1、聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 1 证券代码：830783 证券简称：广源精密 主办券商：恒泰证券 2017 广源精密 NEEQ:830783 聊城广源精密机械制造股份有限公司（Liaocheng Guangyuan Precision Machinery Co.,LTD.）年度报告 聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2017 年 3 月，公司董事长孙作晶先生荣获山东省聊城市人民政府颁发的“水城领军人才”荣誉称号。2、2017 年 4 月，公司完成 12,00
2、0,000 股定向增发，融资 27,600,000.00 元，提升了公司资金实力。3、2017 年 5 月，全国股份转让系统正式发布创新层挂牌公司名单，公司再次维持新三板创新层。4、2017 年 10 月，公司被山东省聊城市发展和改革委员会审批为聊城市工程实验室（工程研究中心），促进了公司研发力度。5、2017 年 12 月，根据公司战略和发展需要，公司股票转让方式由做市转让方式变更为协议转让方式。聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计
3、数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2 22 2 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编
4、号：2018-032 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 广源精密、本公司、公司 指 聊城广源精密机械制造股份有限公司 恒泰证券、主办券商 指 恒泰证券股份有限公司 股东大会 指 聊城广源精密机械制造股份有限公司股东大会 董事会 指 聊城广源精密机械制造股份有限公司董事会 监事会 指 聊城广源精密机械制造股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 聊城广源精密机械制造股份有限公司章程 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 信发铝制品 指
5、 茌平信发铝制品有限公司 华普天健 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙),原华普天健会计师事务所(北京)有限公司 轮毂 指 汽车轮胎内以轴为中心用于支撑轮胎的圆柱形金属部件,是连接制动鼓(制动盘)、轮盘和半轴的重要零部件 型材 指 铁或钢以及具有一定强度和韧性的材料(如塑料、铝、玻璃纤维等)通过轧制、挤出、铸造等工艺制成的具有一定几何形状的物体 铝型材 指 一种以铝为主要成份的合金材料,铝棒通过热熔,挤压得到不同截面形状的铝材 汽车铭板 指 各类汽车车标及品牌的铭牌,与汽车轮毂装修盖组装构成轮毂装饰件 IPQC 检验 指 制造过程中的质量控制,或生产过程中的质量控采用的检验方式是在生产过程
6、中的各工序之间巡回检查,又称为制程巡检 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人、副总经理 聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人孙作晶、主管会计工作负责人董秀红及会计机构负责人（会计主管人员）李婷婷保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见
7、（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.对单一关联客户依赖的风险 广源精密主营业务为模具产品的研发
8、、生产、销售及简单应用。其中,公司对茌平信发铝制品有限公司的销售收入占营业收入的比重较大,且信发铝制品为公司实际控制人孙作晶的兄长孙作明、孙作磊所控制的企业。所以,本公司与其交易金额的变动情况以及交易价格是否公允将对公司业绩产生较大影响。2.营运资金的风险 经过近几年的积累,目前公司进入快速成长期,市场开拓、业务发展以及进行研发等均需要大量资金投入。如果没有良好的资金支持,没有较好的融资能力以及持续、稳定的资金供应,公司在市场营销和拓展上就会受到限制,从而正常的生产经营活动就会受到影响,并最终制约公司进一步的发展壮大。3.人力资源的风险 公司是一家以技术和产品为核心的精密制造企业,业务发展各环
9、节都需要核心的技术人员、经验丰富的技术工人、出色的营销人员去决策、执行和服务,故拥有一支稳定的、高素质的人才队伍对公司的持续发展至关重要。目前公司已建立了经验丰富且稳定的技术研发团队、生产团队、营销团队和经营管理团队。随着业务规模的持续扩张,对更高层次管理型人才、技术型人才和营销型人才的需求必将不断增加,人才储备规模、人员的素质、研发的实力将进一步加强。考虑到同行业内其他竞争厂商对高层次的人才争夺日趋激烈,如何留住并吸引高层次人才,聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 6 将是公司未来持续发展所面临的关键命题。如果在未来业务发展过程中出现公司核心人员
10、流失,将会对公司持续经营发展产生重大影响。4.应收账款坏账风险 报告期内,公司应收账款余额为 95,999,024.19 元,公司应收账款余额规模较大、账龄较长,虽然客户大多与公司保持了长期稳定的合作关系,但若宏观经济、环境、客户经营情况等发生不利变化,将导致公司应收账款难以收回而形成坏账的风险。5.行业政策风险 汽车模具是我国模具行业的重要组成部分，因此汽车行业的相关政策将对模具及模具零部件行业产生较大影响。汽车模具行业与汽车产业的发展息息相关，汽车模具是汽车制造必需的工艺装备，其需求量主要受汽车新车型开发周期的影响，新车型的不断推出带动了汽车模具行业的快速增长。但国家对汽车产业的政策以及汽
