1、1 2022年度报告 绿太阳 NEEQ:873187 广东绿太阳旅游股份有限公司 Guangdong Green sunshine tourism Co.,Ltd.2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2020 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2424 第七节
2、第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .2727 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3030 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .8080 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蔡玉宏、主管会计工作负责人张泽彬及会计机构负责人（会计主管人员）林薇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审
3、计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风
4、险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 自然灾害风险 旅游业受自然灾害（地震、雪灾、暴风雨、干旱）、重大疫情（“甲型流感”、“禽流感”、“新冠肺炎”）等不可抗力因素影响较大，如发生上述意外事件，特别是在旅游旺季，将直接对公司的经营业绩产生不利影响。虽然公司已建立针对重大疫情、自然灾害的风险应急机制，争取减少由此给公司造成的损失，但仍需关注自然灾害等不可抗力的风险。季节性特征导致经营业绩波动的风险 公司开发运营的绿太阳生态旅游度假景区位于广东省潮州市登塘镇，景区地处南方，每年夏季天气湿热，因此游客数量较少，为公司经营的淡季，而秋季和冬季气候凉爽，节假日也较多，为南方的旅游旺季，因而公司在这两个季
5、节的收入占比最高。因此，受地理区位、气候条件和节假日安排等因素的影响，公司经营具有明显的季节性特征。宏观经济波动风险 旅游业的发展主要依托于国民经济的持续发展和居民生活水平的不断提高。旅游行业与 GDP 具有较强的正相关关系，旅游消费对部分居民仍属可选消费。收入增长放缓及对预期收入的不确定性增强时就会直接减少对旅游这类非必需商品的消费需4 求；如经济下行压力加大，中产阶级家庭可支配收入下降，将会导致旅游消费需求出现下滑的风险。安全事故风险 景区内的娱乐活动丰富，既有轻松惬意的观光活动，也有具有一定风险的游乐项目，如水上休闲游船等，尽管公司已经建立了安全管理制度，每一个项目都有工作人员负责安全管
6、理，但是景区人流量大，不排除会发生游客受伤的小概率事件。安全事故的发生会影响到游客的心理活动，不仅会降低娱乐项目的受欢迎程度，而且会影响到公司的对外形象，从而影响公司经营。公司房屋建筑物存在无法办理产权的风险 截至 2022 年末，公司在承包的集体土地上修建了办公宿舍、中餐厅、咖啡厅、售票处、游客服务中心、医疗室、木屋民宿、旅游厕所等地上建筑物或构筑物，前述建筑物系景区必要的基础运营设施。依据承包合同，公司在承包期内对其拥有合法占有权、使用权和收益权，但由于前述土地系承包的集体土地，公司建设前述建筑物或构筑物尚无法办理产权手续。公司实际控制人出具了承诺：若相关机关对上述建筑物及地上附着物作出拆
7、除或处罚的情况，由实际控制人承担相应责任。玻璃水滑道项目政策风险 目前，公司建设的玻璃水滑道项目是否纳入特种设备目录尚无明确结论，虽然该项目已经取得了独立第三方出具的安全现状评估报告，但如未来监管政策变化，明确要求公司取得相关许可资质，而如果公司未能取得该资质，则可能面临处罚或者项目运营损失的风险。公司实际控制人蔡玉宏、蔡一宇承诺：“本人确保玻璃水滑道项目在未获得相关政府机关的许可或验收前，不正式投入运营，如公司因玻璃水滑道项目被相关主管机关处罚、要求拆除等，本人自愿承担全部责任，包括但不限于缴纳罚款、对公司损失进行补偿等，确保公司利益不因此遭受任何损失。”未办结消防设计、消防竣工验收备案手续
8、的风险 根据建设工程消防监督管理规定，公司景区房屋需办理消防设计、消防竣工验收备案手续，截至本报告期末，相关手续正在申请办理中，尚未办结。公司已获取由消防主管单位出具的证明文件，证明公司的消防设计备案和消防验收备案手续正在办理中，以及公司自 2016 年 1 月 1 日以来不存在消防违法违规行为和受到消防行政处罚的情形。实际控制人蔡玉宏、蔡一宇承诺：“本人作为广东绿太阳旅游股份有限公司（以下简称“公司”）的实际控制人，将督促公司积极办理景区房屋的消防设计、消防竣工验收备案手续，如公司存在因未及时办理或者无法办理等导致相关主管机关对公司进行处罚、罚款或者其他经营损失的情形，本人自愿承担全部责任，
9、包括但不限于缴纳罚款、对公司损失进行补偿等，确保公司利益不因此遭受任何损失。”实际控制人不当控制风险 截至 2022 年末，蔡玉宏先生直接持有公司股份 6,300.00 万股，占公司股本总额的 43.29%，系公司第一大股东，并担任公司董事长，蔡一宇先生直接持有公司 4,405.00 万股股份，占公司股份总额的 30.26%，系公司第二大股东，并担任公司副董事长、总经理、董事会秘书。因此蔡玉宏、蔡一宇直接持有的公司股5 份为 10,705.00 万股，占公司股份总额的 73.55%。蔡玉宏与蔡一宇系父子关系，蔡玉宏、蔡一宇为公司的共同实际控制人，能够对公司的经营决策产生重大影响。虽然公司已依据
