1、1 2019年度报告 华茂林业 NEEQ:838826 重庆华茂林业开发股份有限公司 Chongqing Huamao Forestry Development Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 一、重庆华茂林业开发股份有限公司于 2019 年 1 月 17 日在云南省文山壮族苗族自治州广南县投资设立全资子公司，公司名称：文山华源林业开发有限公司；注册地址：云南省文山壮族苗族自治州广南县莲城镇南秀西路平安汽车修理厂；注册资本：人民币伍佰万元整；经营范围：林木育种和育苗；森林经营和管护；包装箱、木片、家具、原木、胶合板（按许可证核定的事项和期限从事经营）加工、销售；林业技术与信息
2、服务；林权流转中介服务；碳排放权交易；林业咨询服务。依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3
3、232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、华茂林业 指 重庆华茂林业开发股份有限公司 股东大会 指 重庆华茂林业开发股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆华茂林业开发股份有限公司董事会 监事会 指 重庆华茂林业开发股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 最近一次经股东大会通过的重庆华茂林业开发股份有限公司章程 元
4、（万元）指 人民币元（万元）高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 华盛公司 指 武隆县华盛林业开发有限公司，公司全资子公司 垫江华茂 指 重庆市垫江县华茂林业开发有限公司，公司全资子公司 福建华茂 指 福建华茂林业开发有限公司，公司控股子公司 瀚森收储公司 指 重庆瀚森林权收储有限公司，公司控股子公司 普洱华茂 指 普洱华茂森林开发有限公司，公司全资子公司 文山华源 指 文山华源林业开发有限公司，公司全资子
5、公司 林业碳汇 指 通过实施造林再造林和森林管理、减少毁林等活动，吸收大气中的二氧化碳并与碳汇交易结合的过程、活动或机制 林权收储 指 林权收储是指经政府批准设立的林权担保机构，依照核准权限和程序，对通过赎买、流转、收购、征用等方式取得使用权的林地，进行储存或前期整理开发，并向社会提供担保服务行为 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郑文韩、主管会计工作负责人汪小梅及会计机构负责人（会计主管人员）汪小梅保证年度
6、报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名
7、称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述（一）搬迁风险 2015 年 12 月 18 日，华茂林业与重庆市涪陵区马武镇白果村村委会签署了房屋租赁合同，约定华茂林业租用白果村村委会所有的位于涪陵区马武镇白果村 5 组（原大路坪太和建行希望小学）的房屋，租赁范围为建行希望小学原废弃的学校教学楼、宿舍、食堂、厕所等共计 1378 的房屋及希望小学范围内长 153米、宽 39 米的属于学校使用的土地面积；租赁期限为 20 年，从 2014 年 1 月 1 日起至 2033 年 12 月 30 日止，年租金为人民币 10,000.00 元。双方签署的房屋租赁合同还约定：华茂林业租用房屋的用途为生产、
8、办公用房，华茂林业可在租用房屋中进行办公、开展木材加工胶合板生产项目等生产经营活动；华茂林业在承租期间可以根据实际情况在租用范围内修建厂房建筑及相关附属设施，无需白果村村委会另行同意；若华茂林业修建厂房建筑及相关附属设施需要向有关行政管理部门审批的，由白果村村委会负责报请有关部门。根据中华人民共和国土地管理法及中华人民共和国城乡规划法的规定，华茂林业租赁的办公用房不属于可以用以经营的房屋，华茂林业自行建设的钢结构加工厂房，属于在未取得建设用地规划许可证和建设工程规划许可证等许可的前提下即进行建设，6 存在被认定为违章建筑的可能性。此外公司所在地不属于工业规划区，公司所租赁的办公用房和加工用房不
9、应当用于经营活动和工业生产。因此，华茂林业存在被强制搬迁的可能性，其钢结构胶合板加工厂存在认定违章而被拆除的可能性。如果当地政府强制要求生产厂搬到工业规划区等原因导致华茂林业无法继续使用该办公用房及加工厂用房。厂房搬迁将对公司未来业绩造成重大不利影响。（二）自然灾害风险 森林种植培育与管护对自然环境具有重大依赖性，自然灾害风险对林业企业具有较大威胁，包括：森林火灾、雪压、风灾、干旱、滑坡等。在苗木培育、林木种植和生长过程中，可能会发生以上自然灾害导致林木损失，从而给公司的资产造成损失。（三）实际控制人不当控制的风险 报告期末，公司实际控制人郑文韩持有公司 92.89%的股份，为公司实际控制人，
10、所持有的股份能够决定公司股东大会的决议。同时郑文韩担任公司董事长，能够决定公司的重大事项。若其利用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。（四）获取现金能力较弱，存在流动性风险 2019 年经营活动产生的现金流量净额为-826,793.26 元，2019 年公司期末货币资金 7,655.91 元。报告期公司经营活动获取现金净额为负数，期末可用货币资金余额太小，主要原因系公司 2019年公司仍处于业务转型阶段，由原来的原木、胶合板、木片销售，逐步转向以林业碳汇、林权收储为主。由于对新业务、新市场还在开拓阶段，如果公司不能合理安排资金使用，尽
