1、湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 1 2017 年度报告 拓天节能 NEEQ:830823 湖南拓天节能控制技术股份有限公司 Hunan Tuotian Energy Saving Control Technology Co.,Ltd 湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 11 月14 日中华人民共和国国家知识产权局授权公告公司发明专利“城市道路交通智能控制方法及城市道路交通智能控制系统”。湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编
2、号：2018-008 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司
3、治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、拓天节能 指 湖南拓天节能控制技术股份有限公司 股东大会 指 湖南拓天节能控制技术股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南拓天节能控制技术股份有限公司董事会 监事会 指 湖南拓天节能控制技术股份有限公司监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转让行为 报告期、报告期内、当期 指 指 20
4、17 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上期、上年度、2016 年度 指 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 审计机构 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 湖南拓天节能控制技术股份有限公司股东大会议事规则、湖南拓天节能控制技术股份有限公司董事会议事规则、湖南拓天节能控制技术股份有限公司监事会议事规则 公司章程 指 湖南拓天节能控制技术
5、股份有限公司章程 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 SBP 指 电池充电控制器 除本年度报告特别说明外，所有数字若出现总数与各分项数之和不符的情况，均为四舍五入原因造成。湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘志龙、主管会计工作负责人方优优及会计机构负责人
6、（会计主管人员）方优优保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见（审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险
7、提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 刘志龙先生持有公司 89.29%的股份，刘志龙担任公司董事长兼总经理，能够对公司经营管理和决策施加重大影响，为公司的实际控制人。若公司和实际控制人不能有效执行公司内部控制制度和经营决策，利用实际控制人地位，对公司董事会和监事会施以不当影响，在公司的销售、人事、财务等经营方面实行不当的干预和控制，可能给公司的生产经营活动、治理机制带来不利影响的风险。客户集中度较高风险 2017年公司对前五名客户销售额占当期全部营业收入比例为95.57%，对第一大客户的销售额占当期全部营
8、业收入比例为40.75%，如果公司主要销售客户所在行业发生不利变化，将有可能减少对本公司产品的采购额，从而对公司的销售收入产生不利影响。应收账款不能收回的风险 公司 2017 年 12 月 31 日应收账款净额为 5,329,395.83 元。占总资产比例为 60.49%。公司报告期末一年以上账龄的应收账款占全部应收账款的比例为 26.76%。虽然坏账准备计提比例合理，应收款项收回的可能性较大，但不排除应收款项存在产生坏账的可能性，存在应收款项不能收回风险。核心技术人员流失风险 公司作为高新技术企业，专业人才是公司技术发展和创新的湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号
9、：2018-008 6 关键，经过多年的发展和技术积累，形成了较强的自主创新能力并拥有自主知识产权的核心技术，而技术研发工作不可避免的依赖专业人才，特别是核心技术人员。虽然报告期内公司核心技术人员稳定，但如果发生核心技术人员的离职，而公司又不能及时安排适当人选接替或补充，将会对公司的生产经营造成重大不利影响。税收优惠政策丧失风险 公司为经认定的湖南省高新技术企业，享受 15%的企业所得税税收优惠政策。上述税收政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用。但如果国家调整相关税收优惠政策或公司今后不能通过高新技术企业复审，将会对公司的税后利润产生影响，因此公司存在税收优惠政策变化风险。市场竞争加剧的
10、风险 公司所从事的工业自动化控制集成业务领域，对集成业务商的综合技术水平、集成能力和行业经验积累都具有较高的要求。但随着工业自动化技术的发展和普及，集成业务领域厂商发展较快，竞争较为充分。目前，公司在一定区域和应用行业内形成了较强的竞争力，但如果公司在销售网络、营销策略等市场开发方面不能适应市场竞争状况的变化，公司依然面临着市场竞争加剧的风险。公司治理风险 股份公司设立后，虽逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司内部管理和内部控制体系也需要在公司经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大
11、，业务范围不断扩展，人员不断增加，公司内部管理水平需要不断提高。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南拓天节能控制技术股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Tuotian Energy Saving Control Technology Co.,Ltd 证券简称 拓天节能 证券代码 830823 法定代表人 刘志龙 办公地址 长沙高新开发区麓天
12、路 8 号橡树园二期厂房 7 栋 3 楼 308-309 单元 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 方优优 职务 董事、财务总监、董事会秘书 电话 0731-89878638 传真 0731-89878308 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 长沙高新开发区麓天路 8 号橡树园二期厂房 7 栋 3 楼 308-309 单元 410000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 10 月 15 日 挂牌时间 2014-07-02 分层情况 基础层
13、 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C40 仪器仪表制造业-C401 通用仪器仪表制造-C4011 工业自动控制系统装置制造 主要产品与服务项目 工业自动化控制系统集成产品及分销产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）14,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 刘志龙 实际控制人 刘志龙 湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9143010078287895X3 否 注册地址 长沙高新技术开发区麓谷基
14、地麓天路 8 号橡树园 7 栋三层西座308-309 室 否 注册资本 1400 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 胡兵、胡芍 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年
15、1 月 15 日由协议转让自动变更为一次集合竞价交易。湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 5,018,385.98 3,947,488.52 27.13%毛利率%39.84%35.07%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,263,667.71-2,318,024.49 2.34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,427,968.66-2,371,212.43-2.39%加权平均净资
16、产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-24.18%-19.89%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-25.94%-20.35%-基本每股收益-0.16-0.17 5.88%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 8,810,342.11 13,101,005.44-32.75%负债总计 580,736.61 2,607,732.23-77.73%归属于挂牌公司股东的净资产 8,229,605.50 10,493,273.21-21.57%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.59 0.
