1、1 2018 年度报告 万芳园艺 NEEQ:871191 福建万芳园林艺术股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、重大诉讼一、重大诉讼 2018 年 6 月 20 日，樟树市人民法院作出的（2018）赣 09 民终 787 号民事判决书，结果如下：（一）撤销樟树市人民法院（2017）赣 0982 民初 1271 号民事判决；（二）上诉人万芳生态及万芳园艺在判决书送达之日起 10 日内偿还被上诉人百禾药业及傅小华借款本金 7,217,385 元及利息；（三）原审被告李源、邓衍起对上述借款本息承担连带清偿责任；（四）鉴定费 4000 元由上诉人万芳园艺负担。上述判决为终审判决。二、实际
2、控制人发生变动二、实际控制人发生变动 2018 年 9 月 13 日，李源、吴开亮和傅兵忠三人本着自愿、平等、诚实信用等原则，经充分友好协商，一致同意解除一致行动协议，并签署了关于解除一致行动协议的协议。李源、吴开亮和傅兵忠一致行动关系解除后，公司任何股东均不存在一致行动关系，李源、吴开亮均未直接持有公司股份，报告期末，傅兵忠直接持有公司股份数为 1,914,000 股，持股比例为 6.25%；李源持有公司控股股东福建万芳生态农林科技有限公司股份比例为 22.62%，吴开亮持有公司控股股东股份比例为 18.34%，傅兵忠持有公司控股股东股份比例为 11.45%。三方所持股份比例都不对公司的股东
3、大会的决议具有重大的影响力，一致行动协议失效后，公司由李源、吴开亮和傅兵忠共同控制变更为无实际控制人。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929
4、 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 万芳园艺/公司/本公司 指 福建万芳园林艺术股份有限公司 本报告 指 福建万芳园林艺术股份有限公司 2018 年年度报告 控股股东、万芳生态 指 福建万芳生态农林科技有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商/首创证券 指 首创证券有限责任公司 审计机构 指 中兴
5、财光华会计师事务所（特殊普通合伙）元 指 人民币元 报告期 指 2018 年度 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】除异议董事林辉先生外，公司董事会及其他董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李源、主管会计工作负责人赖天忠及会计机构负责人（会计主管人员）赖天忠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等
6、前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 公司董事林辉先生在审议 2018 年年度报告的第二届董事会第四次会议中就关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案投反对票，不认可中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“中兴财光华审会字（2019）第
7、206081 号”无法表示意见审计报告，不认可该审计报告形成无法表示意见的基础，在此基础上不认可公司 2018 年年度报告及年度报告摘要中与该等审计意见有关的内容。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 自然灾害风险 花卉苗木等农作物的种植主要面临干旱、洪涝、冰雹、冻害、病虫害、草害、山体滑坡、地震等自然灾害。自然灾害的发生可能造成花卉苗木的品质降低、减产、甚至绝收。尽管公司已在部分基地建设了温室大棚，以应对冻害、冰雹等自然灾害，未来还计划采取购买商业保险等措施降低自然灾害的不利影响。但若种植基地所在区域发生严重的自然灾害
8、，将对公司的经营活动产生较大的不利影响。经济波动风险 我国的花卉苗木的主要目标市场是政府采购及市政工程绿化、企业园林工程绿化、个人消费及出口。经济的繁荣发展往往能够提高市场对花卉苗木的消费需求。若经济出现下行趋势，政府减少公务采购和市政工程投入、房地产行业发展停滞、个人6 可支配收入降低、以及国际经济形势恶化，将可能对行业的发展产生不利影响。为应对经济波动风险，公司积极引进技术人才，加强与外部的技术合作，定期培养市场需求大、具备较强市场竞争力的花卉苗木新产品，以减少经济波动对公司经营的不利影响。但如果下游市政工程、房地产等行业受政策调控等原因发展放缓或停滞，将对公司的经营业绩产生直接的不利影响
9、。市场竞争风险 公司主营业务是花卉、苗木的研发、种植与销售，花卉、苗木种植和养护技术门槛相对较低，根据国家住建部的统计数据，目前我国从事园林绿化行业的企业数量已经超过 16,000 家；根据农业部种植业管理司的统计数据，目前我国从事花卉种植业的企业超过 80,000 家。行业内公司数量众多，行业集中度较低。与国内同行业知名度较高的上市公司相比，公司在品牌、规模化经营、技术力量方面均不具备优势，同行业上市公司全国性市场的扩张，跨区域经营，使其竞争优势明显。尽管公司正在积极引进管理、技术、营销人才，主动在华南地区以外进行业务拓展，但仍将面临市场竞争风险。经营管理风险 尽管公司已建立较为规范的管理制
