1、 1 2019 年度报告 蓝海豚 NEEQ:871599 广东蓝海豚旅运股份有限公司 GUANGDONG BLUE DOLPHIN TOURISM AND TRANSPORTATION CO.,LTD.2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 2019 年1月 23日，公司旗下广州蓝海豚游船有限公司于2018 年开工建造的首艘军事主题游船“华夏保险”号建造完工并顺利首航，该舰设计借鉴“辽宁号”航母的外型概念，船上搭载多艘著名中外古今战舰航模。该船采用新近的电推技术，应用新能源技术，践行“绿色珠江，节能减排”理念。2019 年 7 月，公司以增资扩股方式入股湛江市红嘴鸥旅游船务有限公司，双方
2、合资，发挥各自优势，合作共赢，共同开拓湛江港湾水上观光旅游领域，培育港湾游知名品牌，打造港湾旅游精品名片。2019 年 11 月 21 日，广州蓝海豚游船有限公司珠江游 280 客位纯电动游船开工仪式在江龙船艇中山科技园地举行。作为粤港澳大湾区首艘入级纯电动客船，该船的建造对于珠江水域旅游休闲船艇绿色发展，加快推进船型标准化，推动整个粤港澳大湾区旅游交通绿色发展和品质提升具有重要意义。2019 年 11 月，公司以增资扩股方式入股宁波市旅游投资发展有限公司（以下简称“宁旅投公司”）旗下全资子公司宁波汉雅三江旅游发展有限公司。将汉雅三江公司由宁旅投公司的全资子公司改组为“宁波汉雅蓝海豚文旅有限公
3、司”，开发经营“汉雅三江”都市水上观光旅游业务，打造兼顾商务活动与休闲观光为一体的高端水上旅游项目，该项目为未来开拓浙江沿海及城际水上高速客运奠定基础。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情
4、况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3838 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4242 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司 指 广东蓝海豚旅运股份有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系。会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙)珠江航运 指 广东省珠江航运有限公司 航运集团 指 广东省航运集团有限公司 珠江国旅 指 广东省珠江国际旅行社有限公司 主办券商
5、 指 天风证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 广东蓝海豚旅运股份有限公司最近一次由股东大会通过的公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书的统称 报告期,本年度内 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-019 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
6、或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人罗健、主管会计工作负责人曾祥记及会计机构负责人（会计主管人员）曾祥记保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否
7、 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、运营安全的风险 游船运营是公司经营业务的关键环节，游船运营安全关系到公司的正常生产经营，是公司赖以生存和长期发展的基础。在游船运营过程中，受到天气变化或人员操作不当等因素，导致公司为游客提供服务过程中存在一定的安全风险。报告期内，公司不存在因违反安全运营法律法规或发生重大安全事故受到主管部门处罚或与游客产生法律纠纷的情形。尽管如此，公司仍面临因发生安全运营事故导致承担经济赔偿损失、产生法律纠纷和受到主管部门处罚的风险。2、行业竞争加剧风险 我国珠江流域游船观光运营行业具有明显的
8、区域性特征，目前广州市区珠江区域共有五家游船运营商从事珠江夜游业务。尽管从事珠江夜游业务存在一定的资质、经验、人员、资金等壁垒，经过经营积累，公司已在游船运营、渠道建设、品牌口碑方面建立了广泛的竞争优势，但随着市场和监管环境的变化，不排除新的竞争者可能进入珠江夜游业务，行业竞争可能日趋激烈。同为经营“珠江游”的广州金航游轮股份有限公司（证券简称：广州金航，证券代码 872530）于 2018 年 1 月 4日也挂牌新三板，两家公司业务与经营区域相似，也使行业竞争日趋激烈。3、参股公司亏损风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司已投资参股四家公司，分别公告编号：2020-019 6 是
9、赣州水上游旅游发展有限公司、杭州钱航游船有限公司、湛江市红嘴鸥旅游船务有限公司和宁波汉雅蓝海豚文旅有限公司，公司所占四家公司股比分别为：49%、49%、30%、49%。2019 年，除湛江市红嘴鸥旅游船务有限公司盈利外，其他三家参股公司均为亏损。因亏损的三家参股公司尚在培育期，预计短期内盈利可能性较低，并且可能会出现亏损进一步扩大的情况。参股公司的亏损会降低公司投资收益,对利润产生负向影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 公告编号：2020-019 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东蓝海豚旅运股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG BL