11、快开拓新市场，增强创造现金能力，可能会出现资金紧张的情形，存在流动性风险。（五）存货余额较大，有一定的流动性风险 报告期末，公司账面存货余额 12,826,119.54 元，占公司总资产比例为 45.43%，其中消耗性生物资产（主要为处于各种生长期的自有林木）余额 11,692,157.91 元，占存货余额比例为 91.16%，该部分存货较难在短期内迅速变现。公司运营资金流动性较大程度上取决于存货的变现能力，一旦存货发生较大跌价情况，或者不能及时出售变现，可能会出现运营资金紧张的情形，进而对公司的生产经营造成一定的不利影响。（六）公司治理和内部控制风险 公司 2013 年 5 月 23 日完成
12、股份制改制，依据公司法和公司章程以及股转公司的规定，建立起了较为完善的股份公司治理和内部控制制度，但各项管理制度的执行仍需经过一段时间的实践检验。此外，公司属于家族企业，公司董事会中有郑文韩、郑运生、郑君峰，其中郑文韩系郑运生、郑君峰的父亲，可能影响内部控制的有效性。同时随着公司的快速发展，经营规模的不断扩大，人员的不断增加，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司还需按照发展的实际需要，及时补充和完善各项治理机制和内部控制管理制度。（七）主要客户相对集中的风险 2019 年公司前五名客户销售收入 465,872.55 元，占公司当期销售收入总额的比
13、例为 100%，报告期内公司对前五大客户的销售占比超过 50%，存在客户相对集中的风险，若公司目前的主要7 客户因经营状况发生变化，或其他因素减少对公司产品的采购，可能会给公司经营带来一定影响。（八）持续经营能力存在不确定性风险 2019年度公司营业收入465,872.55元,较2018年度下降86.45%，2018 年度公司营业收入 3,437,814.60 元,较 2017 年度下降42.34%，两年收入持续下降；2019 年和 2018 年归属于母公司所有者的净利润-6,151,079.37 和-2,345,425.15 元。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公
14、司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 重庆华茂林业开发股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing Huamao Forestry Development Co.，Ltd 证券简称 华茂林业 证券代码 838826 法定代表人 郑文韩 办公地址 重庆市涪陵区马武镇白果村 5 组 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 汪小梅 职务 董事会秘书 电话 023-63018091 传真 023-72252599 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 重庆市涪陵区马武镇白果村 5 组 408107 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室
15、三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 10 月 16 日 挂牌时间 2016 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C20-“木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业”-C202 人造板制造-C2021 胶合板制造 主要产品与服务项目 胶合板、原木、木片 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）23,560,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 郑文韩 实际控制人及其一致行动人 郑文韩、郑运生 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 9 统一社会
16、信用代码 91500102668904456U 否 注册地址 重庆市涪陵区马武镇白果村 5 组 否 注册资本 23,560,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 黄海波 黄晓晓 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘
17、要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 465,872.55 3,437,814.60-86.45%毛利率%-19.91%12.11%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,151,079.37-2,345,425.15-162.26%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,095,645.08-2,483,933.29-145.40%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-26.71%-8.60%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-26.47%-9.10%-基本每股收益
