1、公告编号:2020-013 1 2019 年度报告 派 诺 生 物 NEEQ:833281 吉林派诺生物技术股份有限公司 Jilin Painuo Biological Technology Co.,Ltd 公告编号:2020-013 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2019 年 2 月,因公司在科技成果项目转化方面的贡献比较突出,获评长春新区 2018 年度科技创新先进企业 10 强单位。2、2019 年 3 月 15 日获得吉林省信用体系建设促进会授予 2018 年度吉林省诚信示范企业荣誉称号。3、2019 年 6 月,董事长赵尔哲先生被吉林省人力资源和社会保障厅评为吉林省第十五批享
2、受省政府津贴专家(省突贡)高层次人才。公告编号:2020-013 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业行业信息信息 .3
3、131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 公告编号:2020-013 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、派诺生物、股份公司 指 吉林派诺生物技术股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)股东会 指 吉林派诺生物技术股份有限公司股东会 股东大会 指 吉林派诺生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林派诺生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 吉林派诺生物技术股份有限
4、公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 红松果 指 红松树果实,红松子即生长于其内 松果鳞片 指 红松果脱粒红松子后剩余的部分 基多酚精油 指 采用水蒸汽蒸馏的提取方法从红松果中提取的一种挥发性芳香物质 元、万元 指 人民币元、人民币万元 人民币元、人民币万元 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号:2020-013 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其
5、内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人赵尔哲、主管会计工作负责人齐伟峰及会计机构负责人(会计主管人员)王洪浴保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否
6、是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 原材料采购价格波动风险 红松是一种珍贵而古老的树种。目前,只分布在我国东北的小兴安岭到长白山一带及俄罗斯、日本、朝鲜的部分区域。中国的长白山地区和黑龙江省伊春市的自然条件最适合红松生长,全世界一半以上的红松资源分布于此。由于人工种植的红松林,至少需 40 至 50 年其红松子才能达到采摘级别,因此,公司的红松子原料主要源自天然原始红松林;同时由于红松树本身的生物特性,红松子存在“三年一小收,五年一大收”的自
7、然规律,使得红松子的年产量波动较大,并进而导致红松子原材料的价格波动,从而使得公司面临原材料采购价格波动的风险。短期偿债风险 2020 年,公司将有 3050 万元的银行借款陆续到期,存在短期偿债风险。营销渠道风险 公司在红松果精深、精加工领域处于领先地位,经过数年发展已具备了完善的技术研发体系和相关提炼工艺专利,并成功开发出:休闲食品系列、营养食品系列、保健食品系列、日化产品系列、空间环保产品系列、绿色无抗饲料系列等多种产品。与同行业大部分粗加工企业相比,具备明显的技术优势和产品优势。但是,一方面由于红松子资源稀缺,其产品相对高档,除开口松子、松子油外,其他产品在市场上几乎鲜有企业生产;公告
8、编号:2020-013 6 另一方面,公司主要集中优势资源进行相关技术和产品的研发,缺乏足够的资金进行广告宣传、渠道建设,导致公司多种优秀产品在市场认知度不高,若公司不能很好地利用现有资源进行渠道建设和产品推广,将使得公司的前期投入难以转为实际经济效益,从而对公司未来发展构成较大影响。实际控制人不当控制的风险 赵尔哲通过持有松宝生物 92.00%股权进而控制松宝生物所持公司 31.73%股权,直接持有公司 5.59%股权,同时其女儿赵晓远持有公司 5.76%股权,共计控制公司 43.08%股权,为公司实际控制人。赵尔哲可能利用控股股东和主要决策者的地位,对公司的重大投资、关联交易、人事任免、公
9、司战略等重大事项施加影响。因此,公司存在实际控制人不当控制的风险。本期重大风险是否发生重大变化:否 公告编号:2020-013 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 吉林派诺生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Painuo Biological Technology Co.,Ltd 证券简称 派诺生物 证券代码 833281 法定代表人 赵尔哲 办公地址 高新北区盛北大街 3333 号长春北湖科技园 B14 栋 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王坚 职务 董事会秘书 电话 0431-86009621 传真 0431-
10、86009621 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 高新北区盛北大街 3333 号长春北湖科技园 B14 栋 130000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 10 月 17 日 挂牌时间 2015 年 8 月 13 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类)农副食品加工业(C13)、食品制造业(C14)、酒饮料和精制茶制造业(C15)主要产品与服务项目 红松果系列产品研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价交易 普通股总股本(股)69,710,000
