1、1 2019 年度报告 维尔思 NEEQ:872795 江苏维尔思环境工程股份有限公司 JIANGSU WEALTH ENVIRONMENTAL ENGINEERING COLTDJIANGSU WEALTH ENVIRONMENTAL ENGINEERING COLTD 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况
2、.2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、维尔思 指 江苏维尔思环境工程股份有限公司 维尔思咨询 指 盐城维尔思咨询中心（有限合伙）股东会 指 股份有限公司股东大会 董事会 指 股份有限公司董事会 监事会 指 股份有限公司监事会 高级管理人员 指
3、本公司总经理、董事会秘书、财务负责人 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2019 年 1-12 月 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）元、万元 指 人民币元、万元 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人高翠芳、主管会计工作负责人高翠芳及会计机构负责人（会计主
4、管人员）陈国娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由
5、董事程怡刚因其他工作原因，未能出席董事会。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 邢青松与其配偶高翠芳为公司实际控制人，能够利用其实际控制人地位，通过行使表决权对公司的发展战略、生产经营、利润分配等事项实施重大影响。若公司的实际控制人不能有效执行公司内部控制制度和经营决策，利用实际控制人地位，对公司董事会和监事会施以不当影响，在公司的销售、人事、财务等经营方面实行不当的干预和控制，可能给公司的生产经营活动、治理机制和中小股东带来不利影响的风险。核心技术人员流失的风险 环境治理业作为技术密集型行业，
6、行业间的竞争最终是人才的竞争。公司作为科技型环保企业，员工的稳定性，尤其是核心技术人员的稳定性，对公司持续稳定经营至关重要。目前，公司正处于快速发展的阶段，业务种类逐步增加，销售规模不断增长，对核心技术人员的依赖将加大。但如果公司的核心技术人员流失，将对公司的发展和创新能力产生一定程这个数据应该是应收票据和应收账款一起的，不是应收账款的数据度的不利影响。5 应收账款坏账风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 36,313,525.50元，占期末资产总额的比重为 32.07%。虽然公司制定了较为完善的坏账准备计提政策，并按照相关会计政策充分计提了坏账准备，但由于应收账款
7、金额较大，占用公司较多营运资金，如果发生大额呆坏账，将会对公司的经营业绩产生重大影响，并对公司短期流动性造成压力。原材料价格波动的风险 公司生产用主要材料为钢材，钢材的价格变动直接影响公司的毛利率。钢材价格近年来呈上升趋势。若价格未来继续保持增长态势，则会给本企业带来一定的成本压力。受限资产规模较大的风险 截至报告期末，公司因向银行融资设定抵押的房产、土地使用权原值为 18,240,067.55 元。如以上融资不能按期还本付息，则公司抵押/冻结的资产将面临被处置，进而给公司带来一定的经营风险。短期和长期偿债风险 从公司经营角度分析，公司 2019 年相比 2018 年收入出现大幅下降，降幅为
8、67.62%，资产负债率较高，公司主营业务是环保类工程项目，需要前期垫付较多的资金，短期内对于公司经营活动现金流造成了一定程度的影响，公司存在一定的短期和长期偿债风险。报告期后，公司出现短期借款到期无法偿还的情形。行业监管政策变动的风险 目前环境治理业的发展状况在较大程度上受到政府政策的影响，国家能源结构的调整、环保投入的增减、环保标准的变化、环保执法力度的大小以及行业管理体制的变化等因素都会影响环境治理业的市场容量、发展速度、收益水平，进而影响本公司的经营业绩。公司治理风险和内部控制的风险 股份公司成立以来，公司已经建立相对完善的公司章程、“三会”议事规则和内部控制制度，但股份公司成立时间较
9、短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。未来随着公司规模进一步扩大，将对公司的治理机制及信息披露提出更高的要求。若公司不能相应提升治理机制的高效性和有效性，或不能做到信息披露的客观性、及时性和准确性，公司在未来经营中将可能存在因内部治理机制不能完全适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。持续经营能力产生重大疑虑的风险 截止 2019 年 12 月 31 日，现金及现金等价物金额为 921,213.99元，且部分银行账户被冻结，资产受到限制，2019 年度经营活动产生的现金流量净额为-12,204,295.45 元，发生