17、75-21.33%资产负债率%（母公司）6.59%19.90%-资产负债率%（合并）6.59%19.90%-流动比率 1299.98%467.00%-利息保障倍数 0-48.08-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 481,629.02-3,970,259.87 112.13%应收账款周转率 0.78 0.44-存货周转率 1.47 1.20-湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-32.75
18、%-21.47%-营业收入增长率%27.13%-65.86%-净利润增长率%-2.34%-789.04%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 14,000,000 14,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-2,641.01 政府补助 139,300.00 其他营业外收入和支出 56,636.24 非经常性损益合计非经常性损益合计 193,295.23 所得税影响数 28,994.28 少数股东权益影
19、响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 164,300.95 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外收入 62,574.05 31,207.60 0 0 资产处置收益 0 31,366.45 0 湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管
20、理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据证监会 2013 年发布的上市公司行业分类指引，公司归属于仪器仪表制造业（C40）。公司的主营业务:1.风电市场：SBP 电池充电控制器、蓄电池改超级电容、轮毂控制柜、直改交变桨系统、风场运维；2.城轨项目：接线端子电气性能试验系统、机车驱动空转试验台、城轨驱动单元试验台、大横移量制动器疲劳试验台、城轨风缸试验台、温度、振动自动采集系统；3.电梯控制系统；4.变频节能控制系统；5.节能技术、自动化控制技术、新能源技术、自动化控制设备、电力控制设备。公司运用多年在工控行业积累的市场经验，通过自身对工控技术不断的消化吸收和摸索创新，自
21、主研发出了适应行业终端客户的系统集成技术，并将其应用于自主生产的工控产品中为客户提供智能控制和变频节能领域的一体化解决方案。作为工控行业一体化解决方案提供商，公司着重从产品体系、服务体系和渠道体系上打造核心竞争力。一是公司充分利用在工控领域的丰富经验，以解决行业普遍问题为导向，根据客户需求进行研发、设计和生产，形成了一套多样、稳定、高效的产品体系。二是公司充分发挥对于风电、城轨、铁路等行业的深刻理解能力，形成了一套贴近客户、深入行业的服务体系。三是公司充分发挥自身优势，和湘电、中车集团等一批大客户进行合作，形成了一套帮助客户开发产品、根据问题调整产品、深入市场推广产品的渠道体系。（一）销售模式
22、 公司的产品销售以直销为主，通过公开竞标的方式获得项目订单，为客户提供最优的解决方案。公司市场部搜集跟踪客户信息，了解客户需求后，先由技术部制作满足客户工艺设计需求的详细设备技术方案，再由财务部进行成本预算，并以成本预算为依据，制作投标书，参与投标工作，最终签订合同。（二）盈利模式 公司通过为客户提供工业自动化控制解决方案实现收入，建立了综合性服务的盈利模式，从而摆脱了单纯提供产品、技术或设备的单一模式。（三）采购模式 公司设立了独立的采购部门，统一负责公司的采购工作。公司的采购主要以销售合同为依据，由技术部提供采购清单，库存产品只是一般性的生产所需零配件。报告期内，公司的商业模式未发生变化。
23、报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司市场部继续加大市场开拓力度，持续与中车合作城轨项目，并积极推广我司自主研发的 SBP 充电控制装置，并形成批量销售；报告期内公司成功销
24、售第一套研发的除冰装置，公司在紧盯风力发电、城轨市场目标客户的同时，也加强对中小客户的营销。报告期内，公司实现营业收入 5,018,385.98 元，较 2016 年增长 27.13%。公司继续坚持自主创新，加大研发投入力度，加大与高校的合作力度，研发质量可靠的产品，提高公司产品的市场竞争力。公司的技术实力稳步提升，对公司进一步提升技术壁垒，树立品牌形象起到了非常积极的作用。有利于提升公司整体竞争优势和促进市场拓展，对未来业绩增长将会起到一定作用。报告期内，公司持续亏损，且亏损额达到股本总额的三分之一，但是公司管理层已经采取措施加强公司的管理，提升公司的盈利能力。?(二二)行业情况行业情况 根
25、据国家统计局 2011 年颁布的 国民经济行业分类，公司归属于制造业大类下仪器仪表制造业中的工业自动化控制系统装置制造（C4011）；根据中国证监会 2013 年发布的上市公司行业分类指引，公司归属于制造业中的仪器仪表制造业（C40）。公司的主要产品和服务为风电市场、城轨项目、电梯控制系统、变频节能控制系统和节能技术、新能源技术、自动化控制设备等，主要市场为节能环保市场。仪器仪表制造业已经连续多年保持了经济高位运行的态势。即使当全球受金融风暴的影响，各个行业经济东圃有所放缓，但从全景发展情况看来，仪表行业的增长速度并没有放缓。仪器仪表行业快速发展一是因为国家的经济高速稳定发展的运行；二是因为国
