1、1 2019 年度报告 万辰生物 NEEQ:833260 福建万辰生物科技股份有限公司（FujianWanchen Biotechnology Co.,Ltd）2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 6 月，公司收到福建证监局上市辅导备案函，公司已进入首次公开发行股票并上市的辅导阶段。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情
2、况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、万辰生物 指 福建万辰生物科技股份有限公司 本期、报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年
3、12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 上年期末 指 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 福建万辰生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 福建万辰生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 福建万辰生物科技股份有限公司监事会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 福建万辰生物科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 南京金万辰 指 南京金万辰生物科技有限
4、公司、本公司全资子公司 福建农开发 指 福建含羞草农业开发有限公司 漳州金万辰 指 漳州金万辰投资有限公司 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王健坤、主管会计工作负责人蔡冬娜及会计机构负责人（会计主管人员）黄阿榕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
5、应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 作为食用菌工厂化生产经营企业，采购、销售渠道系企业重大商业秘密。对外公开上、下游信息，可能使企业丧失核心竞争优势，导致客户流失，形成不可挽回的损失。鉴于上述实情，申请准予我公司在2019 年年度报告中豁免披露前五大客户和前五大供应商名称。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险
6、重要风险事项事项简要简要描述描述 1、市场竞争风险 近年来，随着消费升级、绿色健康意识的不断提升以及食用菌深加工行业的快速发展，食用菌市场需求逐年快速增长，行业前景向好。而且与发达国家相比，我国食用菌工厂化占比较低，具有很大的上升空间。由于看好食用菌的市场前景，近年来大量具有资金实力的竞争者不断涌入本行业，原有生产厂商也在不断扩产，在对传统农户和企业+农户种植模式下产能产生挤出效应的同时，也造成本行业产能的较快增长。2、销售价格季节性波动风险 由于消费者饮食习惯的偏好，金针菇等食用菌多用于火锅、麻辣烫等烹饪方式。此外，食用菌与蔬菜存在一定的替代关系。因此导致食用菌在我国的消费具有明显的季节性特
7、征。深秋至早春季节由于天气较凉、节假日较多，火锅、麻辣烫等消费频率上升，同时绿色蔬菜供应量下降，因此金针菇等食用菌的消费量显著上升。而在晚春至早秋季节，火锅、麻辣烫等消费频率不高、节假日较少，绿色蔬菜供应量充足，因此金针菇等食6 用菌的消费量下降。而在食用菌供给方面，工厂化生产方式下，由于食用菌种植在封闭环境下进行，生长环境可以人为调控，对于季节变化并不敏感，食用菌产量没有明显的季节差异。由于食用菌的市场供给和需求在季节上的不匹配，导致食用菌销售价格存在明显的季节性波动现象。3、原材料供应及采购价格波动风险 公司生产的主要原材料为米糠、玉米芯等农作物下脚料,上述原材料容易受到气候、环境、季节等
8、变化影响,可能导致原材料供应不足、质量不稳定或价格发生波动,进而影响公司菌菇产品的产量、质量以及成本。倘若主要原材料供应量不足,价格出现大幅上涨,势必会对公司盈利水平产生负面的影响,从而对公司的生产经营带来一定程度的压力。4、税收政策风险 根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例的规定，公司生产并销售食用菌免征企业所得税；根据中华人民共和国增值税暂行条例以及关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知（财税2011137号）的规定，公司销售食用菌免征增值税。上述税收优惠政策符合国家法律法规规定，因此具有长期性和稳定性。但如国家未来修订相关税收法律法规导致上述优惠政策发生不
9、利变化，公司可能面临需要缴纳企业所得税或增值税的情况，将对公司净利润产生不利影响。5、产业政策变化风险 现代农业将先进的管理和生产技术引入粗放型的农业生产经营中，使产品生产更为精细化、标准化、高效化，是未来农业的发展方向，一直以来在政策层面得到了来自国家和地方政府的大力支持。公司从事的食用菌工厂化生产是集现代农业生物技术、自动化控制技术、环境控制技术为一体的高科技农业产业，符合我国国家粮食发展战略、发展循环经济和现代新型农业的要求，享受国家和地方政府的多项补助、税收优惠和其他优惠政策。但如未来国家和地方有关农业扶持政策发生变化，相关补助或优惠政策减少或取消，依然会对公司的经营业绩产生一定影响。
10、6、杂菌及病虫害风险 虽然在工厂化的生产环境下，公司生产的食用菌标准化程度较高，但食用菌为生物产品，生产过程中会难以避免地受到杂菌及病虫害的影响。尽管在产品生产过程中，公司已采用了高温灭菌、空气净化、臭氧及紫外灯消毒等多种物理消毒技术，但依然不能杜绝食用菌在生产过程中受到感染或污染的情况。若爆发大规模的杂菌侵染或病虫害感染问题，公司食用菌将可能面临减产和质量受损的风险，从而影响公司盈利能力。7、内部控制风险 王泽宁、王丽卿、陈文柱签订了一致行动人协议,上述三人在公司的重大决策方面均保持一致,截至本报告期末直接和间接控制公司68.14%的股权,对股东大会决议和公司的经营方针及重大事项决策产生决定
11、性影响,故王泽宁、王丽卿、陈文柱三人为公司的实际控制人。公司经营决策权相对集中,存在着决策失误或做出错误决策的可能。8、技术风险 公司专注鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售,系以现代7 生物技术为依托,以工业化方式生产食用菌的现代农业企业。随着食用菌的工厂化栽培逐渐成为发展趋势,食用菌栽培工艺要求也随之不断提高,生产过程控制和质量管理要求更加严格,公司近两年一直着力于提高自身的技术创新能力和生产工艺水平。如果公司的生产工艺和技术创新能力不能持续满足市场的变化和客户的需求,不能在行业中保持竞争优势,公司将面临一定程度上的技术风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概