11、优先股总股本(股)0 做市商数量 0 控股股东 吉林松宝生物技术产业有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 赵尔哲 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 912201017911409222 否 公告编号:2020-013 8 注册地址 高新北区盛北大街 3333 号长春北湖科技园 B14 栋 否 注册资本 69,710,000.00 否-s 五、五、中介机构中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 武汉市东湖新技术开发区关东园路 2 号高科大厦 4 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(
12、特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 于蕾、赵青 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区霞光里 8 号承冀诚大厦一层 1108 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号:2020-013 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 40,104,088.27 100,197,542.10-59.97%毛利率%47.32%18.94%-归属于挂牌公司股东的净利润-9,421,056.37 10,840,534.59-186.91%
13、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-10,024,919.03 3,599,484.54-378.51%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-6.83%7.62%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-7.27%2.53%-基本每股收益-0.14 0.16-187.50%二、偿债能力偿债能力 单位:元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 189,974,352.09 286,901,974.05-33.78%负债总计 56,597,380.70 125,968,605.41-55.07%归属
14、于挂牌公司股东的净资产 133,044,363.51 142,666,006.54-6.74%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.91 2.05-6.83%资产负债率%(母公司)34.42%28.04%-资产负债率%(合并)29.79%43.91%-流动比率 2.1293 1.2516-利息保障倍数-1.78 6.17-三、营运情况营运情况 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,336,300.91 13,997,526.40-109.55%应收账款周转率 0.6044 1.3818-存货周转率 0.6258 1.6968-公告编号:2020-
15、013 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-33.78%38.57%-营业收入增长率%-59.97%23.14%-净利润增长率%-187.22%12.51%-五、股本情况股本情况 单位:股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 69,710,000 69,710,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位:元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 728,403.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-23,83
16、1.60 非经常性损益合计非经常性损益合计 704,572.15 所得税影响数 105,685.82 少数股东权益影响额(税后)-4,976.32 非经常性非经常性损益净额损益净额 603,862.65 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 单位:元 科目科目 上年上年期末(期末(上年同期上年同期)上上年上上年期末(期末(上上年同期上上年同期)调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 应收票据 82,124,982
17、.76 应收账款 82,124,982.76 公告编号:2020-013 11 应付票据及应付账款 55,463,392.49 应付票据 应付账款 55,463,392.49 公告编号:2020-013 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是全球目前领先的农业、林业领域专业从事红松果研发、精深、精加工、销售、技术方案输出和推广为一体的高新科技研发型、全产业化企业。公司成立伊始即以提升国内红松果精深、精加工行业水平为己任,立足于红松果精深、精加工领域,20 余年来专注于对红松果系列产品的精深化、集约化开发。经过多年积累,公司形成了
18、从技术研发、工艺研发、产品研发到生产加工、销售的完整业务链条,先后研发出松子油冷榨取技术、松子酒酿造技术、微生物发酵松果鳞片粉饲料添加剂技术等;产品链条触及松子仁、松子壳及松果鳞片的全方位提炼,涵盖从粗加工到精深、精加工等多个层次,公司依靠松子油在制备化妆品中的应用、松果鳞片粉在猪用饲料添加剂中的应用、一种低酸值松子油及皮诺敛酸的提取方法等专利技术,研发出保健品胶丸、松子咖啡、松子微囊粉等具有科技含量的产品。公司属于红松果系列产品精深、精加工的研发型国家高新技术产业,按中国证监会上市公司行业分类指引,公司属于农副食品加工业(C13)、食品制造业(C14)、酒饮料和精制茶制造业(C15)。目前公
19、司已经建成自有项目综合体 4 座,形成了健康食品、空气环保、无抗养殖等三大业务版块,具体达到可量化生产的产品近 300 余种,主要为休闲食品类、营养食品类、保健食品类、医药中间体、日化类、生物燃料类等;构建了从松林到餐桌可追溯的红松果产品全产业链的大健康产业体系。公司将继续增加红松果精深、精加工产品的研发投入,继续拓展红松果深、精加工产品系列和红松果基多酚精油产品的市场占有率,使其成为公司今后新的盈利增长点。公司客户涵盖线上平台客户、公司大客户、线下零散客户等。公司收入来源包括产品销售、技术转让、政府补贴等。本年度,公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况:报告期内变化情况:事项事项 是或