26、家宏观调控对仪表行业的影响有一个滞后期，仪表往往在工程的后期才交付使用，因此，因宏观调控政策而减少的投资对仪表行业的影响不会太大。随着工业发展规划的实施，仪器仪表行业与其他行业一样，面临着走节能环保，自主创新，高效发展的新型工业发展道路。仪器仪表行业积极响应国家号召，率先提出了“强化创新、狠抓基础，市场导向、拓宽领域，体制创新、优化结构，持续推进、振兴产业”的发展战略，这个战略的制定，标志着整个行业的转型即将来临。随着绿色，环保，等全球化标准的提高，仪器仪表行业将会呈迅猛的态势在市场中健康有序的发展，仪器仪表行业将成为 21 世纪后又一个朝阳产业。2017 年是“十三五规划”的中坚之年，也是承
27、上启下的一年，随着国民经济的发展，对生活标准要求的提高，从而提升了仪器仪表制造业的发展。尤其是在环保，医疗，科学实验，食品标准等方面的仪器仪表需求更多，推动了仪器仪表制造业发展，因此公司所处的行业发展状况良好。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 85,893.27 0.97%105,874.48 0.81%-18.87%应收账款 5,329,395.83 6
28、0.49%7,542,698.94 57.57%-29.34%存货 1,496,706.07 16.99%2,605,460.80 19.89%-42.56%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 134,516.64 1.53%231,501.17 1.77%-41.89%湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 13 在建工程 0.00%0.00%0.00%递延所得税资产 1,126,360.38 12.78%694,483.12 5.30%62.19%短期借款 0.00%500,000.00 3.82%-100%
29、长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产总计 8,810,342.11-13,101,005.44-32.75%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2017 年 12 月 31 日存货较 2016 年 12 月 31 日减少 1,108,754.73 元，减少比例 42.56%，主要原因系上期为生产产品 SBP 充电控制器、驱动单元空转试验台、接线端子电气性能试验系统采购的原材料本期已投入生产并实现销售，公司原材料库存较上期下降较多。2、2017 年 12 月 31 日递延所得税资产较 2016 年 12 月 31 日增加 431,877.26 元，增
30、长比例 62.19%，主要是原因是本期企业处于转型初期，亏损较大，累计亏损金额较上期增加，可抵扣暂时性差异较上期增加。报告期内，公司资产负债率为 6.59%，相比上期期末的 19.90%有所下降，流动比率为 1299.98%，本期经营活动现金流为 481,629.02 元，公司资产负债率低，流动比率较高，公司偿债风险较低。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 5,018,3
31、85.98-3,947,488.52-27.13%营业成本 3,019,131.29 60.16%2,563,047.30 64.93%17.79%毛利率%39.84%-35.07%-管理费用 3,839,377.20 76.51%3,483,866.87 88.26%10.20%销售费用 1,044,950.32 20.82%600,833.90 15.22%73.92%财务费用 55,365.88 1.10%58,844.74 1.49%-5.91%营业利润-2,890,204.62-57.59%-2,793,924.49-70.78%3.45%营业外收入 194,212.18 3.87%
32、31,207.60 0.79%522.32%营业外支出 3,497.51 0.07%0.00 0.00%100.00%净利润-2,263,667.71-45.11%-2,318,024.49-58.72%-2.34%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、2017 年度销售费用较 2016 年度增加 444,116.42 元，增加比例 73.92%，主要原因系机车驱动空转项目验收后，在运行中出现故障，为维持中车株洲电力机车有限公司这个大客户，也为后续订单延续，公司免费为中车株洲电力机车有限公司进行维修调试所发生的材料、人工、费用支出 558,860.47 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：
33、元 湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 14 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 5,018,385.98 3,947,488.52 27.13%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 3,019,131.29 2,563,047.30 17.79%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%SBP 1,959,716
34、.22 39.05%1,387,948.70 35.16%驱动单元空转试验台 1,196,410.26 23.84%0.00 0%除冰装置 552,136.80 11.00%0.00 0%XE72 直改交变桨系统 358,974.36 7.15%358,974.36 9.09%接线端子电气性能试验系统 280,341.88 5.59%0.00 0%蓄电池项目 54,358.97 1.08%386,666.66 9.80%风场运维项目 27,418.80 0.55%41,647.86 1.06%XE72IBC 25,641.03 0.51%0.00 0%电池组连接线 13,846.15 0.28