10、流动性困难。截止年度报告出具日，职工薪酬未能按时支付，部分银行账户被冻结。上述情况表明存在可能导致对维尔思公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性 本期重大风险是否发生重大变化：是 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江苏维尔思环境工程股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU WEALTH ENVIRONMENTAL ENGINEERING COLTD 证券简称 维尔思 证券代码 872795 法定代表人 高翠芳 办公地址 盐城市盐都区学富镇工业集中区开创路 1 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 徐钧 职务 董事会秘书
11、电话 0515-89025075 传真 0515-89025075 电子邮箱 公司网址 http:/ 盐城市盐都区学富镇工业集中区开创路 1 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 盐城市盐都区学富镇工业集中区开创路 1 号 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 2 月 10 日 挂牌时间 2018 年 5 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）环境治理业 主要产品与服务项目 除尘、脱硫、脱硝、水处理等环保设备的设计、生产、销售、安装和维护以及相关设备配件的销售、市政工程和园林绿化。普通股股票转让方式
12、集合竞价转让 普通股总股本（股）5000 万 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 邢青松 实际控制人及其一致行动人 邢青松、高翠芳 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 7 统一社会信用代码 913209036849356312 否 注册地址 江苏省盐城市盐都区学富镇工业集中区开创路 1 号（P）否 注册资本 5000 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 粤开证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计
13、师姓名 董毅强、张福敏 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 25,475,473.90 78,688,373.01-67.62%毛利率%1.57%25.94%-归属于挂牌公司股东的净利润-14,215,557.98 4,139,035.70-443.45%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -14,
14、734,194.24 1,385,780.05 -1,163.11%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-26.86%7.14%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-27.84%3.16%-基本每股收益-0.28 0.08-450.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 113,240,509.93 152,742,905.19-25.86%负债总计 81,921,727.16 92,712,168.86-11.64%归属于挂牌公司股东的净资产 31,318,782.
15、77 60,030,736.33-47.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.63 1.20-47.83%资产负债率%（母公司）72.34%60.70%-资产负债率%（合并）-流动比率 1.08 1.38-利息保障倍数-7.27 4.91-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-12,204,295.45-10,663,537.42-14.45%应收账款周转率 0.41 1.06-存货周转率 1.23 1.45-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-25.86%-7.05%-
16、营业收入增长率%-67.62%-32.77%-净利润增长率%-450.00%-41.15%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,000,000 50,000,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）764,810.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-246,173.86 非经常性损益合计非经常性损益合计 518,636.26
17、 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 518,636.26 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 预付账款 18,488,060.83 28,372,770.94 存货 33,499,293.00 13,415,993.31 10 资产总计 152,7