10、 公司法、证券法等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的法人治理结构，制定了“三会”议事规则、关联交易管理制度等各项制度，但仍存在着实际控制人利用控制地位，通过行使表决权或运用其他方式对公司的经营决策、人事任免等进行不当控制，可能对公司治理机制、内部管理制度的有效性产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 本期重大风险因素分析：1、公司已建立针对重大疫情、自然灾害的风险应急机制，争取减少由此给公司造成的损失，但仍需关注自然灾害等不可抗力的风险。2、公司已通过加强营销推广、推出各项优惠措施等一系列手段吸引游客，促进游客消费，进而降低因季节性造成的业绩波动。3、
11、公司已经建立了安全管理制度，每一个项目都有工作人员负责安全管理，尽最大努力降低并杜绝安全事故。4、针对公司房屋建筑物存在无法办理产权的风险，公司实际控制人出具了承诺：若相关机关对上述建筑物及地上附着物作出拆除或处罚的情况，由实 际控制人承担相应责任。5、公司针对销售收入制定了较为严格的内部控制制度，并严格遵照执行，且通过积极引入 POS 机收款模式、公司微信账号、支付宝账号收款模式等方式降低现金结算的占比。为了减少现金付款金额，杜绝现金坐支情况，公司采取的措施包括：制定并严格执行公司现金管理制度，超过一定金额的对外付款必须采取银行转账的方式，不允许使用现金办理大额支付；开展对供应商的摸底，对于
12、无法提供对公账户的，尽快予以更换；对于确实无法避免的现金付款，公司将严格按照现金管理暂行条例及公司现金管理内部控制制度的要求，履行严格的内部审批制度。6、公司将加强对监管政策的理解，观察分析政策变化情况，做好政策风险预测工作，在预测的基础上作出合理的安排与应对，降低玻璃水滑道项目政策变化风险的发生对公司产生的影响。另公司实际控制人蔡玉宏、蔡一宇已出具承诺：“本人确保玻璃水滑道项目在未获得相关政府机关的许可或验收前，不正式投入运营，如公司因玻璃水滑道项目被相关主管机关处罚、要求拆除等，本人自愿承担全部责任，包括但不限于缴纳罚款、对公司损失进行补偿等，确保公司利益不因此遭受任何损失。”7、针对未办
13、结消防设计、消防竣工验收备案手续的风险，实际控制人蔡玉宏、蔡一宇承诺：“本人作为广东绿太阳旅游股份有限公司（以下简称“公司”）的实际 控制人，将督促公司积极办理景区房屋的消防设计、消防竣工验收备案手续，如公司存在因未及时办理或者无法办理等导致相关主管机关对公司进行处罚、罚款或者其他经营损失的情形，本人自愿承担全部 责任，包括但不限于缴纳罚款、对公司损失进行补偿等，确保公司利益不因此遭受任何损失。”8、针对实际控制人不当控制、公司治理不完善风险，公司已制定了规范的公司治理及强化监督制衡管理制度，并着重强化全体股东、董事、监事、高级管理人员规范公司治理的理念，使其审慎履行管理、监督职责，确保严格按
14、照公司章程及其他管理制度的规定履行决议程序,规范公司治理行为。6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、绿太阳、股份公司 指 广东绿太阳旅游股份有限公司 旅游分公司 指 广东绿太阳旅游股份有限公司生态旅游度假分公司 商务分公司 指 广东绿太阳旅游股份有限公司商务服务分公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广东绿太阳旅游股份有限公司章程 股东大会 指 广东绿太阳旅游股份有限公司股东大会 董事会 指 广东绿太阳旅游股份有限公司董事会 监事会 指 广东绿太阳旅游股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会
15、秘书 管理层 指 广东绿太阳旅游股份有限公司管理层 三会议事规则 指 广东绿太阳旅游股份有限公司之股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌并公开转让的行为 主办券商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 上年同期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二
16、节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东绿太阳旅游股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Green sunshine tourism Co.,Ltd.Green Sunshine 证券简称 绿太阳 证券代码 873187 法定代表人 蔡玉宏 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 蔡一宇 联系地址 广东省潮州市潮安区登塘镇扬美村打石坑绿太阳路 1 号 A 幢办公楼 电话 0768-2801104 传真 0768-2801104 电子邮箱 G 公司网址 办公地址 广东省潮州市潮安区登塘镇扬美村打石坑绿太阳路 1 号 A 幢办公楼 邮政编码 521000 公司指