10、UE DOLPHIN TOURISM AND TRANSPORTATION CO.,LTD.证券简称 蓝海豚 证券代码 871599 法定代表人 罗健 办公地址 广东省佛山市顺德区大良街道德胜东路顺德港内 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曾祥记 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 0757-22828230 传真 0757-22828231 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省佛山市顺德区大良街道德胜东路顺德港内,52830 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系
11、统 成立时间 2009 年 12 月 15 日 挂牌时间 2017 年 6 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）G 交通运输、仓储和邮政业-G55 水上运输业-G551 水上旅客运输-G5512 内河旅客运输 主要产品与服务项目 广州珠江游水上船观光业务、游船冠名业务，以及定点道路客运业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 广东省珠江航运有限公司 实际控制人及其一致行动人 广东省人民政府国有资产监督管理委员会 公告编号：2020-019 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内
12、容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440606698168541B 否 注册地址 广东省佛山市顺德区大良街道德胜东路顺德港内 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 黄志伟、钟松林 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼立信会计师事务所 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用
13、不适用 因公司战略发展需要，经与原主办券商中信建投充分沟通和友好协商，双方决定解除持续督导协议，并就终止相关事项达成一致意见。根据中国证监会及全国中小企业股份转让系统的相关要求及规定，公司于 2020 年 3 月 16 日与中信建投签订了附生效条件的广东蓝海豚旅运股份有限公司与中信建投证券股份有限公司之解除持续督导协议，并于 2020 年 3 月 16 日与天风证券签订了附生效条件的持续督导协议书。两份合同约定自全国中小企业股份转让系统出具无异议函之日起生效。本次变更持续督导主办券商的议案已经公司第二届董事会第三次会议和公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过。全国中小企业股份转让系统于
14、2020 年 4 月 3 日出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，上述两份协议自该函出具之日起生效，由天风证券承接主办券商并履行持续督导义务。本次变更持续督导主办券商不会对公司的生产经营活动造成任何风险和影响。公告编号：2020-019 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 55,583,883.74 57,034,327.91-2.54%毛利率%47.08%52.61%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,585,247.17 9,231,773.27-6
15、1.16%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,184,360.88 9,198,650.08-65.38%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.77%19.70%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.35%19.63%-基本每股收益 0.18 0.92-80.43%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 139,125,870.29 119,114,388.12 16.80%负债总计 42,240,910.46 25,824,365.49 63.57%归
16、属于挂牌公司股东的净资产 96,884,959.83 93,290,022.63 3.85%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.84 4.66 3.85%资产负债率%（母公司）34.68%9.46%-资产负债率%（合并）30.36%21.68%-流动比率 1.18 2.02-利息保障倍数 14.57 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 16,124,282.86 17,766,793.10-9.24%应收账款周转率 62.2593 63.8839-存货周转率 730.6163 391.5937-公告编号：2020-019
17、10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%16.80%104.56%-营业收入增长率%-2.54%2.89%-净利润增长率%-6,116%-17.99%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 444,083.40 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