18、42,905.19 142,544,315.61 应付账款 36,058,984.07 41,354,838.59 应交税费 8,057,295.57 7,059,247.05 负债合计 92,712,168.86 97,009,974.86 盈余公积 413,903.57 未分配利润 8,674,919.79-5,407,572.22 所有者权益（股东权益）合计 60,030,736.33 45,534,340.75 营业成本 58,276,609.05 73,771,053.15 利润总额 5,783,288.38-9,711,155.72 所得税费用 1,644,252.68 646,2
19、04.16 净利润 4,139,035.70-10,357,359.88 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司多年来立足于环境治理行业的大气、水处理治理项目，是大气、水处理治理整体解决方案提供商，公司凭借多年在环境治理行业的技术积累和市场开发，公司目前拥有多项专利、一支稳定的核心运营团队和良好的行业口碑，通过为下游电力、水泥、建材、冶金、化工等众多行业的客户提供高质量、高性价比的大气、水处理治理设备及服务来获取收入、利润和现金流。1、采购模式 公司自成立以来建立了比较完善的采购管理体系。与供应商初次合作之后，公司会将合格供应商纳
20、入供应商台账进行管理，后期根据合作情况淘汰和引入部分新的供应商。目前公司主要采用比价采购、指定采购、邀标三种模式进行原材料采购。2、生产模式 公司实行“以销定产”的生产模式。一方面，公司以具体订单为支撑安排绝大多数的生产计划，提高生产设备的使用效率及生产和研发人员的合理配置；另一方面，公司原材料采购计划以相应的订单为基础，有效控制原材料的库存量和采购价格，减少资金占用，从而提高公司的经营效率。3、销售模式 1）、直销模式 鉴于公司设备为个性化、专业性及技术性强的非标产品，因此主要采用直销模式进行销售。公司销售部人员通过主动拜访、公开搜集招标信息等方式收集客户的产品需求信息，在与客户接洽后，由公
21、司技术部根据客户需求制定方案、成本预算。在获取订单后，签订销售合同、技术协议。公司按照合同的要求，提供项目总体设计、设备制造、交货、安装、调试及售后服务等一系列工作，经客户验收合格之后，确认收入。2）、产品定价方式 公司产品销售定价方式主要采用成本价加成模式，基本保持和市场价格相吻合。但每个项目产品特征、客户类型、市场竞争及售后服务要求等不同，公司确定具体价格时使用不同的加成率。3）、结算模式 公司销售款项通常在项目开始预收款、项目进行中支付进度款以及质保金三个步骤来结算。4、研发模式 公司主要采取自主研发模式。截至2019年12月31日，公司拥有高级工程师1人、硕士1人，自身具备较强的技术及
22、产品开发能力。同时，公司董事长具有较高的学术背景，先后与盐城工学院在内的多所高校和知名院所建立了长期友好的合作关系，形成了有效的产学研合作机制，使公司产品在行业内保持较强的竞争力。报告期内，商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 12 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司营
23、业收入25,475,473.90元，较上年78,688,373.01元减少53,212,899.11元，降低67.62%，营业成本25,075,153.61元较上期58,276,609.05元减少33,201,455.44元，降低56.97%，主要系报告期内整体宏观经济环境不乐观，行业经过短期整顿后，增长趋势放缓所致。2019年公司继续坚决贯彻和执行年度经营方针：1、以客户需求为导向，夯实体系管理，追求零缺陷的产品质量；2、以精细化管理为手段，践行精益思想，实现低成本运营；3、自主研发为依托，提高市场竞争力，推动产品导向型企业建设；4、以企业文化为核心，搭建人才梯队，打造职业化专业化管理团队。
24、1、业务开展情况：报告期内，围绕公司的核心业务和市场拓展计划，结合既有市场的业务需求，积极拓展大气污染防 治行业领域，取得一定的成绩，其中与山东临沂中盛金属科技有限公司的合同的履行是2019年公司的主要工程业务，2019年该项目确认营业收入19,203,539.82。2、科技研发情况：报告期内，公司研发及技术创新能力不断提高。全年研发投入1,781,461.65元。3、内控管理持续优化 报告期内，公司坚持内控规范化的原则，在企业内部管理水平提升目标达成上取得长足进步。在内 控管理上，公司根据公司法、证券法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律
25、法规的要求，不断加强和优化内控管理，不断加强财务管理、人力资源管理、供应链管理、合同管理、项目绩效考核及管理等方面工作的力度，搭建起经营更规范、管理更科学的运作体系。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 921,213.99 0.81%912,672.52 0.60%0.94%应收票据 300,000.00 0.20%-100.00%应收账款 36,313,5
26、25.50 32.07%68,844,416.92 45.07%-47.25%存货 7,416,778.12 6.55%33,499,293.00 21.93%-77.86%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 19,036,999.29 16.81%18,766,849.43 12.29%1.44%13 在建工程 短期借款 27,700,000.00 24.46%23,000,000.00 15.06%20.43%长期借款 资产总计 113,240,509.93 100.00%152,742,905.19 100.00%-25.86%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、20
