1、 1 2019 年度报告 玖悦股份 NEEQ:837538 上海玖悦文化传播股份有限公司 Shanghai vinjoy cultural communication corp.ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 2 月，易杯购获得千万级天使轮融资，获国内知名 IT 行业领军人物的认可，快速助力易杯购发展。2019 年 7 月 28 日，易杯购开机仪式顺利举 行，现场人气爆棚；设备良好的体验及优秀的 设计外观，不仅受到了酒类行业的专业人士的 认可，也吸引到科技行业人士的青睐，易杯购 将以此为契机，为未来高速扩张及打造酒类新 零售行业领头铺平了前路。3 目 录 第一节第一节
2、声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项.1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息.2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财
3、务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司法 指 中华人民共和国公司法 全国股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 上海玖悦文化传播股份有限公司章程 主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 律师、竞天公诚 指 北京竞天公诚律师事务所上海分所 会计师、正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)公司、本公司、玖悦股份 指 上海玖悦文化传播股份有限公司 汕头玖悦 指 汕头市玖悦文化传播有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 本年度 指 2019 年度 三会 指 股东大会、董事
4、会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-070 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司法定代表人王晓霞、主管会计工作负责人王文红及会计机构负责人（会计主管人员）王文红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带其他事项段、持续经营重大不确定性段落的无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报
5、告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 董事吴天耀对2019 年年度报告及年报摘要议案投弃权票。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 控股股东、实际控制人不当控制
6、风险 公司控股股东、实际控制人为自然人王晓霞,郑州扬夫妇。截至 本报告期末,王晓霞直接持有股份 4,858.10 万股,占公司总股本的 60.45%,郑州扬直接持有股份 1,039.70 万股,占公司总股本的 12.94%。股份公司成立以来未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形,但仍不能排除实际控制人损害公司或其他股东利益的情形,不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。食品安全风险 近年来,我国餐饮业食品安全事故频发,保障食品安全成为国际 社会面临的共同挑战和责任。食
7、品安全法已由第十二届全国人大常委会第十四次会议于 2015 年 4 月 24 日修订通过,确立了食品安全风险监测和食品安全风险评估制度,完善食品安全监管制度范围及内容。2014 年 9 月 22 日,餐饮业经营管公告编号：2020-070 6 理办法(试行)(商务部令 2014 年第 4 号)正式发布,明确餐饮经营者不得从事生产、销售不符合国家产品质量及食品安全强制标准的原料及食品。餐饮企业在未来经营过程中将受到越来越严格的食品安全监管，风险也随之加大。现金结算风险 现金结算是餐饮行业普遍存在的结算方式,如果没有针对性地 制定相应的现金管理和收入结算制度,可能会导致收入成本核 算不实、存在现金
8、坐支等情形,将面临较大的财务风险。经营风险 公司存在诉讼纠纷，并导致公司及子公司、控股股东、实际控制人被列入失信被执行人和限制消费人员名单，公司主要银行账户被司法冻结，款项支付受限并影响正常经营等情况。此外，公司受到新冠疫情等因素影响，2020 年春节后实体门店在较长时间内未能开业，酒类业务销售也受到较大影响，同时存在员工较大比例离职的情况。公司经营自 2020 年 4 月起因疫情受控等因素业务部分恢复，但公司经营能力显著下滑的趋势仍然持续，持续经营能力存在不确定性。仲裁、诉讼风险 因公司资金流紧张，无法按时支付货款及部分到期银行借款，公司面临较多仲裁、诉讼情形。截至目前，已判决或待开庭案件累
9、计涉及金额 1,727.57 万元。如未来公司资金紧缺状态仍无法得到缓解，可能会导致引发更多诉讼案件，从而进一步影响公司的持续经营能力。或有债务风险 公司存在为控股股东、实际控制人个人借款提供担保，以及作为共同借款人为实际由控股股东、实际控制人及其家族所取得的借款，对到期未归还借款余额承担共同还款义务的风险，前述风险事项尚未履行公司内部审议程序。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：2020-070 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海玖悦文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Vinjoy Cultural Communica
10、tion Corp.,Ltd 证券简称 玖悦股份 证券代码 837538 法定代表人 王晓霞 办公地址 上海市乌鲁木齐北路 199 号 6 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 唐雅飞 职务 董事会秘书 电话 021-62489701-803 传真 021-62489703 电子邮箱 公司网址 http:/www.vinjoy.co 联系地址及邮政编码 上海市静安区乌鲁木齐北路 199 号 6 楼 邮政编码:200040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间
11、2009 年 2 月 19 日 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F51 批发业 主要产品与服务项目 文化艺术活动交流策划,广告设计、制作、代理、发布,企业营销策划,企业管理,投资咨询,计算机技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务,产品包装设计,礼仪服务,会务服务,展览展示服务,餐饮企业管理,电子商务(不得从事增值电信、金融服务),日用百货、电子产品、玻璃器皿、工艺品、饰品、服装的销售,从事货物及技术的进出口业务,食品流通,餐饮服务(限分支机构经营)。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。普通股股票转让方式
12、 集合竞价 普通股总股本（股）80,370,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王晓霞 郑州扬 实际控制人及其一致行动人 王晓霞 郑州扬 公告编号：2020-070 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91310000684091344P 否 注册地址 上海市杨浦区翔殷路 165 号 B 区209-4 室 否 注册资本 80,370,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹大厦 23 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事
13、务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 王旭彬、吴虹 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 3 月，公司更换董事会秘书，由王文红接替唐雅飞担任公司董事会秘书。公告编号：2020-070 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 113,135,383.29 178,672,148.56-36.68%毛利率%7.
