1、1 2017 东软慧聚 NEEQ:430227 北京东软慧聚信息技术股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 2017 年度进入创新层 2017 年 6 月，全国中小企业股份转让系统有限责任公司对挂牌公司进行分级调整，公司进入创新层。2017 年度更换主办券商 鉴于公司的发展需要，公司于 2017 年 4 月 25 日将主办券商由原光大证券股份有限公司更换为中国民族证券有限责任公司。2017 年度完善法人治理文件 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定，公司修订并新增了包括股东大会议事规则、利润分配管理制度等法人治理制度，目前公司共有法人治理制度 17 项。2017 年度申请软件
2、著作权 公司在 2017 年度成功申请了慧聚招聘管理系统、慧聚供应商关系管理系统等十七项软件著作权。2017 年度公司获得的证书及资质 经北京资信评级有限公司审定为信用等级为 Azc 企业；经北京资信评级有限公司审定为资信等级为 AAA 企业；2017 年北京市诚信系统集成企业；北京市城市诚信创建企业；2016-2017 年度中关村信用培育双百工程百家最具影响力信用企业。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .121
3、2 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理董事、监事、高级管理人员及员工情况人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3737 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3939 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4545 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、东软慧聚 指 北京东软慧聚信息技术股份有限公司 股东大会 指 北京东软慧聚信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指
4、 北京东软慧聚信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京东软慧聚信息技术股份有限公司监事会 辽宁东创 指 辽宁东软创业投资有限公司 东软控股 指 大连东软控股有限公司 东软集团 指 东软集团股份有限公司 英博睿智 指 北京英博睿智咨询有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商 指 中国民族证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 IT 指 信息技术（Information Technology）的英文缩写 ERP 指 企业资源计
5、划（Enterprise Resource Planning）的英文缩写，它利用计算机技术，把企业的物流、人流、资金流、信息流统一起来进行管理，把客户需要和企业内部的生产经营活动以及供应商的资源整合在一起。ISO9001:2015 指 国际标准化组织（ISO）于 2015 年颁布的质量管理体系认证标准。ISO/IEC27001：2013 指 国际标准化组织/国际电工协会(ISO/IEC)于 2013 年颁布的专注于规范信息安全管理的国际标准。CMMI 指 Capability Maturity Model Integration，软件能力成熟度模型集成，是由美国软件工程学会指制定的用于组织进行
6、过程改进的成熟度模型，CMMI 认证是衡量软件企业软件过程能力的国际通用标准。CCID 指 赛迪顾问股份有限公司（简称赛迪顾问）是国内知名咨询企业(股票代码：HK08235)，直属于中华人民共和国工业和信息化部中国电子信息产业发展研究院。SAP 指 德国 SAP 公司，全球最大的企业管理和协同化电子商务解决方案供应商、全球第三大独立软件供应商。ORACLE 指 美国 ORACLE 公司，全球知名的信息管理软件及服务供应商 INFOR 指 美国 INFOR 公司，全球第三大企业级应用软件及服务供应商 AMS 指 应用运维服务(Application Maintenance Service)的英文
7、缩写。ASAP 指 德国 SAP 公司研发的项目实施方法论 N-VSAP 指 东软-增值 SAP 项目实施方法论 H-SRM 指 慧聚供应商关系管理系统 H-MDM 指 慧聚主数据管理系统 H-WMS 指 慧聚仓库管理系统 H-ELS 指 慧聚企业学习系统 5 H-FOL 指 慧聚财务在线系统 H-MES 指 慧聚制造执行管理系统 H-PMS 指 慧聚项目管理系统 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 注：本报告中合计数与各单项加总不符均由四舍五入所致。6 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、
8、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人荣新节、主管会计工作负责人焦祺东及会计机构负责人（会计主管人员）焦祺东保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项
9、 是否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 国家政策调整的风险 公司所从事的高端应用软件咨询服务归属于 IT 咨询行业。为推动 IT 咨询行业的发展，国家先后颁布了一系列优惠政策，为行业发展建立了优良的政策环境，并将在较长时期内对行业发展带来促进作用。从目前来说，公司所从事的高端应用软件咨询服务行业直接或间接地受到了国家政策的扶持，但不能排除有关扶持政策的变化给公司经营带来的风险。宏观经济波动的风险 中国是全球重要的应用软件咨询市场之一，国内企业对信息化特别是应用软件系统的持续投资带动了软件咨询行业的持续、快速发展。但