27、19年末公司应收账款余额为36,313,525.50元，较2018年末68,844,416.92元减少32,530,891.42 元，下降47.25%，主要系本期公司积极催收业务单位往来欠款所致，同时，本期相比上期营业收入大幅下降67.62%，新产生的应收款相应减少。2、2019 年末公司短期借款余额为 27,700,000.00 元，较 2018 年末 23,000,000.00 元增加4,700,000.00 元，增长 20.43%。主要系公司为补充流动资金向银行借入的抵押和保证借款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同
28、期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 25,475,473.90-78,688,373.01-67.62%营业成本 25,075,153.61 98.43%58,276,609.05 74.06%-56.97%毛利率 1.57%-25.94%-销售费用 3,150,255.95 12.37%433,906.86 0.55%626.02%管理费用 7,163,017.09 28.12%5,924,724.87 7.53%20.90%研发费用 1,781,461.65 6.99%3
29、,779,588.83 4.80%-52.87%财务费用 2,212,179.71 8.68%2,372,285.33 3.01%-6.75%信用减值损失-53,347.29 -0.21%-资产减值损失-4,332,837.84-5.51%-100.00%其他收益 763,810.12 3.00%2,836,970.09 3.61%-73.08%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-13,460,044.77-52.84%5,867,002.85 7.46%-329.42%营业外收入 119,379.41 0.47%51,744.96 0.07%130.71%营业外支出
30、 364,553.27 1.43%135,459.43 0.17%169.12%净利润-14,215,557.98-55.80%4,139,035.70 5.26%-443.45%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2019 年度公司营业收入 25,475,473.90 元，较上年 78,688,373.01 元减少 53,212,899.11 元，降14 低 67.62%，营业成本 25,075,153.61 元较上期 58,276,609.05 元减少 33,201,455.44 元，降低56.97%，主要系报告期内整体宏观经济环境不乐观，行业经过短期整顿后，增长趋势放缓所致。2、201
31、9年度公司销售费用3,150,255.95元较上年433,906.86元增加2，716,349.09元，增加626.02%，主要系本期积极拓展业务，销售人员成本的增加及售后维护费用的增加。3、2019 年度公司营业利润-13,460,044.77 元较上年 5,867,002.85 元减少 19,327,047.62 元，降低329.42%，主要系报告期内整体宏观经济环境不乐观，主要客户部分环保项目建设延期导致营收规模缩减，人工成本、厂房等固定成本费用支出未同步减少所致。4、2019 年度公司净利润-14,215,557.98 元，较上年 4,139,035.70 减少 18,354,593.
32、68 元，降幅443.45%，主要原因为报告期内整体宏观经济环境不乐观，行业经过短期整顿后，增长趋势有所放缓，公司销售业务拓展不畅，主要客户部分环保项目建设延期。同时，公司人工未因业务规模缩减同比例减少、厂房等固定成本费用同比有所增加，导致净利润较上年大幅度下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 25,475,473.90 78,688,373.01-67.62%其他业务收入-主营业务成本 25,075,153.61 58,276,609.05-56.97%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适
33、用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，本公司收入构成未发生变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 临沂中盛金属科技有限公司 19,203,539.82 75.38%否 2 连云港鑫能污泥发电有限公司 2,530,973.45 9.93%否 3 如东协鑫环保热电有限公司 1,946,902.65 7.64%否 4 成都华西堂环保科技有限公司 973,451.33 3.82%否 5 河南天成鸿路绿色建筑产业有限公司 688,
