1、1 2019 年度报告 双星药业 NEEQ:871824 湖北双星药业股份有限公司 Hubei Shuangxing Pharmaceutical Co.,Ltd.Hubei Shuangxing Pharmaceutical Co.,Ltd.2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.4 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.23 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.27 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.3
2、0 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节第九节 行业信息行业信息.33 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.33 第十一节第十一节 财务报告财务报告.41 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、双星药业 指 湖北双星药业股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 湖北双星药业股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北双星药业股份有限公司董事会 主办券商、中信建投、中信建投证券 指 中信建投证券股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司、股转公司 指
3、全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程 指 湖北双星药业股份有限公司章程 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
4、责任。公司负责人廖先传、主管会计工作负责人张雪梅及会计机构负责人（会计主管人员）陈春春保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风
5、险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、公司所在的经营场所系租赁的风险 公司生产、办公所需的场所均通过租赁取得。湖北华中医用材料有限公司被吸收合并前与湖北随州双星生物科技有限公司签署了截至 2015 年 4 月 30 日的租赁合同；2015 年 5 月，由于生产经营的需要，公司与湖北随州双星生物科技有限公司继续签署了期限为自 2015 年 5 月 1 日至 2025 年 4 月 30 日的 1#车间厂房及办公用房的租赁合同。2018 年 7 月 1 日至 2028 年 6月 30 日签暑了 2#车间租赁合同。公司客观上存在如果因租赁到期或出租方中途违约，而又未能及时寻找到经营
6、场所，公司正常生产经营将受到不利影响的风险。二、开发支出较大的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司可吸收骨修复替代材料项目开发支出余额分别为 23,724,472.08 元，占公司资产总额比例分别为 27.91%。公司目前参照相近医疗器械上市公司的会计政策，以研发项目开始实施临床试验为资本化时点，符合会计准则及5 相关规定，但若相关项目未顺利取得产品注册证，将会对公司财务和业务产生重大不利影响。三、应交税费较多的风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司应交税费为 4,344,248.82 元。公司应交税费涉及金额较大，存在一定的税务风险，同时一次性缴税可能会对公司短期现
7、金流等产生不利影响。四、营运资金不足的风险 截至 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日,应收账款账面价值分别为 16,565,966.72 元、17,719,681.03 元。报告期内应收账款较大,主要原因是公司近两年销售收入呈现稳步增长,客户规模逐步扩大,同时回款周期较长。且公司报告期内主要依靠自有资金发展，公司本身无重大资产可够抵押，因而银行借款有限，未来研发投入加大和新产品推出都需要很强大的资金支持，公司在资金方面存在一定的压力。如果公司无法督促客户按合同及时支付货款，并提高应收账款周转率；同时在扩充人员力量的未能合理压缩不必要的开支，外部融资能力滞后，将会
8、有快速发展所带来的营运资金不足的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北双星药业股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Shuangxing Pharmaceutical Co.,Ltd.证券简称 双星药业 证券代码 871824 法定代表人 廖先传 办公地址 湖北随州市交通大道 1987 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 廖书辉 职务 董事、采购总监 电话 0722-7061666 传真 0722-7061999 电子邮箱 公司网址 http:/ 湖北随州市交通大道 1987 号 4
9、31509 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 5 月 9 日 挂牌时间 2017 年 8 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C35 专用设备制造业-C358 医疗仪器设备及器械制造-C3584 医疗、外科及兽医用器械制造 主要产品与服务项目 医用生物活性材料及再生型医用修复类产品的研发、生产和销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）26,820,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 廖先传 实际控
10、制人及其一致行动人 廖先传 陈丽 廖书辉 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91421300068405944J 否 注册地址 湖北随州市交通大道 1987 号 否 注册资本 26,820,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 2、3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王庆华 李晓娟 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、自
