1、 公告编号：2018-011 1 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告 目录 第一节声明与提示.3 第二节公司概况.5 第三节会计数据和财务指标摘要.7 第四节管理层讨论与分析.9 第五节重要事项.18 第六节股本变动及股东情况.20 第七节融资及利润分配情况.22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.25 第九节行业信息.28 第十节公司治理及内部控制.29 第十一节财务报告.32 公告编号：2018-011 2 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告 释义 释义释义项目项目 释义释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2017 年 1 月
2、 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本年度 指 2017 年度 美嘉欣、公司、本公司、股份公司 指 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 广东美嘉欣创新科技股份有限公司章程 广发证券 指 广发证券股份有限公司 会计师事务所、会所 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所、律所 指 国信信扬律师事务所 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2018-011 3 广东美嘉欣创新科技股份有
3、限公司 2017 年度报告 第一节声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蔡兆翰、主管会计工作负责人许向荣及会计机构负责人(会计主管人员)许向荣保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
4、认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制风险 截至报告期末,公司在册股东的股权占比结构较为平均,无控股股东。蔡永欣为持有公司股权最多的股东,股权比例为 37%;其余陈丽明、蔡兆翰、蔡兆选 3 名股东为蔡永欣的配偶或子女,合计持有美嘉欣 63%股权。蔡永欣家族合计持有美嘉欣 100%股权
5、,蔡氏家族为美嘉欣的实际控制人。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体系,股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形,但仍不能排除未来实际控制人可能通过行使股东表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、资金使用、人事安排等方面进行不当控制或安排,从而造成公司及其他股东权益受损。税收政策发生变动的风险 公司自 2016 年 11 月通过高新技术企业认定(证书编号:GR201644000557,有效期三年),根据中华人民共和国企业所得税法规定,公司从 2016 年起至 2018 年享受 15%的所得税优惠税率。如果未来国家税收优惠政策发
6、生变化,或者公司无法 公告编号：2018-011 4 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告 继续获得高新技术企业的资质认定,公司的税收成本将会相应上升,对公司的持续经营产生一定的影响。出口业务汇率变动风险 报告期内,公司外销收入占主营业务收入比重达 17.98%。由于销售合同都是以美元定价及结算,人民币对外币汇率的波动将会影响公司以人民币折算的产品价格,从而影响公司的毛利率。同时,汇率波动也会对公司的汇兑风险产生一定的影响,尽管报告期内汇兑损益对公司利润影响较小,但如果汇率出现较大波动,仍可能对公司的经营业绩产生一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：1、公司本年来不再从
7、事 OEM 车模的生产,主要收入来自航模以及益智玩具的销售，公司已经实现产业升级，产业升级及转型失败的风险已不存在。2、公司本年业绩大增，同时公司对存货实施有效的管理控制，其存货规模有所下降，占流动资产的比重由 36.14%降至 26.05%，公司存货风险较低。公告编号：2018-011 5 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告 第二节公司概况第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG MEIJIAXIN INNOVATIVE TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 美嘉欣 证券代码 837812 法定代
8、表人 蔡兆翰 办公地址 汕头市澄海区莱芜经济开发试验区莱美工业区兴业南路 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 林榕 职务 信息披露负责人 电话 0754-86381156 传真 0754-85510878 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市澄海区莱芜经济开发试验区莱美工业区兴业南路,515800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 1 月 24 日 挂牌时间 2016 年 6 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-24 文教、
