1、鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 2017 鲁冀股份 NEEQ:832380 鲁冀管业科技股份有限公司 LuJi Steel Tube Science&Technology Co.,Ltd 证券简称：鲁冀股份证券简称：鲁冀股份 证券代码：证券代码：832380 832380 主办券商：银河证券主办券商：银河证券 年度报告年度报告 鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 公 司 2017 年 度 大 事 记 2017 年 10 月 17 日成立了太仓冀瑞管业科技有限公司。2017 年 11 月 24 日公司再次取得国家
2、高新技术企业证书。2017年8月21日成立了鲁冀管业科技股份有限公司山东分公司。荣获“2017 年优秀防腐保温工程先进企业”。鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 1 目 录 第一节 声明与提示.2 第二节 公司概况.4 第三节 会计数据和财务指标摘要.6 第四节 管理层讨论与分析.8 第五节 重要事项.20 第六节 股本变动及股东情况.26 第七节 融资及利润分配情况.28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节 行业信息.35 第十节 公司治理及内部控制.28 第十一节 财务报告.30 鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告
3、公告编号：2018-051 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司/本公司/股份公司/鲁冀股份 指 鲁冀管业科技股份有限公司 股东大会 指 鲁冀管业科技股份有限公司股东大会 董事会 指 鲁冀管业科技股份有限公司董事会 监事会 指 鲁冀管业科技股份有限公司监事会 锦元泓 指 大庆锦元泓经贸有限公司(原名称为大庆锦元泓钢管制造有限公司)中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商/银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 鲁冀管业科技股份有限公司章
4、程 报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人汪利、主管会计工作负责人周桂英及会计机构负责人(会计主管人员)曹晓华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太(集团)会计师事务所
5、(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 营运资金不足的风险 公 司 近 两 年 经 营
6、 活 动 现 金 流 量 变 动 较 大,2016 年 为37,505,052.18 元,2017 年 经 营 活 动 现 金 净 流 量 净 额 为-6,533,914.31 元。公司现金流量变动较大,可能影响公司资金周转,可能产生公司日常经营的风险。或有负债风险 公司为大庆锦元泓经贸有限公司与广发银行股份有限公司大庆支行签署的 1,200 万元综合授信合同项下债权提供连带责任保证担保。截至本报告公布日,该笔借款仍正在履行中,该担保业务为公司带来或有负债风险。偿债能力较弱的风险 报告期内,公司短期借款和应收账款较上期增加,银行借款用于公司补充流动资金。2017年12月31日公司资产负债率超过
7、50%;与上期基本持平,流动比率指标趋好,短期偿债能力有所提高,但受应收账款回款的影响,偿债能力依然较弱。本期重大风险是否发生重大变化：否 鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 鲁冀管业科技股份有限公司 英文名称及缩写 LuJi Steel Tube Science&Technology Co.,Ltd 证券简称 鲁冀股份 证券代码 832380 法定代表人 杨光 办公地址 黑龙江省大庆市中宝路 88 号中科创业园 B 座 二、联系方式 董事会秘书 邢艳艳 是否通过董秘资格考试 是 电话 04
8、59-6304222 传真 0459-6304222 电子邮箱 公司网址 http:/ 黑龙江省大庆市中宝路 88 号中科创业园 B 座 17 层 163000 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 6 月 30 日 挂牌时间 2015 年 4 月 29 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-黑色金属冶炼和压延加工业-钢压延加工 主要产品与服务项目 双面埋弧焊螺旋钢管、保温钢管及 3PE 防腐管的生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（
9、股）100,300,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 汪利、石大林 实际控制人 汪利、石大林 四、注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91230600556126549E 否 注册地址 黑龙江省大庆市红岗区铁人园区兴隆产业园 否 鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 5 注册资本 100,300,000.00 否 五、中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号 2-6 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
10、签字注册会计师姓名 李孝念、宋湘连 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 B2 座 301 室 六、报告期后更新情况 适用 1.根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引，公司股票转让方式自 2018 年1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。2.公司于 2018 年 4 月 12 日，公司第二届董事会第一次会议审议通过了关于选举杨光为公司第二届董事长的议案，根据公司章程第七条“董事长为公司的法定代表人”，法人代表由汪利变更为杨光。3.公司于 2018 年 5 月 2 日召开第二届董事会第二次会议审议通过 关于更换会计师事务所的议案，由原
