1、1 2021源达股份 NEEQ：832881 秦皇岛燕大源达机电科技股份有限公司 Qinhuangdao Yanda Yuanda MechanicalElectrical Technology Corporarion Limited Corporarion Limited 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 5 月 7 日，参与第 60 届（2021 年春季）全国制药机械博览会暨 2021（春季）中国国际制药机械博览会。2021 年 9 月 10 日，参与中国乳制品工业协会第二十七次年会,2021年中国（国际）乳业技术博览会。2021 年 11 月 2 日，参与第 61
2、 届（2021 年秋季）全国制药机械博览会暨 2021（秋季）中国国际制药机械博览会。获取新专利：2021 年公司新增 5 项实用新型专利，新申请 21 项实用新型专利,其中7 项发明专利。截止 2021 年 12 月 31日，公司拥有 6 项发明专利、24 项实用新型专利、5 项软件著作权。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重大事件重大事件.24 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资
3、和利润分配.26 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.30 第八节第八节 行业信息行业信息.33 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.34 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.39 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.109 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王昕、主管会计工作负责
4、人刘红英及会计机构负责人（会计主管人员）刘红英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会
5、是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人王昕、于晓林与王宇芳三人合计间接兼直接持有公司股份 40,521,760 股，占公司总股份的 65.96%。王昕自有限公司设立后担任公司总经理，股份公司成立后担任公司董事长，于晓林担任公司副总经理，王宇芳担任公司董事及董事会秘书，三人拥有对公司的绝对控制权。三人能够通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，如对外重大投资、关联交易
6、、人事任免、财务管理、公司战略等。虽然公司已制订了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势对公司进行不当控制，公5 司存在实际控制人不当控制的风险。客户集中度较高的风险 报告期内，公司向前五大客户销售的金额占比较大，2021年 1-12 月公司向前五大客户的合计销售金额 18,260,516.81元，占同期营业收入的比例为 67.34%。如果公司提供的产品或服务不能满足客户的需求、客户主要经营战略发生重大变化或其他不可预见因素导致的原有客户流失，将会对公司经营业绩产生不利影响。公司内部治理的风险 在有限公司阶段，由于公司规模较小，公司管理层规范治理意
7、识相对比较薄弱，公司治理机制不够健全，存在关联交易无制度规定、部分交易未签订合同等不规范事项。股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的 公司章程、“三会”议事规则、关联交易决策管理办法 等规章制度，明确了“三会”的职责划分，同时加强了管理层对公司治理及规范运作的培训。但股份公司成立时间较短，管理层的管理意识需要进一步提高，对更加规范的治理机制仍需在实践中践行。税收优惠政策变化的风险 2011 年 11 月 4 日，河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局与河北省地方税务局联合核发编号为“GR201113000067”号的 高新
8、技术企业证书，确认公司为高新技术企业，按 15%的税率征收企业所得税，2017 年 10 月 27日公司通过高新技术企业复审认定，公司自 2011 年到 2023 年享受高新技术企业按照 15%税率征收企业所得税优惠政策。但如果在后期经营中，公司不能通过高新技术企业认定，将对公司的盈利能力产生一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出是否存在被调出创新层创新层的风险的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、源达股份 指 秦皇岛燕大源达机电科技股份有限公司 6 源达科技 指 秦皇岛源达科技有限公司 产业集团 指 秦皇岛
9、燕大产业集团有限公司 玖盈投资 指 秦皇岛玖盈投资有限公司 源达有限 指 秦皇岛燕大源达机电科技有限公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 中兴华、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 北京市炜衡律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日2021 年 12 月 31 日 上期、上年、上年度 指 2020 年 1 月 1 日2020 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 秦皇岛燕大源达机
10、电科技股份有限公司章程 股东大会 指 秦皇岛燕大源达机电科技股份有限公司股东大会 董事会 指 秦皇岛燕大源达机电科技股份有限公司董事会 监事会 指 秦皇岛燕大源达机电科技股份有限公司监事会 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 秦皇岛燕大源达机电科技股份有限公司 英文名称及缩写 Qinhuangdao Yanda Yuanda MechanicalElectrical Technology Corporarion Limited.YUANDA SHARES 证券简称 源达股份 证券代码 832881 法定代表人 王昕 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓
11、名 王宇芳 联系地址 秦皇岛市经济技术开发区天马湖路 11 号 电话 0335-3538119 传真 0335-3538119 电子邮箱 Y 公司网址 http:/ 办公地址 秦皇岛市经济技术开发区天马湖路 11 号 邮政编码 066004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 6 月 26 日 挂牌时间 2015 年 7 月 25 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-专用设备制造业（C35）-食品、饮料、烟草及饲料生产专用设备制造（C353）、印刷、制
12、药、日化及日用品生产专用设备制造（C354-主要用于食品、酒、饮料生产及茶制品加工等专用设备的制造（C3531）、化学原料药和药剂、中药饮片及中成药专用生产设备的制造（C3544）主要产品与服务项目 喷雾干燥塔、全自动粉剂包装设备、正负压密相输送设备、粉体自动投料设备、紫外线杀菌设备、粉体混合设备、造粒设备及成套干湿法生产线设备等，涵盖了高端粉体工程项目的所有工艺操作过程。8 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）61,430,400 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王昕），一致行动人为（于晓林、王宇芳
13、）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91130300789838950U 否 注册地址 河北省秦皇岛市经济技术开发区天马湖路 11 号 否 注册资本 61,430,400 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号世纪商贸广场 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 冯振羽 张玲玲 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽
14、泽路 20 号丽泽 SOHOB 座 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 27,122,384.14 24,487,986.04 10.76%毛利率%33.38%30.08%-归属于挂牌公司股东的净利润-11,300,425.45-28,767,210.56-60.72%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-11,282,899.65-28,841,401.32 -60.