10、同时，宏观经济的波动也会影响客户的经营状况和对未来的预期，进而影响客户在 IT 咨询、应用软件系统建设方面的投资预算。公司的客户主要为具有较强实力的国有企业和跨国公司，应用软件系统对于客户的运营和管理至关重要，在行业低潮期，一部分客户会推迟 IT 系统投入。因此，未来宏观经济景气度出现大幅波动，有可能对应用软件咨询服务行业需求的持续快速增长带来不利影响。人力成本上升的风险 公司主要的经营成本是人力成本，未来随着经济的发展、城市生活成本的上升、竞争对手对专业人才的争夺以及政府部门对社会保障体系相关政策的调整，公司的人力成本可能7 存在大幅增加的风险。同时，公司为提高核心竞争力，加大了对公司行业解
11、决方案中自主产品与版本迭代方面的开发投入，并结合公司的相关实施项目进行现场开发完善和持续优化，导致公司项目成本大幅增加的风险。因此如果人力成本、开发投资平均上升速度快于技术人员人均产值的增长速度，则公司的毛利率水平有下降风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节 公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京东软慧聚信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 BeiJing NeusoftHuiju Information Technology CO.,Ltd.证券简称 东软慧聚 证券代码 430227 法定代表人 荣新节 办公地址 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 22 号楼
12、 420、422 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 孙岩 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-57080126 传真 010-57080126 电子邮箱 sun_ 公司网址 http:/ 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 22 号 420、422 室，100193 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 15 日 挂牌时间 2013 年 7 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I（信息传输、软件和信息技术服务业）-65（软
13、件和信息技术服务业）-653【6530（信息技术咨询服务）】主要产品与服务项目 应用软件咨询服务、应用软件运维服务、软硬件产品销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）34,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 辽宁东软创业投资有限公司 实际控制人 无 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911101086621777295 否 注册地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号中关村软件园 6 号楼北侧 105、107室 否 注册资本 3450 万 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 民族证券
14、主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号 A 座盘古大观 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 毛宝军、李东君 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔 5-11层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用不适用 1、公司因股转交易制度变动，由协议转让变更为集合竞价；2、为配合公司长期战略发展规划需要，经慎重考虑，公司拟申请公司股票在全国中小 企业股份转让系统终止挂牌。公司于 2018 年 4 月 2 日召开第二届董事会第十九次会议审议通过了关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌
15、的议案、关于申请公司股票终止挂牌对异议股东权益保护措施的议案及关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案，上述议案尚需提交公司于 2018 年 4 月 19 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过，方可施行。具体内容详见发布于全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台(http:/ 年第二次临时股东大会通知公告(公告编号:2018-014)。10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 218,154,032.92 303,915,451.11-28.22%