20、是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划(一)报告期的经营情况、财务状况及影响经营业绩的主要因素:1、本年度实现营业收入 40,104,088.27 元,较上年同期下降了 59.97%;2、本年度实现毛利率 47.32%,较上年同期上升了 149.84%;;3、本年度实现利润总额-12,727,958.49 元,较上年同期减少
21、了 185.20%;4、本年度公司资产总额 189,974,352.09 元,较上年同期减少了 33.78%;5、本年度公司负债总额 56,597,380.70 元,较上年同期减少了 55.07%。(二)业绩变动的主要原因 本年度由于公司合并报表范围发生重大变化,合并报表范围减少合并了 2 个重要子公司,导致公司本年度营业收入、利润总额、资产总额、负债总额较上年度大幅减少。其中减少的 2 个子公司情况如下:1、2019 年本公司调整了产品结构,指导思想是缩减初加工产品比例,压减低毛利产品的比例,提高深加工产品比例,体现精深加工产品的高附加值,提升毛利率水平;吉林纳德公司营业收入主要是低毛利公告
22、编号:2020-013 13 产品-果仁收入。2、吉林纳德公司经营业务属于重资产业务,在建初期投资额度过大,前期运营风险也较大,本公司于 2019 年决定不再对该项目追加投资。2019 年 8 月 26 日经吉林纳德公司股东会决议,将吉林纳德公司注册资本由 2350 万元增加至 6000 万元,本公司持股比例由原 51%的控股地位降为持股 20%,至此本公司失去了财务报表并表的权利。3、本公司的商业模式中原材料收购业务原归属于吉林惠世合伙企业管理经营。由于本行业特点,原材料收购业务一直存在着财务、税务、法律等风险,为避免公司在将来的资本运作过程中出现相关风险,本公司决定 2019 年将主要原料
23、收购和部分半成品加工业务剥离出去。2019 年 12 月 2 日根据合伙人协议,本公司将原持有的吉林惠世合伙企业 51%股权全部转让给吉林松宝生物技术产业有限责任公司。以上举措是公司根据自身发展节点性需求,针对产业结构做出的重大战略调整,是优化和升级产业结构、规避风险的重要选择。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位:元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期本期期初初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 462,000.57 0.24%1,394,
24、417.82 0.49%-66.87%应收票据 0 0.00%0 0.00%0.00%应收账款 50,583,934.08 26.63%82,124,982.76 28.62%-38.41%预付账款 6,495,225.56 3.42%22,637,724.24 7.89%-71.31%其他应收款 55,856,174.22 29.40%6,938,676.53 2.42%705%存货 28,632,796.97 15.07%38,890,506.64 13.56%-26.38%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%0.00%长期股权投资 0 0.00%9,307,854.52 3.24%
25、-100.00%其他权益工具投资 12,000,000.00 6.32%0 0 100%固定资产 22,418,179.56 11.80%32,701,943.88 11.40%-31.45%在建工程 0 0.00%36,797,629.16 12.83%-100.00%无形资产 11,082,942.07 5.83%51,563,037.84 17.97%-78.51%短期借款 30,500,000.00 16.05%27,500,000.00 9.59%10.91%应付账款 4,642,184.82 2.44%55,463,392.49 19.33%-91.63%其他应付款 15,868,
26、074.16 8.35%33,117,537.04 11.54%-52.09%长期借款 3,200,000.00 1.68%3,200,000.00 1.12%0.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因:1、本年度由于公司合并报表范围减少了2个重要子公司,导致公司本年度应收账款、预付账款、存货、固定资产、在建工程、无形资产、应付账款、其他应付款各科目都较上年度有较大幅度减少,同时由于不并表导致其他应收款和其他权益工具投资科目大幅增加,其中:其他应收款中应收子公司吉林纳德公司28,978,654.91元;应收子公司吉林惠世合伙企业24,740,472.40元。2、本年度子公司长白
27、山保护开发区红松宝产业有限责任公司将其名下44.5%的股权全部转让,致使本年度长期股权投资减少为0。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位:元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入金额金额 占营业收入的占营业收入的公告编号:2020-013 14 的的比重比重%比重比重%营业收入 40,104,088.27-100,197,542.10-59.97%营业成本 21,126,864.78 52.68%81,218,274.08 81.06%-73.99%毛利率 47.32%-18.9
28、4%-销售费用 1,734,597.48 4.33%2,758,747.97 2.75%-37.12%管理费用 7,786,331.44 19.42%3,141,034.98 3.13%147.89%研发费用 2,152,741.50 5.37%2,230,272.51 2.23%-3.48%财务费用 4,304,869.33 10.73%1,923,391.99 1.92%123.82%信用减值损失-9,396,593.07-23.43%0 0.00%资产减值损失 0 0.00%-1,201,259.40-1.20%100.00%其他收益 728,403.75 1.82%7,640,914.