11、来的致同会计师事务所（特殊普通合伙）变更为亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙），并于 2018 年 5 月 21 日召开第四次临时股东大会通过此议案。鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 168,117,691.86 189,342,881.35-11.21%毛利率%38.38%39.68%-归属于挂牌公司股东的净利润 28,048,039.08 33,103,485.91-15.27%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 28
12、,586,721.63 33,097,624.68-13.63%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）16.97%24.57%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）17.29%24.57%-基本每股收益 0.28 0.33-15.15%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 385,960,453.97 356,896,193.82 8.14%负债总计 206,630,450.51 205,614,229.44 0.49%归属于挂牌公司股东的净资产 179,330,003.46 151
13、,281,964.38 18.54%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.79 1.51 18.54%资产负债率%（母公司）52.64%57.22%-资产负债率%（合并）53.54%57.61%-流动比率 121.44%105.00%-利息保障倍数 3.74 6.19-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-6,533,914.31 37,505,052.18-117.42%应收账款周转率 81.79%148.00%-存货周转率 602.00%790.00%-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%8.1
14、0%16.21%-营业收入增长率%-11.21%63.42%-净利润增长率%-15.27%297.96%-五、股本情况 鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 7 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 100,300,000 100,300,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-538,682.55 非经常性损益合计非经常性损益合计 -538,682.55 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净
15、额损益净额 -538,682.55 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 不适用 鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 8 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 公司立足于金属管道制造行业，拥有从事保温钢管、螺旋焊管的生产场所和生产设备，公司通过多年的研发，公司具有 23 项相关专利技术，并获得涉水许可证、压力管道元件中的 A1、AX，API-5L 认证等。公司生产的保温钢管主要应用于供热工程、螺旋焊管主要应用于供热、引水、排水、长距离输油管线。公司通过“一单一议”的直接销售的销
16、售模式将产品销售给热力公司、电厂等客户，为客户新建和改造供暖、供水工程提供管道材料，满足用户需求，并且凭借较好的产品质量及售后服务，与热力公司、电厂等主要客户建立长期稳定的合作关系，从而获得收入、利润和现金流。报告期内至本报告披露日公司商业模式无变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：1、技术优势 公司核心研发团队多年来始终致力于大口径钢管、聚氨酯保温管、3PE 防腐管功能性应用材料研发。截至目前，公司已拥有实用新型专利 20 项、发明专利 3 项、生产施工资质 7 项；公司核心团队成员在焊管、保温管和防腐管行业工作多年，具备对市场需求趋势的判断能力和快速实现产品的研发、生产和销售的运营能力。2
17、、产品优势 公司能同时生产螺旋焊管、保温管和防腐管三种管材，所有管材产品均可根据客户对材质、规格、性能等要求不同而提供定制化的产品。公司接受各种不规则形状管材产品订单，为客户提供个性化服务，相对于国内主要大型管道厂的标准化产品，定制化产品可以更好地满足客户的不同需求，使公司产品具有高性价比的竞争优势。3、区域优势 市场区域优势：公司主营的大口径钢管、聚氨酯保温管、3PE 防腐管主要应用在集中供热、引水、排水、输油、输气和农业灌溉等基础设施领域。而东北地区，是全国保温管采购的主要地区和节水灌溉发展的重点地区。公司地处黑龙江省大庆市中心区域，交通便利，距离大广高速 300 米，拥有天然的销售半径优
18、势，可以大幅节省运输成本，保证了产品的及时供应和高效的售后服务。原材料区域优势：东北地区是主要的热轧卷板货源市场之一，拥有本钢、鞍钢、通钢、建龙钢铁、凌钢等多家全国知名的钢板原料供应商，原料供应充足，可满足公司大口径螺旋钢管业务所需原材料的需求。大连港为东北地区重要港口，港口至公司间有大广高速连接，保障了聚氨酯等进口原料及时供应，为日后产品出口提供便利。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化
19、否 商业模式是否发生变化 否 鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 9 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 2017 年公司以“诚信守诺、开拓创新、务实发展”为工作基调，积极应对环境和形势的变化，适时调整经营战略，推动业务发展，各方面都取得了优异的成绩。1、公司整体实力迈上新台阶，全年发展情况符合年度经营计划预期 公司所处的钢管行业，虽然公司所在行业受季节的周期性更新，但行业利好政策带来的新机遇对公司本年度的经营带来积极的影响。2017 年公司营业收入 168，117，691.86 元，较 2016 年 189,342,881.