12、况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建万辰生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Wanchen Biotechnology Co.,Ltd 证券简称 万辰生物 证券代码 833260 法定代表人 王健坤 办公地址 福建漳浦台湾农民创业园 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蔡冬娜 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0596-6312889 传真 0596-6312860 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 福建漳浦台湾农民创业园(363204)公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 证券事务部 三、三、企业信息企业信息 股
13、票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 12 月 21 日 挂牌时间 2015 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）农业(A01)-蔬菜、食用菌及园艺作物种植(A014)-食用菌种植(A0142)主要产品与服务项目 鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售,主要产品包括金针菇、蟹味菇、海鲜菇和白玉菇等鲜品食用菌 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）115,125,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 福建含羞草农业开发有限公司 实际控制人及其一致行动人 王泽宁、王丽卿、陈文柱（一致行动人）9 四、四、注册情
14、况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91350600587527169N 否 注册地址 福建漳浦台湾农民创业园 否 注册资本 115,125,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华泰联合 主办券商办公地址 深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦第五层(01A、02、03、04)、17A、18A、24A、25A、26A 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 黄丽琼、李晓娜 会计师事务所办公地址 西安市高新区唐延南路 10 号中兴产业园研发大楼 A201 六、六、自愿自愿披
15、露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 450,909,279.18 342,722,302.09 31.57%毛利率%29.35%20.48%-归属于挂牌公司股东的净利润 92,187,595.43 34,738,158.55 165.38%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 90,811,709.87 31,840,143.14 185.21%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东
16、的净利润计算）25.46%11.00%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）25.08%10.08%-基本每股收益 0.8008 0.3017 165.38%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 655,625,011.61 745,610,668.13-12.07%负债总计 310,807,721.25 412,393,473.20-24.63%归属于挂牌公司股东的净资产 344,817,290.36 333,217,194.93 3.48%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.00 2.89 3
17、.48%资产负债率%（母公司）30.22%33.36%-资产负债率%（合并）47.41%55.31%-流动比率 0.36 0.51-利息保障倍数 7.59 3.31-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 177,279,691.75 102,056,243.66 73.71%应收账款周转率 77.36 61.52-存货周转率 7.52 6.98-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-12.07%20.61%-营业收入增长率%31.57%38.91%-净利润增长率%165.38
18、%110.75%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 115,125,000 115,125,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-760,720.07 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,756,242.10 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出-656,248.65 4、其他符合非经常性损益定义的损益项
19、目 36,612.18 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,375,885.56 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,375,885.56 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）12 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款及应收票据 9,471,671.18-应收账款-8,674,