9、工美、体育和娱乐用品制造业-2450 玩具制造 主要产品与服务项目 航模和益智玩具的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）36,880,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 截至报告期末,公司在册股东的股权占比结构较为平均,无控股股东。实际控制人 蔡氏家族(蔡永欣、陈丽明、蔡兆翰、蔡兆选)四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914405007331015976 否 注册地址 汕头市澄海区莱芜经济开发试否 公告编号：2018-011 6 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告 验区莱美工业
10、区兴业南路 注册资本 36,880,000.00 否-五、中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 王旭彬、张腾 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 六、报告期后更新情况 不适用 公告编号：2018-011 7 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 157,
11、544,681.05 106,340,323.03 48.15%毛利率 34.64%31.79%-归属于挂牌公司股东的净利润 20,978,796.83 7,839,166.32 167.62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 19,277,117.76 7,730,478.63 149.37%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)31.67%15.13%-加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)29.10%14.92%-基本每股收益 0.57 0.21 171.43%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末
12、 增减比例增减比例 资产总计 111,715,285.87 88,618,548.78 26.06%负债总计 34,990,722.24 32,843,828.49 6.54%归属于挂牌公司股东的净资产 76,724,563.63 55,774,720.29 37.56%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.08 1.51 37.56%资产负债率(母公司)30.13%36.01%-资产负债率(合并)31.32%37.06%-流动比率 2.05 1.61-利息保障倍数 16.35 7.20-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 33,13
13、7,784.14 8,504,646.90 289.64%应收账款周转率 23.60 18.23-存货周转率 3.31 2.61-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 26.06%19.72%-营业收入增长率 48.15%64.61%-净利润增长率 167.62%137.20%-公告编号：2018-011 8 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告 五、股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 36,880,000 36,880,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益 单
14、位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 124,874.30 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,951,350.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-61,748.87 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,014,475.43 所得税影响数 312,796.36 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,701,679.07 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 上年期末上年期末(上年同期上年同期)上上年期末上上年期末(上上年同期上上年同期)调整重述前调
15、整重述前 调整重述后调整重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 资本公积 2,888,000.00 11,068,708.80-未分配利润 14,159,555.83 6,796,917.92-盈余公积 1,818,458.19 1,000,387.30-公司于 2018 年 4 月 23 日召开第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第七次会议分别审议通过了关于前期会计差错更正及追溯调整的议案，因公司 2016 年从有限公司整体变更为股份有限公司时未将折股后的净资产计入资本公积出现差错。因此公司根据企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正的规定要求，就该事项本期采
16、用追溯重述法进行追溯调整。公告编号：2018-011 9 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 根据国家统计局国民经济分类，公司属于文教、工美、体育和娱乐用品制造业。主营业务为航模及益智玩具的研发、生产和销售。主要产品为自主研发的航模无人机系列产品及婴童益智玩具系列产品。公司经过多年发展，已建成拥有专业研发团队的研发中心，形成了先进、高效的研发生产体系，为产品的创新性和高品质提供了有效保障。截止报告期末，公司名下拥有 37 项注册商标，软件著作权 3项，各类专利共计 82 项。形成了自主知识产权体系，为公司的可持续发展提供有
