1、洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-006 证券代码：871954 证券简称：朝霞文化 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 朝霞文化 NEEQ:871954 洛阳朝霞文化股份有限公司 Luoyang Zhaoxia Culture Co.,Ltd.洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 7 月 9 日，朝霞文化联合中国出版协会民营工作委员会，携河南民营出版发行机构，成功举办“2018 全国民营出版发行机构标杆企业高端调研考察活动（苏州站）”，助推河南民营书业转型升级。2018 年 7 月 27 日，朝霞文化
2、 2018“奋进新时代”新品发布会、经销商大会暨颁奖典礼在洛阳圆满召开，正式拉开公司2.0时代的发展帷幕。2018 年 11 月 22 日，朝霞文化被洛阳市文明办、洛阳市政府信用办评为“2018 年度洛阳市诚信民营企业”。2018 年 6 月 16 日，公司购买洛阳正大置业有限公司位于洛阳市洛龙区正大国际广场项目西地块 7 号楼 38 楼整层房产，此次购买办公用房，将有利于优化公司办公环境，提升员工办公效率，同时也有利于公司在品牌建设、业务拓展、市场竞争、人才招聘等方面获得优势，对公司未来的长期稳定发展起到重要的推动作用。洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节第一节 声
3、明与提示声明与提示 .2 2 第二节第二节 公司概况公司概况 .3 3 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .5 5 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .8 8 第五节第五节 重要事项重要事项 .1818 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2020 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报
4、告财务报告 .3737 洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 朝霞文化、股份公司、公司 指 洛阳朝霞文化股份有限公司 有限公司 指 洛阳市朝霞图书有限公司 股东大会 指 洛阳朝霞文化股份有限公司股东大会 董事会 指 洛阳朝霞文化股份有限公司董事会 监事会 指 洛阳朝霞文化股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 洛阳朝霞文化股份有限公司章程 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
5、31 日 洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张振民、主管会计工作负责人丁海珍及会计机构负责人（会计主管人员）丁海珍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预
6、测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 供应商相对集中风险 2018 年，公司向具有教辅图书出版资质的江西人民出版社有限责任公司的采购额占总采购金额的比重为 100%。虽然公司与其建立了长期的合作关系，但倘若公司与其合作关系发生变化，将对公司业务的持续与稳定产生一定影响。存货贬值风险 截至 2018 年 12 月
7、 31 日，公司存货账面价值为 9,174,030.82元，占公司资产总额的比重为 8.93%，存货占公司资产总额比例较高，公司产品具有很强的时效性，修订改版较快，一旦销售不畅，存货价值将大幅降低，使公司经营成果受到较大影响。税收优惠政策变化风险 根据财政部 税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知(财税201853 号)，公司享受图书批发、零售环节免征增值税优惠，有效期自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31日。如果未来国家相关税收优惠政策发生变化或相关政策到期后不再继续实施，将会对公司的经营业绩造成一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 洛阳朝霞文化股份有
8、限公司 2018 年年度报告 3 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 洛阳朝霞文化股份有限公司 英文名称及缩写 Luoyang Zhaoxia Culture Co.,Ltd.证券简称 朝霞文化 证券代码 871954 法定代表人 张振民 办公地址 洛阳市洛龙区厚载门街与展览路交叉口正大国际广场 6 号楼 22 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 丁海珍 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0379-63176977 传真 0379-63176977 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 洛阳市洛龙区厚载门街与展览路交叉口正大国际广
9、场 6 号楼 22层，471000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 9 月 6 日 挂牌时间 2017 年 8 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业-新闻和出版业-出版业-图书出版（R8521）主要产品与服务项目 试卷类图书的策划、研发、设计、制作与发行，为中小学师生提供学习、备考、教学解决方案。普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）26,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 张振民 洛
10、阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 4 实际控制人及其一致行动人 实际控制人张振民、王朝霞；一致行动人洛阳德润景华信息技术服务中心（有限合伙）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410300779443357J 否 注册地址 洛阳市洛龙区厚载门街与展览路交叉口正大国际广场 6 号楼 22 层 否 注册资本（元）26,000,000 是 根据洛阳朝霞文化股份有限公司第一届董事会第十一次会议决议、第一届监事会第六次会议决议和洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年第三次临时股东大会决议，以公司现有总股本 13,000,000