11、车产业自身的发展状况仍会存在调整变化的可能，如未来汽车市场发生行业性波动，将直接影响汽车模具行业的发展，进而给公司未来发展带来不确定性。6.原材料价格波动风险 模具及模具零部件行业的发展与上游模具钢、机床、切削工具等行业发展情况密切相关，上游原材料和零部件的供应情况、市场价格、产品品质等因素影响着行业未来发展，关联行业的变化将给模具及模具零部件行业带来诸多不确定影响。公司主要原材料包括热作模具钢、球墨铸铁、铸钢等。如果公司生产所需的原材料价格出现快速、大幅波动，将直接增加公司的成本管理难度，并最终影响公司的经营业绩，公司存在原材料价格波动的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 聊城广源精密机
12、械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 聊城广源精密机械制造股份有限公司 英文名称及缩写 Liaocheng Guangyuan Precision Machinery Co.,LTD.证券简称 广源精密 证券代码 830783 法定代表人 孙作晶 办公地址 山东省聊城市茌平县振兴街办事处吴官屯 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 张晓阳 是否通过董秘资格考试 是 电话 0635-7105666 传真 0635-7115050 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省聊城市茌平县振兴
13、街办事处吴官屯 252100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 14 日 挂牌时间 2014 年 5 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业(C)-专用设备制造业(C35)-化工、木材、非金属加工专用设备制造(C352)-模具制造(C3525)主要产品与服务项目 轮毂模具、铝型材模具、汽车装饰件 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）51,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 孙作晶 实际控制人 孙
14、作晶 聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91371500583054819L 是 注册地址 山东省聊城市茌平县振兴街办事处吴官屯 否 注册资本 51,000,000.00 元 是 报告期内，公司于2017年4月6日完成三证合一，社会统一社会信用代码变更为91371500583054819L；公司通过非公开发行股票增加注册资本，增加股本 12,000,000 股。五、五、中介机构中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区
15、敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 范学军、周仕洪 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 22 号外经贸大厦 920-926 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系 统股票转让细则正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 9 第三节第三节 会计
16、数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 87,953,149.50 118,820,292.72-25.98%毛利率%21.63 34.95-归属于挂牌公司股东的净利润-3,838,300.76 11,349,624.72-133.82%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,434,340.55 11,304,150.65-139.23%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-4.64 18.69-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利
17、润计算）-5.36 18.62-基本每股收益-0.08 0.29-127.59%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 184,048,379.52 200,436,911.40-8.18%负债总计 94,185,953.16 134,043,731.45-29.73%归属于挂牌公司股东的净资产 89,862,426.36 66,393,179.95 35.35%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.70 3.53%资产负债率%（母公司）35.15 59.63-资产负债率%（合并）51.17 66.88-流动比率 1.32 1