14、24%19.31%-归属于挂牌公司股东的净利润-17,891,311.15 10,190,157.55-275.57%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-16,801,522.28 9,489,313.43-277.06%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-14.96%8.26%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-14.05%7.69%-基本每股收益-0.22 0.13-269.23%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 187,029,928.79 18
15、7,857,954.27-0.44%负债总计 69,085,527.64 59,947,689.02 15.24%归属于挂牌公司股东的净资产 118,370,843.31 128,512,154.51-7.89%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.47 1.60-7.89%资产负债率%（母公司）32.88%27.90%-资产负债率%（合并）36.94%31.91%-流动比率 2.6775 331.17%-利息保障倍数-4.72 5.97-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-18,110,768.12-33,232,609.4
16、5 45.50%应收账款周转率 2.65 16.37-存货周转率 1.02 1.23-公告编号：2020-070 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-0.44%15.29%-营业收入增长率%-36.68%-28.29%-净利润增长率%-273.38%-53.74%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 80,370,000 80,370,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流
17、动资产处置损益 779,808.06 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）83,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,951,634.89 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,088,826.83 所得税影响数 663.48 少数股东权益影响额（税后）298.57 非经常性非经常性损益净额损益净额-1,089,788.88 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更
18、 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 单位：元 公告编号：2020-070 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 14,933,136.35 应收账款 14,933,136.35 应付票据及应付账款 8,794,313.95 应付账款 8,794,313.95 公告编号：2020-070 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事酒类销售和玖悦美酒美食生活馆
19、的经营。公司围绕“美酒美食生活方式”的主题进行产业布局，传递“生活因美酒美食而欢悦”的生活理念。（一）主要产品和服务 1、酒类销售 公司主要从国际知名酒庄和国内各授权经销商采购各类原瓶进口葡萄酒、烈酒进行销售。2、玖悦生活馆 依靠酒类销售业务为支撑，公司积极拓展和布局生活服务类业务，以玖悦美酒美食生活馆为载体，将餐饮服务、酒类品鉴与销售、各类食品及日用品零售归集为一体，一站式解决消费者对美酒美食的需求。（二）酒类销售的经营模式 1、采购模式 公司采用“境外+境内”的双渠道采购模式，其中境外采购又可细分为境外直接采购和境外间接采购模式。具体来说，对于公司独家代理的主营产品，以及单次采购量较大的产
20、品，公司采用境外采购模式；对于非主营产品和零星销售产品，公司主要采用境内采购模式。2、销售模式 经过多年的发展以及玖悦生活馆的布局，公司立足于酒类销售行业，并形成了由酒类业务部门和生活馆组成的“双通道”的模式。公司设立专门的酒类业务团队，负责酒类产品的采购、销售及客户网络的维护和拓展。同时，公司在玖悦生活馆内设立酒类销售区域或摆放酒类商品货架用于酒类商品的展销。3、酒类跨境电商销售模式 2019 年公司发展酒跨境电商平台，旨在打破国外内葡萄酒中间商差价，让每位中国公民用最优惠的价格购买，打造网上葡萄酒免税店，打通线上线下的购酒体验隔阂。酒跨境平台提供低价，保真，供应链一体化服务。销售结算方面，
21、公司对于零售和普通客户均采用先款后货的模式进行结算，仅对于采购量较大的长期且信誉良好的客户会给予信用期进行销售。（三）玖悦生活馆的运营模式 1、经营模式 公司采取直营连锁的经营模式，对玖悦生活馆进行标准化管理，统一经营理念、统一店面形象、统一后勤支持体系。由于玖悦生活馆分散在不同城市，总部主要负责指导生活馆的经营与管理，包括运营标准执行、人事、培训、采购、财务等，制定采购、销售、服务等流程管理制度，并由各直营店所属子公司、分公司负责具体业务的执行。目前公司已逐步探索出一套标准化、规范化的生活馆连锁运营模式，建立起完善的经营管理体系和作业标准。2、销售、服务模式 公司以店面形式直接向终端消费者提