35、%0.00 0%恒天九五项目 5,811.97 0.12%0.00 0%维修项目 16,239.26 0.32%582,917.95 14.77%商品收入 527,490.28 10.51%579,021.87 14.67%电梯控制系统 251,145.28 6.36%风力发电机控制系统 15,772.65 0.40%旋挖钻机电控系统项目 80,145.31 2.03%温度振动自动采集系统 263,247.88 6.67%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：根据产品分类：1、报告期内 SBP 收入较上期增长 41.20%，主要因为产品已进入成熟期
36、，质量稳定，订单增加；2、公司每年为中车株洲电力机车有限公司生产各类试验台，但产品类别会根据不同城轨项目需求有所区别，报告期内驱动单元空转试验台与接线端子电气性能试验系统为本期新增产品类型，温度振动自动采集系统为本年减少产品类型；3、报告期内公司研发的除冰装置成功销售两套，为本期新增产品；4、电梯控制系统销售额在本期列入商品收入，未再单独分类列出,故报告期内电梯控制系统收入减少。湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 15 5、公司为湘电风能有限公司生产的蓄电池项目、维修项目、风力发电机控制系统、风场运维项目因成本较高，公司在报告期减少此类项目收入。
37、XE72 IBC 及电池组连接线为本期新增产品类型。6、恒天九五项目为本期新增工控项目收入，旋挖钻机电控系统本期未有新的招投标项目，故本期没有此产品收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 湘电风能有限公司 2,045,176.08 40.75%否 2 中车株洲电力机车有限公司 1,476,752.08 29.43%否 3 株洲时代新材料科技股份有限公司 552,136.80 11.00%否 4 湘电风能（内蒙古）有限公司 388,752.13 7.75%否 5 湖南海诺电梯有限公
38、司 333,229.92 6.64%否 合计合计 4,796,047.01 95.57%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 朗斯测试技术（秦皇岛北戴河）有限公司 329,743.59 10.92%否 2 深圳市正嘉翔科技有限公司 213,460.85 7.07%否 3 河北禹创重工机械有限公司 167,008.55 5.53%否 4 苏州汇川技术有限公司 154,273.48 5.11%否 5 北京迪安帝科技有限公司 141,025.64 4.67%否 合计合计 1,00
39、5,512.11 33.30%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 481,629.02-3,970,259.87 112.13%投资活动产生的现金流量净额 1,112.00-101,622.67 101.09%筹资活动产生的现金流量净额-502,722.23 428,305.54-217.37%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为净流入 481,629.02 元，2016 年为净流出-3,970,259.87元，变动主要原因：1）2016 年下半年签订的部分合同在
40、本期完成调试及验收，收入上涨，导致销售带来的现金流增加，销售商品收到的货款增加；2.）收到的政府补贴有所增加。3）本期购买商品提供劳务支付的 现金流减少，主要基于本期验收的项目在 2016 年已经完成采购付款；2、投资活动产生的现金流量净额为净流入 1112 元，相比上年同期的净流出-101,622.67 元，变动原因主要是在报告期内购建固定资产减少。3、筹资活动产生的现金流量净额为净流出 502,722.23 元，较 2016 年净流入 428,305.54，主要是因为报告期内偿还了上期期末的借款，且本期未再续借。4、本期企业净亏损 2263667.71 元，经营活动产生的现金流量净额为净流
41、入 481,629.02 元，差异原因湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 16 为：1）本期存货减少 1,108,754.73 元，主要系上期为生产产品 SBP 充电控制器、驱动单元空转试验台、接线端子电气性能试验系统采购的原材料本期已投入生产并实现销售。公司原材料库存较上期下降较多。2）经营性应收项目的减少 3,591,269.25 元，主要系应收票据较 2016 年 12 月 31 日减少 930,000.00 元，减少比例 93.00%，主要原因系本期进行汇票背书或贴现，导致余额较上期减少。应收账款基于收回以前年度的款项使得本期期末较上期期
42、末减少 2,213,303.11 元，其他应收款较 2016 年 12 月 31 日减少201,580.88 元，主要原因系本期收到湖南省招标有限责任公司保证金专户退回的的投标保证金 60,000.00元；和长沙高新开发区橡树园企业创业服务有限公司结算的房租物管费 85,216.00 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见 董事会关于中审众环会计