16、毛利率%1.58%23.18%-归属于挂牌公司股东的净利润-49,476,253.08 22,194,071.48-322.93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-49,528,626.98 22,052,359.57-324.60%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-69.63%28.95%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-69.70%28.76%-基本每股收益-1.48 0.74-300.38%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 122,50
17、6,704.95 133,534,505.04-8.26%负债总计 73,507,953.96 45,769,500.97 60.60%归属于挂牌公司股东的净资产 48,998,750.99 87,765,004.07-44.17%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 2.93-51.45%资产负债率%（母公司）59.96%34.29%-资产负债率%（合并）60.00%34.28%-流动比率 1.51%2.82%-利息保障倍数-25.72 23.55-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-48,782,477.88 8
18、,768,156.98-656.36%应收账款周转率 3.82%5.48%-存货周转率 7.55%8.57%-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-8.26%8.56%-营业收入增长率%-28.22%102.45%-净利润增长率%-322.93%136.36%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 34,500,000 34,500,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-8,
19、924.14 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 40,724.30 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 118,270.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-88,454.70 非经常性损益合计非经常性损益合计 61,616.35 所得税影响数 9,242.45 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 52,373.90 七、七、因因会计政策变更会
20、计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 八、八、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：一、产品与服务 公司主要产品及服务为：应用软件咨询服务、应用软件运维服务、软硬件产品销售。其中应用软件既包括高端 ERP 软件产品生产商 SAP 与 ORACLE 的产品，也包括公司近年来独立自主开发的自主软件产品。公司作为 SAP 全产品线金牌合作伙伴以及 ORACLE 白金级合作伙伴，目前主要从事 SAP 产品的咨询服务业务以及少部分 ORACL
21、E 产品的咨询服务业务。ERP 咨询服务业务具体细分为：ERP 咨询服务、ERP运维服务。随着企业信息化程度的深入，企业除了需要核心的 ERP 系统外，其他外围业务的软件需求也越发突出，为满足企业多方面的信息化管理需要，通过自主软件与传统 ERP 软件的完美结合，达成为客户量身打造企业综合解决方案的最终目的。二、经营模式 （一）盈利模式 ERPERP 咨询服务业务：咨询服务业务：公司通常以项目实施所需顾问级别与人数以及项目实施所需工作日、人作为项目实施合同的报价基础，一般按照合同约定在项目进度各阶段收取服务价款，此部分为公司主要的收入来源；E ERPRP 运维服务业务：运维服务业务：公司通过与
22、客户签订单独的运维服务合同向客户提供 ERP 运维服务并形成相关收入；软硬件产品销售业务：软硬件产品销售业务：代理销售 ERP 软件是公司主营业务 ERP 实施服务的衍生性业务，公司参考客户自身意愿、结合客户的业务特点向客户销售 SAP 软件及相关硬件产品。利润来源于销售与采购的价差；自主软件业务：自主软件业务：公司在继续稳步扩大原有高端 ERP 市场业务的同时，也专注于发展公司自主软件系统，目前已经研发成熟并开始销售的自主软件包括：H-SRM、H-MDM、H-WMS、H-ELS、H-FOL，正在持续完善和优化并会在未来给公司带来较大收益的自主软件包括：H-MES、H-PMS 等。（二）营销模
23、式 公司将全国划分为 7 大销售区域，并在核心城市设立销售分支机构，通过销售人员对所属区域的潜在客户群体进行深入了解、交流，确定目标客户；同时 SAP、ORACLE 两大软件产品生产厂商会定期将有项目实施意愿的目标客户推荐给公司。公司通过对目标客户的需求进行实际调研后，编写项目实施方案，通过招标/议标的形式成为其服务实施商，为目标客户提供第三方软件服务、公司自主软件产品及实施服务。公司在为客户提供上述服务的同时，根据客户需要，结合客户业务特点，向客户销售 SAP 和 ORACLE等第三方软件产品及硬件产品。13 （三）管理模式 公司通过 ISO9000、CMMI3 级国际标准体系认证，并积极建
24、立规范的文件体系及控制流程，在严格控制成本获得利润的同时，保证为客户提供高质量的服务。三、客户类型 公司目标客户类型包括：央企、大型国企、外企、大中型民企。行业主要集中在装备制造、军工、汽车及零配件、消费品、化工能源、高科技等。并持续开发海外客户，已逐步实现多区域多行业的全方位业务覆盖。报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1、技术及经验优势 公司自成立伊始就非常重视实施方法论和解决方案的总结和应用，并通过有序引进、持续培训等方式逐步完善项目服务团队，为项目正常运行和高品质交付提供了保障。2、人才优势 公司的核心成员大多来自国内