10、度，但由于公司目前面临的困境，公司的经营决策、运作实施和风险控制的难度均有所增加，对公司管理层的管理水平也提出了更高的要求。若公司的生产经营、销售、质量控制、风险管理等能力不能适应公司现阶段的要求，人才培养、组织模式和管理制度不能根据公司当前状况同步调整，可能会引发相应的经营和管理风险。税收优惠政策变化的风险 公司销售的自产农业产品免征增值税，从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。公司自产自销的造林苗、城镇绿化苗、经济林苗，免征企业所得税；公司的花卉生产、销售减半征收企业所得税。若国家关于农业产品销售增值税、造林苗、城镇绿化苗、经济林苗和花卉生产、销售的所得税优惠政策发生不利变化，
11、将对公司的利润产生负面影响。未与员工签署劳动合同及未为员工缴纳社会保险金而可能面临的行政处罚、补缴、赔偿风险 历史上，公司存在未与部分员工签署劳动合同、缴纳社会保险金的情形。虽然公司控股股东万芳生态及实际控制人李源、吴开亮、傅兵忠已经承诺如因未为公司员工缴纳社会保险金导致万芳园艺遭受任何行政处罚或者需要支付违约金、赔偿金，万芳生态、李源、吴开亮、傅兵忠以连带责任的方式承担，且公司主管社会保障与人力资源部门已经出具企业劳动守法情况证明，但仍不排除公司报告期内未与在职员工签署劳动合同以及未为全部员工缴纳社会保险金而可能带来的行政处罚、补缴、赔偿等风险。存货减值风险 报告期末，公司存货余额 56,9
12、34,741.52 元，占资产总额比例91.71%。公司苗木种类主要为茶花、北美冬青、黄金枸骨等。如果未来市场环境发生变化，可能导致部分苗木品种市场价格下降，则存在计提存货跌价准备的风险。经营活动现金流不能持续改善的风险 公司 2017 年度经营活动产生的现金流量净额为-3,684,065.907 元、2018 年年度经营活动产生的现金流量净额为 2,085,388.64元，如公司不能持续改善经营活动现金流，将对公司经营活动产生不利影响。使用基本农田种植花卉苗木而可能面临的行政处罚风险 2016 年及以前年度，公司存在使用基本农田种植花卉苗木的情形，违反了土地管理法、基本农田保护条例等法律法规
13、关于“禁止占用基本农田发展林果业”的规定。截至 2016 年末，公司已经清退全部基本农田。公司已经取得使用基本农田种植花卉苗木期间未受行政处罚的证明，并积极采取了整改措施，但仍不能排除公司因历史上存在租赁基本农田种植花卉苗木的情形而受到行政处罚的风险。持续经营能力存在重大不确定性的风险 1、公司 2018 年营业收入总额为 5,134,755.62 元，净亏损5,319,024.27 元；万芳园艺 2017 年、2018 年连续亏损，截至 2018年 12 月 31 日，万芳园艺累计亏损金额 21,404,904.16 元。2、截至 2018 年 12 月 31 日，公司货币资金余额仅为 11
14、,728.11元（其中被冻结 10,359.96 元）；期末应付职工薪酬余额为1,710,753.73 元，存在明显拖欠员工薪酬的情况；期末其他应付款余额 14,855,993.96 元，应付账款余额 4,342,174.29 元；预计负债余额 17,442,722.64 元，偿债能力严重缺乏，偿债压力较大。3、2018 年 9 月 13 日，公司原实际控制人李源、吴开亮及傅兵忠解除了一致行动协议，协议解除后，公司所有股东所持股份比例均不能对公司产生重大影响，公司处于无实际控制人状态。4、公司总经理及董事会秘书持续空缺。2019 年 5 月 6 日，公司董事林辉辞职；2019 年 6 月 19
15、 日，公司董事池其善辞职。5、公司已被法院列为失信被执行企业；公司法定代表人李源被列为失信被执行人。6、2018 年 6 月 20 日，江西省宜春市中级人民法院作出民事判决书（2018）赣 09 民终 787 号），该判决为终审判决，判决福建万芳生态农林科技有限公司与万芳园艺在判决书送达之日起10日内偿还江西百禾药业有限公司及其法定代表人傅小华女士借款本金 7,217,385 元及利息。截至 2018 年 12 月 31 日，公司作为共同义务人，根据上述判决书确认预计负债17,442,722.64 元。截止本公告发布之日，公司及其他义务方均尚未履行该判决的偿付义务。7、公司聘请的审计机构中兴财
16、光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“中兴财光华审会字（2019）第 206081 号”无法表示意见 审计报告 及“中兴财光华审专字（2019）第 206022 号”关于对福建万芳园林艺术股份有限公司2018年度财务报表出具无法表示意见审计报告的专项说明。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）认为：公司持续经营能力存在重大不确定性。虽然公司在财务报表附注中披露了拟采取的改善措施，但中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）无法获取充分、恰当的审计证据以证实上述改善措施能否有效改善或保持公司的持续经营能力，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）无法判断万芳园艺按照持续经营假设编制的财务报表是否恰8
17、 当。鉴于上述情况，公司持续经营能力存在重大不确定性。控股股东、实际控制人发生变化的风险 2018 年度，公司实际控制人发生变化，由李源、吴开亮和傅兵忠共同控制变更为无实际控制人。实际控制人的变化可能导致公司的经营策略发生变化，进而导致公司面临相应的经营风险。未弥补亏损超过实收股本三分之一的风险 根据经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的财务报告，截止 2018 年 12 月 31 日，未弥补亏损金额为 21,404,904.16元，占公司实收资本的比例为 69.94%，超过实收股本总额三分之一。根据公司法和公司章程的规定，未弥补亏损达到实收股本总额 1/3。连续两年亏损的风险 201