20、35元下降 11.21%，2017 年公司总资产 385,960,453.97 元，较 2016 年 356,896,193.82 元增长 8.14%。2、内部改革不断深化，体制机制更加完善 报告期内，公司董事会按照公司战略目标和挂牌公司相关规则要求，不断完善公司内部治理结构，改革内部管理体制。设立了鲁冀管业科技股份有限公司山东分公司，借助位置与环境的优势，来扩大销售范围、增加销售渠道、提高销售业绩。（二）行业情况（二）行业情况 公司所处行业的宏观管理职能部门分别为国家发展和改革委员会、住房和城乡建设部和国家质量监督检验检疫总局（下简称“国家质检总局”）。国家发展和改革委员会，是综合研究拟订经
21、济和社会发展政策，指导总体经济体制改革的宏观调控部门。国家质检总局，主管全国质量、计量、认证认可和标准化等工作，行业内主要负责对产品生产标准化的制定和企业进行行业许可认证管理。中国钢结构协会钢管分会是行业中的全国性自律机构，由国有资产监督管理委员会主管，主要负责制定行业的行规行约，在协调钢管企业产品结构调整、市场开拓、行业运行和产品进出口等方面发挥自律作用，促进企业公平竞争，维护企业合法权益和行业整体利益。我国已在河北、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、山东、河南等 15 个北方地区的省、自治区和直辖市采取集中供热，132 个地级以上的大、中城市全部都有了城市集中供热热力网设施。集中供热系统中
22、城镇占据了绝大比例，针对城镇集中供热行业而言，预制保温管发展趋势呈现以下特点：一是新建城镇集中供热面积快速发展。城市集中供热是国家节能减排战略的主要组成部分之一，也是提高人民生活水平，改善居民住宅条件和舒适度的重要手段。我国北方严寒和寒冷地区气候寒冷，冬季长达 46个月，有的地方在 7 个月以上。二是既有供热管网改造。北方城市已建成的管网需要逐年改造。三是采暖范围由北向南发展。随着经济建设的发展和社会的繁荣，人民群众居住条件不断改善和提高，开始追求舒适的居住环境，对室内温度要求提高。四是集中供热向县、镇、乡延伸。城镇化快速推进，由大中小城市和小城镇构成的城市体系已初步形成，城市群迅速崛起，要应
23、对城市人口快速增加的需要，相应需提高市政公用设施的覆盖面和保证率。不仅从发展角度供热行业的前景看好，且从生产、进出口、电力及建筑行业等方向均有可持续发展的市场环境。公司是国内少数既能同时生产螺旋焊管、保温管、防腐管等多种管材，又具备研发和施工能力的民营企业。大口径管线技术要求高，一般厂家只能生产直径 1.6 米以下的管材，大口径管材生产技术通常被国有大型公司垄断，目前公司能够生产螺旋焊管最大口径为 3.82 米，是国内能生产大口径钢管为数不多的民营企业。公司一直致力于大口径高钢级成型、聚氨酯领域和“绿色”防腐领域的研究，经过多年的技术攻关，公司掌握了高钢级大口径螺旋钢管、聚氨酯管、防腐管等多项
24、核心技术，成为国内同行业中少数同时拥有三种产品生产资质和施工资质的公司。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产金额金额 占总资产的占总资产的鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 10 的的比重比重 比重比重 货币资金 1,055,832.01 0.27%12,913,367.15 3.62%-91.82%应收账款 229,022,842.69 59.34%182,053,447.48
25、 51.01%25.80%存货 19,076,798.04 4.94%15,349,945.27 4.30%24.28%长期股权投资-固定资产 65,054,702.87 16.86%71,529,880.34 20.04%-9.05%在建工程-短期借款 105,389,434.79 27.31%113,000,000.00 31.66%-6.74%长期借款-资产总计 385,960,453.97-356,896,193.82-8.14%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 货币资金余额 1,055,832.01 元,较上期 12,913,367.15 元相比减少 91.82%，主
26、要系其他货币资金本期余额 737,962.93 元，保函保证金 737,962.93 元。2016 年度其他货币资金有一笔承兑汇票 10,000,000.00元于 2017 年 5 月 18 日到期并承兑。所以导致年末货币资金余额较上期大幅减少。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 168,117,691.86-189,342,881.35-11.21%营业成本 103,594,
27、596.88 61.62%114,219,980.99 60.32%-9.30%毛利率 38.38%-39.68%-管理费用 11,510,715.00 6.85%12,623,532.70 6.67%-8.82%销售费用 2,726,238.80 1.62%4,790,185.66 2.53%-43.09%财务费用 12,208,959.62 7.26%7,786,929.80 4.11%56.79%营业利润 33,019,603.81 19.64%38,256,307.30 20.20%-13.69%营业外收入-100,301.94 0.05%-营业外支出 538,682.55 0.32%