25、外专业管理咨询公司和 SAP 公司的主要客户，他们拥有扎实的专业知识和多年丰富的企业管理咨询服务、信息化建设、应用系统软件实施和开发等方面的工作经验，对中国市场及企业运作有着深刻的理解和认识。3、行业应用及客户资源优势 目前公司提供的咨询服务覆盖了全国范围的客户，涉及到了装备制造、军工、汽车及零配件、消费品、化工能源、高科技等多个行业的专业领域。自公司成立以来，始终坚持贴近客户的策略，通过优质全面的服务与客户建立了长期的合作伙伴关系。公司在高端应用软件咨询服务市场中拥有稳定的客户基础，已成功为近 500 家公司提供了应用软件咨询服务。4、品牌优势 东软慧聚的控股股东是辽宁东创，辽宁东创的两家股
26、东为东软控股、东软集团。“东软”品牌是中国 IT 行业知名品牌。公司依托“东软”品牌优势，在行业中不断提升知名度，同时东软慧聚进行自身品牌宣传，为客户提供品质服务，从而吸引更多的优质客户，进一步提升公司的盈利水平，确定了在国内应用软件行业的领先地位。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 14 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计
27、划 报告期内，公司实现营业收入 21,815.40 万元，比上年同期减少 28.22%。其中应用软件咨询与运维业务收入同比减少 5.52%；软硬件产品业务收入同比减少 65.89%；实现营业利润-4,943.68 万元，比上年同期减少 299.40%；实现净利润-4,947.63 万元，比上年同期减少 322.93%。报告期内，公司为提高核心竞争力，加大了对公司行业解决方案中自主产品与版本迭代方面的开发力度，投入大量开发人员，对公司相关实施项目进行现场开发完善和持续优化，导致总体项目成本大幅增加。为体现业务重点，公司逐步减少项目中硬件产品的销售，导致公司 2017 年收入与利润受到一定的影响。
28、由于传统业务竞争的加剧，伴随人工成本的不断提高，尽管公司也加大了在市场和营销方面的投入、但主营业务收入仍然有所下降。(二二)行业情况行业情况 2017 年我国软件和信息技术服务业继续呈现稳中向好运行态势，收入和效益同步加快增长，出口有所恢复，吸纳就业人数平稳增加，创新能力不断提升，产业结构持续调整优化，服务和支撑保障能力显著增强。企业研发投入不断增强，创新能力逐步提升。对重点软件企业的监测显示，全年企业研发投入强度接近 11%。据中国版权保护中心的数据，2017 年我国软件著作权登记量突破 70 万件，比上年增长达 85%，呈现爆发式增长；大数据、云计算、人工智能等新技术迅速得到应用和扩展，产
29、业活力不断增强。2017 年 1 月 17 日，工业和信息化部正式发布了软件和信息技术服务业发展规划（20162020年）（工信部规2016425 号，以下简称“规划”）。规划以创新发展和融合发展为主线，提出到 2020 年基本形成具有国际竞争力的产业生态体系的发展目标，提出了全面提高创新发展能力、积极培育壮大新兴业态、深入推进应用创新和融合发展、进一步提升信息安全保障能力、大力加强产业体系建设、加快提高国际化发展水平等六大任务，提出了九个重大工程，明确相关保障措施。规划是“十三五”时期指导软件和信息技术服务业发展的重要文件，将引导行业健康、稳定、持续发展。上述法律法规的颁布，为企业的发展创造
30、了有利的政策环境，也将有力地推动公司业务的发展。同时随着大数据、云计算、人工智能等新技术迅速得到应用和扩展，也给企业产品及服务提出新的挑战与机遇。公司于 2017 年加大了在行业解决方案升级与版本迭代上的投入，开发出一系列基于云计算的 SaaS版产品，同时与国内外云计算提供商如华为等实力公司进行合作，为公司未来的布局与发展打下坚实的15 基础。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的
31、的比重比重 货币资金 13,666,233.46 11.16%33,661,596.44 25.21%-59.40%应收账款 56,781,833.36 46.35%56,026,386.28 41.96%1.35%存货 29,596,072.00 24.16%27,309,853.30 20.45%8.37%长期股权投资-0.00%-0.00%固定资产 716,647.15 0.58%191,125.82 0.14%274.96%在建工程-0.00%-0.00%短期借款 52,729,500.00 43.04%20,000,000.00 14.98%163.65%长期借款-0.00%-0.0
32、0%应收票据 5,631,648.30 4.60%4,614,023.81 3.46%22.06%预付账款 10,800.00 0.01%384,650.87 0.29%-97.19%其他应收款 4,696,279.03 3.83%3,107,213.68 2.33%51.14%其他流动资产 382,907.64 0.31%3,987,454.08 2.99%-90.40%无形资产 10,650,000.35 8.69%4,072,833.63 3.05%161.49%长期待摊费用 261,325.29 0.21%83,744.74 0.06%212.05%应付票据 6,130,358.15
33、5.00%641,245.00 0.48%856.01%应付账款 2,547,698.11 2.08%420,369.25 0.31%506.06%预收账款 1,996,975.76 1.63%3,198,855.32 2.40%-37.57%应交税费 4,558,726.56 3.72%7,429,698.26 5.56%-38.64%其他应付款 5,544,695.38 4.53%14,079,333.14 10.54%-60.62%资产总计 122,506,704.95-133,534,505.04-8.26%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金较上年同