15、88%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-14.96%-30.10%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-14.93%-30.17%-基本每股收益-0.18-0.47 -60.86%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 162,237,015.63 161,959,160.26 0.17%负债总计 92,333,564.11 80,755,283.29 14.34%归属于挂牌公司股东的净资产 69,903,451.52 81,203,876.97-13.92%归
16、属于挂牌公司股东的每股净资产 1.14 1.32-13.79%资产负债率%（母公司）56.91%49.86%-资产负债率%（合并）56.91%49.86%-流动比率 76.71%45.93%-利息保障倍数-1.55-9.82-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 6,105,085.86-11,452,659.88-153.31%应收账款周转率 52.25%73.51%-存货周转率 100.59%101.24%-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%0.17%-15.3
17、4%-营业收入增长率%10.76%-66.07%-净利润增长率%60.72%-756.65%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 61,430,400.00 61,430,400.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与
18、企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-17,525.80 非经常性损益合计非经常性损益合计-17,525.80 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-17,525.80 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）
19、。经本公司董事会决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司主要从事高端粉体工程项目工艺设计、项目承揽
20、、高端粉体工程设备制造及项目实施。公司的产品包括喷雾干燥塔、全自动粉剂包装设备、正负压密相输送设备、杀菌设备、干混设备、造粒设备、成套干湿法生产线设备及粉体制造相关设备等，涵盖了高端粉体工程项目的所有工艺操作过程。公司目标客户群为生产高端粉体的企业，服务于特种食品、乳品、生物制品、营养保健品、医药等多个行业。公司的销售策略主要为直销形式，在签订合同前，销售人员、技术人员根据客户初步技术要求进行方案设计，以销售人员为主与客户工程人员进行项目方案的技术谈判，在项目方案确定后，双方再进行价格方面的商务谈判，并最终签订销售合同。在营销策略上，根据不同行业、不同客户的生产特点和具体要求，公司在商务谈判、
21、原料采购、设备排产、付款进度、后期保障等方面安排多样化的方案。在服务上，提供优秀的项目工程实施计划和周到细致的售后服务，为客户提供专业化的生产工艺设计，设备配置设计，项目设备生产、项目设备现场制造和安装、控制软件编程、项目系统调试、操作人员培训等整体服务。公司营业收入均来自于向客户销售设备、为客户提供工艺设计等服务，公司收入结构与公司经营策略、运营模式、技术储备相符。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -“高新技术企业”认定：于 202
22、1 年 9 月 18 日认定通过 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司销售总额相比上年增幅较多，营业收入增幅不高，主要是受疫情影响，项目进度延长，生产工期随进口件缺货、物流延期，外派调试人员出行受限等多方面原因，使得项目期限延长，部分收入无法于当年内完成
23、。然目前项目需求已基本恢复往年情况，公司在谈项目数量也较可观，公司近些年新业务领域在市场应用情况反馈较好，业内认可度逐渐提升，公司将持续提升产品质量管理体系，积极拓展产品销售市场。(二二)行业情况行业情况 高端粉体设备行业主要为下游行业提供技术装备，行业发展受下游行业的投资驱动，公司目前业务较多涉及乳品行业和医药行业。乳品行业：中国乳业从奶源指标、工艺技术、检验检测等各方面均达到国际领先水平，消费者信心也大幅提升，得益于国家各项政策的推进，国产奶粉迎来了全面振兴的新时代。据2019 线上国产奶粉行业发展趋势报告显示，2018 年国产奶粉在中国市场的占有率达到了 49%，为近十年来的最高水平。2
24、020 年我国进口婴幼儿奶粉数量同比多年来首次下降，奶粉注册实施以来，我国进口婴幼儿奶粉同比增速便开始回落，2020 年的疫情再次给婴幼儿奶粉的进口增添波澜，除了海外供应链、物流运输、海关通关等短期因素影响外，消费者对进口奶粉携带病毒的担忧以及对国产奶粉的进一步认知对奶粉进口的影响更偏长期。2020 年 11 月份，单月进口量同比下滑 15.7%，如今海外疫情依旧严峻，预计会继续影响我国婴幼儿奶粉的进口。2019 年 6 月国家发改委、工信部等七部委联合发布国产婴幼儿配方乳粉提升行动方案，要求大力实施国产婴幼儿配方乳粉“品质提升、产业升级、品牌培育”三大行动计划，2020 年 12 月 30