11、愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 42,109,434.43 30,755,331.98 36.92%毛利率%69.29%74.31%-归属于挂牌公司股东的净利润 14,367,027.54 12,325,857.55 16.56%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,799,815.26 11,941,699.34 16.28%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的
12、净利润计算）22.41%24.28%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）21.52%23.52%-基本每股收益 0.54 0.46 16.45%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 85,218,719.20 68,789,340.32 23.88%负债总计 13,920,395.73 11,858,044.39 17.39%归属于挂牌公司股东的净资产 71,298,323.47 56,931,295.93 25.24%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.66 2.12 25.24%资产负债率%
13、（母公司）16.33%17.24%-资产负债率%（合并）16.33%17.24%-流动比率 2.82 2.30-利息保障倍数 60.67 77.68-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 8,380,838.48 5,288,424.61 58.48%应收账款周转率 2.36 2.68-存货周转率 1.29 1.06-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%23.88%31.43%-营业收入增长率%36.92%52.72%-净利润增长率%16.56%57.05%-五、股本情况股本情
14、况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 26,820,000.00 26,820,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 570,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,237.72 非经常性损益合计非经常性损益合计 566,762.28 所得税影响数-450.00 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 567,212
15、.28 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 10 应收账款-17,719,681.03 7,759,804.01-应收票据及应收账款 17,719,681.03-7,759,804.01 应付账款-1,275,378.80 670,181.78-应付票据及应付账款 1,275,378.80-67
16、0,181.78 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家集研发、生产和销售于一体，专业从事医用生物活性材料及再生型医用修复类产品的研发、生产和销售的高技术型企业。多年以来，公司专注生物活性材料及其衍生产品的自主研发，凭借自身在生物活性材料领域内产品组分处方和制备工艺方面的优势，开发出“创愈宁”、“创面康”以及“固复生”等产品。公司通过不断地技术创新和工艺改进，提升产品质量和品牌实力，从而提高产品的影响力以及市场占有份额，其产品服务于全国各大医院骨科、普外科、烧伤科、妇产科、整形科和手术室，主产品营销以经销商代理辅以直销医院的
17、模式开拓业务，收入来源是各类产品的销售收入。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营计划经营计划 报告期内，公司有条不紊的执行年度经营计划，确保财务状况、经营成果、现金流良性发展；另一方面，公司紧抓新三板的
18、大好机遇，深入资本市场对接各方资源，紧密联系上下游产业链，确保产、供、销的和谐统一。同时公司积极寻求与专业高校及场外研发机构的合作，努力提高自身的研发创新能力和专业技术水平。（一）、报告期公司经营情况 1、公司财务状况：截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 85,218,719.20 元，较期初 68,789,340.32 元12 增长 23.88%，负债总额为 13,920,395.73 元，较期初 11,858,044.39 元增长 17.39%；净资产总额 71,298,323.47 元，较期初 56,931,295.93 元增长 25.24%。增长原因：一是公司为占领
19、部分区域性市场采用赊销策略，占领市场；二是公司为了确保下年度业绩的增长幅度，增加了新产品，根据年度经营目标，确保公司资金正查运转，三是本期实现净利润使净资产增加。2、公司经营成果：报告期内，公司实现营业收入 42,109,434.43 元，较上年同期 30,755,331.98 元增加36.92%；营业成本 12,929,826.33 元，比上年同期 7,899,724.95 元增长 63.67%；销售费用 7,060,880.03 元，比上年同期 4,183,221.03 元增长 68.79%；管理费用 2,200,281.74 元，比上年同期 1,736,885.07 元增加了 26.68
20、%；研发费用 3,654,131.34 元，比上年同期 2,009,111.86元增长 81.88%；财务费用 265,414.43 元，比上年同期 188,962.17 元增长 40.46%；所得税费用 2,032,272.67 元，比上年同期 2,010,238.51 元增长 1.10%；实现净利润 14,367,027.54 元，较上年同期 12,325,857.55 元增长 16.56%。报告期营业收入增长的主要原因：一是 2019 年公司为占领部分区域性市场采用赊销策略，调整信用期，扩大市场占有率；二是公司为开拓市场，逐步增加销售人员，并重新制定薪资政策给予销售提成，增加了市场拓展费
