1、云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 证券代码：833068 证券简称：山河园林 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 云南山河园林股份有限公司（Yunnan Shanhe Landscape Co.,Ltd.）山河园林 NEEQ:833068 云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 5 月，董事长黄静女士当选为云南省杨善洲绿化基金会第二届理事会副理事长。2018 年度，腾冲四条市政道路景观提升工程全线开工。云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提
2、示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .
3、3535 云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、山河园林 指 云南山河园林股份有限公司 上期、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 云南山河园林股份有限公司公司章程 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 董事会 指 云南山河园林股份有限公司董事会 腾冲项目 指 云南省腾冲市四条市政道路改造工程绿化工程 PPP 项目 指 PPP（PublicPrivatePart
4、nership）模式，政府与 社会资本之间，为了提供某种公共物品和服务，以特 许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关 系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确 保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独 行动更为有利的结果 云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄静、主管会计工作负责人伏红煜及会计机构负责人（会计主管人员）伏红煜保证年度报告中
5、财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、恶劣天气及自然灾害风险 对于园林绿化工
6、程公司来说，恶劣天气及自然灾害对苗木种植和工程施工作业及其养护工作都会造成直接威胁。苗木种植方面容易受到干旱、洪涝、冻害、雪压、风灾、滑坡、冰雹、霜冻、森林火灾、泥石流、病虫害等多种自然灾害的直接影响；而在园林工程施工作业中容易受不良天气状况（如暴风雪、台风及暴雨或持续降雨等）及自然灾害（如地震、滑坡或泥石流等）的影响，导致工程进度延误和增加相应的成本费用；对于管养项目来说，干旱、霜冻、冰雹风暴等恶劣天气直接影响养护工程的质量，若发生大规模的病虫害，将会增加养护的直接成本。2、存货比重较高所导致的风险 截止 2018 年末，公司存货为 49,849,034.85 元，占总资产比重为 67.76
7、%，存货比重较上年度下降。公司仍应该继续增强存货管理水平，提高公司资金运用效率。3、苗木基地搬迁风险 2014 年 10 月 17 日，公司与云南御行中天房地产开发有限公司签署御景新城苗圃基地土地租用协议，约定有限公司租云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 6 赁出租方自有土地约 500 亩用于苗圃基地建设。该苗圃基地用地性质为居住、商业混合用地；该土地实际使用性质与出租方持有的土地使用权证中记载的用地性质不符，出租方是否具备出租土地的权限未得到确定。该项用地存在被土地管理部门收回的风险。4、个人供应商采购风险 公司所处园林绿化行业，而很多当地人利用云南适宜种植苗木的自然气候承包土地
8、进行苗木种植，供应商中自然人占比较高。由于自然人供应商在经营决策上相比法人具有随意性，与公司交易量较大的自然人供应商的变动可能会影响公司日常经营的稳定。本期重大风险是否发生重大变化：否 云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 云南山河园林股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Shanhe Landscape Co.,Ltd.证券简称 山河园林 证券代码 833068 法定代表人 黄静 办公地址 云南省昆明市五华区东风西路 123 号三合商利写字楼 15 层 A1 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息
9、披露事务负责人 张瑞华 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 0871-63618386 传真 0871-63643677 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 云南省昆明市五华区东风西路 123 号三合商利写字楼 15 层 a 座；邮编 650031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 28 日 挂牌时间 2015 年 7 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）E 建筑业-48 土木工程建筑业-489 其他土木工程建筑-4890
10、其他土木工程建筑 主要产品与服务项目 苗木种植培育与销售；园林绿化工程施工及绿化养护 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）25,180,000 优先股总股本（股）0 云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 8 做市商数量 0 控股股东 黄静 实际控制人及其一致行动人 黄静（一致行动人罗红琼）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 915301005688187374 否 注册地址 云南省昆明市高新区科高路M2-10-7地块云铜康柏尔大厦 A 幢 17 楼 17-1 号 否 注册资本（元）25,180,000 否 五、
11、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 赵丽红、冯建刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 30,056,791.54 2
12、0,025,240.89 50.09%毛利率%26.31%27.90%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,011,371.26 2,033,805.82-1.10%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,038,582.72 2,107,713.00-3.28%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.06%6.53%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.14%6.77%-基本每股收益 0.08 0.08 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 73,567,34
13、9.70 54,282,735.51 35.53%负债总计 39,384,273.34 22,111,030.41 78.12%归属于挂牌公司股东的净资产 34,183,076.36 32,171,705.10 6.25%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.28 6.25%资产负债率%（母公司）53.53%40.73%-资产负债率%（合并）-流动比率 1.84 2.44-利息保障倍数 3.68 10.78-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-10,075,932.10-4,100,578.07-应收账款周转率 2.