25、日，市场监管总局发布了关于印发乳制品质量安全提升行动方案的通知，要求加大对婴幼儿配方乳粉生产许可的审查力度。一方面是国产奶粉的市场份额增加，一方面是政策监管对质量品质的从严，直接带动技术水平先进的核心生产设备的市场需求提升。医药行业：在带量采购常态化、一致性评价、鼓励新药研发等背景下，药品的品种将不断增加，制药企业产能将持续扩大，带动制药装备市场的需求增加。国产药机行业正由低端向中、高端加快转型发展，政策方面给予了一定的支持，国产企业也充满信心和坚持。在 2019 年多场展会上，不少国产药机企业表示会向更高端的领域去开拓一些新市场，加速国产品牌的进口替代。创新已经成为制药产14 业发展的主旋律
26、，药企面临工艺升级、设备更新的挑战，在新的需求和要求下，制药装备行业面临更多的机遇，未来会产生更多的新技术、新设备。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 1,233,074.19 0.76%1,902,208.59 1.17%-35.18%应收票据-应收账款 11,987,836.59 7.39%13,924,705.58 8.60%-13.91%预付款项 2
27、,693,260.63 1.63%1,139,156.48 0.70%136.43%存货 21,287,041.98 13.12%14,640,790.86 9.04%45.40%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 66,342,923.58 40.89%68,140,897.76 42.07%-2.64%在建工程-无形资产 10,477,466.82 6.46%10,906,451.47 6.73%-3.93%商誉-短期借款 36,058,457.23 22.23%39,600,000.00 24.45%-8.94%预收款项 12,345,883.55 7.61%1,139,156.48
28、0.70%291.63%应付职工薪酬 3,381,998.97 2.08%766,206.49 4.47%341.40%其他应收款 33,203,936.30 20.47%965,250.00 0.60%3,339.93%应交税费 2,056,433.37 1.27%8,789.55 0.01%23,296.34%其他应付款 6,889,500.57 4.25%2,121,668.50 13.10%224.72%长期借款 0 0%5,000,000 3.09%-100%资产总计 162,237,015.63 100%161,959,160.26 100%0.17%资产负债项目重大变动原因资产负
29、债项目重大变动原因：1、货币资金较 2020 年减少 669,134.40 元，主要原因是 2021 年年末支付采购货款较多导致。2、预付款项较 2020 年增加 1,554,104.15 元，主要原因是 2021 年年末未完成项目较大，采购的大批材料已经支付预付款，还未到货。3、存货较 2021 年增加 6,646,251.12 元，其中：原材料减少 210,573.58 元，半成品增加 6,900,141.41元。主要原因是 2021 年下半年签订的订单较多，年末没有完工。15 4、预收账款较 2020 年增加 9,193,441.55 元，主要原因是 2021 年四季度签订的合同较多，收
30、到预收款增多，合同年末还未完工验收。5、其他应收款较 2020 年增加 32,238,686.30 元，主要原因是：2020 年计入其他非流动资产科目的29,312,434.80 元，根据谨慎性原则，本年重新分类计入其他应收款，秦皇岛秦皇岛福大自动化工程有限公司临时借款 2,300,000 元，2021 年应收软件退税 427,000 元。6、应交税费较 2020 年增加 2,047,643.82 元，主要原因是 2021 年销项税额增加 342,993.65 元，进项税额较少 1,719,689.12 元。7、其他应付款较 2020 年增加 4,767,832.07 元，主要原因是 2021
31、 年 12 月由于公司资金紧张，向秦皇岛兰荣科技借款 4,000,000.00 元导致。8、长期借款较 2020 年减少 5,000,000.00 元，主要原因 2022 年 8 月到期，该科目全部转入一年内到期的非流动负债科目。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 27,122,384.14-24,487,986.04-10.76%营业成本 18,069,371.12 6
32、6.62%17,123,051.30 69.92%5.53%毛利率 33.38%-30.08%-销售费用 3,166,301.41 11.67%1,886,225.03 7.70%67.86%管理费用 6,207,957.72 22.89%6,317,788.18 25.80%-1.74%研发费用 1,939,720.72 7.15%3,140,656.12 12.83%-38.24%财务费用 3,989,990.40 14.71%3,618,774.44 14.78%10.26%信用减值损失-3,769,532.11-13.90%-25,555,992.26-104.36%-85.25%资产
33、减值损失-其他收益 1,696,703.53 6.26%-1,016,616.23-4.15%266.90%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-9,354,619.04-34.49%-35,004,382.14-142.95%73.28%营业外收入 5,765.06 0.02%4,858.92 0.02%18.65%营业外支出 23,290.86 0.09%5,816.89 0.02%300.40%净利润-11,300,425.45-41.66%-28,767,210.56-117.47%-60.72%16 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用较2020 年