18、-0.26-0.10-160%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 28,230,909.04 33,226,417.75-15.03%负债总计 8,281,006.68 7,125,338.02 16.22%归属于挂牌公司股东的净资产 19,961,759.60 26,112,838.97-23.56%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.85 1.11-23.42%资产负债率%（母公司）28.97%21.18%-资产负债率%（合并）29.33%21.44%-流动比率 3.63 6.42-利息保障倍数-8.22-7.43-三、营运情况营
19、运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-826,793.26-3,378,438.45 75.53%应收账款周转率 0.18 0.87-存货周转率 0.04 0.22-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-15.03%-0.61%-营业收入增长率%-86.45%-42.34%-净利润增长率%-159.29%147.86%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 23,560,000 23,560,000 0%计入权益的优先股数量 0
20、 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）46,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,614.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目-124,526.85 非经常性损益合计非经常性损益合计-73,912.39 所得税影响数-18,478.10 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额-55,434.29 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况
21、 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 4,038,509.60 应收票据及应收账4,038,509.60 12 款 应付账款 546,618.96 应付票据及应付账款 546,618.96 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式(一)根据中国证监会上市公司行业分类指引（2012 年修订）规定，公司行业属于“木材加工和木、竹、藤、
22、棕、草制品业”，分类代码为 C20。公司是重庆林业产业现代化龙头企业，主营业务为胶合板的生产和销售、和原木销售。公司拥有资深的运营和管理团队，主要通过直销的方式进行经营。报告期内公司的主要收入来自胶合板销售。公司继续沿着“林业产业现代化龙头企业”的定位积极履行森林培育、森林维护等职责，同时积极开拓市场，不断打造公司品牌，树立企业形象。公司管理层凭借对市场的敏锐嗅觉，决定提升产能，扩大营销团队，以积极的姿态应对市场变化。报告期内，公司经营稳步向前，“华茂林业”的企业形象不断提升。公司与众多上下游知名企业建立了稳定而良好的合作关系，为公司发展提供了有效的外部环境支撑，同时为公司进一步发展壮大奠定了
23、坚实的基础。1、盈利模式 公司属于集原木销售、木片销售、胶合板生产和销售为一体的生产型林业企业，公司的盈利来源包括：1）、自行采购生产原料或采伐自有林木，在自有生产线上将其加工为半成品、合格成品，再将半成品、成品出售给下游客户实现企业利润；2）、销售原木获取利润。对于原木销售业务，分为两种模式：（1）采伐拥有林权证的自有林地的林木，加工成原木销售给下游客户，或采购当地农户的原木，再销售给下游客户。（2）公司与农户签订的林地流转合同，农户约定向公司流转林地以及该林地内的林木使用权或所有权，公司与农户之间按照流转的林木木材出材量及采伐时市场价格计算收益分成。2、生产模式 公司采取以市场需求为导向组
24、织生产的原则，具体方式为：在公司市场开发部对市场需求情况进行调查并归集订单的基础上，综合考虑公司产品库存数量和以前年度同期和本年度已经销售情况等因素，决定公司当月胶合板的生产数量和产品规格；同时，根据生产计划和原材料的库存量决定原材料的采购。最终生产计划经公司经营管理层审核后下达，并由公司生产部具体负责组织实施。3、采购模式 公司采购的原材料主要包括原木、导热油（用于热压过程的外部升温）以及用于制作胶水的甲醛、三聚氰胺、尿素等化学原料。公司市场开发部根据区域内的市场销售情况及需求，拟定月度产品需求计划，生产部根据月度产品需求计划制定月度生产计划及采购计划。在采购过程中，市场部开发部负责与供应商