18、7 年度，公司亏损 21,033,504.83 元；2018 年度，公司亏损5,319,024.27 元，连续两年发生亏损。本期重大风险是否发生重大变化：是 1、2018 年 9 月 13 日，李源、吴开亮和傅兵忠三人本着自愿、平等、诚实信用等原则，经充分友好协商，一致同意解除一致行动协议，并签署了关于解除一致行动协议的协议，公司由李源、吴开亮和傅兵忠共同控制变更为无实际控制人。基于上述原因，控股股东、实际控制人不当控制的风险已经消除。2、2018 年度公司经营业绩较 2017 年度有所改善，因此经营业绩大幅下滑的风险已经消除。9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司
19、中文全称 福建万芳园林艺术股份有限公司 英文名称及缩写 Wan Fang Garden Art Ltd Fujian 证券简称 万芳园艺 证券代码 871191 法定代表人 李源 办公地址 福建省三明市水南镇滨河南路-1-5 层 1-楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴开亮 职务 董事长 电话 0598-2265666 传真 0598-2265177 电子邮箱 公司网址-联系地址及邮政编码 福建省三明市水南镇滨河南路-1-5 层 1-楼 353300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中
20、小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 1 日 挂牌时间 2017 年 3 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A01 农业-A014 蔬菜、食用菌及园艺作物种植-A0143 花卉种植业 主要产品与服务项目 花卉、苗木的研发、种植与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）30,602,725 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 福建万芳生态农林科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 无 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91350400595996547R 否 1
21、0 注册地址 福建省三明市水南镇滨河南路-1-5 层 1-楼 否 注册资本（元）30,602,725 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘斌、吕建国 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、公司董事会于 2019 年 5 月 6 日收到董事林辉递交的辞职报告，公司补选新任董事后辞职生效；
22、2、公司董事会于 2019 年 6 月 17 日收到董事池其善递交的辞职报告，公司补选新任董事后辞职生效；3、因公司未能于 2019 年 4 月 30 日前披露2018 年年度报告，根据全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、全国中小企业股份转让系统挂牌公司暂停与恢复转让业务指南（试行）等相关规定，公司股票于 2019 年 5 月 6 日开市起暂停转让；4、2019 年 6 月 19 日，江西省高级人民法院出具（2019）赣民申 562 号民事裁定书，裁定提审傅小华、江西百禾药业有限公司与福建万芳生态农林科技有限公司、福建万芳园林艺术股份有限公司、李源、邓衍起、吴开亮民间借贷纠纷案，再审期间
23、原判决中止执行。11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 5,134,755.62 2,011,388.98 155.28%毛利率%45.68%27.11%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,319,024.27-21,433,504.91-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,352,656.75-5,545,102.21-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-22.67%-58.19%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损
24、益后的净利润计算）-14.29%-15.05%-基本每股收益-0.17-0.70-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 62,078,109.77 67,626,604.01-8.20%负债总计 41,279,698.78 41,509,168.75-0.55%归属于挂牌公司股东的净资产 20,798,410.99 26,117,435.26-20.37%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.68 0.85-20.00%资产负债率%（母公司）66.50%61.38%-资产负债率%（合并）-流动比率 2.78 2.95-利息保障倍数-8.4