34、增加1,280,076.38 元，主要原因是工资增加413,085.80元，广告费增加396,215.38元，运费增加 220,778.27 元，售后服务增加 104,061.95 元。2、研发费用较 2020 年减少 1,200,935.40 元，主要原因是由于资金紧张，2021 年研发的产品大部分都直接对外销售耗用的材料直接计入生产成本。3、营业利润较 2020 年增加 25,649,763.10 元，主要原因是本年计提坏账准备减少 21,786,460.15 元，销售收入增加 2,634,398.10 元，营业成本增加 946,319.82 元，由于 2021 年提高产品定价，毛利率提高
35、，销售收入的增长远大于销售成本的增长。销售费用增加 1,280,076.38 元，研发费用减少 1,200,935.40元，其他收益增加 2,713,319.76 元。4、利润总额增加 25,633,195.27 元，主要原因是营业利润增加 25,649,763.10 元。5、净利润增加 17,466,785.11 元，主要原因是利润总额增加 25,633,195.27 元，所得税费用增加8,166,410.16 元。6、信用减值损失减少-1,213,539.85 元，主要原因是 2020 年 3 年以上应收账款较多，全额计提的坏账准备金额较多导致。7、其他收益增加 2,713,319.76
36、元，主要原因是 21 年取得软件退税较多导致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 26,507,065.47 23,997,071.67 10.46%其他业务收入 615,318.67 490,914.37 25.34%主营业务成本 17,741,896.79 16,883,405 5.08%其他业务成本 327,474.33 239,646.30 36.65%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上
37、年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%包装系统 864,324.34 785,749.40 9.09%20.58%106.75%-80.65%输送系统 7,965,918.50 6,904,892.69 13.32%379.46%892.68%-77.09%混合系统 8,228,195.13 5,899,421.11 28.30%177.13%271.30%-39.12%其他 7,267,485.98 1,681,778.77 76.86%280.65%75.14%54.61%17 粉体制造系统 1,398,230.08 1
38、,662,815.81-18.92%-91.60%-87.42%-191.99%投料系统 893,805.32 784,239.16 12.26%50.41%176.31%-76.53%杀菌系统 504,424.79 350,474.18 30.52%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司产品属于非标产品，按照客户的产品特性、生产环境、工艺需求与厂房布局等多项因素为其提供适合于其技术的方案及配套产品，因客户需求不同，每个合同的配套产品类别及数量均不一致，致使公司每年收入构成的产品类别都存在较大差异，产品类别的差异并不能说明公司所处行业
39、需求和公司发展情况，其产生原因仅因公司非标产品销售特性。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 黑龙江新和成生物科技有限公司 11,373,773.45 41.94%否 2 国药集团威奇达药业有限公司 2,361,522.12 8.71%否 3 黑龙江辰鹰乳业有限公司 1,755,309.73 6.47%否 4 内蒙古盛健生物科技有限责任公司 1,398,230.09 5.16%否 5 齐齐哈尔宜贝生物科技有限公司 1,371,681.42 5.06%否 合计合计 18,260,516
40、.81 67.34%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江苏鑫大铭金属制品有限公司 832,457.35 5.67%否 2 天津市力达鑫商贸有限公司 796,460.18 5.42%否 3 秦皇岛品鑫不锈钢材料有限公司 778,335.91 5.30%否 4 上海远安流体设备科技有限公司 682,689.38 4.65%否 5 天津立泰商贸有限公司 682,451.33 4.64%否 合计合计 3,772,394.15 25.68%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位
41、：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 6,105,085.86-11,452,659.88-153.31%18 投资活动产生的现金流量净额-2,523,400.00-352,094.60 616.68%筹资活动产生的现金流量净额-4,221,719.07 13,260,475.72-131.84%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较 2020 年增长 17,557,745,74 元，主要原因是销售商品提供劳务收到的现金增加 10,160,887.34 元，收到的税费返还增加 1,181,101.11 元，支付职工
42、以及为职工支付的现金减少 2,502,812.46 元，支付的各项税费减少 4,760,740.20 元。2、投资活动产生的现金流量净额较 2020 年减少 2,171,350.40 元，主要原因是支付其他与投资活动有关的现金增加 3,641,800 元，收到其他与投资活动有关的现金增加 1,331,000 元。3、筹资活动产生的现金流量净额较 2020 年减少 17,482,194.79 元，主要原因是收到其他与筹资活动有关的现金增加 29,982,551.75 元，取得借款收到的现金减少 5,143,880 元，偿还债务支付的现金增加17,423,463.86 元，支付其他与筹资活动有关的
