.51%23.22%毛利率 34.28%-50.49%-销售费用 3,533,928.19 20.27%1,503,571.77 8.00%135.04%管理费用 6,738,378.70 38.64%6,227,967.83 33.15%8.20%研发费用 1,862,448.55 10.68%1,468,252.99 7.82%26.85%财务费用 676,664.41 3.88%67,358.41 0.36%904.5
35、7%信用减值损失-91,946.85-0.53%-1,732.99-0.01%-5205.68%资产减值损失 0 0 其他收益 1,443,348.42 8.28%302,081.54 1.61%377.80%投资收益-18,639.62-0.11%-63,729.23-0.34%70.75%公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 48,249.80 0.28%27,598.23 0.15%74.83%汇兑收益 0 0 营业利润-5,570,701.74-31.95%271,887.41 1.45%-2,148.90%营业外收入 55,664.71 0.32%5,585.85 0.03%896
36、.53%营业外支出 98,541.37 0.57%9,291.49 0.05%960.56%净利润-5,780,524.46-33.15%28,853.97 0.15%-20,133.72%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：较上年未发生明显变化。2、营业成本：较上年增加 216 万元，增长 23.22%，主要是因为公司本期收入结构有所变动，低毛利率的外包收入占比从 65.5%提高至 75.22%。3、销售费用：较期初增长 203 万元，增长 135.04%，主要是本期加大了销售宣传力度，导致业务宣传费大幅上升。此外，服务费用和职工薪酬也有所增长。4、研发费用：较期初增长 39 万
37、元，增长 26.85%，主要是研发人员工资大幅增长。5、其他收益：较期初增长 114 万元，增长 377.80%，主要是本期产业园装修补贴中 63 万元摊销在本期，期初获得产业园运营补贴 40 万元和运营补贴 30 万元。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 18 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 17,438,412.74 18,786,140.07-7.17%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 11,460,816.97 9,300,764.10 23.22%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类
38、别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比上营业收入比上年同期年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%综合咨询及调研 1,565,380.33 725,606.09 53.65%18,786,140.07%9,300,764.10-4.51%教育培训 1,580,418.45 702,584.03 55.54%3,131,709.03 1,310,379.41 0.63%外包收入 13,117,641.21 7,742,537.64 40.98%2,724,449.44 1,228,408.
39、31-8.87%园区运营 1,153,005.95 2,259,133.90-95.93%12,305,660.23 6,171,458.11-101.35%直播商品 21,966.80 30,955.31-40.92%624,321.37 590,518.27-40.92%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入构成未发生明显变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 中国银行股份有限公司珠海分行 3,223,660.9
40、8 18.49%否 2 茂名市公安局 3,000,572.78 17.21%否 3 中国邮政储蓄银行股份有限公司茂名市分行 2,584,693.81 14.82%否 4 中国银行股份有限公司惠州分行 2,421,277.35 13.88%否 5 交通银行股份有限公司惠州分行 2,218,508.98 12.72%否 合计合计 13,448,713.90 77.12%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 中山市张家边经济发展总公司 2,215,513.00 26.84%否 2
41、 茂名众邦物业管理有限公司 1,720,022.40 20.84%否 3 东莞市广邦建筑装饰有限公司 1,143,006.66 13.85%否 19 4 广东茂安物业服务有限公司 367,366.68 4.45%否 5 河源市源城区智越图文广告设计中心 236,000.00 2.86%否 合计合计 5,681,908.74 68.84%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,316,946.27 1,412,760.50 64.00%投资活动产生的现金流量净额-3,175,287.53-4,1
42、13,703.81 22.81%筹资活动产生的现金流量净额-766,292.96 2,426,361.12-131.58%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：较上年增加 90 万元，主要是：（1）本期收到政府补充 450 万元；（2）本期因员工增资及运营导致复现费用增加 90 万元。2、投资活动产生的现金流量净额：本期较上期流出减少 22.81%，减少 94 万元，主要是因为本期产业园装修支出较上年减少 100 万元。3、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少 131.56%，减少 319 万元，主要是因为：（1）本期从银行获得的贷款净额较上年减少 100 万元；（2
43、）本期支付产业园租金 165 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类公司类型型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 中山市三人行教育培训中心 控股子公司 教育培训 30,000.00 18,223.53-276,164.43 162,524.28 11,959.95 西安南布企业管理咨询有限公司 控股子公司 教育培训 1,000,000.00 103,047.52-26,346.97 309,597.04-221,744
44、.22 贵州师斐杰企业管理咨询有限公司 控股子公司 管理咨询 100,000.00 71,732.01-947.99 0.00-55,307.71 深圳市汇通智管理咨询有限公司 控股子公司 管理咨询 10,000,000.00 128.62-242,571.38 0.00-739,478.35 深圳宇力科技文化传播有限公司 控股子公司 管理咨询 1,000,000.00 46,935.86-135,057.71 142,187.48-209,315.10 深圳市盛优人力资源服务有限公控股子公司 管理咨询 2,000,000.00 1,381.34-15,796.70 0.00-27,653.2
45、1 20 司 深圳市誉致文化传播有限公司 控股子公司 产品销售及经纪 1,000,000.00 1,719.55-1,548,880.45 0.00-1,548,880.45 合肥三人行企业管理有限公司 控股子公司 管理咨询 1,000,000.00 253,703.76 253,703.76 0.00-55,861.27 中山市誉至咨询顾问事务有限公司 控股子公司 管理咨询 10,000,000.00 16,243,968.60-4,151,096.34 1,682,469.44-3,400,091.15 中山嗡虫人力资源科技有限公司 控股子公司 人力资源服务 1,000,000.00 11
46、,195.22-116,804.78 21,966.80-86,449.89 昌吉市禾舟商务服务有限公司 控股子公司 管理咨询 2,000,000.00 0 0 0 0 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联与公司从事业务的关联性性 持有目的持有目的 成都八鑫企业管理有限公司 与公司从事相同业务 扩大公司在西南地区影响力和市场份额 山西八鑫企业管理有限公司 与公司从事相同业务 扩大公司在华中区影响力和市场份额 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报
47、表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能力。2019 年，公司在纵横方向制定发展规划，在四大主营业务上深挖客户需求；完成省外市场的初步布局，并取得各子公司均做到自负盈亏，公司的营销网络铺的更宽、更大。报告期内，公司继往开来，在梳理快乐工作品牌（三大主营业务）同时开发品质生活模块，在丰富的客户资源中，由 TOB 延伸
48、到 TOC 端，促进业务的稳步发展，由 TOB 带动 TOC。培训项目和调研项目全面以线上线下推进，配备自有调研系统和培训系统，减少对外依赖带来的持续经营风险。21 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事
49、项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 四.二.(四)是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东
50、及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三三)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2销售产品、商品，提供劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 100,000.00 19,931.68 22 (四四)经股东大会审议通过的收购、