18、相关，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 92,400.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,968.88 非经常性损益合计非经常性损益合计 534,515.05 所得税影响数-133,628.76 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 400,886.29 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用（一）会计政策变更 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务
19、报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财公告编号：2020-019 11 会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 应收票据 0.00 0.00 应收账款 0.00 845,811.97 应收票据及应收账款 845,811.97 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 0.00 530,966.42 应付票据及应付账款 530,966.42 0.00 （二）会计差错更正原因：1.2016
20、 年 8 月 31 日广东省珠江航运有限公司（以下简称“珠江航运”）将广东省珠江航运有限公司蓝海豚游船分公司（以下简称“蓝海豚分公司”）经营所涉的珠江游业务、资产、人员等划拨至广州蓝海豚游船有限公司（以下简称“广州蓝海豚”），在资产划拨前，原蓝海豚分公司财务人员因成本核算差错，导致多计提营业成本及应付广州港股份有限公司物资分公司（以下简称“物资分公司”）的款项合计为 3,256,251.71 元，该部分差错属于资产划拨前的成本核算差错的累积影响，整体调增蓝海豚分公司以前年度未分配利润 3,256,251.71 元。因蓝海豚分公司已注销，根据法律责任归属关系，调增原蓝海豚分公司以前年度未分配利润
21、应由珠江航运享有。本公司对上述会计差错采用追溯重述法调增 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日对珠江航运的其他应付款 3,256,251.71 元，调减对物资分公司的应付账款 3,256,251.71 元。2.广州蓝海豚因继续沿用资产划拨前的会计核算方式，导致多计营业成本及应付物资分公司的款项合计为346,386.05元，其中归属于2017年度的金额为274,057.49元，归属于2018年度的金额为72,328.56元。差错更正情况如下：单位：元 受影响的期间报表项目名称 2018 年 12 月 31 日/2018 年度 更正前金额 差错更正累计影响金额 更正后
22、金额 应付账款 4,133,604.18 -3,602,637.76 530,966.42 应交税费 1,748,923.75 86,596.51 1,835,520.26 其他应付款 6,734,636.18 3,256,251.71 9,990,887.89 未分配利润 26,075,627.47 259,789.54 26,335,417.01 营业成本 27,103,008.93 -72,328.56 27,030,680.37 所得税费用 3,556,148.36 18,082.14 3,574,230.50 公告编号：2020-019 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论
23、与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于水上运输业中内河旅客运输，目前主营业务为广州珠江水上游船观光业务、游船冠名业务，以及定点道路客运业务。公司提供的主要服务包括：广州珠江夜游观光、游船商务会议、游船餐饮、游船主题活动、游船广告、旅游咨询、定点道路客运业务等。公司作为从事游船观光、冠名、定点道路运输的服务型企业，在经营活动中无研发、制造环节，公司关键业务资源主要源自经过多年经营实践积累，在服务质量、市场口碑、产品设计、游船管理和管理经营等方面建立的竞争优势，“蓝海豚”品牌是珠江游的引领者。公司主要客户分为水上游船观光业务类，主要客户包括个人散客、团体客户（包括企事业单位，
24、携程、大众点评等网络售票平台）、旅行社等；游船冠名业务类，主要客户为银行等大型企事业单位或广告公司；定点道路客运业务类，公司为佛山地区购买顺德港往返香港的船票旅客提供往来顺德港的定点道路运输服务。公司除设立直销售票点外，还与旅行社、美团、携程、大众点评等实体、网络平台合作通过其代理销售公司船票。客户支付船票的方式主要包括：现金、支票、汇款、刷 POS 机、微信、支付宝支付等。报告期后至报告披露日，公司因市场因素和战略调整调整原因，暂时中止为购买顺德港往返香港的船票旅客提供往来顺德港的定点道路运输服务。公司的商业模式未发生重大改变。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处
25、行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年度对企业经营有重大影响的事项，主要体现在以下几个方面：（1）游船冠名业务收入增长显著 2019 年度，公司游船冠名业务取得明显进展，公司四艘游船均完成广告冠名，与去年同期相比，公司游船冠名权收入增加了 2,166,248.17 元，公司游船冠名收入在总营业收入中占比亦从 14.17%增长