34、793.10 2.70%否 合计合计 25,343,660.35 99.47%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 沈阳鼓风机集团通风装备科技有限公司 1,680,000.00 9.01%否 2 河南龙翔能源装备有限公司 1,338,600.00 7.18%否 15 3 上海盐鑫贸易有限公司 1,101,162.00 5.91%否 4 上海电气集团上海电机厂有限公司 720,000.00 3.86%否 5 江苏氟莱尔环保科技有限公司 704,888.00 3.78%否 合计
35、合计 5,544,650.00 29.74%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-12,204,295.45-10,663,537.42-14.45%投资活动产生的现金流量净额 -3,165,592.15 100.00%筹资活动产生的现金流量净额 11,306,576.77 13,747,440.95-17.76%现金流量分析现金流量分析：1、2019 年度公司经营活动产生的现金流量净额为-12,204,295.45 元，较上年度-10,663,537.42 元减少1,540,758.03 元。
36、主要原因系：（1）2019 年度因公司加大货款催收力度，但回款效率较上年有所下降；（2）2019 年度公司实施项目部分设备、材料需要备货，报告期内公司采购较上年同口径比较有所上升；（3）2018 年底公司与临沂中盛金属科技有限公司等客户签订的合同，预收项目款 6,510,000.00 元。2019年无该预收款因素的存在，综上所述，2019 年现金流量净额较上年减少 14.45%。2、2019 年度公司投资活动产生的现金流量净额为 0 元，较上年度-3,165,592.15 元增加 3,165,592.15 元，主要原因为公司本年度未有投资活动的现金量净额，上期存有购建固定资产系为员工新建福利设
37、施等因素。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 子公司未实际经营，报告期内没有对公司净利润影响在 10%以上的子公司。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为，上会会计师事务所（特殊普通合伙）基于谨慎性原则，对公司
38、2019 年度财务报告出具了保留意见审计报告，客观地反映了公司实际的财务状况。审计意见涉及事项不属于中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形，对公司 2019 年年度财务状况和经营成果无影响。针对审计报告保留意见事项，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高级管理人员等人员积极采取有效措施，以消除16 审计报告中保留意见事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东利益。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会
39、计差错更正 适用 不适用 报告期内，公司涉及会计政策变更。主要涉及会计变更政策如下：财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了 企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）（财会 20199 号），修订后的准则自 201
40、9 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计，以及企业会计准则第 37号金融工具列报。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接
41、的规定，于 2019 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。报告期内，公司未涉及会计估计变更。公司于 2019 年度发现 2018 年度前期会计差错事项。根据企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关规定，本公司现将前期会计差错更正原因说明如下：1、存货-在产品中存在以前年度已结转确认收入的项目成本，经核查、分析，调减 2018 年末存货-在产品 10,198,589.58 元，调增 2018 年度营业成本 10,198,589.58 元。2、误将预付账款计入存货-在产品项目中，调减 2018 年末存货-在产品 9,884
42、,710.11 元，调增预付账款 9,884,710.11 元。3、项目成本核算跨期，调增 2018 年度营业成本 5,295,854.52 元，调增 2018 年末应付账款5,295,854.52 元。4、根据更正的利润总额调减 2018 年末应交税费 998,048.52 元、调增所得税费用 998,048.52 元。5、根据更正的净利润调减 2018 年末盈余公积 413,903.57 元，调减未分配利润 14,082,492.01 元。三、三、持续持续经营经营评价评价 截止 2019 年 12 月 31 日，现金及现金等价物金额为 921,213.99 元，2019 年度经营活动产生的