11、 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 0.989474 股，每 10 股转增 9.010526 股。权益分派前公司总股本为 13,000,000 股，权益分派后总股本增至 26,000,000 股。五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王道仁、刘宝刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 洛阳朝霞文化股份有
12、限公司 2018 年年度报告 5 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 111,583,692.17 84,417,371.96 32.18%毛利率%46.21%46.69%-归属于挂牌公司股东的净利润 24,418,839.43 19,027,906.14 28.33%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 23,413,840.95 18,670,775.09 25.40%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）36.32%40.66%-加权平均净资产收
13、益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）34.83%39.89%-基本每股收益 0.94 0.73 28.77%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 102,775,641.48 70,395,525.77 46.00%负债总计 27,242,005.43 14,080,729.15 93.47%归属于挂牌公司股东的净资产 75,533,636.05 56,314,796.62 34.13%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.91 4.33-32.79%资产负债率%（母公司）26.51%20.00%-资产负债率%（合
14、并）26.51%20.00%-流动比率 8.72 9.58-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 30,487,904.05 17,239,698.93 76.85%洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 6 应收账款周转率 9.27 6.83-存货周转率 4.82 3.92-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%46.00%39.96%-营业收入增长率%32.18%22.06%-净利润增长率%28.33%51.44%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本
15、期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 26,000,000 13,000,000 100.00%计入权益的优先股数量 0.00%计入负债的优先股数量 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-350.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）835,200.00 委托他人投资或管理资产的损益 500,106.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,041.12 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,339,997.97 所得税影响数 334,999.49 少数股东权
16、益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,004,998.48 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 7 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 11,249,695.65 12,208,216.30 应收账款 11,249
17、,695.65 12,208,216.30 应付票据及应付账款 68,426.00 2,542,645.67 应付账款 68,426.00 2,542,645.67 管理费用 6,974,501.60 6,874,611.35 4,960,583.01 4,960,583.01 研发费用 99,890.25 公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次变更仅对财务报表项目列示
18、产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无影响。公司应收票据、应付票据、应收利息、应收股利、应付利息、应付股利科目上年期末及上上年期末无余额。洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处的行业属于新闻出版行业中的图书出版业。公司主营业务为试卷类图书的策划、研发、设计、制作与发行，为中小学师生提供学习、备考、教学解决方案。公司拥有稳定的经营团队，在探索实践中，逐步形成自己系统性的产品研发创新方法论以及营销体系，公司聚焦试卷领域，经过多年的积累沉淀，形成了以“王朝霞”品牌为依托的试卷图书
19、产品系列，并通过和新华书店以及民营图书公司、民营书店的精诚合作，建立起稳固的代理销售合作模式，最终通过试卷图书的线上线下销售发行实现持续性盈利。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告