17、力保障。公司采取传统经销、自营电商平台及跨境电商平台相结合的多渠道营销模式，以打造自主品牌为主要战略，积极拓展全球性销售网络体系，为广大海内外客户提供科技型、高品质产品。展望未来，美嘉欣将积极探索以研发为主的多元化可持续战略发展思维，致力于高性能、高品质产品的研发、生产，加强营销推广，提升品牌市场影响力。报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商
18、业模式是否发生变化 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾 （一）经营计划（一）经营计划 报告期内，公司整体保持良好的发展态势，具体经营情况如下：1、经营成果突出，业绩保持较快速增长 报告期内，公司实现了业绩快速增长。实现营业收入 157,544,681.05 元，同比增长 48.15%；实现净利润 20,978,796.83 元，同比增长 167.62%；截止至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产达到111,715,285.87 元；净资产 76,724,563.63 元，同比增长 37.56%。2、加大研发投入力度，践行以研发创新为主的发展战略 报告期内，公司研发中心致力于主营业务
19、产品的研发，获得授权的各类专利共计 12 项，另有在申请专利 14 项，并先后推出了全新小怪兽系列智能航模无人机与多款新型智能婴童益智玩具产品，产品凭借优越的性能及优秀的品质，获得了广大海内外客户的认可与青睐。为全新经营战略的发展夯实基础，为实现业绩快速增长起了重要推动作用。3、积极拓展全球市场，树立品牌发展战略意识 公司主要采取传统经销、自营电商平台及跨境电商平台等营销渠道相结合的营销模式进行产品市场推广。报告期内，公司优化调整了销售结构，通过签订年度经销商协议等战略合作与广大经销商客户建立了“双赢互利”的合作模式。跨境电商作为新兴的营销平台，以其覆盖面积广、营销手段灵活多样等特点，发展态势
20、良好，成为新的业绩增长点。公司营销团队积极探索新市场，并致力于通过打造公司良好的品牌形象，树立品牌意识，为公司的可持续发展奠定了基础。公告编号：2018-011 10 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告 （二）行业情况（二）行业情况 全球玩具行业 2015-2017 年以来呈现出稳定增长的发展趋势，这主要得益于全球经济的发展推动北美、西欧地区玩具市场的复苏以及亚太区经济的持续发展、儿童人口的增长等重大因素。而随着我国国民经济的飞速发展，国民生活水平的显著提高，二胎政策的推行，大国人口红利逐步得到释放，促使我国玩具行业进一步蓬勃发展。我国作为全球第二大玩具消费国，是目前全球玩具行
21、业最具有潜力的玩具消费市场之一；同时，我国也是全球最大的玩具制造国和出口国。在竞争激烈的玩具行业中，国产玩具企业受益于根深蒂固的文化共鸣，企业产品创新与开发能力相对较强，市场嗅觉灵敏等特点，有着巨大的发展潜力。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 16,186,486.90 14.49%12,173,753.59 13.74%32.96%应收账款 8,616
22、,706.34 7.71%4,000,694.10 4.51%115.38%存货 30,255,304.39 27.08%32,023,613.14 36.14%-5.52%长期股权投资-固定资产 27,911,489.64 24.98%26,080,880.87 29.43%7.02%在建工程 2,657,657.66 2.38%-短期借款 15,000,000.00 13.43%24,200,000.00 27.31%-38.02%长期借款-其他流动资产 12,950,064.74 11.59%1,788,891.94 2.02%623.92%资产总计 111,715,285.87-88,
23、618,548.78-26.06%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 报告期内，资产负债项目重大变动原因如下：1、货币资金、货币资金 货币资金期末余额同比增长 32.96%，主要原因是公司销售规模的扩大，回款速度加快所致。2 2、应收帐款、应收帐款 应收帐款期末余额同比增长 115.38%，主要系公司销售业绩增长,信用额度内的应收帐款也随之增长。3 3、短期借款、短期借款 短期借款期末余额同比减少 38.02%，主要系报告期内公司归还中国工商银行股份有限公司汕头澄海支行借款 920 万元所致。4 4、其他流动资产、其他流动资产 其他流动资产期末余额同比增长 623.92%，主要系
24、报告期内委托银行理财产品 1,200 万元未赎回及待抵扣进项税额。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 公告编号：2018-011 11 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重 金额金额 占营业收入的比占营业收入的比重重 营业收入 157,544,681.05-106,340,323.03-48.15%营业成本 102,971,198.13 65.36%72,529,893.35 68.21%41.97%毛利率 34.6
25、4%-31.79%-管理费用 15,906,152.10 10.10%13,818,173.83 12.99%15.11%销售费用 13,444,614.37 8.53%8,557,994.10 8.05%57.10%财务费用 1,760,222.89 1.12%1,638,142.67 1.54%7.45%营业利润 22,244,405.24 14.12%8,710,657.78 8.19%155.37%营业外收入 1,473,627.93 0.94%133,047.83 0.13%1,007.59%营业外支出 70,502.50 0.04%5,179.96 0.00%1,261.06%净利