26、到18.70%。（2）跨区域对外投资发展 根据公司的业务发展目标，公司在 2019 年度以广州珠江游为核心，积极拓展对外合作，继投资杭州钱航游船有限公司和赣州水上游旅游发展有限公司后，公司 2019 年投资入股湛江市红嘴鸥旅游船务有限公司、宁波汉雅三江旅游发展有限公司（入股后更名为“宁波汉雅蓝海豚文旅有限公司”），为公司拓展我国珠三角沿海地区、长三角南翼经济中心、打破珠江游的区域性限制、降低行业竞争风险奠定了良好的基础。（3）公司船舶运力更新 2019 年度，公司下属全资子公司广州蓝海豚游船有限公司对现有运力进行更新，完成了对 280 客位纯电动游船建造的招标，并于 2019 年 8 月 30
27、 日与江龙船艇科技股份有限公司签订了船舶的建造合同。广州蓝海豚游船有限公司作为珠江游行业的开创者和市场领导者，率先垂范绿色低碳发展理念，致力于公告编号：2020-019 13 提升珠江游行业品质，是首家在粤港澳大湾区建造入级商业运营纯电推进客船的省属国企，充分发挥了“蓝海豚”品牌在水上游市场上的表率作用。该船整船造型新颖，结合了现代豪华游船与珠江游元素的创新理念，具有观光游览、接待、商务、庆典等综合功能，能满足游客多样化的旅游消费需求。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期上年期末末
28、金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 37,145,406.40 26.70%49,389,431.64 41.46%-24.79%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%-应收账款 1,068,745.75 0.77%845,811.97 0.71%26.36%存货 41,036.07 0.03%39,489.68 0.03%3.92%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%长期股权投资 37,262,667.66 26.78%13,367,635.81 11.22%178.75%固定资产
29、47,876,188.77 34.41%53,425,721.54 44.85%-10.39%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%短期借款 9,000,000.00 6.47%5,000,000.00 4.20%80.00%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%其他应付款 25,801,372.52 18.55%9,990,887.89 8.39%158.24%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：长期股权投资本期期末金额37,262,667.66元与上年期末相较上涨178.75%原因为：本期对外投资增加，其中对赣州水上游旅游发展公司追加投资490万元，对
30、宁波汉雅蓝海豚文旅有限公司投资1,305.92万元，新增对湛江市红嘴鸥旅游船务有限公司投资890.26万元。短期借款本期期末金额9,000,000.00元与上年期末相较上涨80.00%原因为：2019年1月收到工商银行第二期贷款放款500万元；2019年12月份偿还工商银行贷款1,000万元，同月收到工商银行借款放款900万元。其它应付款本期期末金额25,801,372.52元与上年期末相较上涨158.24%的原因为：2019年11月收到股东省珠江公司往来款2,000万元，导致其它应付款大幅增减。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同
31、期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 55,583,883.74-57,034,327.91-2.54%营业成本 29,416,710.83 52.92%27,030,680.37 47.39%8.83%毛利率 47.08%-52.61%-销售费用 3,958,707.82 7.12%4,244,693.37 7.44%-6.74%管理费用 13,628,448.96 24.52%11,226,921.21 19.68%21.39%研发费用 0.00 0.00%0.00
32、 0.00%-财务费用-12,584.81-0.02%35,807.03 0.06%-135.15%信用减值损失-49,785.39-0.09%0.00 0.00%-资产减值损失 0.00 0.00%-44,606.52-0.08%100.00%其他收益 92,400.53 0.17%0.00 0.00%-公告编号：2020-019 14 投资收益-2,977,391.59-5.36%-1,332,364.19-2.34%-123.47%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-资产处置收益 443,859.40 0.80%54,956.46 0.10%707.66%汇兑收益
33、 0.00 0.00%0.00 0.00%-营业利润 5,901,384.31 10.62%12,816,795.98 22.47%-53.96%营业外收入 264.00 0.00%1,846.04 0.00%-85.70%营业外支出 2,008.88 0.00%12,638.25 0.02%-84.10%净利润 3,585,247.17 6.45%9,231,773.27 16.19%-61.16%项目重大变动原因项目重大变动原因：财务费用本期金额-12,584.81 元与上年同期相较减少 135.15%，原因为：本期因向银行贷款产生利息费用 43.47 万元，上年同期公司没有贷款产生的利息