18、.11-利息保障倍数-1.72 7.61-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-7,189,383.96 834,870.68-961.14%应收账款周转率 0.81 1.41-存货周转率 5.10 6.18-聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-8.18 53.26-营业收入增长率%-25.98 56.72-净利润增长率%-133.82 168.87-五、五、股本情况股本情况 单位：股
19、 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 51,000,000 39,000,000 30.77%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-报告期内，公司通过非公开发行股票增加注册资本，增加股本 12,000,000 股，公司股本增加至51,000,000 股，公司注册资本的工商变更登记手续于 2017 年 4 月完成，因此报告期末的注册资本为51,000,000.00 元。六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-68,336.89 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
20、)1,094,786.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-274,282.40 非经常性损益合计非经常性损益合计 752,166.74 所得税影响数 156,126.95 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 596,039.79 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 八、八、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 公司于 2018 年 2 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台分别披露了 2017 年年度业绩预告（编号：2018-007
21、）及2017 年度业绩快报（编号：2018-008），经审计后的财务数据与业绩快报、业绩预告的差异幅度达到 10%以上的项目，具体差异及差异原因如下：1、营业利润：业绩快报、业绩预告中披露的营业利润为-7,043,661.40 元，经审计后营业利润为-5,843,982.90 元，差异金额为 1,199,678.50 元，差异率为 17.03%；主要系本公司业绩快报、业绩预聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 11 告中披露的数据未按照 企业会计准则第 16 号政府补助 的相关规定，对政府补助 1,094,786.03 元在其他收益项目列示所致。2、
22、归属于挂牌公司股东的净利润：业绩快报、业绩预告中披露为-6,985,614.46 元，经审计归属于挂牌公司股东的净利润为-3,838,300.76 元，差异金额为 3,147,313.70 元，差异率为 45.05%，主要系业绩快报未确认母公司及全资子公司昆山广标精密机械有限公司未弥补亏损对应的递延所得税资产所致。3、归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益的净利润：业绩快报、业绩预告中披露为-7,560,971.22元，经审计归属于挂牌公司股东的净利润为-4,434,340.55 元，差异金额为 3,126,630.67 元，差异率为41.35%，主要原因同归属于挂牌公司股东的净利润。聊城广源精
23、密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：1 1、所处行业、主营业务、产品或服务：、所处行业、主营业务、产品或服务：广源精密是处于模具行业的开发商、生产商、服务提供商，配备有技术先进、性能稳定的多部大型生产设备，为轮毂制造企业、汽车配件制造企业等提供技术含量高，价格有竞争力，良好售后服务的各类产品。2 2、客户类型：、客户类型：公司自成立以来即致力于模具产品的研发、生产、销售及简单应用，并根据从事轮毂模具行业的经验及周边市场需求，逐步研发并生产出多种模具产品。公司作
24、为一家以技术和产品为核心的精密制造企业，拥有多项核心生产技术，并建立起经验丰富且稳定的技术研发团队、生产团队、营销团队和经营管理团队。全力为轮毂制造企业、汽车配件制造企业等提供各类产品。3 3、关键资源：、关键资源：目前，公司已经具备了快速发展的基础，有一定的的市场竞争能力。资金来源方面，公司于股改前引入了新的投资者，同时引入了一定的资金，具备了扩张的资金基础；从团队方面，公司优化了人员构成，形成了以行业经验丰富的咨询专家为核心、以业务团队为基础、以运营团队为支撑、以技术团队为补充的梯次团队结构，为公司业务持续发展奠定了一定的的人员基础；从技术方面，公司以实干经验提炼了服务于模具开发行业的技术
25、架构，形成了有效的开发流程及管理体系，具备合规管理业务系统等多个标准技术产品，能够为轮毂制造企业、汽车配件制造企业等提供各类产品；从市场方面，公司为多家轮毂制造企业、汽车配件制造企业提供持续服务，随着公司业务的成熟，在发展原有客户的基础上将进一步开发新客户，为公司持续开发客户资源提供了保障。4 4、销售渠道：、销售渠道：公司主营产品为模具产品，属于个性化产品，因此，公司采取直销模式开拓业务。公司业务部门负责根据公司经营目标制定营销计划、协调计划执行，并进行客户管理，长期跟踪客户的动态。5 5、收入来源：收入来源：主要收入来源是轮毂模具、铝型材模具，汽车装饰件等产品销售、后续服务收费等。6 6、