25、3-35.83-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,085,388.64-3,684,065.90-应收账款周转率 2.55 0.90-存货周转率 0.05 0.02-12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-8.20%-1.95%-营业收入增长率%155.28%-85.27%-净利润增长率%-2,192.58%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 30,602,725 30,602,725 0.00%计入权益
26、的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 33,620.69 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 418,765.68 债务重组损益 18,520.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-548,722.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,888,551.25 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,966,367.52 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非
27、经常性非经常性损益净额损益净额 -1,966,367.52 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 13 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 0.00 0.00 应收账款 1,700,294.06 0.00 应收票据及应收账款 0.00 1,700,294.06 应收利息 0.00 0.00
28、 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 82,747.85 82,747.85 固定资产 4,127,121.96 4,127,121.96 固定资产清理 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 3,678,443.89 0.00 应付票据及应付账款 0.00 3,678,443.89 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 16,854,695.08 16,854,695.08 管理费用 5,128,806.96 5,128,806.96 研发费用 0.00 0.00 14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业
29、务概要概要 商业模式商业模式 根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业为农业（A01）。根据国家统计局发布的国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所属行业为农业（A01）中的花卉种植业（A0143）。根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引分类，公司所处行业为“A0143 花卉种植业”。公司主营业务是花卉、苗木的研发、种植与销售。公司位于林业大省福建，主要采取了“公司+基地+合作社+农户”的生产种植模式。主要产品包括茶花、桂花、红叶石楠、福建山樱花等观赏类花卉苗木。产品类型有种苗、花卉成品、盆景等。产品主要用途为房地产景观设计
30、、市政园林绿化等。公司在经营中坚持以客户需求为导向，依托生产基地良好的自然环境，通过不断提高自身研发、培育技术能力和业务流程优化能力，为客户提供多品种、多规格、成系列、样式丰富的茶花、红叶石楠等花卉苗木产品。在促进客户价值最大化的同时，获取保持公司稳定发展的收入、利润与现金流。公司现阶段的销售以半成品苗和幼苗为主，公司拥有较为成熟的扦插技术，能够大幅降低成本从而为公司带来较高的盈利水平，公司位于福建的西湖基地、高唐基地的日常养护工作外包至当地村民组建的专业合作社负责，公司目前的销售客户以种植大户为主，公司正在积极开拓工程项目、房地产项目等客户。公司的客户类型主要为批发采购型客户和综合服务定制型
31、客户。根据不同的客户类型，公司通过“直营团队+定制化”的销售模式进行产品销售。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层持续空缺，公司在经营管理方面出现重大缺陷，业务活动难以有效展开，报告期内公司整体经营情况较 2017 年度有所好转，但仍然出现大额亏损。报
32、告期内公司实现营业收入 5,134,755.62 元，同比下降 155.28%，实现净利润-5,319,024.27 元，较上期增加 16,114,480.64 元，报告期末，公司账面净资产 20,798,410.99 元，较报告期初下降 20.37%。(二二)行业情况行业情况 花卉行业是绿色的朝阳产业。根据经济参考报的报道，目前全球花卉消费市场年均以 10%-20%的速度增15 长，特别是欧盟、美国、日本三大消费中心，年消费占世界花卉消费总额 2000 多亿美元的 95%以上，年均消费增长 11.8%。中国、印度、泰国、越南、新加坡、马来西亚等花卉消费新兴国家年均消费增长率虽然近年来也达到
33、20%以上，但是从消费总量来说，远不能与欧盟、美国、日本三大消费中心相比。全国花卉产业发展规划（2011-2020 年）指出，随着我国经济发展，城市化进程加快和城市群的兴起，城市园林建设对花卉需求旺盛。另一方面，人民生活水平日益提高，城乡居民消费层次和消费结构不断升级，对花卉需求日趋多样化，为花卉消费带来巨大的增长空间，国内市场潜力巨大。同时，花卉产业作为世界各国农业中唯一不受农产品配额限制的产业，出口市场前景广阔。世界花卉业的生产、销售近年来保持比较快的发展速度。西欧国家在花卉生产、经营方面会继续保持其优势地位，然而由于其基础水平较高，从提高的幅度和发展的速度上看，将会相对减慢。而亚洲的一些