22、供葡萄酒、餐饮、商品等生活服务，并针对生活馆的服务制定统一、规范的服务标准。A生活馆的服务及配套设施 一个标准的玖悦生活馆通常包括饮料吧台、现制食品柜台、酒柜、商品货柜、用餐区等模块，并设置鲜花销售、正餐服务等可选模块。每个玖悦生活馆根据具体门店定位及面积等因素升级或简化相应模公告编号：2020-070 13 块。B生活馆的定位与目标人群 生活馆致力于为中高端人群提供优质的生活、休闲服务和购物体验。对于生活服务类业务，选址和目标人群是商业盈利的重要因素，二者也具有一定的相关性。生活馆均坐落于城市的繁华闹市区及写字办公楼附近。生活馆覆盖的客户群体为周边办公的中青年白领、以商场为消费首选地的购物人
23、士，他们往往消费能力较强，追求生活体验，购买意愿强。生活馆提供各类红酒饮品、自制特色食品等，辅之以零食商品和鲜花销售，向消费者传递美酒美食的慢生活方式。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，受经济环境和行业形势的影响，公司的经营业绩存在一定程度的下滑。详见“二、（
24、三）财务分析”部分。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期本期期初初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 122,529.57 0.07%492,421.18 0.26%-75.12%应收票据 -应收账款 65,829,427.06 35.20%14,933,136.35 7.95%340.83%存货 70,375,912.99 37.63%135,436,959.52 72.10%-48.04%投资性房地
25、产 -长期股权投资 -固定资产 1,717,884.40 0.92%2,861,341.30 1.52%-39.96%在建工程 -短期借款 28,775,000.00 15.39%25,000,000.00 13.31%15.10%长期借款 -5,783,909.43 3.08%-100%预付款项 23,253,041.97 12.43%13,018,762.49 6.93%78.61%其他应收款 23,135,147.20 12.37%728,272.22 0.39%3,076.72%其他流动资产 2,262,715.06 1.21%11,012,601.97 5.86%-79.45%公告编
26、号：2020-070 14 其他非流动资产 6,138,956.80 3.27%预收账款 15,488,589.80 8.28%10,853,539.00 5.78%42.71%应交税费 135,287.57 0.07%1,052,898.13 0.56%-87.15%其他应付款 11,071,125.93 5.95%5,317,671.89 2.83%108.19%资本公积 11,185,120.26 5.98%3,435,120.31 1.83%225.61%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，货币资金余额为12.25万元，同比下降75.12%，主要系受到国内整
27、体消费市场景气度下降、新零售模式对于传统酒类销售模式的冲击等影响，公司销售业绩下滑，同时销售回款周期放缓，流动资金的减少导致货币资金余额有较大程度下降。2、报告期末，应收账款余额为6,582.94万元，同比增长340.83%，主要是报告期公司针对市场环境和客户的要求，适当了延长了部分长期合作优质客户的结算周期。公司已按照严格的应收账款坏账计提政策分别提取坏账准备，目前应收账款中，账龄在一年以内的占90.86%。同时，公司将继续加强与客户的沟通，做好销售回款工作。3、报告期末，存货余额为7,037.59万元，同比增下降48.40%,主要原因系由于公司资金流紧张，以及经营现状存在较大困难，因此公司
28、通过加快消化库存，降低存货储备规模来应对目前的经营困境。4、报告期末，预付账款余额为2,325.30万元，同比增长78.61%，主要原因系公司需通过预付方式采购的紧俏类商品的采购量增加所导致。5、报告期末，其他应收款余额为2,313.51万元，同比上升3,076.72%，主要为前期项目投入的资金及公司为新购置办公场所暂付的资金。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%营业收入 113,
29、135,383.29-178,672,148.56-36.68%营业成本 104,949,257.91 92.76%144,167,054.03 80.69%-27.20%毛利率 7.24%-19.31%-销售费用 7,293,505.94 6.45%11,183,610.08 6.26%-34.78%管理费用 6,316,581.61 5.58%6,154,581.55 3.44%2.63%研发费用 736,070.78 0.65%117,853.46 0.07%524.56%财务费用 2,897,013.32 2.56%2,980,437.07 1.67%-2.80%信 用 减 值 损失-
30、5,886,674.86-5.20%-100.00%资产减值损失-104,795.46-0.09%-783,067.62-0.44%86.62%其他收益 85,316.48 0.08%-100.00%投资收益 809,475.54 0.72%415,694.44 0.23%94.73%公允价值变动收益 -资产处置收益 -汇兑收益 -营业利润-14,223,728.20-12.57%13,540,508.18 7.58%-205.05%营业外收入 160,522.79 0.14%518,655.17 0.29%-69.05%营业外支出 2,144,141.64 1.90%1.65 0.00%12
31、9,947,878.18%净利润-17,575,519.59-15.53%10,137,072.42 5.67%-273.38%公告编号：2020-070 15 项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司经营业绩较之上年度有一定程度的下滑。1、营业收入同比下降 36.68%，主要系受经济环境和行业形势的影响，报告期内酒类产品销售量出现较大的下滑，此外2019年下半年公司向第三方转让了下属子公司上海诚扬和上海玖泛，进而对公司的销售收入规模造成了不利影响。2、营业成本同比下降 27.20%，主要系公司营业收入较上年度有一定程度减少，营业成本也随之相应减少。3、毛利率从19.31%下降至7.2