26、影响：影响：报告期内，公司的商业模式较上年度在人员构成、产品种类、产能等方面未发生明显变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：（1）地缘优势：公司位于山东省聊城市，铝及铝加工是该市重点发展的四大千亿产业之一，当地政府及有关部门的政策为公司原材料采购和产品销售创造了有利条件。另外，公司产品的主要竞争者大多数位于中国珠江及长三角地区，相比这些公司，交货周期短、服务及时是本公司的优势；（2）人才优势：模具产品生产需要较高的精密度，对人员技术熟练程度要求较高，虽然公司成立于2011 年，但公司主要技术工人于 2006 年开始已从事模具行业的生产。（3）人力成本、能耗成本低：山东地区的人力资源成本、能耗成
27、本较其他地区（如江苏）竞争对手有明显优势。报告期内，公司的核心竞争力没有发生重要变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 13 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，创新管理机制，强化执行力，提升管理效率；不断完善质量保障体系，强化体
28、系运行的有效性，提高产品质量；加强人才培养和引进、技术交流与创新，提高公司的核心竞争力。将继续专注于轮毂模具、铝型材模具等产品的开发、生产、销售业务，并根据市场需求有针对性地发展和积极开拓国内外市场。2017 年受制于国内宏观经济、行业内部优化调整及环保标准趋严等政策，直接影响到模具行业订单承接量，且交付项目周期较长，致使当年业绩下滑。报告期内，公司实现营业收入 8,795.31 万元，同比下降 25.98%，净利润-383.83 万元，同比下降 133.82%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为18,404.84 万元，净资产为 8,986.24 万元。在公司的内部管理方面
29、，进一步完善了公司的法人治理结构，严格控制成本、优化公司财务结构，加强了科研开发、质量管理、生产管理等工作，构建了公司稳定的、健康的发展轨道，保证公司持续稳定发展。(二二)行业情况行业情况 汽车工业是我国国民经济五大支柱产业之一，而模具作为发展重点之一，已在中国汽车工业产业政策中得到了肯定。近年来，我国汽车产业获得了快速发展，目前无论市场容量还是产销量均居全球之首。汽车行业的稳步快速发展为汽车模具行业发展创造了良好的环境，在汽车的生产过程中 90%以上的零部件需要依靠模具完成。国家政策以及市场需求的不断发展，也将使得汽车模具行业快速发展，具体表现为：1、国家政策的大力支持 鉴于模具工业的特点和
30、重要性，模具生产技术水平的高低已成为衡量一个国家制造业水平高低的重要标志，国家高度重视模具工业的发展，并采取了多种政策措施给予大力扶持。这些政策措施对整个模具行业的长远发展产生了深远影响。2、产业转型带来技术升级机会 公司 2017 年虽然受到宏观经济下滑的影响，但是国内模具工业的转型升级以及国外汽车厂商的产业与采购重心的转移为公司的技术升级以及市场开拓提供了机会。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的金额金额 占总资
31、产的占总资产的聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 14 比重比重 比重比重 货币资金 1,033,628.54 0.56%29,392,665.31 14.66%-96.48%应收账款 95,999,024.19 52.16%99,288,648.32 49.54%-3.31%存货 12,668,964.88 6.88%14,374,801.43 7.17%-11.87%长期股权投资-固定资产 50,093,864.98 27.22%42,031,541.81 20.97%19.18%在建工程-短期借款 28,000,000.00 15.21%33
32、,000,000.00 16.46%-15.15%长期借款-资产总计 184,048,379.52-200,436,911.40-8.18%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，货币资金余额 103.36 万元，同比减少 96.48%，主要系公司本期偿还短期 借款 500.00万元、支付供应商货款增加 600.00 万元以及投资固定资产 1409.00 万元所致。2、资产负债结构的变动情况：本期期末与上年期末相比，除了货币资金占资产总额比例变动较大，主要系上年期末定向增发资金 2,760.00 万元存入募集资金专户不能使用所致。固定资产占比变动较大，是由于子公司广和公
33、司购置生产用设备所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 87,953,149.50-118,820,292.72-25.98%营业成本 68,928,246.62 78.37%77,291,514.62 65.05%-10.82%毛利率%21.63%-34.95%-管理费用 14,114,198.75 16.05%13,526,915.60 11.38%4.34%销售费
34、用 4,176,799.40 4.75%2,844,089.48 2.39%46.86%财务费用 4,030,798.55 4.58%3,341,252.21 2.81%20.64%营业利润-5,843,982.90-6.64%15,371,007.73 12.94%-138.02%营业外收入 16,168.28 0.02%51,311.32 0.04%-68.49%营业外支出 290,450.68 0.33%62,336.00 0.05%365.94%净利润-3,838,300.76-4.36%11,349,624.72 9.55%-133.82%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期
