1、瑞澜医疗美容医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 1 2018 瑞澜医美 NEEQ:838265 瑞澜医疗美容医院股份有限公司 Rui Lan Medical Cosmetic Hospital Co.Ltd 年度报告 瑞澜医疗美容医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 2 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据
2、和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 瑞澜医疗美容医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：
3、838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、瑞澜医美 指 瑞澜医疗美容医院股份有限公司 郴州瑞澜 指 郴州市瑞澜医疗美容医院有限公司 益阳瑞澜 指 益阳市瑞澜医疗美容医院有限公司 永州瑞澜 指 永州市瑞澜医疗美容医院有限公司 瑞澜万象 指 长沙市瑞澜万象美域医疗美容医院有限公司 浏阳瑞澜 指 浏阳市瑞澜医疗美容医院有限公司 黄石瑞澜 指 黄石市瑞澜医疗美容医院有限公司 股东大会 指 瑞澜医疗美容医院股份有限公司股东大会 董事会 指 瑞澜医疗美容医院股份有限公司董事会 监事会 指 瑞澜医疗美容医院股份有限公司监事会 三会 指 股
4、份公司之股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 瑞澜医疗美容医院股份有限公司章程 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）“三会”议事规则 指 股份公司之股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 方正证券、主办券商 指 方正证券股份有限公司 会计师事务所 指 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31
5、 日 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致本公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 瑞澜医疗美容医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曹润、主管会计工作负责人林平安及会计机构负责人（
6、会计主管人员）陈奕冰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、医疗风险
7、 由于存在着医学认知局限、客户个体生理差异、审美观差异、医生操作误差、医院设备条件等诸多因素，医疗美容服务客观上存在无法完全杜绝的风险。2、销售环节存在现金交易的风险 报告期内，公司在向客户提供医疗服务的过程中涉及现金交易，2018 年度公司营业收入中现金收款额 2,407,639.80 元，占当期营业收入的比重为 3.44%。存在现金交易的主要原因是公司主要客户为个人消费者，通常情况下，客户采用现金、刷银行卡的方式支付费用。为了减少现金交易带来的风险，公司针对现金收款建立相关的规章制度来进行规范以确保公司的现金收入及时入账，同时公司要求客户尽量采用 POS 机或银行转账形式付款，但是由于行业
8、的特殊性，公司仍存在无法完全避免现金交易的风险。3、公共关系危机风险 公共关系危机是指危及企业形象和生存的突发性事故或事件，整形美容行业中部分医疗机构的不规范行为可能会被迅速放大为行业性事件，公司可能因此受到波及或影响。4、税收优惠政策变化的风险 根据财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知附件 3 第一条第（七）款规定医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征增值税。公司及子公司系经所在地卫生局审批成立的医疗美容机构，属于免征增值税的范畴。若未来国家调整有关医疗机构的增值税优惠政策，将对公司的盈利水平产生不利影响。5、人力资源风险 整形美容医疗服务行业对于医技和管理方面的专业
9、人才具有一定依赖性，稳定、高水平的人才团队也是医院业务发展的动力。公司瑞澜医疗美容医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 5 如果未能采取有效措施保持优秀医技人员和管理人才粘性，将面临人才更替以及磨合过程中人才短缺的人力资源风险。6、市场竞争加剧风险 随着整形美容接受度的提升和行业规模的扩大，整形美容机构的竞争意识、竞争能力都在持续加强。市场竞争风险在加剧，若公司不能在市场营销、客户体验、经营管理、资源整合等方面维持或增强实力，公司将面临一定的市场竞争风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 瑞澜医疗美容
10、医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 瑞澜医疗美容医院股份有限公司 英文名称及缩写 Rui Lan Medical Cosmetic Hospital Co.Ltd 证券简称 瑞澜医美 证券代码 838265 法定代表人 曹润 办公地址 长沙市雨花区洞井中路 219 号万象美域 2 栋四楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 赵沁园 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0731-88210976 传真 0731