21、，使销售收入增加；营业成本、销售费用增加的主要原因是由于销售增加使营业成本、销售费用增加；财务费用增加的主要原因是报告期增加了银行借款。3、公司现金流量情况：报告期内，经营活动产生的现金流量净额 8,380,838.48 元，比上年同期 5,288,424.61 元增加了 3,092,413.87 元，主要是经营活动现金流入增加所致；投资活动产生的现金流量净额-7,017,775.48 元，比上年同期-10,351,083.48 元减少 3,333,308.00 元，主要是因为公司净化车间改良工程支出的减少；筹资活动产生的现金流量净额 745,452.34 元，比上年同期5,532,039.4
22、2 元减少 4,786,587.08 元主要是续贷，新增贷款不多。（二）、报告期市场及研发情况 1、市场状况：公司的主营业务为生物活性材料产品的研发、生产、销售。生物活性材料作为理想的人工医学材料已得到广泛研究和临床应用，越来越显示出惰性生物材料所不能比拟的优势，可广泛应用于骨填充修复、创面修复、口腔应用、癌症治疗、药物治疗载体方面的应用等。13 公司市场销售的主要产品为创愈宁、创面康、脱斯敏、消毒型超声耦合剂等。公司凭借优异的产品性能和良好的市场口碑赢得了众多经销商和下游客户的信赖，经过长期积累产品营销以经销商代理辅以直销医院的模式，国内已经建立 32 个省级代理，地市县二甲以上医疗机构可以
23、全覆盖，已经拥有 600 多个二甲以上医疗机构的客户资源，正在逐步开发医保和电商形成全国范围的销售网络体系。2、技术研发情况：截至本报告期末，公司 3 项发明专利正在申请过程之中，另有已取得的外观设计专利和实用新型专利 17 项。目前公司根据中长期发展规划，将进一步加大研发投入，推进新技术产品的研发。2019 年在现有产品基础上，研发牙齿脱敏剂，扩大牙科医疗市场。同时，公司继续可吸收骨修复替代材料（固复生）产品的研发。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变
24、动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 3,245,668.29 3.81%1,537,152.95 2.23%111.15%应收票据-应收账款 16,565,966.72 19.44%17,719,681.03 25.76%-6.51%存货 13,697,462.03 16.07%6,425,446.91 9.34%113.18%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 6,423,738.04 7.54%5,885,857.55 8.56%9.14%在建工程 5,400,000.00 6.34%-100%短期借款 6,800,000.0
25、0 7.98%5,800,000.00 8.43%17.24%长期借款-长期待摊费用 10,208,956.64 11.98%11,681,939.12 16.98%-12.61%开发支出 23,784,472.08 27.91%23,784,472.08 34.58%-应付账款 601,938.88 0.71%1,275,378.80 1.85%-52.80%其他非流动资产-资产总计 85,218,719.20-68,789,340.32-23.88%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金项目 货币资金本期 3,245,668.29 元，与上年期末 1,537,152
26、.95 元相比增加 1,708,515.34 元，增加 111.15%，14 主要是因为 2019 年新增流动资金贷款 1,000,000.00 元以及应收账款回款增加。2、应收账款项目 应收账款本期16,565,966.72元，与上年期末17,719,681.03元相比减少1,153,714.31元，下降了6.51%，主要是客户经营状况良好，部分大客户回款情况比较乐观。3、存货 存货本期 13,697,462.03 元，与上年期末 6,425,446.91 元相比增加 7,272,015.12 元，增长 113.18%，主要原因为：市场份额在扩大，销售收入增加，公司也增加了新产品，为了控制原
27、材料涨价风险，增加了原材料库存。4、固定资产项目 固定资产本期 6,423,738.04 元与上年期末 5,885,857.55 元相比增加 537,880.49 元，增加了 9.14%，主要原因公司车间增加了灭菌器等固定资产。5、长期待摊费用 长期摊费用本期是 10,208,956.64 元，与上年度末 11,681,939.12 元相比减少 1,472,982.48 元，减少了12.61%，主要原因是每月摊销。6、短期借款项目 短期借款本期 6,800,000.00 元，比去年同期 5,800,000.00 元增加 1,000,000.00 元，主要是银行贷款的增加。7、应付账款 应付账款
28、本期 601,938.88 元，比上年度期末 1,275,378.80 元减少了 673,439.92 元，减少了 52.80%，主要原因已支付部分供应商款项。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营 业 收入 42,109,434.43-30,755,331.98-36.92%营 业 成本 12,929,826.33 30.71%7,899,724.95 25.69%63.67%毛
29、利率 69.29%-74.31%-销 售 费用 7,060,880.03 16.77%4,183,221.03 13.60%68.79%15 管 理 费用 2,200,281.74 5.23%1,736,885.07 5.65%26.68%研 发 费用 3,654,131.34 8.68%2,009,111.86 6.53%81.88%财 务 费用 265,414.43 0.63%188,962.17 0.61%40.46%信 用 减值损失 97,980.65 0.23%-458,170.39-1.49%-121.39%资 产 减值损失-7,734.59 -0.02%-其 他 收益-投 资 收