20、478.14 2,618,270.91 2,328,100.63 应收票据-预付款项 2,475,773.24 2,412,773.24 1,187,208.78 1,126,620.78 资产总计 746,470,861.17 745,610,668.13 618,564,802.03 618,214,043.75 应付账款及应付票据 77,555,723.63-应付账款-79,019,792.14 45,434,854.58 46,176,815.23 应付票据-预收款项 5,535,126.08 4,737,933.04 4,282,102.70 3,991,932.42 其他应付款 6
21、,442,635.33 4,915,566.82 3,004,782.32 2,202,233.67 一年内到期的非流动负债 46,324,347.24 44,968,800.00 24,164,330.48 23,120,000.00 递延收益 11,127,658.11 12,483,205.35 8,927,000.94 9,971,331.42 负债总计 413,253,666.24 412,393,473.20 320,085,765.65 319,735,007.37 收到的其他与经营活动有关的现金 4,203,182.46 6,003,182.46 支付给职工及为职工支付的现金
22、42,836,864.30 41,566,805.20 支付其他与经营活动有关的现金 5,349,516.44 6,619,575.54 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,800,000.00 0 注：有关会计差错更正说明事项详见福建万辰生物科技股份有限公司前期会计差错更正公告（公告编号：2020-005）,关于福建万辰生物科技股份有限公司前期差错更正的专项说明（公告编号：2020-009）。13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司专注鲜品食用菌的研发、工厂化培育与销售，以现代生物技术为依托，以工业化方式生产食用菌的现代农业企业，
23、目前主要产品包括金针菇、蟹味菇、白玉菇、海鲜菇等食用菌鲜品。公司食用菌产品属于生鲜农产品，主要面向大众消费者，最终客户较为分散，因此公司主要通过经销商销售，除经销模式外，公司也存在少量向商超连锁进行直接销售和零售的情况。食用菌工厂化栽培模式，属于现代新型设施农业。利用机械化操作的方式进行装瓶、灭菌、接种、搔菌和包装，净化室参照 GMP 标准建造，培养室和生育室参照冷库标准建造；全过程采用制冷机加湿机等手段调控光、温、水、气人工模拟食用菌生态环境系统，生长周期不受外界环境影响，一年四季稳定供应市场。采用天然农作物下脚料为原料，全过程进行空气净化处理，物理防止病虫害，不使用任何农药，生产出来的食用
24、菌安全放心。食用菌生产下来的菌渣，还可以做有机肥、饲料、燃料等循环利用，同时为公司创造附加经济收益。公司目标做到国内领先并具有一定国际影响力的食用菌高科技生产企业和循环经济示范企业。公司本着高投入、高起点的发展思路，引进国际先进的自动化生产设备、一流的菌种和栽培技术，结合自身管理经验，快速消化吸收，资源有机结合，为我司优质产品提供有利保障。公司高度重视菌种、技术及新品种的研发工作，2013 年与中国工程院李玉院士合作在我司建立院士专家工作站，共同对技术难关攻关；公司与科研院所合作的同时，加强自身研发队伍的建设，现已组建一支以研究生、本科生为主的专业、年轻、富有朝气的研发团队。报告期内，公司商业
25、模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 经营计划：经营计划：（1）依托福建、南京两个生产基地，同步深耕金针菇、真姬菇两大品类，确保优质优产，根据市场需求和季节性起伏合理安排产能；（2）发展品牌专营重点客户，
26、不断优化客户，不断开发新的合作经销商，扩展市场；持续拓宽销售渠道，发展与商超合作；报告期增加自营和间接出口量；14 财务运营情况：财务运营情况：（1）报告期内，公司实现营业收入45,090.93万元，同比增长31.57%，主要原因是子公司二期日产80吨的金针菇生产线2018年7月投产，9月开始销售，增加了报告期的产销量；实现归属于母公司的净利润9,218.76万元，同比增加165.38%，主要原因是营业收入增加，产品品质提升，优化包装规格、降低生产成本，使得毛利率较上期增长8.87个百分点、净利润增加。截至报告期末，公司总资产65,562.50万元，较上年末减少12.07%，合并资产负债率为4
27、7.41%，较上年末减少7.90个百分点，主要是报告期分配股利、偿还较多的金融贷款和工程供应商款项，公司资产结构稳定，负债水平合理、安全。（2）报告期内，经营活动产生的现金流量净额为17,727.97万元，现金流量净额同比增加7,522.34万元，主要是报告期销售额较大幅度增加、生产消耗成本降低，使得销售回款的现金流入增加量大于生产消耗的现金流出增加量。（3）从费用支出情况看，报告期销售费用开支298.53万元，同比增加30.11%，主要是公司户外广告宣传费增加、子公司南京金万辰销售商超的物流费用增加，使得销售费用上升所致；管理费用开支2,100.79万元，同比增加1.20%；财务费用开支1,
28、363.03万元，同比增加11.37%，主要是上年同期南京金万辰二期部分项目贷款利息在项目达到预定可使用状态前资本化，项目达到预定可使用状态后费用化。（4）从财务数据情况看，公司营业收入和净利润同比均较大幅增加，主要因素是生产规模扩大、产品品质提升、合理控制及降低成本，使得效益提高。业务经营情况：业务经营情况：（1）公司金针菇项目，报告期内加强对产品的技术管控，产品质量稳定；加强生产管理，并根据市场情况合理优化包装规格，有效控制和节约生产成本。（2）公司真姬菇项目，新的优质菌种生产稳定，品质方面保持优质高产状态；根据市场需求不断优化产品结构，使得目前万辰生物真姬菇的品牌效益不断提高。（3）重视
29、市场营销策略，一方面重点发展品牌专营重点客户，另一方面不断优化客户，同时开发新客户、拓展新市场。漳州基地不断增加包括闽、粤、赣、云、贵等省份的市场销售量、增加自营和间接出口量；南京基地增加商超合作商、开发新客户，在江、浙、沪、皖、京、津、冀、鲁、豫等区域基础上，继续扩展新市场，提高市场占有率。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 27,153,781.76 4