26、润 20,978,796.83 13.30%7,839,166.32 7.37%167.62%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入营业收入 营业收入较上年增加 5,120.44 万元，增幅为 48.15%，主要原因是公司自主研发的全新航模系列产品投放市场后带动了销售业绩的大幅增长,航模类产品销售额比上年快速增长 45.22%，益智玩具类产品销售额比上年稳步增长 27.42%。2 2、营业成本、营业成本 营业成本较上年增加 3,044.13 万元，增幅为 41.97%，营业成本增长趋势与销售增长保持一致。毛利率的增长原因是公司线上电商直销业务的大幅增长，航模及益智玩具的规模效应导致单品
27、固定成本下降。3 3、销售费用销售费用 销售费用较上年增加 488.66 万元，增幅为 57.1%，主要原因是为拓展业绩，增加营业收入，公司加大了业务宣传力度，相应费用增加，同时，销售部门相应人员配置的投入增加，导致销售人员的职工薪酬增加，另外业绩同步带动货物运输费用增加。4 4、营业利润营业利润 营业利润较上年增加 1,353.37 万元，增幅为 155.37%，主要原因是销售业务的增长及销售模式结构的优化调整，规模效应降低了营业成本，从而带动了营业利润的增长。5 5、营业外收入营业外收入 营业外收入较上年增加 134.06 万元，增幅为 1007.59%，主要原因是报告期内公司获得新三板挂
28、牌奖励 80 万元、高新技术企业培育入库补贴 30 万元等多项政府补贴。6 6、营业外支出营业外支出 营业外支出较上年同期增长 1261.06%，系非流动资产的处置支出。7 7、净利润、净利润 较上年同期增长 167.62%，主要原因是公司销售业务增长，营业成本及期间费用的内控规范，产品盈利能力增强。8 8、所得税费用、所得税费用 较上年同期增长 167.04%，主要原因是本期营业利润增加导致所得税费用相应增加。公告编号：2018-011 12 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比
29、例 主营业务收入 157,544,681.05 106,340,323.03 48.15%其他业务收入-主营业务成本 102,971,198.13 72,529,893.35 41.97%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%遥控飞机 8,648,606.25 5.49%18,798,785.11 17.68%遥控车 2,130,699.01 1.35%10,210,653.25 9.60%航模 109,003,133.65 69.19%48,08
30、5,115.65 45.22%益智玩具 37,468,366.32 23.78%29,154,998.59 27.42%其他配件 83,837.62 0.06%90,770.43 0.08%运营费 210,038.20 0.13%-合计 157,544,681.05 100.00%106,340,323.03 100.00%按按区域分类分析区域分类分析：适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%境内 129,211,137.67 82.02%99,988,460.74 94.03%境外 2
31、8,333,543.48 17.98%6,351,862.29 5.97%合计 157,544,681.15 100.00%106,340,323.03 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1 1、产品分类分析、产品分类分析：报告期内，公司产品分类的收入结构发生了变化，主要是由于公司针对市场行情及消费者需求及时对产品结构进行了调整、优化和升级。公司的航模系列产品和益智系列产品一投放市场便受到市场的关注，产品市场认可度较高，促使公司投放更多精力拓展上述两个类别的研发、生产及销售，其销售收入及在收入中的占比不断上涨，带动公司业绩整体上升。同时，随着消费者需求转变及公司产品策略的转
32、变，遥控飞机及遥控汽车的销售收入及收入占比有所下降。2 2、区域分类分析、区域分类分析 本年度公司致力于智能航模无人机产品的研发及功能的升级改造，产品品种多样化，提升了公司在航模市场的竞争力，同时公司结合经济全球化大背景下新商业模式迅猛发展及行业趋势的有利因素，公司跨境电商业务的销售持续增长，带动公司外销业务的增长。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳价之链跨境电商股份有限公司 39,938,469.27 25.35%否 2 On A RollLimited 16,675,583.
33、65 10.58%否 公告编号：2018-011 13 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告 3 广东健健智能科技有限公司 11,395,783.72 7.23%否 4 HONGKONGSANJOYO CO.,LIMITED 5,607,692.12 3.56%否 5 扬州市艾非尔贸易有限公司 4,855,101.71 3.08%否 合计合计 78,472,630.47 49.80%-（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在是否存在关联关系关联关系 1 东莞市银燕电气科技有限公司 11,872,7
34、88.29 13.77%否 2 西安瑟福能源科技有限公司 7,662,074.64 8.89%否 3 深圳市罗格电子科技有限公司 4,364,615.38 5.06%否 4 汕头市澄海区莱芜东美印刷厂 3,460,351.54 4.01%否 5 长沙芯业电子有限公司 3,456,752.13 4.01%否 合计合计 30,816,581.98 35.74%-3 3现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 33,137,784.14 8,504,646.90 289.64%投资活动产生的现金流量净额-18,34