34、期减少 59.40%，主要原因为报告期内客户回款减少且经营性支出增 加所致；2、报告期末固定资产较上年同期增长 274.96%，主要原因为报告期内采购研发用服务器等电子设 备所致；3、报告期末短期借款较上年同期增长 163.65%，主要原因为报告期内银行借款增加所致；4、报告期末预付账款较上年同期减少 97.19%，主要原因为报告期末需要预付的采购项目减少所致；16 5、报告期末其他应收款较上年同期增长 51.14%，主要原因为报告期内投标保证金增加所致；6、报告期末其他流动资产较上年同期减少 90.40%，主要原因为报告期内赎回理财产品所致；7、报告期末无形资产较上年同期增长 161.49%
35、，主要原因为报告期内购买了三项软件著作权；8、报告期末长期待摊费用较上年同期增长 212.05%，主要原因为报告期内待摊装修费增加所致；9、报告期末应付票据较上年同期增长 856.01%，主要原因为报告期内票据结算方式较多所致；10、报告期末应付账款较上年同期增长 506.06%，主要原因为报告期末未支付的接收劳务款增加所致；11、报告期末预收账款较上年同期减少 37.57%，主要原因为报告期末预收软件产品款减少所致；12、报告期末应交税费较上年同期减少 38.64%，主要原因为报告期末应交企业所得税为零；13、报告期末其他应付款较上年同期减少 60.62%，主要原因为报告期内限制性股票回购义
36、务解除所 致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 218,154,032.92-303,915,451.11-28.22%营业成本 214,704,001.29 98.42%233,460,543.55 76.82%-8.03%毛利率%1.58%-23.18%-管理费用 37,021,670.43 16.97%35,074,466.69 11.54%5.55%销售费用 1
37、3,644,509.26 6.25%8,193,993.39 2.70%66.52%财务费用 1,960,951.04 0.90%950,753.41 0.31%106.25%营业利润-49,436,842.61-22.66%24,792,603.38 8.16%-299.40%营业外收入 40,724.30 0.02%319,432.18 0.11%-87.25%营业外支出 97,378.84 0.04%-0.00%净利润-49,476,253.08-22,194,071.48-322.93%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内营业收入较上年同期减少 28.22%，主要原因为为体现
38、业务重点，加大应用软件咨询与 运维类业务的比重，公司 2017 年度逐步减少项目中软硬件产品销售比例，导致公司 2017 年收入受到一定的影响；2、报告期内销售费用较上年同期增长 66.52%，主要原因为业务宣传费及人力成本增长所致；3、报告期内财务费用较上年同期增长 106.25%，主要原因为银行借款增加所致；4、报告期内营业利润较上年同期减少 299.40%，主要为本期内营业总收入及销售毛利率下降所致；5、报告期内营业外收入较上年同期减少 87.25%，主要原因为根据 2017 年修订企业会计准则第 16 号政府补助的通知，将自有软件产品即征即退的增值税退税计入了其他收益所致；17 6、报
39、告期内营业外支出较上年同期增加，主要部分为诉讼受理费；7、报告期内净利润较上年同期减少 322.93%，主要原因为报告期内利润总额减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 218,154,032.92 303,915,451.11-28.22%其他业务收入 主营业务成本 214,704,001.29 233,460,543.55-8.03%其他业务成本 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入
40、收入比比例例%应用软件咨询与运维 179,171,856.82 82.13%189,640,317.48 62.40%软硬件产品销售 38,982,176.10 17.87%114,275,133.63 37.60%合计 218,154,032.92 100.00%303,915,451.11 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：为体现业务重点，加大应用软件咨询与运维类业务的比重，公司 2017 年度逐步减少项目中软硬件产品销售比例，导致公司 2017 年收入结构构成受到一定的影响。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序
41、号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 第一客户（东软集团股份有限公司）23,000,852.27 10.54%是 2 第二客户 7,559,316.98 3.47%否 3 第三客户 7,206,946.93 3.30%否 4 第四客户 6,713,679.24 3.08%否 5 第五客户（沈阳东软系统集成工程有限公司）6,635,010.88 3.04%是 合计合计 51,115,806.30 23.43%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 18 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是