25、询价、比价、议价及采购合同的签订，公司生产部的采购专员根据采购计划组织采购。公司始终选择市场信誉高、产品质量好、市场竞争力强的优质企业及个人作为供应商，并与其建立了长期、稳定的合作关系。4、销售模式 公司的下游客户主要为建筑公司、建材市场和散户，具体销售方式为直接销售模式，即公司与终端客户签订产品销售合同，产品直接销售给终端客户。公司胶合板产品销售价格以重庆胶合板市场价格为参考。由于受到市场影响，公司报告期内多采用现金销售模式，以保证款项的及时回收。（二）公司通过福建华茂林业开发有限公司、重庆瀚森林权收储有限公司、普洱华茂森林开发有限公司向林权收储、森林碳汇、森下经济等绿色生态行业转型。截止报
26、告期末各项工作正有序开展。另外1、公司已与云南省普洱市思茅区政府签订了投资合作框架协议，项目内容:10 万立方米生态板建设项目、林业碳汇项目、林业金融项目；2、公司与广南县人民政府签订了广南县林业碳汇项目合作开14 发协议，合作内容为：在保证林地、林木权属不变、经营性质不变、原有经营收益不受影响的基础上，双方严格按照国家自愿减排交易市场以及经过国家主管部门备案的林业碳汇项目方法学要求，在广南县境内进行林业碳汇项目的开发，通过项目审定和备案、减排量监测、核证以及签发等流程，最终实现碳汇交易；3、公司与广南县人民政府签订了框架协议，就在广南县开展与林业相关项目进行合作，合作方式：（1）碳汇项目合作
27、；（2）林业金融合作；（3）集体林合作经营；（4）木材加工厂项目合作。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1.公司财务状况：2019年12月31日总资产28,230,909.04元，同比下降15.03%
28、，负债8,281,006.68元，同比增加16.22%，归属于母公司所有者的净资产 19,961,759.60 元，同比下降 23.56%。2.公司经营成果：2019 年，公司营业收入 465,872.55 元，比上年同期下降 86.45%；实现归属于挂牌公司股东的净利润为-6,151,079.37 元，同比下降 162.26%。收入和利润下降的原因主要是公司从 2018 年开始转型，从传统的林木销售、胶合板制造逐步转向以绿色生态为主的林权收储和森林碳汇等，转型业务至今还没有实现收入，但在各级政府的支持下已取了实质性的进展。3.现金流量状况：2019 年，公司经营活动产生的现金流量为-826,
29、793.26 元，去年同期-3,378,438.45 元，同比增加了75.53%，主要原因为公司进行业务转型，收入支出大幅下降，本年采购支出的现金、税金、工资及其他经营现金支出减少所致。（二）公司主要经营举措如下：1.资源扩大化，生产规模化 公司以森林资源扩大化、生产发展规模化为主线，以进一步完善法人治理结构、规范经营为重点，实现原材料供应与生产销售的有效融合，推动公司运营的健康性和可持续发展性。2.提高效益、实施科学管理 公司积极寻找突破口，从促生产、保安全入手，主抓生产管理，通过员工专业技能培训，提高福利待遇，明确生产责任负责制，优化生产工艺流程等措施提升员工生产积极性，确保生产效益最大化
30、。3.持续提升管理水平，继续推进标准化管理工作 公司严格要求规范企业管理，继续推进标化管理工作，统一决策规划、统一财务管理、统一人力资15 源管理、统一生产标准、统一技术服务、统一物资采供、统一产品销售、统一技术培训、统一信息服务等一体化管理模式。做好森林资源培育、防虫防疫、间伐、运输、生产等工作。同时加强团队建设，狠抓员工培训，努力打造专业技术人才队伍。4.逐步转型完成企业战略布局 2019 年，受国家产业结构不断调整的影响及国家林业十三五规划的启发，公司董事会积极适应经济新常态，探索发展方向，改进管理模式，做好公司战略规划，细致谋划战略布局，采用稳扎稳打，逐步扩张，加速发展的战略思想，打通
31、上中下游全产业链。逐步转型，公司在福建、涪陵、普洱、广南分别成立了控股子公司和全资子公司：福建华茂林业开发有限公司、重庆瀚森林权收储有限公司、普洱华茂森林开发有限公司、文山华源林业开发有限公司，从传统的生产加工业转向以林权收储、森林碳汇、林下经济等为主的绿色生态行业。把森林这种静态自然资源变成为可盘活的金融资本，积极响应国家的政策导向和习主席的号召：“把绿水青山变成金山银山”，带动林农增收，提升森林的林分质量，应对全球气候变暖，是全人类健康保障的生态产品。5.向森林资源丰富地区开辟全新市场 目前公司已在森林资源丰富的广西省成立全资子公司广西泓森林业有限公司，进行木材贸易；(二二)财务分析财务分
32、析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 7,655.91 0.03%9,582.25 0.03%-20.10%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 1,134,484.20 4.02%4,038,509.60 12.15%-71.91%存货 12,826,119.54 45.43%13,368,748.37 40.24%-4.06%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0