28、91,117.88 0.05%491.19%净利润 28,048,039.08 16.68%33,103,485.91 17.48%-15.27%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用减少：本期销售费用较上期相比减少 43.09%，主要系运输装卸费本期发生 220 万元,较上期301 万元，相比较少 26.91，减少运输距离，减少运输环节是运输装卸费下降,以及减少出差次数进而降低了销售费用的主要原因；本期广告宣传费 29 万元，上期 85 万，相比减少 65.88%,对广告素材的优化和媒介的选择，从而减少了广告费的支出；本期差旅费用0.8万，上期8.2万，相比减少90.24%，减少出差
29、次数，对费用的合理控制，减少了差旅费的支出。2、财务费用的增加:本期财务费用较上期增加 56.79%，主要是本期利息支出 1181 万元，上期利息支出737 万元，相比增加 60.24%，主要是新增个人过桥借款 2100 万元，而导致利息费用的增加。3、营业外支出的增加：本期营业外支出较上期增加 491.19%，主要是延期缴纳税款而产生的滞纳金和贷款的罚息。鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 11 （2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 161,747,606.39 159,5
30、29,657.67 1.39%其他业务收入 6,370,085.47 29,813,223.68-78.63%主营业务成本 99,152,563.43 94,147,994.06 5.32%其他业务成本 4,442,033.45 20,071,986.93-77.87%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%防腐保温钢管 129,484,248.83 77.02%125,291,846.44 66.17%大口径螺旋钢管 32,263,357.56 19.19%34
31、,237,811.23 18.08%外购材料 6,370,085.47 3.79%29,813,223.68 15.75%按按区域分类分析区域分类分析：不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司主要生产防腐保温管和螺旋钢管，防腐保温管的主要优势：1 东北寒冷的天气是促进保温管销售的主要原因；2、生产工序多，单价随着增大，利润也随之增多；3、公司保温管产品的技术已达到行业先进水平，且质量有保证。保温管的利润多且气候的需要，这些都是螺旋钢管没有保温钢管销售多的原因。外购材料本期 6,370,085.47 元，上期 29,813,223.68 元，比上期减少了 78.63%。主要是外购材料
32、的利润并不可观，也不能改善公司的业绩，而且外购材料在上期年底并没有全部对外销售。公司的主营业务是生产各种管类产品，在生产技术上稳步提高，并与客户建立稳定的供销关系。公司在本期主营业务的收入与上期主营业务的收入相比有所增加。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东鸿茂贸易有限公司 51,659,600.00 30.73%否 2 捷能热力电站有限公司 32,503,682.05 19.33%否 3 七台河市热力总公司 24,624,553.08 14.65%否 4 嫩江盛烨热电有限公司 2
33、3,563,374.39 14.02%否 5 黑龙江省鑫源物业有限公司 20,908,348.72 12.44%否 合计合计 153,259,558.24 91.17%-注：由于行业自身情况，每个项目都涉及不同客户，所以导致本期的前五大客户和上期有所不同，但公司现订单较多，客户资源较好。公司在维护新老客户的同时，不断开拓新市场，新增了部分新客户，且由于防腐保温技术提高，公司有很大的竞争优势，所以经营的持续性、销售稳定性可以得到保障。（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 12 序号序号 供应商供应商 采购金额采
34、购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 鞍山市惠隆商贸有限公司 39,407,213.43 37.32%否 2 吉林建龙钢铁有限责任公司 18,919,266.24 17.92%否 3 鞍山市华春物资经销有限公司 18,147,832.91 17.18%否 4 哈尔滨东光直埋保温管厂 9,933,299.15 9.41%否 5 济宁市海沃金属材料有限公司 9,423,076.92 8.92%否 合计合计 95,830,688.65 90.75%-3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生
35、的现金流量净额-6,533,914.31 37,505,052.18-117.42%投资活动产生的现金流量净额-55,098.02-59,660,259.32-99.91%筹资活动产生的现金流量净额 5,504,908.93 16,733,688.89 -67.10%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动现金流量减少：主要是本期销售收入比上年减少 11.21%，经营现金流入比上年减少 117.42%，收入的减少而影响到经营性现金流入的减少，赊账促销影响销售回款速度也较上年下降，从而导致经营活动现金流量净额比上年减少。2、投资活动现金流量减少：主要是本期没有对外投资金融资产，上年对黑龙江肇州农村