14、52 3.85-云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 10 存货周转率 0.45 0.34-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%35.53%23.59%-营业收入增长率%50.09%12.81%-净利润增长率%-1.10%0.24%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 25,180,000 25,180,000-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助，
15、但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 290,087.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-306,052.78 非经常性损益合计非经常性损益合计-15,965.28 所得税影响数 11,246.18 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -27,211.46 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 11 科目科目
16、上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 应收账款 4,229,952.15 应收票据及应收账款 4,229,952.15 应付票据 应付账款 7,652,750.41 应付票据及应付账款 7,652,750.41 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响见上表。云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 12 第
17、四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于土木工程建筑业，主要从事苗木种植与销售、园林绿化工程施工和绿化养护，苗木一般用于市政工程园林绿化及房地产和私家庭院园林景观工程。公司是云南省专业的特色林业植物引种驯化、种植示范与园林工程施工及绿化管养相结合的企业，是云南省林业产业省级龙头企业、昆明市林业产业龙头企业。公司为政府单位、企事业单位和房地产单位提供集苗木生产、销售和绿化工程施工及养护和生态修复为一体的园林建设服务，公司通过招投标、客户邀标及与客户主动洽谈开拓市场签订合作协议进行销售，公司收入来源主要是园林景观项目施工及绿化养护工程和苗木
18、销售。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年，公司积极规范公司治理，严格按照公司章程、云南山河园林股份有限公司股东大会议事规则、云南山河园林股份有限公司对外投资融资管理制
19、度、云南山河园林股份有限公司关联交易管理制度、云南山河园林股份有限公司利润分配制度、云南山河园林股份有限公司承诺管理制度进行企业管理。2018 年度公司与大型央企、国企进行 PPP 项目合作，最终实现营业收入 30,056,791.54 元，较 2017年增长 50.09%；营业利润 3,095,591.8 元，较 2017 年增长 9.14%。云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 13 (二二)行业情况行业情况 1、“美丽中国”叠加新型城镇建设，园林工程市场空间广阔 传统园林工程主要包括市政园林与地产园林两大板块，随着园林行业边界延伸，旅游景观（如特色小镇）带动的园林建设等市场逐步
20、兴起。除传统地产景观项目外，园林工程项目均可采用 PPP 模式。目前，中国城镇化建设正由基础设施建设向生态文明建设转变，城市园林绿化被列为重要战略规划。2017 年 5 月，住建部和国家发改委首次联合编制全国城市市政基础设施规划建设“十三五”规划，明确提出到 2020 年城市园林发展目标。规划要求“推进城市轨道交通建设；有序开展综合管廊建设；构建供水安全多级屏障；全面整治城市黑臭水体；建立排水防涝工程体系；加快推进海绵城市建设；优化供气供热系统建设；完善垃圾收运处理体系；促进园林绿地增量提质；全面实施城市生态修复”。此外“美丽中国”理念于十八届五中全会被纳入“十三五”规划，而今年十九大报告再次
21、指出“加快生态文明体制改革，建设美丽中国”，并强调“建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计”，这一战略高度的定位充分彰显国家推进生态治理的决心，预计未来将有更多政策催化。此外，“美丽中国”强调“提供更多优质生态产品以满足人民日益增长的优美生态环境”，“加大生态系统保护力度，实施重要生态系统保护和修复重大工程，优化生态安全屏障体系，构建生态廊道和生物多样性保护网络，提升生态系统质量和稳定性”，近日中央经济工作会议也提出“加快推进生态文明建设”、“引导特色小镇健康发展”的要求，预计十三五期间海绵城市建设、特色小镇和生态修复等理念将逐步推行，生态园林工程前景广阔。2、城镇化率不断攀升，地产园林投资
