1、1 2018 年度报告 ST 中昊 NEEQ:838043 安徽中昊环保装备股份有限公司 Anhui Zhonghao Environmental Protection Equipment Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 3 月，公司被中共郎溪县委、郎溪县人民政府授予“2017 年度工业转型推进年创新创优奖”称号。2018 年 3 月，公司被中共郎溪县委、郎溪县人民政府授予“2017 年度工业转型推进年综合实力 20 强”称号。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要
2、会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、中昊环保 指 安
3、徽中昊环保装备股份有限公司 中昊有限、有限公司 指 安徽中昊石化设备制造有限公司 铭扬钢管 指 安徽铭扬特种钢管有限公司 无锡晨阳 指 无锡市晨阳不锈钢有限公司 无锡新德理 指 无锡市新德理钢铁贸易有限公司 股东大会 指 安徽中昊环保装备股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽中昊环保装备股份有限公司董事会 监事会 指 安徽中昊环保装备股份有限公司监事会 三会 指 安徽中昊环保装备股份有限公司股东大会、董事会、监事会 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 章程、公司章程 指 安徽中昊环保装备股份有限公司章程 报告期 指
4、2018 年度 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈国军、主管会计工作负责人金明一及会计机构负责人（会计主管人员）金明一保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻
5、性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料为各类钢板、钢管等钢材，产品成本受钢材价格影响较大。若原材料价格上涨，将导致公司的营业成本上升，进而影响利润水平。公司按照成本加成的
6、定价原则来确定产品价格，公司可以通过调整产品价格转移主要原材料价格波动的风险，但由于公司产品价格变动相对于主要原材料价格变动在时间上存在一定的滞后性，无法保证能够完全消除原材料价格波动对公司产品成本的影响。因此，若未来原材料价格大幅波动，将会对公司的经营业绩产生一定影响。环保政策变动风险 公司主营业务为烟气除尘设备、脱硝设备及压力容器等环保装备的研发、生产和销售。环保设备制造产业的发展状况在较大程度上受到国家政策的影响，能源结构的调整、环保投入的增减、污染物排放标准的变化、环保执法力度的大小以及行业管理体制的变化等因素都会对整个环保装备制造行业的市场容量、发展速度、收益水平产生重要影响，进而影
7、响公司的经营业绩。人才引进和流失风险 稳定、高效的科研人才队伍是企业保持持续发展的重要保障，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。如果公司文化、管理方式、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要，将使公司6 难以引进和稳定专业人才，面临专业人才缺乏和流失的风险。目前行业内优秀人才的争夺较为激烈，如果公司业务流程中的核心人员出现流失将对公司的经营稳定性带来一定的风险。实际控制人不当控制的风险 截至本报告批准报出日，公司实际控制人陈国军、周晓娟直接和间接合计持有公司 66.57%的股份，且陈国军长期担任公司董事长（执行董事）、总经理，对公司经营决策
8、、人事任免、财务管理等方面具有决定性影响。虽然股份公司成立后，公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护公司及公司其他股东的利益。但是如果陈国军、周晓娟利用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。高新技术企业税收优惠政策变动风险 公司于 2016 年 10 月 21 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201634000400，有效期三年。报告期内，公司享受国家高新技术企业所得税优惠政策，执行 15%的所得税税率。按照企业所得税法及实施条例的规定、高新技术企业认定管理办法
9、(国科发火201632 号)和高新技术企业认定管理工作指引(国科发火2016195 号)有关规定，高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴。如果未来国家变更或取消高新技术企业税收优惠政策或公司不再符合高新技术企业认定条件，则将无法继续享受企业所得税优惠政策，从而公司整体税负成本会相应增大，将会对公司未来的经营业绩产生一定影响。与持续经营相关的重大不确定性 公司出现债务无法偿还以及被申请强制执行情况。此外，公司存在流动负债高于流动资产、毛利率大幅度下降、工资拖欠等情况，致使公司持续经营能力具有重大不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：是 7 第二节第二节