33、 0%0 0%0%固定资产 3,092,277.62 10.95%3,487,967.78 10.50%-11.34%在建工程 0 0%0 0%0%短期借款 790,000.00 2.80%800,000.00 2.41%-1.25%长期借款 0 0%0 0%0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：应收账款较上年下降了 71.91%，主要原因是由于最近两年市场环境严峻，客户回款困难，再加上受目前新冠肺炎疫情的影响，收回的可能性较小，公司对一部份应收账款全额计提了坏账准备所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同
34、期 本期与上本期与上16 金额金额 占营业收占营业收入 的入 的比比重重%金额金额 占营业占营业收收入入的的比比重重%年同年同期金期金额变额变动比动比例例%营业收入 465,872.55-3,437,814.60-86.45%营业成本 558,621.10 119.91%3,021,550.04 87.89%-81.51%毛利率-19.91%-12.11%-销售费用 0 0%41,960.57 1.22%-100%管理费用 1,667,655.06 357.96%1,665,667.72 48.45%0.12%研发费用 0 0%0.00 0.00%0%财务费用 659,434.47 141.5
35、5%282,579.90 8.22%133.36%信 用 减 值损失-3,653,344.60-784.19%0.00 0.00%-资 产 减 值损失 0 0%-856,197.16-24.91%100%其他收益 46,000.00 9.87%0.00 0.00%0%投资收益-124,526.85-26.73%0.00 0.00%0%公 允 价 值变 动收益 0 0%0.00 0.00%0%资 产 处 置收益 0 0%38,166.15 1.11%-100%汇兑收益 0 0%0.00 0.00%0%营业利润-6155791.83-1,421.35%-2,417,954.46-70.33%-15
36、4.59%营 业 外 收入 4,715.00 1.01%109,689.00 3.19%-95.70%营 业 外 支出 100.54 0.02%13,177.63 0.38%-99.24%净利润-6,151,177.37-1,320.36%-2,372,350.19-69.01%-159.29%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）营业收入与营业成本：公司营业收入同比下降 86.45%、营业成本同比下降 81.51%，原因主要是 2019 年公司仍处于转型阶段，从传统的林木销售、胶合板制造逐步转向以绿色生态为主的林权收储和森林碳汇等，但截至报告期末，公司新业务尚未取得收入。（2）财务费用同比
37、上升 133.36%，原因主要是 2019 年新增个人借款利息所致。（3）营业外收入与营业外支出：公司营业外收入同比下降 95.70%、营业外支出同比下降 99.24%，原因主要是今年收到的政府扶持资金减少，支出的滞纳金减少所致。（2）营业利润下降同比下降 154.59%、净利润同比下降 159.29%，原因系公司销售收入大幅下降，2018年加工业压缩，胶合板、木片等产量少，固定成本增加，再加之 2019 年处理库存，单价相对较低，导致毛利率为负所致。17 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 465,872.55
38、 3,232,125.80-85.59%其他业务收入 0 205,688.80-100%主营业务成本 558,621.10 2,938,552.07-80.99%其他业务成本 0 82,997.97-100%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%胶合板 465,872.55 100%1,434,441.77 41.73%-67.52%木片 0 0%909,040.13 26
39、.44%-100%原木 0 0%888,643.90 25.85%-100%其他 0 0%205,688.80 5.98%-100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2019 年公司仍处于业务转型阶段，从传统的林木销售、胶合板制造逐步转向以绿色生态为主的林权收储和森林碳汇等，2019 年转型业务还没有产生营业收入，然而传统业务进一步压缩。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年 度 销 售 占年 度 销 售 占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 甘伟伦 465,872.55 100%否 2
40、 3 4 5 合计合计 -(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年 度 采 购 占年 度 采 购 占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 2 18 3 4 5 合计合计 -3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-826,793.26-3,378,438.45 75.53%投资活动产生的现金流量净额 849,332.15 53,000.00 1,502.51%筹资活动产生的现金流量净额-24,465.23 3,136,480.68-100.