22、规模随之提升 自 1996 年至今，中国城镇化率不断攀升，2016 年末达到 57%，但相比世界其他发达国家 70%以上城镇化率仍有差距。根据国家新型城镇化规划（20142020 年），至 2020 年中国常住人口城镇化率达到60%左右。预计城镇人口将继续攀升，中国城镇化发展也将带动房地产投资开发。截至 2017 年 10 月，中国房地产开发投资完成额累计达到 90544 亿元，累计同比增长达到 7.8%，占固定资产投资完成额比例达到 17.5%，与上一年基本持平。大规模城镇化生态和房地产园林建设后期绿化养护需求，有望带动地产园林板块发展。根据2015-2020 年中国城市园林绿化市场运营调研
23、与行业前景调研分析报告，地产项目配套的景观园林的投资一般占地产总投资额度的 1%-4%。3、市政园林行业发展迅速，市场投资空间较大 近 10 年来，中国建成区面积不断扩大，截至 2016 年底达到 543 万公顷。其中城市绿地规模迅速扩张，由 2006 年底到 2016 年底，全国城市绿地面积由 132.1 万公顷增加到 278.6 万公顷，建成区绿化覆盖率由 35.1%增加到 40.3%，建成区绿地率由 31.0%增长到 36.4%；城市公园绿地面积由 31.0 万公顷增云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 14 加到 65.3 万公顷，人均公园绿地面积由 8.3 平方米增加到 1
24、3.7 平方米。2006 年至 2016 年间，中国城市绿地面积增长超过 100%，增长速度远高于城区面积和城镇人口数量的增长速度。根据全国城市生态保护与建设规划（2015-2020 年），到 2020 年，城市建成区绿地率达到 38.9%，城市建成区绿化覆盖率达到 43.0%，城市人均公园绿地面积达到 14.6 平方米。以人口发展“十一五”和 2020 年规划中 2020 年我国人口约 14.5 亿和规划中人均城市公园绿地面积推算，2020 年公园绿地面积达到 211.7 万公顷，较 16 年底新增面积约 146.4 万公顷，市政园林投资空间较大。4、特色小镇催生园林景区需求，市场前景广阔
25、随着城镇化进程加速，中国亟需城市建设规划。但大城市的承载能力接近上线，因此加快发展中小城市的城镇建设成为优化城镇规模结构的主攻方向。“十八大”首次提出的特色小镇战略与新型城镇化相契合，2016 年 7 月，住建部、发改委和财政部联合下发关于开展特色小镇培育工作的通知。“两会”期间，特色小城镇概念被首次纳入政府工作报告。2016 年 10 月，住建部公布首批 127 个全国特色小镇名单；2017 年 8 月，住房城乡建设部公布第二批 276 个全国特色小镇。截至 2017 年 8 月，全国共有 403个特色小镇，其中浙江省拥有 23 个特色小镇，总数位列第一。各省陆续出台相关政策，指导省（市）特
26、色小镇的建设。以浙江省为例，计划全省重点培育和规划建设 100 个特色小镇，规划面积控制在 3 平方公里左右，建设面积控制在 1 平方公里左右，原则上 3 年完成固定资产投资 50 亿元。多省鼓励运用 PPP 等方式，激励社会资本投入小城镇建设。根据前瞻产业研究院发布的2017-2022 年中国特色小镇建设战略规划与典型案例分析报告分析，平均一个特色小镇投资额在 50 亿元左右，预计特色小镇的建设也有望带动园林工程的投资，市场空间广阔。5、园林板块负债率较低，现金流逐步好转 自 2013 年起，园林工程板块资产负债率相对稳定，且园林工程板块资产负债率明显低于建筑装饰其他子版块，表明园林公司财务
27、成本较低，偿债能力较强。自 2015 年 PPP 开始推行以来，园林板块公司承接大量 PPP 项目，资本金支出导致短期流动性有所下滑。随着项目逐步执行，建设款项支付，园林板块整体流动性释放。传统模式下，项目资金主要来源于政府，而 PPP 模式下融资渠道众多，在本质上缓解了园林行业高垫资的状况，因此园林工程固有的高垫资比例有望得到改善。云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 15 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资
28、产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 18,820.01 0.03%244,020.95 0.45%-92.29%应收票据与应收账款 17,513,632.06 23.81%4,229,952.15 7.79%314.04%存货 49,849,034.85 67.76%47,965,068.33 88.36%3.93%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,198,010.75 1.63%1,402,320.39 2.58%-14.57%在建工程 短期借款 8,000,000.00 10.87%长期借款 其他应收款 3,948,632.89 5.37%236,95