42、否存在关联关是否存在关联关系系 1 第一供应商 31,067,118.18 31.24%否 2 第二供应商 7,036,854.37 7.08%否 3 第三供应商 6,584,669.81 6.62%否 4 第四供应商 4,951,456.31 4.98%否 5 第五供应商 4,687,305.34 4.71%否 合计合计 54,327,404.01 54.63%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-48,782,477.88 8,768,156.98-656.36%投资活动产生的现金流量净额-
43、4,313,693.82-2,772,749.11-55.57%筹资活动产生的现金流量净额 30,877,381.04-11,063,640.54 379.09%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 656.36%，主要原因客户回款减少且 人力成本增长所致；2、报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 55.57%，主要原因为报告期内购买了 三项软件著作权所致；3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 379.09%，主要原因为本期银行借款 较多所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控
44、股子公司、参股公司情况 报告期内，公司合并报表范围内的子公司为北京英博睿智咨询有限公司。北京英博睿智咨询有限公司成立于 2009 年 7 月，注册资本为 10 万元，法定代表人为时培军，主营业务为经济信息咨询；企业管理服务。该公司股权结构如下：序号序号 公司名称公司名称 出资方式出资方式 出资额（万元）出资额（万元）出资比例出资比例 1 北京英博睿智咨询有限公司 货币 10.00 100.00%合计-10.00 100.00%2009 年 7 月，公司通过设立方式取得北京英博睿智咨询有限公司 100.00%股权，公司将其纳入合并范围。北京英博睿智咨询有限公司 2017 年 12 月 31 日的
45、主要财务指标如下表：19 单位：元 财务指标财务指标 20172017 年年 1212 月月 3131 日日 20162016 年年 1212 月月 3131 日日 总资产 139,883.57 179,464.07 净资产 15,098.88 147,491.56 财务指标财务指标 2012017 7 年度年度 2012016 6 年度年度 营业收入 0.00 101,941.75 净利润-132,392.68 2,742.36 报告期内，公司不存在新增、处置子公司的情况。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内，不存在委托理财、委托贷款及衍生品投资情况。(五五)研
46、发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 19,234,218.01 18,648,565.27 研发支出占营业收入的比例 8.82%6.14%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 5 4 本科以下 111 92 研发人员总计 116 96 研发人员占员工总量的比例 17.90%12.47%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项
47、目情况：研发项目情况：报告期内公司研发投入持续增长，研发支出占比稳定。研发支出主要用于公司自主软件产品的研制，包括：H-MES、H-PMS 等，同时申请完成相关的 17 项软件著作权。自主软件产品的研发，将极大提高公司的市场开拓能力及核心竞争力，对公司未来发展产生积极的影响。20 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告
48、中沟通的关键审计事项。（一）应用软件咨询与运维服务收入与成本的确认 1、事项描述 如财务报表附注四、18 及财务报表附注六、25 所述，2017 年度东软慧聚公司实现营业收入218,154,032.92 元，其中应用软件咨询与运维服务收入 179,171,856.82 元，占营业收入总额的 82.13%，对应营业成本 183,394,150.31 元，占营业成本总额的 85.42%。根据东软慧聚公司收入确认政策，应用软件咨询与运维服务采用完工百分比法确认收入并结转成本。因为采用完工百分比法确认收入涉及管理层的会计估计判断，可能导致该类收入确认跨期而对公司净利润产生重大影响。我们把该类业务的收入
49、与成本列为关键审计事项。2、审计应对（1）我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了东软慧聚公司的收入确认政策。（2）了解并评价东软慧聚公司该类业务相关的内部控制设计与执行的合理性。（3）抽查合同总工作量及已完成合同工作量的支持性文件，并重新计算按照完工进度确认的收入及结转的成本。（4）抽查了合同预计总成本的相关资料，评估其估算过程的合理性。（5）检查并核对与收入确认相关的销售协议、订单、销售发票、客户回款银行回单等。（二）应收账款坏账准备 1、事项描述 如财务报表附注四、9 及财务报表附注六、3 所述，截至 2017 年 12 月 31 日，东软慧聚公司应收账款账面余额 57,486
50、,283.12 元，坏账准备金额 704,449.76 元，账面价值 56,781,833.36 元，占总资产的比重为 46.35%。由于应收账款金额重大且东软慧聚公司管理层在确定应收账款坏账准备时需要运用重要会计估计和判断，我们将其做为关键审计事项。2、审计应对（1）了解东软慧聚公司计提坏账准备的相关内部控制，评价这些内部控制的设计并测试其运行。（2）分析东软慧聚公司客户的历史回款情况，评价应收账款坏账准备核算政策以及计提比例的合理性。（3）选取年末余额较大的应收账款执行函证程序。（4）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析东软慧聚公司应收账款账龄，测试账龄划21 分的准确性，并对坏账