30、.14%66,765,301.71 8.95%-59.33%应收票据 应收账款 2,465,594.48 0.38%8,674,478.14 1.16%-71.58%存货 41,639,110.74 6.35%43,026,716.31 5.77%-3.22%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 513,117,720.27 78.26%561,413,557.31 75.30%-8.60%在建工程 10,764,933.54 1.64%1,570,159.32 0.21%585.59%短期借款 68,106,333.34 10.39%98,970,000.00 13.27%-31.18%长期
31、借款 91,253,200.00 13.92%158,831,200.00 21.30%-42.55%15 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金 2019 年 12 月 31 日余额 27,153,781.76 元，较 2018 年 12 月 31 日减少 59.33%，主要原因是：2019 年分配股利、偿还借款等导致资金流出。应收账款 2019 年 12 月 31 日账面价值 2,465,594.48 元，较 2018 年 12 月 31 日减少 71.58%，主要原因是：2018 年 12 月 31 日，公司客户深圳市茂雄实业有限公司 2018 年 12 月 31 日
32、欠付货款所致，2019年公司已经收回应收款项。在建工程 2019 年 12 月 31 日账面价值 10,764,933.54 元，较 2018 年 12 月 31 日增加 585.59%，主要原因是：公司一期车间扩建及新增锅炉正在建造中。短期借款 2019 年 12 月 31 日账面价值 68,106,333.34 元，较 2018 年 12 月 31 日减少 31.18%，主要原因是：公司偿还了部分短期借款。长期借款 2019 年 12 月 31 日账面价值 91,253,200.00 元，较 2018 年 12 月 31 日减少 42.55%，主要原因是：本年度偿还借款及一年内到期的长期借
33、款重分类至一年内到期的非流动负债。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 450,909,279.18-342,722,302.09-31.57%营业成本 318,545,936.68 70.65%272,517,999.10 79.52%16.89%毛利率 29.35%-20.48%-销售费用 2,985,338.95 0.66%2,294,413.76 0.67%30.1
34、1%管理费用 21,007,907.61 4.66%20,759,724.64 6.06%1.20%研发费用 171,200.00 0.04%-财务费用 13,630,346.20 3.02%12,238,508.91 3.57%11.37%信用减值损失-438,044.54-0.10%-资产减值损失-543,517.34-0.12%-78,543.64-0.02%591.99%其他收益 2,792,854.28 0.62%2,488,923.61 0.73%12.21%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-145,604.72-0.03%-11,5
35、87.74-0.00%1,156.54%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 93,458,959.43 20.73%34,845,079.01 10.17%168.21%营业外收入 44,003.95 0.01%127,657.02 0.04%-65.53%营业外支出 1,315,367.95 0.29%234,577.48 0.07%460.74%净利润 92,187,595.43 20.44%34,738,158.55 10.14%165.38%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入 2019 年度发生额 450,909,279.18 元，较 2018 年度增加 31.57%，主要
36、原因是：2019 年生16 产规模扩大导致。销售费用 2019 年度发生额 2,985,338.95 元，较 2018 年度增加 30.11%，主要是：公司 2019 年度增加了业务宣传费支出及运输费用增加。资产减值损失 2019 年度发生额 543,517.34 元，较 2018 年度增加 591.99%，主要是：本期计提存货跌价准备增加所致。资产处置收益 2019 年度发生额-145,604.72 元，较 2018 年度增加 1156.54%，主要是:本年度处置部分固定资产产生的损益。净利润 2019 年度为 92,187,595.43 元，较 2018 年度增加 165.38%，主要是营
37、业收入增加，产品品质提升，优化包装规格、降低生产成本所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 450,866,008.49 342,722,302.09 31.55%其他业务收入 43,270.69-主营业务成本 318,464,266.85 272,517,999.10 16.86%其他业务成本 81,669.83-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的比收入
38、的比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%金针菇 363,235,382.57 80.56%268,981,239.78 78.48%35.04%真姬菇 82,249,407.60 18.24%66,721,245.78 19.47%23.27%菌渣及其他 5,424,489.01 1.20%7,019,816.52 2.05%-23.34%合计 450,909,279.18 100.00%342,722,302.09 100.00%31.55%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年上年同期金
39、额同期金额变变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的比收入的比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的的比重比重%华北 26,531,105.94 5.88%7,679,411.09 2.24%245.48%华东 270,682,427.18 60.03%210,359,712.47 61.38%28.66%华南 80,808,836.72 17.92%77,973,776.09 22.75%3.64%华中 50,161,109.38 11.12%28,943,373.45 8.45%73.31%西北 8,375,229.04 1.86%3,037,620.80 0.89%1