11、-88396717 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 长沙市雨花区洞井中路 219 号万象美域 2 栋四楼 邮编：410004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 9 月 14 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）卫生-医院-专科医院-医疗整形美容 主要产品与服务项目 美容专科；口腔科；外科整形专科；中医科；麻醉科；中医皮肤科；医学检验科。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）50,000,000
12、 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 曹润 实际控制人及其一致行动人 曹润、曹倡娥 瑞澜医疗美容医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91430111053870421H 否 注册地址 长沙市雨花区洞井中路 219 号万象美域 2 栋四楼 否 注册资本（元）50,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市天心区湘江中路二段 36 号华远国际中心 3
13、7 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 赵德军、欧阳玲芝 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号楼 1101 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司经 2019 年 1 月 9 日召开的第一届董事会第二十三次会议和 2019 年 1 月 29 日召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过，拟将公司的持续督导工作由方正证券股份有限公司转至中国民族证券有限责任公司，目前正在办理相关事宜。瑞澜医疗美容医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编
14、号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 69,939,099.93 71,377,227.98-2.01%毛利率%49.89%49.31%-归属于挂牌公司股东的净利润-12,873,502.38-6,967,788.06-84.76%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-12,410,192.40-7,979,356.96-55.53%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净
15、利润计算）-24.53%-11.17%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-23.65%-12.79%-基本每股收益-0.26-0.14-85.71%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 75,816,036.10 82,280,374.49-7.86%负债总计 29,847,907.43 23,191,913.46 28.70%归属于挂牌公司股东的净资产 46,034,415.85 58,907,918.23-21.85%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.92 1.18-22.03%资产
16、负债率%（母公司）48.02%29.83%-资产负债率%（合并）39.37%28.19%-流动比率 0.4923 0.91-利息保障倍数-26.34-9.61-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-12,064,025.33-2,062,018.70-485.06%应收账款周转率 249.00 533.17-存货周转率 10.2 11.5-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-7.86%-13.71%-营业收入增长率%-2.01%-8.83%-净利润增长率%-85.66%-
17、211.22%-瑞澜医疗美容医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 9 五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-13,211.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外。8,000.00
18、 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益。-158,220.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-437,655.20 非经常性损益合计非经常性损益合计-601,086.88 所得税影响数-137,776.90 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -463,309.98 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用不适用 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策
19、变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 62,129.05-应收票据及应收账款-62,129.05-应付账款 12,291,758.53-应付票据及应付账款-12,291,758.53-九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 瑞澜医疗美容医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 1