34、费用。投资收益本期期末金额-2,977,391.59 元与上年同期相较减少 123.47%，原因为：因合资公司尚在培育期，新船建造期较长，合资公司产生的费用比上年同期增加，亏损比去年同期增加。资产处置收益本期期末金额 443,859.40 元与上年同期相较上涨 707.66%，原因为：本期处置了退役游船“特步号”，产生收益。营业利润本期期末金额 5,901,384.31 元与上年同期相较减少 53.96%，原因为：广州塔财富码头常态化经营令珠江游部分客源东移，以及上半年雨水天气不良影响，游客人数及票务营收同比有所下降；人工成本、销售费用等受刚性影响下降幅度不大，加上投资的合资公司尚在培育期间，
35、合资公司的亏损使得投资收益减少，故营业利润同比减少。营业外收入本期期末金额 264.00 元与上年同期期末相较减少 85.70%，原因为：本期营业外收入主要是办公低值易耗品的处置收益，上年同期处置收益较多。营业外支出本期期末金额 2,008.88 元与上年同期期末相较减少 84.10%，原因为：本期营业外支出主要是税务滞纳金，上年同期主要为汽车处置损失。净利润本期期末金额 3,585,247.17 元与上年同期期末相较减少 61.16%，原因为：广州塔财富码头常态化经营令珠江游部分客源东移，以及上半年雨水天气不良影响，游客人数及票务营收同比有所下降；人工成本、销售费用等受刚性影响下降幅度不大，
36、加上投资的合资公司尚在培育期间，合资公司的亏损使得投资收益减少，故净利润同比减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 54,806,266.76 57,033,827.91-3.91%其他业务收入 777,616.98 500.00 155,423.40%主营业务成本 29,416,710.83 27,030,680.37 8.83%其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动
37、比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%客运收入 4,008,437.83 7.21%5,594,467.72 9.81%-28.35%游船收入 40,549,920.50 72.95%43,357,699.93 76.02%-6.48%游船冠名收入 10,247,908.43 18.44%8,081,660.26 14.17%26.80%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 公告编号：2020-019 15 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占
38、比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 华夏人寿保险股份有限公司 3,604,045.97 6.58%否 2 广西梧州制药集团(股份)有限公司 3,301,667.05 6.02%否 3 万程(上海)旅行社有限公司 3,229,873.00 5.89%否 4 中国光大银行股份有限公司广州分公司 2,169,811.32 3.96%否 5 中国工商银行股份有限公司 1,685,544.16 3.08%否 合计合计 13,990,941.50 25.53%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是
39、否存在关联关系 1 广州海港商旅有限公司 4,882,737.58 20.34%否 2 广东航运人才市场有限公司 2,426,705.37 10.11%是 3 中国石化销售有限公司广东广州石油分公司 2,302,288.01 9.59%否 4 广州市丰莲果菜贸易有限公司 1,421,240.10 5.92%否 5 广东中膳健康产业科技有限公司 1,208,559.70 5.03%否 合计合计 12,241,530.76 50.99%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 16,124,282.86
40、 17,766,793.10-9.24%投资活动产生的现金流量净额-31,933,656.67-33,688,347.87 5.21%筹资活动产生的现金流量净额 3,565,348.57 47,000,000.00-92.41%现金流量分析现金流量分析：筹资活动产生的现金流量净额 3,565,348.57 元与上年期末相较减少 92.41%，原因为：本期收到中国工商银行股份有限公司发放贷款 1,400.00 万元，偿还贷款 1,000.00 万元，支付银行利息费用 43.47 万元；去年同期筹资活动产生的现金流量净额为 4,700 万元，一是收到股东广东省珠江航运有限公司、广东省珠江国旅有限公
41、司认购股票款项 4,200.00 万元；二是中国工商银行股份有限公司已发放贷款 500.00 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 2019 年度，公司拥有全资子公司一家，持股比例 100.00%；参股公司四家，湛江市红嘴鸥旅游船务有限公司持股比例为 30.00%，其余三家参股公司持股比例均为 49.00%。公司全资子公司为广州蓝海豚游船有限公司，该公司的净利润对公司净利润的影响达到 10%以上，公司主营业务为：海事、渔政部门核定区域的休闲观光渔业运输，水路旅客运输，中餐服务，西餐服务，票务服务，大型活动组织策划服务等。广州蓝
42、海豚游船有限公司注册资本为 100.00 万元，主要财务指标如下表所述：项目 本期金额 占合并报表项目比例 公告编号：2020-019 16 总资产 68,074,069.62 48.93%净资产 42,482,206.97 43.85%营业收入 50,797,828.93 91.39%净利润 7,024,426.45 195.93%2017 年 12 月 29 日，参股杭州钱航游船有限公司，持股比例 49.00%，参与杭州钱塘江水上游项目，该公司注册资本为 20,000,000.00 元；主要产品或服务：水上客运，国内旅游服务，入境旅游服务，设计、制作、代理、发布国内广告，住宿，市场营销策划