29、90 7.63%-90.47%投资收益-6,765,859.50-16.87%0 0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%资产处置收益 0 0.00%-24,129.13-0.02%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%营业利润-12,704,126.89-31.68%14,949,475.84 14.92%-184.98%营业外收入 8.54 0.00%16,520.73 0.02%-99.95%营业外支出 23,840.14 0.06%27,245.23 0.03%-12.50%净利润-11,963,852.44-29.83%13,716,098.26 13.69%-187
30、.22%项目重大变动原因项目重大变动原因:1、由于公司合并报表范围本年减少了2个重要子公司,导致公司本年度营业收入、营业成本、销售费用、其他收益较上年度大幅减少,同时产生投资收益-6,765,859.50;2、由于上年度股份支付冲减管理费用504万元,而本年没有,致使管理费用项目两年有较大变动;3、由于本年借款增加及贷款贴息减少,致使财务费用项目较上年大幅增加;4、由于本年计提坏账准备产生信用减值损失。(2)(2)收入收入构构成成 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 39,011,335.43 99,841,779.19-60.93%其他业务
31、收入 1,092,752.84 355,762.91 207.16%主营业务成本 20,007,117.53 80,852,664.25-75.25%其他业务成本 1,119,747.25 365,609.83 206.27%按产品分类分析按产品分类分析:适用 不适用 单位:元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%松子油 5,497,730.41 13.7%845,793.24 0.84%15.31%松子酒 1,514,77
32、6.54 3.7%2,290,640.09 2.29%0.62%开口松子 12,587,026.55 31.38%21,338,216.29 21.30%0.47%松子油胶丸 1,252,873.45 3.1%1,876,156.12 1.87%0.66%果仁 0 0.00%55,406,413.86 55.30%-100.00%日化产品 13,032,766.15 32.4%285,874.92 0.29%110.72%微囊粉 701,383.57 1.7%1,735,016.87 1.73%-0.02%公告编号:2020-013 15 农资产品 4,424,778.76 11.03%-10
33、0.00%红松子 0 0.00%15,843,717.38 15.81%-100.00%其他 0 0.00%219,950.42 0.22%-100.00%按区域分类分析按区域分类分析:适用 不适用 收入构成变动的原因:收入构成变动的原因:1、本年度公司调整了产品结构,指导思想是缩减初加工产品比例,压减低毛利产品的比例,提高深加工产品比例,体现精深加工产品的高附加值,提升毛利率水平;2、本年度由于子公司吉林纳德收入没有并表致使果仁和红松子收入没有并入;3、本年度由于红松子原料价格上涨影响了开口松子的销售价格,致使本期开口松子销售收入大幅下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位:元 序号
34、序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 家有松林(上海)日用品有限公司 12,951,208.13 32%否 2 杨立国 12,587,026.55 31%否 3 唐山一马生物科技有限公司 5,060,936.86 12%否 4 吉林省咱家餐饮投资管理有限公司 4,424,778.76 11%否 5 吉林省(临江)健维天然生物科技有限公司 1,213,020.00 3%否 合计合计 36,236,970.30 89%-注:属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示,受同一国有资产管理机构实际控制的除外。主要供应商情况主要供应商情况 单
35、位:元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 邵明录 5,576,923.20 45.35%否 2 李永贵 2,000,000.00 16.26%否 3 李鑫 2,620,000.00 21.31%否 4 海林市红松果生物技术有限公司 2,100,000.00 17.08%是 合计合计 12,296,923.20 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,336,300.91 13,997,526.40-109.5
36、5%投资活动产生的现金流量净额 1,518,676.96-26,899,059.50 105.65%筹资活动产生的现金流量净额-1,415,293.30 12,946,681.15-110.93%现金流量分析现金流量分析:由于公司合并报表范围本年减少了 2 个重要子公司,导致公司本年度各项现金流量净额有较大变动。公告编号:2020-013 16 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况(1)报告期内持股比例变化公司或企业:吉林惠世投资咨询合伙企业(有限合伙)2019 年 12 月 12 日,公司全资子公司长白山保护开发区红松宝产业有限责
37、任公司将持有惠世的 51%的财产份额转让给吉林松宝生物技术产业有限责任公司,转让金额 424200.00 元。(转让后公司不再持有惠世公司股份);吉林咱家生态循环农业科技有限公司 2019 年 1 月 27 日,经咱家生态公司股东会决议,公司全资子公司长白山保护开发区红松宝产业有限责任公司将持有惠世的 51%的财产份额转让给深圳市咱家投资发展有限公司,转让金额 8700000.00 元(转让后公司不再持有咱家公司股份);吉林纳德生物技术有限公司 2019 年 8 月 27 日,经纳德公司股东会决议,纳德公司注册资本由 2350 万元,增加到 6000 万元,增资后吉林派诺生物技术股份有限公司占
38、注册资本比例,由原来 51%,变更为 20%,由控股股东变为参股股东。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落:无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明:亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况,本着严格、谨慎的原则,对上述事项出具的包含与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见审计报告,董事会表示理解,该报告客观严谨地反
39、映了公司 2019 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施,消除审计报告中所强调事项对公司的影响。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (1)会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量(2017 年修订)(财会20177 号)、企业会计准则第 23 号金融资产转移(2017 年修订)(财会20178 号)、企业会计准则第 24 号套期会计(2017 年修订)(财会 2017 9 号),于
40、2017 年 5 月 2 日发布了 企业会计准则第 37 号金融工具列报(2017 年修订)(财会201714 号)(上述准则统称“新金融工具准则”),要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公