20、0 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司以提供外科整形美容、皮肤美容、牙科美容、中医美容等医疗整形美容服务为主要业务模式，满足客户各种爱美需求。现已分别在郴州、益阳、永州、浏阳、湖北黄石等地设立子公司，服务范围持续扩大。未来，公司将不断完善服务网点的全国布局，大力推进连锁医院网点的广度和深度建设，扩大公司品牌知名度，提高公司在全国的市场占有率。（一）销售模式 公司客户主要是女性群体，获取客户的方式分为线下和线上两种。线下推广即根据市场的需求与竞争特征，结合医院自身项目特色，举办包括专题活动、会议营销、明星、专家活动策划等在内的营销活
21、动，继而获取客户的方式；线上推广即通过公司网站建设、线上咨询、关键词搜索、第三方医美网络平台推广、微信推广等方式宣传公司服务继而获得客户的方式。与客户达成服务方案之后，为其提供整形美容等相关配套服务，继而完成整个服务。（二）盈利模式 公司的主要盈利模式是通过为客户提供外科整形美容、皮肤美容、牙科美容、中医美容等医疗整形美容服务收取服务费用，并以此实现盈利。服务定价标准主要根据当地经济发展水平及行业竞争情况、医院品牌与口碑、从业人员资质与实力、医疗设备水平、药品等耗材成本以及其他运营成本综合确定，当地主管部门虽然会发布相应的价格指引和规定，但企业自身仍具有相当的自主权。因此，通过合理控制企业运营
22、成本、运用先进设备、引进优秀专业人才、不断提升服务质量、强化公司品牌形象等途径，公司既可以不断增加客流量，又可以获取较好的经营利润。报告期内，公司商业模式较上年度同期未发生变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：报告期内公司的竞争优势得到进一步的巩固，主要竞争优势有如下几点：（一）公司股票自 2016 年 8 月在新三板挂牌公开转让，且 2017、2018 连续两年维持在创新层，使公司具有了一定的品牌影响力。（二）规范化、可复制的医院管理体系 规范化、可复制的医院管理体系为公司未来的连锁扩张打下了坚实的基础。（三）卓越的医疗团队 公司拥有正规、完整的整形美容医技团队，可以开展国家卫计委分级目录中
23、所有 1-4 级整形美容项目的手术。公司内部医院之间围绕展开专业交流和培训，并开展必要的分级转诊制度，更好的服务了各地的消费者。卓越的医技团队为公司未来的连锁扩张在医疗安全和质量上提供了有力保障。（四）高质量的连锁经营 公司下属医院均具有正规医院资质和较大经营规模，能对周边地区产生一定影响。公司未来仍将坚持正规医院资质和较大单体规模的连锁扩张模式，确保医疗安全和质量的前提下获得规模效益。（五）集团化运营模式 公司对下属医院选派主要管理人员，并对采购、财务等部门采取直管模式。对下属医院的日常管理和内部控制严格要求，注重医疗安全和质量。本公司集团化的运营模式确保了公司未来的连锁扩张的风险控制，降低
24、了整体的医疗风险。瑞澜医疗美容医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 11 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、公司经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 6,993.91
25、万元，归属于母公司所有者的净利润为-1,287.35 万元，经营业绩较上年下降，主要原因是：（1）2018 年公司营业收入较上年减少 143.81 万元，降幅 2.01%，主要是由于医美行业近年大量机构涌入甚至一些无证机构（含部分美容院）参与抢夺客户，市场竞争残酷无序。（2）医疗美容机构迅猛增长，合格的医技人员、优秀的管理人员和营销人员需求旺盛，医美市场人力资源竞争激烈。为稳定员工队伍，2018 年公司提高了医师团队和部分管理人员、营销人员的薪资标准，公司人力成本相应增加。职工薪酬较上年增加 348.82 万元，增幅 13.66%。（3）公司进一步加大了营销投入，本年专项活动推广费用增加 41
26、5.37 万元，营业收入增长幅度不大，导致利润总额下滑。（4）2017 年度公司收到新三板挂牌政府补助 150 万元，2018 年无此项收入，利润相应减少。2、员工队伍建设情况 公司始终把“员工的能力提升与收入提升”作为人才培养策略，进一步完善人才的招聘、选拔、任用、培养与激励机制，以先进的人才培养体系、有竞争力的薪酬体系、广阔的发展空间吸收并留住人才，为公司的整体发展战略打下人力资源基础。3、公司治理及投资者关系管理情况 公司董事会一直重视公司治理及投资者关系工作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均按照公司法、证券法及中国证监会有关法律法规、公司章程及各项议事规则有效独立运行。主要从风
27、险控制及内部控制的角度对公司承诺管理、利润分配、投资者关系管理、信息披露、关联交易、重大投资、对外担保等重大事项进行了有效合规地引导和控制。报告期内，公司保持与投资者的良性互动，通过电子信箱等多种渠道与投资者加强沟通，妥善安排投资者来访调研接待工作，维护投资者权益。(二二)行业情况行业情况 1、行业宏观环境 2018 年本公司所处行业外部环境基本上没有发生明显改变。中国人均可支配收入持续增加和消费领域全面升级的趋势依旧。驱动行业增长的医疗消费和美丽消费两大领域仍保持热度，整形美容行业在报告期内仍然保持了高速发展。消费者对整形美容的接受度和消费渗透率持续提升，所呈现“化妆品化”瑞澜医疗美容医院股