20、期内，公司管理层以公司发展战略和经营计划为指导，强化研发创新水平，加强市场营销推广力度，进一步完善和拓展市场渠道；在增强品牌影响力的同时，提高市场占有率，扩大企业经营成果，最终公司在 2018 年取得了较好的经营成果。一、财务状况分析 截止报告期末，公司总资产 102,775,641.48 元，较期初 70,395,525.77 元增加 32,380,115.71 元，增幅洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 9 为 46.00%。其中，货币资金比期初增加 16,113,561.90 元，主要为报告期内收入增长、回款增加所致；其他非流动资产增加 18,222,279.00 元，主要为
21、公司购买办公用房预付款项所致。截止报告期末，公司负债总额为 27,242,005.43 元，较期初 14,080,729.15 元增加 13,161,276.28 元，增幅为 93.47%。其中，长期借款增加 9,000,000.00 元，主要为报告期内公司办理法人按揭购买办公用房所致；应付职工薪酬增加 2,599,035.19 元，主要为 2018 年员工人数增加、年终奖项增加所致。二、报告期内，本公司经营情况如下：1、营业收入 报告期内公司实现营业收入 111,583,692.17 元，较去年同期 84,417,371.96 元增加 27,166,320.21 元，增幅为 32.18%，报
22、告期内主营业务收入与上年同期主营业务收入增减情况如下：教辅图书销售 111,583,692.17 元，占全部收入比例 100.00%。较去年同期增加 32.18%。教辅图书销售收入的增加是公司不断加大研发投入，提升公司服务质量和行业的竞争力后，公司产品销售价格提升、经销商销售能力增强的结果。2、净利润 报告期内，公司净利润 24,418,839.43 元，较去年同期增加 5,390,933.29 元，增幅为 28.33%，主要为公司业务规模扩大，营业收入增加所致。三、现金流量分析：公司 2018 年经营活动产生的现金流量净额为 30,487,904.05 元，较去年同期多流入 13,248,2
23、05.12 元，主要原因为报告期内收入增长、收款力度加大所致。投资活动产生的现金流量净额为-18,172,522.15 元，较去年同期多流出 18,094,154.62 元，主要为公司购置办公用房预付款项所致。筹资活动产生的现金流量净额为 3,798,180.00 元，较去年同期增加 3,798,180.00 元，主要为本期购置资产办理法人按揭增加长期借款 9,000,000.00 元和分配股利、利润支付的现金 5,201,820.00 元所致，其中分派现金股利 5,200,000.00 元，股份登记费 1,300.00 元，现金红利手续费 520.00 元。(二二)行业情况行业情况 1、行业
24、市场整体规模 根据国家新闻出版署公布的数据，2017 年，我国图书市场整体规模约为 1800 亿码洋。按照内容功能和阅读对象的不同，图书市场可分为大众出版、教育出版、学术出版三大类别。其中，大众出版规模洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 10 约为 550 亿码洋、教育出版规模约为 1100 亿码洋、学术出版规模约为 150 亿码洋。教育出版是中国图书出版市场中最大的门类，占比超过 60%。2017 年全国K12（学前教育至高中教育）在校学生总规模达到 1.69 亿，教育出版具有需求刚性。庞大的学生人口基数使得教育出版成为我国出版业的支柱，也是出版业的主要利润来源。（资料来源：中国
25、报告网2019 年中国教育出版市场分析报告-市场供需现状与发展动向研究）2、行业前景 从教育出版的需求端来说，其主要消费者是学生，属于必需消费品，具有刚性的市场需求。目前我国的教育体系趋于完善，影响教育出版需求的最大变量来自于适龄学生数的变动。2013 年，我国小学生在校人数触底回升后，教育出版市场规模也随之进入稳定增长周期。2015 年“全面二孩”政策实行后，新生儿数量有望持续维持高位，2016 年和 2017 年出生人口均超过 1700 万，为近年来最高水平。“全面二孩人口”进入义务教育阶段，将为教育出版市场提供长远的增长支撑。（资料来源：中国报告网2019 年中国教育出版市场分析报告-市
26、场供需现状与发展动向研究）(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 57,841,881.63 56.28%41,728,319.73 59.28%38.62%应收票据与应收账款 11,589,144.50 11.28%11,249,695.65 15.98%3.02%存货 9,174,030.82 8.93%11,111,973.33 15.79%-17.44%
27、投资性房地产-长期股权投资 -固定资产 880,643.62 0.86%970,435.09 1.38%-9.25%在建工程 -短期借款 -长期借款 9,000,000.00 8.76%-其他非流动资产 18,222,279.00 17.73%-预计负债 9,045,302.59 8.80%7,105,181.75 10.09%27.31%洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 11 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：2018 年期末货币资金余额 57,841,881.63 元，较年初增加 16,113,561.90 元，增幅 38.62%，主要为报告期内
28、公司品牌影响力增强，公司收入增长，收款力度加大所致。2、长期借款：2018 年期末长期借款为 9,000,000.00 元，较年初增加 9,000,000.00 元，主要为公司购买办公用房的按揭贷款。3、其他非流动资产：2018 年期末其他非流动资产为 18,222,279.00 元，较年初增加 18,222,279.00 元，主要为公司购置办公用房预付款项所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业
29、收入的的比重比重 营业收入 111,583,692.17-84,417,371.96-32.18%营业成本 60,026,395.34 53.79%44,998,879.29 53.31%33.40%毛利率%46.21%-46.69%-管理费用 7,797,445.97 6.99%6,874,611.35 8.14%13.42%研发费用 494,693.99 0.44%99,890.25 0.12%395.24%销售费用 8,618,581.55 7.72%6,102,427.16 7.23%41.23%财务费用-23,646.96-0.02%-25,835.28-0.03%-8.47%资产减