41、允价值计量且其变动计入当期损益。其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值公告编号:2020-013 17 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本公司选择不进行重述。因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本公司调整2019 年年
42、初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018 年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下:A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日(变更前)2019 年 1 月 1 日(变更后)项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,394,417.82 货币资金 摊余成本 1,394,417.82 应收账款 摊余成本 82,124,982.76 应收账款 摊余成本 82,124,982.76 其他应收款 摊余成本 6,938,676.53 其他应收款 摊余成本 6,
43、938,676.53 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日(变更前)2019 年 1 月 1 日(变更后)项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,025,092.00 货币资金 摊余成本 1,025,092.00 应收账款 摊余成本 36,147,379.03 应收账款 摊余成本 36,147,379.03 其他应收款 摊余成本 41,126,323.22 其他应收款 摊余成本 41,126,323.22 B、首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 项
44、目 2018年12月31日(变更前)重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日(变更后)摊余成本:摊余成本:应收账款应收账款 82,124,982.76 加:执行新收入准则的调整 减:转出至应收款项融资 重新计量:预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 82,124,982.76 其他应收款其他应收款 6,938,676.53 重新计量:预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 6,938,676.53 b、对公司财务报表的影响 项目 2018年12月31日(变更前)重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日(变更后)摊余成本:摊余成本:应收账款应收账款 36,147,379.0
45、3 加:执行新收入准则的调整 减:转出至应收款项融资 重新计量:预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 36,147,379.03 其他应收款其他应收款 41,126,323.22 公告编号:2020-013 18 重新计量:预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 41,126,323.22 C、首次执行日,金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日(变更前)重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日(变更后)摊余成本:摊余成本:应收账款减值准备 1,245,910.84 1,245,910.84 其他应收款减值准备 390,563
46、.93 390,563.93 b、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日(变更前)重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日(变更后)摊余成本:摊余成本:应收账款减值准备 811,300.61 811,300.61 其他应收款减值准备 341,658.45 341,658.45 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会(2019)6 号),对一般企业财务报表格式进行修订。本公司已按照上述通知编制了 2019 年 12 月 31 日的财务报表,并对 2018 年度的财务报表进行相应调整,对财务报表的影
47、响列示如下:a、对合并报表的影响 单位:元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 金额 追溯调整法追溯调整法 1 根据关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会(2019)6 号),本公司将应收票据及应收账款项目分别计入应收票据、应收账款项目。应收票据及应收账款-82,124,982.76 应收票据 应收账款 82,124,982.76 2 根据 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会(2019)6 号),本公司将应付票据及应付账款项目分别计入应付票据、应付账款项目。应付票据及应付账款-55,463,392.49 应付票据 应付账款
48、 55,463,392.49 b、对公司财务报表的影响 单位:元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 金额 追溯调整法追溯调整法 1 根据关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会(2019)6 号),本公司将应收票据及应收账款项目分别计入应收票据、应收账款项目。应收票据及应收账款-36,147,379.03 应收票据 应收账款 36,147,379.03 2 根据 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会(2019)6 号),本公司将应付票据及应付账款项目分别计入应付票据、应付账款项目。应付票据及应付账款-1,793,538.97
49、 应付票据 应付账款 1,793,538.97 执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换(2019 修订)财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换(2019 修订)(财会20198 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之公告编号:2020-013 19 间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则,在本报告期内无影响。执行企业会计准则第 12 号债务重组(2019
50、修订)财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了 企业会计准则第 12 号债务重组(2019 修订)(财会 20199 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则,在本报告期内无影响。(2)会计估计变更 无(3)前期差错更正 无 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等均完全分开,保持良好的公司独立自主经营的能力;财务管理、风险控制等各项重大内