30、益-公 允 价值变动收益-资 产 处置收益-汇 兑 收益-营 业 利润 15,832,537.93 37.60%13,884,145.22 45.14%14.03%营 业 外收入 570,000.00 1.35%452,000.00 1.47%26.11%营 业 外支出 3,237.72 0.01%49.16-6,486.09%净利润 14,367,027.54 34.12%12,325,857.55 40.08%16.56%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司实现营业收入 42,109,434.43 元，较上年同期 30,755,331.98 元，增长 36.92%；营业16 成
31、本 12,929,826.33 元，比上年同期 7,899,724.95 元增长 63.67%；销售费用 7,060,880.03 元，比上年同期4,183,221.03 元增长 68.79%；研发费用 3,654,131.34 元，比上年同期 2,009,111.86 元增长 81.88%；财务费用 265,414.43 元，比上年同期 188,962.17 元增长 40.46%；实现净利润 14,367,027.54 元，较上年同期12,325,857.55 元增长 16.56%。报告期营业收入、期间费用和利润增长幅度大，成本增幅大的主要原因是：1、加强销售管理，采取了竞争性的销售价格，优
32、化了产品销售结构，公司新产品上市为打开销量，定价不高，利润空间不大，主要是扩大市场销量和市场占有率；代理方面：因竞争加剧及公司维护总体利润率的原因，各地区设置办事处。2、2019 年公司产品结构有所调整，加大销售力量。以上两条导致收入水平和比去年同期增幅较大而毛利率较去年同期下降。3、报告期造成公司销售费用和管理费用增高原因：一是公司为开拓市场，逐步增加销售人员，并重新制定薪资政策给予销售提成，增加了市场拓展费和广告宣传；二是公司报告期增加研发费用 1,645,019.48 元，增高原因是今年公司新增立项项目，加大开新产品的力度。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金
33、额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 42,109,434.43 30,755,331.98 36.92%其他业务收入-主营业务成本 12,929,826.33 7,899,724.95 63.67%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%创面康 2,634,886.76 6.25%344,775.27 1.12%664.23%创愈宁 31,13
34、0,419.55 73.93%27,480,636.09 89.35%13.28%健齿膏 2,356,160.70 5.60%2,693,071.80 8.76%-12.51%高性能医用复合材料 3,455,752.21 8.21%-100%其他 2,532,215.21 6.01%236,848.82 0.77%969.13%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入构成未发生重大变动 17 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 唐山品
35、锐医疗器械有限公司 6,694,536.16 15.90%否 2 北京和众同乐医药科技有限公司 6,551,724.14 15.56%否 3 河南飘安集团有限公司北京经销分公司 4,420,317.36 10.50%否 4 四川众源药业有限公司 2,686,722.61 6.38%否 5 四川华仓药业有限公司 2,091,578.76 4.97%否 合计合计 22444879.03 53.31%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 湖北随州安信医药科技有有限公司 5,848
36、,642.19 36.23%否 2 河北深思新材料技术有限公司 5,051,096.94 31.38%否 3 马鞍安康舟医疗器械销售中心（有限合伙）1,946,902.66 12.09%否 4 山东威高集团医用高分子制品有限公司 754,402.5 4.69%否 5 随州市宏宇包装印刷有限公司 226,875.55 1.41%否 合计合计 13,827,919.84 85.80%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 8,380,838.48 5,288,424.61 58.48%投资活动产生的现
37、金流量净额-7,017,775.48-10,351,083.48-32.20%筹资活动产生的现金流量净额 745,452.34 5,532,039.42-86.52%现金流量分析现金流量分析：报告期内，经营活动产生的现金流量净额 8,380,838.48 元，比上年同期 5,288,424.61 元增加 3,092,413.87 元，主要是经营活动现金流入较上年同期增幅大所致；投资活动产生的现金流量净额-7,017,775.48 元，比上年同期元-10,351,083.48 减少 3,333,308.00 元，主要是因为主要是因为公司净化车间改良工程减少；筹资活动产生的现金流量净额 745,4
38、52.34 元，比上年同期 5,532,039.42 元减少4,786,587.08 元，主要是今年贷款都是续贷，贷款额度加不大。18 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司不适用。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）新金融工具准则 财政部于2017年3月31日分别发布了 企业会计准则第
39、22号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会20177号）、企业会计准则第23号金融资产转移（2017年修订）（财会20178号）、企业会计准则第24号套期会计（2017年修订）（财会20179号），于2017年5月2日发布了企业会计准则第37号金融工具列报（2017年修订）（财会201714号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自2019年1月1日起执行。经本公司决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融
40、资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。于2019年1月1日之前的金融工具确认和计