29、9.76 0.44%1,566.37%递延所得税资产 491,626.54 0.67%133,958.15 0.25%267.00%应付票据及应付账款 12,020,161.70 16.34%7,652,750.41 14.10%57.07%应交税费 3,276,392.23 4.45%2,594,873.14 4.78%26.26%其他应付款 14,424,459.09 19.61%10,939,736.75 20.15%31.85%资产总计 73,567,349.70 54,282,735.51 35.53%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据与应收账款期末较期初
30、增加 13,283,679.91 元，增长 314.04%，主要原因是公司腾冲工程项目本期结算金额较大并回款较少所致。2、其他应收款期末较期初增加 3,711,673.13 元，增长 1,566.37%，主要原因是支付腾冲项目工程保证金 4,000,000.00 所致。3、递延所得税资产期末较期初增加 357,668.39 元，增长 267.00%，主要原因是本期应收账款增加及账期增加致计提坏账准备 1,430,673.54 元所致。4、应付票据及应付账款期末较期初增加 4,367,411.29 元，增长 57.07%，主要原因是年底腾冲项目施工集中，供应商款项未及时结算所致。5、短期借款期末
31、较期初增加 8,000,000.00 元，主要原因是中冶天工集团有任公司改变支付方式，公司通过建信融通有限责任公司平台转让中冶天工应收账款债权 8,000,000.00 元所致。云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 16 6、其他应付款期末较期初增加 3,484,722.34 元，增长 31.85%，主要原因是年末腾冲项目施工集中，资金需求量大，向大股东和其他平台借款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金
32、额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 30,056,791.54-20,025,240.89-50.09%营业成本 22,149,779.21 73.69%14,437,900.07 72.10%53.41%毛利率%26.31%-27.90%-管理费用 2,378,667.07 7.91%2,352,225.92 11.75%1.12%研发费用-销售费用-财务费用 1,068,881.25 3.56%281,527.19 1.41%279.67%资产减值损失 1,430,673.54 4.76%97,020.91 0.48%1,374.60%其他收益 230,087.50 0.77%
33、-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-472.00 0.00%-100.00%汇兑收益-营业利润 3,095,591.80 10.30%2,836,368.60 14.16%9.14%营业外收入 61,353.72 0.20%60,000.00 0.30%2.26%营业外支出 307,406.50 1.02%158,181.57 0.79%94.34%净利润 2,011,371.26 6.69%2,033,805.82 10.16%-1.10%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入本年较上年增加 10,031,550.65 元，增长 50.09%，主要原因是承接的云南省腾冲市四条
34、市政道路改造工程项目工程量较大，工程比较集中。2、营业成本本年较上年增加 7,711,879.14 元，增长 53.41%，主要是随工程收入的增长而增长。报告期毛利率 26.31%,较上年减少 1.59 个百分点，主要是本期与苗木结算和工程管养收入相关的苗木成本和养护成本等增加所致 3、财务费用本年较上年增加 787,354.06 元，增长 279.67%，主要原因是公司取得的银行承兑汇票向银行贴现及计提关联方借款利息所致。云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 17 4、资产减值损失本年较上年增加 1,333,652.63 元，增长 1,374.60%，主要原因是应收款项增加及账期增