10、 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 安徽中昊环保装备股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Zhonghao Environmental Protection Equipment Co.,Ltd.证券简称 ST 中昊 证券代码 838043 法定代表人 陈国军 办公地址 安徽省宣城市郎溪县经济开发区钟梅路 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金明一 职务 副总经理兼财务负责人、董事会秘书 电话 0563-7371006 传真 0563-7370339 电子邮箱 公司网址 http:/ 安徽省宣城市郎溪县经济开发区钟梅路 242100 公司指定信息
11、披露平台的网址 公司年度报告备置地 安徽省宣城市郎溪县经济开发区钟梅路 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 10 月 26 日 挂牌时间 2016 年 7 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业(C)-专用设备制造业 (C35)-环保、社会公共服务及其他专用设备制造(C359)-环境保护专用设备制造(C3591)主要产品与服务项目 烟气除尘设备、脱硫脱硝设备及压力容器等环保设备的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）60,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0
12、控股股东 安徽铭扬特种钢管有限公司 实际控制人及其一致行动人 陈国军 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913418215845805621 否 注册地址 安徽省宣城市郎溪县经济开发区钟梅路 否 注册资本（元）60,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘叔坤、郑毅 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、自愿
13、自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 56,306,396.55 76,349,105.66-26.25%毛利率%10.28%20.92%-归属于挂牌公司股东的净利润-12,472,647.16-974,578.57-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-13,103,609.15-3,355,527.48-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-19.88%-1.35
14、%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-20.88%-4.66%-基本每股收益-0.21-0.02-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 166,126,741.38 167,922,966.33-1.07%负债总计 109,618,159.54 98,941,737.33 10.79%归属于挂牌公司股东的净资产 56,508,581.84 68,981,229.00-18.08%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 1.15-18.08%资产负债率%（母公司）65.98%58.92%-资产
15、负债率%（合并）-流动比率 0.85 1.01-利息保障倍数-1.68 0.49-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,602,926.68 3,005,961.81 319.26%应收账款周转率 0.93 1.46-存货周转率 2.52 3.03-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-1.07%7.49%-营业收入增长率%-26.25%-12.77%-净利润增长率%1,088.77%-110.36%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末
16、增减比例增减比例 普通股总股本 60,000,000 60,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 680,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-49,538.01 非经常性损益合计非经常性损益合计 630,961.99 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 630,961.99 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策
17、变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款-60,940,501.62-11 应收票据 697,500.00-应收账款 60,243,001.62-应收利息-应收股利-其他应收款 8,290,243.50 8,290,243.5-固定资产 55,691,816.52 55,691,816.52-固定资产清理-应付票据及应
18、付账款-16,360,114.70-应付票据 4,000,000.00-应付账款 12,360,114.70-应付利息 60,998.78-应付股利-其他应付款 5,292,924.61 5,353,923.39-管理费用 8,140,882.51 4,368,749.56-研发费用-3,772,132.95-财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行相应变更。上述会计政策变更，不影响公司财务报表可比期间的净资产和净利润。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析