43、师事务所（特殊普通合伙）出具带与持续经营相关的重大不确定性的无保留意见审计报告的专项说明：一、带持续经营相关的重大不确定性的无保留意见的基本情况 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）接受湖南拓天节能控制技术股份有限公司（以下简称“公司”或“拓天节能”）的委托，对公司 2017 年度财务报表进行审计，并出具了带有与持续经营相关的重大不确定性事项段的无保留意见审计报告。根据 全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则和关于做好挂牌公司、退市公司及两网公司 2017 年年度报告披露相关工作的通知及相关规定，现将有关情况说明如下：带有与持续经营相关的重大不确定性事项段的内容为：我们提醒财务报表使用者
44、关注，如财务报表附注（二）所述，拓天节能 2017 度发生净亏损 2,263,667.71 元，截至 2017 年 12 月 31 日，累计亏损5,809,269.08 元，占股本的 41.49%。该情况表明存在可能导致对拓天节能持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。二、公司董事会对该事项的说明 公司董事会认为，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年度财务报表出具带有与持续经营相关的重大不确定性事项段的无保留意见审计报告，主要原因是公司在 2017 年发生净亏损 2,263,667.71 元，可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑。针对审计报告
45、所强调事项，公司已经积极采取了措施，具体如下：（1）积极拓展市场增加营业收入：自主研发的三合一驱动器已在试用阶段，试用合格后即可批量生产，未来将形成公司盈利的主要来源；研发的除冰系统已在样机试用阶段，后续将批量生产；自主研发的 SBP 电池充电控制器继续批量生产销售；拓宽风电市场渠道，扩大直流改交流、蓄电池改超级电容市场；加大与中车株洲电力机车有限公司的合作力度，扩大城轨市场。（2）合理控制成本，降低费用；（3）稳定公司员工，提升凝聚力，打造一支有实力有拼劲的研发团队和销售团队。湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 17 公司董事会认为：中审众环会
46、计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带持续经营重大不确定性段落的无保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2017 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更：2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称企业会计准则第 42 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行；5
47、 月 10 日，财政部发布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助（以下简称企业会计准则第 16 号），自 2017 年 6月 12 日起施行。本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行上述新发布的企业会计准则第 42 号，自 2017 年 6 月 12 日起执行修订后的企业会计准则第 16 号，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下：A、在利润表中改为列示持续经营损益和终止经营损益。B、与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入其他收益的，在利润表中单独列报该项目。C、取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理：1）财政
48、将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。企业会计准则第 42 号规定，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行；对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。企业会计准则第 16 号规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1
49、月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。对于本报告期内因会计政策变更对利润表列报的影响如下：利润表影响项目 本期影响金额 上期影响金额 财务费用 营业外收入 其中：财政贴息-2,722.23-2,722.23-2,722.23 对利润表的影响 0 0 湖南拓天节能控制技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 18 根据财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)要求，本公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的
50、非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报。本公司相应追溯重述了比较报表。对于本报告期内因会计政策变更对利润表列报的影响如下：利润表影响科目 本期影响金额 上期影响金额 资产处置收益 营业外收入 其中：非流动资产处置利得 营业外支出 其中：非流动资产处置损失-141.67 -141.67-141.67 31,366.45-31,366.45-31,366.45 对利润表影响 0 0 2、报告期内无会计估计变更，无重大会计差错更正。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽
