1、1 2017 年度报告 德胜科技 NEEQ:832764 洛阳德胜生物科技股份有限公司 LUOYANGDESHENG BIO-TECH CO.,LTD.2 公司年度大事记公司年度大事记 一、公司新厂区建设完工一、公司新厂区建设完工 公司投资建设的新厂区 300 吨/年腺嘌呤项目一期基建工程已完成建设，于 2017 年 3月 10 日完成搬迁及安装工作，并于 4 月 2 日进行试生产。新生产线的建设按照高标准设计施工，安全、环保设施均按照环评、安评的要求配备安装。新生产线的投产为公司的持续发展奠定了坚实的基础，为完成公司年度目标提供了可靠的保障。二、公司定二、公司定向发行股票向发行股票 公司于
2、2017 年 5 月 26 日启动定向发行股票程序，通过公司管理人员持股，完善公司的治理结构。并将本次募集资金用于补充公司经营流动资金。三、成立全资子公司三、成立全资子公司 为拓展公司业务，第一届董事会第十一次会议、2017 年第一次临时股东大会决议通过洛阳德胜生物科技股份有限公司成立全资子公司的议案，成立全资子公司新安县德胜商贸有限公司，注册资金 100 万元，经营范围：医药中间体（不含危险化学品）、化肥、农业机械、机械设备、仪器仪表、金属及制品、塑料及制品的购销和进出口业务。四四、设立控股子公司、设立控股子公司 洛阳德胜生物科技股份有限公司与梅花生物科技集团股份有限公司全资子公司通辽梅花生
3、物科技有限公司签署合作协议，共同出资设立控股子公司通辽德胜生物科技有限公司（以下简称“通辽德胜”），注册地为内蒙古自治区通辽市科尔沁区木里图镇通辽梅花院内；注册资本为人民币贰仟万元，其中德胜科技货币出资人民币 1020 万元，占新设公司注册资本总额的 51%；通辽梅花以设备和现金出资 980 万元，占注册资本的 49%，设备价值（第三方评估）不足 980 万元的，差额部分由通辽梅花以货币资金补足。德胜科技和通辽梅花合作投资设立通辽德胜，一方面可使公司主营产品扩大市场份额，另一方面可通过合作提高公司规模和抗风险能力，进一步规范公司管理，占据市场优势，扩大市场影响力，为公司未来战略布局奠定了良好的
4、基础。借助通辽梅花的产业布局，使通辽德胜成为让德胜科技持续发展壮大的发动机，有利于公司未来更进一步发展战略布局。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2727 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .
5、2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、德胜科技 指 洛阳德胜生物科技股份有限公司 有限公司、德胜生物 指 洛阳德胜生物科技有限公司 德胜农业 指 洛阳德胜农业科技有限公司 通辽德胜 指 通辽德胜生物科技有限公司 德胜商贸 指 新安县德胜商贸有限公司 梅花生物 指 梅花生物科技集团股份有限公司 通辽梅花 指 通辽梅花生物科技有限公司 中证开元 指 河南中证开元创业投资基金（有限合伙）中原证券 指 中原证券股份有限
6、公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 全国中小企业股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 洛阳德胜生物科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、技术总监、财务总监、董事会秘书、总工程师的统称 报
7、告期、本年度、本年、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 腺嘌呤 指 蛋白质生物合成过程里作为 DNA 与 RNA 的组成物 医药中间体 指 一些用于药品合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品 次黄嘌呤 指 一种化工原料，是使用肌酐生产四乙酰核糖的副产品，可用于生产腺嘌呤 肌酐 指 肌酐是肌肉在人体内代谢的产物，是一种化工原料 四乙酰核糖 指 合成“利巴韦林”等药物的中间体，利巴韦林是一种抗病毒药物 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
8、遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人苏华强、主管会计工作负责人张宏波及会计机构负责人（会计主管人员）朱艳红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要
9、风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.客户集中与单一客户依赖风险 2015 年度、2016 年度，2017 年度，公司对前五大客户销售收入占公司营业收入总额的比例分别为 80.51%、72.61%，87.32%，客户相对集中。尽管目前公司与主要客户的合作关系良好，未来拟继续加强与该等客户的战略合作关系，但是，如果该等客户因调整产品结构或经营情况发生不利变化等原因降低对公司产品的采购，则公司的营业收入增长将受到较大不利影响。尽管公司拟通过积极开展新产品研发不断拓展产品应用领域及通过加强市场开拓持续拓展新的销售区域和客户群体，逐步降低对现有主要客户的依赖程度，但公司仍存在客户集中度过高的风险。
10、2.税收政策变化风险 根据财政部、国家税务总局财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税201239 号）的规定：从2012 年 7 月 1 日起，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。精细化工出口产品亦实行增值税退税政策。若国家对增值税出口退税政策进行调整，调低甚至取消相关产品出口退税率，将会对行业内企业盈利产生影响。3.汇兑损益风险 公司出口业务主要以美元进行结算，在整个报告期内公司出口业
11、务收入占一定比例。汇率波动对公司的经营成果产生一定影响。但随着公司的发展，未来可能会与更多国外客户建立直接业务往来，汇率波动依然可能会对企业的经营成果产生不利影响。6 4.原材料供应及价格波动风险 精细化工行业主要原材料占产品成本的比重较高，原材料受石化产品价格，国内外市场供需，下游产品需求等多种因素影响，对于较为细分的精细化工产品，多种因素的共同作用即影响企业可能的工艺路径选择，也影响原材料的价格水平，因此精细化工行业企业经营业绩波动较大。公司面临原材料供应及价格波动风险。5.市场竞争风险 精细化工行业属于资金密集型与知识密集型的行业，国内企业数量众多，但规模普遍不大、行业集中度不高，国内缺
12、乏具有行业整合能力的大型医药化工中间体企业，行业内企业通常只生产其中的部分产品。行业主要竞争对手为发达国家中小型精细化学品生产厂商、发展中国家精细化学品生产厂商等。欧洲和美国的一些专业化精细化工企业，其规模、知名度和客户基础都优于国内企业，而部分发展中国家的同类企业也在生产成本与产品价格方面对国内企业形成一定的竞争压力。由于国内新的潜在竞争企业加入，或者国际厂商加大对中国市场的开拓力度，现有企业精细化工面临市场竞争加剧的风险。6.公司治理风险 公司在有限公司存续阶段，公司管理层对公司治理的意识相对薄弱，曾存在未召开定期股东会会议、执行董事和监事未定期向股东会报告工作；监事未切实发挥监督作用；关
13、联交易未经决策审批程序等治理不规范的情况。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。7.实际控制人不当控制风险 王育才和苏华强于 2015 年 1 月 14 日签订一致行动人协议，双方明确约定：处理有关经营发展，需要由股东大会作出决议的事项及其他相关重大事项均应采取一致行动，包括但不限于按照协议双方事先确定的一致的投票意见对股东大会审议的议案
14、行使表决权，向股东大会行使提案权，行使董事、监事候选人提名权。采取一致行动的方式为就有关公司经营发展的重大事项向股东会行使提案权和在股东大会上行使表决权时采取相同的意思表示，保持充分一致。实际控制人王育才和苏华强合计持有公司股份 8,520,000 股，占股本总额的 56.2081%，且王育才担任公司董事长、技术总监，苏华强担任公司董事、总经理。因此，王育才和苏华强在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重大事项施加影响，可能会给公司经营和其他股东利益带来风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、
15、一、基本信息基本信息 公司中文全称 洛阳德胜生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 LUOYANGDESHENG BIO-TECH CO.,LTD.证券简称 德胜科技 证券代码 832764 法定代表人 苏华强 办公地址 洛阳市洛龙区开元大道 333 号炎黄科技园 E4 栋 5 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄晓峰 职务 董事会秘书 电话 0379-65120589 传真 0379-65120588 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省洛阳市新安县产业集聚区 471800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业
16、信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-12-27 挂牌时间 2015-07-15 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-有机化学原料制造 主要产品与服务项目 腺嘌呤系列产品和化学试剂的生产、销售（易燃、易爆、化学危险品除外）。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需原辅材料、设备、技术的进口业务（国家限定公司经营的除外）。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）17,147,960 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王育才、苏华强 实际控制人 王育才、苏华强 8 四、四、注册情况
17、注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410300783427229A 否 注册地址 洛阳市洛龙区开元大道 333 号炎黄科技园 E4 栋 5 楼 是 注册资本 17147960.00 元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 兰正恩、王新成 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 75 号文新报业大厦 20 楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适
18、用 2018 年 1 月，公司进行换届选举，选举苏华强、王育才、黄晓峰、赵博群、郭松涛为公司第二届董事会董事成员，选举刘海乐、刘红伟、裴莎莎为公司第二届监事会监事成员，选举苏华强为董事长，聘任贾献峰为总经理，聘任黄晓峰为副总经理，聘任朱艳红为财务总监，聘任王育才为总工程师，聘任苏丽君为董事会秘书。2018 年 1 月 15 日起，根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则的相关规定，公司股票转让方式由协议转让变为集合竞价。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 40,194,996.2
19、0 6,053,403.04 564.01%毛利率%13.95%32.12%-归属于挂牌公司股东的净利润 806,581.05-1,359,473.42-159.33%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 693,621.06-2,415,356.41-128.72%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.12%-5.61%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.68%-9.97%-基本每股收益 0.05-0.09-155.56%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产
20、总计 94,832,406.22 36,764,100.19 157.95%负债总计 56,929,218.48 13,207,666.27 331.03%归属于挂牌公司股东的净资产 28,229,807.43 23,556,433.92 19.84%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.55 6.45%资产负债率%（母公司）62.04%37.50%-资产负债率%（合并）60.03%35.93%-流动比率 83%128%-利息保障倍数 3.14-6.47-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-4,420,534.46
21、5,458,543.34-180.98%应收账款周转率 5,216%1,130%-存货周转率 233%48%-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%157.95%16.68%-营业收入增长率%564.01%-80.35%-净利润增长率%150.02%-220.44%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 17,147,960 15,157,960 13.13%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额
22、 非流动资产处置损益 33,177.67 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)100,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-17,997.21 非经常性损益合计非经常性损益合计 115,180.46 所得税影响数 3,518.48 少数股东权益影响额（税后）-1,298.01 非经常性非经常性损益净额损益净额 112,959.99 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商
23、业模式商业模式 1.公司属于化学原料及化学制品制造业。公司拥有先进的“次黄嘌呤制备法”、“丙二腈合成法”两种工艺方法，具备较强的核心竞争力，公司生产精细化工产品“腺嘌呤系列产品”，用于医药中间体，以直销的方式向国际知名大型医药、原料药生产厂商销售获取收入、利润及现金流，具有较强的盈利能力。（1）销售模式 公司采取直接销售产品给客户的模式，销售部分为国际部和内销部，分别负责国外和国内业务的拓展并及时对存量客户进行跟踪服务。公司国内直销业务主要通过直接拜访和行业展会联系客户获取订单，公司国外直销业务主要通过网络、行业展会和直接拜访联系客户获取订单。（2）采购模式 公司的采购模式为销售人员每月确定下
24、月销售订单，生产人员根据销售订单制定计划单并确定耗料单，采购部根据耗料单并结合库存情况进行原材料采购，负责对原材料价格波动进行监控，并及时做出相应调整。（3）研发模式 公司采取自主研发方式进行以市场为导向的研发，公司根据目标市场对医药中间体和化工中间体产品的具体需求进行新产品的研发，根据产品下游客户所提出的改进意见改进现有产品配方及生产工艺，改善公司产品结构。（4）生产模式 销售人员与客户签订合同，根据合同向生产控制部下达订单，生产部按照客户订单确定的产品规格、供货时间、质量和数量组织生产，进行生产调度、管理和控制，及时处理生产过程中的相关问题，并协调和督促生产计划的完成，对产品的制造过程，工
25、艺流程，质量控制等执行情况进行监督管理。仓储部一般在已有订单基础上，保持合理数量的安全库存，以备客户额外需要。2.报告期内，本公司商业模式较上年未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2017 年度，本公司营业收入为 40,194,996.20 元，营业
26、成本为 34,588,998.76 元，净利润为 679,961.36 元；与上年同期相比，营业收入上升 564.01%，毛利率降低 18.17%，净利润上升 150.02%，具体原因如下：1.报告期内，公司新厂区二期工程建设完工，于 2017 年 3 月搬迁完毕，4 月开始设备调试并进入大生产，新的生产线投入使用后公司的生产能力将得到进一步提升，但公司 2016 年停产时间较长对销售收入和营业利润产生非常大的影响，且 2017 年产品价格较 2016 年有小幅下降，公司克服种种困难，努力工作，把停产影响降低到最低限度，企业经济效益好于上年。2.公司投入大量资金，同时引进企业高级管理人才，为企
27、业研发中心充实人员，对腺嘌呤的生产研究、技术进步，起到了巨大的促进作用，使得我公司的现有工艺保持行业领先，储备技术蓄势待发，研发生产的相关小产品已得到世界顶级试剂公司的认可。3.公司于 2017 年上半年成立全资子公司新安县德胜商贸有限公司，2017 年下半年公司与梅花生物合资设立控股子公司通辽德胜生物科技有限公司，扩大了公司经营规模，增加了企业发展的可持续性。报告期内，基本实现经营计划。(二二)行业情况行业情况 1.所处行业概况（1）所属行业 按照证监会 上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司属于化学原料及化学制品制造业大类，行业代码为 C26；按照国民经济行业分类（GB/T4754
28、-2011），公司属于化学原料及化学制品制造业大类中的有机化学原料制造小类，行业代码为 C2614。（2）产业政策 1）国家发展计划委员会和经济贸易委员会联合颁布的当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000 年修订）中，将“医药紧缺的中间体生产”列为当前国家重点鼓励的产业、产品和技术。2）国家发展和改革委员会制订的产业结构调整指导目录（2011 年本）将“专用中间体的开发与生产”列为鼓励类产业。在上述国家政策的鼓励与扶持下，本行业将继续保持蓬勃发展。（3）行业发展概况 生产精细化学品的工业称为精细化学工业，简称精细化工。精细化工生产过程与一般化工（通用化工）生产不同，它是由化学合成（
29、或从天然物质中分离、提取）、精制加工和商品化等三个部分组成，大多以灵活性较大的多功能装置和间歇方式进行小批量生产，化学合成多数采用液相反应，流程长、精制复杂、需要精密的工程技术；从化工产品到商品化成品需要一个复杂的加工过程，主要是需迎合市场要求而进行复配，外加的复配物愈多，产品的性能也愈复杂。因此，精细化工技术密集程度高、保密性和商品性强、市场竞争激烈。精细化工企业必须根据市场变化的需要及时更新产品，做到多品种生产、产品质量稳定，还要符合各种法规，并做好应用和技术服务，才能培育和争取市场、扩大销路，力求投资少、利润率高和附加价值率高的目标。精细化工在我国国民经济行业统计中体现为专用化学品。精细
30、化学品是指具有特定使用功能、产量小、附加值高的化工产品。精细化学品分为 11 个类别，包括农药、染料、涂料、试剂和高纯物质、信息化学品、食品和饲料添加剂、催化剂和各类助剂、化学药和日用化学品、功能性高分子材料。13 2011 年全球精细化学品销售额为 1.60 万亿美元，精细化工产业逐步向中国等发展中国家转移，发达国家的精细化学品销售额占比下降，中国精细化学品的占比从 11%上升至 18%。中国的精细化工率为 45%，低于发达国家 60%的水平，未来提升空间较大。在所有精细化学品类别中，原料药及中间体的市场份额居首，达到 20.1%。医药中间体生产企业为下游企业生产相关原料药及制剂提供原料，共
31、同形成完整的药品生产产业链。创新药企业为缩短新药研发周期，减少前期投资的不确定性，化解成本压力，将部分药品生产环节和研究项目外包。对于专利到期药品及仿制药，药品降价的压力促使厂家寻找更为专业，成本控制能力更强的原料供应商。2.市场规模 公司的主要产品主要应用于治疗艾滋病药物替诺福韦的生产。艾滋病是由艾滋病病毒（HIV）引起的传染病，HIV 病毒能破坏人的免疫系统，使人易于感染各种疾病，已为世界各国所高度重视。联合国有关艾滋病的报告显示，全球艾滋病感染患者数量已经超过3,530 万，在低收入和发展中国家，艾滋病仍然是重大公共卫生安全挑战之一，尽管已有近 1,000 万人接受抗逆转录病毒治疗，但仍
32、有近 2,000 万人无法获得应有治疗。2012 年全球用于艾滋病防治的总投入估计为 189 亿美元，预计 2015 年总投入将增加至 220-240 亿美元。我国艾滋病发病人数快速增长，据中国疾控中心统计，2013 年新发病数量达到 44,491 名，预计我国现有艾滋病患者和感染者数量达到 78 万。抗艾滋病药销售额一直保持持续增长势头，从 2003 年的 64.35 亿美元增长至 2012 年的 189 亿美元，年均复合增长率达到 12.7%。替诺福韦是美国吉利德(Gilead)公司开发上市的一种核苷酸类抗病毒药，该药物是核苷酸类逆转录酶抑制剂。目前世界范围内还没有能够治愈艾滋病的方法，通
33、过逆转录酶抑制剂等最大限度降低病毒复制是药物治疗的机理途径之一。2001 年经美国 FDA 批准用于治疗人免疫缺陷病毒（HIV，即艾滋病）的感染。是世界卫生组织 WHO 艾滋病治疗指南推荐的艾滋病抗病毒一线药物。2012 年，全球替诺福韦销售收入已达 7.69 亿美元。2013 年全球最畅销药物榜单中，替诺福韦排名第 20 位。根据替诺福韦的全球用量推算的腺嘌呤中间体需求为年 3,000 吨，按照 20 万元/吨计算，该市场的市场规模为 6 亿人民币/年。2008 年 4 月和 8 月，欧盟和美国 FDA 根据大量的临床试验结果，又分别批准其用于治疗乙型肝炎（乙肝），并在美国和欧洲乙肝治疗指南
34、中推荐为治疗乙肝的一线用药。乙肝治疗药物的市场远远大于治疗艾滋病的市场，随着替诺福韦在乙肝治疗方面的运用推广，腺嘌呤作为医药中间体的市场规模仍有较大的增长空间。另外，腺嘌呤系列产品还具备开发在生物发酵，医疗器械，食品和饲料添加剂等领域的应用的可能，腺嘌呤专业生产厂商较少，目前腺嘌呤其他领域的应用尚无厂商投入开发。随着公司的规模及资金实力增强，公司可能进行其他领域的应用开发，腺嘌呤市场规模有进一步增长的潜力。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额
35、金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 23,926,192.99 25.23%2,158,608.83 5.87%1,008.41%应收账款 1,035,440.00 1.09%407,024.86 1.11%154.39%存货 17,989,640.65 18.97%11,642,363.15 31.67%54.52%长期股权投资-14 固定资产 42,544,033.02 44.86%5,439,052.25 14.79%682.20%在建工程 1,259,432.40 1.33%4,818,246.25 13.11%-73.86%短期借款
36、8,930,000.00 9.42%1,800,000.00 4.90%396.11%长期借款-资产总计 94,832,406.22-36,764,100.19-157.95%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金本年期末余额较上年期末增加 1008.41%，主要系本年末新增全额应付票据保证金20,477,140.00 元所致。应收账款本年期末余额较上年期末增加 154.39%,主要系 2017 年销售业务的规模扩大。存货本年期末余额较上年期末增加 54.52%，主要系生产规模扩大，新厂区二期工程建设完工投产，新增控股子公司通辽德胜生物科技有限公司、全资子公司新安县德胜商贸
37、有限公司。固定资产本年期末余额较上年期末增加 682.20%，主要系二期工程阶段性完工结转。在建工程本年期末余额较上年期末减少-73.86%，主要系二期工程阶段性完工，在建工程结转固定资产。短期借款本年期末余额较上年期末增加 396.11%，主要系生产规模扩大，新厂区二期工程建设完工投产，新增控股子公司通辽德胜生物科技有限公司、全资子公司新安县德胜商贸有限公司补充流动资金。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业
38、收入占营业收入的的比重比重 营业收入 40,194,996.20-6,053,403.04-564.01%营业成本 34,588,998.76 86.05%4,108,806.23 67.88%741.83%毛利率%13.95%-32.12%-管理费用 4,116,067.98 10.24%3,413,267.93 56.39%20.59%销售费用 540,811.82 1.35%612,842.75 10.12%-11.75%财务费用 315,211.66 0.78%159,190.26 2.63%98.01%营业利润 491,499.80 1.22%-2,404,643.81-39.72%
39、-120.44%营业外收入 100,000.00 0.25%1,060,900.00 17.53%-90.57%营业外支出 17,997.21 0.04%5,017.01 0.08%258.72%净利润 679,961.36 1.69%-1,359,473.42-22.46%-150.02%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入本期较上年同期增长 564.01%，系生产规模扩大，新厂区二期工程建设完工投产，新增控股子公司通辽德胜生物科技有限公司、全资子公司新安县德胜商贸有限公司。营业成本本期较上年同期增长 741.83%，系公司恢复生产导致成本与收入同步增长。管理费用本期较上年同期增长 2
40、0.59%，主要系公司规模扩大，新厂区完工投产和新增控股子公司通辽德胜生物科技有限公司、全资子公司新安县德胜商贸有限公司所致。15 财务费用本期较上年同期增长 98.01%，主要系生产规模的扩大补充流动资金所致。营业利润本期较上年同期增长 120.44%，主要系销售收入大幅增长 564.01%所致。营业外收入本期较上年同期减少-90.75%，主要系企业符合政府补贴政策的减少，导致从政府取得补贴减少所致。营业外支出本期较上年同期增长 258.72%，主要系企业占用土地赔青款增加所致，因总量非常小所以较小的变动致使百分比较大。净利润本期较上年同期增长 150.02%，主要系销售收入大幅增长 564
41、.01%所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 40,131,406.46 6,053,403.04 562.96%其他业务收入 63,589.74-主营业务成本 34,525,409.02 4,108,806.23 740.28%其他业务成本 63,589.74-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%腺嘌呤系列产品 37,686,962.07 93.76%5,630,112.4
42、5 93.01%其他产品 2,444,444.39 6.08%423,290.59 6.99%合计 40,131,406.46 99.84%6,053,403.04 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入构成基本保持去年的格局没有变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 25,984,956.98 64.65%否 2 客户二 2,760,683.83 6.87%否 3 客户三 2,438,034.19 6.07%否
43、4 客户四 2,158,350.49 5.37%否 5 客户五 1,752,136.81 4.36%否 合计合计 35,094,162.30 87.32%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 16 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商一 23,497,435.85 51.76%否 2 供应商二 5,042,854.70 11.11%否 3 供应商三 2,212,581.20 4.87%否 4 供应商四 1,538,461.54 3.39%否 5 供应商五 1,151,709.40 2.54%否 合计合计
44、 33,443,042.69 73.67%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-4,420,534.46 5,458,543.34-180.98%投资活动产生的现金流量净额-5,059,536.08-8,667,896.20-41.63%筹资活动产生的现金流量净额 10,770,589.22 4,830,129.31 122.99%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期降低 180.98%，主要系公司因二期工程建成投产，扩大生产规模，购买商品、接受劳务支出大幅增加所致
45、所致。投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期减少 41.63%，主要系公司构建固定资产支出比去年大幅减少所致所致。筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增加 122.99%，主要系公司筹资建成公司新厂区、定向增发股票、筹资成立通辽德胜生物科技有限公司所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共拥有合并报表范围内的 3 家公司，包括其中两家全资子公司分别为：洛阳德胜农业科技有限公司、新安县德胜商贸有限公司；一家控股子公司为：通辽德胜生物科技有限公司。以上子公司的投资收益对公司净利润影响均未达到 10%以上。2 2、
46、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会201713 号发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起实施。该准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月17 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。
47、2017 年 5 月 10 日，财政部以财会201715 号发布了 企业会计准则第 16 号政府补助（2017年修订），自 2017 年 6 月 12 日起实施。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之前，公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助确认为递延收益。经公司 2017 年第一届董事会第 22 次会
48、议于 2017 年 11 月 7 日决议通过，公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。财政部于 2017 年 12 月发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730号），对一般企业财务报表格式进行了修订，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”；在“净利润”的项下新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”项目，分别反映净利润中与持续经营相关的净利润和与终止经营相关的净利润。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内，经公司第一届董事会第十一次
49、会议审议通过，同意公司成立全资子公司，2017 年 2 月17 日，公司全资子公司新安县德胜商贸有限公司成立；经公司第一届董事会第十五次会议审议通过，同意公司对外投资成立控股子公司，2017 年 7 月 4 日，公司控股子公司通辽德胜生物科技有限公司成立。至报告期末公司已完成上述子公司设立，并持有新安县德胜商贸有限公司的 100%股权，持有通辽德胜生物科技有限公司的 51%股权。上述子公司已纳入报告期内的合并报表范围。(八八)企业社会责任企业社会责任 公司把企业经营好作为履行社会责任的基础。诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，厚爱股东、善待员工，对公司全体股东和每一位员工负责。
50、公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，支持地区经济发展，促进地方经济繁荣。三、三、持续持续经营经营评价评价 洛阳德胜生物科技股份有限公司位于新安县产业集聚区，是一家专业生产腺嘌呤的科技型企业。2015 年 7 月 15 日，公司正式在新三板挂牌，股票代码：832764。2016 年初被新安县产业集聚区授予 2015 年“纳税先进单位”和 2015 年“科技创新先进单位”。同时被评定为河南省“科技型小巨人企业”。公司管理层勤勉尽责，借助公司在新三板挂牌的大好机遇，对公司管理和其他事项进一步规范，各项工作按计划有序推进。但是 2016 年由于国家对企业环保要求的提高，原生产场