28、份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 12 的趋势未发生变化，行业仍在重复韩国和中国台湾地区整形美容市场发展的历程。2、行业发展 民营医院占据了中国整形美容市场的主要份额，受益于整形美容行业未来的成长空间与速度，结合国家对医疗服务领域政策的开放与鼓励，民营医院仍在迅速成长和提升。报告期内资本市场对整形美容行业进一步关注，资本市场的关注将会为业内治理规范的公司的发展带来极大的助推作用并将加速行业洗牌的过程。3、市场波动 整形美容行业仍处于上升期，报告期内未出现较大行业周期波动。4、市场竞争的现状 报告期内医疗
29、服务供给和市场需求都获得增长，竞争更趋激烈。5、已知趋势 行业监管进一步完善和严格；大型医疗机构的管理更趋专业化；医疗服务项目数量增加；行业整体医疗技术水平稳步提升；消费人群数量增加；消费者消费频次增加；消费者人均消费金额增加；消费行为更趋于理性。上述已知趋势未发生改变。6、重大事件对公司的影响 报告期内，行业内未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的事件。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额
30、 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 8,044,566.45 10.61%15,652,309.90 19.02%-48.60%应收票据及应收账款 499,620.19 0.66%62,129.05 0.08%704.16%存货 3,377,409.68 4.45%3,493,580.76 4.25%-3.33%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 45,754,377.17 60.35%42,066,486.46 51.13%8.77%在建工程-短期借款 16,050,000.00 21.17%-100.00%长期借款-无形资产 171,853.14 0.23%273,624.30 0
31、.33%-37.19%预收款项 708,213.81 0.93%431,031.33 0.52%64.31%其他应收款 201,588.29 0.27%728,031.28 0.88%-72.31%其他流动资产 280,408.47 0.37%168,789.86 0.21%66.13%其他非流动资产 210,000.00 0.26%-100.00%预付款项 447,724.51 0.59%917,306.85 1.11%-51.19%其他应付款 2,512,649.53 3.31%9,324,682.71 11.33%-73.05%资产总计 75,816,036.10 82,280,374.
32、49 -7.86%瑞澜医疗美容医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 13 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本年期末货币资金余额同比减少 48.60%，主要原因是：本年经营收入较上年略有减少，同时各项成本费用支出增加较大，经营活动产生的货币资金支出大于资金收入，致使上年期末贷币资金余额在本年被耗用；本年新增投资黄石瑞澜，筹建期间购置办公场地房屋建筑物价值 859 万元。2、本年期末应收帐款余额同比增加 704.16%，原因是：本年期末客户刷银行卡缴费未达帐385,327.27 元，
33、而上年末此类未达帐余额只有 810 元；本年期末客户刷医保卡缴费而政府医保中心未转给公司的未达帐余额为 109,264.00 元，而上年末此类未达帐余额只有 64,589.00 元。3、本年期末预付帐款余额同比减少 51.19%，主要原因是：上年末预付出去但未结算的在正常结算周期以内的货款、广告费等在本年结清后已销帐，而本年末未发生此类预付款。4、本年期末无形资产余额同比减少 37.19%，主要原因是本年按月摊销无形资产计入当期损益所致。5、本年期末其他应收款余额同比减少 72.31%，主要原因是去年年末客户刷卡消费交款未达账在本年已收回，而本年末所发生的客户刷卡消费交款未达账挂入了应收账款，
34、未在本科目中体现。6、本年期末其他流动资产余额同比增加 66.13%，主要原因是本年新增未摊销的预付广告费 12 万元。7、本年期末其他非流动资产余额同比减少 100%，主要原因是去年末的预付设备款 21 万元在本年已结清销账。8、本年期末其他应付款余额同比减少 73.05%，主要原因是本年归还上年末公司借支大股东曹润往来款余额。9、本年期末短期借款余额同比增加 1605 万元，原因是：公司为了补充日常经营流动资金不足而向永州建行贷款 445 万元、益阳建行贷款 200 万元、长沙兴业银行贷款 960 万元，而上年同期末没有银行贷款。10、本年期末预收款项余额同比增加 64.31%，原因是：本
35、年度年末顾客预交项目款未消费余额增加，上年年末余额 420,895.07 元，本年年末余额 708,213.81 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 69,939,099.93-71,377,227.98-2.01%营业成本 35,048,604.24 50.11%36,179,375.55 50.69%-3.13%毛利率%49.89%-49.31%-管理费用 12,
36、298,523.04 17.58%15,685,512.17 21.98%-21.59%研发费用-销售费用 33,241,824.31 47.53%25,644,840.52 35.93%29.62%财务费用 675,405.13 0.97%693,499.65 0.97%-2.61%资产减值损失-3,934.10-0.01%6,871.49-0.01%-157.25%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-158,220.68-0.23%-100.00%资产处置收益-13,211.00-0.02%-72,219.04-0.10%81.71%汇兑收益-营业利润-11,736,740.35-16.