19、一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务为烟气除尘设备、脱硝设备及压力容器等环保设备的研发、生产和销售。产品主要包括电力行业中热电厂、火电厂电站锅炉烟气超低排放改造工程中低低温电除尘系统中的烟气加热器、冷却器、换热器等装备；超超临界燃煤机组脱硝项目中的反应器、尿素罐、液氨储罐等装备；石油化工领域中的压力容器、煤化工项目中的炉类装备等。公司产品主要应用于电力、石化、冶金、能源等领域的环境保护和节能减排。公司目前的客户主要包括上海电气电站环保工程有限公司、上海电气斯必克工程技术有限公司、永清环保股份有限公司、上海中芬新能源投资有限公司等多家大型企业集团。公司拥有国家质量监督检验检疫
20、总局颁发的特种设备制造许可证“A 级锅炉部件（限集箱）、B 级锅炉”、“A2 级压力容器”、“D 级锅炉”、安徽省质量技术监督局颁发的全国工业品生产许可证“危险化学品包装物、容器”等多项资质证书。公司已获得多项专利，“U 型管换热器”、“氨缓冲罐”被安徽省科技厅认定为“高新技术产品”。公司曾获得“2016 年度推进工业经济转型升级纳税 20 强”、“2017 年度工业转型推进年创新创优奖”、“2017 年度工业转型推进年综合实力 20 强”等荣誉。2016 年 10 月，公司被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局批准为“高新技术企业”。公司主要通过“招投标”的方式
21、进行产品销售，公司通过直接拜访、电话询问或网络信息跟踪主要客户或潜在客户获取招标信息，公司市场部牵头组织公司有关部门依据客户的需求制作标书，作为投标单位参加投标竞争以获取订单。市场部根据订单，形成销售计划并将计划传递到生产部，由生产部组织生产、检测、发货及售后服务。公司通过销售烟气除尘设备、脱硝设备及压力容器等环保设备获取收入、利润和现金流。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是
22、否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 重大节能技术与装备产业化作为国家鼓励重点产业和提升科技创新能力重点项目，公司依托国内市场业务的稳步发展，基本实现年初制定的经营计划。截止本报告期末，公司总资产 166,126,741.38 元，较期初减少 1.07%，主要系销售规模减少应收账款减少所致；净资产 56,508,581.84 元，较期初减少18.08%，主要系经营产生亏损增加所致。报告期内，公司实现营业收入 56,306,396.55 元，同比减少26.25%，主要受宏观经济环境影响，主要客户需求下降，公司主营业务收入
23、有所下降。报告期内，公司实现净利润-12,472,647.16 元，主要系销售收入减少以及原材料价格涨幅较大导致毛利率降低所致。(二二)行业情况行业情况 国家高度重视环境污染控制工作，近年来先后出台了大气污染防治行动计划(国发201337号)、大气污染防治行动计划实施情况考核办法(试行)(环发2014107 号)、燃煤节能减排升级与改造行动计划(2014-2020 年)(发改能源20142093 号)、全面实施燃煤电厂超低排放和节能改造工方案(环发2015164 号)等相关文件，燃煤电厂超低排放全面实施，同时颁布了严格的火电厂、钢铁厂、污水处理厂等行业污染物排放新标准。尤其是 2016 年陆续
24、出台了系列政策和法规，如 2016 年1 月 1 日，新修订的中华人民共和国大气污染防治法开始实施，对产生大气污染的生产和服务活动提出了防治要求；2016 年 3 月 17 日，全国两会授权发布 国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要，提出“环境治理保护重点工程”；2016 年 7 月 2 日，十二届全国人大常委会第二十一次通过修改中华人民共和国节约能源法等法律的决定；2016 年 12 月 22 日，国家发展改革委、科技部、工业和信息化部、环境保护部联合印发“十三五”节能环保产业发展规划，目标到 2020 年，高效节能环保产品市场占有率明显提高，一批关键核心技术取得突破，节能环保产业成为国民
25、经济的一大支柱产业；2016 年12 月 25 日，十二届全国人大常委会第二十五次会议通过中华人民共和国环境保护税法，将于 2018年 1 月 1 日实施，拟针对大气污染物、水污染物、固体废物及噪声全面开征环境保护税，并制定了详细的收费标准。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 14 货币资金 102,771.58 0.06%2,097,464.38 1.25%-95.
26、10%应收票据与应收账款 53,595,011.43 32.26%60,940,501.62 36.29%-12.05%存货 20,171,127.17 12.14%19,950,092.30 11.88%1.11%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 69,959,104.28 42.11%55,691,816.52 33.17%25.62%在建工程-9,446,360.00 5.63%-100.00%短期借款 58,389,099.88 35.15%58,147,500.00 34.63%0.42%长期借款-资产总计 166,126,741.38 100.00%167,922,966.33