17、定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 8 月 15 日 挂牌时间 2019 年 3 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）N 水利、环境和公共设施管理业-N78 公共设施管理业-N785 公园和游览景区管理-N7852 游览景区管理 主要业务 旅游景区开发经营，对文化娱乐、体育项目的投资，农业科技研究开发，农副产品、日用百货销售，及国家允许其他投资项目的投资，企业形象设计、策划，礼仪庆典活动、文化艺术活动策划，展览的策划及展示，商务信息咨询，会务服务，场地租
18、赁，动物园管理服务，野生动物保护，动物饲养，国家重点保护陆生野生动物人工繁育，国家重点保护水生野生动物人工繁育。以下项目8 仅限属下分支机构经营：房屋出租、餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主要产品与服务项目 旅游景区的开发与运营 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）145,570,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（蔡玉宏、蔡一宇），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9144510075
19、36528630 否 注册地址 广东省潮州市潮安区登塘镇扬美村打石坑绿太阳路 1 号 A 幢办公楼 否 注册资本 145,570,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）太平洋证券 主办券商办公地址 云南省昆明市盘龙区北京路 926 号同德广场写字楼31 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）太平洋证券 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘世敏 陈杰超 3 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期
20、后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 6,181,585.13 8,751,282.22-29.36%毛利率%-0.12%22.64%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,550,429.88-6,768,784.14 47.55%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,679,853.48-2,651,970.35-38.76%加权平均净资产收益率%（依据归
21、属于挂牌公司股东的净利润计算）-2.48%-4.57%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-2.57%-1.79%-基本每股收益-0.02-0.05 60.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 143,399,587.90 147,398,260.51-2.71%负债总计 2,191,586.76 2,639,829.49-16.98%归属于挂牌公司股东的净资产 141,208,001.14 144,758,431.02-2.45%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 0.99
22、-2.02%资产负债率%（母公司）1.53%1.79%-资产负债率%（合并）1.53%1.79%-流动比率 0.6 0.37-利息保障倍数-161.89-20.05-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 877,611.56 3,986,763.64-77.99%应收账款周转率 37.61 877.63-存货周转率-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-2.71%-7.27%-营业收入增长率%-29.36%3.13%-净利润增长率%47.55%-562.84%-(五五
23、)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 145,570,000 145,570,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）49,846.87 2债务重组损益 79,575.96 3除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.77 非经常性损益合计非经