41、78%现金流量分析现金流量分析：公司经营活动产生的现金流量净额为-826,793.26 元，去年同期-3,378,438.45 元，同比上升 75.53%，主要原因为：一方面，2019 年公司仍处于转型阶段，从传统的林木销售、胶合板制造逐步转向以绿色生态为主的林权收储和森林碳汇，业务转型以及加工厂出租，导致原销售收入和销售成本大幅减少,采购支出、税金、工资及其他经营现金支出减少所致。公司投资活动产生的现金流量净额为 849,332.15 元，支年同期 53,000.00 元，同比上升 1,502.51%，主要原因为：公司今年处置了全资子公司武隆县华盛林业开发有限公司，收回投资款所致。公司筹资活
42、动产生的现金流量净额为-24,465.23 元，去年同期 3,136,480.68 元，同比下降 100.78%，主要原因为：公司今年没有取得金融机构及非金融机构借款，并偿还一部份借款及支付一部份利息所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司拥有全资子公司 3 家、控股子公司 2 家，具体情况如下：重庆市垫江县华茂林业开发有限公司成立于 2015 年 4 月 20 日，营业期限为 2015 年 4 月 20 日至永久，持有重庆市垫江县工商行政管理局于 2015 年 4 月 20 日颁发编
43、号为 500102000004940企业法人营业执照，公司法定代表人郑君峰，注册资本 2,000.00 万元，住址为重庆市垫江县长龙镇长安路 43 号。经营范围：生产、销售、购销：非林木良种类造林、园林绿化及经济林苗木；加工、销售：包装箱、木片、家具、胶合板；销售：原木、锯材、木片、胶合板（取得相关行政许可后，在许可范围内从事经营）。林木的抚育和管护；森林资源保护；从事建筑相关业务（凭相关资质证书执业）；旅游开发；林业技术与信息服务；种植、销售：蔬菜、花卉、竹笋、药用植物；加工、销售：肥料、松脂（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司已于 2016 年 8 月 2 日在重
44、庆市垫江县工商行政管理局进行了三证合一变更，统一社会信用代码为 91500231339651363A。福建华茂林业开发有限公司成立于 2017 年 4 月 18 日，营业期限为 2017 年 4 月 18 日至 2067 年 4月17 日，持有福建省仙游县工商行政管理局于2017年4月18日颁发编号为91350322MA2Y5X6W9P 企业法人营业执照，公司法定代表人郑文韩，注册资本 1,000.00 万元，住址为福建省莆田市仙游县鲤城街道东大街 681-3 号。经营范围：森林资源培育、森林旅游、林下经济开发、林产品精加工、销售各类规格木制品板材、原木、红木家具、花卉苗木及中草药种植开发。（
45、依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。重庆瀚森林权收储有限公司成立于 2017 年 11 月 24 日，营业期限为 2017 年 11 月 24 日至永久，持有重庆市涪陵区工商行政管理局于 2017 年 11 月 24 日颁发编号为 91500102MA5YNKPX6D 企业法人营业执照，公司法定代表人郑文韩，注册资本 2,000.00 万元，住址为重庆市涪陵区李渡新区马鞍街道鹤19 凤大道 38 号。经营范围：林地和林木的收购、储备、托管；林业信息咨询服务。（以上经营项目依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。普洱华茂森林开发有限公司成立于 2018 年 8
46、 月 7 日，营业期限为 2018 年 8 月 7 日至 2068 年 8月 6 日，持有普洱市思茅区市场监督管理局于 2018 年 8 月 7 日颁发编号为 91530802MA6NBRH43G营业执照，公司法定代表人郑文韩，注册资本 1,000.00 万元，住址为云南省普洱市思茅区鱼水路 18 号汇金楼 3 层。经营范围：林木育种和育苗：包装箱、木片、家具、原木、胶合板的加工销售；林业开发、林业技术与信息服务；林权的收购、流转及托管服务；林业碳汇资产管理；森林经营管理；林业咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）文山华源开发有限公司成立于 2019 年 1 月 1
47、7 日，营业期限为 2019 年 1 月 17 日至 2069 年 1 月 16日，持有文山壮族苗族自治州广南县市场监督管理局于 2019 年 1 月 17 日颁发编号为91532627MA6NK33F8G营业执照，公司法定代表人郑文韩，注册资本 500.00 万元，住址为云南省文山壮族苗族自治州广南县莲城镇南秀西路平安汽车修理厂。经营范围：林木育种和育苗；森林经营和管护；包装箱、木片、家具、原木、胶合板(按许可证核定的事项和期限从事经营)加工销售；林权流转中介服务；碳排放权交易；林业咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）上述五家子公司在报告期内无实际销售业务发生。
48、除上述五家子公司外，公司未投资其他参股公司。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为，大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2019 年度财务报表出具带与持续经营相关的重大不确定性事项段的无保留意见审计报告，主要原因是由于公司一直处于转型中，从传统的加工制造业转向绿色生态行业
49、，2019 年的营业收入、净利润均出现了不同程度的下滑。2019 年转型业务虽没有产生营业收入，但在各级政府的支持以及中介机构的共同努力下已取得了实质性的进展。针对审计报告所强调事项，公司已采取及拟采取的措施具体如下：1、公司已在森林资源丰富的广西省成立全资子公司广西泓森林业有限公司，进行木材贸易；2、同时加大对以前客户催收款力度，保证公司货款的及时回拢；3、拓展融资渠道，通过股权融资、股东提供资金支持、变现森林资源等方式不断扩充公司运营资金，尽快解决银行贷款逾期及借款纠纷事项。公司董事会认为：大华会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带与持续经营相关
50、的重大不确定性段的无保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 20 1 财务报表列报项目变更说明财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式