35、内，营业利润为-584.40 万元，比上年同期减少 138.02%，主要原因为：（1）公司下游企业受调控政策影响而持续低迷，订单量不断减少，公司业绩也受到影响。（2）受原材料价格上升影响，公司产品生产成本不断上升，毛利率下降。（3）全资子公司受环保标准趋严的影响进行环保改造整改，影响收入。2、报告期内，销售费用为 417.68 万元，比上年同期增加 46.86%，主要是运费大幅增加所致。3、报告期内，营业外收入为 1.62 万元，比上年同期减少 68.49%，主要原因为根据财政部新颂布会聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 15 计准则本年度政府补助
36、在其他收益项目单独列示所致。4、报告期内，营业外支出为 29.04 万元，比上年同期增加 365.94%，主要原因为本年度支付 28.68万元税收滞纳金所致。5、报告期内，净利润为-383.83 万元，比上年同期减少 133.82%，主要原因同营业利润。6、营业收入变动与净利润变动差异较大，是由于成本降低的幅度小于收入降低的幅度，导致毛利率下降；同时期间费用的提高减少了净利润。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 84,891,825.99 117,931,400.02-28.02%其他业务收入 3,061,323
37、.51 888,892.70 244.40%主营业务成本 66,585,130.95 76,756,751.09-13.25%其他业务成本 2,343,115.67 534,763.53 338.16%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%轮毂模具 50,655,876.39 57.59 62,244,508.80 52.39 冲压产品 4,730,814.31 5.38 24,122,643.41 20.30 汽车装饰件 23,579,603.00 26.81
38、 27,053,447.01 22.77 其他 5,925,532.29 6.74 4,510,800.80 3.80 合计合计 84,891,825.99 96.52 117,931,400.02 99.26 按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，冲压产品本期收入 473.08 万元，占全部营业收入的比例由上年的 20.30%下降到 5.38%的原因，是公司根据发展战略需要，规划总体布局、改善产品结构所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存
39、在关联关系 1 茌平信发铝制品有限公司 16,139,735.04 18.35%是 2 昆山旗开胜精密模具有限公司 15,889,974.08 18.07%否 3 山东陆宇司通车轮有限公司 5,934,661.79 6.75%否 4 苏州筹胜机械科技有限公司 4,813,624.50 5.47%否 5 泰安和新精工科技有限公司 3,958,351.20 4.50%否 合计合计 46,736,346.61 53.14%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 聊城广源精密机械制造股份
40、有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 16 1 宁波大榭开发区龙山缸套厂 2,820,493.50 8.92%否 2 江苏顺杰凯金属科技有限公司 2,672,837.50 8.45%否 3 广州市花都区顺能五金锻造厂 2,287,117.52 7.23%否 4 昆山吉盛模具材料有限公司 1,863,607.36 5.89%否 5 江苏顺旭金属科技有限公司 1,777,630.73 5.62%否 合计合计 11,421,686.61 36.11%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量
41、净额-7,189,383.96 834,870.68-961.14%投资活动产生的现金流量净额-13,917,473.46-2,677,738.17-419.75%筹资活动产生的现金流量净额-7,552,334.15 30,547,291.14-124.72%现金流量分析现金流量分析：1.报告期末，经营活动产生的现金流量净额为-718.94 万元，同比减少 961.14%，主要是公司支付的其他与经营活动相关的往来款项增加 944.02 万元所致。2.报告期末，投资活动产生的现金流量净额-1,391.75 万元，同比减少 419.75%，主要是子公司广和公司购置固定资产 1,409.26 万元所
42、致。3.报告期末，筹资活动产生的现金流量净额-755.23 万元，同比减少 124.72%，主要是上年度收到定向增发投资款 2,760.00 万元所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 昆山广标精密机械有限公司，注册资本 300.00 万元，本公司持股比例为 100%，2017 年实现销售收入为 50,796,818.73 元，净利润为-3,234,656.33 元；茌平广和精密零部件有限公司，注册资本 1,360.00 万元，本公司持股比例为 100%，2017 实现销售收入为 23,579,603.00 元，净利润为 1,3