35、3,935.93-2,065,130.51 788.27%筹资活动产生的现金流量净额-10,740,200.95 1,274,760.38 -942.53%现金流量分析现金流量分析：1 1、经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 2017 年度活动产生的现金流量净额表现为净流入，同比增长 289.64%。报告期内公司业绩增长，销售收入增大为经营活动产生的现金流入奠定了重要基础；除此外，公司报告期内有效地利用供应商信用期，应付款项规模增大，同时加强了存货规模、付现成本的控制，本年度经营活动现金流出涨幅滞后于经营活动现金流入，使得经营活动产生的现金流量净额较上年有较大幅度增长。公司的
36、经营活动产生的现金流量净额与公司净利润基本匹配，不存在重大差异。2 2、投资活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额为-1,834.39 万元,整体表现为净支出,对比上年净支出增加 1,627.88万元,主要原因是报告期内购买保本型理财产品 1,200 万元,使得投资活动现金流出大幅增加导致。3 3、筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额同比减少 942.53%，本期表现为净支出,主要原因是本年度现金流量充足，降低了融资规模，筹资活动现金流入规模较上年下降 2,470.00 万元，为降低融资规模，公司偿还了上年银行
37、贷款及利息，筹资活动现金流出对比上年下降 1,268.50 万元，总体来看，本年筹资活动流入规模小于筹资活动现金流出，导致本年度筹资活动现金整体表现为净流出。（四）投资状况分析（四）投资状况分析 1 1、主要控股子公司、参股公司情况、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司主要控股子公司情况如下：1、2015 年 10 月 9 日，公司设立全资子公司，上海阿呆网络科技有限公司，注册资本为 100 万元。经营范围为：从事计算机技术、网络技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），知识产权代理（除专利代理），仓储服务（除危险化学品、食品），产
38、品设计，动漫设计，动漫产品、无人驾驶航空器、航空电子设备、玩具、工艺品、航模、机器人、办 公告编号：2018-011 14 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告 公用品、日用百货、户外运动用品、五金交电、塑料制品、服装服饰、电子产品、摄影器材、针纺织品以及原料、文具用品、体育用品、床上用品、计算机、软件及辅助设备的销售，企业营销策划，文化艺术交流策划。2、2015 年 11 月 26 日，公司设立全资子公司，深圳超梦智能科技有限公司，注册资本为 500 万元。经营范围为：航空电子设备、自动控制设备、无人驾驶航空器、无线电数据传输系统、电子元器件、电子产品、玩具、计算机软件的生产及
39、其应用的技术开发、销售、进出口及相关配套业务；软件技术信息咨询；仓储服务。3、2015 年 11 月 24 日，公司设立全资香港子公司，美嘉欣（香港）有限公司，注册资本为 100 万港币。经营范围为：玩具、航模、数码产品、电子产品、摄影器材等的批发零售、进出口贸易。2017 年4 月 18 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了关于对子公司美嘉欣（香港）有限公司增资的议案，对全资子公司进行增资；2017 年 9 月 14 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了关于对子公司美嘉欣（香港）有限公司增资的议案，以自有资金对全资子公司进行增资，增资后美嘉欣（香港）有限公司注册资本为港
40、币 300 万元。报告期内公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情形。2 2、委托理财及衍生品投资情况、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司利用闲置资金委托银行进行保本理财型投资，累计投入资金 1200 万元，到期按浮动利率收取利息，全部理财产品及收益已于 2018 年 2 月赎回。（五五）非标准非标准审计审计意见说明意见说明 不适用 （六六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正正 适用 1 1、会计政策变更、会计政策变更 （1）根据财政部制定的企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号），
41、公司对2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。（2）根据财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（财会201713 号），本准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于本准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。（3）根据财政部 2017 年 12 月发布的财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，利润表新增“资产处置收益”项目，公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定