32、4%，主要系公司资金流紧张，因此通过折扣销售方式消化库存商品，从而尽快取得回笼资金；此外，公司主要销售的洋酒、白酒类产品市场价格波动较快，公司作为酒类贸易商，毛利率受到产品进销的时间点影响较大，因国内消费市场景气度下降影响，公司本年销售产品单价有所下降，从而导致毛利率下降。4、销售费用同比下降34.78%，主要系因实体门店无法达到经营预期，为降低经营风险，公司陆续关闭了汕头机场门店，上海泰兴路门店，相应员工薪酬、租赁费等门店固定费用有较大程度下降。5、营业利润同比下降205.05%、净利润同比下降273.38%，主要系报告期内酒类业务实现的营业收入下降36.68%，毛利率从19.31%下降至7
33、.24%，从而导致营业利润及净利润的下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 113,135,383.29 178,672,148.56-36.68%其他业务收入 0 0 0.00%主营业务成本 104,949,257.91 144,167,054.03-27.20%其他业务成本 0 0 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收
34、入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%酒类销售 108,488,786.73 95.89%164,920,310.09 92.30%-34.22%餐饮会务 3,906,858.69 3.45%10,354,811.96 5.80%-62.27%商品销售 739,737.87 0.65%3,397,026.51 1.90%-78.22%合计 113,135,383.29 100.00%178,672,148.56 100.00%-36.68%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比
35、例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华东 87,484,362.40 77.33%76,240,587.47 42.67%14.75%华南 24,591,276.624 21.74%93,238,761.11 52.18%-73.63%其他 1,059,746.03 0.94%9,192,799.98 5.15%-88.47%合计 113,135,385.046 100.00%178,672,148.56 100.00%-36.68%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司营业收入主要来自于华东区域和华南区域，其中，
36、2019年，公司除华东地区销售额稳中有升以外，华南地区及其他地区的销售额均有较大幅度下降，主要由于受到中美贸易战影响，对较为依赖进出公告编号：2020-070 16 口贸易的华南地区整体经济造成较大影响，从而导致公司在华南地区的酒类销售业务有一定程度的萎缩。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 地森贸易（上海）有限公司 25,744,336.28 22.76%否 2 上海悦酒实业有限公司 12,706,152.21 11.23%否 3 浙江聚购供应链管理有限公司 11,176,088
37、.44 9.88%否 4 杭州郎哥贸易有限公司 10,133,141.59 8.96%否 5 上海玖泛科技发展有限公司 6,679,136.19 5.90%是 合计合计 66,438,854.71 58.73%-注：上表中上海玖泛科技发展有限公司系公司原合并范围内下属公司，已于 2019 年 10 月对外转让 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 汕头市酒类饮料公司 19,630,501.24 40.77%否 2 上海玖泛科技发展有限公司 9,334,910.51 19.39
38、%是 3 地森贸易(上海)有限公司 5,455,505.67 11.33%否 4 上海放心酒业连锁有限公司 3,577,241.38 7.43%否 5 上海申龙德鑫贸易有限公司 2,551,265.06 5.30%否 合计合计 40,549,423.86 84.22%-注：上表中上海玖泛科技发展有限公司系公司原合并范围内下属公司，已于 2019 年 10 月对外转让。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-18,110,768.12-33,232,609.45 45.50%投资活动产生的现金流量净额
39、 14,988,927.79 9,968,617.12 50.36%筹资活动产生的现金流量净额 2,696,287.64 8,620,993.35-68.72%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期较上期增长 45.50%，主要系一方面由于公司销售规模下降，应收账款回款不及时，从而导致 2019 年经营活动产生的现金流量仍旧为净流出；另一方面，鉴于公司资金流紧张，公司通过加快库存商品的消化来降低库存商品规模以期较快回笼资金，因此经营活动产生的现金净额较 2018 年增长了 45.50%。2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期上升 50.36%,主要系公司于转让下属子公司