40、75.72%西南 11,431,053.92 2.54%13,374,908.70 3.90%-14.53%东北 1,581,425.00 0.35%1,353,499.49 0.39%16.84%国外 1,338,092.00 0.30%17 合计 450,909,279.18 100.00%342,722,302.09 100.00%31.55%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司金针菇收入占比 80.56%，同比增加 2.08 个百分点，主要原因是本期生产规模扩大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占
41、比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 33,789,449.66 7.49%否 2 客户二 16,584,479.27 3.68%否 3 客户三 16,518,319.01 3.66%否 4 客户四 14,002,744.45 3.11%否 5 客户五 13,861,966.81 3.07%否 合计合计 94,756,959.20 21.01%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商一 20,418,716.72 10.06%否 2 供应商二 20,081
42、,594.56 9.89%否 3 供应商三 17,205,872.76 8.47%否 4 供应商四 11,134,130.81 5.48%否 5 供应商五 9,423,468.76 4.64%否 合计合计 78,263,783.61 38.54%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 177,279,691.75 102,056,243.66 73.71%投资活动产生的现金流量净额-39,583,645.94-125,438,461.19 68.44%筹资活动产生的现金流量净额-177,307,5
43、65.78 36,446,333.55-586.49%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额较上期增加 73.71%，主要原因是本期销售额较大幅度增加、生产消耗成本降低，使得销售回款的现金流入增加量大于生产消耗的现金流出增加；投资活动产生的现金流量净额较上期增加 68.44%，主要原因是子公司南京金万辰二期工程上期建设完工，本期减少支付工程款所致；筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 586.49%，主要原因是本期进行利润分配以及偿还银行借款所支付的现金增加所致。18 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 全资子公司南
44、京金万辰于 2016 年 6 月份开始销售，产品主要销售范围包括江、浙、沪、皖等省份。本期实现营业收入 259,683,231.10 元、净利润 40,012,935.07 元；截至本期末总资产 363,364,931.98元，净资产 169,993,400.75 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 201
45、7 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资
46、产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
47、具投资及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。财务报表格式变更 财政部于2019年4月发布了关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会2019619 号），对一般企业财务报表格式作出了修订以及整合了财政部发布的解读的相关规定，本集团已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准
48、则和新租赁准则的企业）编制财务报表。本公司财务报表主要有如下重要变化：（1）将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；（2）新增“应收款项融资”行项目；（3）列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；（4）明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在
49、该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”行项目；（5）将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；（6）“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。前期差错更正 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 根据双方对账结果，同一客户销售商品形成的应收账款与计提年度返利形成的预收账款合并后重分类 第二届董事会第二十六次会议审议通过 应收账款 预收款项-797,193.
50、04 -797,193.04 期末尚未支付的水电费形成的其他应付款与预付款项挂账预付水电费合并后重分类 第二届董事会第二十六次会议审议通过 预付款项 其他应付款-63,000.00 -63,000.00 期末尚未支付的水电费由其他应付款重分类调整至应付账款列报 第二届董事会第二十六次会议审议通过 应付账款 其他应付款 1,464,068.51 -1,464,068.51 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司的业务、财务、人员、资产、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；生产20 研发、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核