30、值损失 3,389,244.79 3.04%1,659,986.89 1.97%104.17%其他收益-投资收益 500,106.85 0.45%334,842.47 0.40%49.36%公允价值变动收益-资产处置收益-350.00 0.00%-12,597.95-0.01%-97.22%汇兑收益-营业利润 31,737,599.22 28.44%24,996,182.20 29.61%26.97%营业外收入 840,668.85 0.75%165,760.78 0.20%407.16%营业外支出 427.73 0.00%11,830.57 0.01%-96.38%净利润 24,418,83
31、9.43 21.88%19,027,906.14 22.54%28.33%洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 12 项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：2018 年营业收入 111,583,692.17 元，较去年同期增加 27,166,320.21 元，增幅 32.18%，主要原因为：公司 2018 年不断加大研发投入，提升公司服务质量和行业的竞争力后，公司产品销售价格提升、客户销售能力增强所致。2、营业成本：2018 年营业成本 60,026,395.34 元，较去年同期增加 15,027,516.05 元，增幅 33.40%，主要原因为：随着公司收入水平的提升，公
32、司营业成本随之增长，与营业收入增幅基本一致。3、销售费用：2018 年销售费用 8,618,581.55 元，较去年同期增加 2,516,154.39 元，增幅 41.23%，其中职工薪酬增加 2,096,340.95 元，主要原因为：公司 2018 年销售规模提升，人员规模扩大，薪资水平提升所致。4、资产减值损失：2018 年资产减值损失 3,389,244.79 元，较去年同期增加 1,729,257.90 元，增幅104.17%，主要原因为：（1）公司销售规模逐年增大，所备图书数量随之增加，带来库存图书计提跌价增长、资产减值损失增加；（2）2018 年教材发生变动，配套教辅图书不能使用直
33、接报废，带来资产减值损失增加。5、营业利润：2018 年营业利润 31,737,599.22 元，较去年同期增加 6,741,417.02 元，增幅 26.97%，主要原因为：公司 2018 年经营计划顺利完成，营业收入增幅 32.18%，营业成本增幅 33.40%，营业利润随之增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 111,583,692.17 84,417,371.96 32.18%其他业务收入-主营业务成本 60,026,395.34 44,998,879.29 33.40%其他业务成本-按产品分类分
34、析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%教辅图书销售 111,583,692.17 100.00%84,417,371.96 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 13 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%东北地区 140,112.02 0.13%395,794.14 0.47%华北地区 13,933,5
35、74.83 12.49%10,186,575.59 12.07%华东地区 7,964,634.23 7.14%5,734,632.10 6.79%华南地区 515,039.12 0.46%1,130,123.10 1.34%华中地区 85,830,651.36 76.92%60,999,112.40 72.26%西北地区 22,076.52 0.02%1,886,589.30 2.23%西南地区 3,177,604.09 2.85%4,084,545.33 4.84%合计 111,583,692.17 100.00%84,417,371.96 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原
36、因：报告期内，公司主营业务未发生变动，收入来源仍为教辅图书销售收入，收入构成无变化。报告期内，公司基于对市场的战略性布局，继续推进聚焦河南战略，呈现出华中地区占据公司 76.92%销售收入的绝对优势，其他区域销售收入占比变化不大，这是公司战略推进的结果。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 河北学海图书销售有限公司 12,582,245.63 11.28%否 2 武汉市金阶文化传播有限公司 5,519,069.84 4.95%否 3 郑州润学图书有限公司 4,399,647.02 3
37、.94%否 4 河南省新华书店发行集团有限公司 2,252,973.60 2.02%否 5 滑县育才书店 1,946,609.78 1.74%否 合计合计 26,700,545.87 23.93%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江西人民出版社有限责任公司 50,127,839.00 100.00%否 合计合计 50,127,839.00 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 洛阳朝霞
38、文化股份有限公司 2018 年年度报告 14 经营活动产生的现金流量净额 30,487,904.05 17,239,698.93 76.85%投资活动产生的现金流量净额-18,172,522.15-78,367.53-筹资活动产生的现金流量净额 3,798,180.00-现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额为30,487,904.05元，较去年同期增加13,248,205.12元，增幅76.85%，主要为公司 2018 年收入增长，收款力度加大所致。2、投资活动产生的现金流量净额为-18,172,522.15 元，较去年同期增加流出 18,094,154.62 元，主要为公
39、司购置办公用房预付款项所致。3、筹资活动产生的现金流量净额为 3,798,180.00 元，较去年同期增加 3,798,180.00 元，主要为本期购置资产办理法人按揭增加长期借款 9,000,000.00 元和分配股利、利润支付的现金 5,201,820.00 元所致，其中分派现金股利 5,200,000.00 元，股份登记费 1,300.00 元，现金红利手续费 520.00 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 2018 年度，公司利用暂时闲置资金购买保本型银行