37、78%-7,022,282.25-9.84%-67.14%营业外收入 23,494.80 0.03%1,518,560.53 2.13%-98.45%瑞澜医疗美容医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 14 营业外支出 461,150.90 0.66%170,200.52 0.24%170.95%净利润-13,120,332.36-18.76%-7,066,924.66-9.90%-85.66%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本年管理费用较上年减少 21.59%，主要原因系从 2018 年元月份开
38、始，原长沙东塘医院与长沙万象医院合并，母公司吸收合并原瑞澜万象子公司，合并后管理人员减少，相应管理费用下降。2、本年销售费用较上年增加 29.62%，主要原因系：（1）加大营销激励政策力度，营销人员薪酬较上年增加 350.87 万元；（2）缩减网络线上营销推广及平面广告支出，加大了线下营销推广力度，每月定期开展专项营销推广活动，专项活动推广费抵减线上网络推广费用及平面广告费用的缩减额后，净增加额 415.37 万元。3、本年营业利润较上年减少 67.14%，主要原因系：（1）本年主营业务收入较上年略有下滑；（2）本年专项活动推广费用增加 415.37 万元；（3）人工成本较上年增加 348.8
39、2 万元，原材料成本有一定程度的上升。4、本年营业外收入较上年减少 98.45%，主要原因系：上年度公司所在地省、市、区三级政府财政分别给予公司新三板挂牌扶持补助资金各 50 万元，共计 150 万元，而本年没有此项补助。5、本年营业外支出较上年增加 170.95%，主要原因系本年公司下属各医院发生医疗纠纷支付的赔偿金合计 45.76 万元，较上年增加 29.74 万元。6、本年公允价值变动收益为-158,220.68 元，主要原因系：是公司投资于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在年末发生的减值损失，而上年公司无公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产所致。7、本年资产处置收益较
40、上年增加 81.71%，主要原因系：本年处置折旧到期的固定资产收益比上年增加。8、本年资产减值损失较上年减少 157.25%，主要原因系：其他应收款本年计提的坏帐损失为-27,087.84 元，较上年减少幅度较大。9、本年净利润较上年减少 85.66%，主要原因系：本年营业收入较上期小幅下滑，但公司加大营销力度导致销售费用大幅增长，且营业外收入较上期减少幅度较大。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 69,528,963.73 70,872,413.74-1.90%其他业务收入 410,136.20 504,814
41、.24-18.76%主营业务成本 34,711,136.30 35,808,752.19-3.07%其他业务成本 337,467.94 370,623.36-8.95%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%整形科 51,714,813.57 73.94%51,329,479.22 71.91%皮肤美容科 17,814,150.16 25.47%19,415,679.52 27.20%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 瑞澜医疗美容医院股份有限公司
42、 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 15 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%湖南省内 69,528,963.73 100%70,872,413.74 100%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司本期的收入构成较上期无明显变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 陈某某 154,900.00
43、 0.22%否 2 温某某 138,000.00 0.20%否 3 唐某某 121,660.00 0.17%否 4 袁某某 121,000.44 0.17%否 5 彭某某 120,000.00 0.17%否 合计合计 655,560.44 0.93%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 华东宁波医药有限公司 2,049,800.00 14.50%否 2 湖南颐美医疗器械有限公司 1,953,730.00 13.82%否 3 国药控股湖南有限公司 1,899,203.00 1