35、加所致。5、营业外支出本年较上年增加 149,224.93 元，增长 94.34%，主要原因是对外捐赠增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 30,056,791.54 20,025,240.89 50.09%其他业务收入-主营业务成本 22,149,779.21 14,437,900.07 53.41%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%工程结算 27,27
36、3,047.64 90.74%16,851,649.70 84.15%苗木销售 1,097,500.00 3.65%1,129,870.00 5.64%工程管养 1,686,243.90 5.61%2,043,721.19 10.21%合计 30,056,791.54 100.00%20,025,240.89 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：工程结算收入比重由上期的 84.15%增长至 90.74，主要原因是腾冲项目收入增加，工程结算收入增长较快导致工程结算收入构成变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客
37、户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 中冶天工集团有限公司 27,158,339.05 90.36%否 2 昆明市西山区园林绿化局 1,686,243.90 5.61%否 3 丽江彩虹生态绿化有限公司 900,000.00 2.99%否 4 云南恒源实业股份有限公司 100,000.00 0.33%否 5 云南省杨善洲绿化基金会 80,000.00 0.27%否 合计合计 29,924,582.95 99.56%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 18 序号序号 供应商供应商
38、采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 腾冲宏磊石业有限公司 3,186,297.29 13.16%否 2 腾冲市恒诚建筑工程有限公司 1,529,040.00 6.32%否 3 顶盛隆石材经营部 993,185.00 4.10%否 4 濮玉全 882,685.00 3.65%否 5 邹红南 822,577.50 3.4%否 合计合计 7,413,784.79 30.63%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-10,075,932.10-4,100,57
39、8.07-投资活动产生的现金流量净额-48,371.55-471,961.80-筹资活动产生的现金流量净额 9,899,102.71 4,317,601.73 129.27%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额为-10,075,932.10 元，较上年同期净流出增加 5,975,354.03 元，主要原因是缴纳腾冲工程项目保证金 4,000,000.00 元所致。本年度净利润 2,011,371.26 元，本年度经营活动产生的现金流量净额-10,075,932.10 元，差异较大，主要原因为：1、资产减值损失计提、长期资产的摊销和折旧计提以及长期资产处置、报废等非付现成本为
40、 1,678,348.42 元，减少了当期净利润；2、存货、经营性应收应付项目等余额的变动合计影响经营活动产生的现金流量金额为-14,473,217.99 元。2、投资活动产生的现金流量净额为-48,371.55 元，较上年同期净流出减少 423,590.25 元，主要原因是上期购进的机械已能满足本期生产经营的需要，本期未新购大型机械设备所致。3、筹资活动产生的现金流量净额为 9,899,102.71 元，较上年同期净流入增加 5,581,500.98 元，主要原因是公司向银行转让应收账款债权取得银行借款 7,632,876.67 元所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股
41、子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 19 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号 受影响的报表项目名
42、称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少-1 应收票据 应收账款-4,229,952.15 应收票据及应收账款 4,229,952.15 2 应付票据 应付账款-7,652,750.41 应付票据及应付账款 7,652,750.41（2）会计估计变更 报告期本公司没有会计估计变更。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按照合同约定按时按量完成工程；按时支付供应商款项；按时支付员工薪酬，为员工购买除社保以外的商业保险，保障员工的合法权益。公司积极承担社会责任，积极投身扶贫开