43、现金增加 24,517,949.75 元。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 1,939,720.72 3,140,656.12 研发支出占营业收入的比例 7
44、.15%12.83%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 16 16 研发人员总计 18 18 研发人员占员工总量的比例 10.23%16.07%19 专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 24 19 公司拥有的发明专利数量 6 6 研发项目情况：研发项目情况：2021 年申请专利数量共计 21 项，其中发明专利 7 项,新取得实用新型专利 5 个。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见
45、无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 公司董事会认为中兴华审字（2022）第 012047 号依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具带有强调事项段的无保留意见审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2021 年度的财务情况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中强调事项段对公司的影响。2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：-（一）营业收入的确认 1、事项描述 收入确认的会计政策请参阅财务报表附注四、21，营业收入的发生额请参
46、阅财务报表附注六、26；营业收入是公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目的或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。2、审计应对（1）了解、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制是否有效执行。（2）对照企业会计准则规定的收入确认基本原则，分析公司收入确认时点是否满足收入确认条件。（3）将公司收入确认原则与同行业上市公司进行对比。（4）检查重要销售合同，识别与商品控制权转移（所有权上的风险和报酬转移）相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否恰当。20 （5）就资产负债表日前后记录的收入交易，核对发票、货物运单、银行回单等相关证据，以评价收入确认是否在
47、恰当期间确认。（6）分析并核查公司主要客户的变动情况，并对重要客户进行发函程序，以确认收入的真实性。（二）应收账款的减值 1、事项描述 如财务报表附注四、8 所述，源达股份以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值会计处理并确认损失准备。管理层考虑所有可获得的合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）进行预期信用损失的评估，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此，应收账款的减值认定为关键审计事项。2、审计应对（1）了解管理层关于计提坏账准备的内部控制，评价这些内部控制的设计和运行有效性，并进行测试；（2）分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，并选取样本对账龄准确性进行测试；（3）获取公司坏账准备计
48、提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确；（4）通过分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。（三）存货的减值 1、事项描述 存货计价方法、存货跌价准备会计政策请参阅财务报表附注四、9，关于存货账款余额及跌价准备请参阅财务报表附注六、6。2021 年 12 月 31 日存货账面余额为人民币 21,287,041.98 元，存货跌价准备为 0.00 元，账面价值为 21,287,041.98 元。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
49、管理层在考虑持有存货目的的基础上根据历史平均售价或实际签订的合同等信息确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。2、审计应对（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。（2）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据期后情况等进行比较。（3）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性。21 （4）测试管理层
50、对存货可变现净值的计算是否准确。（5）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、市场需求变化等情况，评价管理层是否已合理估计可变现净值。（6）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 执行新租赁准则的主要变化和影响如下：本公司承租仲利国际租赁有限公司和亿多世（中国）租赁有限公司的机器设备资产，租赁期为 36个月，原作为售后回租融资租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日将原在固定资产中列报的“融资租入固定资产”6,629,335.62 元重分类至使用