43、，会展服务，庆典礼仪等；该参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上，主要财务指标如下表所述：项目 本期金额 总资产 36,086,400.26 净资产 13,699,883.54 营业收入 2,208,166.12 净利润-3,834,084.22 2018 年 12 月 25 日，参股赣州水上游旅游发展有限公司，持股比例 49.00%，参与赣州赣江水上游项目。该公司注册资本为 20,000,000.00 元；主要产品或服务：水路旅客运输；会务会展服务；设计、代理、制作、发布国内各类广告；旅游信息咨询；文化艺术交流活动策划；茶叶、酒、饮料销售；预包装食品批发兼零售；房屋租赁；房地产信
44、息咨询；机械设备销售租赁；该参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上，主要财务指标如下表所述：项目 本期金额 总资产 25,638,061.17 净资产 16,979,507.23 营业收入 897,678.51 净利润-2,739,615.35 2019 年度，公司新增一家参股公司湛江市红嘴鸥旅游船务有限公司，持股比例 30.00%，该公司注册资本为 714,300.00 元；主营湛江港湾及周边岛屿的海上旅游客运业务。该参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到 10%以上，主要财务指标如下表所述：项目 本期金额 总资产 33,858,493.90 净资产 16,933,605.52
45、 营业收入 10,953,686.22 净利润 3,038,783.42 2019 年度，公司新增一家参股公司宁波汉雅蓝海豚文旅有限公司,该公司注册资本 50,000,000.00 元，公司持股比例 49.00%。主要产品或服务：内河、沿海旅客运输，国内水路运输，旅游项目投资开发，文化旅游产品开发，旅游文化研究，餐饮管理服务，食品经营：餐饮服务、食品经营，会议服务，船舶租赁服务、展览展示服务、广告服务，庆典礼仪、商务信息咨询、票务代理等。该参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到 10%以上。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
46、 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公告编号：2020-019 17 （一）会计政策变更 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司执行上述规定的主要影响如下：科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）调整重述前调整
47、重述前 调整调整重述后重述后 应收票据 0.00 0.00 应收账款 0.00 845,811.97 应收票据及应收账款 845,811.97 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 0.00 530,966.42 应付票据及应付账款 530,966.42 0.00 （二）会计差错更正原因：1.2016 年 8 月 31 日广东省珠江航运有限公司（以下简称“珠江航运”）将广东省珠江航运有限公司蓝海豚游船分公司（以下简称“蓝海豚分公司”）经营所涉的珠江游业务、资产、人员等划拨至广州蓝海豚游船有限公司（以下简称“广州蓝海豚”），在资产划拨前，原蓝海豚分公司财务人员因成本核算差错，导致多计
48、提营业成本及应付广州港股份有限公司物资分公司（以下简称“物资分公司”）的款项合计为 3,256,251.71 元，该部分差错属于资产划拨前的成本核算差错的累积影响，整体调增蓝海豚分公司以前年度未分配利润 3,256,251.71 元。因蓝海豚分公司已注销，根据法律责任归属关系，调增原蓝海豚分公司以前年度未分配利润应由珠江航运享有。本公司对上述会计差错采用追溯重述法调增 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日对珠江航运的其他应付款 3,256,251.71 元，调减对物资分公司的应付账款 3,256,251.71 元。2.广州蓝海豚因继续沿用资产划拨前的会计核算方式，
49、导致多计营业成本及应付物资分公司的款项合计为346,386.05元，其中归属于2017年度的金额为274,057.49元，归属于2018年度的金额为72,328.56元。更正情况如下：单位：元 受影响的期间报表项目名称 2018 年 12 月 31 日/2018 年度 更正前金额 差错更正累计影响金额 更正后金额 应付账款 4,133,604.18 -3,602,637.76 530,966.42 应交税费 1,748,923.75 86,596.51 1,835,520.26 其他应付款 6,734,636.18 3,256,251.71 9,990,887.89 未分配利润 26,075,
50、627.47 259,789.54 26,335,417.01 营业成本 27,103,008.93 -72,328.56 27,030,680.37 所得税费用 3,556,148.36 18,082.14 3,574,230.50 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司业务稳定发展，不存在任何影响公司持续经营的因素。2019 年度，公司营业收入实现 55,583,883.74 元，较去年同期减少 1,450,444.17 元，同比减少 2.54%；公司营业成本 29,416,710.83 元，较去年同期增长 2,386,030.46 元，同比增幅 8.83%；公司净利润 3,585,247