44、3.43%否 4 华润湖南瑞格医药有限公司 1,122,986.50 7.94%否 5 武汉艾美洛克医疗发展有限公司 675,985.00 4.78%否 合计合计 7,701,704.50 54.47%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-12,064,025.33-2,062,018.70-485.06%投资活动产生的现金流量净额-11,148,416.98-7,964,069.49-39.98%筹资活动产生的现金流量净额 15,604,698.86-13,234,540.19 217.91%
45、现金流量分析现金流量分析：（1）本年经营活动产生的现金流量净额较上年减少 485.06%，主要原因系：本年因营业收入下滑导致销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少 174.75 万元；本年因人工成本上升、线下专项活动推广投入增加等原因，导致与经营活动有关的现金流出增加 738.28 万元。（2）本年投资活动产生现金流量净额较上年减少 39.98%，主要原因系投资活动产生的现金支出增加，主要包括：本年新增投资黄石瑞澜 500 万元；本年新增投入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 199.96 万元。（3）本年经营筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 217.91%，系公司本年向银行借款
46、 1605 万元所致。瑞澜医疗美容医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 16 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况（1）公司全资子公司郴州瑞澜，注册资金 2000 万元，报告期内取得营业收入 26,036,739.71 元，净利润 2,806,908.18 元。（2）公司全资子公司益阳瑞澜，注册资金 2000 万元，报告期内取得营业收入 15,354,288.08 元，净利润-493,536.10 元。（3）公司全资子公司永州瑞澜，注册资金
47、 1000 万元，报告期内取得营业收入 9,030,396.70 元，净利润-1,555,290.88 元。（4）公司控股子公司浏阳瑞澜，注册资金 1000 万元，母公司参股 900 万元。报告期内取得营业收入 2,900,444.65 元，净利润-2,468,299.75 元。（5）公司全资子公司黄石瑞澜，注册资金 500 万元，目前处于筹建阶段，已于 2017 年 9 月 12 日取得营业执照，暂未取得医疗机构执业许可证，尚未开始营业。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资情况。(五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目
48、 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额-研发支出占营业收入的比例-研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士-硕士-本科以下-研发人员总计-研发人员占员工总量的比例-专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量-公司拥有的发明专利数量-研发项目情况：研发项目情况：报告期内公司无研发相关成果及费用。瑞澜医疗美容医院股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-017 证券代码：838265 证券简称：瑞澜医美 主办券商：方正证券 17 (六六)审计情
49、况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。收入确认收入确认 1、事项描述事项描述 瑞澜公司收入为整形美容医疗服务收入，公司在整形美容医疗服务已经提供，同时公司收到价款或取得收取价款的权利时，确认整形美容医疗服务收入。公司客户群体为数量多而金额较小的广泛的个人消费者，通常情况下，客户消费款项的结算方式一般为个人银行
50、卡刷卡、微信、支付宝、现金等方式。行业特点决定收入的确认具有固有的局限性。故我们将瑞澜公司收入的确认作为关键审计事项。详细信息请参阅财务报表附注四、(二十三)收入会计政策，“六、合并财务报表主要项目注释”24 及“十五、母公司财务报表主要项目注释”4。2、审计应对审计应对 针对上述收入确认事项，我们实施的审计程序包括但不限于：（1）解公司销售与收款的内控流程，评价内部控制制度设计的合理性及执行的有效性。（2）对收入进行分析性复核：分析报告期内收入的结构和价格变动是否异常，并分析异常变动的原因；按收入类别（科室划分）与同行业企业比较是否存在较大差异，分析原因；比较报告期内营业收入以及毛利率的波动