27、 100.00%-1.07%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.报告期末，货币资金较期初减少 95.10%，主要系 2018 年度新建研发楼等投资活动产生的现金流支出增加所致。2.报告期末，应收票据及应收账款较期初减少 12.05%，主要系受宏观经济环境影响，主要客户销售收入减少导致应收账款账面余额的减少。3.报告期末，在建工程较期初减少 100%，主要系公司研发楼达到可使用状态结转固定资产减少所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营
28、业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 56,306,396.55-76,349,105.66-26.25%营业成本 50,517,818.59 89.72%60,380,095.57 79.08%-16.33%毛利率%10.28%-20.92%-管理费用 3,953,720.31 7.02%4,368,749.56 5.72%-9.50%研发费用 4,288,728.54 7.62%3,772,132.95 4.94%13.70%销售费用 1,599,883.02 2.84%4,318,035.79 5.66%-62.95%财务费用 5,731,6
29、38.17 10.18%4,790,350.92 6.27%19.65%资产减值损失 1,832,663.09 3.25%1,690,675.15 2.21%8.40%其他收益 680,500.00 1.21%2,423,220.00 3.17%-71.92%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-11,824,708.27-21.00%-1,630,078.03-2.14%625.41%营业外收入 11,195.93 0.02%412,886.00 0.54%-97.29%15 营业外支出 60,733.94 0.11%34,989.63 0.05%73.58%净利润-
30、12,472,647.16-22.15%-974,578.57-0.36%1,179.80%项目重大变动原因项目重大变动原因：2018 年度,公司实现营业收入 5,630.64 万元，比上年同期减少 26.25%，主要受宏观经济环境影响，主要客户需求下降，公司主营业务收入有所下降；营业成本较上年同期减少 16.33%，主要系销售规模降低所致。2018 年度，公司销售费用为 159.99 万元，比上年减少 62.95%，主要系销售规模降低所致。2018 年度，公司其他收益 68.05 万元，较上年同期减少 71.92%，主要系收到日常活动相关的政府补助减少所致。2018 年度，公司营业外收入 1
31、.12 万元，较上年同期减少 97.29%，主要系收到政府补助减少所致。2018 年度，公司营业外支出为 6.07 万元，较上年同期增加 73.58%，主要系税收滞纳金增加所致。2018 年度，公司营业利润为-1,182.47 万元，净利润为-1,247.26 万元，主要系销售收入减少以及原材料价格涨幅较大导致毛利率降低引起的营业利润减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 56,169,253.69 76,097,638.01-26.19%其他业务收入 137,142.86 251,467.65-45.46
32、%主营业务成本 50,401,824.76 60,155,508.88-16.21%其他业务成本 115,993.83 224,614.78-48.35%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%除尘设备 31,000,879.33 55.19 50,842,388.54 66.81 脱硝设备 16,682,985.83 29.70 10,638,220.05 13.98 容器 8,485,388.53 15.11 14,617,029.42 19.21 按区域分类
33、分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司主营业务为烟气除尘设备、脱硝设备及压力容器等环保设备的研发、生产和销售。特种设备制造业作为国家实施工业产品质量提升行动计划的重点发展行业，公司主要产品烟气除尘设备市场需求广泛。公司依托国内市场业务的稳步发展和积极的市场开拓，受宏观经济环境、产能和营运资金不足等因素影响，主要客户需求下降，营业收入较上年同期减少 26.25%。16 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海中芬新能源投资有限公司 19,894,
34、496.08 35.33%否 2 南京圣诺热管有限公司 9,065,052.58 16.10%否 3 上海电气电站环保工程有限公司 7,984,920.41 14.18%否 4 无锡华光锅炉股份有限公司 6,491,006.68 11.53%否 5 浙江德创环保科技股份有限公司 6,255,393.12 11.11%否 合计合计 49,690,868.87 88.25%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 无锡沅沣贸易有限公司 9,000,459.36 22.13%否 2