36、银行股份有限公司投资 57,000,000.00,本期只有购进少量的固定资产，对外投资的减少是导致投资活动流量净额减少的主要原因。3、筹资活动现金流量的减少：主要是本期短期借款较上年较少 6.74%，短期借款的减少而导致利息费用的减少，付款压力也相应的减少，所以筹资活动现金流量比上年减少。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 截止到报告期末，公司拥有 1 家全资子公司，其情况如下：公司名称：鲁冀管业销售（北京）有限责任公司 类型：有限责任公司（法人独资）住所：北京市朝阳区天辰东路 7 号楼-2 至 8 层 101 内 8 层
37、808-809 室 法定代表人：石大林 注册资金：1,000 万 营业期限：2015 年 8 月 27 日至 2035 年 8 月 26 日 营业范围：专业承包；销售建筑材料、化工产品（不含危害化学品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容展开经营活动）。截止到本报告披露日公司有 1 家控股子公司，其情况如下：公司名称：太仓冀瑞管业科技有限公司 住所：黑龙江省大庆市肇州县肇州镇东街路南 法定代表人：李显威 注册资金：5,000 万 营业期限：2017 年 10 月 17 日至 2047 年 10 月 16 日 注册地址：太仓市城厢镇人民南路 36 号 鲁冀管业科技股份有限公司 2
38、017 年年度报告 公告编号：2018-051 13 经营范围：大口径螺旋焊管、直缝焊管、H 型钢、预制直埋保温管的研发、销售;机械设备,齿条销售;建筑装饰工程,管道安装工程,水暖安装服务,管道维修。(依法须经批准的项目,以相关部门批准后方可开展经营活动)鲁冀股份持有有太仓冀瑞管业科技有限公司 30%的股份，认缴出资额为 1500 万元，实缴出资额为 0元。鲁冀股份于 2018 年 6 月 1 日召开第二届董事会第四次会议（公告编号 2018-044），审议通过了关于公司拟收购李显威持有太仓冀瑞管业科技有限公司 60%的股权，变更完成后鲁冀股份持有有太仓冀瑞管业科技有限公司 90%的股份，认缴
39、出资额为 4500 万元，实缴出资额为 0 元。截止到本报告披露日公司有 1 家参股公司，其情况如下：公司名称：黑龙江肇州农村商业银行股份有限公司 住所：黑龙江省大庆市肇州县肇州镇东街路南 法定代表人：于志刚 注册资金：40,000 万 营业期限：长期 注册地址：黑龙江省大庆市肇州县肇州镇 经营范围：吸收公众存款;发放短期、中期、长期贷款;办理国内结算;办理票据承兑与贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;从事银行卡(借记卡)业务;代理收付款项及代理保险业务;经银行业监督管理机构批准的其他业务。鲁冀股份持有黑龙江肇州农村商业银行股份有限公司 3800 万的
40、股份，持股比例为 9.5%。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 不适用 （五）（五）研发情况研发情况 研发支出情况：研发支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 6,178,882.15 6,453,224.96 研发支出占营业收入的比例 3.68%2.94%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 1 1 硕士 4 3 本科以下 1 1 研发人员总计 6 5 研发人员占员工总量的比例 9.52%8.93%专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上
41、期上期数量数量 公司拥有的专利数量 23 20 公司拥有的发明专利数量 3 0 鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 14 研发项目情况：研发项目情况：2017 年度，公司加大研发投入，结合市场和客户需求，研发出 3 个新产品系列，贯彻以技术为公司竞争力的原则，打造工艺和产品结构双升级，并高效实现新产品的市场推广，提高公司市场竞争力。在产品安全性能研发方面，完成 2 项新产品的研发，包括“一种管道用耐高温涂料及其制备方法”“一种管道用的防护罩装置及其安装方法”主要应用于管道安装，通过其自身特性有效的抵抗外部的物理冲击以及工作环境的腐蚀；在使用性能研发方面，
42、公司完成 1 项新产品的研发“一种密封性高的管道防护罩装置及其安装方法”，主要应用领域为管道的涂装，新产品的材料主要为高密度聚乙烯环氧树脂，环氧树脂具有良好的物理、化学性能，它对金属和非金属材料的表面具有优异的粘接强度，聚氨酯树脂是一种具有高强度、抗撕裂、耐磨等特性的好分离子材料；具有优异的反光性能能力和金属光泽，与透明彩色颜料混合使用，漆膜具有明显的“随叫异色效应”，装饰效果非常华丽美观。目前产品已运用在管道安装使用中。其研发项目主要目的在于填补现有的技术缺陷，提高生产的产量和质量，降低生产的能耗和成本，通过技术研究不断推动行业的科技进步，提高生产的技术经济指标，为公司带来可观的经济利润。针
43、对行业发展趋势，积极做好产品的研发与技术储备工作，经过多年努力与发展，公司已拥有一支较强的技术研发团队，未来几年，公司将在现有技术积累的基础上，以市场需求为导向，充分考虑行业发展趋势，系统规划研发项目，为公司扩大业务，布局未来市场提供持续、有力的支撑。（六六）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 2、关键审计事项说明 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）收入的确认 关于收入确认政策的披露详见附注三、23；关于收入类别的披露详见附注五、24。1、事