34、发展中国家，特别是中国，由于经济的不断发展，需求的规模和质量会不断提高，花卉业将会继续呈现比较快的发展速度。中国拥有独特的气候、地形、环境条件，花卉资源异常丰富，悠久的花卉栽培历史积累了丰厚的花卉文化底蕴，国内外花卉消费市场空间巨大。在这种有利环境下，中国的花卉产业发展具有良好的前景。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 11,728.11 0.02%47,4
35、94.01 0.07%-75.31%应收票据与应收账款 1,652,942.95 2.66%1,700,294.06 2.66%-2.78%存货 56,934,741.52 91.71%61,403,671.84 90.80%-7.28%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 3,298,242.46 5.31%4,127,121.96 6.10%-20.08%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期借款 0.00
36、 0.00%0.00 0.00%0.00%应付票据及应付账款 4,342,174.29 6.99%3,678,443.89 5.44%18.04%应付职工薪酬 1,710,753.73 2.76%286,049.97 0.42%498.06%其他应付款 14,855,993.96 23.93%16,854,695.08 24.92%-11.86%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 期末货币资金较期初减少 35,765.90 元，公司现金流持续紧张，期初及期末货币资金储备均较少，由于期初基数较小，导致期末公司货币资金较期初有较大幅度的下滑。2、存货 历史上，公司持续对
37、苗木进行投入，本期公司减少了对于存货的投入，并正常销售存货，导致期末公司存货较期初有一定幅度的下滑。3、固定资产 本期公司正常计提固定资产折旧，未购置或建设新的固定资产，导致期末公司固定资产较期初有一定幅16 度的下滑。4、应付票据及应付账款 公司现金流持续紧张，部分经营性负债未能及时支付，导致期末公司应付票据及应付账款较期初有一定幅度的上升。5、应付职工薪酬 公司现金流持续紧张，未能及时支付员工工资，导致期末公司应付职工薪酬较期初有较大幅度的上升。6、其他应付款 本期公司偿还了部分自关联方拆入的资金，导致期末公司其他应付款较期初有一定幅度的下降。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利
38、润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 5,134,755.62-2,011,388.98-155.28%营业成本 2,789,160.85 54.32%1,466,109.76 72.89%90.24%毛利率%45.68%-27.11%-管理费用 4,653,658.54 90.63%5,128,806.96 254.99%-9.26%研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%销售费用 227,441
39、.06 4.43%279,543.29 13.90%-18.64%财务费用 566,707.24 11.04%573,843.98 28.53%-1.24%资产减值损失 245,671.42 4.78%66,524.05 3.31%269.30%其他收益 400,000.08 7.79%400,000.08 19.89%0.00%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 33,620.69 0.65%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利
40、润-2,919,035.98-56.85%-5,108,249.30-253.97%-营业外收入 168,308.10 3.28%618,000.00 30.73%-72.77%营业外支出 2,568,296.39 50.02%16,906,402.78 840.53%-84.81%净利润-5,319,024.27-103.59%-21,433,504.91-1,065.61%-75.14%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 2017 年度，受存货结构调整政策及重大诉讼因素影响，公司未能有效开展销售活动，2018 年度公司经营情况较 2017 年有一定程度的好转，营业收入较 201
41、7 年度上升 155.28%。2、营业成本 本期公司营业成本随营业收入的增加而增加，2017 年度公司销售以绿化项目为主，外采苗木比例较高，综合毛利率较低，本期公司综合毛利率恢复正常水平，导致营业成本的增加比例不及营业收入的增加比例。3、毛利率 17 2017 年度公司销售以绿化项目为主，外采苗木比例较高，综合毛利率较低，本期公司综合毛利率恢复正常水平。4、管理费用 本期公司管理层出现较多空缺，管理费用支出下降，导致管理费用较上年同期有一定幅度的下降。5、资产减值损失 公司部分应收账款长期未能收回，随着账龄的增加，坏账的计提比例相应增加，确认的坏账金额大幅增长，导致本期资产减值损失较上年同期大