41、量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分 19 类和计量结果对比如下：金融资产类别 修订前金融工具确认和计量准则 修订后金融工具确认和计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本-摊余成本-应收账款 摊余成本 17,719,681.03 摊余成本 17,719,68
42、1.03 其他应收款 摊余成本 302,031.37 摊余成本 302,031.37 于2019年1月1日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表如下：金融资产类别 按修订前金融工具确认和计量准则列示的账面价值 2018年12月31日 重分类 重新计量 按新金融工具确认和计量准则列示的账面价值 2019 年 1 月 1 日 应收票据-应收账款 17,719,681.03-17,719,681.03 其他应收款 302,031.37-302,031.37 还需要披露以下定性信息：应用金融工具确认和计量准则的规定对金融资产进行重分类
43、的情况；以及 金融资产或金融负债在首次执行日被指定或取消指定为以公允价值计量且其变动记入当期损益的原因。于2019年1月1日，原金融资产减值准备期末余额调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：项目 按修订前金融工具确认和计量准则计提的损失准备 2018年12月31日 重分类 重新计量 按新金融工具确认和计量准则计提的损失准备 2019 年 1 月 1 日 应收账款坏账准备 780,576.35-780,576.35 其他应收款坏账准备 22,762.83-22,762.83 本公司因执行新金融工具准则对2019年1月1日资产负债表各项目的影响汇总如下
44、：资产负债表 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据-20 应收账款 17,719,681.03-17,719,681.03 其他应收款 302,031.37-302,031.37（2）新非货币性资产交换准则 财政部于2019年5月9日发布了 企业会计准则第7号非货币性资产交换（2019修订）（财会（2019）8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本公司施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无影响。（3）新债务重组准则 财政部于2
45、019年5月16日发布了 企业会计准则第12号债务重组（2019修订）（财会（2019）9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本公司施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无影响。（4）财务报表列报 根据财会（2019）6号、财会（2019）16号规定的财务报表格式编制2019年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关列报。相关列报调整影响如下：2018年12月31日受影响的资产负债表项目：项目 调整前 调整数 调整后 应收票据-应收账款-17,71
46、9,681.03 17,719,681.03 应收票据及应收账款 17,719,681.03-17,719,681.03-应付票据-应付账款-1,275,378.80 1,275,378.80 应付票据及应付账款 1,275,378.80-1,275,378.80-2018年度受影响的利润表项目：项目 调整前 调整数 调整后 资产减值损失 458,170.39-916,340.78-458,170.39 21 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，与实际控制人及其实际控制人
47、控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、客户经理等业务骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司主营业务收入稳定，实现了较高的净利润，公司具有良好的持续经营能力和发展能力。四、四、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、公司所在的经营场所系租赁的风险 公司生产、办公所需的场所均通过租赁取得。湖北华中医用材料有限公司被吸收合并前与湖北随州双星生物科技有限公司签署
48、了截至 2015 年 4 月 30 日的租赁合同；2015 年 5 月，由于生产经营的需要，公司与湖北随州双星生物科技有限公司继续签署了期限为自 2015 年 5 月 1 日至 2025 年 4 月 30 日的厂房及办公用房的租赁合同。公司客观上存在如果因租赁到期或出租方中途违约，而又未能及时寻找到经营场所，公司正常生产经营将受到不利影响的风险。风险应对措施：公司与关联方双星生物签订了长期的租赁合同，以保障公司正常生产经营。在租赁合同到期前，公司将留出足够的时间与出租方进行是否续约的谈判，如双方未能达成续约意向，公司将及时寻找新的办公场所，从而避免影响公司正常的生产经营。二、开发支出较大的风险
49、 截至 2019 年 12 月 31 日，公司可吸收骨修复替代材料项目开发支出余额分别为 23,724,472.08 元，占公司资产总额比例分别为 27.91%。公司目前参照相近医疗器械上市公司的会计政策，以研发项目开始实施临床试验为资本化时点，符合会计准则及相关规定，但若相关项目未顺利取得产品注册证，将会对公司财务和业务产生重大不利影响。风险应对措施：公司将建立健全和有效实施内部控制，保证会计信息真实准确。同时公司将积极跟进可吸收骨修复替代材料项目，在规定时间内准备相关注册材料，确保产品注册成功。三、应交税费较多的风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司应交税费为 4,344,24
50、8.82 元。公司应交税费涉及金额较大，存在一定的税务风险，同时一次性缴税可能会对公司短期现金流等产生不利影响。22 风险应对措施：公司正在积极与当地政府及税务部分沟通，试图通过缓交或者先交后返方式解决税费。此外，公司已经取得当地税务部门的证明，确认其自 2014 年起暂未发现重大违反国家税收管理法律、行政法规、规章的行为或其他违法违规的情形。四、营运资金不足的风险 截至2019年12月31日、2018年12月31日,应收账款账面价值分别为16,565.966.72元、17,719,681.03元。报告期内应收账款较大,主要原因是公司近两年销售收入呈现稳步增长,客户规模逐步扩大,同时回款周期较