43、现金流量净额为-12,204,295.45 元，发生流动性困难。截止年度报告出具日，职工薪酬未能按时支付，部分银行账户被冻结。上述情况表明存在可能导致对维尔思公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定17 性。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 邢青松与其配偶高翠芳为公司实际控制人，能够利用其实际控制人地位，通过行使表决权对公司的发展战略、生产经营、利润分配等事项实施重大影响。若公司的实际控制人不能有效执行公司内部控制制度和经营决策，利用实际控制人地位，对公司董事会和监事会施以不当影响，在公司的销售、人事、财务等经营方面实
44、行不当的干预和控制，可能给公司的生产经营活动、治理机制和中小股东带来不利影响的风险。应对措施：为减少实际控制人不当控制风险，公司在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定“三会”议事规则，制定了关联交易决策制度，完善了公司内部控制制度。公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规，忠诚履行职责。二、核心技术人员流失的风险 环境治理业作为技术密集型行业，行业间的竞争最终是人才的竞争。公司作为科技型环保企业，员工的稳定性，尤其是核心技术人员的稳定性，对公司持续稳定经营至关重要。目前，公司正处于快速发展的阶段，业务种类逐步增加，销售规模
45、不断增长，对核心技术人员的依赖将加大。但如果公司的核心技术人员流失，将对公司的发展和创新能力产生一定程度的不利影响。应对措施：公司制定了具有市场竞争力的薪酬体系，完善了晋升加薪和期权激励制度，使核心人才个人目标与企业发展目标相一致，让优秀人才与公司共同成长。同时，公司通过定期组织业务培训，塑造“客户第一、全力以赴、互信合作、专业、自驱、可依赖”的企业价值观，举办丰富多彩的员工活动，营造宽松的工作氛围，增加员工对公司的认同感和归属感，维持核心团队的稳定。三、应收账款坏账风险 截至2019年12月31日，公司应收账款占总资产比重仍然较高。虽然公司制定了较为完善的坏账准备计提政策，并按照相关会计政策
46、充分计提了坏账准备，但由于应收账款金额较大，占用公司较多营运资金，如果发生大额呆坏账，将会对公司的经营业绩产生重大影响，并对公司短期流动性造成压力。应对措施：公司将提高经营管理效率，加强各类承接项目的组织实施，并在项目实施中积极与业主沟通，争取顺利完成工程收款，减少应收款及坏账损失的比例。四、原材料价格波动的风险 公司生产用主要材料为钢材，钢材的价格变动直接影响公司的毛利率。钢材价格近年来呈上升趋势。若价格未来继续保持增长态势，则会给本企业带来一定的成本压力。应对措施：公司主要通过以下方式降低原材料价格波动的风险，一是与主要供应商建立了长期合作18 关系，以规模化采购的优势换取更优惠的价格；二
47、是加强公司品牌管理，以良好的口碑赢得市场，从而有效转嫁原材料价格波动的风险；三是公司制定了严格的采购管理程序，对于供应商的选择与采购成本控制建立起了一套完整的机制；四是加强技术研发投入，以技术创新来降低生产成本。五、受限资产规模较大的风险 截至报告期末，公司因向银行融资设定抵押的房产、土地使用权原值为18,240,067.55元。如以上融资不能按期还本付息，则公司抵押/冻结的资产将面临被处置，进而给公司带来一定的经营风险。应对措施：公司将积极催收未收回款项。同时，通过权益增资等方式为公司筹集经营用资金，及时归还因经营用银行借款，解除房产、土地使用权的抵押。六、短期和长期偿债风险 从公司经营角度
48、分析，因公司业务近年出现稳步增长，资产负债率较高，公司主营业务是环保类工程项目，需要前期垫付较多的资金，短期内对于公司经营活动现金流造成了一定程度的影响，公司存在一定的短期和长期偿债风险。应对措施：公司将积极建立短期和长期财务预警系统，编制现金预算，设立财务指标分析体系，合理确定最佳的资本结构。短期内，积极催收应收款项，加强应付款项的管理和保持存货等的稳定。从中长期角度考虑，提高经营效率，积极开拓业务，加强管理等方式为公司创造利润，同时增加权益资金的比重，合理安排债务的期限结构，以达到降低公司短期和长期偿债风险的目的。七、行业监管政策变动的风险 目前环境治理业的发展状况在较大程度上受到政府政策
49、的影响，国家能源结构的调整、环保投入的增减、环保标准的变化、环保执法力度的大小以及行业管理体制的变化等因素都会影响环境治理业的市场容量、发展速度、收益水平，进而影响本公司的经营业绩。应对措施：国家出台的“十三五”规划要加大环境综合治理力度的规划，各级政府对环境保护的支持程度在不断加强。党的十九大指出，要着力解决大气、水、土壤污染等突出的环境问题，持续推进大气污染治理，保持环保督查力度,这给行业提供了较好的发展环境。公司针对政策变动风险，将给予密切关注，及时根据政策变动做出经营策略的调整。八、公司治理风险和内部控制的风险 股份公司成立以来，公司已经建立相对完善的公司章程、“三会”议事规则和内部控
50、制制度，但股份公司成立时间较短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。未来随着公司规模进一步扩大，将对公司的治理机制及信息披露提出更高的要求。若公司不能相应提升治理机制的高效性和有效性，或不能做到信息披露的客观性、及时性和准确性，公司在未来经营中将可能存在因内部治理机制不能完全适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司将按照上市公司有关规定的要求，建立和完善公司治理机制，严格执行公司“三会”议事规则、公司章程、关联交易管理制度，严格执行关联交易决策的关联方回避制度以及重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略