35、安徽铭扬特种钢管有限公司 7,974,957.57 19.62%是 3 无锡金福裕贸易发展有限公司 2,694,118.46 6.63%否 4 无锡市志丰合金属材料有限公司 2,632,753.72 6.47%否 5 无锡现代不锈钢带厂 1,728,974.19 4.25%否 合计合计 24,031,263.30 59.10%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,602,926.68 3,005,961.81 319.26%投资活动产生的现金流量净额-8,888,488.47-13,964
36、,072.20-36.35%筹资活动产生的现金流量净额-3,709,131.01 9,100,763.93-140.76%现金流量分析现金流量分析：2018 年度，经营活动产生的现金流量净额为 1,260.29 万元，较上年度增长 319.26%，主要系本期支付的各项税费、支付其他与经营活动有关的现金较上年减少所致。2018 年度，投资活动产生的现金流量净额-888.85 万元，较上年度减少 36.35%，主要系本期新建研发楼投资支出减少所致。2018 年度，筹资活动产生的现金流量净额-370.91 万元，较上年度减少 782.83 万元，主要系本期支付其他与筹资活动有关的现金支出增加所致。(
37、四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无。17 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：董事会就非标准审计意见的说明：中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）接受安徽中昊环保装备股份有限公司（以下简称“中昊环保”或“公司”）委托，对公司 2018 年度财务报表进行了审计，并出具了中兴华审字（2019）第 460119 号无法表示意见的审计报告。根据全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）的相关要求，现对导致非标准审计意见的事项说明如下：一、审计报
38、告中非标意见的内容（一）导致无法表示意见的事项 1、公司其他应收款郎溪道其建设工程有限公司余额 4,680,000.00 元，计提坏账准备 468,000.00元，账面价值 4,212,000.00 元，我们无法取得相关证据判断其可回收性。2、2018 年公司确认上海中芬新能源投资有限公司营业收入 19,894,496.08，期末应收账款上海中芬新能源投资有限公司余额 18,313,057.24 元，计提坏账准备 915,652.86 元，账面价值 17,397,404.38元，对于上述事项，我们无法取得相关证据判断收入真实性和应收账款的可收回性。（二）与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财
39、务报表使用者关注，如财务报表附注九所述，贵公司出现债务无法偿还以及被申请强制执行情况。此外，贵公司存在流动负债高于流动资产、毛利率大幅度下降、工资拖欠等情况，致使贵公司持续经营能力具有重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。二、公司董事会对审计报告出具非标准审计意见的说明 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年财务报告出具了无法表示意见的审计报告，针对上述审计意见，公司的应对措施如下：（1）公司内部采取管理人员进行优选缩减，适当调整人员薪酬，改变考核方法等管理方式以减少人工成本。在人员减少的同时，确保不影响公司业务的发展；（2）拟对公司股权结构进行梳理，引入新的战略合作伙
40、伴，同时优化公司债务结构，降低企业融资的财务成本，增加公司流动性；（3）根据公司实际情况及对未来现金流的测算，积极与存在纠纷的对方沟通达成和解，通过分期支付等方式逐步归还款项，以缓解公司资金压力；18 （4）在未来的发展规划中，公司在巩固传统市场的同时，根据市场情况，公司将加强研发新产品业务，提供新的业务增长点，以实现公司毛利率提高和主营业务收入增长。三、董事会意见 公司董事会认为中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的无法表示意见审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2018 年度的财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、
41、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所提事项对公司的影响。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2018 年 6 月 5 日，财政部发布关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会2018 15 号），本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知和企业会计准则的 要求编制 2018 年财务报表，并相应调整对比期间列报数据。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：2017 年度 财务报表项目 2017 年度财务报表 期末数/本年数 2018 年度 财务报表项目
42、2018 年度财务报表 期初数/上年数 应收票据 697,500.00 应收票据及应收账款 60,940,501.62 应收账款 60,243,001.62 应收利息-其他应收款 8,290,243.50 应收股利-其他应收款 8,290,243.50 固定资产 55,691,816.52 固定资产 55,691,816.52 固定资产清理-应付票据 4,000,000.00 应付票据及应付账款 16,360,114.70 应付账款 12,360,114.70 应付利息 60,998.78 其他应付款 5,353,923.39 应付股利-其他应付款 5,292,924.61 管理费用 8,14