43、02,236.01 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。(五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 2,790,426.85 3,281,837.78 研发支出占营业收入的比例 3.17%2.76%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 17 教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 33 33 研发人员总计 33 33 研发人员占员
44、工总量的比例 11.74%11.11%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 10 10 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发项目情况：研发项目情况：目前公司累计已拥有国家发明专利 2 项，实用新型专利 8 项。公司一直积极推动科研创新，配备专门人员进行专利的研发与申报工作。公司加大研究力度，并取得了阶段性成果，形成了国家专利等显著成果，提升了公司市场竞争能力，推动了行业科技水平提高。公司建立了以研发中心牵头，公司管理层支持与监督，各专业技术部门配合的研发机构，同时拥有多位高层次人才，组成较强的研发团队，逐步形成“研发应用需求再研发”的科研创新体系。
45、公司将持续致力于建设完善的科技创新体系，不断增强自主创新能力，进一步增加创新投入，紧密结合市场需求，并尽快将科研成果转化成生产力。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：应收账款减值 1.事项描述 参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”9 所述的会计政策、“五、合并财务报表项目注释”3。截至 2017 年 12 月 31 日，广源精密公司应收账款余额 107,115,686.54 元，坏账准备余额11,116,662.35 元，占合并资产总额的比例约 52.16%。由于管理层对单项金额重大的应收款项和
46、单项金额不重大但存在客观证据表明发生减值的应收账款单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备时涉及管理层的重大主观判断，基于应收账款账面价值重大及有关估计的固有不确定性，且应收账款如若无法收回对财务报表影响较大，因此我们将应收账款减值作为关键审计事项。2.审计应对(1)了解管理层与客户信用管理、应收账款管理相关的内部控制，并评价相关内部控制的设计和运聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 18 行有效性；(2)获取坏账准备计算表，分析检查应收账款账龄划分及坏账计提的合理性和准确性；(3)选取金额重大的应收账款进行函证，并
47、将函证结果与公司账面记录进行核对；通过公开渠道查询与债务人相关的信息，以核实是否存在影响公司应收账款正常回收的情形；通过查阅历史交易及还款状况等程序来验证管理层判断的合理性；(4)对应收账款执行期后测试，落实相关应收账款是否正常收回，以识别应收账款是否存在减值迹象。(七七)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 1.财政部于 2017 年 5 月 10 日修订并发布企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号），本公司自 2017 年 1 月 1 日起施行。自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政府补助，从“营
48、业外收入”项目重分类至“其他收益”项目，比较数据不做调整。2.2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。自 2018 年 5 月 28 日起，本公司持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报参照执行。3.在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目，比较数据相应调整。4.在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”，比较数据相应调整。(八八)合并报表范围
49、的变化情况合并报表范围的变化情况 适用不适用(九九)企业社会责任企业社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，为在职员工缴纳五险一金，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指
50、标健康；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司不存在重大违法、违规行为。2017 年公司因原材料价格上升、成本上升、下游企业受调控政策等影响，导致订单量不断减少，公司利润同比下降。未来，公司将抓住市场机遇，随着产品类型增加、产品技术含量升级，不断加大市场开发力度，规模效应也将随之体现，利润水平有望稳定增长，公司规模及抗风险能力也将大幅提升，在国家倡导产业升级转型的趋势的大背景下，公司未来业务发展具备持续性和稳定性。聊城广源精密机械制造股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-032 19 除本报告“重要风险提示表”中提示的风险外，不存在其他影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、未