24、常性损益合计 129,423.60 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 129,423.60 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）主要会计政策变更 企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021
25、年 12 月印发了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号）（以下简称“解释第 15 号”）。解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照企业会计准则第 14 号收入、企业会计准则第 1号存货等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合企业会计准则第 1 号存货规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。解释第 15
26、 号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 12 月印发了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号）（以下简称“解释第 16 号”）。解释第
27、 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第 16 号的规定进行会计处理，对发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的
28、条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。12 （2）主要会计估计变更 无。（3）重大会计差错更正 无。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概
29、要 商业模式商业模式 公司主营业务为旅游景区的开发及运营，公司运营的“绿太阳生态旅游度假区”是一座以欧洲建筑风情为特色，结合东方园林艺术特色，集观光旅游、休闲度假、休闲娱乐、餐饮服务于一体的旅游观光度假景区。绿太阳度假区占地 3000 余亩，始建于 2003 年，景区按照国家 4A 级旅游景区的标准规划建设，突出绿色环保理念。度假区利用现有的水库、湿地、山峦、奇石、森林、果树、溪流和山泉等多种优势资源，围绕总体规划建成具有欧陆风格的休闲广场、特色建筑、自然生态游览景点、亲子儿童游乐场所设施、潮汕本土文化休闲场所、度假及商务等配套设施。2022 年，公司主营业务收入为 618.16 万元。报告期
30、内，公司的主营业务未发生变化。（一）盈利模式 公司作为以提供高品质、专业化旅游服务为基础的旅游服务导向性企业，依托自身的竞争优势，主要以提供绿太阳度假景区门票服务及景区内娱乐、餐饮服务获取收入实现盈利。目前，公司收入构成包括门票收费、餐饮收入、景区游乐消费收入和景区停车收入。门票收入、餐饮收入和景区游乐消费收入为公司营业收入的主要来源。门票收入主要包括散客票、团体票和网络购票，散客票为游客在景区门口售票处自主购票，团体票为旅行社、商务团体根据与公司签订的框架协议购票；餐饮收入主要指公司自主经营的“雅香阁”中餐厅所取得的收入；景区游乐消费收入是指景区内食品零售、游乐休闲、木屋民宿等消费收入。（二
31、）销售模式 公司结合自身实际情况、景区特点及游客的购票需求，形成了景区直接售票、旅行社、商务团体团购票以及网络渠道售票三种销售模式。公司的市场部主要负责销售工作，其中渠道营销团队主要负责旅行社渠道和企事业团队的客户拓展业务，网络销售团队主要负责网络客户的拓展业务。报告期内，公司与汕头市春秋国际旅行社有限公司、广东优诺教育咨询有限公司、汕头市悦程国际旅行社有限公司等周边城市知名旅行社合作，通过旅行社的宣传能力和客源引流能力，能够保证景区客流量的稳定性，结算价格一般根据入园团队人数、淡旺季情况或者根据与旅行社、商务团体签署的协议确定一个统一的优惠入园价格。报告期内，公司的网络销售平台主要为“美团”
32、及“抖音”网站，此外，公司还制定了亲子套票，以供不同需求的网络游客选择。通过前述两种售票模式，公司为游客提供了购票便利，为景区输送了客源。公司景区的淡旺季明显，绿太阳度假景区位于广东省潮州市，根据景区地理位置、气候环境、主营业务情况统计，公司销售旺季为每年的 1-4 月份、9-12 月份。根据淡旺季特点，公司组织亲子团、学生团、婚庆及其他各类型的团建活动进行营销。公司的营销是将公司商业模式向本地区覆盖的重要推力。（1）公司通过把绿太阳景区的旅游在微信公众号打造自身的营销品牌；（2）公司大力组建营销团队，公司目前正着力打造线下推广，提高员工的积极性和竞争意识；（3）公司还在旅游线路的设计阶段同步
33、进行主题营销，既可以直接销售又能扩大影响，（4）公司还通过承接婚庆、会务等进行营销极大地增强了公司在粤东全域旅游的权威性；（5）此外，公司积极运用互联网优势，利用在线和媒体进行宣传，公司通过媒体的自媒体账号，报告期公司运营新媒体提升迅速。未来，在公司旅游平台逐步实现全覆盖，同时，利用采购、设计和营销网络产生的旅游大数据作为基础，利用大数据的天然背景，依靠旅游数据进一步提升旅游产业。（三）采购模式 公司采购物资主要包括与景区建设、维保有关的设施设备、设备零配件及各类承包工程服务和与景区运营中相关的餐饮食材、日常办公用品等。公司已制定了较为完善的采购制度，在采购前述物资时会14 综合考虑产品质量、