43、0,882.51 管理费用 4,368,749.56 19 研发费用 3,772,132.95 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司主要从事烟气除尘设备、脱硝设备及压力容器等环保设备的研发、生产和销售，符合国家鼓励政策，商业模式清晰、主营业务突出，已形成了独立完整的供应、生产、销售系统，清晰、稳定，拥有持续经营所需的人员、资产、财务资源，随着经济的发展、环境保护意识的提高以及环境保护制度
44、的健全，人们对美好生活环境的追求，公司产品有着广阔的市场前景和巨大的潜在市场需求。公司始终坚持稳健、审慎的经营原则，人员队伍保持稳定，不断完善各项制度，加强公司治理和内部控制，为公司进一步规范发展提供了保障。公司报告期营业收入明显下滑并出现亏损，公司存在流动负债高于流动资产、毛利率大幅度下降、工资拖欠等情况，致使公司持续经营能力具有重大不确定性。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料为各类钢板、钢管等钢材，产品成本受钢材价格影响较大。若原材料价格上涨，将导致公司的
45、营业成本上升，进而影响利润水平。公司按照成本加成的定价原则来确定产品价格，公司可以通过调整产品价格转移主要原材料价格波动的风险，但由于公司产品价格变动相对于主要原材料价格变动在时间上存在一定的滞后性，无法保证能够完全消除原材料价格波动对公司产品成本的影20 响。因此，若未来原材料价格大幅波动，将会对公司的经营业绩产生一定影响。应对措施：一方面公司成本加成定价方式转移主要原材料价格波动风险，另一方面公司积极跟踪主要原材料价格变动趋势，适时调整原材料采购策略。2.环保政策变动风险 公司主营业务为烟气除尘设备、脱硝设备及压力容器等环保装备的研发、生产和销售。环保设备制造产业的发展状况在较大程度上受到
46、国家政策的影响，能源结构的调整、环保投入的增减、污染物排放标准的变化、环保执法力度的大小以及行业管理体制的变化等因素都会对整个环保装备制造行业的市场容量、发展速度、收益水平产生重要影响，进而影响公司的经营业绩。应对措施：公司产能具有较强的通用性和灵活性，产品广泛应用于电力、石化、冶金、能源等领域的环境保护和节能减排，同时公司高度关注行业发展态势，不断优化市场组合，为公司获取特定行业市场的增长机会。3.人才引进和流失风险 稳定、高效的科研人才队伍是企业保持持续发展的重要保障，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力所在。如果公司文化、管理方式、考核和激励机制、
47、约束机制不能满足公司发展的需要，将使公司难以引进和稳定专业人才，面临专业人才缺乏和流失的风险。目前行业内优秀人才的争夺较为激烈，如果公司业务流程中的核心人员出现流失将对公司的经营稳定性带来一定的风险。应对措施：公司自设立以来十分重视技术和研发及创新，致力于为员工创造优良的工作环境和提供有竞争力的薪酬待遇，有计划地培养、引进符合公司要求的专业技术人员和有管理经验的高级管理人员，通过中高层以上员工持股，不断提高员工的福利待遇，保持人员的稳定，提高企业竞争力。4.实际控制人不当控制的风险 截至本报告批准报出日，公司实际控制人陈国军、周晓娟直接和间接合计持有公司 66.57%的股份，且陈国军长期担任公
48、司董事长（执行董事）、总经理，对公司经营决策、人事任免、财务管理等方面具有决定性影响。虽然股份公司成立后，公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护公司及公司其他股东的利益。但是如果陈国军、周晓娟利用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。应对措施：公司将不断完善法人治理机构，优化公司股权结构，引进管理人才，切实保护中小投资者的利益。21 5.高新技术企业税收优惠政策变动风险 公司于 2016 年 10 月 21 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR20163400040
49、0，有效期三年。报告期内，公司享受国家高新技术企业所得税优惠政策，执行 15%的所得税税率。按照企业所得税法及实施条例的规定、高新技术企业认定管理办法(国科发火201632 号)和高新技术企业认定管理工作指引(国科发火2016195 号)有关规定，高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴。如果未来国家变更或取消高新技术企业税收优惠政策或公司不再符合高新技术企业认定条件，则将无法继续享受企业所得税优惠政策，从而公司整体税负成本会相应增大，将会对公司未来的经营业绩产生一定影响。应对措施：公司未来将继续加大对新产品、新技术的研发力度，引进、培养高层次人才，加大
50、科技项目投入，提升自主创新能力。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 1.与持续经营相关的重大不确定性 公司出现债务无法偿还以及被申请强制执行情况。此外，公司存在流动负债高于流动资产、毛利率大幅度下降、工资拖欠等情况，致使公司持续经营能力具有重大不确定性。应对措施：（1）公司内部采取管理人员进行优选缩减，适当调整人员薪酬，改变考核方法等管理方式以减少人工成本。在人员减少的同时，确保不影响公司业务的发展；（2）拟对公司股权结构进行梳理，引入新的战略合作伙伴，同时优化公司债务结构，降低企业融资的财务成本，增加公司流动性；（3）根据公司实际情况及对未来现金流的测算，积极与存在纠纷的对