43、发和公益慈善活动，作为云南省杨善洲绿化基金会副理事长单位，多年来一直支持基金会造林绿化公益事业。公司将会把履行社会责任融入到自身企业的发展战略中，制定长远规划，接受社会监督并长期坚持，云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 20 做敢于担当且有社会责任心的企业。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司在原有业务的基础上，加大业务开拓，公司加强了公司管控能力和公司财务风险控制，优化公司组织结构，加强业务能力，规范各项管理制度和业务流程，全面提升公司的管理水平。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内
44、部控制体系运行良好；经营管理层、核算业务人员、业务团队人员稳定；公司全体员工均没有发生违法、违规行为。公司具备完全独立的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、恶劣天气及自然灾害风险 对于园林绿化工程公司来说，恶劣天气及自然灾害对苗木种植和工程施工作业及其养护工作都会造成直接威胁。苗木种植方面容易受到干旱、洪涝、冻害、雪压、风灾、滑坡、冰雹、霜冻、森林火灾、泥石流、病虫害等多种自然灾害的直接影响；而在园林工程施工作业中容易受不良天气状况（如暴风雪、台风及暴雨或持续降雨等）及自然灾害（如地震、
45、滑坡或泥石流等）的影响，导致工程进度延误和增加相应的成本费用；对于管养项目来说，干旱、霜冻、冰雹风暴等恶劣天气直接影响养护工程的质量，若发生大规模的病虫害，将会增加养护的直接成本。应对措施：公司从事多年园林绿化施工养护，拥有丰富的施工和管养经验，能让公司在施工的时候避开极端天气作业；遇到极端恶劣天气，及时会对管养的苗木和苗圃苗木进行提前防冻处理，加强日常管理，提前对病害虫害进行预防，并且积极总结经验，提高施工技术、管养能力和种植栽培技术。2、存货比重较高所导致的风险 截止 2018 年末，公司存货为 49,849,034.85 元，占总资产比重为 67.76%，存货比重较上年度下降。公司仍应该
46、继续增强存货管理水平，提高公司资金运用效率。云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 21 应对措施：公司将进一步加大对存货的管理，保持合理的存货持有量，在满足生产经营的前提下，提高公司资金运用效率。3、苗木基地搬迁风险 2014 年 10 月 17 日，公司与云南御行中天房地产开发有限公司签署御景新城苗圃基地土地租用协议，约定有限公司租赁出租方自有土地约 500 亩用于苗圃基地建设。该苗圃基地用地性质为居住、商业混合用地；该土地实际使用性质与出租方持有的土地使用权证中记载的用地性质不符，出租方是否具备出租土地的权限未得到确定。该项用地存在被土地管理部门收回的风险。应对措施：公司正在觅寻
47、周边适合地块，与发包方或出租方沟通协商，按照法定程序，依法取得土地的使用权后，将搬迁上述地块的苗木至新的苗圃基地。4、个人供应商采购风险 公司所处园林绿化行业，而很多当地人利用云南适宜种植苗木的自然气候承包土地进行苗木种植，供应商中自然人占比较高。由于自然人供应商在经营决策上相比法人具有随意性，与公司交易量较大的自然人供应商的变动可能会影响公司日常经营的稳定。应对措施：公司挑选出一些多年合作比较稳定且采购量大的个人通过订单式合作保持稳定关系，并且扩大供应商的范围，避免因某个供应商变动而影响公司业务。5、现金流紧张影响业务扩展的风险 公司所处园林绿化行业需要垫付大量资金，公司现金流不足严重影响公
48、司的业务扩展。应对措施：公司将通过向控股股东、银行、非金融机构借款等方式增加现金流。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 22 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资
49、事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情详情 (一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的、以临
50、时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 云南山河园林股份有限公司 2018 年年度报告 23 (二二)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决决策程序策程序 临时临时报告披露时报告披露时间间 临时临时报告报告编号编号 云南盘亚通信技术有限公司 免费租用关联方房产 0 已事前及时履行 2018 年 4