40、上海诚扬、上海玖泛而取得的股权转让款。3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 68.72%,主要系本期偿还借款所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有 3 家控股子公司 2 家孙公司，其中汕头玖悦系公司主要控股子公司，汕头玖悦具体情况如下：汕头玖悦系 2015 年 4 月设立，注册资本 100 万元，公司持有 100%股份，汕头公告编号：2020-070 17 玖悦主要从事酒类销售和餐饮服务。2019 年营业收入 8,577.93 万元、资产总额 9,738.07 万元、负债总额6,961.78 万元
41、、净资产 2,776.29 万元。截至报告期末，公司无参股公司。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：董事会关于无法表示意见审计报告的意见详见于于全国股份转让系统公司指定信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）披露的董事会关于 2019 年度财务报表出具无法表示意见的审计报告专项审计
42、说明的公告（2020-072）。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日，财政部发布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据
43、”及“应付账款”。利润表中将原“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”；“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”；投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了 关于修订印发 合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。公司对该项政策变更采用追溯调整法，对 2018
44、 年度的财务报表列报项目进行追溯调整，具体影响金额如下：2018 年 12 月 31 日或 2018 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 14,933,136.35-14,933,136.35 应收账款-14,933,136.35 14,933,136.35 应付票据及应付账款 8,794,313.95-8,794,313.95 应付账款-8,794,313.95 8,794,313.95 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会【2017】7 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修
45、订）（财会【2017】8 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月公告编号：2020-070 18 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规
46、定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。2019 年 5 月 9 日，财政部发布企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。2019
47、 年 5 月 16 日，财政部发布企业会计准则第 12 号债务重组（财会【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。（2）重要会计估计变更 报告期公司无重要会计估计变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 玖悦股份 2019 年度发生亏损 1,757.55 万元，可供经营活动支付的货币资金短缺，财务状况持续恶化，员工大量离职，存在拖欠货款、工资及租金的情况，公司部分银行账户亦因涉及诉讼被司法冻结。公司目前
48、拟通过降低公司运营成本减少开支，通过发展新业务获取新的客户资源以改善目前较为困难的经营现状。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为王晓霞、郑州扬夫妇，王晓霞、郑州扬夫妇合计控制公司 73.39%股权，能够对公司生产经营决策产生重要影响。如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。应对措施：为降低实际控制人控制不当的风险，公司在公司章程里面制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则及关联交易制度、对外担保管理制度，完善了公司内部控制制度
49、。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促其遵照法规规范经营公司，忠实履行职责。2、食品安全风险 近年来，我国餐饮业食品安全事故频发，保障食品安全成为国际社会面临的共同挑战和责任。食品安全法已由第十二届全国人大常委会第十四次会议于 2015 年 4 月 24 日修订通过，确立了食品安全风险监测和食品安全风险评估制度，完善食品安全监管制度范围及内容。2014 年 9 月 22 日，餐饮业经营管理办法（试行）（商务部令 2014 年第 4 号）正式发布，明确餐饮经营者不得从事生产、销售不符合国家产品质量及食品安全强制标准的原料及食品。餐饮企业在未来经营
50、过程中将受到越来越严格的食品安全监管，风险也随之加大。应对措施：公司高度重视食品安全工作，制定了一系列的食品安全防范制度，在生产经营过程 中能够遵循食品安全相关法律、法规，并在各个环节充分保证食品的安全性。3、现金结算风险 现金结算是餐饮行业普遍存在的结算方式，如果没有针对性地制定相应的现金管理和收入结算制度，可能会导致收入成本核算不实、存在现金坐支等情形，将面临较大的财务风险。应对措施：公司已针对性地制定了相应的现金管理和收入结算制度，对于下属各生活馆实行收支两公告编号：2020-070 19 条线的现金管理模式，建立了科学合理的岗位设置，确保现金业务经办人员之间相互职责分离。(二二)报告期