34、价格、供应商拥有的各项资质及其提供的服务质量等因素。大宗用品或具有长期需求的物资，根据核准的计划可向有关的工厂、商超等签订长期的供货协议，以保证物品的质量、数量、规格、品种和供货要求。上述物资市场选择范围较大，公司不存在对单一供应商形成重大依赖的情况 与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否
35、 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 790,426.46 0.55%661,714.09 0.45%19.45%应收票据-应收账款 328,710.00 0.23%-存货-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 96,770,368.08 67.48%99,518,826.39 67.52%-2.76%在建工程 453,686.58 0.32
36、%453,686.58 0.31%-无形资产-商誉-短期借款-长期借款-预付账款 2,207.07 0.002%9,380.00 0.01%-76.47%其他应收款 183,053.92 0.13%183,053.92 0.12%-使用权资产 1,742,086.64 1.21%2,102,308.14 1.43%-17.13%15 长期待摊费用 43,129,049.15 30.08%44,469,291.39 30.17%-3.01%总资产 143,399,587.90 100.00%147,398,260.51 100.00%-2.71%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：
37、1.固定资产本期期末较上年期末减少 275 万元，主要系本期正常折旧导致。2.应收账款本期期末较上年期末增加 32.87 万元，系本期期末应收潮州市农业农村局乡村休闲消费券补助款未到账所致。3.使用权资产本期期末较上年期末减少了 36 万元，主要系本期正常折旧导致。4.长期待摊费用本期期末较上年期末减少 134 万元，主要系本期正常摊销所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 6,181,585.13-8,
38、751,282.22-29.36%营业成本 6,188,949.73 100.12%6,769,744.93 77.36%-8.58%毛利率-0.12%-22.64%-销售费用 1,497,125.36 24.22%1,902,511.30 21.74%-21.31%管理费用 1,883,607.48 30.47%2,181,332.51 24.93%-13.65%研发费用-财务费用 84,179.32 1.36%346,291.04 3.96%-75.69%信用减值损失-997.15 0.01%-100.00%资产减值损失-其他收益 49,846.87 0.81%3,120,813.96 3
39、5.66%-98.40%投资收益 79,575.96 1.29%-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-3,550,430.65-57.44%469,092.90 5.36%-856.87%营业外收入 0.77 0.00%-营业外支出-0%7,237,627.75 82.70%-100.00%净利润-3,550,429.88-57.44%-6,768,784.14-77.34%47.55%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本期较上期减少 256.97 万元，主要系本地新冠疫情影响所致 2、销售费用本期较上期减少 41 万元，减少 21.31%，主要系本地新冠疫情影响，
40、公司旅游业务大幅减少，人工及消耗品相应减少，使销售费用总体下降。3、财务费用本期较上期减少 26 万元，减少 75.69%，主要原因系本期无银行借款，借款利息支出减少所致。16 4、其他收益本期较上期减少 307 万元，主要系上年同期公司收到文化繁荣发展专项资金相关政府补助 300 万元，本期无该项补助所致。5、报告期内，公司营业利润本期较上期减少 402 万元，减少 856.87%，主要原因是本期营业收入减少及其他收益减少，而每年营业成本的金额是相对稳定，主要构成是人员工资，固定资产折旧，长摊摊销，本期营收下降幅度大，故而显得，成本费用率提高，从而导致营业利润减少。6、报告期内，公司净利润本
41、期比上期增加 322 万，主要由于上年同期公司因固定资产报废产生报废损失 719 万元，本期固定资产运行良好，无需要报废固定资产，对应营业外支出减少所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 6,181,585.13 8,751,282.22-29.36%其他业务收入-主营业务成本 6,188,949.73 6,769,744.93-8.58%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期