40、理财产品。截至 2018 年 12 月 31 日，公司理财产品全部赎回，获得理财收益 500,106.85 元。公司于 2017 年 12 月 20 日召开第一届董事会第七次会议、2018 年 1 月 5 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过关于使用闲置资金购买银行保本型理财产品的议案，授权公司使用金额不超过人民币 3,000 万元（包含 3,000 万元）的暂时闲置资金购买安全性高、流动性好的保本型银行理财产品，有效期为自股东大会审议通过之日起 1 年。在有效期内资金可以滚动使用，但任何时点使用金额最高不超过人民币 3,000 万元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明
41、适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 15 1、重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次变更仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无影响。科目 上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）调整重述前 调
42、整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 11,249,695.65 12,208,216.30 应收账款 11,249,695.65 12,208,216.30 应付票据及应付账款 68,426.00 2,542,645.67 应付账款 68,426.00 2,542,645.67 管理费用 6,974,501.60 6,874,611.35 4,960,583.01 4,960,583.01 研发费用 99,890.25 说明：公司应收票据、应付票据、应收利息、应收股利、应付利息、应付股利科目上年期末及上上年期末无余额。2、重要会计估计变更 本报告期无会计估计变更。3、前期差错
43、更正 本报告期无前期差错更正。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 1、以人为本，员工幸福 公司一直践行“以人为本”、“追求全体员工物质和精神两方面幸福”的经营理念，严格遵守劳动保障法律法规，建立健全劳动合同制度，及时与员工签订劳动合同，办理社会保险，构建和谐稳定的劳动关系，积极承担社会责任，支持地区经济发展，为当地青年创造更多的就业机会。2、诚信经营，打造品牌 公司始终秉承“用心做书，教育报国”的理念，坚持“思利他”的核心价值观，执行“产品领先”、“人才兴企”战略，经过十多年的积累与沉淀，公司已为众多老师、家长及学生提供了丰富的
44、“营养”图书，为中国青少年的成才、祖国教育事业的发展贡献了自己的力量。洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 16 三、三、持续持续经营经营评评价价 报告期内，公司的治理结构合理、稳定，公司的经营状况良好，不存在违约、无法继续履行重大借款合同中的有关条款等情况，各项财务指标处于正常范围，不存在重大财务风险；公司管理层、核心业务人员、关键管理人员队伍稳定，公司业务均符合国家政策，市场开拓良好，各项业务指标相对稳健，不存在重大业务风险；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，公司未因自然灾害、战争等不可抗力因素遭受严重损失。公司不存在对持续经营能力有重大影响或重大潜在影响的其他事项。四、四、
45、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、供应商相对集中风险 2018 年，公司向具有教辅图书出版资质的江西人民出版社有限责任公司的采购额占总采购金额的比重为 100%。虽然公司与其建立了长期的合作关系，但倘若公司与其合作关系发生变化，将对公司业务的持续与稳定产生一定影响。管理措施：图书出版采购方面，公司将积极拓展与不同出版社之间的合作，增加合作出版社的数量，以有效降低对现有合作出版社的依赖程度。2、存货贬值风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 9,174,030.82 元，占公司资产
46、总额的比重为 8.93%，存货占公司资产总额比例较高，公司产品具有很强的时效性，修订改版较快，一旦销售不畅，存货价值将大幅降低，使公司经营成果受到较大影响。管理措施：公司将及时关注国家的有关规定，确认教材是否存在重大内容变化；公司将做好市场预测，严格控制存货规模，在保证市场供应的前提下，尽量降低存货的规模，减少存货资金占用。3、税收优惠政策变化风险 根据财政部 税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知(财税201853 号)，公司享受图洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 17 书批发、零售环节免征增值税优惠，有效期自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 3
47、1 日。如果未来国家相关税收优惠政策发生变化或相关政策到期后不再继续实施，将会对公司的经营业绩造成一定影响。管理措施：为支持我国宣传文化事业的发展，国家对新闻出版产业一直实行税收优惠或减免政策。财税201853 号文件是财税2006153 号、财税20099 号、财税201192 号、财税201387 号等政策文件的延续和扩大。随着我国文化产业的大发展和大繁荣，新闻出版政策的愈发开放，面对图书发行业，尤其是实体书店经营困难的加剧，国家取消新闻出版税收优惠政策的可能性能不大，延续和扩大新闻出版行业税收扶持政策的力度反而有可能加大。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 洛阳朝霞
48、文化股份有限公司 2018 年年度报告 18 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三)是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否
49、五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用
50、 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力-2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 400,000.00 116,741.91 洛阳朝霞文化股份有限公司 2018 年年度报告 19 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他