44、项描述 鲁冀股份公司 2017 年度营业收入为 168,117,691.86 元，由于收入是鲁冀股份公司的关键业绩指标，可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。我们将收入确认识别为关键审计事项。2、审计应对（1）了解及评价了与收入确认有关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性。（2）通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估公司产品销售收入的确认政策。（3）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、产品运输单、客户签收单等。（4）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持
45、性文件，并检查期后销售退鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 15 （七七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 1（1）会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。回的原因，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。（5）执行分析性复核程序，对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、
46、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序，判断销售收入和毛利变动的合理性。（6）通过对重要客户工商信息资料查询，以及询问公司相关人员，以确认其是否存在关联关系；通过了解重要客户的变动情况，了解双方的合同执行情况，以及检查公司向其发货情况、销售回款情况等，对其期末余额和交易额执行函证程序，以确认交易的真实发生。（二）应收账款坏账准备 1、事项描述 鲁冀股份公司截至 2017 年 12 月 31 日应收账款余额 244,927,158.72 元，坏账准备 15,904,316.03元，该金额对财务报表具有重大影响。此外，坏账准备的计提还涉及管理层的重大判断和估计。因此，我们将应收账款坏账准备确定为关键
47、审计事项。2、审计应对 我们针对此事项执行的程序主要包括：（1）了解并评价了管理层与信用政策及应收账款管理相关的内部控制的设计和执行，并对控制的运行有效性进行了测试；（2）分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；（3）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；（4）通过分析公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；（5）获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策
48、执行；重新计算坏账计提金额是否准确。鲁冀管业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-051 16 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了 财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会 2017 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。本
49、公司已执行上述两项准则，并按照上述通知编制 2017 年度财务报表，未对本公司 2017 年度财务报表产生影响。(2)会计估计变更 本报告期无主要会计估计变更。（八八）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 不适用（九九）企业社会责任）企业社会责任 公司在谋求发展的同时，积极履行社会责任，促进了公司与员工、公司与社会和谐发展。1、保障投资者权益。公司建立了以公司章程为基础的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障了公司在重大事项上决策机制的完善与可控性。公司通过专线电话、传真、电子邮箱和现场接待等多种方式，搭建了多形式的投资者交流平台与途径
50、，与投资者进行沟通交流。2、保护职工权益。公司重视安全生产，保护职工安全，关怀职工成长。报告期内，密切关注、主动收集员工诉求；员工家访全面开展，实现精准帮扶，构建了和谐劳动关系；进一步完善职工收入增长机制，让职工共享企业发展的成果。公司支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果，积极承担社会责任。公司近几年的良好发展对于所在地经济的发展做出了一定的贡献，公司照章纳税。公司始终把社会责任置于公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司的使命中。三、持续经营评价三、持续经营评价 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；主营