42、 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减百分同期增减百分点点 门票收入 5,326,645.00 5,435,779.03-2.05%-22.29%-5.96%-17.72%餐厅收入 340,393.42 121,892.00 64.19%68.24%85.93%-3.41%游乐收入 219,867.94 269,545.49-22.59%-12.26%8.89%-23.81%冰雪世界收入-100.00%-100.00%-53.79%其他收入 294,678.77 361,733.21-22.76%-29.73%78.42%-74.41%按区
43、域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司主营业务收入结构基本保持不变，主要以景区门票收入为主要收入,2022 年公司将“冰雪世界”项目整合到门票价款中，进行统一收费。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 潮州市智游行信息科技有限公司 232,690.00 3.76%否 2 广东优诺教育咨询有限公司 225,520.00 3.65%否 3 广东炫兵迷彩教育文化有限公司 184,600.00 2.99%否 4 汕头市春秋国际旅行社有限公司 15
44、6,930.00 2.54%否 17 5 汕头市悦程国际旅行社有限公司 152,256.00 2.46%否 合计合计 951,996.00 15.40%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 广东电网有限责任公司潮州供电局 553,609.68 8.95%否 2 潮州市丰宜文化旅游开发有限公司 409,179.82 6.61%否 3 潮州市维安保安服务有限公司 252,321.00 4.08%否 4 潮州市佰嘉餐饮管理有限公司 121,892.00 1.97%否 5 陕西振中
45、保安服务有限公司潮州分公司 121,852.89 1.97%否 合计合计 1,458,855.39 23.58%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 877,611.56 3,986,763.64-77.99%投资活动产生的现金流量净额-18,288.00-330,208.17 94.46%筹资活动产生的现金流量净额-285,006.80-4,000,000.00 92.87%现金流量分析现金流量分析：1、2022 年经营活动现金流量净额减少主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少导致；2、202
46、2 年投资活动现金流量净额较上期同比流出减少主要是本期减少了固定资产投资所致；3、2022 年筹资活动现金流量净额较上期流出减少，主要是本期不涉及偿还银行借款所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 18 3.3.
47、与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 近三年以来，受新冠疫情影响，多地出台限制出行政策，景区客源大幅锐减，这是影响景区营收大幅下降的重要因素之一；受经济不景气等大环境影响，人均消费有所下降，也是导致营收下降的原因；现在疫情逐渐趋向平稳，对景区营业的不利因素减缓，经济形势稳中向好，公司管理层一方面积极扩展营销思路，通过微信公众号、微信朋友圈、抖音网红、小红书等各种新媒体进行宣传营销，扩大绿太阳的知名度，并通过和美团、携程等平台合作，推出各种优惠套餐，加大游客
48、引流；另一方面加大园区设施的维护力度，并且新增多种游乐设施，动植物品种多样，在游客游览的过程中能学到各种自然知识，提升游客的游览乐趣。通过一系列的运作，2023 年 1-2 月份已实现营收 240 余万元，公司营收较为可观，公司管理层会随时接收游客的游览反馈，结合游览反馈，提升服务水平，吸引更多的游客，进而增加公司收入，争取 2023 年实现扭亏为盈。19 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公
49、司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(六)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(七)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择
50、以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (六六)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型交易类型 审议金额审议金额 交易金额交易金额 债权债务往来或担保等事项-