42、幅上升。6、营业外收入 上期公司收到新三板挂牌补贴 60 万元，本期无该项补贴，导致本期营业外收入较上年同期大幅下降。7、营业外支出 上期公司因涉及重大诉讼确认预计负债 16,906,000.00 元，本期公司确认预计负债 536,722.64 元，较上期大幅减少，并导致本期营业外支出较上期大幅下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 4,972,398.01 1,910,436.60 160.28%其他业务收入 162,357.61 100,952.38 60.83%主营业务成本 2,671,401.45 1,
43、395,443.03 91.44%其他业务成本 117,759.40 70,666.73 66.64%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%茶花 349,139.98 6.80%144,181.82 7.17%其他观赏苗木 4,623,258.03 90.04%1,766,254.78 87.81%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营
44、业收入收入比例比例%福建省 3,882,688.01 75.62%1,340,086.60 66.62%外省 1,089,710.00 21.22%570,350.00 28.36%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期公司收入构成未发生重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 陈玉丽 3,100,050.12 60.37%否 2 威海七彩生物科技有限公司 848,510.00 16.52%否 3 王君 568,000.00 11.06%否 18 4 福建三钢闽光股份有限
45、公司 369,166.35 7.19%否 5 黄裕新 199,996.50 3.89%否 合计合计 5,085,722.97 99.03%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 九江县渭林种苗经营站 310,000.00 36.38%否 2 九江宇星生态种苗场 205,847.00 24.16%否 3 将乐县黄潭镇五七苗木专业合作社 152,142.00 17.85%否 4 将乐县高唐镇常松苗木专业合作社 130,289.00 15.29%否 5 福建省国宏投资有限公司 14
46、,221.11 1.67%否 合计合计 812,499.11 95.35%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,085,388.64-3,684,065.90-投资活动产生的现金流量净额 45,000.00 0.00-筹资活动产生的现金流量净额-2,175,387.95 3,625,330.81-160.01%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 本期公司销售中，外采苗木较少，同时本期公司未新采购苗木存货，购买商品、接受劳务支付的现金减少，同时本期公司未能正常发放员工工资
47、，支付给职工以及为职工支付的现金大幅减少，在此基础上公司经营活动产生的现金流量净额大幅上升，由净流出转为净流入。2、筹资活动产生的现金流量净额 本期公司自关联方处获得的财务资助大幅减少，同时本期公司偿还了部分自关联方拆入的资金，导致本期公司筹资活动产生的现金流量净额大幅下降，由净流入转为净流出。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司未在其他组织持有任何权益。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 公司未进行委托理财或衍生品投资。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：无法表示意
48、见 董事会就非标准审计意见的说明：19 公司董事会认为：（一）中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则对上述事项出具无法表示审计意见的审计报告，董事会深表理解，该报告客观严谨地反映了公司 2018 年度的财务状况及经营成果。（二）中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）在开展年度审计过程中，公司各部门均给予积极配合，但由于公司部分管理人员及业务人员陆续离职，公司存在离职人员相关业务信息和材料交接不完整等问题，公司未能按会计师事务所的要求提供客户及供应商的审计资料，无法实施函证等审计程序或回函率较低，导致会计师事务所对于公司部分事项无法获取充分、适当的审计证据。（三
49、）针对审计报告中无法表示意见涉及的事项，公司董事会和管理层正在积极制定相关有效措施，力争 2019 年消除上述事项及其不良影响，维护公司和股东的合法权益。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本公司对财务报表列报项目进行了以下修订：1、资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定
50、资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。2、利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司用专业负责的态度服务客户，努力履行企业社会之责任。公司始终把社会责任