42、，对 2016 年度的财务报表数据进行追溯调整。报告期内，会计政策变更经公司第一届董事会第十二次会议、2018 年第一次临时股东大会审议通过。2 2、会计估计变更、会计估计变更 报告期内，公司无发生会计估计变更。3 3、会计差错更正、会计差错更正 2018 年 4 月 23 日，公司召开第一届董事会第十三次会议，第一届监事会第七次会议分别审议通过了关于前期会计差错更正及追溯调整的议案，因公司 2016 年从有限公司整体变更为股份有限公 公告编号：2018-011 15 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告 司时未将折股后的净资产计入资本公积出现差错。因此公司根据企业会计准则第 2
43、8 号-会计政策、会计估计变更和差错更正的规定要求，就该事项,广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对前期会计差错予以更正并进行追溯调整。董事会、监事会认为本次会计差错更正对公司财务经营成果无重大不利影响，不存在利用会计差错调整利润的情形，同意对前期会计差错进行更正及对前年度财务数据进行追溯调整。（七七）合并报表范围的变化情况）合并报表范围的变化情况 不适用 （八八）企业社会责任）企业社会责任 公司自成立以来，经过多年发展，逐渐形成履行社会责任的企业愿景。公司以社会需求为导向，发挥自身技术、产业、管理、创新文化等优势，回馈社会，改善、丰富人们的社会生活，营造文明和谐的社会氛围。报告期内，公司
44、通过人力资源、市场开发和产品研发等多方面履行企业社会责任：1、人力资源方面，通过组织员工参加职业技能培训、改善员工生活环境等企业社会责任行动，增强了员工凝聚力、储备公司人才、培养员工责任感，最终改善员工就业需求的同时，也提升公司的人力价值；2、市场开发方面，通过开发新兴市场、开展公益营销等企业社会责任行动，为广大社会劳动者创造更多就业机会，同时也宣传了航模文化与益智教育理念，企业也得以扩大市场规模，增加品牌知名度；3、从产品研发方面，企业加强新技术、新材料的应用与新生产工艺的研发、积极开发环境友好型产品等是保持产品和技术不断创新的动力，也是企业实现可持续发展的重要保障。公司坚信，履行企业社会责
45、任能让企业经营更加高效、降低风险和成本、提升企业价值、拓展未来市场。三、持续经营评价三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标正常；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。截止报告期末，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持续经营能力。四、未来展望四、未来展望 适用（一
46、）（一）行业发展趋势行业发展趋势 自 2011 年以来，全球玩具销售额已实现了连续 5 年的增长。（数据来自：2016NPD/ICTI Global Toy Market Report）而近观 2015-2017 年，全球玩具行业呈现出稳定增长的发展趋势，从宏观经济层面来看，主要得益于全球经济的发展带动北美、西欧地区玩具市场的复苏以及亚太地区经济的持续发展、全球儿童人口基数渐长等重大因素。而随着我国国民经济的飞速发展，国民生活水平的显著提高，二胎政策的推行，大国人口红利逐步得到释放，促使我国玩具行业进一步蓬勃发展，市场前景良好。根据权威报告，目前国际市场上的电子玩具高达 16 亿件，专家预测，
47、到 2018 年，全球电子玩具的生产量将是目前的五倍。（数据来源：2013-2014 年世界玩具行业市场运行格局分析）综上所述，全球玩 公告编号：2018-011 16 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2017 年度报告（二）公司发展战略（二）公司发展战略 公司发展战略如下：一、实行产品战略，研发新产品 1、研发兼具娱乐互动性与竞技性的智能无人机产品 在原有无人机产品的基础上，充分利用研发技术成果，通过核心技术升级、生产工艺改良等提升无人机产品的功能性、娱乐性与竞技性，推动智能无人机产品的升级，丰富无人机产品线。2、研发更适应婴童各成长阶段需求的智能益智玩具产品 针对婴童各成长阶段的启蒙教育需
48、求，利用新型环保无毒材料及新型蓝牙传输技术等，提升传统婴童玩具的安全性、智能性及娱乐互动性，以寓教于乐为主要设计方针，让婴童在玩乐中达到启蒙教育的效果。二、实行市场战略，维护现有市场的同时，积极开拓新市场 经济全球化的时代背景下，面对巨大的全球市场背景，我们根据产品不同的消费人群细分目标市场，在维护现有市场的同时，通过市场调查、营销数据分析等，有针对性地开拓新市场，并充分利用营销手段，努力为企业带来新的利润增长点。三、实行品牌战略，大力推广自主品牌产品 公司经过多年沉淀，树立了良好的品牌形象，先后获得“广东省名牌产品”、“广东省著名商标”等荣誉称号。公司大力推广自主品牌系列产品，加大品牌渠道营
49、销宣传力度，努力提升品牌知名度，利用品牌效应为公司业务拓展保驾护航。（三）经营计划或目标（三）经营计划或目标 公司 2018 年经营计划如下：1、产品方面，在公司现有产品线的基础上，通过研发，使现有产品更加多样化，实现产品功能性升级，使产品适应更多的消费人群需求。争取业绩更上一层楼。2、营销方面，在维护稳定现有市场的同时，大力拓展新市场。加大自主知识产权系列智能无人机和新型益智玩具产品在国外市场的营销力度，努力提升公司品牌知名度。同时，积极打造线上线下紧密结合的营销平台，加强自营电商平台的管理与营销规划。3、公司管理方面，积极推进公司内部管理控制，完善内部管理制度，优化公司内部结构，提高工作和
50、生产效率，保障企业经营管理工作有序运行。4、人力资源方面，通过线上线下多渠道引进人才，加强人才技能培训；继续推进在职高级管理人员的再教育计划，提升管理层管理水平，使企业管理更科学、高效。上述经营计划及目标不构成对投资者的业绩承诺。上述经营计划及目标不构成对投资者的业绩承诺。（四）不确定性因素（四）不确定性因素 报告期内，公司不存在可能对公司生产经营产生重大影响的不确定性因素。五、风险因素五、风险因素 具市场有着广阔的市场前景，并且电子技术与玩具产品相融合已成为大势所趋，电子技术为传统玩具产品注入新的活力，使其更具有科技性、娱乐性和多样性，更符合市场需求。公司地处广东省汕头市，广东省是我国最大的
